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库存信用额度会员US-GAAP：Primerate 会员2024-06-300000356037CSI: NotesPayables会员2019-10-310000356037US-GAAP：军人2024-04-012024-06-300000356037US-GAAP：产品会员2024-04-012024-06-300000356037US-GAAP：军人2023-10-012024-06-300000356037US-GAAP：产品会员2023-10-012024-06-300000356037US-GAAP：军人2023-04-012023-06-300000356037US-GAAP：产品会员2023-04-012023-06-300000356037US-GAAP：军人2022-10-012023-06-300000356037US-GAAP：产品会员2022-10-012023-06-300000356037CSI: CustomerOne会员美国公认会计准则：FinanceReceivables会员US-GAAP：客户集中度风险成员2024-04-012024-06-300000356037CSI: 客户会员美国公认会计准则：销售收入净成员US-GAAP：客户集中度风险成员2024-04-012024-06-300000356037CSI: CustomerTwoMember美国公认会计准则：FinanceReceivables会员US-GAAP：客户集中度风险成员2024-01-012024-03-310000356037CSPI: 客户未列出上述会员美国公认会计准则：FinanceReceivables会员US-GAAP：客户集中度风险成员2023-10-012024-06-300000356037CSI: 客户会员美国公认会计准则：销售收入净成员US-GAAP：客户集中度风险成员2023-10-012024-06-300000356037CSI: 客户会员美国公认会计准则：销售收入净成员US-GAAP：客户集中度风险成员2023-04-012023-06-300000356037CSI: CustomerTwoMember美国公认会计准则：FinanceReceivables会员US-GAAP：客户集中度风险成员2022-10-012023-09-300000356037CSI: CustomerOne会员美国公认会计准则：FinanceReceivables会员US-GAAP：客户集中度风险成员2022-10-012023-09-300000356037CSPI: 客户未列出上述会员美国公认会计准则：FinanceReceivables会员US-GAAP：客户集中度风险成员2022-10-012023-09-300000356037CSI: 客户会员美国公认会计准则：销售收入净成员US-GAAP：客户集中度风险成员2022-10-012023-06-300000356037美国通用会计准则：普通股成员2024-06-300000356037美国通用会计准则：普通股成员2024-03-310000356037美国通用会计准则：普通股成员2023-09-300000356037美国通用会计准则：普通股成员2023-06-300000356037美国通用会计准则：普通股成员2023-03-310000356037美国通用会计准则：普通股成员2022-09-3000003560372024-06-2600003560372024-06-2500003560372024-02-200000356037CSPI: O2024Q3 分红会员2024-04-012024-06-300000356037CSPI: o2024第二季度分红会员2024-01-012024-03-310000356037CSPI: O2024第一季度分红会员2023-10-012023-12-310000356037US-GAAP：公允价值输入 1 级会员US-GAAP：公允价值公允价值披露的估算记住2024-06-300000356037US-GAAP：公允价值输入 1 级会员US-GAAP：持有申报金额的公允价值披露记住2024-06-300000356037US-GAAP：公允价值输入 1 级会员US-GAAP：公允价值公允价值披露的估算记住2023-09-300000356037US-GAAP：公允价值输入 1 级会员US-GAAP：持有申报金额的公允价值披露记住2023-09-300000356037CSPI：技术解决方案部门成员2023-09-300000356037SRT: 最大成员2024-06-300000356037US-GAAP：公允价值计量常任成员2024-06-300000356037US-GAAP：公允价值计量非经常性会员2024-06-300000356037US-GAAP：公允价值计量常任成员2023-09-300000356037US-GAAP：公允价值计量非经常性会员2023-09-300000356037国家：美国CSPI：技术解决方案部门成员2024-06-300000356037国家:GBCSPI：技术解决方案部门成员2024-06-300000356037CSPI：技术解决方案部门成员2024-06-300000356037CSI: 系统部门成员2024-06-300000356037国家：美国CSPI：技术解决方案部门成员2023-06-300000356037国家:GBCSPI：技术解决方案部门成员2023-06-300000356037CSPI：技术解决方案部门成员2023-06-300000356037CSI: 系统部门成员2023-06-300000356037US-GAAP：限制性股票成员2024-04-012024-06-3000003560372024-03-310000356037SRT：收养调整成员的累积影响期2023-09-3000003560372023-06-3000003560372023-03-3100003560372022-09-300000356037US-GAAP：额外实收资本会员2024-04-012024-06-300000356037US-GAAP：额外实收资本会员2023-10-012024-06-300000356037US-GAAP：额外实收资本会员2023-04-012023-06-300000356037US-GAAP：额外实收资本会员2022-10-012023-06-3000003560372023-10-0100003560372024-08-0800003560372024-02-210000356037SRT: 最大成员SRT: 欧洲会员2023-10-012024-06-300000356037CSI: NotesPayables会员2024-06-300000356037CSI: NotesPayables会员2023-09-300000356037SRT: 最低成员2023-10-012024-06-300000356037SRT: 最低成员美国公认会计准则：信用额度成员CSI: 库存信用额度会员2024-06-300000356037美国公认会计准则：信用额度成员CSI: 库存信用额度会员2024-06-300000356037美国公认会计准则：信用额度成员CSI: 库存信用额度会员2023-09-300000356037US-GAAP：风险级别中级会员2024-06-300000356037US-GAAP：风险等级低会员2024-06-300000356037US-GAAP：风险级别中级会员2023-09-300000356037US-GAAP：风险等级低会员2023-09-3000003560372023-09-3000003560372024-04-012024-06-3000003560372023-04-012023-06-3000003560372022-10-012023-06-3000003560372024-06-3000003560372023-10-012024-06-300000356037CSI: 供应商协议成员2024-06-300000356037CSI: 供应商协议成员2023-09-300000356037US-GAAP：公允价值输入三级会员US-GAAP：公允价值公允价值披露的估算记住2024-06-300000356037US-GAAP：公允价值输入三级会员US-GAAP：持有申报金额的公允价值披露记住2024-06-300000356037US-GAAP：公允价值输入三级会员US-GAAP：公允价值公允价值披露的估算记住2023-09-300000356037US-GAAP：公允价值输入三级会员US-GAAP：持有申报金额的公允价值披露记住2023-09-30iso4217: 美元xbrli: purexbrli: sharesiso4217: 美元xbrli: sharescspi: 分段

美国

证券交易委员会

华盛顿特区 20549

表单10-Q

⌧根据1934年《证券交易法》第13或15 (d) 条提交的季度报告

截至的季度期间 2024年6月30日

要么

◻根据1934年《证券交易法》第13或15（d）条提交的过渡报告

在从到的过渡期内。

委员会档案编号 0-10843

CSP Inc。

（注册人章程中规定的确切名称）


马萨诸塞	04-2441294
（公司或组织的州或其他司法管辖区）	（美国国税局雇主识别号）

卡博特街 175 号 - 210 套房，洛厄尔， MA	01854
（主要行政办公室地址）	（邮政编码）

(978)-954-5038

（注册人的电话号码，包括区号）

用复选标记注明注册人是否：（1）在过去的12个月中（或注册人需要提交此类报告的较短期限）中是否提交了1934年《证券交易法》第13或15（d）条要求提交的所有报告，并且（2）在过去的90天中一直受到此类申报要求的约束。是的不是 ◻。

用勾号指明注册人在过去 12 个月（或注册人必须提交此类文件的较短期限）中是否以电子方式提交了根据第 S-T 法规（本章第 232.405 节）第 405 条要求提交的所有交互式数据文件。是的不是 ◻。

用复选标记指明注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、小型申报公司还是新兴成长型公司。参见《交易法》第120亿条第2款中 “大型加速申报人”、“加速申报人”、“小型申报公司” 和 “新兴成长型公司” 的定义。



大型加速文件管理器	◻	加速过滤器	◻

非加速过滤器	⌧	规模较小的申报公司	⌧

新兴成长型公司	☐

如果是新兴成长型公司，请用复选标记表明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第13（a）条规定的任何新的或修订的财务会计准则。◻

用复选标记表明注册人是否为空壳公司（定义见《交易法》第120亿条第2款）。是的 ◻ 没有⌧

根据该法第12（b）条注册的证券：


每个班级的标题	交易品种	注册的每个交易所的名称
普通股，面值每股0.01美元	CSPI	纳斯达克全球市场

截至 2024 年 8 月 16 日，注册人已经 9,763,474 已发行和流通的普通股。

索引

		页面

第一部分	财务信息

第 1 项。	财务报表

	截至2024年6月30日（未经审计）和2023年9月30日的简明合并资产负债表	3

	截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和九个月的简明合并运营报表（未经审计）	4

	截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和九个月的综合（亏损）收益简明合并报表（未经审计）	5

	截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和九个月的简明合并股东权益表（未经审计）	6

	截至2024年6月30日和2023年6月30日的九个月简明合并现金流量表（未经审计）	8

	简明合并财务报表附注（未经审计）	10

第 2 项。	管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析	28

第 4 项。	控制和程序	39

第二部分。	其他信息

第 1A 项。	风险因素	40

第 2 项。	购买股权证券	40

第 5 项。	其他信息	40

第 6 项。	展品	40

第一部分财务信息

第 1 项。财务报表

CSP INC.和子公司

简明的合并资产负债表

（金额以千计，面值除外）


	6月30日		九月三十日
	2024		2023
	（未经审计）
资产
流动资产：
现金和现金等价物	$	28,891	$	25,217
减去美元备抵后的应收账款63 和 $100		9,436		12,955
应收账款融资，扣除备抵金美元25 和 $0		8,710		7,171
库存		2475		2,542
其他流动资产		2,096		2479
流动资产总额		51,608		50,364


财产、设备和装修，净额		482		525
经营租赁使用权资产		615		966
无形资产，净值		47		46
一年后到期的融资应收账款，扣除备抵金美元44 和 $0		3,718		4,224
递延所得税，净额		2,584		2,346
人寿保险的现金退保价值		5,545		5,356
养老金福利资产		2,028		1,958
其他资产		177		119
总资产	$	66,804	$	65,904

负债和股东权益
流动负债：
应付账款和应计费用	$	11,798	$	10,785
信用额度		829		1,515
应付票据		—		449
递延收入		1,571		1,898
养老金和退休计划		78		98
应缴所得税		327		914
流动负债总额		14,603		15,659
养老金和退休计划		1,180		1,251
经营租赁负债——非流动部分		153		482
应缴所得税		359		513
其他非流动负债		2,369		1,851
负债总额		18,664		19,756

股东权益：
普通股，$.01 每股面值；已授权， 2万个股份；已发行和流通 9,743 ⁽¹⁾ 和 9,456 ⁽¹⁾ 分别是股票		98		94
额外的实收资本⁽¹⁾		22,054		20,837
留存收益		31,832		31,311
累计其他综合亏损		（5,844)		（6,094)
股东权益总额		48,140		46,148
负债和股东权益总额	$	66,804	$	65,904

⁽¹⁾ 根据 a 的影响进行了追溯性调整二对于以100％股票分红的形式进行的一只股票分割（见注释1）

见随附的未经审计的简明合并财务报表附注。

CSP INC.和子公司

简明合并运营报表

（金额以千计，每股数据除外）

（未经审计）


	三个月已结束				九个月已结束
	6月30日		6月30日		6月30日		6月30日
	2024		2023		2024		2023
销售：
产品	$	7,845	$	12,934	$	27,710	$	36,143
服务		5,260		4,774		14,476		13,178
总销售额		13,105		17,708		42,186		49,321

销售成本：
产品		6,523		9,960		21,167		27,311
服务		2,000		1,821		5,864		5,276
总销售成本		8,523		11,781		27,031		32,587

毛利润		4,582		5,927		15,155		16,734

运营费用：
工程与开发		737		741		2,163		2,435
销售、一般和管理		4,565		4,611		12,821		12,123
运营费用总额		5,302		5,352		14,984		14,558

营业（亏损）收入		（720)		575		171		2,176

其他收入（支出）：
外汇损失		（10)		（93)		（152)		（709)
利息支出		（55)		（82)		（150)		（208)
利息收入		523		401		1,497		987
其他收入，净额		2		21		37		62
其他收入总额，净额		460		247		1,232		132
所得税前（亏损）收入		（260)		822		1,403		2,308
所得税（福利）支出		（75)		（1,692)		73		（1,488)
净（亏损）收入	$	（185)	$	2,514	$	1,330	$	3,796
归属于普通股股东的净（亏损）收益	$	（185)	$	2,355	$	1,244	$	3,564

普通股每股净（亏损）收益——基本⁽¹⁾	$	（0.02)	$	0.27	$	0.14	$	0.41
加权平均已发行普通股——基本⁽¹⁾		9,110		8,826		9,014		8,731

普通股每股净（亏损）收益——摊薄后⁽¹⁾	$	（0.02)	$	0.26	$	0.13	$	0.40
已发行普通股的加权平均值——摊薄⁽¹⁾		9,110		9,032		9,410		8,870

⁽¹⁾ 根据 a 的影响进行了追溯性调整二对于以100％股票分红的形式进行的一只股票分割（见注释1）

见随附的未经审计的简明合并财务报表附注。

CSP INC.和子公司

全面（亏损）收益的简明合并报表

（金额以千计）

（未经审计）


	三个月已结束				九个月已结束
	6月30日		6月30日		6月30日		6月30日
	2024		2023		2024		2023
净（亏损）收入	$	（185)	$	2,514	$	1,330	$	3,796
外币折算收益调整，净额		10		166		250		1,008
综合（亏损）收入总额	$	（175)	$	2,680	$	1,580	$	4,804

见随附的未经审计的简明合并财务报表附注。

CSP INC.和子公司

简明合并股东权益表

在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月

（金额以千计，每股数据除外）

（未经审计）




								累积
				额外				其他		总计
				付费		已保留		综合的		股东
截至2024年6月30日的三个月：	股票	金额		资本		收益		损失		股权
截至 2024 年 3 月 31 日的余额	9,754	$	98	$	21,625	$	32,378	$	（5,854)	$	48,247
净亏损	—		—		—		（185)		—		（185)
其他综合收入	—		—		—		—		10		10
基于股票的薪酬	—		—		429		—		—		429
限制性股票取消	（6)		—		—		—		—		—
购买普通股	（5)		—		—		（70)		—		（70)
普通股支付的现金分红（美元）0.03 每股）	—		—		—		（291)		—		（291)
截至 2024 年 6 月 30 日的余额	9,743	$	98	$	22,054	$	31,832	$	（5,844)	$	48,140

								累积
				额外				其他		总计
				付费		已保留		综合的		股东
截至2023年6月30日的三个月：	股票⁽¹⁾	金额⁽¹⁾		资本⁽¹⁾		收益		损失		股权
截至 2023 年 3 月 31 日的余额	9,422	$	94	$	20,067	$	27,773	$	（6,486)	$	41,448
净收入	—		—		—		2,514		—		2,514
其他综合收入	—		—		—		—		166		166
基于股票的薪酬	—		—		293		—		—		293
购买普通股	（2)		—		—		（6)		—		（6)
普通股支付的现金分红（美元）0.02 每股）⁽¹⁾	—		—		—		（188)		—		（188)
截至2023年6月30日的余额	9,420	$	94	$	20,360	$	30,093	$	（6,320)	$	44,227

⁽¹⁾ 根据 a 的影响进行了追溯性调整二对于以100％股票分红的形式进行的一只股票分割（见注释1）

见随附的未经审计的简明合并财务报表附注。

CSP INC.和子公司

简明合并股东权益表

在截至2024年6月30日和2023年6月30日的九个月中

（金额以千计，每股数据除外）

（未经审计）


								累积
				额外				其他		总计
				付费		已保留		综合的		股东
截至2024年6月30日的九个月：	股票⁽¹⁾	金额⁽¹⁾		资本⁽¹⁾		收益		损失		股权
截至 2023 年 9 月 30 日的余额	9,456	$	94	$	20,837	$	31,311	$	（6,094)	$	46,148
《2016-13年度会计准则更新》的采用	—		—		—		（15)		—		（15)
净收入	—		—		—		1,330		—		1,330
其他综合收入	—		—		—		—		250		250
基于股票的薪酬	—		—		1,134		—		—		1,134
限制性股票取消	（6)		—		—		—		—		—
限制性股票发行	285		3		—		—		—		3
根据员工股票购买计划发行股票	13		1		83		—		—		84
购买普通股	（5)		—		—		（70)		—		（70)
普通股支付的现金分红（美元）0.075 每股）⁽¹⁾	—		—		—		（724)		—		（724)
截至 2024 年 6 月 30 日的余额	9,743	$	98	$	22,054	$	31,832	$	（5,844)	$	48,140

								累积
				额外				其他		总计
				付费		已保留		综合的		股东
截至 2023 年 6 月 30 日的九个月：	股票⁽¹⁾	金额⁽¹⁾		资本⁽¹⁾		收益		损失		股权
截至2022年9月30日的余额	9,108	$	91	$	19,431	$	26,769	$	（7,328)	$	38,963
净收入	—		—		—		3,796		—		3,796
其他综合收入	—		—		—		—		1,008		1,008
基于股票的薪酬	—		—		831		—		—		831
限制性股票发行	286		3		—		—		—		3
根据员工股票购买计划发行股票	28		—		98		—		—		98
购买普通股	（2)		—		—		（6)		—		（6)
普通股支付的现金分红（美元）0.05 每股）⁽¹⁾	—		—		—		（466)		—		（466)
截至2023年6月30日的余额	9,420	$	94	$	20,360	$	30,093	$	（6,320)	$	44,227

⁽¹⁾ 根据 a 的影响进行了追溯性调整二对于以100％股票分红的形式进行的一只股票分割（见注释1）

见随附的未经审计的简明合并财务报表附注。

CSP INC.和子公司

简明的合并现金流量表

（金额以千计）

（未经审计）


	九个月已结束
	6月30日		6月30日
	2024		2023
运营活动
净收入	$	1,330	$	3,796

调整净收入与（用于）经营活动提供的净现金：
折旧		223		258
无形资产的摊销		5		11
外汇损失		152		709
信贷损失准备金——应收账款融资		（13)		—
信贷损失准备金——应收账款		30		34
为过时库存编列经费		165		103
租赁使用权资产的摊销		370		451
限制性股票奖励的股票薪酬支出		1,134		831
递延所得税		（237)		（2,053)
增加人寿保险的现金退保价值		（136)		（96)

运营资产和负债的变化：
应收账款减少（增加）		3,558		（1,271)
应收融资增加		（1,095)		（248)
库存（增加）减少		（91)		89
减少可退还的所得税		—		906
其他资产减少		309		2,217
应付账款和应计费用的增加（减少）		1,164		（8,392)
应付利息减少		（28)		（94)
经营租赁负债减少		（475)		（67)
递延收入减少		（327)		（561)
养老金和退休计划负债减少		（94)		（350)
应缴所得税减少		（741)		—
其他非流动负债的增加（减少）		518		（1,221)
由（用于）经营活动提供的净现金		5,721		（4,948)

投资活动
已支付的人寿保险费		（53)		（64)
购买持有至到期的投资		—		（3,533)
持有至到期投资的到期收益		—		1,182
增加无形资产		（6)		（51)
购买财产、设备和装修		（179)		（215)
用于投资活动的净现金		（238)		（2,681)

融资活动
已支付的股息		（724)		（466)
信贷额度协议下的净借款		（686)		（1,816)
应付票据的还款		（427)		（406)
融资租赁的本金支付		—		（4)
购买普通股		（70)		（6)
根据股权补偿计划发行股票的收益		83		98
用于融资活动的净现金		（1,824)		（2,600)
汇率对现金的影响，净额		15		95
现金和现金等价物的净增加（减少）		3,674		（10,134)

期初现金和现金等价物		25,217		23,982
期末现金及现金等价物	$	28,891	$	13,848

补充现金流信息：
为所得税支付的现金	$	1,091	$	42
支付利息的现金	$	159	$	308

补充性非现金融资活动：
获得使用权资产以换取租赁负债	$	19	$	392
客户为已售库存融资（参见附注5 融资应收账款，净额详情请见）	$	4,901	$	5,436

见随附的未经审计的简明合并财务报表附注。

CSP INC.和子公司

未经审计的简明合并财务报表附注

组织和业务

CSP Inc.（“CSPi” 或 “CSPI” 或 “公司” 或 “我们” 或 “我们的”）成立于1968年，总部位于马萨诸塞州洛厄尔。CSPi及其子公司开发和销售IT集成解决方案、高级安全产品、托管IT服务、专用网络适配器和高性能集群计算机系统，以满足其全球商业和国防客户的各种需求。该公司经营于二细分市场、其技术解决方案（“TS”）板块和高性能产品（“HPP”）板块。

1。列报基础和新的重要会计政策

演示基础

随附的中期简明合并财务报表由公司编制，反映了管理层认为公允列报中期业绩所必需的所有调整。所有调整都属于正常的反复性质。年度合并财务报表中通常包含的某些信息和脚注披露被省略，这些信息及脚注披露是根据美国普遍接受的会计原则编制的。

因此，公司认为，尽管披露足以使所提供的信息不具误导性，但未经审计的简明合并财务报表应与公司截至2023年9月30日财年的10-k表年度报告中包含的附注一起阅读。

演示 — 付款期限超过一年的销售

自2024财年起，付款期限超过一年的销售额现在在合并资产负债表中以 “扣除备抵后的融资应收账款” 列报，而不是与扣除备抵后的应收账款合并。财务报表细列项目长期应收账款现在被标记为 “扣除备抵后一年后到期的融资应收账款”。自 2023 年 9 月 30 日起，这些变化经过回顾性反映。进行此更改是为了提供与这些应收账款相关的资产负债表的更多细节，并与我们未经审计的简明合并财务报表附注保持一致。

演示文稿—二合一股票拆分

2024 年 2 月 21 日，CSP Inc. 董事会批准了对公司组织章程的修订，以增加其法定普通股总数，面值美元0.01，来自 7,500,000 分享到 9,753,900 股票（“修正案”）。根据《马萨诸塞州商业公司法》，该修正案无需股东批准。该修正案于2024年2月21日向马萨诸塞州联邦部长提交申请后生效。

2024年6月26日，CSP, Inc.的股东批准了对经修订的公司组织章程（“组织章程”）的修正案，将普通股的授权数量从 9,753,900 到 20,000,000 （“修正案”）。2024年6月26日，公司向马萨诸塞州联邦秘书提交了组织章程修正条款，以使该修正案生效，该修正案在提交该修正案后立即生效。本修正案包含在附录3.1中，并以引用方式纳入此处。

2024 年 2 月 21 日，公司宣布其董事会批准并宣布以二比一的形式进行股票拆分 100% 股票分红。股票股息于2024年3月20日支付给截至2024年3月6日营业结束时的登记股东。依照 ASC 505 股票，特别是 ASC 505-20-25-3 通过 ASC 505-20-25-6，我们已经确定这对降低股票市值产生了重大影响，因此出于会计目的，我们将此事件视为股票拆分。

这些简明的中期财务报表和附注中包含的所有普通股和每股金额均已追溯重报，以反映这种二比一的股票拆分 100根据ASC 260，股息百分比 每股收益，特别是 ASC 260-10-55-12。

估计数的使用

根据美国普遍接受的会计原则编制简明的合并中期财务报表要求管理层做出估算和假设，这些估计和假设会影响财务报表日报告的资产负债数额和或有资产负债的披露以及报告期内报告的收入和支出金额。这些估计和假设与应收账款和融资应收账款的信贷损失备抵金、库存报废准备金、无形资产、使用权资产和租赁负债的减值评估、收入确认的独立销售价格的计算、与递延薪酬和退休计划相关的负债的计算以及所得税负债的计算有关。在不同的假设或条件下，实际结果可能与这些估计值有所不同。

重要会计政策

除了采用下述会计准则后某些会计政策的变化外，第二部分第8项所述的公司重大会计政策没有重大变化， 附注1 重要会计政策摘要，公司截至2023年9月30日财年的10-k表年度报告。

最近通过的会计公告

2016年6月，财务会计准则委员会（“FASB”）发布了2016-13年度会计准则更新（“ASU”）， 金融工具-信贷损失（主题 326），对FasB会计准则编纂的修正案。其他更新于 2018-2020 年发布。修订后的指导方针用反映预期信用损失的方法（“当前预期信用损失模型” 或 “CECL模型”）取代了当前衡量金融工具信用损失的已发生损失减值方法，该方法需要考虑更广泛的合理和可支持的信息，为信用损失估算提供依据。在CECL模型下，以摊销成本计量的金融资产损失备抵反映了管理层对此类资产剩余预期寿命内的信贷损失的估计。

公司自2023年10月1日起采用亚利桑那州立大学2016-13年度（“新的CECL标准”），采用了修改后的追溯方法，并对截至2023年10月1日的股东权益期初余额进行了累积效应调整。此次采用主要影响了我们对应收账款和融资应收账款信贷损失备抵额的估计。此外，它影响了合同资产的信用损失备抵额，其影响并不重要。截至2023年10月1日，我们首次采用亚利桑那州立大学2016-13年度所产生的总体影响包括应收账款的增加（扣除美元）67k 以及净额为美元的融资应收账款减少额82k，调整总额减少留存收益 $15k. 关于所采用的会计政策以及采用的影响详情，请参阅 附注4-应收账款，净额 和 附注5-融资应收账款，净额。

最近的会计声明尚未通过

对可申报分部披露的改进。2023年11月，财务会计准则委员会发布了亚利桑那州立大学2023-07年《分部报告（主题280）：改进应报告的分部披露（亚利桑那州立大学2023-07）》，要求每年和中期披露增量分部信息。该亚利桑那州立大学对2023年12月15日之后开始的财政年度以及2024年12月15日之后开始的财政年度内的过渡期有效，可追溯生效。允许提前收养。该公司目前正在评估该声明对其披露的影响。

2。收入

我们的收入来自集成硬件和软件、第三方服务合同、专业服务、托管服务、硬件和软件融资以及其他服务的销售。

我们在控制权转让时确认硬件收入，这通常是在所有权转让时发货时确认的。软件收入在授予许可证时予以确认。

专业服务通常包括实施、安装和培训服务。专业服务被视为一系列不同的服务，构成一项履约义务，随着时间的推移，收入随着服务的提供而确认。

托管服务产生的收入在合同期限内予以确认。某些托管服务合同包括硬件和软件融资。包括融资在内的安排的收入是根据协议中租赁和非租赁部分的相对独立销售价格进行分配的。租赁部分包括硬件，受ASC 842的约束，租约。非租赁部分受ASC 606的约束， 与客户签订合同的收入。

其他服务通常包括通过我们的特许权使用费、延长保修、多计算机维修和维护合同产生的收入。特许权使用费收入以销售额为基础，在产品后续销售之日确认，该日期发生在客户发货之日。延长保修合同的收入在保修期内按比例确认。如果客户在发货时拥有计算机，则在控制权转让时确认多计算机维修服务收入。维护服务产生的收入在合同期限内平均确认。

退货风险的权利属于产品的原始制造商。如果在此期间取消，托管服务合同包含退款权 30 天起源之初。根据ASC 460，任何具有标准保修的产品均被视为保修义务， 担保。

以下政策适用于我们的主要细分市场收入交易类别：

TS 分部收入

TS 分部的收入来自硬件、软件、专业服务、第三方服务合同、维护合同、托管服务的销售以及硬件和软件融资。与包含租赁的安排部分相关的融资收入根据ASC 842予以确认。与租赁相关的融资收入记入收入，因为设备租赁是我们业务的一部分。

对第三方服务合同进行评估，以确定此类服务收入应记为总销售额还是净销售额，以及是按时间推移还是在某个时间点。

HPP 细分市场收入

HPP细分市场的收入来自通过多计算机、Myricom和ARIA产品线销售集成硬件和软件、维护和其他服务。

Myricom的收入来自产品的销售，这些产品包括硬件和嵌入式软件，这对产品的功能以及合同后的维护和支持至关重要。合同后的维护和支持在合同中被认为是无关紧要的，因此不是一项单独的履约义务。多计算机收入来自硬件、软件的销售、延长保修、特许权使用费和维修服务。ARIA Zero Trust Gateway（“AZT”）收入包含两项履约义务：软件许可和合同后支持。交易价格通常是固定对价，并根据相对的独立销售价格进行分配。软件许可证收入是在某个时间点确认的，通常是在向客户提供许可证时。合同后支助收入在一般为期一年的合同期内按比例确认。

请参阅下方按产品/服务和部门/细分市场分类的收入。


			技术解决方案板块
	高
	性能
	产品		联合的						合并
截至6月30日的三个月	分段		王国		美国		总计		总计

	（金额以千计）
2024
销售：
产品	$	20	$	124	$	7,701	$	7,825	$	7,845
服务		559		55		4,646		4,701		5,260
总销售额	$	579	$	179	$	12,347	$	12,526	$	13,105

			技术解决方案板块
	高
	性能
	产品		联合的						合并
截至6月30日的三个月	分段		王国		美国		总计		总计

	（金额以千计）
2023
销售：
产品	$	996	$	141	$	11,797	$	11,938	$	12,934
服务		339		65		4,370		4,435		4,774
总销售额	$	1,335	$	206	$	16,167	$	16,373	$	17,708


			技术解决方案板块
	高
	性能
	产品		联合的						合并
截至6月30日的九个月	分段		王国		美国		总计		总计

	（金额以千计）
2024
销售：
产品	$	2,535	$	497	$	24,676	$	25,173	$	27,708
服务		1,258		184		13,034		13,218		14,476
金融 *		—		—		2		2		2
总销售额	$	3,793	$	681	$	37,712	$	38,393	$	42,186

			技术解决方案板块
	高
	性能
	产品		联合的						合并
截至6月30日的九个月	分段		王国		美国		总计		总计

	（金额以千计）
2023
销售：
产品	$	4,130	$	507	$	31,504	$	32,011	$	36,141
服务		1,170		244		11,764		12,008		13,178
金融 *		—		—		2		2		2
总销售额	$	5,300	$	751	$	43,270	$	44,021	$	49,321

* 财务收入与设备租赁有关，不受与客户签订的合同收入指导（ASC 606）的约束。

重要判决

使用相对于预计总工时数的输入法来确认专业服务的收入。只有描述我们在履行履约义务方面的表现的时间才用于衡量进展情况。每份专业服务协议的工时是在每份合同开始时估算的

以先前的经验为基础，并在服务的整个执行过程中进行监测。这种方法最为合适，因为它描述了在履行义务方面取得的进展的衡量标准。

当合同开始时，向客户转让承诺的商品和/或服务的间隔期与客户支付商品和/或服务之间的期限不同时，则存在融资部分。作为一种切实的权宜之计，我们选择不调整对价金额，因为预计承诺的商品或服务将被转移，随后的付款将为一年或更短的时间。

某些合同包含融资部分，包括包含硬件和软件融资的托管服务合同。所使用的利率反映了协议开始时与客户的单独融资交易一致的大致利率。包括融资在内的安排的收入是根据协议中租赁和非租赁部分的相对独立销售价格进行分配的。租赁部分包括硬件，受ASC 842的约束，租约。非租赁部分受ASC 606的约束， 与客户签订合同的收入。

当产品和非托管服务一起销售时，每项履约义务的交易价格分配是根据估计的相对销售价格或预算成本加利润率方法计算的。由于这些合同的复杂性，在分配交易价格方面有重要的判断力。这些估算值由项目经理、工程师和其他相关工作人员定期审查，以确保估算值保持合适。对于单独出售的物品，包括硬件、软件、专业服务、维护合同、其他服务和第三方服务合同，由于存在一项履约义务，因此不进行分配。

我们将第三方服务合同的收入确认为总销售额或净销售额，具体取决于我们是作为交易的主要当事方还是仅仅根据控制和时机充当代理人或经纪人。如果我们在将商品或服务转让给客户之前控制该商品或服务，我们就是委托人。当我们是协议的主要当事方时，我们将收入记录为总收入，当我们充当第三方的经纪人或代理时，我们将收入记录为扣除成本。在总销售额确认下，全部销售价格记录在收入中，我们向第三方服务提供商或供应商支付的成本记入销售成本。在净销售额确认下，第三方服务提供商或供应商的成本被记录为收入减少，从而使净销售额等于交易的毛利。第三方服务合同以不同的硬件、软件和服务组合出售。当我们是代理时，收入通常是在某个时间点记录的。当我们是委托人时，收入将在合同期内确认。我们得出的结论是，我们是销售第三方维护、软件或硬件支持以及某些安全软件的代理商，这些安全软件与第三方提供的包括关键更新的完整软件维护一起出售。

合同资产和负债

当我们已经完成工作但没有无条件的付款权时，合同资产将被记录在案。当我们有权向客户开具账单时，应收账款被记录为存在无条件的权利。当前合约资产为美元0.8 百万和美元0.9 截至2024年6月30日和2023年9月30日，分别为百万人。流动部分记录在简明合并资产负债表中的其他流动资产中。有不截至 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 9 月 30 日的非流动合约资产。余额的差异是由于工作时间和拥有无条件的付款权之间的定期时间差异造成的。

当我们在向客户转让商品或服务之前收到付款时，就会产生合同责任。当前合同负债为美元1.6 百万和美元1.9 截至 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 9 月 30 日，分别为 100 万。合同负债的当期部分记入简明合并资产负债表的递延收入。曾经有不分别截至2024年6月30日和2023年9月30日的长期合同负债。截至2023年9月30日，合同负债中包含的截至2024年6月30日的三个月和九个月的确认收入为美元0.2 百万和美元1.3 分别为百万。

合同成本

增量成本利用以下实际权宜之计，获得一项涉及客户交易的合同，其中收入及相关的商品和服务转让等于或少于一年，在发生时列为支出 ASC 340-40-25-4。在超过一年的时间内，如果我们希望收回这些成本，则将增量合同成本资本化。费用将在合同期限和预期续订期内摊销。摊还期通常为三年。增量成本与业务中 TS 部分的佣金有关。

截至2024年6月30日和2023年9月30日，当前资本化合同成本属于简明合并资产负债表中的其他流动资产。当前资本化成本的部分为美元190 一千零美元172 截至 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 9 月 30 日，分别为 1000 人。有不简明合并资产负债表上的非流动资本化成本，因为即使合同期限超过一年，这些佣金也是每年支付的。截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月，摊销的增量成本金额为美元122 一千零美元103 分别为一千。截至2024年6月30日和2023年6月30日的九个月中，摊销的增量成本金额为美元351 一千零美元302 分别为千美元，记入销售费用、一般费用和管理费用。有不与截至2024年6月30日和2023年6月30日的九个月中资本化的增量成本相关的减值。

当履行合同的成本与合同或预期合同相关，产生或增加将来用于履行履约义务的资源，并且成本可以收回时，将资本化为资本。履行合同的成本与业务的 TS 部分有关，涉及在托管服务完成之前开展的活动。他们是不截至 2024 年 6 月 30 日或 2023 年 9 月 30 日的当前资本化成本。

其他

项目通常在完成时或在特定里程碑时计费。产品和服务通常在发货时或在执行服务时计费。付款条件通常是 30 天全额付款，除非在欧洲，否则可能高达 90 天。我们的大多数合同都不到一年。有些合同包含融资部分。参见 附注5 融资应收账款，净额 请参阅简明的合并财务报表以获取更多信息。我们选择使用可选豁免不披露分配给原预计期限为一年或更短的履约义务的交易价格总额。这是由于履约义务的数量很少，而这些义务距离每个期末未履行的还不到一年。这些合同大多与产品销售有关。

我们有某些合同的原始期限超过一年。特许权使用费协议的有效期超过一年，但不包括在下表中，因为特许权使用费是基于销售的。托管服务合同通常超过一年，收入在合同期限内按比例确认。对于这些合同，截至2024年6月30日，分配给未履行或部分未履行的履约义务的交易价格总额如下表所示：


财政年度	（金额以千计）
2024	$	372
2025		1,327
2026		999
此后		2,002
	$	4,700

3。普通股每股收益

普通股每股基本净收益（亏损）的计算方法是将归属于普通股股东的净收益除以该期间已发行普通股的加权平均数。摊薄后的每股净收益包括使用库存股法计算的限制性股票的稀释效应（如果有）。对于未归属的限制性股票，库存股法下的假定收益将包括未摊销的补偿成本。净亏损不分配给参与式股份支付奖励，其中包括已发行的非既得股份。

我们需要使用两类方法列报每股收益（“EPS”），因为我们有未偿还的、基于非既得股份的支付奖励，其中包含不可没收的股息权或股息等价物，这些权利被视为参与证券。

公司报告的归属于普通股股东的净收益的基本和摊薄后的每股收益计算如下：


	三个月已结束				九个月已结束
	6月30日		6月30日		6月30日		6月30日
	2024		2023		2024		2023

	（金额以千计，每股数据除外）
净（亏损）收入	$	（185)	$	2,514	$	1,330	$	3,796
减去：归属于非归属普通股的净收益		—		（159)		（86)		（232)
归属于普通股股东的净（亏损）收益	$	（185)	$	2,355	$	1,244	$	3,564

加权平均已发行股票总数-基本⁽¹⁾		9,110		9,420		9,641		9,301
减去：已发行非既得股票的加权平均值⁽¹⁾		—		（594)		（627)		（570)
已发行普通股的加权平均数——基本⁽¹⁾		9,110		8,826		9,014		8,731
添加：来自非既得股票奖励的潜在普通股⁽¹⁾		—		206		396		139
已发行普通股的加权平均值——摊薄⁽¹⁾		9,110		9,032	$	9,410		8,870

普通股每股净（亏损）收益——基本⁽¹⁾	$	（0.02)	$	0.27	$	0.14	$	0.41
普通股每股净（亏损）收益——摊薄后⁽¹⁾	$	（0.02)	$	0.26	$	0.13	$	0.40

⁽¹⁾ 根据 a 的影响进行了追溯性调整二对于以100％股票分红的形式进行的一只股票分割（见注释1）

反稀释证券包括限制性股票，不包括在摊薄后的每股收益计算中。截至2024年6月30日的三个月中，有反稀释证券为美元193 千。

4。应收账款，净额

采用新的 CECL 标准后，如中所述 附注1 列报基础和新的重要会计政策，公司确认的应收账款损失备抵金额等于当前预期的信贷损失。准备金的估算基于对历史损失经验的分析、管理层对当前状况的评估以及对未来状况的合理和可支持的预期，以及对被认为存在风险或无法收回的特定可识别客户账户的评估，包括对当前应收账款账龄的审查。这就产生了普通储备金和特定储备金。公司通过汇集存在相似特征的应收账款来评估可收性，并在特定客户余额不再具有这些风险特征且被认为存在风险或无法收回时单独评估应收账款。与预期信用损失备抵相关的费用在合并运营报表中的销售、一般和管理费用中确认。

下文披露的截至2024年6月30日的三个月和九个月的金额反映了新的CECL标准的采用，截至2023年6月30日的三个月和九个月中披露的金额反映了被取代的指导方针。

下表列示了所述期间应收账款备抵金的变化。


	三个月结束了
		2024年6月30日		2023年6月30日

		（金额以千计）
应收账款信贷损失备抵金：
期初余额		$	73	$	106
扣款			-		（16)
信贷损失准备金			（10)		16
期末余额		$	63	$	106


	九个月已结束
		2024年6月30日		2023年6月30日

		（金额以千计）
应收账款信贷损失备抵金：
期初余额		$	100	$	88
为采用新的CECL标准而进行的调整			（67)		-
扣款			-		（16)
信贷损失准备金			30		34
期末余额		$	63	$	106

5。融资应收账款，净额

在TS美国分部，向某些客户提供商品和服务融资。这涉及到期金额，反映付款期限超过一年的销售额。这种融资与带有租赁部分的协议是分开的，请参阅 附注7 租约 通过租赁进行融资。确定是否提供融资需要查看客户的付款历史记录、经济状况和支付能力。

公司从一开始就为每位客户分配内部风险评级，该评级根据该风险评级将客户分组为投资组合。风险评级是通过分析客户的财务报表和惠誉的最新评级（如果公开）以及最近的付款活动来确定的。这些项目持续监控客户的信贷质量。评级为低风险的账户等同于惠誉评级为BBB或更高，而评级为中等风险的账户的评级等同于Bb。公司不为风险被归类为较高风险的客户提供融资，风险将低于Bb Fitch评级的等值评级。

融资应收账款，净利率平均加权平均利率为 7.1%，反映了协议开始时与客户的单独融资交易一致的大致利率。

在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月中，付款期限超过一年的销售所获得的利息收入金额为美元177 一千零美元234 分别为一千。在截至2024年6月30日和2023年6月30日的九个月中，付款期限超过一年的销售所获得的利息收入金额为美元528 一千零美元605 分别为一千。这些协议的利息收入记录在其他收入（支出）中，扣除简明合并运营报表中的净额。

截至2024年6月30日，以下披露的金额反映了新的CECL标准的采用，截至2023年9月30日披露的金额反映了被取代的指导方针。

下表列出了公司融资应收账款的组成部分，按所示期间的投资组合（风险评级）净分列：


	截至 2024 年 6 月 30 日						截至2023年9月30日
	风险评级						风险评级
		低		适中		总计		低		适中		总计

	（金额以千计）						（金额以千计）
融资应收账款，净额：
融资应收账款，总额	$	10,248	$	3,042	$	13,290	$	8,893	$	3,361	$	12,254
未赚取的利息收入		（389)		（404)		（793)		（325)		（534)		（859)
信贷损失备抵金		（30)		（39)		（69)		-		-		-
融资应收账款，净额	$	9,829	$	2,599	$	12,428	$	8,568	$	2,827	$	11,395
短期	$	7,616	$	1,094	$	8,710	$	6,281	$	890	$	7,171
长期	$	2,213	$	1,505	$	3,718	$	2,287	$	1,937	$	4,224

下表列示了所列期间的应收账款融资损失备抵净额的变动：


	三个月结束了
	2024年6月30日						2023年6月30日
	风险评级						风险评级
	低		适中		总计		低		适中		总计

	（金额以千计）						（金额以千计）
应收账款融资信贷损失备抵金：
期初余额	$	16	$	54	$	70	$	-	$	-	$	-
记入合并运营报表的准备金		14		（15)		（1)		-		-		-
期末余额	$	30	$	39	$	69	$	-	$	-	$	-


	九个月已结束
	2024年6月30日						2023年6月30日
	风险评级						风险评级
	低		适中		总计		低		适中		总计

	（金额以千计）						（金额以千计）
应收账款融资信贷损失备抵金：
期初余额	$	-	$	-	$	-	$	-	$	-	$	-
为采用新的CECL标准而进行的调整		27		55		82		-		-		-
记入合并运营报表的准备金		3		（16)		（13)		-		-		-
期末余额	$	30	$	39	$	69	$	-	$	-	$	-

采用新的 CECL 标准后，如中所述 附注1 列报基础 和新的重要会计政策，公司确认了为应收账款融资的信贷损失准备金，其金额等于扣除追回款后的可能亏损。根据惠誉评级违约的历史数据和时间长度，使用概率方法计算信用损失。信贷损失备抵中还评估了各种因素，包括内部历史数据以及适用于投资组合预期寿命和整个投资组合预期寿命的宏观经济预测假设和管理判断。宏观经济状况包括国内生产总值（“GDP”）的增长水平和失业率，这与我们的历史信用损失直接相关。与之相关的费用

预期信贷损失备抵金在合并运营报表中的销售、一般和管理费用中确认。

付款期限超过一年的融资应收账款处于非应计状态，这意味着当客户的逾期金额超过30天或对收取所有利息和本金存在合理怀疑时，利息收入将停止记录。逾期未付的款项被视为拖欠款项。如果收到的应收款处于非应计状态，则付款将首先计入利息，然后计入本金。一旦在收取所有利息和本金方面没有合理的疑问，便恢复记录利息收入。截至2024年6月30日或2023年9月30日，没有任何融资应收账款处于非应计状态。

下表列出了截至2024年6月30日按信贷质量指标分列的应收账款总额，包括应计利息，不包括任何补贴，按风险评级和发放年份分列：


	2024年6月30日
	创立财政年度
风险评级	2024		2023		2022		2021		总计

适中	$	480	$	2,284	$	278	$	—	$	3,042
低		3,668		753		4,267		1,560		10,248
总计	$	4,148	$	3,037	$	4,545	$	1,560	$	13,290

未清融资应收账款的合同到期日如下：


截至9月30日的财政年度：	（金额以千计）
2024	$	5,962
2025		4,670
2026		1,946
2027		712
付款总额	$	13,290
减去：未赚取的利息收入		（793)
减去：信贷损失备抵金		（69)
扣除未赚取的利息收入和信贷损失备抵后的总额	$	12,428

6。库存

库存包括以下内容：


	6月30日		九月三十日
	2024		2023

	（金额以千计）
原材料	$	160	$	247
在处理中工作		53		36
成品		2,262		2,259
总计	$	2475	$	2,542

我们至少每季度评估一次库存是否过时，如果需要，可以更频繁地进行库存评估。我们的 HPP 部门采用多方面的方法来确定是否过时，包括按产品线、计划和单个零件审查库存。在 TS 领域，我们力求将几乎所有库存与销售协议一起购买，从而最大限度地减少过时库存。我们会不时批量购买某些库存以获得折扣，但前提是我们预计会出售这些库存。我们在TS细分市场购买的库存需求量很大，尤其是在当前的环境下，并且过时的风险有限。

7。租约

与承租人和出租人有关的信息

截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月，租赁成本的组成部分如下：


		三个月结束了
	简明合并运营报表地点	2024年6月30日		2023年6月30日
		（金额以千计）
经营租赁：
运营租赁成本	销售、一般和管理		134		162
短期租赁成本	销售、一般和管理		9		15
租赁费用总额		$	143	$	177
减去转租利息收入	收入		（1)		—
总租赁成本，扣除转租利息收入		$	142	$	177

截至2024年6月30日和2023年6月30日的九个月的租赁成本组成部分如下：


		九个月已结束
	简明合并运营报表地点	2024年6月30日		2023年6月30日
		（金额以千计）
融资租赁：
租赁负债利息	利息支出	$	—	$	1
经营租赁：
运营租赁成本	销售、一般和管理		398		486
短期租赁成本	销售、一般和管理		26		36
租赁费用总额		$	424	$	523
减去转租利息收入	收入		（2)		（2)
总租赁成本，扣除转租利息收入		$	422	$	521

与截至2024年6月30日和2023年6月30日的九个月租赁相关的补充现金流信息如下：


	九个月已结束
	2024年6月30日		2023年6月30日
	（金额以千计）
为计量租赁负债所含金额支付的现金：
为经营租赁支付的运营现金流	$	403	$	495
为短期租赁支付的运营现金流		26		36
为融资租赁支付的运营现金流		1		1
为支付融资租赁的现金流融资		—		4
从转租中收到的现金		（11)		（15)
为换取新的租赁负债而获得的租赁资产
运营租赁		19		392

8。应付账款和其他非流动负债

公司与供应商签订了某些多年期协议，同时还与客户签订了部分多年期合同。参见 附注5 融资应收账款，净额 了解有关与客户签订的多年协议的更多信息。

协议中没有规定的利率，因此利息的计算依据是 ASC 835 利息 因为交易所的付款代表两个要素:本金和利息.截至2024年6月30日，协议的平均估算利率确定为 8.2%。该利率主要根据公司在交易之日通过其他来源的融资所能获得的利率来确定。

截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月，与这些协议相关的利息支出为美元52 一千零美元74 分别为一千。截至2024年6月30日和2023年6月30日的九个月中，与这些协议相关的利息支出为美元139 一千零美元185 分别为一千。

这些协议的欠款属于应付账款和其他非流动负债，因为它们是欠供应商而不是银行或金融机构的借款。参见 附注9 应付票据和信贷额度 用于支付应付给银行和其他金融机构的借款款项。

以下是与供应商签订的包含估算利息的协议的详细信息：


	2024年6月30日		2023年9月30日
	（金额以千计）
当前	$	2,477	$	1,718
减去：折扣		（264)		（140)
应付账款和应计费用	$	2,213	$	1,578

非当前	$	2,444	$	1,967
减去：折扣		（158)		（116)
其他非流动负债	$	2,286	$	1,851

该公司的总额约为 $1.4 截至2024年6月30日，应付给其中一家供应商（扣除利息）的百万美元。这大约是 10应付账款和其他非流动负债的百分比。该公司的总额约为 $3.3 截至2023年9月30日，应付给其中一家供应商（扣除利息）的百万美元。这大约是 26应付账款和其他非流动负债的百分比。截至2024年6月30日和2023年9月30日，是同一家供应商仅与TS细分市场的美国分部进行交易。TS细分市场与许多供应商进行交易，并且与该供应商没有任何具体的协议，即它必须从供应商那里购买某些产品。管理层认为，其他供应商可以以可比条件提供类似的产品。

9。应付票据和信贷额度

2019年10月，该公司借入了美元2.0 百万和 5.1与客户签订的多年期协议相关的利率百分比。

有不与截至2024年6月30日的九个月的应付票据相关的利息支出。截至2023年6月30日的三个月和九个月中，与票据相关的利息支出为美元5 一千零美元16 分别为一千。


	2024年6月30日		2023年9月30日
	（金额以千计）
当前	$	—	$	449
减去：票据折扣		—		—
应付票据-当期部分	$	—	$	449

截至2024年6月30日和2023年9月30日，公司维持库存信贷额度，借款能力为美元15.0 百万。美国的TS和HPP部门可以使用它从经批准的供应商那里购买库存，其付款条件超过供应商提供的付款条件。没有当预付款在期限内支付时，存货信贷额度下应计利息，但是，逾期付款需收取 Prime plus 的利息 5%。库存信贷额度的信贷协议包含财务契约，要求公司维持以下TS细分市场的特定财务比率：（1）最低流动比率为 1.2，（2）不少于美元的有形净资产4.0 百万，以及 (3) 总负债与总净资产的最大比率小于 5.0:1。截至2024年6月30日和2023年9月30日，库存信贷额度下的公司借款全部来自TS板块0.8

百万和美元1.5 分别为百万，而且公司遵守了所有财务契约。自2024年6月30日和2023年9月30日起，该信贷额度还包括最多可提取的有限现金1.0 百万。截至 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 9 月 30 日，有不未结清的现金提款。

10。养老金和退休计划

该公司的业务在英国和美国都有固定福利和固定缴款计划。在英国，公司为部分员工提供固定福利养老金计划和固定缴款计划。在美国，公司通过补充退休计划向某些前雇员提供福利。美国补充退休计划的寿险保单不是计划资产，而是公司作为支付计划成本的工具而购买的。公司还通过退休后计划向公司在美国的某些现任高管提供高管死亡抚恤金。公司的所有固定福利计划均不对新雇员开放，并且自2009年9月起生效。

公司为养老金计划提供足够的资金，足以满足适用的员工福利法和地方税法中规定的要求。超过这些融资水平的负债在简明合并资产负债表中应计和报告。

该公司在英国的养老金计划是唯一拥有计划资产的计划。计划资产包括对混合基金的投资，混合基金又包括多元化的资产组合，包括公司股权证券、政府证券和公司债务证券。

与美国和英国计划相关的净定期福利成本的组成部分如下：


	截至6月30日的三个月
	2024						2023
	英国。		美国		总计		英国。		美国		总计

	（金额以千计）
养老金：
利息成本	$	112	$	2	$	114	$	110	$	4	$	114
计划资产的预期回报率		（149)		—		（149)		（148)		—		（148)
摊销过去的服务成本		2		—		2		1		—		1
净收益的摊销		—		（1)		（1)		—		（1)		（1)
净定期（福利）成本	$	（35)	$	1	$	（34)	$	（37)	$	3	$	（34)

退休后：
服务成本	$	—	$	5	$	5	$	—	$	6	$	6
利息成本		—		16		16		—		14		14
净收益的摊销		—		（43)		（43)		—		（50)		（50)
定期补助金净额	$	—	$	（22)	$	（22)	$	—	$	（30)	$	（30)


	截至6月30日的九个月
	2024						2023
	英国。		美国		总计		英国。		美国		总计

	（金额以千计）
养老金：
利息成本	$	333	$	8	$	341	$	321	$	11	$	332
计划资产的预期回报率		（445)		—		（445)		（430)		—		（430)
摊销过去的服务成本		6		—		6		5		—		5
净收益的摊销		—		（4)		（4)		—		（3)		（3)
净定期（福利）成本	$	（106)	$	4	$	（102)	$	（104)	$	8	$	（96)

退休后：
服务成本	$	—	$	17	$	17	$	—	$	18	$	18
利息成本		—		48		48		—		46		46
净收益的摊销		—		（129)		（129)		—		（147)		（147)
定期补助金净额	$	—	$	（64)	$	（64)	$	—	$	（83)	$	（83)

按资产类别划分的英国养老金计划持有的资产的公允价值如下：


	截至的公允价值
	2024年6月30日								2023年9月30日
	使用被视为输入的公允价值衡量								使用被视为输入的公允价值衡量
资产类别	总计		第 1 级		第 2 级		第 3 级		总计		第 1 级		第 2 级		第 3 级

	（金额以千计）
存款现金	$	64	$	64	$	—	$	—	$	428	$	428	$	—	$	—
固定收益		9,565		8,016		1,549		—		8,703		7,251		1,452		—
股权		881		247		634		—		903		266		637		—
计划资产总额	$	10,510	$	8,327	$	2,183	$	—	$	10,034	$	7,945	$	2,089	$	—

11。所得税

所得税优惠为 $75 截至2024年6月30日的三个月中记录了千美元，而所得税优惠为美元1.7 2023 年同期为百万人。截至2024年6月30日的三个月，预计的年化有效所得税税率为 19.2％，不包括继续遭受损失并维持全额估值补贴的英国实体的影响，而估计的年化有效所得税税率为 51.72023 年同期的百分比。截至2024年6月30日的三个月，我们的有效所得税税率与美国联邦法定税率之间的差异是州税和税收抵免的影响，我们预计能够将其用于抵消联邦和州税。在截至2023年6月30日的3个月中，我们发布了针对美国递延所得税资产的很大一部分估值补贴，并从使用离散有效税率法计算所得税改为年化有效税率法，从而导致该期间有效税率的转移。

截至2024年6月30日的三个月，有效税率为 29.3％，不包括前面提到的英国，受该期间限制性股票奖励的超额税收优惠的推动。截至2023年6月30日的三个月的有效税率为（201.9）％，不包括英国，这主要是由我们在美国的递延所得税资产的很大一部分估值补贴的发放所致

所得税支出为 $73 截至2024年6月30日的九个月中记录了千美元，而所得税优惠为美元1.5 2023 年同期为百万人。截至2024年6月30日的九个月的预计年化有效所得税税率为 19.2％，不包括继续遭受损失并维持全额估值补贴的英国实体的影响，而估计的年化有效所得税税率为 22.0截至2023年6月30日的九个月的百分比。截至2024年6月30日的三个月和2023年同期，我们的有效所得税率与美国联邦法定税率之间的差异是州税和税收抵免的影响，我们预计可以将其用于抵消联邦和州税。

截至2024年6月30日的九个月的有效税率为 4.9％，不包括前面提到的英国，受该期间限制性股票奖励的超额税收优惠的推动。的有效税率

截至 2023 年 6 月 30 日的九个月是 (51.4%），不包括英国，这主要是由我们在美国的递延所得税资产的很大一部分估值补贴的发放所致

12。累计其他综合亏损

累计其他综合亏损的组成部分如下：


	6月30日		九月三十日
	2024		2023

	（金额以千计）
外币折算的累积效应，净额	$	（4,579)	$	（4,829)
养老金负债累计未实现亏损		（1,265)		（1,265)
累计其他综合亏损，净额	$	（5,844)	$	（6,094)

13。金融资产和负债的公允价值

根据公允价值标准，公允价值基于退出价格，定义为在计量之日市场参与者之间的有序交易中出售资产或转移负债所获得的价格。公允价值计量应反映市场参与者在为资产或负债定价时将使用的所有假设。权威指南确立了公允价值层次结构，分为从1级到3级的三个级别，其中1级为最高优先级。

级别 1：反映活跃市场中相同资产或负债报价（未经调整）的可观察输入

第 2 级：除报价以外的、可直接或间接观察到的资产或负债的投入

级别 3：不可观察的输入（例如，报告实体或其他实体自己的数据）

该公司有不以公允价值计量的经常性资产或负债（我们的养老金计划资产和终身人寿保险保单除外，请参阅 附注10 养老金和退休计划 对于截至2024年6月30日或2023年9月30日的养老金计划资产）或非经常性基准。

为了估算以下金融工具的公允价值，在可用时使用报价市场价格，并将其归类为1级。如果这些数据不可用，我们将使用可观察的基于市场的输入来估算公允价值，公允价值归类为二级。如果上述信息不可用，我们会使用内部生成的数据来估算公允价值，公允价值归类为第 3 级。


		截至 2024 年 6 月 30 日				截至2023年9月30日
		账面金额		公允价值		账面金额		公允价值	公允价值水平	参考

		（金额以千计）
资产：
现金和现金等价物	$	28,891	$	28,891	$	25,217	$	25,217	1	简明合并资产负债表
应收账款，净额		9,436		9,436		12,955		12,955	2	注意事项 4
融资应收账款，净额		12,428		12,428		11,395		11,395	3	注意事项 5
负债：
应付账款和应计费用及其他长期负债*		4,499		4,499		3,429		3,429	3	注意事项 8
信用额度		829		829		1,515		1,515	2	注意事项 9
应付票据		—		—		449		449	3	注意事项 9

*原始到期日已结束一年

现金和现金等价物

账面金额近似公允价值。

原始到期日已过期的账款和长期应收账款一年

公允价值是通过根据当前利率和类似条款对未来现金流进行折扣来估算的。

信用额度

我们的信贷额度的公允价值基于市场参与者目前可用的期限或期限相似贷款的借款利率。我们未偿还的循环信贷额度的账面金额接近公允价值，因为收取的基本利率因市场状况而异，信贷利差与风险相似的发行人当前的市场利差相称。当预付款按期支付时，存货信贷额度下不产生利息。

应付票据

公允价值是通过根据历史信息根据公司在另一笔类似条款的交易中可能获得的当前利率对未来现金流进行折扣来估算的。

截至2024年6月30日和2023年9月30日，原始到期日为一年或更短的应收账款的公允价值与其账面价值没有重大差异。

14。区段信息

下表列出了截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和九个月的某些运营部门信息。


			技术解决方案板块
	高
	性能
	产品		联合的						合并
截至6月30日的三个月	分段		王国		美国		总计		总计

	（金额以千计）
2024
销售：
产品	$	20	$	124	$	7,701	$	7,825	$	7,845
服务		559		55		4,646		4,701		5,260
总销售额	$	579	$	179	$	12,347	$	12,526	$	13,105
营业（亏损）收入	$	（1,628)	$	（48)	$	956	$	908	$	（720)
利息支出	$	（4)	$	—	$	（51)	$	（51)	$	（55)
利息收入	$	15	$	55	$	453	$	508	$	523
总资产	$	10,574	$	7,620	$	48,610	$	56,230	$	66,804
资本支出	$	（7)	$	—	$	（38)	$	（38)	$	（45)
折旧和摊销	$	（24)	$	—	$	（50)	$	（50)	$	（74)

2023
销售：
产品	$	996	$	141	$	11,797	$	11,938	$	12,934
服务		339		65		4,370		4,435		4,774
总销售额	$	1,335	$	206	$	16,167	$	16,373	$	17,708
营业（亏损）收入	$	（850)	$	（10)	$	1,435	$	1,425	$	575
利息支出	$	（3)	$	—	$	（79)	$	（79)	$	（82)
利息收入	$	2	$	47	$	352	$	399	$	401
总资产	$	10,165	$	6,914	$	50,524	$	57,438	$	67,603
资本支出	$	（27)	$	—	$	（7)	$	（7)	$	（34)
折旧和摊销	$	（27)	$	—	$	（64)	$	（64)	$	（91)


			技术解决方案板块
	高
	性能
	产品		联合的						合并
截至6月30日的九个月	分段		王国		美国		总计		总计

	（金额以千计）
2024
销售：
产品	$	2,535	$	497	$	24,678	$	25,175	$	27,710
服务		1,258		184		13,034		13,218		14,476
总销售额	$	3,793	$	681	$	37,712	$	38,393	$	42,186
营业（亏损）收入	$	（2,707)	$	（101)	$	2,979	$	2,878	$	171
利息支出	$	（11)	$	—	$	（139)	$	（139)	$	（150)
利息收入	$	27	$	163	$	1,307	$	1,470	$	1,497
总资产	$	10,574	$	7,620	$	48,610	$	56,230	$	66,804
资本支出	$	（125)	$	—	$	（54)	$	（54)	$	（179)
折旧和摊销	$	（77)	$	—	$	（151)	$	（151)	$	（228)

2023
销售：
产品	$	4,130	$	507	$	31,506	$	32,013	$	36,143
服务		1,170		244		11,764		12,008		13,178
总销售额	$	5,300	$	751	$	43,270	$	44,021	$	49,321
营业（亏损）收入	$	（1,641)	$	（6)	$	3,823	$	3,817	$	2,176
利息支出	$	（9)	$	—	$	（199)	$	（199)	$	（208)
利息收入	$	10	$	126	$	851	$	977	$	987
总资产	$	10,165	$	6,914	$	50,524	$	57,438	$	67,603
资本支出	$	（67)	$	—	$	（148)	$	（148)	$	（215)
折旧和摊销	$	（83)	$	—	$	（186)	$	（186)	$	（269)

营业收入（亏损）包括销售减去销售成本、工程和开发费用以及销售、一般和管理费用，但不受其他收入（支出）或所得税支出（收益）的影响。非营业费用/收入主要包括付款期限超过一年的交易的利息收入（见 附注5 融资应收账款，净额 （了解详情）以及由于利率大幅上升而在2024财年来自货币市场账户的利息收入，以及主要来自与供应商签订的多年期协议的利息支出（见 附注8 应付账款和其他非流动负债）。所有公司间交易均已取消。

下表列出了截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和九个月中，公司从中获得的收入占总收入10％或以上的客户。


	截至6月30日的三个月								截至6月30日的九个月
	2024				2023				2024				2023

	（金额以百万计）								（金额以百万计）
	顾客		占总数的百分比		顾客		占总数的百分比		顾客		占总数的百分比		顾客		占总数的百分比
	收入		收入		收入		收入		收入		收入		收入		收入

	（金额以百万计）
客户 A	$	0.4	3	%	$	2.3	13	%	$	1.0	2	%	$	4.1	8	%

截至2024年6月30日或2023年9月30日，没有客户拥有10％或以上的应收账款。

上面未列出的客户的余额为 $8.0 百万，或 64融资应收账款的百分比，净额和美元7.4 百万，或 65%，分别截至 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 9 月 30 日。上面未列出的客户的余额为 $1.6 百万，或 13融资应收账款的百分比，净额和美元2.5 百万，或 22%，分别截至 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 9 月 30 日。上面未列出的客户的余额为 $1.3 百万，或 10融资应收账款的百分比和美元1.5 百万，或 13百分比，分别截至2024年6月30日和2023年9月30日。截至2024年6月30日或2023年9月30日，没有其他客户拥有10％或以上的融资应收账款净额。

15。分红

开启 2023年12月12日，公司董事会宣布现金分红为 $0.020 已支付的每股已发行股份 2024年1月9日致截至登记在册的股东 2023年12月22日，记录日期。

开启 2024年2月14日，公司董事会宣布现金分红为 $0.025 已支付的每股已发行股份 2024年3月8日致截至登记在册的股东 2024年2月26日，记录日期。

2024 年 2 月 21 日，公司宣布其董事会批准并宣布二-一对一的股票分割将以A的形式进行 100% 股票分红。股票股息于2024年3月20日支付给截至2024年3月6日营业结束时的登记股东。本附注中的每股现金分红金额根据本次股票拆分进行了追溯调整。

开启 2024年5月8日，公司董事会宣布现金分红为 $0.030 已支付的每股已发行股份 2024 年 6 月 12 日致截至登记在册的股东 2024年5月24日，记录日期。

第 2 项管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析

前瞻性陈述

以下讨论包含某些前瞻性陈述，包括但不限于有关未来收入和未来业务计划的陈述。前瞻性陈述包括我们在陈述中使用 “期望”、“相信”、“预测”、“打算”、“项目”、“估计”、“应该”、“可能”、“可能”、“计划”、“潜在”、“预测”、“项目”、“将”、“将” 和类似的表述。尽管我们认为此类前瞻性陈述中反映的预期基于合理的假设，但前瞻性陈述存在重大风险和不确定性，因此我们无法向您保证这些预期将被证明是正确的，实际结果可能与此类前瞻性陈述中包含的结果有所不同。我们在截至2023年9月30日财年的1万表年度报告中，在 “风险因素” 标题下的第1A项中讨论了其中许多风险和不确定性。可能导致这种差异的因素包括但不限于：我们在很大一部分收入中依赖少数客户、高度依赖与美国联邦政府的合同、我们在某些情况下依赖单一来源供应关键产品组件、我们运营所在细分市场的激烈竞争、美国税法的变化、通货膨胀压力以及乌克兰-俄罗斯军方和以色列-哈马斯冲突的影响全球贸易和金融市场。鉴于这些不确定性，您不应过分依赖这些前瞻性陈述。此外，前瞻性陈述仅代表我们截至本文件发布之日的估计和假设。除非法律要求，否则我们不承担任何义务公开更新或修改本报告中包含的任何前瞻性陈述，无论是由于新信息、未来事件还是其他原因。该管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析应与本文件和截至2023年9月30日财年的10-k表年度报告中其他地方的财务报表和相关附注一起阅读。

关键会计政策

我们对财务状况和经营业绩的讨论和分析以我们的简明合并财务报表为基础，这些财务报表是根据美国普遍接受的会计原则编制的。编制这些财务报表要求我们作出影响所报告的资产、负债、收入和支出金额的估计和判断。我们将持续评估我们的估计，包括与应收账款和融资应收账款的信用损失备抵额、库存估值、无形资产减值评估、所得税、递延薪酬和退休计划以及用于收入确认和意外开支的估计销售价格相关的估计。我们的估算基于历史表现以及我们认为在这种情况下合理的其他各种假设，这些假设的结果构成了对资产和负债账面价值做出判断的基础，而这些判断从其他来源看不出来。在不同的假设或条件下，实际结果可能与这些估计值有所不同。对我们关键会计政策的描述载于截至2023年9月30日财年的10-k表年度报告中 “关键会计政策” 部分，该部分包含在第7项 “管理层财务讨论与分析” 中

操作条件和结果。管理层认为，在截至2024年6月30日的九个月中，我们在截至2023年9月30日财年的10-k表年度报告的管理层财务状况和经营业绩讨论与分析部分中作为关键会计估计披露的项目没有重大变化，信用损失估计除外。参见 附注1 列报依据和新的重要会计政策 有关新政策的详细信息，请参见本10-Q表季度报告的第1项。

影响我们财务业绩的近期趋势

截至2024年6月30日，俄罗斯/乌克兰的军事冲突和以色列-哈马斯冲突尚未对收入产生直接的重大影响，因为我们在这两个地区都没有任何重要的经常性客户。但是，我们在周边地区确实有客户和供应商，这些客户和供应商可能会受到影响，与此类冲突相关的冲突和地缘政治紧张局势的进一步升级可能会对我们的业务、财务状况和经营业绩产生不利影响，包括网络攻击、供应中断、消费者需求下降以及外汇和金融市场的变化等。目前无法预测冲突对公司和我们的客户或供应商的影响或后果的规模。

运营结果

截至2024年6月30日的三个月概述

截至2024年6月30日的三个月，我们的销售额下降了约460万美元，至1,310万美元，下降了26％，而截至2023年6月30日的三个月，销售额为1,770万美元。截至2024年6月30日的三个月，我们的毛利率百分比增至35％，而截至2023年6月30日的三个月的毛利率为33％。在截至2024年6月30日的三个月中，营业亏损为70万美元，而截至2023年6月30日的三个月的营业收入为60万美元。截至2024年6月30日的三个月，其他收入净额增长了约30万美元，至50万美元，而去年同期为20万美元。截至2024年6月30日的三个月，所得税优惠为10万美元，而去年同期的所得税优惠为170万美元。

下表详细介绍了我们在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月中以美元计算的经营业绩以及占销售额的百分比：


			%				%
	2024年6月30日		的销售额		2023年6月30日		的销售额

	（以千美元计）
销售	$	13,105	100	%	$	17,708	100	%
成本和支出：
销售成本		8,523	65	%		11,781	67	%
工程与开发		737	6	%		741	4	%
销售、一般和管理		4,565	35	%		4,611	26	%
成本和支出总额		13,825	106	%		17,133	97	%
营业（亏损）收入		(720)	(5)	%		575	3	%
其他收入，净额		460	4	%		247	1	%
所得税前（亏损）收入		(260)	(1)	%		822	4	%
所得税（福利）支出		(75)	(1)	%		(1,692)	(10)	%
净（亏损）收入	$	(185)	(1)	%	$	2,514	14	%

销售

截至2024年6月30日的三个月，我们的销售额下降了约460万美元，至1,310万美元，下降了26％，而去年同期为1,770万美元。销售额下降是由于我们的TS板块减少了380万美元，而我们的HPP板块减少了80万美元。

截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月，TS细分市场的销售变化如下：


	6月30日				增加（减少）
	2024		2023		$		%

	（以千美元计）
产品	$	7,825	$	11,938	$	(4,113)	(34)	%
服务		4,701		4,435		266	6	%
总计	$	12,526	$	16,373	$	(3,847)	(23)	%

TS细分市场产品销售额下降410万美元，这是由于美国分部几个主要客户的销售额下降。截至2024年6月30日的三个月，服务销售额比上年同期增长了30万美元，这归因于美国分部。服务销售额的增长包括第三方维护销售额增加20万美元，托管服务销售额增加10万美元。

截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月，HPP细分市场的销售变化如下：


	6月30日				增加（减少）
	2024		2023		$		%

	（以千美元计）
产品	$	20	$	996	$	(976)	(98)	%
服务		559		339		220	65	%
总计	$	579	$	1,335	$	(756)	(57)	%

截至2024年6月30日的三个月，HPP的产品销售额与去年同期相比下降了100万美元，这是由于一个主要客户的销售额下降了80万美元，Myricom向其他几个客户的销售额减少了20万美元。HPP服务销售额增长了20万美元，这要归因于维修收入增加了20万美元，加上ARIA Zero Trust Gateway的客户支持收入增加了10万美元，但部分被特许权使用费减少的10万美元所抵消。

截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月，我们按地理区域划分的销售额如下，该地区基于产品运送或提供服务的客户地点：


	6月30日								增加（减少）
	2024		%		2023		%		$		%

	（以千美元计）
美洲	$	12,443	95	%	$	17,359	98	%	$	(4,916)	(28)	%
欧洲		362	3	%		266	2	%		96	36	%
亚洲		300	2	%		83	—	%		217	261	%
总计	$	13,105	100	%	$	17,708	100	%	$	(4,603)	(26)	%

对美洲的销售额减少490万美元，主要是由于TS细分市场的美国分部减少了390万美元，而HPP板块减少了100万美元。对欧洲的销售额增长了10万美元，这主要是由于我们的TS细分市场美国分部的销售额增加。由于HPP板块的增长，截至2024年6月30日的三个月，对亚洲的销售额与去年同期相比增长了20万美元。

毛利率

截至2024年6月30日的三个月，我们的毛利率（“GM”）与去年同期相比下降了130万美元。截至2024年6月30日的三个月，通用汽车占销售额的百分比从去年同期的33％增至35％。


	6月30日
	2024				2023				增加（减少）
	GM$		GM%		GM$		GM%		GM$		GM%

	（以千美元计）
TS	$	4,319	34	%	$	5,059	31	%	$	(740)	3	%
HPP		263	45	%		868	65	%		(605)	(20)	%
总计	$	4,582	35	%	$	5,927	33	%	$	(1,345)	2	%

截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月，我们的TS板块的产品组合对毛利率的影响如下：


	6月30日
	2024				2023				增加（减少）
	GM$		GM%		GM$		GM%		GM$		GM%

	（以千美元计）
产品	$	1,396	18	%	$	2,266	19	%	$	(870)	(1)	%
服务		2,923	62	%		2,793	63	%		130	(1)	%
总计	$	4,319	34	%	$	5,059	31	%	$	(740)	3	%

截至2024年6月30日的三个月期间，TS细分市场总销售额占销售额的百分比增至34％，而去年同期为31％。产品总经理占收入的百分比下降了1％，这是由于不同的产品组合，与去年同期相比没有任何重大变化。尽管收入增加，但该服务通用汽车占收入的百分比比比上年下降了1％，这是由于固定成本的比例与上年相比有所增加。

截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月，我们的HPP板块的产品组合对毛利率的影响如下：


	6月30日
	2024				2023				增加（减少）
	GM$		GM%		GM$		GM%		GM$		GM%

	（以千美元计）
产品	$	(74)	(370)	%	$	708	71	%	$	(782)	(441)	%
服务		337	60	%		160	47	%		177	13	%
总计	$	263	45	%	$	868	65	%	$	(605)	(20)	%

截至2024年6月30日的三个月，HPP板块总销售额占销售额的百分比从截至2023年6月30日的三个月的65％下降至45％。截至2024年6月30日的三个月，产品通用汽车占产品收入的百分比与去年同期相比下降了441％，这是由于本期销售额大幅下降，固定成本仍在增加，这导致了重大变化。由于ARIA通用汽车的增加，截至2024年6月30日的三个月，服务通用汽车占去年同期服务收入的百分比增长了13％至60％，而截至2023年6月30日的三个月，该比例为47％。

工程和开发费用

在截至2024年6月30日的三个月中，我们的HPP板块产生的工程和开发费用保持相对平稳，为70万美元，支出类别没有任何重大变化。本期支出主要用于与ARIA Zero Trust Gateway网络安全产品的持续开发相关的产品工程费用。

销售、一般和管理费用

下表详细介绍了我们在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月中按运营部门分列的销售、一般和管理（“SG&A”）支出：


	截至6月30日的三个月									$	%
			% 的				% 的			增加	增加
	2024		总计		2023		总计			（减少）	（减少）

	（以千美元计）
按运营部门划分：
TS 细分市场	$	3,412	75	%	$	3,634	79	%	$	(222)	(6)	%
HPP 细分市场		1,153	25	%		977	21	%		176	18	%
总计	$	4,565	100	%	$	4,611	100	%	$	(46)	(1)	%

与去年同期相比，截至2024年6月30日的三个月，销售和收购支出相对持平，为460万美元。与去年同期相比，TS板块的销售和收购费用减少了20万美元，这主要是可变薪酬和应计奖金减少的结果。由于咨询费用增加，截至2024年6月30日的三个月，HPP板块的销售和收购费用与上年同期相比增加了20万美元。

其他收入/支出

下表详细列出了截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月的其他净收入：


	三个月已结束

	2024年6月30日		2023年6月30日		$ Change

	（金额以千计）
外汇损失	$	(10)	$	(93)	$	83
利息支出		(55)		(82)		27
利息收入		523		401		122
其他收入，净额		2		21		(19)
其他收入总额，净额	$	460	$	247	$	213

截至2024年6月30日的三个月，净收入总额增加了20万美元，至50万美元，而截至2023年6月30日的三个月，净收入为20万美元。

截至2024年6月30日的三个月，外汇亏损减少了10万美元，这主要是由于美元和欧元相对于英镑的疲软程度低于去年同期。在合并过程中，美元和欧元被重新计量为我们英国子公司的本位货币，即英镑。这种非现金调整包含在损益表的外汇收益（亏损）中。外汇损失主要来自我们英国TS分部的美元银行账户。

截至2024年6月30日的三个月，利息收入与去年同期相比增加了10万美元，这主要是由于利率较上年同期有所提高，这导致美国和英国货币市场账户的利息收入增加。付款期限超过一年的协议的利息收入有所减少（见 附注5 融资应收账款，净额 详情请见本10-Q表季度报告的第1项）。尽管在2023年和2024财年签订了新的更高利率协议，但由于收到本金而随着时间的流逝，利息收入随着时间的流逝而减少，先前协议中确认的较低利息收入足以抵消这一点。所有这些协议都在TS-US部门中。

截至2024年6月30日的三个月，利息支出与去年同期相比减少了27,000美元，这与TS美国分部从2021财年第二季度开始的多年期供应商合同本金支付本金有关，这些合同的付款期限超过一年的销售协议为

随着本金的支付，随着时间的推移，公司产生的利息支出会减少。参见 附注8 应付账款和信贷额度 有关详细信息，请参见本 10-Q 表季度报告的第 1 项。此外，由于应付票据已在2024财年的第一天全额支付，因此与上一年度相比，本期没有发生任何利息支出。这些下降被随后在2023财年第三季度和2024财年签订的几份多年期供应商协议的利息支出增加所部分抵消。

所得税

截至2024年6月30日的三个月，所得税优惠为7.5万美元，而2023年同期的所得税优惠为170万美元。截至2024年6月30日的三个月，预计的年化有效所得税税率为19.2％，其中不包括继续遭受亏损并维持全额估值补贴的英国实体的影响，而2023年同期的估计年化有效所得税税率为51.7％。截至2024年6月30日的三个月，我们的有效所得税税率与美国联邦法定税率之间的差异是州税和税收抵免的影响，我们预计将能够将其用于抵消联邦和州税。在截至2023年6月30日的3个月中，我们发布了针对美国递延所得税资产的很大一部分估值补贴，并从使用离散有效税率法计算所得税改为年化有效税率法，从而导致该期间有效税率的转移。

截至2024年6月30日的三个月，有效税率为（29.3％），不包括前面提到的英国，这是受该期间限制性股票奖励的超额税收优惠的推动。截至2023年6月30日的三个月，有效税率为（201.9）％，不包括英国，这主要是由我们在美国的递延所得税资产的很大一部分估值补贴的发放所推动的。

虽然公司维持了全额估值补贴，但我们一直在使用离散的有效税率法来计算所得税，以编制季度报告。现在，估值补贴已经减少，公司已恢复使用年化有效税率法来计算ASC 740规定的所得税，并且在截至2024年6月30日的三个月中都这样做了。

截至2024年6月30日的九个月概述

截至2024年6月30日的九个月中，我们的销售额下降了710万美元，至4,220万美元，下降了14％，而截至2023年6月30日的九个月的销售额为4,930万美元。销售额下降是由于我们的TS板块减少了560万美元，而我们的HPP板块减少了150万美元。截至2024年6月30日的九个月中，我们的毛利率占销售额的百分比增长了2％，达到36％，而截至2023年6月30日的九个月中，这一比例为34％。在截至2024年6月30日的九个月中，营业收入为20万美元，而截至2023年6月30日的九个月的营业收入为220万美元。其他收入在截至2024年6月30日的九个月中净增长了约120万美元，收入为130万美元，而截至2023年6月30日的九个月的收入为10万美元。截至2024年6月30日的九个月中，所得税支出为10万美元，而去年同期的所得税优惠为150万美元。

下表详细介绍了我们在截至2024年6月30日和2023年6月30日的九个月中以美元计算的经营业绩以及占销售额的百分比：


			%				%
	2024年6月30日		的销售额		2023年6月30日		的销售额

	（以千美元计）
销售	$	42,186	100	%	$	49,321	100	%
成本和支出：
销售成本		27,031	64	%		32,587	66	%
工程与开发		2,163	5	%		2,435	5	%
销售、一般和管理		12,821	30	%		12,123	25	%
成本和支出总额		42,015	99	%		47,145	96	%
营业收入		171	-	%		2,176	4	%
其他收入，净额		1,232	3	%		132	—	%
所得税前收入		1,403	3	%		2,308	5	%
所得税支出（福利）		73	—	%		(1,488)	(3)	%
净收入	$	1,330	3	%	$	3,796	8	%

销售

截至2024年6月30日的九个月中，我们的销售额下降了约710万美元，至4,220万美元，下降了14％，而截至2023年6月30日的九个月的销售额为4,930万美元。销售额下降是由于我们的TS板块减少了560万美元，而我们的HPP板块减少了约150万美元。

截至2024年6月30日和2023年6月30日的九个月中，TS细分市场的销售变化如下：


	6月30日				增加（减少）
	2024		2023		$		%

	（以千美元计）
产品	$	25,175	$	32,013	$	(6,838)	(21)	%
服务		13,218		12,008		1,210	10	%
总计	$	38,393	$	44,021	$	(5,628)	(13)	%

与去年同期相比，TS细分市场的产品销售额下降了680万美元，这是由于美国分部几个主要客户的销售额下降所致。截至2024年6月30日的九个月中，服务销售额比上年同期增长了120万美元，其中包括美国分部的130万美元增长，部分被英国分部的10万美元减少所抵消。服务销售的变化包括第三方维护销售额增加100万美元和管理服务销售额增加50万美元，但部分被内部和第三方服务销售额减少的30万美元所抵消。

截至2024年6月30日和2023年6月30日的九个月中，HPP细分市场的销售变化如下：


		6月30日			增加（减少）
	2024		2023		$		%

	（以千美元计）
产品	$	2,535	$	4,130	$	(1,595)	(39)	%
服务		1,258		1,170		88	8	%
总计	$	3,793	$	5,300	$	(1,507)	(28)	%

在截至2024年6月30日的九个月中，HPP的产品销售额与上年同期相比下降了160万美元，这主要是由于去年Myricom的一份180万美元的大型产品订单在本年度没有再次发生，另外来自几个主要客户的180万美元减少了180万美元，但本期未发生的ARIA零信任网关大订单部分抵消了这一订单上一年的时期。在截至2024年6月30日的九个月中，HPP的服务销售额与上年同期相比增长了10万美元，这要归因于ARIA Trust Zero Gateway客户支持收入增加了20万美元并有所增加

来自ARIA其他收入的收入为10万美元，部分被与E2D计划相关的高速处理板的20万美元特许权使用费减少所抵消。

在截至2024年6月30日和2023年6月30日的九个月中，我们按地理区域划分的销售额如下，该销售额基于产品运送或提供服务的客户地点：


	6月30日								增加（减少）
	2024		%		2023		%		$		%

	（以千美元计）
美洲	$	40,525	96	%	$	47,957	97	%	$	(7,432)	(15)	%
欧洲		967	2	%		935	2	%		32	3	%
亚洲		694	2	%		429	1	%		265	62	%
总计	$	42,186	100	%	$	49,321	100	%	$	(7,135)	(14)	%

对美洲的销售额减少了740万美元，这是由于TS板块的美国分部减少了590万美元，英国分部减少了10万美元，再加上HPP板块减少了140万美元。由于TS板块的美国分部增长了10万美元，被HPP板块的10万美元下降所抵消，对欧洲的销售额保持相对平稳。由于TS细分市场美国分部的销售额增加，对亚洲的销售额增长了30万美元。

毛利率

截至2024年6月30日的九个月中，我们的毛利率（“GM”）与去年同期相比下降了160万美元。在截至2024年6月30日的九个月中，通用汽车占总销售额的百分比增至36％，而去年同期为34％。


	6月30日
	2024				2023				增加（减少）

	（以千美元计）
	GM$		GM%		GM$		GM%		GM$		GM%
TS	$	12,390	32	%	$	13,218	30	%	$	(828)	2	%
HPP		2,765	73	%		3,516	66	%		(751)	7	%
总计	$	15,155	36	%	$	16,734	34	%	$	(1,579)	2	%

截至2024年6月30日和2023年6月30日的九个月中，我们的TS板块的产品组合对毛利率的影响如下：


	6月30日
	2024				2023				增加（减少）
	GM$		GM%		GM$		GM%		GM$		GM%

	（以千美元计）
产品	$	4,503	18	%	$	6,070	19	%	$	(1,567)	(1)	%
服务		7,887	60	%		7,148	60	%		739	—	%
总计	$	12,390	32	%	$	13,218	30	%	$	(828)	2	%

在截至2024年6月30日的九个月期间，TS细分市场总销售额占总销售额的百分比增至32％，而去年同期为30％。这是由于服务转基因相对于产品有所增加，因为服务通用汽车占收入的百分比明显高于产品通用汽车占收入的百分比。服务通用汽车的收入百分比与上年相比保持相对平稳，服务类型没有任何重大变化，而由于产品组合，产品通用汽车占收入的百分比比略有下降。

截至2024年6月30日和2023年6月30日的九个月中，我们的HPP板块的产品组合对毛利率的影响如下：


	6月30日
	2024				2023				增加（减少）

	（以千美元计）
	GM$		GM%		GM$		GM%		GM$		GM%
产品	$	2,040	80	%	$	2,762	67	%	$	(722)	13	%
服务		725	58	%		754	64	%		(29)	(6)	%
总计	$	2,765	73	%	$	3,516	66	%	$	(751)	7	%

截至2024年6月30日的九个月中，HPP板块总销售额占销售额的百分比从截至2023年6月30日的九个月的66％增至73％。与去年同期相比，产品通用汽车占产品收入的百分比增长了13％，这主要归因于在截至2024年6月30日的九个月中，ARIA零信任网关的一份大型订单，几乎全部是通用汽车。截至2024年6月30日的九个月中，服务通用汽车占服务收入的百分比与去年同期相比下降了6％，这是由于特许权使用费销售减少，而特许权使用费销售额几乎全部是通用汽车。

工程和开发费用

在截至2024年6月30日的九个月中，我们的HPP板块产生的工程和开发费用降至220万美元，而去年同期为240万美元，这是由于咨询减少和劳动力支出减少了20万美元。本期支出主要用于与ARIA Zero Trust Gateway网络安全产品的持续开发相关的产品工程费用。

销售、一般和管理费用

下表详细介绍了我们在截至2024年6月30日和2023年6月30日的九个月中按运营部门分列的销售、一般和管理（“SG&A”）支出：


	截至6月30日的九个月
			% 的				% 的			$	%
	2024		总计		2023		总计			增加	增加

	（以千美元计）
按运营部门划分：
TS 细分市场	$	9,512	74	%	$	9,401	78	%	$	111	1	%
HPP 细分市场		3,309	26	%		2,722	22	%		587	22	%
总计	$	12,821	100	%	$	12,123	100	%	$	698	6	%

截至2024年6月30日的九个月中，销售和收购费用与去年同期相比增加了70万美元。与去年同期相比，TS板块的销售和收购费用增加了10万美元，这主要是股票薪酬支出增加的结果。截至2024年6月30日的九个月中，HPP板块的销售和收购费用与上年同期相比增加了60万美元，这是由于咨询费用增加了20万美元，股票薪酬增加了20万美元，与展会和差旅相关的成本增加了10万美元，招聘成本增加了10万美元。

其他收入/支出

下表详细列出了截至2024年6月30日和2023年6月30日的九个月的其他净收入：


	九个月已结束

	2024年6月30日		2023年6月30日		$ Change

	（金额以千计）
外汇损失	$	(152)	$	(709)	$	557
利息支出		(150)		(208)		58
利息收入		1,497		987		510
其他收入，净额		37		62		(25)
其他收入总额，净额	$	1,232	$	132	$	1,100

截至2024年6月30日的九个月中，净收入总额增加了约120万美元，收入为130万美元，而去年同期的收入为10万美元。

截至2024年6月30日的九个月中，外汇亏损减少了60万美元，这是由于美元和欧元相对于英镑的疲软程度低于去年同期。在合并过程中，美元和欧元被重新计量为我们英国子公司的本位货币，即英镑。这种非现金调整包含在损益表的外汇损失中。外汇损失主要来自我们英国TS分部的美元银行账户。

截至2024年6月30日的九个月中，利息收入与去年同期相比增加了50万美元，这主要是由于利率较上年同期提高，这导致美国和英国货币市场账户的利息收入增加。付款期限超过一年的协议的利息收入略有下降（见 附注5 融资应收账款，净额 详情请见本10-Q表季度报告的第1项）。尽管在2023年和2024财年签订了付款期限超过一年且利率更高的新协议，但由于收到本金付款导致利息收入随着时间的流逝而减少，先前协议中确认的利息收入减少足以抵消这种情况。所有这些协议都在TS-US部门中。

截至2024年6月30日的九个月中，利息支出与去年同期相比减少了58,000美元，这与TS美国分部从2021财年第二季度开始的多年期供应商合同支付本金有关，这些合同的付款期限超过一年，因为随着本金的支付，随着时间的推移，公司产生的利息支出会减少。此外，由于应付票据已在2024财年的第一天全额支付，因此与上一年度相比，本期未发生任何利息支出。这些下降被随后的2023财年第三季度和2024财年几份多年期供应商协议的增加部分抵消。参见 附注8 应付账款和其他非流动负债 有关详细信息，请参见本 10-Q 表季度报告的第 1 项。

所得税

截至2024年6月30日的九个月中，所得税支出为73,000美元，而2023年同期的所得税优惠为150万美元。截至2024年6月30日的九个月中，预计的年化有效所得税税率为19.2％，其中不包括继续遭受亏损并维持全额估值补贴的英国实体的影响，而截至2023年6月30日的九个月中，预计的年化有效所得税税率为22.0％。截至2024年6月30日的三个月和2023年同期，我们的有效所得税税率与美国联邦法定税率之间的差异是州税和税收抵免的影响，我们预计可以将这些税收和税收抵免用于抵消联邦和州税。

截至2024年6月30日的九个月中，有效税率为4.9％，不包括前面提到的英国，这是由于在此期间限制性股票奖励的超额税收优惠所致。的有效税率

截至2023年6月30日的九个月为（51.4％），其中不包括英国，这主要是由我们在美国的递延所得税资产的很大一部分估值补贴的发放所推动的。

虽然公司维持了全额估值补贴，但我们一直在使用离散的有效税率法来计算所得税，以编制季度报告。现在，估值补贴已经减少，公司已恢复使用年化有效税率法来计算ASC 740规定的所得税，并且在截至2024年6月30日的三个月和九个月中都这样做了。

流动性和资本资源

我们的主要流动性来源是我们的现金和现金等价物以及我们的信贷额度。

截至2024年6月30日，现金及现金等价物从截至2023年9月30日的2520万美元增加了370万美元，至2,890万美元。

以下是我们截至2024年6月30日和2023年6月30日的九个月的现金流摘要：


	九个月已结束

（以千美元计）	2024		2023

	（以千美元计）
提供的净现金（用于）：
运营活动	$	5,721	$	(4,948)
投资活动		(238)		(2,681)
融资活动		(1,824)		(2,600)
汇率变动对现金的影响		15		95
现金和现金等价物的增加（减少）	$	3,674	$	(10,134)

运营活动

截至2024年6月30日的九个月中，经营活动提供的现金为570万美元，而去年用于经营活动的现金为490万美元。与上年相比的增长主要与应付账款和应计费用增加910万美元、应收账款减少480万美元以及其他长期负债减少170万美元有关。净收入减少250万美元，其他资产减少230万美元，应收融资增加80万美元以及库存增加10万美元，部分抵消了这些项目。库存波动取决于订单的接收和发货时间。应付账款和应计费用的波动取决于收到供应商发票的时间以及相关的付款时间。其余差异主要与运营资产和负债的时间差异有关。

投资活动

截至2024年6月30日的九个月中，用于投资活动的现金为20万美元，而去年同期为270万美元。与上年相比使用的现金减少主要与购买350万美元的持有至到期投资和120万美元的持有至到期投资的收益有关，这些投资发生在上一年度，在截至2024年6月30日的九个月中没有再次发生。

融资活动

截至2024年6月30日的九个月中，用于融资活动的现金为180万美元，而去年同期为260万美元。下降是由于我们的信贷额度净借款的时机安排，在截至2024年6月30日的九个月中，我们的净还款额为70万美元，而去年同期的净还款额为180万美元。与去年相比支付的20万美元现金分红增加以及普通股购买量的增加10万美元，部分抵消了本期使用的现金的减少。

其他流动性和资本资源项目

截至2024年6月30日，我们在英国的外国子公司持有的现金总额约为500万美元，包括2万欧元、2万英镑和460万美元。这笔现金包含在简明合并资产负债表中报告的总现金和现金等价物中。

截至2024年6月30日和2023年9月30日，该公司维持了高达1,500万美元的信贷额度，用于支付HPP和TS板块均可获得的库存。该信贷额度还包括最多100万美元的有限现金提取。截至2024年6月30日和2023年9月30日，分别有1,420万美元和1,350万美元的可用资金。截至2024年6月30日和2023年9月30日，没有未偿还的现金提款。有关公司信贷额度，包括其财务契约的进一步讨论，见第1项 附注9 应付票据和信贷额度。

如果运营产生的现金不足以满足营运资金需求，我们可能需要通过银行贷款或其他方式获得资金。如果我们无法获得额外的融资，我们可能无法完成产品的开发或改进，利用未来的机会，应对竞争，留住关键员工，或继续有效运营我们的业务。

根据我们目前的计划和业务状况，管理层认为，公司的可用现金和现金等价物、运营产生的现金以及信贷额度的可用性将足以满足公司自本申报之日起至少12个月的营运资金和资本支出需求。

二合一股票拆分

2024 年 2 月 21 日，公司宣布其董事会批准并宣布以 100% 的股票分红的形式进行二比一的股票拆分。股票股息于2024年3月20日支付给截至2024年3月6日营业结束时的登记股东。

第 4 项。控制和程序

评估披露控制和程序

公司评估了截至2024年6月30日的披露控制和程序的设计和运作的有效性。我们的首席执行官、首席财务官和高级管理团队的其他成员监督并参与了本次评估。根据《交易法》第13a-15（e）条和第15d-15（e）条的定义，“披露控制和程序” 一词是指公司的控制措施和其他程序，旨在确保公司在根据《交易法》提交或提交的报告中要求披露的信息在SEC规则和表格规定的时间内得到记录、处理、汇总和报告。披露控制和程序包括但不限于控制措施和程序，旨在确保公司在根据《交易法》提交或提交的报告中要求披露的信息得到积累并酌情传达给公司管理层，包括其主要执行官和首席财务官，以便及时就所需的披露做出决定。管理层认识到，任何控制和程序，无论设计和运作多么完善，都只能为实现其目标提供合理的保证，管理层在评估可能的控制和程序的成本效益关系时必须作出判断。根据对截至2024年6月30日的披露控制和程序的评估，公司首席执行官兼首席财务官得出结论，截至该日，我们的披露控制和程序是有效的。

财务报告内部控制的变化

在截至2024年6月30日的三个月中，我们对财务报告的内部控制没有发生重大影响或合理可能对我们的财务报告内部控制产生重大影响的变化。

第二部分。其他信息

第 1A 项。风险因素

截至2023年9月30日财年的10-k表年度报告中 “风险因素” 标题下的第1A项中列出的风险因素没有重大变化。

第 2 项。购买股权证券

2011 年 2 月 8 日，董事会授权公司按市场价格额外回购多达 50,000 股已发行普通股（根据以 100% 股票分红形式进行的股票拆分的影响进行了追溯性调整，见本表10-Q中的注释1）。该计划不会过期。股票回购计划可以随时因任何原因暂停、终止或修改。自2020年5月14日起，我们暂停了股票回购计划，直至经济进一步明朗。2021 年 12 月 29 日，董事会批准启动暂停的股票回购计划。

管理层可以自行决定在公开市场上回购CSP Inc.的普通股。除了遵守适用的法律和其他考虑因素外，公开市场回购还将遵守美国证券交易委员会的第100亿条18条。以下是截至2024年6月30日的三个月内的购买情况。


时期	购买的股票总数	每股支付的平均价格		作为公开宣布计划的一部分购买的股票总数	回购计划下可能购买的最大数量
2024 年 5 月 1 日至 31 日	2,400	$	14.56	2,400	339,854
2024 年 6 月 1 日至 30 日	2,400	$	14.42	2,400	337,454

第 5 项。其他

在截至2024年6月30日的九个月中，公司没有董事或高级管理人员采用、已修改或终止任何 “规则 10b5-1 交易安排” 或”非规则 10b5-1 交易安排，” 正如S-K法规第408 (a) 项中对每个术语的定义一样。

第 6 项。展品


数字		描述
3.1		CSP Inc. 组织章程修正条款（参照公司于2024年6月27日向美国证券交易委员会提交的8-k表最新报告第3.1项纳入）

31.1*		规则 13 (a) -14 (a) /15d-14 (a) 首席执行官的认证

31.2*		规则 13 (a) -14 (a) /15d-14 (a) 首席财务官的认证

32.1*		第 1350 节首席执行官和首席财务官的认证

101*		公司截至2024年6月30日的季度10-Q表季度报告的以下财务报表采用可扩展业务报告语言（XBRL）（a）我们的简明合并

截至2024年6月30日和2023年9月30日的资产负债表，（b）我们截至2024年和2023年6月30日的三个月和九个月的简明合并运营报表，（c）截至2024年和2023年6月30日的三个月和九个月的简明综合综合收益（亏损）表，（d）截至2024年和2023年6月30日的三个月和九个月的简明合并股东权益表，（e）我们截至2024年6月30日和2023年6月30日的九个月的简明合并现金流量表以及（f）此类附注简明合并财务报表。

104*

截至2024年6月30日的季度10-Q表季度报告的封面，采用行内XBRL格式。

* 随函提交

签名

根据经修订的1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式促使经正式授权的下列签署人代表其签署本报告。

	CSP INC.

2024年8月19日	作者：	/s/ 维克多·德洛沃
		维克多·德洛沃
		首席执行官，
		总裁兼主任

2024年8月19日	作者：	/s/ Gary W. Levine
		加里·W·莱文
		首席财务官