美国
证券交易委员会
华盛顿特区20549

形式 10-Q
(标记一)
☒
根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条规定的季度报告
截至本季度末2024年6月30日

或

☐
根据1934年证券交易法第13或15（d）条提交的过渡报告

对于从__

委员会文件号： 000-12896

老点金融公司演讲
(注册人的确切姓名载于其章程)

维吉尼亚
  
54-1265373
(注册成立或组织的国家或其他司法管辖区)
  
(国际税务局雇主身分证号码)

东皇后街101号, 汉普顿, 维吉尼亚23669
(主要行政办公室地址)(邮政编码)

(757) 728-1200
(注册人’S电话号码，包括区号)

不适用
(前姓名、前地址和前财政年度，如果自上次报告以来发生变化)

根据该法第12(B)条登记的证券：

每个班级的标题
交易符号
注册的每个交易所的名称
普通股，每股面值5.00美元
OOF
纳斯达克股市有限责任公司

通过勾选标记检查注册人（1）在过去12个月内是否已提交了1934年证券交易法第13或15（d）条要求提交的所有报告（或 登记人必须提交此类报告的较短期限），并且（2）在过去90天内一直遵守此类提交要求。☒ 是 否

通过勾选注册人是否已以电子方式提交了根据S-t法规第405条（本章第232.405条）要求提交的所有交互数据文件 在过去12个月内（或登记人被要求提交此类文件的较短期限内）。☒ 是 否

通过复选标记来确定注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、小型报告公司还是新兴成长型公司。请参阅 的定义 “大型加速文件服务器，” “加速文件管理器，” “规模较小的报告公司，”和“新兴成长型公司”在交易法第12b-2条中。

 
大型加速文件服务器
 ☐
加速的文件服务器☐
  
 
非加速文件服务器
 ☒
规模较小的报告公司☒
  
   
新兴成长型公司☐
  

如果是新兴成长型公司，用勾号表示注册人是否已选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易所法案》第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。☐

用复选标记表示注册人是否是空壳公司(如《交易法》第12b-2条所定义)。☐是的 否

注明截至最后实际可行日期，发行人所属各类普通股的流通股数量。

注册人普通股的流通股数，（每股5.00美元 每股价值）截至2024年8月7日为 5,075,876股票.
 
老点金融公司
表格10-Q
索引
 
项目
  
页
     
 
第一部分-财务信息
  
     
第1项。
财务报表
  1
     
 
截至2024年6月30日（未经审计）和2023年12月31日的合并资产负债表
  1
     
 
截至2024年和2023年6月30日的三个月和六个月的合并利润表（未经审计）
  2
     
 
截至2024年和2023年6月30日的三个月和六个月的合并全面收益表（未经审计）
  3
     
 
截至2024年和2023年6月30日的三个月和六个月合并股东权益变动表（未经审计）
  4
     
 
截至2024年和2023年6月30日止六个月的合并现金流量表（未经审计）
  5
     
 
合并财务报表附注(未经审计)
  6
     
第二项。
管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析
  27
     
第三项。
关于市场风险的定量和定性披露
  46
     
第四项。
控制和程序
  48
     
 
第二部分--其他资料
  
     
第1项。
法律诉讼
  48
     
第1A项。
风险因素
  48
     
第二项。
未登记的股权证券销售和收益的使用
  48
     
第三项。
高级证券违约
  49
     
第四项。
煤矿安全信息披露
  49
     
第五项。
其他信息
  49
     
第六项。
陈列品
  50
     
 
签名
  51
 
首字母缩略词和定义术语汇总

2023表格10-K
截至2023年12月31日的Form 10-K年度报告
ACL
信贷损失准备
ACLL
贷款信用损失备抵，ACL的组成部分
美国铝业公司
 资产负债委员会
ASC
会计准则编撰
ASU
会计准则更新
银行
Phoebus Old Point国家银行
CECL
当前预期信贷损失
CET1
普通股一级股权
公司
Old Point Financial Corporation及其子公司
CBB
社区银行家银行
CBLR
社区银行杠杆率框架
EGRRCPA
经济增长、监管救济和消费者保护法
易办事
每股收益
ESPP
员工购股计划
《交易所法案》
经修订的1934年证券交易法
FASB
财务会计准则委员会
FDIC
美国联邦存款保险公司
FHLB
联邦住房贷款银行
FRB
联邦储备银行
公认会计原则
公认会计原则
激励性股票计划
Old Point Financial Corporation 2016年激励股票计划
IRLC
利率锁定承诺
尼姆
净息差
备注
该公司将于2031年到期的3.50%固定至浮动利率次级票据
OAEM
特别提到的其他资产
奥利奥
拥有的其他房地产
罗
平均股东权益回报率
美国证券交易委员会
美国证券交易委员会
软性
有担保隔夜融资利率
财富
Old Point Trust & Financial Services不适用

索引
第一部分-财务信息
第1项。
财务报表。
 
Old Point Financial Corporation及其子公司
合并 资产负债表

   
6月30日，
    
十二月三十一日，
  
(千美元，每股除外)
  
2024
    
2023
  
资产
   (未经审计)        
             
现金和银行到期款项
  
$
15,517
    
$
16,778
  
银行应收账款
    
76,635
      
63,539
  
出售的联邦基金
    
593
      
489
  
现金及现金等价物
    
92,745
      
80,806
  
可供出售的证券，按公允价值计算
    
192,127
      
202,231
  
受限制证券，按成本计算
    
3,825
      
5,176
  
持有待售贷款
    
-
      
470
  
贷款，净额
    
1,042,774
      
1,068,046
  
房舍和设备，净额
    
30,783
      
29,913
  
待售的房产和设备
    
344
      
344
  
银行拥有的人寿保险
    
35,623
      
35,088
  
商誉
    
1,650
      
1,650
  
无形核心存款，净额
    
165
      
187
  
其他资产
    
23,318
      
22,471
  
总资产
  
$
1,423,354
    
$
1,446,382
  
                 
负债与股东’股权
                
                 
存款：
                
无息存款
  
$
360,296
    
$
331,992
  
储蓄存款
    
624,777
      
655,694
  
定期存款
    
251,502
      
242,711
  
总存款
    
1,236,575
      
1,230,397
  
隔夜回购协议
    
1,381
      
2,383
  
联邦住房贷款银行预付款
    
39,586
      
69,450
  
附属票据
    
29,733
      
29,668
  
应计费用和其他负债
    
6,083
      
7,706
  
总负债
    
1,313,358
      
1,339,604
  
                 
股东’股本：
                
普通股，$5面值，10,000,000授权股份；5,077,525和5,040,095已发行股份（包括 68,113 和 53,660 分别为非归属限制性股票）
    
25,047
      
24,932
  
额外实收资本
    
17,248
      
17,099
  
留存收益
    
84,999
      
82,277
  
累计其他综合亏损净额
    
(17,298
)
    
(17,530
)
股东总数’股权
    
109,996
      
106,778
  
负债和股东总额’股权
  
$
1,423,354
    
$
1,446,382
  

见合并财务报表附注。
 
1
索引
Old Point Financial Corporation及其子公司
合并 的声明 收入

   
截至三个月
    
截至六个月
  
   
6月30日，
    
6月30日，
  
(未经审计，千美元，每股金额除外)
  
2024
    
2023
    
2024
    
2023
  
利息和股息收入：
                        
贷款，包括手续费
  
$
15,042
    
$
14,185
    
$
29,586
    
$
27,226
  
应收银行
    
1,087
      
93
      
1,886
      
157
  
出售的联邦基金
    
12
      
9
      
21
      
15
  
证券：
                                
应税
    
1,761
      
1,772
      
3,559
      
3,536
  
免税
    
139
      
209
      
278
      
421
  
所有其他证券的股息和利息
    
77
      
79
      
171
      
145
  
利息和股息收入合计
    
18,118
      
16,347
      
35,501
      
31,500
  
                                 
利息支出：
                                
支票和储蓄存款
    
2,699
      
1,569
      
5,296
      
2,423
  
定期存款
    
2,337
      
1,419
      
4,509
      
1,956
  
购买的联邦基金、根据回购协议出售的证券和其他借款
    
1
      
2
      
2
      
39
  
联邦住房贷款银行预付款
     670
       963
       1,448
       1,580
  
长期借款     295       295       590       590  
利息支出总额
    
6,002
      
4,248
      
11,845
      
6,588
  
净利息收入
    
12,116
      
12,099
      
23,656
      
24,912
  
信贷损失准备金
    
261
      
361
      
341
      
737
  
扣除信贷损失准备后的净利息收入
    
11,855
      
11,738
      
23,315
      
24,175
  
                                 
非利息收入：
                                
信托和资产管理费
    
1,129
      
1,154
      
2,321
      
2,270
  
存款账户手续费
    
837
      
793
      
1,595
      
1,546
  
其他服务费、佣金和费用
    
1,150
      
1,027
      
2,033
      
2,136
  
银行自有人寿保险收入
    
270
      
259
      
535
      
513
  
抵押贷款银行收入
    
2
      
112
      
18
      
207
  
出售可供出售证券损失，净额
     -       (164 )     -       (164 )
出售收回资产损失
     (58 )     (69 )     (36 )     (69 )
出售固定资产收益
     -       200       -       200  
其他营业收入
    
141
      
165
      
227
      
259
  
非利息收入总额
    
3,471
      
3,477
      
6,693
      
6,898
  
                                 
非利息支出：
                                
薪酬和员工福利
    
7,195
      
8,043
      
15,026
      
15,406
  
入住率和设备
    
1,373
      
1,255
      
2,546
      
2,450
  
数据处理
    
1,393
      
1,264
      
2,708
      
2,443
  
客户开发
    
176
      
101
      
231
      
214
  
专业服务
    
680
      
756
      
1,265
      
1,429
  
员工专业发展
    
167
      
289
      
378
      
523
  
其他税种
    
276
      
234
      
537
      
447
  
卡和其他损失
    
98
      
154
      
329
      
409
  
其他运营费用
    
966
      
1,051
      
2,007
      
1,994
  
总非利息支出
    
12,324
      
13,147
      
25,027
      
25,315
  
所得税前收入
    
3,002
      
2,068
      
4,981
      
5,758
  
所得税费用
    
473
      
266
      
735
      
873
  
净收入
  
$
2,529
    
$
1,802
    
$
4,246
    
$
4,885
  
                                 
每股基本收益：
                                
加权平均流通股
    
5,064,363
      
5,023,305
      
5,052,091
      
5,011,481
  
普通股每股净收益
  
$
0.50
    
$
0.36
    
$
0.84
    
$
0.97
  
                                 
稀释每股收益：
                                
加权平均流通股
    
5,064,503
      
5,023,603
      
5,052,190
      
5,011,697
  
普通股每股净收益
  
$
0.50
    
$
0.36
    
$
0.84
    
$
0.97
  

见合并财务报表附注。

2
索引
老点金融公司
合并 的声明 全面收益

   
截至三个月
    
截至六个月
  
   
6月30日，
    
6月30日，
  
(未经审计，以千美元计)
  
2024
    
2023
    
2024
    
2023
  
                         
净收入
  
$
2,529
    
$
1,802
    
$
4,246
    
$
4,885
  
其他综合收益(亏损)，税后净额
                                
可供出售证券未实现净收益(亏损)
    
500
      
(1,452
)
    
232
      
880
  
计入净利润的损失重新分类
     -       130       -       130  
其他综合收益(亏损)，税后净额
    
500
      
(1,322
)
    
232
      
1,010
  
综合收益
  
$
3,029
    
$
480
    
$
4,478
    
$
5,895
  

See accompanying notes to consolidated financial statements.

3
索引
Old Point Financial Corporation及其子公司
合并变更声明 股东权益

                         
累计
        
 
的股份
           其他内容           其他        
（未经审计，单位为千美元，份额和每股数据除外）
   普普通通     普普通通    
已缴费
    
保留
    
全面
        
 
库存
    
库存
    
资本
    
收益
    
损失
    
总
  
截至2024年6月30日的三个月
  
                               
2024年3月31日的余额
    
4,989,222
    
$
24,946
    
$
17,193
    
$
83,289
    
$
(17,798
)
  
$
107,630
  
净收入
    
-
      
-
      
-
      
2,529
      
-
      
2,529
  
其他综合收益，税后净额
    
-
      
-
      
-
      
-
      
500
      
500
  
员工股票购买计划股票发行
   
1,839
      
9
      
17
      
-
      
-
      
26
  
已归属的限制性股票
     18,351
       92
       (92 )     -
       -
       -
  
采用新会计公告的影响
     -       -       -       (108 )     -       (108 )
基于股份的薪酬费用
    
-
      
-
      
130
      
-
      
-
      
130
  
现金股息(美元)0.14每股)
    
-
      
-
      
-
      
(711
)
    
-
      
(711
)
                                                 
2024年6月30日的余额
    
5,009,412
    
$
25,047
    
$
17,248
    
$
84,999
    
$
(17,298
)
  
$
109,996
  
                                                 
截至2023年6月30日的三个月
                                                
2023年3月31日的余额
    
4,953,342
    
$
24,767
    
$
16,727
    
$
79,539
    
$
(18,435
)
  
$
102,598
  
净收入
    
-
      
-
      
-
      
1,802
      
-
      
1,802
  
其他综合亏损，税后净额
    
-
      
-
      
-
      
-
      
(1,322
)
    
(1,322
)
员工股票购买计划股票发行
    
1,931
      
9
      
19
      
-
      
-
      
28
  
已归属的限制性股票
     22,003       110       (110 )     -       -       -  
基于股份的薪酬费用
    
-
      
-
      
141
      
-
      
-
      
141
  
现金股息(美元)0.14每股)
    
-
      
-
      
-
      
(705
)
    
-
      
(705
)
                                                 
2023年6月30日的余额
    
4,977,276
    
$
24,886
    
$
16,777
    
$
80,636
    
$
(19,757
)
  
$
102,542
  
 
                          累计        
  的股份
           其他内容
           其他
        
 
普普通通
     普普通通    
已缴费
     保留    
全面
        
(未经审计的美元单位：千美元，每股金额除外)  
库存
    
库存
    
资本
    收益    
损失
     总计  
截至2024年6月30日的六个月
  
                               
2023年12月31日的余额
    
4,986,435
    
$
24,932
    
$
17,099
    
$
82,277
    
$
(17,530
)
  
$
106,778
  
净收入
    
-
      
-
      
-
      
4,246
      
-
      
4,246
  
其他综合收益，税后净额
    
-
      
-
      
-
      
-
      
232
      
232
  
员工股票购买计划股票发行
    
3,865
      
19
      
40
      
-
      
-
      
59
  
已归属的限制性股票
    
19,112
      
96
      
(96
)
    
-
      
-
      
-
  
采用新会计公告的影响
     -       -       -       (108 )     -       (108 )
基于股份的薪酬费用
    
-
      
-
      
205
      
-
      
-
      
205
  
现金股息(美元)0.28每股)
    
-
      
-
      
-
      
(1,416
)
    
-
      
(1,416
)
                                                 
2024年6月30日的余额
    
5,009,412
    
$
25,047
    
$
17,248
    
$
84,999
    
$
(17,298
)
  
$
109,996
  
                                                 
截至2023年6月30日的六个月
                                                
2022年12月31日的余额
    
4,952,094
    
$
24,761
    
$
16,593
    
$
78,147
    
$
(20,767
)
  
$
98,734
  
净收入
    
-
      
-
      
-
      
4,885
      
-
      
4,885
  
其他综合收益，税后净额
    
-
      
-
      
-
      
-
      
1,010
      
1,010
  
采用新会计公告的影响
     -       -       -       (991 )     -       (991 )
员工股票购买计划股票发行
    
3,179
      
15
      
46
      
-
      
-
      
61
  
已归属的限制性股票
    
22,003
      
110
      
(110
)
    
-
      
-
      
-
  
基于股份的薪酬费用
    
-
      
-
      
248
      
-
      
-
      
248
  
现金股息(美元)0.28每股)
    
-
      
-
      
-
      
(1,405
)
    
-
      
(1,405
)
                                                 
2023年6月30日的余额    
4,977,276
    
$
24,886
    
$
16,777
    
$
80,636
    
$
(19,757
)
  
$
102,542
  

见合并财务报表附注。

4
索引
Old Point Financial Corporation及其子公司
的合并报表 现金流量

   
截至6月30日的六个月，
  
(未经审计，以千美元计)
  
2024
    
2023
  
经营活动：
            
净收入
  
$
4,246
    
$
4,885
  
将净收入与经营活动提供的现金净额进行调整：
                
折旧及摊销
    
1,081
      
1,092
  
使用权租赁资产摊销
    
312
      
202
  
与收购相关的增值，净
    
22
      
22
  
次级债务发行成本摊销
     65
       65
  
信贷损失准备金
    
341
      
737
  
证券出售损失，净额
     -       164  
证券摊销净额
    
296
      
383
  
待售贷款净减少（增加）    
470
      
(596
)
处置场地和设备净收益
     -       (200 )
减记/出售收回资产的净损失
     36       69  
银行自营人寿保险收入
    
(535
)
    
(513
)
股票补偿费用
    
205
      
248
  
其他资产增加    
(108
)
    
(955
)
应计费用和其他负债减少
    
(1,695
)
    
(540
)
经营活动提供的净现金
    
4,736
      
5,063
  
                 
投资活动：
                
赎回受限制证券的收益（购买所使用的现金），净额
     1,351       (1,125 )
可供出售证券到期和偿还的收益
    
970
      
-
  
出售可供出售证券所得款项
    
-
      
8,088
  
可供出售证券的偿还
    
9,131
      
7,618
  
投资性贷款净减少（增加）
    
23,747
      
(67,920
)
购置房舍和设备     (1,951 )     (487 )
出售房舍和设备所得收益
     -       839  
投资活动提供(用于)的现金净额
    
33,248
      
(52,987
)
                 
融资活动：
                
增加(减少)无息存款
   
28,304
      
(73,886
)
储蓄存款（减少）增加
    
(30,917
)
    
41,758
  
定期存款增加
    
8,791
      
104,824
  
购买的联邦资金、回购协议和其他借款减少，净
    
(1,002
)
    
(11,865
)
联邦住房贷款银行预付款增加     44,336       307,850  
偿还联邦住房贷款银行预付款     (74,200 )     (284,500 )
员工股票购买计划发行收益
    
59
      
61
  
普通股支付的现金股利
    
(1,416
)
    
(1,405
)
净现金（用于） 由以下人员提供融资活动
    
(26,045
)
    
82,837
  
                 
网络增加现金及现金等价物
   
11,939
      
34,913
  
期初现金及现金等价物
    
80,806
      
21,066
  
期末现金及现金等价物
  
$
92,745
    
$
55,979
  
                 
现金流量信息的补充披露
                
以下项目的现金付款：
                
利息
  
$
11,724
    
$
5,646
  
                 
非现金交易补充时间表
                
可供出售证券的未实现收益
  
$
293
    
$
1,279
  
转移至收回资产的贷款
   $ 1,256     $ -  
采用新会计公告的影响
  
$
108
    
$
991
  

见合并财务报表附注。

5
索引
合并财务报表附注(未经审计)
 
注1.业务说明和重要会计政策摘要
“公司”(The Company)
总部设在弗吉尼亚州的汉普顿，老点金融公司(纳斯达克代码：OPOF)(本公司)是一家控股公司，其几乎所有业务都通过二全资子公司，Old Point National Bank of Phoebus(The Bank)和Old Point Trust&Financial Services，N.A.(财富)。该银行为个人和商业客户提供服务，其中大部分位于弗吉尼亚州的汉普顿路地区。截至6月2024年3月30日，世行14分支机构。本行为零售及商业客户提供全方位的存贷款产品，包括透过Old Point提供的按揭贷款产品。还通过Old Point保险有限责任公司与摩根·马罗公司合作提供全套保险产品。财富为个人和企业提供全方位的服务。产品和服务包括退休规划、遗产规划、财务规划、遗产和信托管理、退休计划管理、税务服务和投资管理服务。
合并原则
合并财务报表包括本公司及其全资附属公司、本行及财富。所有重大的公司间余额和交易都已在合并中冲销。
陈述的基础
随附的本公司及其附属公司的未经审核综合财务报表乃根据美国公认会计准则编制，以提供中期财务资料。管理层认为，随附的未经审核综合财务报表载有为公平反映本公司于2024年6月30日及2023年12月31日的财务状况、截至2024年6月30日及2023年6月30日的三个月及六个月的损益表、全面收益表及股东权益变动表，以及截至2024年6月30日及2023年6月30日的六个月的现金流量表，所有属正常及经常性性质的调整及重新分类。过渡期的经营结果不一定代表全年的预期结果。

 这些合并财务报表应与公司2023 Form 10-k中包含的合并财务报表及其附注一起阅读。

估计数
在编制符合美国公认会计原则的合并财务报表时，管理层必须作出估计和假设，以影响截至综合资产负债表日期的已报告资产和负债额以及或有资产和负债的披露，以及报告期内已报告的收入和支出金额。实际结果可能与这些估计值不同。在短期内特别容易受到重大变化影响的重大估计涉及确定折旧准备和评估减值商誉。管理层认为，所有调整--仅包括正常经常性调整--都已完成，这些调整是在这些财务报表中公平列报业务成果所必需的。

重新分类
对上期财务报表进行了某些重新分类，以符合本期的列报方式。所有这些重新分类都不被认为是重大的，也不影响净收益或总股本。

近期会计公告
2020年3月，FASB发布了ASU 2020-04《参考汇率改革(主题848)--促进参考汇率改革对财务报告的影响》。 随后，FASB发布了ASU 2022-06《参考汇率改革(主题848)：推迟主题848的日落日期》。本指南提供了临时的、可选的权宜之计和例外情况，以减轻在满足某些标准的情况下修改贷款合同、借款和与LIBOR过渡相关的参考利率改革相关的其他交易的潜在会计负担。修正案的有效期为2020年3月12日至2024年12月31日，并可在文书层面上通过。这些修改并未对合并财务报表产生实质性影响，预计也不会对其产生实质性影响。

2023年11月，FASB发布了ASU 2023-09《所得税(主题740)-所得税披露的改进》。ASU 2023-09中的修正案要求公共实体每年披露税率调节中的特定类别，并提供更多信息，用于对符合量化门槛的项目进行调节，按联邦、州、 和外国税分列的已缴纳所得税金额，以及按已缴纳所得税等于或大于或高于的个别司法管辖区分列的已缴纳所得税金额。五已缴纳所得税总额的百分比。修正案还要求实体在按国内和国外分类的所得税支出之前披露持续经营的收入，以及按联邦、州和国外分类的持续经营的所得税支出。修正案适用于适用740主题“所得税”的所有公共实体，并在2024年12月15日之后的年度期间有效。允许及早领养。修正案将在预期的基础上实施；但允许追溯适用。本公司预计采用ASU 2023-09不会对其 合并财务报表产生重大影响。

6
索引
公司已采用或财务会计准则委员会或其他准则制定机构发布的其他会计准则尚未或目前预计不会对公司的财务状况、经营业绩或现金流产生实质性影响.


注2.证券


该公司的债务证券全部归类为可供出售，现摘要如下：


   
2024年6月30日
  
          毛收入     毛收入        
    摊销     未实现     未实现     公平  
(千美元)
  
成本
    
收益
    
(亏损)
    
价值
  
美国国债
  
$
4,052
    
$
-
    
$
(201
)
  
$
3,851
  
美国政府机构的义务
    
36,875
      
247
      
(360
)
    
36,762
  
国家和政治分部的义务
    
57,918
      
-
      
(7,692
)
    
50,226
  
抵押贷款支持证券
    
87,679
      
30
      
(10,403
)
    
77,306
  
公司债券及其他证券
    
27,500
      
-
      
(3,518
)
    
23,982
  
   
$
214,024
    
$
277
    
$
(22,174
)
  
$
192,127
  


   
2023年12月31日
  
          毛     毛        
    已摊销     未实现的目标     未实现     公平  
(千美元)
  
成本
    
收益
    
(亏损)
    
价值
  
美国国债
  
$
4,068
    
$
-
    
$
(211
)
  
$
3,857
  
美国政府机构的义务
    
43,233
      
167
      
(665
)
    
42,735
  
国家和政治分部的义务
    
58,292
      
13
      
(7,708
)
    
50,597
  
抵押贷款支持证券
    
91,328
      
84
      
(10,105
)
    
81,307
  
公司债券及其他证券
    
27,500
      
-
      
(3,765
)
    
23,735
  
   
$
224,421
    
$
264
    
$
(22,454
)
  
$
202,231
  


按合同到期日划分的证券于2024年6月30日和2023年12月31日的摊销成本和公允价值如下。预期到期日将与合同到期日不同，因为借款人可能有权 预付义务，无论是否有催付或预付罚款。
 
2024年6月30日
 
  摊销   公平  
(千美元)
成本
  
价值
  
在一年或更短的时间内到期
  
$
1,702
    
$
1,665
  
应在一年至五年后到期
    
19,909
      
18,386
  
在五年到十年后到期
    
54,125
      
46,856
  
十年后到期
    
138,288
      
125,220
  
   
$
214,024
    
$
192,127
  

   
2023年12月31日
  
    摊销     公平  
(千美元)
  
成本
    
价值
  
在一年或更短的时间内到期
  
$
1,570
    
$
1,541
  
应在一年至五年后到期
    
12,962
      
12,178
  
在五年到十年后到期
    
63,248
      
54,806
  
十年后到期
    
146,641
      
133,706
  
   
$
224,421
    
$
202,231
  

7
索引
下表分别显示截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月内出售投资证券的已实现损益。


 
截至三个月
  
截至六个月
  
 
6月30日，
  
6月30日，
  
(千美元)
2024
  
2023
  
2024
  
2023
  
证券销售已实现收益
  
$
-
    
$
-
    
$
-
    
$
-
  
证券销售已实现损失
    
-
      
(164
)
    
-
      
(164
)
已实现净亏损
  
$
-
    
$
(164
)
  
$
-
    
$
(164
)


下表显示了公司存在未实现亏损的投资的未实现亏损总额和公允价值 截至2024年6月30日和2023年12月31日尚未记录ACL的，按投资类别和截至所示日期个别证券处于持续未实现亏损状态的时间长度汇总：


   
2024年6月30日
  
   
少于12个月
    
12个月或更长时间
    
总
        
   
毛收入
          
毛收入
          
毛收入
          
数
  
   
未实现
    
公平
    
未实现
    
公平
    
未实现
    
公平
    
的
  
(千美元)
  
损失
    
价值
    
损失
    
价值
    
损失
    
价值
    
证券
  
美国国债
  
$
201
    
$
3,851
    
$
-
    
$
-
    
$
201
    
$
3,851
      
1
  
美国政府机构的义务
    
185
      
17,180
      
175
      
3,025
      
360
      
20,205
      
33
  
国家和政治分部的义务
    
7,642
      
49,775
      
50
      
450
      
7,692
      
50,225
      
43
  
抵押贷款支持证券
    
10,403
      
73,920
      
-
      
-
      
10,403
      
73,920
      
40
  
公司债券及其他证券
    
3,518
      
23,982
      
-
      
-
      
3,518
      
23,982
      
24
  
可供出售的证券总额
  
$
21,949
    
$
168,708
    
$
225
    
$
3,475
    
$
22,174
    
$
172,183
      
141
  

   
2023年12月31日
  
   
少于12个月
    
12个月或更长时间
    
总
        
   
毛收入
          
毛收入
          
毛收入
          
数
  
   
未实现
    
公平
    
未实现
    
公平
    
未实现
    
公平
    
的
  
(千美元)
  
损失
    
价值
    
损失
    
价值
    
损失
    
价值
    
证券
  
美国国债
  
$
-
    
$
-
    
$
211
    
$
3,857
    
$
211
    
$
3,857
      
1
  
美国政府机构的义务
    
91
      
8,803
      
574
      
22,817
      
665
      
31,620
      
43
  
国家和政治分部的义务
    
-
      
-
      
7,708
      
49,597
      
7,708
      
49,597
      
43
  
抵押贷款支持证券
    
96
      
4,423
      
10,009
      
73,347
      
10,105
      
77,770
      
40
  
公司债券及其他证券
    
-
      
-
      
3,765
      
22,735
      
3,765
      
22,735
      
23
  
可供出售的证券总额
  
$
187
    
$
13,226
    
$
22,267
    
$
172,353
    
$
22,454
    
$
185,579
      
150
  

截至6月未实现亏损头寸的投资数量 30, 2024和12月31, 2023是141和150,分别进行了分析。该公司得出结论不是应识别ACL截至2024年6月30日和2023年12月31日主要基于以下事实：(1)公允价值变动主要由利率波动引起，(2)有未实现亏损的证券的信用质量普遍较高，(3)本公司打算持有这些债务证券投资至到期，本公司很可能不会被要求在其投资收回之前出售这些投资 ，以及(4)发行人继续及时支付本金和利息。此外，公司的州和政治分支证券评级为AA或更高，公司会收到一份监督报告，该报告每季度审查一次，以确定信用问题的迹象。该公司的抵押贷款支持证券完全由美国政府机构或美国政府支持的企业发行。总体而言，这些实体以美国政府的全部信用或明确或默示的方式提供担保，保证此类抵押贷款支持证券的投资者将及时获得本金和利息的支付。公司的公司债券和其他证券组合发行人由银行控股公司组成，公司的信贷部门每季度对这些公司进行监测，以确定信用质量下降的迹象。


限制性股票

限制性股票类别包括FHLB、FRB和CBB的股票。这些股票被归类为受限证券，因为它们的所有权仅限于某些类型的实体，而这些证券缺乏市场。因此，FHLB、FRB和CBB股票是按成本列账并评估减值的。在评估这些股票的减值时，它们的 价值是基于面值的最终可恢复性而不是通过确认价值的暂时下降来确定的。限制性股票被视为一项长期投资，管理层认为公司有能力和意愿持有该股票，直到其价值恢复。于2024年6月30日，本公司并不认为其于限制性股票的投资减值。不是 已确认减值。

8
索引
附注3.贷款及贷款信贷损失准备


以下是截至所示日期公司为投资而持有的贷款组合中每一类的余额摘要：


   
6月30日，
    
十二月三十一日，
  
(千美元)
  
2024
    
2023
  
房地产按揭贷款：
            
住宅1-4户
  
$
187,071
    
$
188,517
  
商业-业主已占领
    
143,185
      
156,466
  
商业-非业主占用
    
309,317
      
285,250
  
多个家庭
    
38,645
      
29,207
  
建设和土地开发
    
90,184
      
107,179
  
第二抵押贷款
    
9,996
      
10,148
  
净值信贷额度
    
59,096
      
55,981
  
房地产按揭贷款总额
    
837,494
      
832,748
  
商业和工业贷款
    
56,635
      
64,112
  
消费汽车贷款
    
138,912
      
160,437
  
其他消费贷款
    
19,573
      
19,718
  
其他国家和地区(1)
    
1,988
      
3,237
  
贷款总额，扣除递延费用 (2)
    
1,054,602
      
1,080,252
  
减：贷款信用损失备抵
    
11,828
      
12,206
  
贷款，扣除津贴和递延费用 (2)
  
$
1,042,774
    
$
1,068,046
  

(1)
透支账户被重新分类为贷款并包括在上表中的其他类别中。 透支存款账户（不包括内部使用账户）总计美元3941,000美元244 2024年6月30日和2023年12月31日分别为000。
(2)
净延期贷款费用总计美元1.12024年6月30日百万美元1.212月31日百万， 2023.

所有类别 如果截至付款到期之日尚未收到所需的本金和利息付款，则贷款被视为逾期。逾期贷款的利息和费用将继续累积，直到贷款被置于非应计状态之日为止 状态（如果适用）。处于非应计状态的贷款的任何应计应收利息均通过利息收入调整而冲销。下表包括截至 已记录的逾期贷款投资的账龄分析 注明日期。下表中还包括利息和本金已逾期90天或以上且仍在累积利息的贷款，因为它们有良好的担保且正在收取过程中。 下表按类别显示了截至2024年6月30日和2023年12月31日公司贷款组合的账龄。

9
索引

截至2024年6月30日逾期贷款年龄分析


(千美元)
  
30-59天
逾期
    
60-89天
逾期
    
90人或以上
天过去
到期且仍然
应计
    
非应计项目
(2)
    
总电流
贷款(1)
    
总
贷款
  
房地产按揭贷款：
                                    
住宅1-4户
  
$
-
    
$
28
    
$
42
    
$
-
    
$
187,001
    
$
187,071
  
商业-业主已占领
    
-
      
-
      
-
      
-
      
143,185
      
143,185
  
商业-非业主占用
    
-
      
-
      
-
      
-
      
309,317
      
309,317
  
多个家庭
    
-
      
-
      
-
      
-
      
38,645
      
38,645
  
建设和土地开发
    
-
      
-
      
-
      
-
      
90,184
      
90,184
  
第二抵押贷款
    
-
      
52
      
-
      
-
      
9,944
      
9,996
  
净值信贷额度
    
552
      
-
      
-
      
44
      
58,500
      
59,096
  
房地产按揭贷款总额
  
$
552
    
$
80
    
$
42
    
$
44
    
$
836,776
    
$
837,494
  
商业和工业贷款
    
861
      
322
      
-
      
-
      
55,452
      
56,635
  
消费汽车贷款
    
2,057
      
654
      
371
      
-
      
135,830
      
138,912
  
其他消费贷款
    
236
      
127
      
31
      
-
      
19,179
      
19,573
  
其他
    
33
      
2
      
3
      
-
      
1,950
      
1,988
  
总
  
$
3,739
    
$
1,185
    
$
447
    
$
44
    
$
1,049,187
    
$
1,054,602
  

截至2023年12月31日逾期贷款年龄分析

(千美元)
  
30-59天
逾期
    
60-89天
逾期
    
90人或以上
天过去
到期且仍然
应计
    
非应计项目
(2)
    
总电流
贷款(1)
    
总
贷款
  
房地产按揭贷款：
                                    
住宅1-4户
  
$
1,194
    
$
-
    
$
368
    
$
142
    
$
186,813
    
$
188,517
  
商业-业主已占领
    
100
      
-
      
322
      
-
      
156,044
      
156,466
  
商业-非业主占用
    
-
      
896
      
-
      
-
      
284,354
      
285,250
  
多个家庭
    
-
      
-
      
-
      
-
      
29,207
      
29,207
  
建设和土地开发
    
-
      
-
      
-
      
-
      
107,179
      
107,179
  
第二抵押贷款
    
160
      
6
      
-
      
-
      
9,982
      
10,148
  
净值信贷额度
    
205
      
-
      
-
      
46
      
55,730
      
55,981
  
房地产按揭贷款总额
  
$
1,659
    
$
902
    
$
690
    
$
188
    
$
829,309
    
$
832,748
  
商业和工业贷款
    
527
      
427
      
306
      
-
      
62,852
      
64,112
  
消费汽车贷款
    
3,254
      
706
      
661
      
-
      
155,816
      
160,437
  
其他消费贷款
    
634
      
264
      
123
      
-
      
18,697
      
19,718
  
其他
    
29
      
-
      
-
      
-
      
3,208
      
3,237
  
总
  
$
6,103
    
$
2,299
    
$
1,780
    
$
188
    
$
1,069,882
    
$
1,080,252
  

(1)
 就本表而言，流动贷款总额包括逾期1 - 29天的贷款。
(2)
 就本表而言，如果贷款逾期且不应计，则将其包含在不应计中 列，而不是在其各自的逾期列中。

10
索引

下表显示了公司截至2024年6月30日和2023年12月31日非应计状态贷款的摊销成本基础。所有非应计 截至2024年6月30日和2023年12月31日，贷款具有ACLL。


   
非应计项目
  
(千美元)
  
2024年6月30日
    
2023年12月31日
  
房地产按揭贷款：
            
住宅1-4户
  
$
-
    
$
142
  
商业-非业主占用
    -       -  
第二抵押贷款
    -       -  
净值信贷额度
    
44
      
46
  
房地产按揭贷款总额
    
44
      
188
  
商业和工业贷款
    
-
      
-
  
消费汽车贷款
    
-
      
-
  
其他消费贷款
     -       -  
总
  
$
44
    
$
188
  

这个公司的贷款组合可能包括修改后的某些贷款，向遇到财务困难的借款人提供经济优惠。 这些优惠通常源于公司的减损活动，可能包括将具有类似风险状况的借款人的利率降至低于当前市场利率、延期付款、免除本金、忍耐或旨在最大限度地收回资金的其他行动。该公司密切监测修改贷款的执行情况，以了解修改工作的有效性。在确定修改后的贷款的全部或部分无法收回时，将根据ACL收取该金额。在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月内，公司没有批准任何此类修改.


贷款信贷损失准备


ACLL是对公司的重大 估计。该公司估计其ACLL按季度进行基础。该公司使用以下工具对ACLL进行建模二主要细分市场、商业和消费者。在每个细分市场中，贷款类别为根据相似的风险特征进一步识别。该公司在每个细分市场中确定了以下类别：


 •
商业广告：商业和工业，房地产-建筑和土地开发，房地产-商业(业主自住和非业主自住)，以及其他贷款

•
消费者：房地产--抵押贷款和消费贷款

每个投资组合类别的风险特征如下：


 •
工商业：除了与企业所有权相关的其他风险外，商业和工业贷款还带有与企业或项目成功运营相关的风险。这些贷款的偿还可能取决于业务的盈利能力和现金流。此外，存在与房地产以外的抵押品价值相关的风险，这些抵押品可能会随着时间的推移而贬值，无法进行同样精确的评估。

•
房地产--建筑和土地开发：建筑贷款的风险包括：项目不能按计划完工，项目不能按预算完成，抵押品的价值随时可能低于贷款本金。 建筑贷款还存在总承包商因与项目无关的财务压力而无法按计划完成建设项目的风险，总承包商可能是贷款客户，也可能不是贷款客户。

•
房地产-商业(业主自住和非业主自住)：{br]如果业主被占用，商业房地产贷款会带来与企业成功运营相关的风险。如果非业主居住，这些贷款的偿还可能取决于盈利能力和来自租金收入的现金流 。

•
房地产--抵押贷款：住房抵押贷款和股权信用额度带有与借款人的持续信用和抵押品价值变化相关的风险。

•
消费贷款：消费者贷款存在与 相关的风险 借款人的持续信誉和抵押品的价值。消费贷款比房地产贷款更有可能立即受到失业、离婚、疾病或个人破产的不利影响。

•
其他贷款：其他贷款是向抵押贷款公司的贷款、贷款 用于购买或携带证券，以及向保险、投资和金融公司提供贷款。这些贷款具有与企业成功运营相关的风险。此外，还存在与 的价值相关的风险 房地产以外的抵押品可能会随着时间的推移而贬值、取决于利率或在活跃交易市场中波动。

11
索引

下表按投资组合类别列出了截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月ACLL活动。



信贷损失备抵和记录的贷款投资
截至2024年6月30日的六个月  
(千美元)
  
商业广告
和工业
    
房地产
施工
和土地
发展
    
房地产-
抵押贷款(1)
    
房地产-
商业广告(2)
    
消费者(3)
    
其他
    
未分配
    
总
  
贷款信用损失备抵：
                                            
平衡，开始
  
$
573
    
$
982
    
$
2,904
    
$
5,742
    
$
1,827
    
$
178
    
$
-
    
$
12,206
  
冲销
    
(117
)
    
-
      
-
      
-
      
(756
)
    
(104
)
    
-
      
(977
)
复苏
    
6
      
-
      
20
      
11
      
267
      
26
      
-
      
330
  
贷款损失准备金
    
17
      
(129
)
    
58
      
(58
)
    
372
      
9
      
-
      
269
  
期末余额
  
$
479
    
$
853
    
$
2,982
    
$
5,695
    
$
1,710
    
$
109
    
$
-
    
$
11,828
  

截至6月30日的6个月，2023
(千美元)
  
商业广告
和工业
    
房地产
施工
    
房地产-
抵押贷款(1)
    
房地产-
商业广告(2)
    
消费者(3)
    
其他
    
未分配
    
总
  
贷款信用损失备抵：
                                                
平衡，开始
  
$
673
    
$
552
    
$
2,575
    
$
4,499
    
$
2,065
    
$
156
    
$
6
    
$
10,526
  
采用CESL的第一天影响
     (11 )     19       87       1,048       (365 )     (137 )     -       641  
冲销
    
(51
)
    
-
      
-
      
-
      
(534
)
    
(169
)
    
-
      
(754
)
复苏
    
12
      
-
      
20
      
-
      
312
      
21
      
-
      
365
  
贷款损失准备金
    
43
      
136
      
198
      
162
      
112
      
228
      
(6
)
    
873
  
期末余额
  
$
666
    
$
707
    
$
2,880
    
$
5,709
    
$
1,590
    
$
99
    
$
-
    
$
11,651
  

(1)
房地产抵押贷款部门包括住宅1 - 4户家庭、多户家庭、第二抵押贷款和股权信贷额度。
(2) 房地产商业部分包括商业业主占用和商业非业主占用。
(3)
消费部门包括消费汽车贷款。

下表列出了 的详细信息 所示期间的信用损失拨备。

   
截至6月30日的三个月，
     截至6月30日的六个月，  
(千美元)
  
2024
    
2023
     2024     2023
  
信贷损失准备金：
                        
贷款拨备
  
$
191
    
$
310
     $ 269     $ 873  
（收回）无资金承付款的保留
    
70
      
51
       72       (136 )
总
  
$
261
    
$
361
     $ 341     $ 737  

信用质量指标
信用质量 指标用于帮助评估每笔贷款的可回收性。向个人发放的用于家庭、家庭和其他个人支出的非房地产抵押消费贷款根据逾期天数划分为池，而所有其他贷款，包括以房地产担保的消费者贷款，则按风险等级划分。虽然其他信用质量指标是作为公司信用风险管理活动的一部分进行评估和分析的，但公司使用内部分配的风险等级作为主要指标，以评估借款人如期或完全偿还贷款协议合同义务的能力。该公司的内部风险评级系统 基于类似评级贷款的经验。随着获得更多信息，信用风险等级至少每季度更新一次，届时管理层将分析结果分数以跟踪贷款表现。
 
公司内部分配的风险等级如下：
 

 		•
传球：贷款具有可接受的风险。

•
特别提到的其他资产(OAEM)：贷款有潜在的弱点，值得管理层密切关注。

•
不合标准：贷款反映了由于财务、经济或管理方面的几个不利趋势造成的重大缺陷。

•
值得怀疑的：贷款具有不合格贷款固有的所有弱点，并具有附加特征，使基于当前事实、条件和价值的全额催收或清算变得非常可疑或不太可能。

•
损失：贷款被确定为要注销，因为它们被认为是无法收回的，价值很小，因此没有理由继续作为可银行资产。
 
12
索引

下表按内部分配的风险评级列出了截至所示日期的信用质量敞口：


   
2024年6月30日
  
   
按起始年度分列的定期贷款摊销成本基础
              
(千美元)
  
2024
    
2023
    
2022
    
2021
    
2020
    
之前
    
旋转
贷款
    
总
  
建设和土地开发
                                                
经过
  
$
15,683
    
$
35,372
    
$
29,170
    
$
5,149
    
$
2,523
    
$
649
    
$
1,638
    
$
90,184
  
OAEM
    
-
      
-
      
-
      
-
      
-
      
-
      
-
      
-
  
不合标准
    
-
      
-
      
-
      
-
      
-
      
-
      
-
      
-
  
建设和土地开发总量
  
$
15,683
    
$
35,372
    
$
29,170
    
$
5,149
    
$
2,523
    
$
649
    
$
1,638
    
$
90,184
  
                                                                 
商业地产-业主自住
                                                                
经过
  
$
5,262
    
$
7,989
    
$
28,903
    
$
18,073
    
$
11,163
    
$
69,715
    
$
1,274
    
$
142,379
  
OAEM
    
-
      
-
      
-
      
-
      
-
      
56
      
750
      
806
  
不合标准
    
-
      
-
      
-
      
-
      
-
      
-
      
-
      
-
  
商业房地产总数-业主占用
  
$
5,262
    
$
7,989
    
$
28,903
    
$
18,073
    
$
11,163
    
$
69,771
    
$
2,024
    
$
143,185
  
                                                                 
商业房地产--非业主自住
                                                                
经过
  
$
3,259
    
$
33,843
    
$
64,109
    
$
116,726
    
$
40,179
    
$
49,548
    
$
873
    
$
308,537
  
OAEM
    
-
      
-
      
-
      
-
      
-
      
780
      
-
      
780
  
不合标准
    
-
      
-
      
-
      
-
      
-
      
-
      
-
      
-
  
商业房地产总额-非业主占用
  
$
3,259
    
$
33,843
    
$
64,109
    
$
116,726
    
$
40,179
    
$
50,328
    
$
873
    
$
309,317
  
                                                                 
工商业
                                                                
经过
  
$
5,432
    
$
13,417
    
$
16,147
    
$
3,639
    
$
1,247
    
$
5,055
    
$
11,698
    
$
56,635
  
OAEM
    
-
      
-
      
-
      
-
      
-
      
-
      
-
      
-
  
不合标准
    
-
      
-
      
-
      
-
      
-
      
-
      
-
      
-
  
工商业合计
  
$
5,432
    
$
13,417
    
$
16,147
    
$
3,639
    
$
1,247
    
$
5,055
    
$
11,698
    
$
56,635
  
                                                                 
多户房地产
                                                                
经过
  
$
-
    
$
7,663
    
$
1,363
    
$
2,116
    
$
592
    
$
22,998
    
$
3,913
    
$
38,645
  
OAEM
    
-
      
-
      
-
      
-
      
-
      
-
      
-
      
-
  
不合标准
    
-
      
-
      
-
      
-
      
-
      
-
      
-
      
-
  
多户房地产总数
  
$
-
    
$
7,663
    
$
1,363
    
$
2,116
    
$
592
    
$
22,998
    
$
3,913
    
$
38,645
  
                                                                 
住宅1-4户
                                                                
经过
  
$
4,874
    
$
32,469
    
$
41,099
    
$
33,756
    
$
25,445
    
$
60,409
    
$
57,592
    
$
255,644
  
OAEM
    
-
      
-
      
-
      
-
      
-
      
-
      
-
      
-
  
不合标准
    
-
      
-
      
-
      
-
      
339
      
180
      
-
      
519
  
1-4户住宅总数
  
$
4,874
    
$
32,469
    
$
41,099
    
$
33,756
    
$
25,784
    
$
60,589
    
$
57,592
    
$
256,163
  
                                                                 
消费品-汽车
                                                                
经过
  
$
10,721
    
$
42,895
    
$
68,183
    
$
9,739
    
$
2,948
    
$
4,426
    
$
-
    
$
138,912
  
OAEM
    
-
      
-
      
-
      
-
      
-
      
-
      
-
      
-
  
不合标准
    
-
      
-
      
-
      
-
      
-
      
-
      
-
      
-
  
总消费者-汽车
  
$
10,721
    
$
42,895
    
$
68,183
    
$
9,739
    
$
2,948
    
$
4,426
    
$
-
    
$
138,912
  
                                                                 
消费者-其他
                                                                
经过
  
$
468
    
$
248
    
$
445
    
$
280
    
$
45
    
$
15,363
    
$
2,724
    
$
19,573
  
OAEM
    
-
      
-
      
-
      
-
      
-
      
-
      
-
      
-
  
不合标准
    
-
      
-
      
-
      
-
      
-
      
-
      
-
      
-
  
消费者总数-其他
  
$
468
    
$
248
    
$
445
    
$
280
    
$
45
    
$
15,363
    
$
2,724
    
$
19,573
  
                                                                 
其他
                                                                
经过
  
$
90
    
$
-
    
$
-
    
$
292
    
$
-
    
$
1,606
    
$
-
    
$
1,988
  
OAEM
    
-
      
-
      
-
      
-
      
-
      
-
      
-
      
-
  
不合标准
    
-
      
-
      
-
      
-
      
-
      
-
      
-
      
-
  
总计其他
  
$
90
    
$
-
    
$
-
    
$
292
    
$
-
    
$
1,606
    
$
-
    
$
1,988
  
                                                                 
贷款总额
                                                                
经过
  
$
45,789
    
$
173,896
    
$
249,419
    
$
189,770
    
$
84,142
    
$
229,769
    
$
79,712
    
$
1,052,497
  
OAEM
    
-
      
-
      
-
      
-
      
-
      
836
      
750
      
1,586
  
不合标准
    
-
      
-
      
-
      
-
      
339
      
180
      
-
      
519
  
贷款总额
  
$
45,789
    
$
173,896
    
$
249,419
    
$
189,770
    
$
84,481
    
$
230,785
    
$
80,462
    
$
1,054,602
  

13
索引
2023年12月31日
  
   
按起始年度分列的定期贷款摊销成本基础
              
(千美元)
  
2023
    
2022
    
2021
    
2020
    
2019
    
之前
    
旋转
贷款
    
总
  
建设和土地开发
                                                
经过
  
$
40,168
    
$
36,581
    
$
25,770
    
$
3,630
    
$
297
    
$
285
    
$
448
    
$
107,179
  
OAEM
    
-
      
-
      
-
      
-
      
-
      
-
      
-
      
-
  
不合标准
    
-
      
-
      
-
      
-
      
-
      
-
      
-
      
-
  
建设和土地开发总量
  
$
40,168
    
$
36,581
    
$
25,770
    
$
3,630
    
$
297
    
$
285
    
$
448
    
$
107,179
  
                                                                 
商业地产-业主自住
                                                                
经过
  
$
10,145
    
$
33,720
    
$
21,058
    
$
13,708
    
$
12,025
    
$
56,978
    
$
5,680
    
$
153,314
  
OAEM
    
-
      
-
      
-
      
-
      
77
      
2,985
      
-
      
3,062
  
不合标准
    
-
      
-
      
-
      
-
      
-
      
90
      
-
      
90
  
商业房地产总数-业主占用
  
$
10,145
    
$
33,720
    
$
21,058
    
$
13,708
    
$
12,102
    
$
60,053
    
$
5,680
    
$
156,466
  
                                                                 
商业房地产--非业主自住
                                                                
经过
  
$
31,539
    
$
53,217
    
$
96,755
    
$
38,704
    
$
10,517
    
$
51,451
    
$
2,263
    
$
284,446
  
OAEM
    
-
      
-
      
-
      
-
      
804
      
-
      
-
      
804
  
不合标准
    
-
      
-
      
-
      
-
      
-
      
-
      
-
      
-
  
商业房地产总额-非业主占用
  
$
31,539
    
$
53,217
    
$
96,755
    
$
38,704
    
$
11,321
    
$
51,451
    
$
2,263
    
$
285,250
  
                                                                 
工商业
                                                                
经过
  
$
18,248
    
$
21,698
    
$
4,300
    
$
1,691
    
$
2,192
    
$
2,075
    
$
13,908
    
$
64,112
  
OAEM
    
-
      
-
      
-
      
-
      
-
      
-
      
-
      
-
  
不合标准
    
-
      
-
      
-
      
-
      
-
      
-
      
-
      
-
  
工商业合计
  
$
18,248
    
$
21,698
    
$
4,300
    
$
1,691
    
$
2,192
    
$
2,075
    
$
13,908
    
$
64,112
  
                                                                 
多户房地产
                                                                
经过
  
$
6,568
    
$
3,841
    
$
2,151
    
$
605
    
$
5,955
    
$
9,005
    
$
1,082
    
$
29,207
  
OAEM
    
-
      
-
      
-
      
-
      
-
      
-
      
-
      
-
  
不合标准
    
-
      
-
      
-
      
-
      
-
      
-
      
-
      
-
  
多户房地产总数
  
$
6,568
    
$
3,841
    
$
2,151
    
$
605
    
$
5,955
    
$
9,005
    
$
1,082
    
$
29,207
  
                                                                 
住宅1-4户
                                                                
经过
  
$
27,497
    
$
41,062
    
$
39,937
    
$
26,368
    
$
13,009
    
$
52,148
    
$
54,087
    
$
254,108
  
OAEM
    
-
      
-
      
-
      
-
      
-
      
-
      
-
      
-
  
不合标准
    
-
      
-
      
-
      
350
      
46
      
142
      
-
      
538
  
1-4户住宅总数
  
$
27,497
    
$
41,062
    
$
39,937
    
$
26,718
    
$
13,055
    
$
52,290
    
$
54,087
    
$
254,646
  
 
                                                                
消费品-汽车
                                                                
经过
  
$
52,750
    
$
83,885
    
$
13,184
    
$
4,152
    
$
1,618
    
$
4,848
    
$
-
    
$
160,437
  
OAEM
    
-
      
-
      
-
      
-
      
-
      
-
      
-
      
-
  
不合标准
    
-
      
-
      
-
      
-
      
-
      
-
      
-
      
-
  
总消费者-汽车
  
$
52,750
    
$
83,885
    
$
13,184
    
$
4,152
    
$
1,618
    
$
4,848
    
$
-
    
$
160,437
  
                                                                 
消费者-其他
                                                                
经过
  
$
323
    
$
765
    
$
330
    
$
109
    
$
11
    
$
16,089
    
$
2,091
    
$
19,718
  
OAEM
    
-
      
-
      
-
      
-
      
-
      
-
      
-
      
-
  
不合标准
    
-
      
-
      
-
      
-
      
-
      
-
      
-
      
-
  
消费者总数-其他
  
$
323
    
$
765
    
$
330
    
$
109
    
$
11
    
$
16,089
    
$
2,091
    
$
19,718
  
                                                                 
其他
                                                                
经过
  
$
1,620
    
$
-
    
$
292
    
$
-
    
$
-
    
$
1,325
    
$
-
    
$
3,237
  
OAEM
    
-
      
-
      
-
      
-
      
-
      
-
      
-
      
-
  
不合标准
    
-
      
-
      
-
      
-
      
-
      
-
      
-
      
-
  
总计其他
  
$
1,620
    
$
-
    
$
292
    
$
-
    
$
-
    
$
1,325
    
$
-
    
$
3,237
  
                                                                 
贷款总额
                                                                
经过
  
$
188,858
    
$
274,769
    
$
203,777
    
$
88,967
    
$
45,624
    
$
194,204
    
$
79,559
    
$
1,075,758
  
OAEM
    
-
      
-
      
-
      
-
      
881
      
2,985
      
-
      
3,866
  
不合标准
    
-
      
-
      
-
      
350
      
46
      
232
      
-
      
628
  
贷款总额
  
$
188,858
    
$
274,769
    
$
203,777
    
$
89,317
    
$
46,551
    
$
197,421
    
$
79,559
    
$
1,080,252
  

14
索引

下表详细介绍了截至2024年6月30日和2023年6月30日止六个月按发放年份划分的本期贷款毛额：


   
2024年6月30日
  
   
按起源年份划分的本期核销
              
(千美元)
  
2024
    
2023
    
2022
    
2021
    
2020
    
之前
    
旋转
贷款
摊销
成本基础
    
总
  
工商业   $
 -     $
-     $
 108     $
-     $
 -     $
 9     $ -     $
 117  
消费品-汽车
    
-
      
151
      
438
      
131
      
17
      
15
      
-
      
752
  
消费者-其他
    
-
      
-
      
-
      
-
      
-
      
4
      
-
      
4
  
其他类型(1)
    
104
      
-
      
-
      
-
      
-
      
-
      
-
      
104
  
总
  
$
104
    
$
151
    
$
546
    
$
131
    
$
17
    
$
28
    
$
-
    
$
977
  
(1)
截至2024年6月30日止六个月的其他贷款毛核销包括美元104始于2024年的数千笔活期存款透支。

   
2023年6月30日
  
   
按起源年份划分的本期核销
              
(千美元)
  
2023
    
2022
    
2021
    
2020
    
2019
    
之前
    
旋转
贷款
摊销
成本基础
    
总
  
工商业   $
 -     $
 51     $
 -     $
 -     $
 -     $
 -     $
 -     $
 51  
消费品-汽车
    
-
    
265
    
142
    
45
    
18
    
49
    
-
    
519
  
消费者-其他
    
-
      
-
      
5
      
-
      
3
      
7
      
-
      
15
  
其他类型(1)
    
147
      
22
      
-
      
-
      
-
      
-
      
-
      
169
  
总
  
$
147
    
$
338
    
$
147
    
$
45
    
$
21
    
$
56
    
$
-
    
$
754
  
(1)
 截至2023年6月30日的六个月内其他贷款的总冲销包括#美元。147始于2023年的数千笔活期存款透支。

截至2024年6月30日和2023年12月31日，公司拥有不是抵押品依赖型贷款，其还款预计将主要通过经营或出售抵押品而获得，且借款人遇到财务困难。

注4.租约
租赁负债代表公司支付租赁款项的义务，并在每个报告日期作为剩余合同现金流的净现值列报。现金流按租赁开始日有效的公司递增借款利率贴现。使用权资产代表公司在租赁期内使用标的资产的权利，并按租赁负债、预付租金、初始直接成本和从出租人获得的任何激励措施的总和(如适用)计算。
本公司的长期租赁协议 被归类为经营租赁。其中若干租约提供延长租赁期的选择权，而本公司已在计算租赁负债时计入该等延长租期，惟有关选择权可获合理保证行使。租赁协议没有规定剩余价值担保，也没有影响股息或产生额外财务义务的限制或契诺。
使用权资产和租赁负债 包括在“其他资产“和”其他负债“分别记入综合资产负债表内。有几个不是截至2024年6月30日的六个月内签订的新租约。The 下表提供了有关该公司租赁的信息：

(千美元)
2024年6月30日
   2023年12月31日  
租赁负债
  
$
1,032
     $ 1,248  
使用权资产
  
$
836
     $ 1,148  
加权平均剩余租期
3.02年份
   3.37 年  
加权平均贴现率
    
3.16
%
     3.06 %

 
截至6月30日的三个月，
    
截至6月30日的六个月，
  
(千美元)
  
2024
   
2023
   
2024
   
2023
 
经营租赁成本
  
$
206
    
$
101
    
$
312
    
$
202
  
总租赁成本
  
$
206
    
$
101
    
$
312
    
$
202
  
                                 
为计入租赁负债的金额支付的现金
  
$
109
    
$
112
    
$
217
    
$
203
 

15
索引
经营租赁负债的成熟度分析和 未贴现现金流量与经营租赁负债总额的对账如下：

    截至 
 
(千美元)
   2024年6月30日  
截至2024年12月31日的六个月
  
$
206
  
截至2025年12月31日的十二个月
    
382
  
截至2026年12月31日的十二个月
    
278
  
截至2027年12月31日的十二个月
    
208
  
截至2028年12月31日的12个月
    
24
  
未贴现现金流合计
  
$
1,098
  
折扣
    
(66
)
租赁负债
  
$
1,032
  


注5.低收入住房税收抵免



公司被投资于四分别在2024年6月30日和2023年12月31日设立住房权益基金。这些基金的一般目的是鼓励和协助参与者投资位于弗吉尼亚州联邦的低收入住宅租赁物业；制定和实施维持低收入住房项目的战略；向投资者提供联邦低收入住房抵免；将税收损失和其他可能的税收优惠分配给投资者；以及保存和保护项目资产。



对这些基金的投资在合并资产负债表中作为其他资产入账，金额为#美元。8211,000美元1.1 分别在2024年6月30日和2023年12月31日达到百万。这些投资的预期条款和相关的税收优惠将持续到2033年。有几个不是预计将于2024年6月30日对这些基金进行额外的资本金募集。



期内，本公司采取ASU 2023-02，“投资--权益法和合资企业(主题323)：使用比例摊销法核算税收抵免结构中的投资”(“ASC 323”)。这些修正案允许报告实体选择使用比例摊销法对符合条件的税收股权投资进行核算，而不管产生相关所得税抵免的计划是什么。采用导致 调整#美元108千元，这降低了投资余额和股东权益。



下表总结了公司在所示期间确认的与这些投资相关的税收抵免和其他税收优惠:


 
截至三个月
  
截至六个月
  
 
6月30日，
  
6月30日，
  
(千美元)
2024
  
2023
  
2024
  
2023
  
税收抵免和其他优惠
                
营业损失摊销
  
$
42
    
$
92
    
$
134
    
$
184
  
营业亏损的税收优惠 *
    
9
      
19
      
28
      
39
  
税收抵免
    
78
      
78
      
155
      
155
  
税收优惠总额
  
$
87
    
$
97
    
$
183
    
$
194
  
*
使用a计算 21%税率。

附注6.借款

短期借款
公司对所有将在一年内到期的借款进行分类 公司作为短期借款签订该等借款的日期。短期借款来源包括购买的联邦资金、隔夜回购协议（这是与客户的担保交易，通常在 一至四天），以及来自 的预付款 FHLb。
该公司与多家代理银行维持联邦资金额度，以 解决短期借贷需求。截至2024年6月30日和2023年12月31日，这些额度的剩余可用信贷总额为美元90.0 万该公司拥有FHLb的担保信贷额度，剩余信贷可用性为美元391.3百万美元和美元362.1截至2024年6月30日和2023年12月31日，分别为百万。

16
索引
下表列出了截至日期的短期借款总额 表明：

(千美元)
  
2024年6月30日
    
2023年12月31日
  
购买的联邦基金
   $ -     $ -  
隔夜回购协议
    
1,381
       2,383  
联邦住房贷款银行预付款
     19,586       9,450  
短期借款总额
  
$
20,967
    
$
11,833
  
                 
最大月底未偿余额（年初至今）
  
$
41,682
    
$
84,360
  
期内平均未偿余额
  
$
44,106
    
$
53,466
  
平均利率（年初至今）
    
4.63
%
     4.90 %
期末平均利率
    
5.65
%
    
5.65
%

长期借款
该公司长期FHLb预付款总额为美元20.0截至2024年6月30日，未偿还100万美元，计划到期日为 2025年4月14日以一种4.28%.该公司已 长期FHLb预付款总计美元60.0截至2023年12月31日，未偿资金百万美元，计划到期日至 2028年11月29日费率从 3.37% 到 4.28%.

2021年7月14日，公司完成了$30.0百万发行量，（美元29.4百万， 在私募交易中发行次级票据（票据），扣除发行成本）。笔记应于 2031和熊 按固定年利率 3.5%用于五年而在三个月软性加286基点，此后每季度重置。

附注7.承付款和或有事项
信贷相关金融工具
本公司是信贷相关金融工具的当事人，在正常业务过程中存在表外风险，以满足客户的融资需求。这些金融工具包括承诺提供信用证、备用信用证和商业信用证。此类承诺在不同程度上涉及的信贷和利率风险因素超过了合并资产负债表。

本公司的信用损失风险由这些承诺的合同金额 表示。该公司在作出此类承诺时遵循与其对资产负债表内工具所做的相同的信贷政策。截至2024年6月30日和2023年12月31日，合同金额代表信用风险的金融工具未偿还具体情况如下：


  
6月30日，
    
十二月三十一日，
  
(千美元)
  
2024
    
2023
  
提供信贷的承诺：
            
房屋净值信用额度
  
$
94,729
    
$
91,885
  
商业房地产、建筑和开发贷款，已承诺但未提供资金
    
72,861
      
74,218
  
其他信贷额度(主要是商业信贷)
    
49,251
      
47,622
  
总
  
$
216,841
    
$
213,725
  
                 
信用证
  
$
816
    
$
802
  

注8.基于股份的薪酬

公司已采用员工持股计划，并通过股权薪酬计划提供基于股份的薪酬。基于股票的薪酬安排可能包括股票期权、限制性和非限制性股票奖励、限制性股票单位、业绩单位和股票增值权。会计准则要求支付给雇员和非雇员董事的所有基于股份的付款在授予之日使用公允价值方法进行估值，并在适用的归属期间根据该公允价值计提费用。本公司对归属期间发生的没收行为进行会计处理。

员工购股计划
根据公司的ESPP，公司及其子公司的几乎所有员工都可以授权从他们的基本工资中扣除定期购买公司普通股的特定工资。股票按季度发行，价格低于购买当日公司股票的市场价格，折让范围为0-15%，并将其设置为52023年为%，2024年前六个月为 。

17
索引
总库存 ESPP下的购买金额为 3,865截至2024年6月30日止六个月内的股票。截至2024年6月30日，公司已 210,488根据ESPP保留发行的剩余股份。


激励性股票计划
激励股票 计划允许发行高达 300,000向关键员工和非员工董事奖励的普通股股票 公司及其子公司以股票期权、限制性股票、限制性股票单位、股票增值权、股票奖励和绩效单位的形式。截至2024年6月30日，仅根据激励授予了限制性股票 库存计划。

截至2024年6月30日和6月30日止六个月的限制性股票活动， 2023年总结如下：

         
加权平均
  
         
授予日期
  
   
股份
    
公允价值
  
未归属，2023年12月31日
    
53,660
    
$
22.32
  
已发布
     37,674       14.05  
既得
    
(19,112
)
    
19.95
  
被没收
    
(4,109
)
    
20.70
  
未归属，2024年6月30日
    
68,113
    
$
18.51
  

     
加权平均
  
     
授予日期
  
 
股份
  
公允价值
  
未归属，2022年12月31日
    
46,989
    
$
22.49
  
已发布
    
35,013
      
17.20
  
既得
    
(22,003
)
    
19.86
  
被没收
    
-
      
-
  
未归属，2023年6月30日
    
59,999
    
$
20.37
  

未归属奖励的加权平均期间 预计在补偿费用中确认的是 1.93好几年了。
其余的 未归属限制性股票的未确认补偿费用总计美元796截至2024年6月30日，千美元523截至2023年12月31日，千人。

基于股票的 赔偿费用为美元1301,000美元141截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月分别为千美元和205千和 $248截至2024年6月30日和2023年6月30日止六个月分别为千。

说明9.股东权益和每股普通股收益
股东权益-累计其他综合损失
下表列出了从累计其他中重新分类的金额 截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月，按类别分类的全面收益（亏损）。

   
截至三个月
    
截至六个月
    
   
6月30日，
    
6月30日，
  
受影响的行项目
合并收益表
(千美元)
  
2024
    
2023
    
2024
    
2023
  
出售证券
                                      
证券出售已实现损失
  
$
-
    
$
(164
)
  
$
-
    
$
(164
)
证券出售损失，净额
税收效应
    
-
      
34
      
-
      
34
  
所得税费用
   
$
-
    
$
(130
)
  
$
-
    
$
(130
)
  

18
索引
下表列出了累积的其他变化 所示期间按类别划分的全面收益（亏损）（扣除税后）：

(千美元)
  
未实现收益
（损失）可用-
供销售证券
   
累计其他
综合（损失）
收入
  
截至三个月6月30日, 2024
            
期初余额
  
$
(17,798
)
  
$
(17,798
)
其他综合收益净额
    
500
      
500
  
期末余额
  
$
(17,298
)
  
$
(17,298
)
                 
截至三个月6月30日, 2023
                
期初余额
  
$
(18,435
)
  
$
(18,435
)
净其他综合亏损
    
(1,322
)
    
(1,322
)
期末余额
  
$
(19,757
)
  
$
(19,757
)

(千美元)
  
未实现收益
（损失）可用-
供销售证券
   
累计其他
综合（损失）
收入
  
六截至的月份6月30日, 2024
            
期初余额
  
$
(17,530
)
  
$
(17,530
)
其他综合收益净额
    
232
      
232
  
期末余额
  
$
(17,298
)
  
$
(17,298
)
                 
六截至的月份6月30日, 2023
                
期初余额
  
$
(20,767
)
  
$
(20,767
)
其他综合收益净额
    
1,010
      
1,010
  
期末余额
  
$
(19,757
)
  
$
(19,757
)

19
索引
下表列出了 每个组件的更改 所示期间的税前和税后累计其他全面收益（亏损）：

   
截至2024年6月30日的三个月
  
(千美元)
  
税前
    
税收
    
税净额
  
可供出售证券的未实现收益：
                  
期内产生的未实现持有收益
  
$
633
    
$
(133
)
  
$
500
  
 
                        
累计其他全面损失净变动总额
  
$
633
    
$
(133
)
  
$
500
  

   
截至2023年6月30日的三个月
  
(千美元)
  
税前
    
税收
    
税净额
  
可供出售证券的未实现损失：
                  
期内产生的未实现持有亏损
  
$
(1,838
)
  
$
386
    
$
(1,452
)
收入中确认的损失的重新分类调整
     164       (34 )     130  
      (1,674 )     352       (1,322 )
                         
累计其他全面损失净变动总额
  
$
(1,674
)
  
$
352
    
$
(1,322
)

   
截至2024年6月30日的六个月
  
(千美元)
  
税前
    
税收
    
税净额
  
可供出售证券的未实现收益：
                  
期内产生的未实现持有收益
  
$
294
 
$
(62
)
  
$
232
                         
累计其他全面损失净变动总额
  
$
294
 
$
(62
)
  
$
232

   
截至2023年6月30日的六个月
  
(千美元)
  
税前
    
税收
    
税净额
  
可供出售证券的未实现收益：
                  
期内产生的未实现持有收益
  
$
1,114
    
$
(234
)
  
$
880
  
收入中确认的损失的重新分类调整
     164       (34 )     130  
      1,278       (268 )     1,010  
                         
累计其他全面损失净变动总额
  
$
1,278
    
$
(268
)
  
$
1,010
  

普通股每股收益
基本每股收益的计算方法为：将净收入除以期内已发行普通股的加权平均数。摊薄每股收益是根据期内已发行普通股的加权平均数计算的，其中包括归属于ESPP的潜在摊薄普通股的影响。该公司拥有不是分别在截至2024年和2023年6月30日的三个月和六个月内发行的反稀释股票。非既得性限制性普通股，即拥有普通股相对于该股票的所有权利和特权，包括投票权，被计入基本普通股和稀释每股普通股计算。

附注10.公允价值计量
公允价值的确定
本公司遵循ASC 820“公允价值计量和披露”记录对某些资产和负债的公允价值调整，并确定公允价值披露。金融工具的公允价值是指在计量日期在市场参与者之间的有序交易中，在资产或负债的本金或最有利市场上出售资产或转移负债时将收到的价格(退出价格)。公允价值最好根据报价的市场价格确定。然而，在许多情况下，公司的各种金融工具没有报价的市场价格。在无法获得报价市场价格的情况下，公允价值基于使用现值或其他估值技术的估计。这些技术很大程度上受到所用假设的影响，包括贴现率和对未来现金流的估计。因此，公允价值估计可能不会在该工具的即时结算中实现。

公允价值指引提供了一致的公允价值定义，侧重于在当前市场条件下，在计量日期市场参与者之间有序交易(即，不是强制清算或 不良出售)的资产或负债的本金或最有利市场的退出价格。如果资产或负债的活动数量和水平大幅下降，改变估值技术或使用多种估值技术可能是合适的。在这种情况下，决定有意愿的市场参与者在当前市场条件下在计量日期进行交易的价格取决于事实和 情况，并需要使用重大判断。公允价值可以是在当前市场条件下最能代表公允价值的范围内的合理点数。

20
索引
在估计资产和负债的公允价值时，公司主要依靠二模特们。该公司的债券会计服务提供商使用的第一个模型确定证券的公允价值。证券的定价基于对可观察到的市场数据的评估，包括基准收益率曲线、报告的交易、经纪商/交易商报价和发行人利差。定价还受到有关发行人的信用信息、感知到的市场动向以及影响个别行业的当前新闻事件的影响。第二个来源是第三方供应商，该公司利用该供应商根据指导为贷款和计息存款提供公允价值退出定价。

根据ASC 820，本公司根据资产和负债的交易市场以及用于确定公允价值的 假设的可靠性，将其金融资产和金融负债通常按公允价值计量分为三个水平。

•
1级：估值基于报告实体在计量日期有能力获得的相同资产或负债在活跃市场的报价 。一级资产和负债通常包括在活跃的交易所市场交易的债务和股权证券。估值来自于涉及相同资产或负债的市场交易的现成定价来源 。

•
第2级：估值基于第一级中可直接或间接观察到的资产或负债报价以外的其他投入。估值可能基于类似资产或负债的报价；非活跃市场的报价；或其他可观察到或可由资产或负债整个期限的可观察市场数据证实的 投入。

•
第3级：估值基于很少或根本没有市场活动支持且对资产或负债的公允价值具有重大意义的不可观察的投入。第3级资产和负债包括使用定价模型、贴现现金流方法或类似技术确定价值的金融工具，以及需要管理层作出重大判断或估计才能确定公允价值的工具。

一种工具在估值层次内的分类基于对公允价值计量重要的最低投入水平。
按公允价值经常性计量的资产和负债
公允价值可随时确定的债务证券被归类为“可供出售”的债务证券按公允价值入账，未实现损益不计入收益，计入其他全面亏损。可供出售的证券按公允价值按 经常性基础记录。公允价值计量以报价市场价格为基础，如有(第1级)。如果无法获得报价市场价格，公允价值将使用相同或类似证券的独立估值技术计量，其重大假设主要来自可观察市场数据或得到可观察市场数据的佐证。第三方供应商从各种来源汇编价格，并可能通过使用考虑可观察市场数据的定价模型来确定相同或类似证券的公允价值(第2级)。在估值投入活动有限或透明度较低的某些情况下，证券被归类在估值层次结构的第三级。 目前，公司所有可供出售的证券都被视为第二级证券。

本公司按公允价值确认IRLC。IRLC的公允价值基于(I)从投资者处获得的将以尽力方式交付的贷款的标的贷款的价格，或(Ii)将以强制方式交付的贷款在二级市场交易的个人贷款的可观察价格。该公司所有的内部评级机构均被列为2级。截至2024年6月30日，有不是IRLC和2023年12月31日，有$10数千个 IRLC。

本公司与若干合资格商业贷款客户订立利率互换协议，以满足他们的利率风险管理需要。本公司同时与交易商交易对手订立利率互换协议，名义金额及抵销条款相同。这些背靠背贷款互换是衍生金融工具，在综合资产负债表中按公允价值在“其他资产”和“其他负债”中报告。由于与借款人的互换和与交易商对手方的互换条款相互抵销，贷款互换的公允价值变动记录在其他非利息收入中，总和为零。该公司所有的贷款利率掉期都被归类为2级。

持有待售贷款以成本或公允价值中较低者为准。持有待售贷款包括源自二手市场可供出售的住宅贷款。公允价值是基于二级市场目前为类似贷款提供的价格，使用可观察到的市场数据，由于发起和销售之间的持续时间较短(第二级)，该价格与成本没有实质性差异。出售贷款的收益和损失在公司的综合损益表中单独列明。有几个不是2024年6月30日持有的待售贷款及$470截至2023年12月31日，千人。
21
索引

下表列出了截至所示日期按公允价值经常性计量的某些资产的余额：

         
2024年6月30日的公允价值计量使用
  
(千美元)
  
天平
    
1级
    
2级
    
3级
  
资产：                        
可供出售的证券
                        
美国国债
  
$
3,851
    
$
-
    
$
3,851
    
$
-
  
美国政府机构的义务
    
36,762
      
-
      
36,762
      
-
  
国家和政治分部的义务
    
50,226
      
-
      
50,226
      
-
  
抵押贷款支持证券
    
77,306
      
-
      
77,306
      
-
  
公司债券及其他证券
    
23,982
      
-
      
23,982
      
-
  
可供出售证券总额
    
192,127
      
-
      
192,127
      
-
  
衍生品
                                
贷款利率互换
    1,724       -       1,724       -  
总资产
  $ 193,851     $ -     $ 193,851     $ -  
                                 
负债：
                                
衍生品
                                
贷款利率互换
    1,724       -       1,724       -  
总负债
   $ 1,724     $ -     $ 1,724     $ -  

         
2023年12月31日的公允价值计量使用
  
(千美元)
  
天平
    
1级
    
2级
    
3级
  
可供出售的证券
                        
美国国债
  
$
3,857
    
$
-
    
$
3,857
    
$
-
  
美国政府机构的义务
    
42,735
      
-
      
42,735
      
-
  
国家和政治分部的义务
    
50,597
      
-
      
50,597
      
-
  
抵押贷款支持证券
    
81,307
      
-
      
81,307
      
-
  
公司债券及其他证券
    
23,735
      
-
      
23,735
      
-
  
可供出售证券总额
  
$
202,231
    
$
-
    
$
202,231
    
$
-
  
持有待售贷款
     470       -       470       -  
衍生品
                                
利率锁定
    10       -       10       -  
贷款利率互换
    1,249       -       1,249       -  
总资产
  $ 203,960     $ -     $ 203,960     $ -  
                                 
负债：
                                
衍生品
                                
贷款利率互换
    1,249       -       1,249       -  
总负债
   $ 1,249     $ -     $ 1,249     $ -  

在非经常性基础上按公允价值计量的资产和负债

本公司可能会不时被要求根据公认会计原则按公允价值按非经常性基础计量和确认某些资产。截至2024年6月30日和2023年12月31日，公司拥有不是在非经常性基础上按公允价值记录的资产或负债。
22
索引

金融工具的公允价值

FASB ASC 825，“金融工具”，要求披露金融工具的公允价值，包括那些不需要在经常性或非经常性基础上按公允价值计量和报告的金融资产和金融负债。ASC 825将某些金融工具和所有非金融工具排除在其披露要求之外。因此，列报的合计公允价值不一定代表本公司的基本公允价值。本公司采用退出价格概念计算非按公允价值经常性计量的金融工具的公允价值。

下表反映了本公司金融工具的账面金额和估计公允价值，无论是否在综合资产负债表中按公允价值确认。

         
2024年6月30日的公允价值计量使用
  
(千美元)
  
账面价值
    
1级
    
2级
    
3级
  
资产
                        
现金及现金等价物
  
$
92,745
    
$
92,745
    
$
-
    
$
-
  
可供出售的证券
    
192,127
      
-
      
192,127
      
-
  
受限制证券
    
3,825
      
-
      
3,825
      
-
  
贷款，净额
    
1,042,774
      
-
      
-
      
984,390
  
衍生品
                                
贷款利率互换
    1,724       -       1,724       -  
银行自营人寿保险
    
35,623
      
-
      
35,623
      
-
  
应计应收利息
    
4,873
      
-
      
4,873
      
-
  
                                 
负债
                                
存款
  
$
1,236,575
    
$
-
    
$
1,234,452
    
$
-
  
隔夜回购协议
    
1,381
      
-
      
1,381
      
-
  
联邦住房贷款银行预付款
    39,586       -       39,586       -  
附属票据
     29,733       -       25,786       -  
衍生品
                                
贷款利率互换
    1,724       -       1,724       -  
应计应付利息
    
2,028
    
-
      
2,028
      
-
  

23
索引
         
2023年12月31日的公允价值计量使用
  
(千美元)
  
账面价值
    
1级
    
2级
    
3级
  
资产
                        
现金及现金等价物
  
$
78,759
    
$
78,759
    
$
-
    
$
-
  
可供出售的证券
    
202,231
      
-
      
202,231
      
-
  
受限制证券
    
5,176
      
-
      
5,176
      
-
  
持有待售贷款
    
470
      
-
      
470
      
-
  
贷款，净
   
1,068,046
      
-
      
-
      
1,025,622
  
衍生品
                                
利率锁定
    10       -       10       -  
贷款利率互换
    1,249       -       1,249       -  
银行自营人寿保险
    
35,088
      
-
      
35,088
      
-
  
应计应收利息
    
4,921
      
-
      
4,921
      
-
  
                                 
负债
                                
存款
  
$
1,230,397
    
$
-
    
$
1,228,477
    
$
-
  
隔夜回购协议
    
2,383
      
-
      
2,383
      
-
  
联邦住房贷款银行预付款
    
69,450
      
-
      
69,450
      
-
  
附属票据
     29,668       -       25,561       -  
衍生品
                                
贷款利率互换
    1,249       -       1,249       -  
应计应付利息
    
1,972
      
-
      
1,972
      
-
  

注11。段 报告

公司 以分散的方式在三主要业务部门：银行、财富和公司(就本 票据而言，为母公司)。银行业务的收入主要包括贷款和投资证券的利息以及存款账户的手续费。财富的营业收入主要由信托收入和资产管理费收入组成。母公司的收入主要是从Bank and Wealth获得的利息和股息。本公司并无其他分部。该公司的可报告部门是战略业务部门，提供不同的产品和服务。它们是分开管理的，因为每个细分市场都迎合不同的市场，因此需要不同的技术和营销战略。

关于截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月的可报告分部、 以及这些信息与合并财务报表的对账信息如下：

24
索引
   
截至2024年6月30日的三个月
  
(千美元)
  
银行
    
财富
    
父级
    
淘汰
    
已整合
  
收入
                              
利息和股息收入
  
$
18,069
    
$
49
    
$
4,321
    
$
(4,321
)
  
$
18,118
  
信托活动收入
    
-
      
1,179
      
-
      
(50
)
    
1,129
  
其他收入
    
2,158
      
236
      
50
      
(102
)
    
2,342
  
营业总收入
    
20,227
      
1,464
      
4,371
      
(4,473
)
    
21,589
  
                                         
费用
                                        
利息开支
    
5,707
      
-
      
295
      
-
      
6,002
  
信贷损失准备金
    
261
      
-
      
-
      
-
      
261
  
薪酬和员工福利
    
6,159
      
887
      
199
      
(50
)
    
7,195
  
其他费用
    
4,720
      
337
      
174
      
(102
)
    
5,129
  
总运营支出
    
16,847
      
1,224
      
668
      
(152
)
    
18,587
  
                                         
税前收益(亏损)
    
3,380
      
240
      
3,703
      
(4,321
)
    
3,002
  
                                         
所得税支出(福利)
    
552
      
51
      
(130
)
    
-
      
473
  
                                         
净收益(亏损)
  
$
2,828
    
$
189
    
$
3,833
    
$
(4,321
)
  
$
2,529
  
                                         
资本支出
  
$
1,152
    
$
-
    
$
-
    
$
-
    
$
1,152
  
                                         

   
截至2023年6月30日的三个月
  
(千美元)
  
银行
    
财富
    
父级
    
淘汰
    
已整合
  
收入
                              
利息和股息收入
  
$
16,312
    
$
35
    
$
2,296
    
$
(2,296
)
  
$
16,347
  
信托活动收入
    
-
      
1,154
      
-
      
-
      
1,154
  
其他收入
    
2,139
      
200
      
50
      
(66
)
    
2,323
  
营业总收入
    
18,451
      
1,389
      
2,346
      
(2,362
)
    
19,824
  
                                         
费用
                                        
利息开支
    
3,953
      
-
      
295
      
-
      
4,248
  
信贷损失准备金
    
361
      
-
      
-
      
-
      
361
  
薪酬和员工福利
    
6,745
      
1,099
      
199
      
-
      
8,043
  
其他费用
    
4,648
      
341
      
181
      
(66
)
    
5,104
  
总运营支出
    
15,707
      
1,440
      
675
      
(66
)
    
17,756
  
                                         
税前收益(亏损)
    
2,744
      
(51
)
    
1,671
      
(2,296
)
    
2,068
  
                                         
所得税支出(福利)
    
406
      
(9
)
    
(131
)
    
-
      
266
  
                                         
净收益(亏损)
  
$
2,338
    
$
(42
)
  
$
1,802
    
$
(2,296
)
  
$
1,802
  
                                         
资本支出
  
$
357
    
$
-
    
$
-
    
$
-
    
$
357
  
                                         

25
索引
   
截至2024年6月30日的六个月
  
(千美元)
  
银行
    
财富
    
父级
    
淘汰
    
已整合
  
收入
                              
利息和股息收入
  
$
35,410
    
$
91
    
$
5,121
    
$
(5,121
)
  
$
35,501
  
信托活动收入
    
-
      
2,396
      
-
      
(75
)
    
2,321
  
其他收入
    
3,992
      
447
      
100
      
(167
)
    
4,372
  
营业总收入
    
39,402
      
2,934
      
5,221
      
(5,363
)
    
42,194
  
                                         
费用
                                        
利息开支
    
11,255
      
-
      
590
      
-
      
11,845
  
信贷损失准备金
    
341
      
-
      
-
      
-
      
341
  
薪酬和员工福利
    
12,800
      
1,911
      
390
      
(75
)
    
15,026
  
其他费用
    
9,205
      
735
      
228
      
(167
)
    
10,001
  
总运营支出
    
33,601
      
2,646
      
1,208
      
(242
)
    
37,213
  
                                         
税前收益(亏损)
    
5,801
      
288
      
4,013
      
(5,121
)
    
4,981
  
                                         
所得税支出(福利)
    
905
      
63
      
(233
)
    
-
      
735
  
                                         
净收益(亏损)
  
$
4,896
    
$
225
    
$
4,246
    
$
(5,121
)
  
$
4,246
  
                                         
资本支出
  
$
1,951
    
$
-
    
$
-
    
$
-
    
$
1,951
  
                                         

   
截至2023年6月30日的六个月
  
(千美元)
  
银行
    
财富
    
父级
    
淘汰
    
已整合
  
收入
                              
利息和股息收入
  
$
31,433
    
$
67
    
$
5,801
    
$
(5,801
)
  
$
31,500
  
信托活动收入
    
-
      
2,270
      
-
      
-
      
2,270
  
其他收入
    
4,205
      
454
      
100
      
(131
)
    
4,628
  
营业总收入
    
35,638
      
2,791
      
5,901
      
(5,932
)
    
38,398
  
                                         
费用
                                        
利息开支
    
5,998
      
-
      
590
      
-
      
6,588
  
信贷损失准备金
    
737
      
-
      
-
      
-
      
737
  
薪酬和员工福利
    
12,830
      
2,173
      
403
      
-
      
15,406
  
其他费用
    
9,129
      
645
      
266
      
(131
)
    
9,909
  
总运营支出
    
28,694
      
2,818
      
1,259
      
(131
)
    
32,640
  
                                         
税前收益(亏损)
    
6,944
      
(27
)
    
4,642
      
(5,801
)
    
5,758
  
                                         
所得税支出(福利)
    
1,119
      
(3
)
    
(243
)
    
-
      
873
  
                                         
净收益(亏损)
  
$
5,825
    
$
(24
)
  
$
4,885
    
$
(5,801
)
  
$
4,885
  
                                         
资本支出
  
$
487
    
$
-
    
$
-
    
$
-
    
$
487
  

26
索引
(千美元)
   银行
     财富     父级
     淘汰
     已整合
  
截至2024年6月30日的总资产
   $ 1,414,168     $ 7,481     $ 140,287     $ (138,582 )   $ 1,423,354  
截至2023年12月31日的总资产
   $ 1,437,603     $ 7,235     $ 137,004     $ (135,460 )   $
1,446,382  

各分部的会计政策与公司2023年10-k报表中报告的重要会计政策摘要中描述的政策相同。本公司根据营业收入税前损益评估业绩，不包括非经常性损益。
第二项。
管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析。

以下讨论旨在帮助读者了解和评估本公司的经营业绩、财务状况、流动性和资本资源，该公司由母公司(母公司)及其全资子公司Bank and Wealth组成。阅读本讨论和分析时应结合所附的综合财务报表、财务报表附注、本报告其他部分包含的其他财务信息以及公司的2023 Form 10-k。除了当前和历史信息外，以下讨论和分析还包含符合《1995年私人证券诉讼改革法》含义的前瞻性陈述。这些陈述与公司未来的业务、财务状况或经营结果有关。有关可能对公司未来业务、财务状况或经营结果产生重大影响的某些因素的描述，请参阅本项目2末尾的“关于前瞻性陈述的警示声明”。“管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析。”截至2024年6月30日的三个月和六个月的运营结果不一定表明任何其他时期可能取得的结果。出于显示目的，金额是四舍五入的，而显示的一些百分比 是根据未四舍五入的金额计算的。

概述
该公司的主要目标是通过保持强劲的资产质量和将资本部署到有利可图的增长计划中来最大化收益，这将提高长期股东价值。本公司经营三个主要业务部门：银行、财富和作为独立部门万亿.E母公司的本公司。银行业务的收入主要包括贷款和投资证券的利息、存款账户的手续费、借记卡互换、财务和商业服务以及抵押银行业务收入。财富的营业收入主要由信托和资产管理费收入构成。母公司的收入主要是从银行和财富获得的费用和股息 。

下表列出了所示期间的选定财务业绩重点：

表1：财务业绩亮点

   
截至6月30日的三个月，
    
截至6月30日的六个月，
  
(千美元，每股除外)
  
2024
    
2023
    
2024
    
2023
  
                         
净收益(亏损)
                        
银行
  
$
2,828
    
$
2,338
    
$
4,896
    
$
5,825
  
财富
    
189
      
(42
)
    
225
      
(24
)
父级
    
3,833
      
1,802
      
4,246
      
4,885
  
淘汰
    
(4,321
)
    
(2,296
)
    
(5,121
)
    
(5,801
)
合并净收入
  
$
2,529
    
$
1,802
    
$
4,246
    
$
4,885
  
                                 
每股收益--基本收益和稀释后收益
  
$
0.50
    
$
0.36
    
$
0.84
    
$
0.97
  
                                 
年化平均股本回报率
    
9.43
%
    
7.01
%
    
7.94
%
    
9.68
%
平均资产年化回报率
    
0.71
%
    
0.51
%
    
0.59
%
    
0.70
%

截至2024年6月30日的三个月的净收益为250美元万(稀释后每股收益为0.5美元)，而截至2023年6月30日的三个月的净收益为180美元万(稀释后每股收益为0.36美元)。在截至2024年和2023年6月30日的6个月中，净收益分别为420美元万(稀释后每股收益0.84美元)和490美元万(稀释后每股收益0.97美元)。

以下是截至2024年6月30日的三个月和六个月的主要亮点，以及与截至2023年6月30日的三个月和六个月的比较，除非另有说明：


 •
截至2024年6月30日，总资产为14亿，较2023年12月31日减少2,300美元万或1.6%.截至2024年6月30日，持有的投资贷款净额为10美元亿，比2023年12月31日减少了2,530美元万，降幅为2.4%。
 
27
索引

 •
与2023年12月31日相比，总存款增加了620美元万，或0.5%。
 

 •
2024年第二季度的平均股本回报率(ROE)(折合成年率)为9.4%，而2023年第二季度为7.0%。2024年第二季度的平均资产回报率(ROA)(折合成年率)为0.71%，而2023年第二季度为0.51%。
 

 •
2024年6月30日的每股账面价值和每股有形账面价值(非公认会计准则)分别比2023年6月30日增长了6.39%和6.60%。
 

 •
2024年第二季度净利润增长72.7美元万至250美元万，较2023年第二季度的180美元万增长40.3%。
 

 •
2024年第二季度的净息差(NIM)为3.62%，而2023年第二季度的净息差为3.67%。2024年第二季度在完全税金等值基础(FTE)(非GAAP)上的NIM为3.63%，而2023年第二季度为3.69%。
 

 •
与2023年第二季度相比，2024年第二季度的净利息收入增加了1.7美元万，或0.1%，达到1,210美元万。
 

 •
2024年第二季度确认的信贷损失准备金为26.1美元万，而2023年第二季度为36.1美元万。
 

 •
截至2024年6月30日，不良资产增加了51.6万至200亿万，占总资产的0.14%，而截至2023年6月30日，不良资产增加了140亿万，占总资产的0.10%。
 

 •
截至2024年6月30日，流动性(定义为现金和现金等价物、未质押证券和可用担保借款能力)总计40380美元万，占总资产的28.4%，而截至2023年12月31日的万为34250美元，占总资产的23.7%。
 

 •
截至2024年6月30日，与成本节约计划相关的一次性成本为55美元万，预计今年剩余时间将产生额外的35美元万。一旦全面实施，这些成本节约计划 将按年率减少非利息支出约500美元万(不包括一次性成本)。
 

 •
该公司位于弗吉尼亚州诺福克市东大街580号的皇冠中心分公司将于2024年9月27日关闭。
 
有关不是按照公认会计原则计算的财务计量的更多信息，请参阅下面的“非公认会计准则财务计量”。

资本管理与股利
截至2024年6月30日，总股本为11000美元万，而截至2023年12月31日，总股本为10680美元万。截至2024年6月30日，万的总股本比2023年12月31日增加了320美元，主要原因是净收益 和可供出售证券市值的未实现亏损减少，这些亏损被记录为累积的其他全面亏损的组成部分，部分被现金股息支付所抵消。可供出售的证券的未实现市值亏损是由于证券被收购后市场利率上升所致，而不是信用质量问题。本公司预计这些未实现亏损不会影响本公司或其子公司的收益或监管资本。

2024年第二季度，该公司宣布的股息为每股0.14美元，与2023年第二季度一致。在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月里，宣布的股息为每股0.28美元。该股息相当于2024年前六个月每股收益的33.3%。本公司董事会会根据经济状况、当前及未来资本需求及预期未来盈利的变化，不断检讨每股现金股息额及相应的派息比率。公司与资本保持相关的主要目标是提供充足的资本以支持公司的风险状况，以符合董事会批准的风险偏好，提供财务灵活性以支持未来的增长和客户需求，遵守相关法律、法规和监管指导，并为股东提供具有竞争力的回报。 基于风险的资本比率，包括CET1资本、一级资本和银行的总资本，是根据与资本和风险加权资产衡量相关的监管指导计算的。更多信息见下文“表14.监管资本” 。

28
索引
截至2024年6月30日，公司普通股的每股账面价值为21.66美元，每股有形账面价值(非公认会计准则)为21.31美元，而2023年6月30日的每股账面价值分别为20.36美元和19.99美元。有关非GAAP财务衡量标准的信息，包括与根据美国GAAP计算的最直接可比财务衡量标准的对账，请参阅以下《非GAAP财务衡量标准》。

关键会计估计
该公司的会计和报告政策符合美国公认会计原则，并符合银行业的一般做法。公司的财务状况和经营业绩受到管理层会计政策应用的影响，这些会计政策包括估计、假设和判断，以得出资产和负债的账面价值以及为收入、费用和相关披露而报告的金额。应用这些政策时的不同假设可能会导致公司的综合财务状况和/或经营结果发生重大变化。以下介绍具有最大不确定性的会计政策，这些政策需要管理层做出最困难、最主观或最复杂的判断，影响这些政策的应用，并且在不同的 条件下或使用不同的假设报告重大不同的金额的可能性最大。

欲了解有关公司关键会计估计的更多信息，请参阅《附注1.业务描述和重要会计政策摘要》和《管理层对财务状况和运营结果的讨论与分析--关键会计估计》。
 
贷款信贷损失准备
ACLL是公司认为足以在贷款组合的预期合同期限内吸收预期信贷损失的估计余额。除汽车、农田和消费者投资组合外，对所有贷款使用贷款水平贴现 现金流方法估计ACLL。对于汽车、农田和消费者投资组合，公司选择根据类似的风险特征汇集这些贷款，以 使用剩余寿命法确定ACLL。

确定ACLL的适当性是复杂的，需要管理层对本质上不确定的事项的影响做出判断。鉴于当时的主要因素，对当时现有贷款组合的后续评估可能会在未来期间导致ACL发生重大变化。有内部因素(即贷款余额、信贷质量和贷款的合同期限)和外部因素(即经济条件，如利率、GDP、通货膨胀和失业率的趋势)都可能影响ACLL的估计。

例如，该公司在开发ACLL时将弗吉尼亚州和地区的失业率视为一个外部经济变量。量化的ACLL估计值对失业率的变化非常敏感。由于当前的经济状况和预测可能会发生变化，而且未来的事件本身也很难预测，因此预计的贷款信贷损失金额以及ACLL的适当性可能会发生重大变化 。很难估计任何一个经济因素或投入的潜在变化可能如何影响整体ACLL，因为这些因素和投入的变化可能不会以相同的速度发生，也可能不会在所有贷款类型中保持一致 。此外，因素和投入的变化可能在方向性上不一致，因此一个因素的改善可能会抵消其他因素的恶化。

随着经济和内部环境的不断变化，该公司定期审查其ACLL评估过程是否适当。虽然ACLL的估计代表了管理层目前对预期信贷损失的估计，但由于围绕内部和外部因素的不确定性，随着时间的推移，估计可能不足以弥补投资组合中的信贷损失。虽然管理层使用现有信息来估计贷款的预期损失，但根据投资组合构成、投资组合信用质量、经济状况和/或其他因素的变化，未来可能有必要对ACL进行调整。

有关公司关键会计估计的更多信息，请参阅其2023 Form 10-k中的“附注1.业务描述和重要会计政策摘要”和 “管理层对财务状况和运营结果的讨论和分析--关键会计估计”。

经营成果

净利息收入
公司的主要收益来源是净利息收入。净利息收入是指赚取资产所产生的利息和手续费与为资产提供资金而支付的利息支出之间的差额。 生息资产和有息负债的数量和组合，以及它们各自的收益率和利率的变化，对净利息收入水平有重大影响。NIM的计算方法是将净利息收入除以平均收入资产，或在完全纳税等值的基础上，将净利息收入除以平均收入资产。

29
索引
2024年第二季净利息收入为1,210万，较2023年第二季增加1.7美元万，或0.1%.较上年 季度增长主要是由于平均收益率较高的平均收益资产余额较高，部分被平均利率较高的平均计息负债增加所抵消。截至2024年和2023年6月30日止六个月，净利息收入 分别为2,370美元万和2,490美元万。与上年同期相比减少的原因是，平均利率较高的平均计息负债较高，但平均收益较高的平均收益资产较高部分抵消了这一影响。

2024年第二季度，在完全税项等值基础上(非公认会计原则)的净利息收入为1,220万美元，比2023年可比季度减少0.2美元万。截至2024年和2023年6月30日止六个月，按完全税项等值基础(非公认会计原则)计算的净利息收入分别为2,370美元万和2,500美元万。2024年第二季度的净资产净值为3.62%，低于去年同期的3.67%。在截至2024年和2023年6月30日的6个月中，净资产收益率分别为3.53%和3.84%。按完全税项等值基准(非公认会计原则)计算，截至2024年6月30日止三个月及六个月的净收入分别为3.63%及3.55%，而上年同期分别为3.69%及3.86%。有关这些FTE财务指标的更多信息，请参阅下面的“非GAAP财务指标”。

与2023年第二季度相比，2024年第二季度的平均收益资产余额增加了1990万美元，平均收益资产的收益率增加了45个基点，这是由于将流动性部署到收益更高的资产以及利率环境上升的影响。在2024年的前六个月，平均收益资产比2023年同期增加了3,530美元万。

与2023年同期相比，2024年第二季度和前六个月的平均贷款分别减少了2,680美元万和300美元万，降幅为2.5%和0.3%。与2023年相比，2024年平均未偿还贷款减少的主要原因是建筑和土地开发、商业业主占用和消费汽车领域的规模减少。2024年第二季度和前六个月的平均贷款收益率分别比2023年同期高出45个基点和43个基点，这主要是由于利率上升的影响。

与2023年同期相比，2024年第二季度和前六个月平均可供出售的证券分别减少了2,540美元万和2,430美元万，这主要是由于公平市场价值、到期日和本金支付的波动。与2023年同期相比，2024年第二季度和前六个月投资证券组合的平均收益率分别上升了28个基点和27个基点，这主要是由于利率上升对本公司的可变利率投资证券组合的影响。

与2023年同期相比，2024年第二季度和前六个月其他银行的平均计息存款(主要包括美联储的超额现金储备)增加了7,220万和6,180美元万。 主要是由于流动性配置到收益率较高的资产。由于利率上升，2024年第二季度其他银行的有息存款平均收益率比2023年同期上升了51个基点，2024年前六个月的平均收益率上升了101个基点。截至2024年6月30日，超额现金储备余额的FRB利率为5.40%。

与2023年同期相比，2024年第二季度的平均有息负债增加了2,370万，截至2024年6月30日的6个月，成本增加了69个基点，成本增加了7,260万，成本增加了98个基点。负债利息成本上升的主要原因是货币市场和定期存款的平均余额和利率上升，以及有息活期存款的平均余额上升，但这一增长部分被期内短期平均FHLB预付款的下降所抵消。与2023年同期相比，2024年第二季度和上半年的平均货币市场、定期存款和有息活期存款分别增加了6,990美元万和10320美元万。与2023年同期相比，2024年第二季度的平均无息活期存款减少了8亿万，2024年上半年的平均无息活期存款减少了4270万美元。与2023年同期相比，计息存款的平均成本在2024年第二季度上升了86个基点，在2024年前六个月上升了114个基点，这主要是由于寻求提高收益率的储户推动的存款利率上升，以及竞争性的定价压力。虽然利率变化对利率检查、货币市场和储蓄账户 立即生效，但定期存款平均成本的变化滞后于定价的变化，这取决于到期定期存款的重新定价以及客户将资金从其他存款产品移入或移出定期存款产品的速度。 利率上升最终会在多大程度上影响本公司的净利润尚不确定。

30
索引
下表显示了对所示期间的平均收益资产、有息负债以及利率和收益率的分析。非权责发生贷款包括在未偿还贷款中。

表2：平均资产负债表、净利息收入和利率

   
截至6月30日的季度，
  
   
2024
    
2023
  
  
(千美元)
      
平均值
天平
        
利息
收入/
费用
          
收益率/
费率**
          
平均值
天平
        
利息
收入/
费用
        
收益率/
费率**
    
资产
                                    
贷款*
  
$
1,061,884
    
$
15,042
      
5.68
%
  
$
1,088,723
    
$
14,185
      
5.23
%
投资证券：
                                                
应税
    
169,675
      
1,761
      
4.16
      
183,278
      
1,772
      
3.88
  
免税 *
    
26,036
      
176
      
2.71
      
37,851
      
265
      
2.81
  
总投资证券
    
195,711
      
1,937
      
3.97
      
221,129
      
2,037
      
3.69
  
银行应收账款
    
79,752
      
1,087
      
5.47
      
7,510
      
93
      
4.96
  
出售的联邦基金
    
894
      
12
      
5.38
      
718
      
9
      
4.88
  
其他投资
    
4,506
      
77
      
6.85
      
4,806
      
79
      
6.68
  
盈利资产总额
    
1,342,747
    
$
18,155
      
5.42
      
1,322,886
    
$
16,403
      
4.97
  
信贷损失准备
    
(11,905
)
                    
(11,732
)
                
其他非盈利资产
    
107,487
                      
106,738
                  
总资产
  
$
1,438,329
                    
$
1,417,892
                  
                                                 
负债与股东权益
                                                
计息存款：
                                                
计息交易账户
  
$
94,868
    
$
3
      
0.01
    
$
80,393
    
$
3
      
0.02
  
货币市场存款账户
    
446,359
      
2,689
      
2.42
      
437,481
      
1,558
      
1.43
  
储蓄账户
    
85,098
      
7
      
0.03
      
105,161
      
8
      
0.03
  
定期存款
    
247,472
      
2,337
      
3.79
      
200,951
      
1,419
      
2.83
  
定期存款和储蓄存款总额
    
873,797
      
5,036
      
2.31
      
823,986
      
2,988
      
1.45
  
购买联邦基金、回购
                                                
协议和其他借款
    
2,006
      
1
      
0.20
      
4,959
      
2
      
0.13
  
联邦住房贷款银行预付款
    
54,006
      
670
      
4.98
      
77,255
      
963
      
4.93
  
长期借款
    
29,712
      
295
      
3.98
      
29,585
      
295
      
3.95
  
计息负债总额
    
959,521
      
6,002
      
2.51
      
935,785
      
4,248
      
1.82
  
活期存款
    
362,884
                      
370,907
                  
其他负债
    
8,380
                      
8,125
                  
股东权益
    
107,544
                      
103,075
                  
总负债和股东权益
  
$
1,438,329
                    
$
1,417,892
                  
净息差
          
$
12,153
      
3.63
%
          
$
12,155
      
3.69
%

* 使用21%的税率按完全税收等值计算，将截至2024年6月30日和2023年6月30日的季度的利息收入分别调整370万美元和560万美元。
** 年度
  
31
索引
   
截至6月30日的6个月，
  
   
2024
    
2023
  
  
(千美元)
      
平均值
天平
        
利息
收入/
费用
          
收益率/
费率**
          
平均值
天平
        
利息
收入/
费用
          
收益率/
费率**
    
资产
                                    
贷款*
  
$
1,069,389
    
$
29,586
      
5.55
%
  
$
1,072,391
    
$
27,227
      
5.12
%
投资证券：
                                                
应税
    
172,458
      
3,559
      
4.14
      
184,776
      
3,536
      
3.86
  
免税 *
    
26,075
      
352
      
2.71
      
38,028
      
533
      
2.83
  
总投资证券
    
198,533
      
3,911
      
3.95
      
222,804
      
4,069
      
3.68
  
银行应收账款
    
68,837
      
1,886
      
5.49
      
7,056
      
157
      
4.48
  
出售的联邦基金
    
801
      
21
      
5.26
      
648
      
15
      
4.59
  
其他投资
    
4,853
      
171
      
7.07
      
4,222
      
145
      
6.95
  
盈利资产总额
    
1,342,413
    
$
35,575
      
5.31
      
1,307,121
    
$
31,613
      
4.88
  
信贷损失准备
    
(12,149
)
                    
(11,536
)
                
其他非盈利资产
    
106,340
                      
105,630
                  
总资产
  
$
1,436,604
                    
$
1,401,215
                  
                                                 
负债与股东权益
                                                
计息存款：
                                                
计息交易账户
  
$
94,651
    
$
6
      
0.01
    
$
75,351
    
$
6
      
0.02
  
货币市场存款账户
    
449,279
      
5,277
      
2.36
      
433,235
      
2,400
      
1.12
  
储蓄账户
    
87,066
      
13
      
0.03
      
110,491
      
17
      
0.03
  
定期存款
    
242,774
      
4,509
      
3.72
      
174,902
      
1,956
      
2.26
  
定期存款和储蓄存款总额
    
873,770
      
9,805
      
2.25
      
793,979
      
4,379
      
1.11
  
购买联邦基金、回购
协议和其他借款
    
2,245
      
2
      
0.18
      
6,450
      
39
      
1.23
  
联邦住房贷款银行预付款
    
61,861
      
1,448
      
4.69
      
65,009
      
1,580
      
4.90
  
长期借款
    
29,696
      
590
      
3.98
      
29,568
      
590
      
4.03
  
计息负债总额
    
967,572
      
11,845
      
2.46
      
895,006
      
6,588
      
1.48
  
活期存款
    
353,491
                      
396,202
                  
其他负债
    
8,294
                      
8,235
                  
股东权益
    
107,247
                      
101,772
                  
总负债和股东权益
  
$
1,436,604
                    
$
1,401,215
                  
净息差
          
$
23,730
      
3.55
%
          
$
25,025
      
3.86
%

* 采用21%的利率，按完全税收等值（非GAAP）计算，将截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月的利息收入分别调整740万美元和1130万美元。
** 年度

利息收入和费用受利率波动、盈利资产和生息负债数量变化以及利率和数量相互作用的影响 因素下表显示了净利息收入各组成部分同期变化的直接原因。 该公司使用SEC规定的公式计算费率和成交量差异。速率/成交量差异， 计算中的第三个要素没有在表中单独显示，而是按照每个要素的绝对美元金额的比例分配给汇率和数量差异。

32
索引
表3：成交量和费率分析 *

   
(千美元)
  
自2023年起截至2024年6月30日的三个月
增加(减少)
   
 
 
由于以下方面的变化：
  
 
卷
    
费率
    
总
  
赚取资产
                  
贷款
  
$
(350
)
  
$
1,207
    
$
857
  
投资证券：
                        
应税
    
(132
)
    
121
      
(11
)
免税 *
    
(83
)
    
(6
)
    
(89
)
总投资证券
    
(215
)
    
115
      
(100
)
                         
出售的联邦基金
    
2
      
1
      
3
  
其他投资 **
    
890
      
102
      
992
  
盈利资产总额
    
327
      
1,425
      
1,752
  
                         
有息负债
                        
计息交易账户
    
1
      
(1
)
    
-
  
货币市场存款账户
    
32
      
1,099
      
1,131
  
储蓄账户
    
(2
)
    
1
      
(1
)
定期存款
    
329
      
589
      
918
  
定期存款和储蓄存款总额
    
360
      
1,688
      
2,048
  
购买的联邦资金、回购协议和其他借款
    
(1
)
    
0
      
(1
)
联邦住房贷款银行预付款
    
(290
)
    
(3
)
    
(293
)
长期借款
    
1
      
(1
)
    
(0
)
计息负债总额
    
70
      
1,684
      
1,754
  
                         
净利息收入变动
  
$
257
    
$
(259
)
  
$
(2
)

* 按完全等效税计算，非GAAP，使用21%的税率。
** 其他投资包括应收银行的生息余额。

33
索引
   
(千美元)
  
自2023年起截至2024年6月30日的六个月
增加(减少)
  
   
 
由于以下方面的变化：
        
 
卷
    
费率
    
总
  
赚取资产
                  
贷款
  
$
(76
)
  
$
2,436
    
$
2,360
  
投资证券：
                        
应税
    
(236
)
    
259
      
23
  
免税 *
    
(168
)
    
(13
)
    
(181
)
总投资证券
    
(404
)
    
246
      
(158
)
                         
出售的联邦基金
    
4
      
2
      
6
  
其他投资 **
    
1,397
      
357
      
1,754
  
盈利资产总额
    
921
      
3,041
      
3,962
  
                         
有息负债
                        
计息交易账户
    
2
      
(2
)
    
-
  
货币市场存款账户
    
89
      
2,788
      
2,877
  
储蓄账户
    
(4
)
    
(0
)
    
(4
)
定期存款
    
759
      
1,794
      
2,553
  
定期存款和储蓄存款总额
    
846
      
4,580
      
5,426
  
购买的联邦资金、回购协议和其他借款
    
(25
)
    
(12
)
    
(37
)
联邦住房贷款银行预付款
    
(77
)
    
(55
)
    
(132
)
长期借款
    
3
      
(3
)
    
-
  
计息负债总额
    
747
      
4,510
      
5,257
  
                         
净利息收入变动
  
$
174
    
$
(1,469
)
  
$
(1,295
)

*按21%的税率在完全等值税收的基础上计算。
** 其他投资包括应收银行的生息余额。

本公司认为，NIM在未来可能受到几个难以预测的因素的影响，包括(1)利率的变化，这可能取决于不利经济状况的严重性， 通胀压力，任何经济复苏的时间和程度，这些内在地是不确定的；(2)盈利资产的构成可能发生变化，这可能是当前经济环境导致贷款需求减少的结果。以及(3)有息负债的构成可能发生变化，这可能是由于存款余额减少或对存款的竞争加剧，或由于某些类型的批发资金的可获得性发生变化。

信贷损失准备
在截至2024年6月30日的三个月中，公司确认了26.1万美元的信贷损失准备金，而截至2023年6月30日的三个月的信贷损失准备金为36.1美元万。2024年第二季度的信贷损失准备金包括19.1万美元的贷款准备金和7万的无资金承诺准备金。2024年前六个月的信贷损失准备金为34.1美元万，而2023年前六个月的信贷损失准备金为73.7美元万。2024年和2023年上半年，注销贷款总额分别为97.7亿美元万和754.4万亿美元万。截至2024年、2023年和2023年6月30日止六个月的回收金额分别为33万和36.5万。2024年第二季度，该公司冲销平均贷款的年化净贷款为0.12%，而2023年第二季度为0.08%。与2023年同期相比，截至2024年6月30日的三个月和六个月的信贷损失拨备减少，主要是由于贷款组合的规模缩小。

当地经济状况会对贷款冲销水平产生重大影响。如果经济开始收缩，不良资产可能会因房地产价值下降或失业率上升以及借款人面临的财务压力而增加。由于对信贷损失拨备的贡献较大，不良资产的增加将增加冲销并减少收益。

34
索引
非利息收入
2024年第二季度的非利息收入总额为3.50亿美元万，与2023年第二季度相比减少了0.6%万。与上年同期相比下降的主要原因是抵押贷款银行收入减少，固定资产销售没有收益，但其他服务费、佣金和手续费增加以及可供出售证券没有亏损，部分抵消了这一下降。按揭银行业务于2024年第二季的收入较2023年第二季减少 是由于按揭市况变化导致按揭成交量下降所致。与截至2023年6月30日的6个月相比，截至2024年6月30日的6个月的非利息收入减少了20.5万美元至670美元万，主要是由于抵押贷款银行收入的减少，部分被可供出售证券没有亏损所抵消。

非利息支出
2024年第二季度非利息支出总额为1,230美元万，而2023年第二季度为1,310美元万。与上年同期相比的下降主要是由于工资和员工福利支出以及员工职业发展支出的下降，但入住率、设备和数据处理方面的增长部分抵消了这一下降。2024年第二季度工资和员工福利的减少主要是由于平均员工人数减少以及与成本节约计划相关的一次性成本减少所致，因为大部分成本节约计划是在2024年第一季度发生的。从2024年第一季度开始的非利息支出削减计划在第一季度末至2024年第二季度将员工人数减少了约12%。由于皇冠中心分部即将关闭的使用权资产减值，占用和设备费用在比较期间有所增加。在截至2024年6月30日的6个月中，非利息支出比截至2023年6月30日的6个月减少了28.8万，这主要是由于如上所述的工资和员工福利的减少。

所得税费用
与2023年同期相比，公司在截至2024年6月30日的三个月和六个月的所得税支出增加了20.7万，减少了13.8万，这主要是由于税前收入水平和有效免税收入的组合发生了变化。截至2024年6月30日的三个月和六个月的有效联邦所得税税率分别为15.8%和14.8%，而2023年同期分别为12.9%和15.2%。

关于财务状况的探讨与分析
截至2024年6月30日，公司总资产为14亿，与2023年12月31日的资产相比减少了2,300美元万。

截至2024年6月30日，持有的投资贷款净额较2023年12月31日减少2,530美元万或2.4%，至10美元亿，原因如下：消费贷款减少2,170美元万，建筑贷款减少1,700美元万，商业贷款减少750美元万，但被住宅房地产贷款增加1,100美元万和商业房地产贷款增加1,070美元万部分抵消。从2023年12月31日至2024年6月30日，现金和现金等价物增加了1,190美元万。截至2024年6月30日，按公允价值计算的可供出售证券减少了1010美元万，至2024年6月30日的19210美元万，主要原因是到期日、本金支付和公平市场价值的波动。

截至2024年6月30日，12美元亿的总存款增加了620美元万，比2023年12月31日增加了0.5%。定期存款增加880美元万，升幅3.6%，无息存款增加2,830万美元，降幅8.5%，储蓄存款减少3,090万，降幅4.7%。

该公司利用FHLB预付款作为需要的主要流动资金来源。截至2024年6月30日和2023年12月31日，该公司的FHLB预付款分别为3,960美元万和6,950万， 。隔夜回购协议减少了100美元万，因为该公司使用多余的流动性来偿还高成本的借款资金。无息存款余额的增加是由大型商业客户的增加推动的。

证券投资组合
2024年6月30日与2023年12月31日相比，由于投资组合的到期日和正常现金流，可供出售的证券减少了1,010万，降幅为5.0%。本公司针对证券投资组合的策略 主要旨在管理投资组合对利率风险的敏感性，并提供流动资金为贷款增长提供资金。证券组合也会进行调整，以实现其他资产/负债目标，包括质押要求，并在必要时管理税收敞口。

35
索引
下表按公允价值以美元计算的证券组合摘要，以及截至所示日期占公司可供出售证券总额的百分比：

表4：证券组合

 
(千美元)
  
6月30日，
    
十二月三十一日，
  
 
2024
    
2023
  
美国国债
  
$
3,851
      
2
%
  
$
3,857
      
2
%
美国政府机构的义务
    
36,762
      
20
%
    
42,735
      
21
%
国家和政治分部的义务
    
50,226
      
26
%
    
50,597
      
24
%
抵押贷款支持证券
    
77,306
      
39
%
    
81,307
      
39
%
公司债券及其他证券
    
23,982
      
12
%
    
23,735
      
11
%
     
192,127
      
99
%
    
202,231
      
98
%
受限证券：
                                
联邦住房贷款银行股票
    
2,887
      
1
%
    
4,242
      
2
%
美国联邦储备银行股票
    
892
      
-
      
892
      
-
  
社区银行家银行股票
    
46
      
-
      
42
      
-
  
     
3,825
              
5,176
          
总证券
  
$
195,952
      
100
%
  
$
207,407
      
100
%

下表总结了截至6月份证券投资组合的合同到期日及其加权平均收益率
30, 2024.

表5：证券成熟度

(千美元)
  
1年或1年以下
    
1-5年
    
5-10年
    
超过10年
    
总
  
美国国债
  
$
-
    
$
3,851
    
$
-
    
$
-
    
$
3,851
  
加权平均收益率
    
-
      
1.70
%
    
-
      
-
      
1.70
%
                                         
美国政府机构的义务
  
$
1,173
    
$
2,711
    
$
956
    
$
31,922
    
$
36,762
  
加权平均收益率
    
1.41
%
    
2.79
%
    
3.00
%
    
6.52
%
    
5.99
%
                                         
国家和政治分部的义务
  
$
492
    
$
949
    
$
21,918
    
$
26,867
    
$
50,226
  
加权平均收益率
    
3.35
%
    
2.40
%
    
2.27
%
    
2.35
%
    
2.32
%
                                         
抵押贷款支持证券
  
$
-
    
$
10,875
    
$
-
    
$
66,431
    
$
77,306
  
加权平均收益率
    
-
      
2.28
%
    
0.00
%
    
3.18
%
    
3.03
%
                                         
公司债券及其他证券
  
$
-
    
$
-
    
$
23,982
    
$
-
    
$
23,982
  
加权平均收益率
    
-
      
-
      
4.43
%
    
-
      
4.43
%
                                         
总证券
  
$
1,665
    
$
18,386
    
$
46,856
    
$
125,220
    
$
192,127
  
加权平均收益率
    
1.98
%
    
2.24
%
    
3.39
%
    
3.85
%
    
3.57
%

上表基于合同到期日；因此，它没有反映到期前本金付款或预付款的现金流。加权平均收益率是在完全税项等值的基础上计算的，根据每种证券的相对摊销成本，按比例计算21%的税率。

欲了解更多有关该公司可供出售的证券的信息，包括截至2024年6月30日和2023年12月31日的未实现亏损证券的信息，请参阅本季度报告10-Q表中“附注2.证券”标题下的第I部分，第1项“财务报表”。

36
索引
贷款组合
下表显示了2024年6月30日和2023年12月31日贷款总额的细分。

表6：贷款组合

 
(千美元)
  
6月30日，
    
十二月三十一日，
  
 
2024
    
2023
  
工商业
  
$
56,635
    
$
64,112
  
房地产--建筑业
    
90,184
      
107,179
  
房地产--抵押贷款(1)
    
294,808
      
283,853
  
房地产--商业地产(二)
    
452,502
      
441,716
  
消费者(3)
    
158,485
      
180,155
  
其他
    
1,988
      
3,237
  
期末余额
  
$
1,054,602
    
$
1,080,252
  

(1)房地产抵押部分包括住宅1-4户、多户、二次抵押和股权信贷额度。
(2)房地产-商业部分包括商业业主自住和商业非业主自住。
(3)消费部门包括消费汽车贷款。

截至2024年6月30日，公司贷款组合的期限分布和利率敏感性如下：

表7：贷款组合的成熟度/重新定价时间表

   
截至2024年6月30日
  
(千美元)
  
工商业
    
房地产--建筑业
    
房地产--抵押贷款(1)
    
房地产-
商业（2）
    
消费者(3)
    
其他
    
总
  
可变费率：
                                          
1年内
  
$
14,928
    
$
47,597
    
$
69,514
    
$
66,617
    
$
7,542
    
$
1,269
    
$
207,467
  
1至5年
    
-
      
1,636
      
32,208
      
26,500
      
-
      
337
      
60,681
  
5至15年
    
-
      
2,861
      
39,170
      
-
      
27
      
-
      
42,058
  
15年后
    
-
      
-
      
-
      
-
      
-
      
-
      
-
  
固定费率：
                                                        
1年内
  
$
1,847
    
$
9,693
    
$
5,801
    
$
29,789
    
$
1,072
    
$
-
    
$
48,202
  
1至5年
    
26,472
      
16,337
      
47,977
      
197,195
      
100,878
      
-
      
388,859
  
5至15年
    
13,388
      
12,018
      
35,545
      
127,145
      
40,234
      
382
      
228,712
  
15年后
    
-
      
42
      
64,593
      
5,256
      
8,732
      
-
      
78,623
  
   
$
56,635
    
$
90,184
    
$
294,808
    
$
452,502
    
$
158,485
    
$
1,988
    
$
1,054,602
  

(1)房地产抵押部分包括住宅1-4户、多户、二次抵押和股权信贷额度。
(2)房地产-商业部分包括商业业主自住和商业非业主自住。
(3)消费部门包括消费汽车贷款。

有关公司截至2024年6月30日和2023年12月31日贷款组合的更多信息，请参阅第一部分第1项“财务报表”标题下的“注3”。贷款和津贴 本季度报告中的贷款信用损失”是10-Q表格。

不良资产
下表总结了截至2024年6月30日和2023年12月31日的信用比率和不良资产信息。

截至2024年6月30日的六个月内，公司的NPA继续处于较低水平，然而，经济环境可能会影响业绩，这可能会增加未来时期的NPA。 请参阅标题“注3”下的第一部分第1项“财务报表”。有关更多信息，请参阅本季度报告中的10-Q表格中的“贷款和贷款信用损失津贴”。

37
索引
表8：不良资产

   
6月30日，
    
十二月三十一日，
  
(千美元)
  
2024
    
2023
  
贷款总额
  
$
1,054,602
    
$
1,080,252
  
非权责发生制贷款
    
44
      
188
  
贷款逾期90天或以上并应计利息
    
444
      
1,780
  
收回的资产
    
1,471
      
215
  
不良资产总额
  
$
1,959
    
$
2,183
  
ACLL
  
$
11,828
    
$
12,206
  
非应计项目贷款占贷款总额的比例
    
0.00
%
    
0.02
%
ACLL占贷款总额
    
1.12
%
    
1.13
%
ACLL到非应计贷款
    
26881.82
%
    
6492.55
%
年化年初至今对平均贷款的净冲销
    
0.12
%
    
0.16
%

如上表所示，截至2024年6月30日，与2023年12月31日相比，非应计贷款类别减少了14.4美元万或76.6%，逾期90天仍在计提的贷款类别减少了130万美元或75.1%，收回的资产类别增加了130美元万或584.2%。

管理层相信，该公司有强大的信用质量审查程序，以快速发现问题贷款。有关本公司不良资产的详细讨论，请参阅本季度报告10-Q表格中第一部分第一项“财务报表”中“附注3.贷款及贷款信贷损失准备”的内容。

信贷损失准备
截至2024年6月30日，acl为1,210美元万，其中包括1,180美元万的acll和30.9美元的无资金承诺津贴。2024年前六个月贷款额度的下降是由于贷款组合的规模缩小， 主要是消费汽车细分市场(消费细分市场中)。在截至2024年6月30日的六个月中，消费汽车领域的万下降了2,150美元，降幅为13.4%。下表总结了截至2024年6月30日和2023年12月31日的ACL：

表9：信贷损失准备

   
6月30日，
    
十二月三十一日，
  
(千美元)
  
2024
    
2023
  
ACLL总数
  
$
11,828
    
$
12,206
  
未供供资承付款准备金总额
    
309
      
236
  
ACL总数
  
$
12,137
    
$
12,442
  

关于ACL和ACLL的更多信息，请参阅第8项中包含的合并财务报表附注 的“业务说明和重要会计政策摘要”。本公司2023年10-K报表的“财务报表及补充数据”和本季度报告中“贷款及贷款信贷损失准备”标题下的第一部分第1项“财务报表”。

38
索引
根据管理层的判断，ACLL的金额将足以吸收贷款组合中预期的信贷损失；然而，如果发现风险水平较高，未来可能会增加信贷损失拨备。以下表格介绍了本公司在所示时期的贷款损失经验：

表10：贷款信用损失备抵

截至2024年6月30日的三个月
  
(千美元)
商业广告
和工业
    
房地产
施工
    
房地产-
抵押贷款(1)
    
房地产-
商业广告
    
消费者（2）
    
其他
    
未分配
    
总
  
贷款信用损失备抵：
                                                  
平衡，开始
  
$
486
    
$
1,015
    
$
2,845
    
$
5,624
    
$
1,782
    
$
196
    
$
-
    
$
11,948
  
冲销
    
(117
)
    
-
      
-
      
-
      
(294
)
    
(72
)
    
-
      
(483
)
复苏
    
2
      
-
      
7
      
-
      
144
      
19
      
-
      
172
  
信贷损失准备金
    
108
      
(162
)
    
130
      
71
      
78
      
(34
)
    
-
      
191
  
期末余额
  
$
479
    
$
853
    
$
2,982
    
$
5,695
    
$
1,710
    
$
109
    
$
-
    
$
11,828
  
                                                                 
平均贷款
  
$
56,190
    
$
84,395
    
$
298,311
    
$
458,598
    
$
162,180
    
$
2,210
            
$
1,061,884
  
净冲销（收回）与平均贷款的比率
    
0.20
%
    
0.00
%
    
0.00
%
    
0.00
%
    
0.09
%
    
2.40
%
            
0.03
%

截至2023年6月30日的三个月
  
(千美元)
  
商业广告
和工业
    
房地产
施工
    
房地产-
抵押贷款(1)
    
房地产-
商业广告
    
消费者（2）
    
其他
    
未分配
    
总
  
贷款信用损失备抵：
                                                  
平衡，开始
  
$
664
    
$
653
    
$
2,872
    
$
5,617
    
$
1,641
    
$
104
    
$
-
    
$
11,551
  
冲销
    
(51
)
    
-
      
-
      
-
      
(157
)
    
(97
)
    
-
      
(305
)
复苏
    
4
      
-
      
9
      
-
      
75
      
7
      
-
      
95
  
贷款损失准备金
    
49
      
54
      
(1
)
    
92
      
31
      
85
      
-
      
310
  
期末余额
  
$
666
    
$
707
    
$
2,880
    
$
5,709
    
$
1,590
    
$
99
    
$
-
    
$
11,651
  
                                                                 
平均贷款
    
75,394
      
88,823
      
277,453
      
437,317
      
207,424
      
2,312
              
1,088,723
  
净冲销（收回）与平均贷款的比率
    
0.06
%
    
0.00
%
    
0.00
%
    
0.00
%
    
0.04
%
    
3.89
%
            
0.02
%

(1)房地产抵押部分包括住宅1-4户、多户、二次抵押和股权信贷额度。
(2)消费部门包括消费汽车贷款。

截至2024年6月30日的6个月
  
(千美元)
  
商业广告
和工业
    
房地产
施工
    
房地产-
抵押贷款（1）
    
房地产-
商业广告
    
消费者（2）
    
其他
    
未分配
    
总
  
贷款信用损失备抵：
                                                  
平衡，开始
  
$
573
    
$
982
    
$
2,904
    
$
5,742
    
$
1,827
    
$
178
    
$
-
    
$
12,206
  
冲销
    
(117
)
    
-
      
-
      
-
      
(756
)
    
(104
)
    
-
      
(977
)
复苏
    
6
      
-
      
20
      
11
      
267
      
26
      
-
      
330
  
信贷损失准备金
    
17
      
(129
)
    
58
      
(58
)
    
372
      
9
      
-
      
269
  
期末余额
  
$
479
    
$
853
    
$
2,982
    
$
5,695
    
$
1,710
    
$
109
    
$
-
    
$
11,828
  
                                                                 
平均贷款
  
$
60,137
    
$
104,655
    
$
289,975
    
$
443,555
    
$
168,745
    
$
2,322
            
$
1,069,389
  
净冲销率
（收回）至平均贷款
    
0.18
%
    
0.00
%
    
-0.01
%
    
0.00
%
    
0.29
%
    
3.36
%
            
0.06
%

截至2023年6月30日的6个月
  
(千美元)
  
商业广告
和工业
    
房地产
施工
    
房地产-
抵押贷款（1）
    
房地产-
商业广告
    
消费者（2）
    
其他
    
未分配
    
总
  
贷款信用损失备抵：
                                                  
平衡，开始
  
$
673
    
$
552
    
$
2,575
    
$
4,499
    
$
2,065
    
$
156
    
$
6
    
$
10,526
  
采用CESL的第一天影响
    
(11
)
    
19
      
87
      
1,048
      
(365
)
    
(137
)
    
-
      
641
  
冲销
    
(51
)
    
-
      
-
      
-
      
(534
)
    
(169
)
    
-
      
(754
)
复苏
    
12
      
-
      
20
      
-
      
312
      
21
      
-
      
365
  
贷款损失准备金
    
43
      
136
      
198
      
162
      
112
      
228
      
(6
)
    
873
  
期末余额
  
$
666
    
$
707
    
$
2,880
    
$
5,709
    
$
1,590
    
$
99
    
$
-
    
$
11,651
  
                                                                 
平均贷款
  
$
76,618
    
$
86,239
    
$
272,064
    
$
432,779
    
$
202,388
    
$
2,303
            
$
1,072,391
  
净冲销（收回）与平均贷款的比率
    
0.05
%
    
0.00
%
    
-0.01
%
    
0.00
%
    
0.11
%
    
6.43
%
            
0.04
%

(1)房地产抵押部分包括住宅1-4户、多户、二次抵押和股权信贷额度。
(2)消费部门包括消费汽车贷款。

39
索引
下表显示了截至2024年6月30日和2023年12月31日分配给每个类别的ACLL金额以及相应未偿贷款余额的比例。尽管ACLL已分配到 这些类别中，整个ACLL可用于承保任何类别的信用损失。

表11：贷款信用损失备抵的分配

  
(千美元)
  
6月30日，
    
十二月三十一日，
  
 
2024
    
2023
  
 
量
    
贷款给的百分比
贷款总额
    
量
    
贷款给的百分比
贷款总额
  
工商业
  
$
479
      
5.37
%
  
$
573
      
5.93
%
房地产--建筑业
    
853
      
8.55
%
    
982
      
9.92
%
房地产--抵押贷款(1)
    
2,982
      
27.95
%
    
2,904
      
26.28
%
房地产-商业
    
5,695
      
42.91
%
    
5,742
      
40.89
%
消费者（2）
    
1,710
      
15.03
%
    
1,827
      
16.68
%
其他
    
109
      
0.19
%
    
178
      
0.30
%
期末余额
  
$
11,828
      
100.00
%
  
$
12,206
      
100.00
%

(1)房地产抵押部分包括住宅1-4户、多户、二次抵押和股权信贷额度。
(2)消费部门包括消费汽车贷款。

公司的房地产-商业贷款由房地产抵押留置权担保的贷款组成，如果业主占用，则会带来与企业成功运营相关的风险，或者，如果非所有者占用，则会带来与盈利能力和租金收入现金流相关的风险。借款人的现金流可能会受到总体经济状况、当地经济低迷或如果非所有者占用的重大影响。物业所在市场的入住率或市场租赁率下降。公司的房地产-商业贷款部门包括由写字楼担保的贷款，截至2024年6月30日，写字楼的本金余额总计为5,530万(写字楼投资组合)。由于不断变化的写字楼市场状况，我们对写字楼投资组合有额外的监控程序，其中包括对借款人、担保人和重要承租人的定期信用风险评估。根据对写字楼组合的分析，截至2024年6月30日，公司已确定了两笔以写字楼为抵押的贷款，公司已开始加强信贷管理工作，以支持公司维持优质信用组合并快速识别潜在弱点的目标。截至2024年6月30日，写字楼组合中的所有贷款，包括这两笔贷款，均被 归类为PASS，因为公司认为，包括这两笔贷款在内的贷款担保良好，将能够收回所有到期款项。有关更多信息，请参阅本季度报告10-Q表格中第I部分第1项“财务报表”中“附注 3.贷款和贷款信贷损失拨备”。

存款
该公司的主要资金来源是存款账户，包括活期存款、储蓄和货币市场账户以及定期存款。该公司的存款主要由所服务社区内的个人和企业提供。

截至2024年6月30日，总存款为12美元亿，与2023年12月31日相比增加了6，20美元万，或0.5%.下表列出了所列 个期间的平均存款余额和平均利率。

表12：存款

   
(千美元)
  
截至6月30日的六个月，
  
 
2024
    
2023
  
  
平均值
天平
      
平均值
费率
      
平均值
天平
      
平均值
费率
   
计息交易
  
$
94,651
      
0.01
%
  
$
75,351
      
0.02
%
货币市场
    
449,279
      
2.36
%
    
433,235
      
1.12
%
储蓄
    
87,066
      
0.03
%
    
110,491
      
0.03
%
定期存款
    
242,774
      
3.72
%
    
174,902
      
2.26
%
总计息
    
873,770
      
2.25
%
    
793,979
      
1.11
%
需求
    
353,491
              
396,202
          
总存款
  
$
1,227,261
            
$
1,190,181
          

本公司于截至2024年6月30日止六个月的平均有息存款利率为2.25%，而截至2023年6月30日止六个月的平均付息利率为1.11%。计息、货币市场和定期存款的平均余额 较上年同期增幅最大，总计1,930万、1,600美元万和6,790美元万，而储蓄和活期存款平均余额减少2,340美元万和4,270美元万，如上表 所示。货币市场和定期存款增加，部分原因是存户寻求提高收益率。本公司仍然专注于通过积极瞄准新的无息存款和储蓄存款来增加低成本存款 。

截至2024年6月30日和2023年12月31日，无保险存款总额估计分别约为22860美元万和22030美元万或占总存款的18.5%和17.9%。下表显示了截至2024年6月30日估计的未投保定期存款的到期日。未投保存款的估计通常是指超过FDIC保险限额250,000美元的存款账户，并根据银行监管报告要求使用的相同方法和假设计算。

40
索引
表13：无保险定期存款的到期日

   
截至6月30日，
  
(千美元)
  
2024
  
成熟于：
      
3个月内
  
$
35,212
  
4至6个月
    
23,529
  
7至12个月
    
4,890
  
超过12个月
    
14,661
  
   
$
78,292
  

资本资源
截至2024年6月30日，股东权益总额为11000美元万，较2023年12月31日的10680美元万增长了3.0%。增加的主要原因是可供出售证券的净收入增加和市场上的未实现亏损减少 可供出售证券的价值被记为累计其他全面亏损的组成部分，但被现金股息支付部分抵消。可供出售证券的未实现亏损是由于自收购证券以来市场利率上升所致，而不是信用质量问题。本公司预计这些未实现亏损不会影响本公司或其子公司的收益或监管资本。

对资本充足性的评估取决于资产质量、流动性、盈利表现以及不断变化的竞争条件和经济力量等因素。定期审查公司和银行资本的充足性。该公司的目标是监管资本水平，以确保有足够的资本水平来支持预期的资产增长和吸收潜在的损失。虽然公司将继续寻找机会将资本投资于盈利增长，但公司也将考虑将资本投资于其他交易，如股票回购，以净资产收益率和每股收益衡量，这些交易有助于提高股东回报。

监管资本计量证明，该行的资本状况依然强劲。根据银行业监管规定，总资本由核心资本(一级)和补充资本(二级)组成。 一级资本由普通股股东权益减去商誉组成。二级资本由某些合格债务和ACL的合格部分组成。此外，本行已作出不可撤销的一次性选择，继续根据《巴塞尔协议III资本规则》之前的监管标准处理 累计其他全面收益(亏损)，以消除因累计其他全面收益(亏损)的波动而可能导致的监管资本波动，以及按照《巴塞尔协议III资本规则》的其他要求将累计其他全面收益(亏损)计入监管资本。本次选举的结果是，累计其他综合收益(亏损)的变化，包括可供出售证券的未实现亏损，不会影响下表所示的银行监管资本金额，但会导致银行实现此类未实现亏损的交易将影响此类监管资本金额。

根据适用的法规和监管指引，本公司被视为小型银行控股公司，不受监管资本要求的约束。有关详情，请参阅本公司2023年10-k表格第1项“业务”中的 “监管”。

2019年9月17日，FDIC敲定了一项规则，根据EGRRCPA的要求，为符合条件的社区银行组织引入了可选的简化资本充足率衡量标准(即社区银行杠杆率(CBLR) 框架)。CBLR框架旨在通过取消符合条件的社区银行组织选择加入 框架的计算和报告基于风险的资本比率的要求来减轻负担。

要符合CBLR框架的资格，社区银行组织的一级杠杆率必须高于9%，总合并资产的亿低于100%，表外风险敞口和交易资产和负债的数量必须有限。选择加入CBLR框架并满足框架下的所有要求的符合条件的社区银行组织将被视为满足《迅速纠正行动条例》中的资本充足率要求，不需要报告或计算基于风险的资本。CBLR框架可供银行在2020年3月31日的CALL报告中开始使用。世行没有选择 加入CBLR框架。

41
索引
以下是该行截至2024年6月30日和2023年12月31日的资本充足率摘要。如下所示，这些比率都远高于建议的监管最低水平。

表14：监管资本
  

(千美元)
    
2024
监管
最小值
           

2024年6月30日
        
2023
监管
最小值
        

  
2023年12月31日
    
普通股一级资本与风险加权资产之比
    
4.500
%
    
12.07
%
    
4.500
%
    
11.45
%
一级资本与风险加权资产之比
    
6.000
%
    
12.07
%
    
6.000
%
    
11.45
%
总资本与风险加权资产之比
    
8.000
%
    
13.09
%
    
8.000
%
    
12.46
%
第1级杠杆率与平均资产之比
    
4.000
%
    
9.87
%
    
4.000
%
    
9.46
%
风险加权资产
          
$
1,186,529
            
$
1,222,320
  

《巴塞尔协议III资本规则》规定了比监管最低基于风险的资本比率高出2.5%的“资本保护缓冲”，上表未包括这一点。包括资本保护缓冲在内，最低比率为普通股一级资本风险比率为7.0%，一级资本风险比率为8.5%，总资本风险比率为10.5%。截至2024年6月30日和2023年12月31日，该行超过了 这些比率。

于2021年7月14日，本公司于私募交易中发行3,000万(2,940美元万，净发行成本)于2031年到期的3.5厘固定利率至浮动利率次级票据(以下简称票据)。票据 最初以3.5厘的固定利率计息，为期5年，并转换为3个月期SOFR加286个基点，按季重置，此后。这些票据的结构符合监管 目的的公司二级资本的资格(如果公司受到监管资本要求的话)，并于2024年6月30日和2023年12月31日计入公司的二级资本。

流动性
流动资金是指公司通过出售或到期现有资产或通过负债管理获得额外资金来履行当前和未来财务义务的能力。流动资产包括现金、银行的有息存款、出售的联邦基金、证券投资和一年内到期的贷款。公司可获得的其他流动资金来源包括来自运营的现金流、贷款支付和偿还、存款增长、到期日、催缴和证券销售、经纪存单的发行以及借入额外资金的能力。

该公司流动性的一个主要来源是其庞大而稳定的存款基础。此外，如有需要，可通过使用借入的资金获得二级流动性来源，包括从FHLB和FRB获得的担保预付款。截至2024年6月30日，根据目前可供质押的贷款和证券，该公司有43090美元的FHLB借款可用，其中，公司剩余的可用资金总额为39130万。本公司相信FHLB的可用资金足以满足未来的现金流需求。本公司还向代理银行以联邦基金额度的形式提供短期无担保借款。

基于本公司对流动资产的管理、可借入资金及透过负债融资产生流动资金的能力，管理层相信本公司维持 整体流动资金足以满足存款人的要求及满足客户未来的借款需求。本行亦参与IntraFi Cash Sweep，该产品可让本行透过三种类型的账户安排，为客户提供额外的存款保险。公司维持充足流动资金的能力可能会受到许多因素的影响，包括国家和公司市场的经济状况。本公司正密切监察可能影响本公司流动资金的行业及市况变化，包括因市场利率上升而导致本公司证券组合公允价值下降对本公司流动资金的潜在影响，以及金融服务业的发展可能改变传统流动资金来源的可获得性或市场对可用流动资金来源及额外流动资金金额的预期。视其流动资金水平、资本状况、资本市场状况及其他因素而定，本公司可能不时考虑发行债务、股权、其他证券或其他可能的资本市场交易，所得款项可为本公司的业务提供额外流动资金。

42
索引
下表列出了与公司的流动资金来源以及截至2024年6月30日的流动资金使用承诺有关的信息。将短期流动资金来源总额除以使用流动资金的未偿还承诺，得出流动资金覆盖率。

表15：流动资金来源和用途

  
(千美元)
   
6月30日，
2024
  
 
 
总
    
正在使用中
    
可用
  
资料来源：
                  
联邦基金信贷额度
  
$
90,000
    
$
-
    
$
90,000
  
联邦住房贷款银行预付款
    
430,925
      
(39,586
)
    
391,339
  
联邦基金出售和在美联储的余额
    
76,941
      
-
      
76,941
  
可供出售且未按公允价值质押的证券
    
107,745
      
-
      
107,745
  
总资金来源
  
$
705,611
    
$
(39,586
)
  
$
666,025
  
                         
用途：(1)
                        
无资金的贷款承诺和贷款信用额度
                  
$
86,096
  
信用证
                    
245
  
潜在的短期资金使用总额
                  
$
86,341
  
流动性覆盖率
                    
771.4
%

(1)表示基于贷款部分的部分提取水平。

由于能够通过负债融资和流动资产管理来产生流动资金，管理层相信公司保持了足够的整体流动资金，以满足运营要求和合同义务。该公司的内部流动资金来源是存款、贷款和投资偿还以及可供出售的证券。该公司的主要外部流动资金来源是来自FHLB的预付款。

在正常的业务过程中，该公司已履行合同义务，并已作出其他承诺，将在未来付款。截至2024年6月30日，本公司的合同中披露，在正常业务过程之外没有发生重大变化在公司2023年10-k表格中披露的义务。

表外安排
截至2024年6月30日，公司在2023年10-k报表中披露的表外安排没有发生重大变化。

非公认会计准则财务指标
在报告截至2024年6月30日的三个月和六个月的业绩时，公司的会计和报告政策符合美国的公认会计准则和银行业的通行做法。然而，管理层使用某些非GAAP衡量标准来补充对公司业绩的评估，其中包括在税金等值、有形或调整基础上提出的财务衡量标准。

管理层认为，这些非公认会计准则通过加强与其他财政期间、其他金融机构以及不同利息收入来源之间的可比性，提供了有关经营业绩的有意义的信息。管理层使用的非公认会计准则衡量标准通过剔除无形资产余额(包括商誉)和税收利益的影响来增强可比性，这些无形资产余额在不同的投资机会之间差异很大。不应孤立地考虑这些非公认会计准则财务计量，也不应将其作为根据公认会计准则计算的可比计量的替代品。此外，本公司的非GAAP财务指标可能无法与其他公司的非GAAP财务指标相比。本公司用来评估和衡量公司业绩的非GAAP财务指标与最直接可比的GAAP财务指标的对账如下。

43
索引
表16：非公认会计准则财务衡量标准

   
截至三个月
    
截至6月30日的六个月，
  
(千美元，不包括每股和每股数据)
  
2024年6月30日
    
2023年6月30日
    
2024
    
2023
  
全额应税等值净利息收入
                        
净利息收入(GAAP)
  
$
12,116
    
$
12,099
    
$
23,656
    
$
24,912
  
全职工作时间调整
    
37
      
56
      
74
      
113
  
净利息收入(FTE)(非GAAP)
  
$
12,153
    
$
12,155
    
$
23,730
    
$
25,025
  
非利息收入(GAAP)
    
3,471
      
3,477
      
6,693
      
6,898
  
总收入(FTE)(非GAAP)
  
$
15,624
    
$
15,632
    
$
30,423
    
$
31,923
  
非利息支出(GAAP)
    
12,324
      
13,147
      
25,027
      
25,315
  
                                 
平均收益性资产
  
$
1,342,747
    
$
1,322,886
    
$
1,342,413
    
$
1,307,121
  
净息差
    
3.62
%
    
3.67
%
    
3.53
%
    
3.84
%
净息差（FTE）（非GAAP）
    
3.63
%
    
3.69
%
    
3.55
%
    
3.86
%
                                 
效率比
    
79.07
%
    
84.41
%
    
82.46
%
    
79.58
%
能效比率(FTE)(非GAAP)
    
78.88
%
    
84.10
%
    
82.26
%
    
79.30
%
                                 
每股有形账面价值
                                
总股东权益(GAAP)
  
$
109,996
    
$
102,542
                  
较少的善意
    
1,650
      
1,650
                  
较少的无形岩心矿藏
    
165
      
209
                  
有形股东权益(非公认会计准则)
  
$
108,181
    
$
100,683
                  
                                 
已发行和已发行的股份，包括未归属的限制性股票
    
5,077,525
      
5,037,275
                  
                                 
每股账面价值
  
$
21.66
    
$
20.36
                  
每股有形账面价值
  
$
21.31
    
$
19.99
                  

44
索引
关于前瞻性陈述的警告性声明

本季度报告中关于10-Q表格的陈述，包括但不限于有关公司费用削减计划的陈述，使用了诸如“相信”、“预期”、“计划”、“可能”、“将会”、“应该”、“项目”、“设想”、“预期”、“预测”、“打算”和类似的表述，可能构成1995年“私人证券诉讼改革法”所指的“前瞻性陈述”。这些前瞻性陈述是基于公司管理层目前的信念，以及管理层作出的估计和假设以及目前可获得的信息。这些陈述 还受有关未来业务战略和决策的假设的影响，这些假设可能会发生变化。这些陈述本质上是不确定的，不能保证基本的信念、估计或假设 将被证明是准确的。实际结果、业绩、成就或趋势可能与历史结果或此类陈述明示或暗示的结果大不相同。预期的实际结果或发展可能无法实现 ，或者即使大量实现，也可能不会对公司或其业务或运营产生预期的后果或影响。这份Form 10-Q季度报告中的前瞻性表述可能包括但不限于以下方面的表述：战略性业务举措和这些举措未来的财务影响；预期的未来运营和财务业绩;效率和费用削减举措，包括估计的效果和估计的未来成本节约；未来的财务和经济状况、行业状况和贷款需求；公司的战略重点；经济不确定性的影响；贷款和证券投资组合的表现、资产质量；收入产生；存款增长和未来的存款利率水平；流动性和资本资源的水平和来源；信贷损失、注销或净回收准备金的未来水平；利率水平或变化以及对公司净收入的潜在影响；净收入和影响净收入的项目的变化；债务证券投资的预期未来回收；未实现亏损对公司或银行收益和监管资本的预期影响；流动性和资本水平；网络安全风险；通货膨胀；未来市场和行业趋势的影响；以及其他包括对未来事件或结果的预测、预测、预期或信念的陈述，或其他不属于历史事实的陈述。

这些前瞻性陈述会受到重大风险和不确定因素的影响，这些因素可能会对公司的运营和未来前景产生重大不利影响，包括但不限于以下方面的变化或影响：


 •
利率和收益率，如美国短期利率或收益率的增加或波动，美国国债的增加或波动，抵押贷款利率的增加或波动，以及对宏观经济状况、客户和客户行为、公司融资成本以及公司贷款和证券投资组合的影响；

•
通货膨胀及其对经济增长和客户及客户行为的影响；

•
金融服务业的不利发展，如2023年银行倒闭，缓解和管理此类发展的应对措施，相关的监督和监管行动和成本，以及对客户和客户行为的相关影响；

•
流动性和监管资本的充足性；

•
美国的总体经济和商业状况，特别是公司服务领域的总体经济和商业状况，包括失业水平、供应链中断、更高的通胀、经济增长放缓以及对客户和客户行为的影响；

•
金融市场和银行业的状况，以及银行业其他参与者的财务状况和资本充足率，以及市场对此的反应；

•
美国政府的货币和财政政策，包括美国财政部和美联储的政策，这些政策对我们市场利率和业务的影响，以及与现任政府相关的任何变化。

•
银行业的状况和银行业其他参与者的财务状况和资本充足率，以及对此的市场、监督和监管反应；

•
贷款或证券组合的质量或构成以及其中的变化；

•
费用控制举措的有效性；

•
由于CECL方法本身或可能受到通货膨胀、利率变化或其他因素影响而导致的ACL不足或波动；

•
公司的流动资金和资本状况；

•
公司投资组合中所持证券的价值；

•
存款流动；

•
公司的技术、效率等战略举措；

•
立法/监管环境、金融机构、产品和服务方面的监管举措、消费者金融保护局(CFPB)以及CFPB的监管和执法活动；

•
未来政府国防开支水平，特别是公司服务领域的国防开支；

•
公司服务领域未来联邦支出或预算优先顺序的不确定性，特别是与国防部有关的支出或预算优先顺序；

•
政治格局变化和相关政策变化的影响，包括货币、监管和贸易政策；

•
美国政府对该公司购买的学生或小企业贷款的偿还担保；

45
索引

 •
与诉讼或政府行为有关的潜在索赔、损害赔偿和罚款；

•
贷款产品需求及需求变化对贷款增长的影响；

•
生息资产和有息负债的数量和组合的变化；

•
管理层的投资策略和管理NIM的策略的效果；

•
贷款净冲销水平；

•
公司经销商/间接贷款计划的执行情况；

•
公司交易对手的实力；

•
公司在金融服务市场上的竞争能力，以及来自银行和非银行包括金融科技公司在内的竞争加剧；

•
公司所在市场区域的金融服务需求；

•
公司开发和维护安全可靠的电子系统的能力；

•
公司的信息系统或公司的第三方供应商或其服务提供商的信息系统的任何中断或安全漏洞；

•
依赖第三方提供关键服务；

•
网络威胁、攻击或事件；

•
政治格局变化和相关政策变化的影响，包括货币、监管和贸易政策；

•
与天气有关的灾害、恐怖主义行为、金融危机、政治危机、战争和其他地缘政治冲突(如俄罗斯与乌克兰或中东的战争)或公共卫生事件等不常见和不常见事件的潜在不利影响，以及政府和社会对此的反应对公司的运营、流动性和信用质量等的潜在不利影响；

•
在管理的建模系统中使用不准确的假设；

•
技术风险和发展；

•
商业和住宅房地产市场；

•
二次住房抵押贷款市场的需求；

•
扩大公司的产品供应；

•
费用控制举措的有效性；

•
管理层的变动；以及

•
公司在会计原则、准则、政策、准则、解释和选择方面的变化，以及对公司财务报表的相关影响。

这些风险和不确定因素，以及第一部分第1A项中更详细讨论的因素。“风险因素”和第二部分，第7项。在评估本文中包含的前瞻性陈述时，应考虑公司2023年10-k报表中的“管理层对财务状况和运营结果的讨论和分析”。前瞻性陈述不是对历史事实的陈述。敬请读者不要过度依赖此类陈述。任何前瞻性表述仅在作出之日发表，公司不打算或承担任何义务来更新、修改或澄清可能在 时间或代表公司不时作出的任何前瞻性表述，无论是由于新信息、未来事件或其他原因，除非法律另有要求。此外，过去的业务结果并不一定预示着未来的结果。

第三项。
关于市场风险的定量和定性披露。

市场风险管理

有效地管理市场风险对于实现公司的财务目标至关重要。市场风险反映了利率和市场价格变化造成的经济损失的风险。本公司一般不受货币兑换风险或商品价格风险的影响。本公司的主要市场风险敞口是利率风险，但市场风险也包括流动性风险。以下各节将对这两个问题进行讨论。

*利率风险管理

利率风险及其对净利息收入的影响是一级市场风险敞口。公司通过ALCO和董事会批准的政策来管理其对利率波动的风险敞口，这两个机构都会接收和审查公司利率风险状况的定期报告。

该公司使用计算机模拟分析来衡量预期收益对利率变化的敏感度。模拟考虑了当前的资产负债表数量和预定的重新定价日期、工具水平的选择以及资产和负债的到期日。它包含了许多假设，包括增长、资产和负债组合的变化、提前还款以及赚取和支付的平均费率。基于这些信息，管理层使用该模型来预测多种利率情景下的净利息收入。

46
索引
当资产负债表的盈利资产(贷款和证券)重新定价比负债(存款和借款)更快或更大程度时，资产负债表被认为是资产敏感资产。对资产敏感的资产负债表在利率上升时会产生相对较多的净利息收入，而在利率下降时会产生较少的净利息收入。根据本公司的模拟分析，管理层认为本公司于2024年6月30日的利息敏感头寸为利率中性。管理层不对未来利率的方向或幅度做出预测，并寻求保持相对中性的利率风险状况，以将市场利率上升或下降的风险降至最低。

盈利模拟

下表显示了截至2024年6月30日利率变化对净利息收入的估计影响(以千美元为单位)，假设利率同时和平行变化，同时保持静态资产负债表。当利率从当前利率上下震荡时，预计接下来12个月的净利息收入将略有下降。

   
净利息收入变化
  
   
2024年6月30日
    
2023年12月31日
  
收益率曲线的变化
  
美元
    
%
    
美元
    
%
  
+300个基点
    
(2,566
)
    
-5.27
%
    
(4,380
)
    
-9.15
%
+200个基点
    
(2,275
)
    
-4.67
%
    
(3,540
)
    
-7.39
%
+100个基点
    
(1,423
)
    
-2.92
%
    
(2,110
)
    
-4.41
%
最有可能的利率情景
                                
-100个基点
    
(1,246
)
    
-2.56
%
    
(1,060
)
    
-2.21
%
-200个基点
    
(1,468
)
    
-3.02
%
    
(1,340
)
    
-2.80
%
-300个基点
    
(1,775
)
    
-3.65
%
    
(1,580
)
    
-3.30
%

管理层无法预测未来的利率或其对净利息收入的确切影响。对假设利率变化的未来影响的计算基于许多假设，不应将其作为实际结果的指示。在这种计算中，某些限制是固有的。资产和负债可能会对市场利率的变化做出与预期不同的反应。某些类型的资产和负债的利率可能先于市场利率的变化而波动，而其他类型的资产和负债的利率可能滞后于市场利率的变化。利率变化可能不会是平行的。

利率的任何变化都可能导致贷款和抵押贷款支持证券的提前还款额发生重大变化，进而可能影响本公司的利率敏感度 。此外，如果利率上升对借款人的偿债能力产生不利影响，信用风险可能会上升。在模型模拟中预测了由于当前利率环境而导致的收益率下降。

经济价值模拟

经济价值模拟用于计算不同利率环境下的资产和负债的估计公允价值。经济价值是根据贴现现金流分析计算的。权益的经济净值等于所有资产的经济价值减去所有负债的经济价值。经济净值在不同利率环境下的变化是资产负债表长期盈利能力的一个指标。经济价值模拟中使用的假设与收益模拟中使用的假设相同。经济价值模拟使用对资产负债表的瞬时利率冲击。

下表反映了使用经济价值模拟对截至2024年6月30日的季度期间余额的经济净值在不同汇率环境下的估计变化(以千美元为单位)：

   
股权的经济价值变化
  
   
2024年6月30日
    
2023年12月31日
  
收益率曲线的变化
  
美元
    
%
    
美元
    
%
  
+300个基点
    
12,933
      
5.68
%
    
3,200
      
1.34
%
+200个基点
    
11,419
      
5.02
%
    
5,500
      
2.31
%
+100个基点
    
7,232
      
3.18
%
    
5,200
      
2.18
%
最有可能的利率情景
                                
-100个基点
    
(11,155
)
    
-4.90
%
    
(12,100
)
    
-5.08
%
-200个基点
    
(30,057
)
    
-13.21
%
    
(32,900
)
    
-13.81
%
-300个基点
    
(59,494
)
    
-26.14
%
    
(66,100
)
    
-27.74
%

47
索引
第四项。
控制和程序。

披露控制和程序。管理层在本公司首席执行官和临时首席财务官的参与下，评估了截至本报告所述期间结束时公司的披露控制和程序(定义见交易所法案第13a-15(E)条)的有效性。基于该评估，首席执行官和临时首席财务官得出结论，截至本报告所涉期间结束时，公司的披露控制程序在合理保证水平下有效，以确保公司在根据交易法提交或提交的报告中要求披露的信息在美国证券交易委员会规则和表格指定的时间段内得到记录、处理、汇总和报告，并将这些信息积累并传达给公司管理层。包括公司首席执行官和临时首席财务官(视情况而定)，以便及时做出关于所需披露的决定。

在设计和评估其披露控制和程序时，管理层认识到，无论披露控制和程序的构思和运作有多好，都只能提供合理的、而不是绝对的保证，确保达到披露控制和程序的目标。任何披露控制和程序的设计也部分基于对未来事件可能性的某些假设，并且不能保证任何设计将在所有潜在的未来条件下成功实现其所述目标。

管理层关于财务报告内部控制的报告。公司管理层还负责建立和维护适当的财务报告内部控制(如《交易法》第13a-15(F)条所定义)。由于其固有的局限性，财务报告内部控制系统可能无法防止或发现错误陈述。此外，对未来期间进行任何有效性评估的预测可能会因为条件的变化而出现控制不足的风险，或者政策或程序的遵守程度可能会恶化。 因此，即使那些被确定为有效的系统也只能在编制和列报财务报表方面提供合理的保证。

内部控制的变化。在截至2024年6月30日的第二季度，公司财务报告的内部控制没有发生变化， 对公司财务报告的内部控制产生了或合理地可能产生重大影响。

第二部分--其他资料

第1项。
法律诉讼。

该公司的业务性质通常会导致一定数额的诉讼。本公司涉及各种法律程序，所有这些法律程序都被认为是正常业务处理的附带事件。根据现有资料及征询法律顾问的意见，管理层相信该等诉讼的结果不会对本公司的综合财务状况或综合经营业绩造成重大不利影响。

第1A项。
风险因素。

对本公司证券的投资涉及风险。除了本季度报告中关于Form 10-Q的其他信息，包括“关于前瞻性陈述的告诫声明”中涉及的信息外，公司证券的投资者还应仔细考虑公司2023年Form 10-k中讨论的风险因素。这些因素可能会对公司的业务、财务状况、流动资金、经营结果和资本状况产生重大不利影响，并可能导致公司的实际结果与历史结果或本报告中包含的前瞻性陈述所预期的结果大不相同。

与公司2023年10-K报表中披露的风险因素相比，公司面临的风险因素没有实质性变化。

第二项。
未登记的股权证券的销售和收益的使用。

根据公司的股权补偿计划，参与者可以通过交出参与者已经拥有的公司普通股 来支付某些奖励的行使价或满足与奖励相关的预扣税要求。此外，参与者还可以在授予限制性股票奖励时交出股票，以满足预扣税款的要求。根据适用奖励的条款，这些 计划参与者交出的股票将按当前市值进行回购。截至2024年6月30日止六个月内，本公司并无回购任何与股权补偿计划奖励有关的股份。

于截至2024年6月30日止六个月内，本公司并无经本公司董事会授权的有效股份回购计划。

48
索引
第三项。
高级证券违约。

没有。

第四项。
煤矿安全信息披露。

没有。

第五项。
其他信息。

在截至2024年6月30日的三个月内，我们的董事或高级管理人员(定义见交易所法案第16a-1(F)条)均未通知我们领养或终端任何规则10b5-1交易安排或非规则10b5-1交易安排(这些术语在1933年证券法S-k条例第408项中定义)。

49
索引
第六项。
展品。

展品
不是的。
描述
3.1
经2000年6月22日修订的Old Point Financial Corporation公司章程(合并时参考2009年3月12日提交的附件3.1至Form 10-k)
   
3.1.1
2016年5月26日生效的《Old Point Financial Corporation公司章程修正案》(通过参考2016年5月31日提交的附件3.1.1至Form 8-k合并而成)
   
3.2
2016年8月9日修订和重述的Old Point Financial Corporation章程(通过参考2016年8月10日提交的表3.2至Form 10-Q而并入)
   
31.1
根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条对首席执行官的认证
   
31.2
根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条认证临时首席财务官
   
32.1
根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条认证首席执行官和临时首席财务官
   
101
以下材料来自Old Point Financial Corporation截至2024年6月30日的季度报告Form 10-Q，格式为内联XBRL：(1)合并资产负债表 (2024年6月30日未经审计)，(2)合并收益表(未经审计)，(3)合并全面收益表(未经审计)，(4)合并股东权益变动表(未经审计)，(V)合并现金流量表(未经审计)，(六)合并财务报表附注(未经审计)
   
104
公司截至2024年6月30日的Form 10-Q季度报告的封面，格式为内联XBRL(包括在附件101中)

50
索引
签名

根据1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式促使本报告由正式授权的签署人代表其签署。

 
老点金融公司
     
日期：2024年8月14日
/S/小罗伯特·F·舒福德
  
 
Robert F.小舒福德
  
 
董事长、总裁兼首席执行官
  
 
(首席行政主任)
  
     
日期：2024年8月14日
/s/Cathy W. Liles
  
 
凯茜·W Liles
  
 
临时首席财务官兼高级副总裁/财务
  
 
(首席财务会计官)
  


51