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制造商0001613103US-GAAP：产品缺陷成员造成的损失MDT: 骨盆网格诉讼成员2015-04-252016-04-29mdt: 索赔0001613103US-GAAP：产品缺陷成员造成的损失MDT: 骨盆网格诉讼成员2017-05-012017-05-310001613103US-GAAP：产品缺陷成员造成的损失MDT: 骨盆网格诉讼成员2023-07-28mdt: 索赔人0001613103US-GAAP：产品缺陷成员造成的损失MDT: 骨盆网格诉讼成员US-GAAP：后续活动成员2023-08-022023-08-020001613103MDT：HerniameshLitiagation 成员US-GAAP：后续活动成员US-GAAP：待决诉讼成员2023-08-022023-08-02mdt: plantiff0001613103stpr: maMDT：HerniameshLitiagation 成员US-GAAP：后续活动成员US-GAAP：待决诉讼成员2023-08-022023-08-020001613103stpr: mnMDT：HerniameshLitiagation 成员US-GAAP：后续活动成员US-GAAP：待决诉讼成员2023-08-022023-08-020001613103MDT：HerniameshLitiagation 成员US-GAAP：后续活动成员US-GAAP：待决诉讼成员2023-08-020001613103MDT: DiabetesPumpretainerring诉讼成员stprc: caUS-GAAP：后续活动成员2023-08-032023-08-03mdt: 分段0001613103MDT: MedicalSurgical会员2023-04-292023-07-280001613103US-GAAP：运营部门成员MDT: 心血管会员2023-04-292023-07-280001613103US-GAAP：运营部门成员MDT: 心血管会员2022-04-302022-07-290001613103MDT：神经科学小组成员US-GAAP：运营部门成员2023-04-292023-07-280001613103MDT：神经科学小组成员US-GAAP：运营部门成员2022-04-302022-07-290001613103US-GAAP：运营部门成员MDT: MedicalSurgical会员2023-04-292023-07-280001613103US-GAAP：运营部门成员MDT: MedicalSurgical会员2022-04-302022-07-290001613103US-GAAP：运营部门成员MDT: 糖尿病小组成员2023-04-292023-07-280001613103US-GAAP：运营部门成员MDT: 糖尿病小组成员2022-04-302022-07-290001613103US-GAAP：运营部门成员MDT：其他分部成员2023-04-292023-07-280001613103US-GAAP：运营部门成员MDT：其他分部成员2022-04-302022-07-290001613103US-GAAP：运营部门成员2023-04-292023-07-280001613103US-GAAP：运营部门成员2022-04-302022-07-290001613103US-GAAP：材料核对项目成员2023-04-292023-07-280001613103US-GAAP：材料核对项目成员2022-04-302022-07-290001613103国家:IE2023-04-292023-07-280001613103国家:IE2022-04-302022-07-290001613103MDT：不包括美国和爱尔兰成员在内的其他国家共计2023-04-292023-07-280001613103MDT：不包括美国和爱尔兰成员在内的其他国家共计2022-04-302022-07-290001613103MDT：不包括爱尔兰成员在内的其他国家总数2023-04-292023-07-280001613103MDT：不包括爱尔兰成员在内的其他国家总数2022-04-302022-07-290001613103MDT: KarenlParkHill 会员2023-04-292023-07-280001613103MDT: KarenlParkHill 会员2023-07-28 美国
证券交易委员会
华盛顿特区 20549
表格
10-Q | | | | | | | | |
| ☒ | 根据1934年《证券交易法》第13或15（d）条提交的季度报告 |
| 在截至的季度期间 | 2023 年 7 月 28 日 |
| | |
| ☐ | 根据1934年《证券交易法》第13或15（d）条提交的过渡报告。
在从 ________ 到 __________ 的过渡时期 |
委员会档案编号 001-36820
®
| | | | | |
| 美敦力集团 |
| （注册人章程中规定的确切名称） |
| | |
| 爱尔兰 | 98-1183488 |
| （公司注册国） | （美国国税局雇主
证件号） |
下哈奇街 On Hatch 20 号
都柏林 2， 爱尔兰
（主要行政办公室地址）（邮政编码）
+3531438-1700
（注册人的电话号码，包括区号）
根据该法第12（b）条注册的证券：
| | | | | | | | |
| 每个课程的标题 | 交易符号 | 注册的每个交易所的名称 |
| 普通股，面值每股0.0001美元 | MDT | 纽约证券交易所 |
| 2025 年到期的优先票据为 0.250% | MDT/25 | 纽约证券交易所 |
| 2025 年到期的 0.000% 优先票据 | MDT/25A | 纽约证券交易所 |
| 2.625% 2025 年到期的优先票据 | MDT/25B | 纽约证券交易所 |
| 1.125% 2027年到期的优先票据 | MDT/27 | 纽约证券交易所 |
| 0.375% 2028年到期的优先票据 | MDT/28 | 纽约证券交易所 |
| 3.000% 2028 年到期的优先票据 | MDT/28A | 纽约证券交易所 |
| 1.625% 2031年到期的优先票据 | MDT/31 | 纽约证券交易所 |
| 1.000% 2031年到期的优先票据 | MDT/31A | 纽约证券交易所 |
| 3.125% 2031年到期的优先票据 | MDT/31B | 纽约证券交易所 |
| 0.750% 2032年到期的优先票据 | MDT/32 | 纽约证券交易所 |
| 3.375% 2034 年到期的优先票据 | MDT/34 | 纽约证券交易所 |
| 2.250% 2039 年到期的优先票据 | MDT/39A | 纽约证券交易所 |
| 1.500% 2039 年到期的优先票据 | MDT/39B | 纽约证券交易所 |
| 1.375% 2040 年到期的优先票据 | MDT/40A | 纽约证券交易所 |
| 1.750% 2049 年到期的优先票据 | MDT/49 | 纽约证券交易所 |
| 1.625% 2050 年到期的优先票据 | MDT/50 | 纽约证券交易所 |
用勾号指明注册人 (1) 是否在过去 12 个月内（或在要求注册人提交此类报告的较短时间内）提交了 1934 年《证券交易法》第 13 条或第 15 (d) 条要求提交的所有报告，以及 (2) 在过去的 90 天内是否受到此类申报要求的约束。 是的☒ 不 ☐
用复选标记表明注册人是否在过去 12 个月内（或者在要求注册人提交和发布此类文件的较短时间内）以电子方式提交了根据第 S-T 法规（本章第 232.405 节）第 405 条要求提交的所有交互式数据文件。 是的☒ 不 ☐
用勾号指明注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、小型申报公司还是新兴成长型公司。参见《交易法》第12b-2条中 “大型加速申报人”、“加速申报人”、“小型申报公司” 和 “新兴成长型公司” 的定义。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 大型加速文件管理器 | ☒ | 加速过滤器 | ☐ | 新兴成长型公司 | ☐ |
| 非加速过滤器 | ☐ | 规模较小的申报公司 | ☐ | | |
如果是新兴成长型公司，请用复选标记表明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第1（a）条规定的任何新的或修订的财务会计准则。☐
用复选标记表明注册人是否为空壳公司（定义见《交易法》第12b-2条）。
是的 ☐ 没有 ☒
截至2023年8月25日， 1,330,533,713 注册人的普通股面值为0.0001美元，已流通。
目录
| | | | | | | | | | | | | | |
| 物品 | | 描述 | | 页面 |
| | | | | |
| | | 第一部分 | | |
| 1。 | | 财务报表（未经审计） | | 1 |
| 2。 | | 管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析 | | 28 |
| 3. | | 关于市场风险的定量和定性披露 | | 47 |
| 4。 | | 控制和程序 | | 48 |
| | | 第二部分 | | |
| 1。 | | 法律诉讼 | | 48 |
| 2。 | | 未注册的股权证券销售和所得款项的使用 | | 48 |
| 5。 | | 其他信息 | | 48 |
| 6。 | | 展品 | | 49 |
| | 签名 | | 50 |
第一部分 — 财务信息
第 1 项。财务报表
美敦力集团
合并收益表
（未经审计）
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三个月结束了 | | |
| （以百万计，每股数据除外） | 2023年7月28日 | | 2022年7月29日 | | | | |
| 净销售额 | $ | 7,702 | | | $ | 7,371 | | | | | |
| 成本和支出： | | | | | | | |
| 销售产品的成本，不包括无形资产的摊销 | 2628 | | | 2,516 | | | | | |
| 研发费用 | 668 | | | 692 | | | | | |
| 销售费用、一般费用和管理费用 | 2,613 | | | 2,567 | | | | | |
| 无形资产的摊销 | 429 | | | 423 | | | | | |
| 重组费用，净额 | 54 | | | 14 | | | | | |
| 某些诉讼指控 | 40 | | | — | | | | | |
| 其他运营费用，净额 | 1 | | | 35 | | | | | |
| 营业利润 | 1,268 | | | 1,125 | | | | | |
| 其他非营业收入，净额 | (76) | | | (83) | | | | | |
| 利息支出，净额 | 148 | | | 164 | | | | | |
| 所得税前收入 | 1,196 | | | 1,044 | | | | | |
| 所得税条款 | 400 | | | 112 | | | | | |
| 净收入 | 797 | | | 931 | | | | | |
| 归属于非控股权益的净收益 | (6) | | | (2) | | | | | |
| 归属于美敦力的净收益 | $ | 791 | | | $ | 929 | | | | | |
| 每股基本收益 | $ | 0.59 | | | $ | 0.70 | | | | | |
| 摊薄后的每股收益 | $ | 0.59 | | | $ | 0.70 | | | | | |
| 基本加权平均已发行股份 | 1,330.5 | | | 1,329.4 | | | | | |
| 摊薄后的加权平均已发行股数 | 1,333.8 | | | 1,334.5 | | | | | |
所附附附注是这些合并财务报表的组成部分。
美敦力集团
合并综合收益表
（未经审计）
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三个月结束了 | | |
| （单位：百万） | 2023年7月28日 | | 2022年7月29日 | | | | |
| 净收入 | $ | 797 | | | $ | 931 | | | | | |
| 扣除税款的其他综合（亏损）收入： | | | | | | | |
| 投资证券的未实现亏损 | (19) | | | (16) | | | | | |
| 翻译调整 | 14 | | | (884) | | | | | |
| 净投资对冲 | (143) | | | 1,002 | | | | | |
| 退休债务的净变动 | 3 | | | 1 | | | | | |
| 现金流套期保值的未实现（亏损）收益 | (30) | | | 220 | | | | | |
| 其他综合（亏损）收入 | (175) | | | 324 | | | | | |
| 包括非控股权益在内的综合收益 | 622 | | | 1,255 | | | | | |
| 归属于非控股权益的综合收益 | (6) | | | — | | | | | |
| 归属于美敦力的综合收益 | $ | 616 | | | $ | 1,255 | | | | | |
所附附附注是这些合并财务报表的组成部分。
美敦力集团
合并资产负债表
（未经审计）
| | | | | | | | | | | |
| （单位：百万） | 2023年7月28日 | | 2023年4月28日 |
| 资产 | | | |
| 流动资产： | | | |
| 现金和现金等价物 | $ | 1,339 | | | $ | 1,543 | |
| 投资 | 6,537 | | | 6,416 | |
应收账款，减去准备金和信贷损失（美元）190 和 $176，分别地 | 5,806 | | | 5,998 | |
| 库存，净额 | 5,668 | | | 5,293 | |
| 其他流动资产 | 2,518 | | | 2,425 | |
| 流动资产总额 | 21,869 | | | 21,675 | |
| 不动产、厂房和设备，净额 | 5,665 | | | 5,569 | |
| 善意 | 41,436 | | | 41,425 | |
| 其他无形资产，净额 | 14,434 | | | 14,844 | |
| 税收资产 | 3,461 | | | 3,477 | |
| 其他资产 | 3,912 | | | 3,959 | |
| 总资产 | $ | 90,776 | | | $ | 90,948 | |
| 负债和权益 | | | |
| 流动负债： | | | |
| 当前的债务负债 | $ | 519 | | | $ | 20 | |
| 应付账款 | 2,239 | | | 2,662 | |
| 应计补偿 | 1,695 | | | 1,949 | |
| 应计所得税 | 1,013 | | | 840 | |
| 其他应计费用 | 3,581 | | | 3,581 | |
| 流动负债总额 | 9,047 | | | 9,051 | |
| 长期债务 | 24,463 | | | 24,344 | |
| 应计薪酬和退休金 | 1,092 | | | 1,093 | |
| 应计所得税 | 2,407 | | | 2,360 | |
| 递延所得税负债 | 687 | | | 708 | |
| 其他负债 | 1,715 | | | 1,727 | |
| 负债总额 | 39,410 | | | 39,283 | |
| 承付款和或有开支（注16） | | | |
| 股东权益： | | | |
普通股 — 面值 $0.0001， 2.6 十亿股授权股票， 1,330,498,304 和 1,330,809,036 分别已发行和流通的股份 | — | | | — | |
| 额外的实收资本 | 24,587 | | | 24,590 | |
| 留存收益 | 30,265 | | | 30,392 | |
| 累计其他综合亏损 | (3,674) | | | (3,499) | |
| 股东权益总额 | 51,178 | | | 51,483 | |
| 非控股权益 | 188 | | | 182 | |
| 权益总额 | 51,366 | | | 51,665 | |
| 负债和权益总额 | $ | 90,776 | | | $ | 90,948 | |
所附附附注是这些合并财务报表的组成部分。
美敦力集团
合并权益表
（未经审计）
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 普通股 | | 额外的实收资本 | | 已保留
收益 | | 累积
其他
全面
损失 | | 总计
股东
公平 | | 非控股权益 | | 权益总额 |
| （单位：百万） | | 数字 | | 面值 | | | | | | |
| 2023年4月28日 | | 1,331 | | | $ | — | | | $ | 24,590 | | | $ | 30,392 | | | $ | (3,499) | | | $ | 51,483 | | | $ | 182 | | | $ | 51,665 | |
| 净收入 | | — | | | — | | | — | | | 791 | | | — | | | 791 | | | 6 | | | 797 | |
| 其他综合损失 | | — | | | — | | | — | | | — | | | (175) | | | (175) | | | — | | | (175) | |
股东分红 ($)0.69 每股普通股） | | — | | | — | | | — | | | (918) | | | — | | | (918) | | | — | | | (918) | |
| 根据股票购买和奖励计划发行股票 | | 1 | | | — | | | 73 | | | — | | | — | | | 73 | | | — | | | 73 | |
| 回购普通股 | | (2) | | | — | | | (148) | | | — | | | — | | | (148) | | | — | | | (148) | |
| 基于股票的薪酬 | | — | | | — | | | 73 | | | — | | | — | | | 73 | | | — | | | 73 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年7月28日 | | 1,330 | | | $ | — | | | $ | 24,587 | | | $ | 30,265 | | | $ | (3,674) | | | $ | 51,178 | | | $ | 188 | | | $ | 51,366 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 普通股 | | 额外的实收资本 | | 已保留
收益 | | 累积
其他
全面
损失 | | 总计
股东
公平 | | 非控股权益 | | 权益总额 |
| （单位：百万） | | 数字 | | 面值 | | | | | | |
| 2022年4月29日 | | 1,331 | | | $ | — | | | $ | 24,566 | | | $ | 30,250 | | | $ | (2,265) | | | $ | 52,551 | | | $ | 171 | | | $ | 52,722 | |
| 净收入 | | — | | | — | | | — | | | 929 | | | — | | | 929 | | | 2 | | | 931 | |
| 其他综合收益（亏损） | | — | | | — | | | — | | | — | | | 326 | | | 326 | | | (2) | | | 324 | |
股东分红 ($)0.68 每股普通股） | | — | | | — | | | — | | | (903) | | | — | | | (903) | | | — | | | (903) | |
| 根据股票购买和奖励计划发行股票 | | 2 | | | — | | | 41 | | | — | | | — | | | 41 | | | — | | | 41 | |
| 回购普通股 | | (3) | | | — | | | (333) | | | — | | | — | | | (333) | | | — | | | (333) | |
| 基于股票的薪酬 | | — | | | — | | | 62 | | | — | | | — | | | 62 | | | — | | | 62 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年7月29日 | | 1,329 | | | $ | — | | | $ | 24,335 | | | $ | 30,276 | | | $ | (1,939) | | | $ | 52,672 | | | $ | 170 | | | $ | 52,843 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
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所附附附注是这些合并财务报表的组成部分。
美敦力集团
合并现金流量表
（未经审计）
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| | 三个月结束了 |
| （单位：百万） | 2023年7月28日 | | 2022年7月29日 |
| 经营活动： | | | |
| 净收入 | $ | 797 | | | $ | 931 | |
| 为使净收入与经营活动提供的净现金保持一致而进行的调整： | | | |
| 折旧和摊销 | 672 | | | 668 | |
| 信贷损失准备金 | 21 | | | 15 | |
| 递延所得税 | — | | | (18) | |
| 基于股票的薪酬 | 73 | | | 62 | |
| 债务清偿损失 | — | | | 53 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| 其他，净额 | 135 | | | 121 | |
| 扣除收购和剥离后的运营资产和负债的变化： | | | |
| 应收账款，净额 | 164 | | | 89 | |
| 库存，净额 | (410) | | | (380) | |
| 应付账款和应计负债 | (673) | | | (147) | |
| 其他运营资产和负债 | 96 | | | (311) | |
| | | |
| | | |
| 经营活动提供的净现金 | 875 | | | 1,083 | |
| 投资活动： | | | |
| 收购，扣除获得的现金 | — | | | (1,191) | |
| | | |
| 不动产、厂房和设备的增加 | (354) | | | (426) | |
| 购买投资 | (1,916) | | | (1,884) | |
| 投资的销售和到期日 | 1,748 | | | 1,886 | |
| 其他投资活动，净额 | (17) | | | 30 | |
| 用于投资活动的净现金 | (539) | | | (1,585) | |
| 融资活动： | | | |
| 当前债务的变化，净额 | 500 | | | — | |
| | | |
| 短期借款的收益（到期日超过 90 天） | — | | | 2,284 | |
| | | |
| 偿还长期债务 | — | | | (2,311) | |
| 向股东分红 | (918) | | | (903) | |
| 普通股的发行 | 77 | | | 43 | |
| 回购普通股 | (152) | | | (336) | |
| 其他筹资活动 | (8) | | | 273 | |
| 用于融资活动的净现金 | (501) | | | (950) | |
| 汇率变动对现金和现金等价物的影响 | (39) | | | (122) | |
| 现金和现金等价物的净变动 | (204) | | | (1,574) | |
| 期初的现金和现金等价物 | 1,543 | | | 3,714 | |
| 期末的现金和现金等价物 | $ | 1,339 | | | $ | 2,140 | |
| | | |
| 补充现金流信息 | | | |
| 已支付的现金用于： | | | |
| 所得税 | $ | 117 | | | $ | 260 | |
| 利息 | 84 | | | 68 | |
|
所附附附注是这些合并财务报表的组成部分。
1。 演示基础
随附的美敦力集团及其子公司（美敦力集团、美敦力或本公司）未经审计的合并财务报表是根据美利坚合众国（美国）普遍接受的会计原则编制的（美国公认会计原则），以获取临时财务信息，并附有10-Q表格和S-X法规第10条的说明。管理层认为，合并财务报表包括根据美国公认会计原则编制公允报表所需的所有调整。为了与本年度使用的分类保持一致，对上一年度的财务报表进行了某些重新分类。
中期经营业绩不一定代表整个财年的预期业绩。按照美国公认会计原则编制财务报表要求管理层做出影响财务报表之日和报告期内报告的资产、负债、收入、支出和相关披露的估算和假设。实际结果可能与这些估计存在重大差异。
随附的未经审计的合并财务报表包括美敦力集团、其全资子公司、公司拥有控股财务权益的实体以及公司作为主要受益人的可变权益实体的账目。公司间交易和余额已在合并中被清除。本季度报告中以百万为单位报告的金额是根据以千计的金额计算的，因此，由于四舍五入，各组成部分的总和可能不等于以百万为单位报告的总额。此外，由于四舍五入，表中的某些列和行可能无法合计。
随附的未经审计的合并财务报表和相关附注应与公司截至2023年4月28日财年的10-k表年度报告中包含的公司经审计的合并财务报表和相关附注一起阅读。 公司的2024、2023和2022财年将分别于2024年4月26日、2023年4月28日和2022年4月29日结束或结束。
2。 新的会计公告
最近采用
供应商融资计划
2022年9月，财务会计准则委员会（FASB）发布了2022-04年会计准则更新（ASU）《负债——供应商融资计划》（副主题405-50），要求供应商融资计划的买方披露有关该计划的足够信息，以便财务报表的用户能够了解该计划的性质、该期间的活动、不同时期的变化以及潜在的规模。该公司于2023年4月29日采纳了该指导方针。该准则的采用不会对公司的合并财务报表产生重大影响。
截至2023年7月28日，最近发布但尚未通过的会计公告预计会对我们的合并财务报表产生重大影响。
3. 收入
该公司的收入主要来自与心律失常、心血管疾病、神经系统疾病和疾病、脊柱疾病和肌肉骨骼创伤、慢性疼痛、泌尿和消化系统疾病、耳鼻喉疾病和糖尿病相关的基于设备的药物治疗和服务，以及先进和普通外科护理产品、呼吸和监测解决方案以及神经外科手术技术。该公司的主要客户包括医疗保健系统、诊所、第三方医疗保健提供商、分销商和其他机构，包括政府医疗保健计划和团体采购组织。对前一时期的收入进行了重组，以反映新的报告结构，其中主要包括将以前的某些医疗外科业务分配给其他领域。有关公司新报告结构的更多信息，请参阅合并财务报表附注17。
下表说明了截至2023年7月28日和2022年7月29日的三个月，按细分市场和部门划分的净销售额：
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三个月结束了 | | |
| （单位：百万） | 2023年7月28日 | | 2022年7月29日 | | | | |
| 心律失常和心力衰竭 | $ | 1,446 | | | $ | 1,381 | | | | | |
| 结构性心脏和主动脉 | 814 | | | 741 | | | | | |
| 冠状动脉和外周血管 | 589 | | | 579 | | | | | |
| 心血管 | 2,850 | | | 2,701 | | | | | |
| 颅骨和脊柱技术 | 1,103 | | | 1,043 | | | | | |
| 专业疗法 | 695 | | | 667 | | | | | |
| 神经调节 | 420 | | | 405 | | | | | |
| 神经科学 | 2,219 | | | 2,115 | | | | | |
| 手术和内窥镜检查 | 1,546 | | | 1,455 | | | | | |
| 患者监测和呼吸干预 | 493 | | | 479 | | | | | |
| 医疗外科 | 2,039 | | | 1,933 | | | | | |
| 糖尿病 | 578 | | | 541 | | | | | |
其他 (1) | 16 | | | 81 | | | | | |
| 总计 | $ | 7,702 | | | $ | 7,371 | | | | | |
(1) 包括剥离的肾脏护理解决方案业务的收入和先前剥离业务的过渡制造协议。
下表按市场地理位置说明了截至2023年7月28日和2022年7月29日的三个月中每个细分市场的净销售额：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 美国 (1) | | 非美国发达市场 (2) | | 新兴市场 (3) |
| 三个月结束了 | | 三个月结束了 | | 三个月结束了 |
| （单位：百万） | 2023年7月28日 | | 2022年7月29日 | | 2023年7月28日 | | 2022年7月29日 | | 2023年7月28日 | | 2022年7月29日 |
| 心血管 | $ | 1,350 | | | $ | 1,286 | | | $ | 956 | | | $ | 892 | | | $ | 544 | | | $ | 523 | |
| 神经科学 | 1,497 | | | 1,419 | | | 416 | | | 407 | | | 306 | | | 290 | |
| 医疗外科 | 881 | | | 831 | | | 772 | | | 735 | | | 386 | | | 368 | |
| 糖尿病 | 188 | | | 206 | | | 315 | | | 264 | | | 75 | | | 72 | |
其他 (4) | 8 | | | 25 | | | 5 | | | 32 | | | 3 | | | 24 | |
| 总计 | $ | 3,924 | | | $ | 3,766 | | | $ | 2,463 | | | $ | 2,328 | | | $ | 1,314 | | | $ | 1,276 | |
| | | | | | | | | | | |
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(1) 美国包括美国和美国领土。
(2) 非美国发达市场包括日本、澳大利亚、新西兰、韩国、加拿大和西欧国家。
(3) 新兴市场包括中东、非洲、拉丁美洲、东欧和未包括在非美国发达市场中的亚洲国家，如上所定义。
(4) 包括剥离的肾脏护理解决方案（RCS）业务的收入和先前剥离业务的过渡制造协议。
确认的收入金额减去销售回扣和退货。对返佣和退货准备金的调整记录为收入的增加或减少。截至 2023 年 7 月 28 日，$1.1 十亿美元的回扣被归类为其他应计费用，而美元602 在合并资产负债表中，数百万美元的回扣被归类为应收账款的减少。2023 年 4 月 28 日，美元1.1 十亿美元的回扣被归类为其他应计费用，而美元555 在合并资产负债表中，数百万美元的回扣被归类为应收账款的减少。
递延收入和剩余履约义务
截至2023年7月28日和2023年4月28日的递延收入为美元425 百万和美元405 分别为百万。在 2023 年 7 月 28 日和 2023 年 4 月 28 日，$334 百万和美元314 百万美元分别包含在其他应计费用中，美元90 百万和美元91 百万美元分别包含在其他负债中。在截至2023年7月28日的三个月中，公司确认了美元124截至2023年4月28日，已包含在递延收入中的百万笔收入。
剩余的履约义务包括尚未根据现有不可撤销的合同交付或提供的货物和服务，且购买承诺最少。截至2023年7月28日，预计未来各期确认的与已执行合同的未履行义务相关的收入约为美元0.6 十亿。该公司预计将在未来确认大部分剩余履约义务的收入 三年。
4。 收购和处置
2024 财年
在截至2023年7月28日的三个月中，该公司没有收购计为业务合并。在截至2023年7月28日的三个月中，收购价格配置调整幅度不大。
2023 财年
在截至2022年7月29日的三个月中，该公司的收购被视为业务合并。所收购业务的资产和负债在收购之日按各自的公允价值记录和合并。业务合并产生的商誉在很大程度上归因于未来尚未确定的技术、新的客户关系、被收购业务的现有员工队伍以及公司收购这些业务后预计将产生的协同效应。这些收购对公司截至2022年7月29日的三个月合并业绩的预估影响不大，无论是单独还是总体而言。自收购每项业务之日起，被收购业务的经营业绩已包含在公司的合并损益表中。在截至2022年7月29日的三个月中，收购价格配置调整幅度不大。
交叉耳鼻喉科
2022年5月13日，该公司收购了全球耳鼻喉科（ENT）医疗技术领导者Intersect ENT，该公司提供广泛的解决方案，以帮助外科医生治疗慢性鼻窦炎（CRS）患者。扣除获得的现金后，该交易的总对价为美元1.2十亿由 $ 组成1.1十亿现金和 $98此前在 Intersect EnT 中持有数百万笔投资。该公司收购了 $615 百万美元的商誉，美元635 百万以技术为基础的无形资产，美元35 百万与客户相关的无形资产，以及 $13 百万个商标，估计使用寿命为 20 年份。出于税收目的，商誉不可扣除。
在截至2022年7月29日的三个月中，自收购之日起归属于Intersect ENT的收入和净亏损以及合并损益表中包含的与收购有关的成本并不重要。
收购日期收购资产的公允价值和承担的负债如下：
| | | | | |
| （单位：百万） | 交叉耳鼻喉科 |
| 现金和现金等价物 | $ | 39 | |
| 库存 | 32 | |
| 善意 | 615 | |
| 其他无形资产 | 683 | |
| 其他资产 | 40 | |
| 收购的资产总额 | 1,408 | |
| | |
| 流动负债 | 63 | |
| 递延所得税负债 | 51 | |
| 其他负债 | 18 | |
| 承担的负债总额 | 131 | |
| 收购的净资产 | $ | 1,277 | |
其他收购
对于收购，Intersect ENT除外，在截至2022年7月29日的三个月中收购的净资产的收购日公允价值为美元123 百万。收购的资产主要由美元组成66 百万美元的商誉和美元57 百万以技术为基础的无形资产，估计使用寿命为 16 年份。出于税收目的，商誉可以扣除。公司认可了 $73与这些收购相关的数百万笔非现金或有对价负债，其中包括基于收入和产品开发里程碑的付款。
收购过程研究与开发 (IPR&D)
在企业合并之外没有其他未来用途的知识产权研发将立即计入费用。在截至2023年7月28日的三个月中，公司没有收购任何与尚未批准的技术资产收购相关的IPR&D。在截至2022年7月29日的三个月中，与尚未获得监管机构批准的技术资产收购相关的IPR&D并不重要。
或有对价
公司的某些业务合并涉及未来可能支付的对价，这取决于某些产品开发里程碑的实现和/或收购的业务达到某些业绩里程碑。负债按收购之日或有对价的估计公允价值入账。在每个报告期重新计量或有对价的公允价值，公允价值的变动在合并损益表中扣除的其他运营费用中确认。
截至2023年7月28日和2023年4月28日的或有对价负债的公允价值为美元206 百万。2023 年 7 月 28 日，美元33 百万美元计入其他应计费用，美元173 百万美元计入合并资产负债表中的其他负债。2023 年 4 月 28 日，美元34 百万美元计入其他应计费用，美元171 百万美元计入合并资产负债表中的其他负债。
下表提供了或有对价负债的期初和期末余额的对账情况：
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三个月结束了 | | |
| （单位：百万） | 2023年7月28日 | | 2022年7月29日 | | | | |
| 期初余额 | $ | 206 | | | $ | 119 | | | | | |
| 收购价格或有对价 | — | | | 73 | | | | | |
| | | | | | | |
| 付款 | (3) | | | — | | | | | |
| 公允价值的变化 | 3 | | | 2 | | | | | |
| 期末余额 | $ | 206 | | | $ | 193 | | | | | |
记录负债的或有对价的经常性三级公允价值衡量标准包括以下重大不可观察的输入：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 公允价值为 | | | | | | | | |
| （单位：百万） | | 2023年7月28日 | | | | 不可观察的输入 | | 范围 | | 加权平均值 (1) |
| 收入和其他基于绩效的付款 | | $81 | | | | 折扣率 | | 11.2% - 27.2% | | 17.3% |
| | | | 预计支付的财政年度 | | 2024-2027 | | 2025 |
| 产品开发和其他基于里程碑的支付 | | $125 | | | | 折扣率 | | 3.9% - 5.5% | | 4.1% |
| | | | 预计支付的财政年度 | | 2024-2027 | | 2026 |
(1) 不可观察的投入按或有对价负债的相对公允价值进行加权。对于预计的财政年度，该金额代表投入的中位数，而不是加权平均值。
2023年4月1日，该公司和DaVita Inc.（“DaVita”）完成了出售其一半肾脏护理解决方案（RCS）业务的交易。在出售方面，公司可能有权根据某些收入、监管和盈利里程碑的实现情况获得额外对价，潜在的支出将从2025年至2029财年开始。截至2023年7月28日和2023年4月28日的应收或有对价的公允价值为美元152百万和美元195分别为百万，并记入合并资产负债表中的其他资产。
下表对应收或有对价的第三级计量的期初和期末余额进行了对账：
| | | | | |
| （单位：百万） | 2023年7月28日 |
| 期初余额 | $ | 195 | |
| 公允价值的变化 | (43) | |
| 期末余额 | $ | 152 | |
肾脏护理解决方案的处置
此次出售是美敦力与达维塔之间协议的一部分，该协议旨在组建一家新的独立的以肾脏护理为重点的医疗器械公司（“Mozarc Medical” 或 “Mozarc”），拥有同等股权。RCS是公司内科外科产品组合的一部分。收盘时，公司收到了 $45百万现金对价，已记录的非现金或有对价应收账款价值为 $195百万，额外进行了现金投资 $224百万，并保留了 50价值美元的莫扎克非控股权益百分比307百万。对于应收账款或有对价，公司未来可能获得的最大对价为美元300根据上述里程碑的实现情况计算为百万。该公司记录的非现金税前减值为美元67在截至2022年7月29日的三个月中，百万美元，主要与商誉有关，在合并收益表中确认的其他运营支出净额。有关商誉减值的更多信息，请参阅合并财务报表附注10。有关公司留存额的更多信息，请参阅合并财务报表附注6 50本次交易对Mozarc的股权投资百分比。
该公司确定，出售RCS业务不符合归类为已终止业务的标准。
5。 重组和其他成本
在截至2023年7月28日的三个月中，该公司产生了美元91 数百万笔与员工解雇补助金和设施整合相关的重组和相关成本，以支持成本削减计划。在截至2022年7月29日的三个月中，重组费用主要与企业卓越和简化重组计划有关，这两个计划均已在2023财年末基本完成。Enterprise Excellence旨在利用公司的全球规模和规模，专注于全球运营以及功能和商业优化，税前费用总额为美元1.8 十亿。简化旨在使组织专注于加速创新、增强客户体验、推动收入增长和赢得市场份额，税前费用总额为美元0.5 十亿。
与雇员相关的费用主要包括向非自愿解雇的雇员提供的解雇补助金和自愿提前退休金。相关成本主要包括专门用于重组计划的员工的工资和咨询费用。
下表列出了合并损益表中重组和相关成本的分类：
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月结束了 | | |
| （单位：百万） | 2023年7月28日 | | 2022年7月29日 | | | | |
| 销售产品的成本 | $ | 16 | | | $ | 20 | | | | | |
| 销售费用、一般费用和管理费用 | 21 | | | 41 | | | | | |
| 重组费用，净额 | 54 | | | 14 | | | | | |
| 重组和相关成本总额 | $ | 91 | | | $ | 76 | | | | | |
下表汇总了截至2023年7月28日的三个月中与重组计划相关的活动：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| （单位：百万） | 员工解雇补助金 | | 相关成本 | | | | 其他
成本 | | 总计 |
| 2023年4月28日 | $ | 204 | | | $ | 23 | | | | | $ | 1 | | | $ | 230 | |
| 收费 | 55 | | | 37 | | | | | — | | | 92 | |
| 现金支付 | (147) | | | (53) | | | | | — | | | (201) | |
应计调整 (1) | (2) | | | — | | | | | — | | | (2) | |
| 2023年7月28日 | $ | 110 | | | $ | 7 | | | | | $ | 1 | | | $ | 119 | |
| | | | | | | | | |
(1)应计调整主要涉及某些被确定要解雇的员工，在公司内部寻找其他职位。
6。 金融工具
债务证券
公司持有有有价债务证券的投资，这些证券被归类为可供出售，并定期进行重新计量。 下表汇总了公司截至2023年7月28日和2023年4月28日按重要投资类别和相关的合并资产负债表分类对可供出售债务证券的投资：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年7月28日 |
| 估价 | | 资产负债表分类 |
| （单位：百万） | 成本 | | 未实现
收益 | | 未实现
损失 | | 公允价值 | | 投资 | | 其他资产 |
| 第 1 级： | | | | | | | | | | | |
| 美国政府和机构证券 | $ | 549 | | | $ | — | | | $ | (28) | | | $ | 521 | | | $ | 521 | | | $ | — | |
| 第 2 级： | | | | | | | | | | | |
| 公司债务证券 | 4,219 | | | 5 | | | (171) | | | 4,053 | | | 4,053 | | | — | |
| 美国政府和机构证券 | 897 | | | — | | | (52) | | | 845 | | | 845 | | | — | |
| 抵押贷款支持证券 | 574 | | | — | | | (56) | | | 518 | | | 518 | | | — | |
| 非美国政府和机构证券 | 14 | | | — | | | — | | | 14 | | | 14 | | | — | |
| | | | | | | | | | | |
| 其他资产支持证券 | 601 | | | — | | | (16) | | | 585 | | | 585 | | | — | |
| 第 2 级总计 | 6,305 | | | 5 | | | (295) | | | 6,015 | | | 6,015 | | | — | |
| 第 3 级： | | | | | | | | | | | |
| 拍卖利率证券 | 36 | | | — | | | (3) | | | 33 | | | — | | | 33 | |
| 可供出售的债务证券总额 | $ | 6,890 | | | $ | 5 | | | $ | (326) | | | $ | 6,570 | | | $ | 6,537 | | | $ | 33 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年4月28日 |
| 估价 | | 资产负债表分类 |
| （单位：百万） | 成本 | | 未实现
收益 | | 未实现
损失 | | 公允价值 | | 投资 | | 其他资产 |
| 第 1 级： | | | | | | | | | | | |
| 美国政府和机构证券 | $ | 527 | | | $ | — | | | $ | (22) | | | $ | 505 | | | $ | 505 | | | $ | — | |
| 第 2 级： | | | | | | | | | | | |
| 公司债务证券 | 4,140 | | | 6 | | | (162) | | | 3,984 | | | 3,984 | | | — | |
| 美国政府和机构证券 | 879 | | | — | | | (45) | | | 834 | | | 834 | | | — | |
| 抵押贷款支持证券 | 560 | | | — | | | (54) | | | 506 | | | 506 | | | — | |
| 非美国政府和机构证券 | 15 | | | — | | | — | | | 15 | | | 15 | | | — | |
| 存款证 | 10 | | | — | | | — | | | 10 | | | 10 | | | — | |
| 其他资产支持证券 | 580 | | | — | | | (19) | | | 561 | | | 561 | | | — | |
| 第 2 级总计 | 6,185 | | | 6 | | | (281) | | | 5,911 | | | 5,911 | | | — | |
| 第 3 级： | | | | | | | | | | | |
| 拍卖利率证券 | 36 | | | — | | | (3) | | | 33 | | | — | | | 33 | |
| 可供出售的债务证券总额 | $ | 6,748 | | | $ | 6 | | | $ | (305) | | | $ | 6,449 | | | $ | 6,416 | | | $ | 33 | |
债务证券的摊销成本不包括应计利息，应计利息在合并资产负债表中的其他流动资产中列报。
下表列出了截至2023年7月28日和2023年4月28日按投资类别汇总的公司可供出售债务证券的未实现亏损总额和公允价值，这些债务证券一直处于被视为暂时的未实现亏损状态：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年7月28日 |
| | 少于 12 个月 | | 超过 12 个月 |
| （单位：百万） | 公允价值 | | 未实现
损失 | | 公允价值 | | 未实现
损失 |
| 公司债务证券 | $ | 376 | | | $ | (6) | | | $ | 2,896 | | | $ | (165) | |
| 美国政府和机构证券 | 86 | | | (2) | | | 860 | | | (78) | |
| 抵押贷款支持证券 | 26 | | | (1) | | | 463 | | | (55) | |
| 其他资产支持证券 | — | | | — | | | 534 | | | (16) | |
| 拍卖利率证券 | — | | | — | | | 33 | | | (3) | |
| 总计 | $ | 488 | | | $ | (9) | | | $ | 4,786 | | | $ | (317) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年4月28日 |
| | 少于 12 个月 | | 超过 12 个月 |
| （单位：百万） | 公允价值 | | 未实现
损失 | | 公允价值 | | 未实现
损失 |
| 公司债务证券 | $ | 286 | | | $ | (4) | | | $ | 2,901 | | | $ | (158) | |
| 美国政府和机构证券 | 89 | | | (3) | | | 821 | | | (64) | |
| 抵押贷款支持证券 | 26 | | | (1) | | | 460 | | | (53) | |
| 其他资产支持证券 | — | | | — | | | 545 | | | (19) | |
| 拍卖利率证券 | — | | | — | | | 33 | | | (3) | |
| 总计 | $ | 401 | | | $ | (8) | | | $ | 4,760 | | | $ | (297) | |
公司每季度审查公允价值层次结构分类。观察估值投入的能力的变化可能会导致公允价值层次结构中某些证券的等级重新分类。在截至2023年7月28日和2022年7月29日的三个月中，没有人转入或转出3级。当决定将资产或负债归类为第三级时，该决定基于不可观察的投入对总体公允价值计量的重要性。
与公司可供出售的债务证券投资组合相关的活动如下： | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三个月结束了 | | |
| （单位：百万） | 2023年7月28日 | | 2022年7月29日 | | | | |
| 销售收益 | $ | 1,747 | | | $ | 1,864 | | | | | |
| 已实现收益总额 | 5 | | | 1 | | | | | |
| 已实现亏损总额 | (12) | | | (9) | | | | | |
| | | | | | | |
下表显示了按合同到期日划分的2023年7月28日可供出售债务证券余额。在表格中，假设当前利率环境没有变化，抵押贷款支持证券的到期日是根据估计的现金流的时间进行分配的。实际到期日可能与合同到期日不同，因为证券的发行人可能有权预付债务，而不会受到预付罚款。
| | | | | |
| （单位：百万） | 2023年7月28日 |
| 在一年或更短的时间内到期 | $ | 1,339 | |
| 一年到五年后到期 | 3,799 | |
| 五年到十年后到期 | 761 | |
| 十年后到期 | 672 | |
| 总计 | $ | 6,570 | |
利息收入在合并损益表中的其他非营业外收入净额中确认。在截至2023年7月28日和2022年7月29日的三个月中，有美元111百万和美元55分别为百万的利息收入。
股票证券、权益法投资和其他投资
公司持有公允价值易于确定的股票证券、公司选择公允价值期权的权益法投资、公允价值不易确定的股权投资、按权益法核算的投资以及其他投资。公允价值易于确定的股票证券属于公允价值层次结构的第一级，因为它们是使用报价市场价格来衡量的。由于使用大量不可观察的投入来确定公允价值，公司选择了公允价值期权的权益法投资被纳入公允价值层次结构的第三级。为了确定这些投资的公允价值，公司使用贴现现金流方法，同时考虑各种假设，包括贴现率，以及与被投资方相关的所有相关财务信息，包括历史财务报表和预计的未来现金流。不容易确定的公允价值且未通过公允价值期权进行核算的股票投资属于公允价值层次结构的第三级，因为它们是使用衡量替代方案进行计量的，成本减去减值（如果有），加上或减去因同一发行人相同或相似投资的有序交易中可观察到的价格变化而产生的变化。
下表汇总了公司截至2023年7月28日和2023年4月28日的股权和其他投资，这些投资在合并资产负债表中被归类为其他资产：
| | | | | | | | | | | | | | |
| （单位：百万） | | 2023年7月28日 | | 2023年4月28日 |
| 公允价值易于确定的投资（有价股权证券） | | $ | 51 | | | $ | 115 | |
| 已选择公允价值期权的投资 | | 531 | | 531 |
| 没有易于确定的公允价值的投资 | | 899 | | | 872 | |
| 权益法和其他投资 | | 88 | | | 89 | |
| 股权和其他投资总额 | | $ | 1,569 | | | $ | 1,607 | |
公司股票投资组合和其他投资的收益和亏损在合并损益表中净额的其他非营业外收入中确认。在截至2023年7月28日的三个月中，有美元64截至2023年7月28日，仍持有的股票证券和其他投资的未实现净亏损为百万美元。在截至2022年7月29日的三个月中，有 $8截至2022年7月29日，仍持有股票证券和其他投资的未实现净收益。
莫扎克医疗投资
2023 年 4 月 1 日，该公司将其一半的 RCS 业务出售给了 Mozarc，由于该交易，公司保留了 50莫扎克的股权百分比。有关此交易的更多信息，请参阅附注4。尽管股权投资使公司能够对Mozarc行使重大影响力，但公司选择了公允价值期权来考虑该股权投资。该公司认为，公允价值期权最能反映标的交易的经济性。
根据公允价值期权，投资公允价值的变动通过每个报告期的收益在合并收益表中扣除的其他非营业收入中予以确认。在截至2023年7月28日的三个月中，公允价值的变化微不足道。
7。 融资安排
商业票据
公司维持商业票据计划，允许公司发行以美元或欧元计价的无抵押商业票据。商业票据计划下任何时候未偿还的总金额不得超过等值美元3.5 十亿。截至2023年7月28日，未偿还的商业票据为美元500 百万。在截至2023年7月28日的三个月中，已发行商业票据的加权平均原始到期日为 14 天数和加权平均利率为 5.262 百分比。 没有 截至 2023 年 4 月 28 日，商业票据尚未兑现。商业票据的发行减少了公司现有信贷额度下的可用信贷金额，定义如下。
信用额度
该公司有一美元3.5 十亿 五年 无抵押循环信贷额度（信贷额度），为上述商业票据计划提供备用资金。信贷额度包括针对某些特定外币的多币种借款功能。在 2023 年 7 月 28 日和 2023 年 4 月 28 日， 不 信贷额度项下未清的款项。
信贷额度预付款的利率由定价矩阵确定，该矩阵基于标准普尔评级服务公司和穆迪投资者服务公司指定的公司长期债务评级。贷款费用应在信贷额度上支付，其确定方式与利率相同。公司遵守了信贷额度下的契约。
债务义务
该公司的债务义务包括以下内容： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| （单位：百万） | | 到期日
财政年度 | | 2023年7月28日 | | 2023年4月28日 |
| 当前的债务负债 | | 2024-2025 | | $ | 519 | | | $ | 20 | |
| | | | | | |
| 长期债务 | | | | | | |
0.250 百分之 六年 2019 年高级票据 | | 2026 | | 1,105 | | | 1,097 | |
2.625 百分之 三年 2022年高级票据 | | 2026 | | 552 | | | 549 | |
0.000 百分之 五年 2020 年高级票据 | | 2026 | | 1,105 | | | 1,097 | |
1.125 百分之 八年 2019 年高级票据 | | 2027 | | 1,657 | | | 1,646 | |
4.250 百分之 五年 2023 年高级票据 | | 2028 | | 1,000 | | | 1,000 | |
3.000 百分之 六年 2022年高级票据 | | 2029 | | 1,105 | | | 1,097 | |
0.375 百分之 八年 2020 年高级票据 | | 2029 | | 1,105 | | | 1,097 | |
1.625 百分之 十二年 2019 年高级票据 | | 2031 | | 1,105 | | | 1,097 | |
1.000 百分之 十二年 2019 年高级票据 | | 2032 | | 1,105 | | | 1,097 | |
3.125 百分之 九年 2022年高级票据 | | 2032 | | 1,105 | | | 1,097 | |
0.750 百分之 十二年 2020 年高级票据 | | 2033 | | 1,105 | | | 1,097 | |
4.500 百分之 十年 2023 年高级票据 | | 2033 | | 1,000 | | | 1,000 | |
3.375 百分之 十二年 2022年高级票据 | | 2035 | | 1,105 | | | 1,097 | |
4.375 百分之 二十年 2015 年高级票据 | | 2035 | | 1,932 | | | 1,932 | |
6.550 百分之 三十年 2007 年 CIFSA 优先票据 | | 2038 | | 253 | | | 253 | |
2.250 百分之 二十年 2019 年高级票据 | | 2039 | | 1,105 | | | 1,097 | |
6.500 百分之 三十年 2009 年高级票据 | | 2039 | | 158 | | | 158 | |
1.500 百分之 二十年 2019 年高级票据 | | 2040 | | 1,105 | | | 1,097 | |
5.550 百分之 三十年 2010 年高级票据 | | 2040 | | 224 | | | 224 | |
1.375 百分之 二十年 2020 年高级票据 | | 2041 | | 1,105 | | | 1,097 | |
4.500 百分之 三十年 2012 年高级票据 | | 2042 | | 105 | | | 105 | |
4.000 百分之 三十年 2013 年高级笔记 | | 2043 | | 305 | | | 305 | |
4.625 百分之 三十年 2014 年高级票据 | | 2044 | | 127 | | | 127 | |
4.625 百分之 三十年 2015 年高级票据 | | 2045 | | 1,813 | | | 1,813 | |
1.750 百分之 三十年 2019 年高级票据 | | 2050 | | 1,105 | | | 1,097 | |
1.625 百分之 三十年 2020 年高级票据 | | 2051 | | 1,105 | | | 1,097 | |
| | | | | | |
| 融资租赁债务 | | 2024-2036 | | 57 | | | 57 | |
| 递延融资成本 | | 2026-2051 | | (120) | | | (124) | |
| 债务折扣，净额 | | 2026-2051 | | (65) | | | (64) | |
| 长期债务总额 | | | | $ | 24,463 | | | $ | 24,344 | |
高级票据
公司有未偿还的无抵押优先债务，在上表中描述为优先票据（统称为 “优先票据”）。优先票据与公司所有其他无抵押和非次级债券的排名相同。公司遵守了与优先票据有关的所有契约。
2022年9月，美敦力卢克斯科发行了 四 一批以欧元计价的优先票据，总本金为欧元3.5 十亿美元，到期日从2026财年到2035财年不等，现金收益约为美元3.4 十亿美元，扣除折扣和发行成本。公司使用净收益在到期时偿还欧元750 以美元的价格购买数百万张美敦力Luxco优先票据7722022 年 12 月的总对价为百万欧元2.8以美元的价格发行数十亿美元的美敦力Luxco优先票据2.92023 年 3 月的总对价为十亿美元。
2023 年 3 月，美敦力 Luxco 发行了 二 一批以美元计价的优先票据，总本金为美元2.0十亿美元，到期日从2028财年到2033财年不等，现金收益约为美元2.0十亿美元，扣除折扣和发行成本。公司使用净收益和额外现金来偿还日元297下文讨论了2023财年的十亿美元贷款协议2.3总计十亿的对价。
2022年9月发行的以欧元计价的债务被指定为公司某些欧洲业务的净投资对冲工具。有关净投资对冲的更多信息，请参阅附注8。
定期贷款协议
2022年5月，美敦力Luxco与美敦力Luxco、Medtronic plc、Medtronic, Inc. 和瑞穗银行作为行政代理人和贷款人签订了定期贷款协议（2023财年贷款协议）。2023财年贷款协议提供无抵押定期贷款，本金总额不超过日元300十亿，期限为 364 天。2023财年贷款协议下的借款按TIBOR利率（定义见2023财年贷款协议）计息，加上利润率为 0.40% 每年。美敦力集团和美敦力公司已根据2023财年贷款协议为美敦力Luxco的义务提供了担保。2022年5月和6月，美敦力Luxco共借入了日元297十亿美元，约为 $2.3根据2023财年贷款协议，定期贷款中的10亿美元。该公司使用借款的净收益为提前赎回美元提供资金1.9美敦力公司的数十亿股股份s 3.5002025年到期的以美元计价的优先票据百分比1.9十亿美元总对价，以及 $368数以百万计的美敦力 Luxco 3.3502027年到期的美元优先票据百分比376百万总对价。该公司确认了清偿债务的总亏损为美元53截至2022年7月29日的三个月内为百万美元，主要包括现金溢价和递延融资成本的加速摊销以及债务折扣和保费。亏损在合并损益表中确认为净利息支出。在2023财年第四季度，公司全额偿还了定期贷款，包括利息。
未按公允价值计量的金融工具
截至2023年7月28日，公司优先票据的估计公允价值为美元21.4 十亿美元，而本金价值为美元24.6 十亿。截至2023年4月28日，估计公允价值为美元21.7 十亿美元，而本金价值为美元24.5 十亿。公允价值是使用公开注册的优先票据的报价估算的，在公允价值层次结构中，优先票据被归类为二级。公允价值和本金价值考虑相关债务的条款，不包括债务折扣和套期保值活动的影响。
8。 衍生品和货币兑换风险管理
公司使用衍生工具和以外币计价的债务来管理货币汇率和利率变化对报告的财务报表的影响。公司不签订用于投机目的的衍生合约。
现金流套期保值
公司使用被指定为现金流套期保值的外币远期和期权合约来管理其面临的以外币计价的未来现金流波动的风险。
一开始，外币远期和期权合约被指定为现金流套期保值。在套期保值交易影响收益之前，这些衍生品公允价值的变化作为累计其他综合亏损的组成部分进行报告。当套期保值交易影响收益时，衍生品的收益或亏损将被重新归类为收益。在套期保值有效性衡量中排除的金额在套期内按直线计算在收益中确认。现金流量在合并现金流量报表中列为经营活动。
公司的现金流套期保值将在随后的期限内到期 三年 时期。截至2023年7月28日和2023年4月28日，该公司的收入为美元63 百万和美元93 与累计其他综合亏损中记录的现金流对冲工具相关的税后未实现收益分别为百万美元。该公司预计 $122 截至2023年7月28日，数百万美元的税后未实现净收益将在未来12个月的合并收益表中确认。
净投资套期保值
该公司使用衍生工具和外币计价债务来管理与其对外业务净投资相关的外币风险。公司为此目的使用的衍生工具可能包括独立使用的外币远期外汇合约，也可能与期权抵押品和独立交叉货币利率合约组合使用。
对于被指定为净投资套期保值的工具，收益或亏损作为累计其他综合亏损的组成部分列报。在外国子公司发生清算事件或解散时，收益或亏损被重新归类为收益。未列入有效性评估的金额在套期内按直线净额确认为利息支出。在截至2023年7月28日和2022年7月29日的三个月中，公司确认了美元49 百万和美元21 净利息支出中扣除的部分的税后收益分别为百万美元。与公司衍生工具相关的现金流
在合并现金流量表中, 指定为净投资套期保值的投资活动列报。在合并现金流量报表中，可归因于未列入成效评估的金额的现金流作为经营活动列报。
未指定衍生品
公司使用外币远期汇兑合约来抵消公司对非功能货币计价资产、负债和现金流价值变动的风险。
这些外币远期汇率合约在开始时未被指定为套期保值，因此，这些合约公允价值的变动将在合并损益表中确认。与公司未指定衍生品合约相关的现金流根据衍生工具的性质在合并现金流量表中报告。
杰出的乐器
下表列出了公司未偿还工具的合同金额：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至 |
| （以十亿计） | 指定 | 2023年7月28日 | | 2023年4月28日 |
| 货币汇率合约 | 现金流对冲 | $ | 10.0 | | | $ | 9.1 | |
货币汇率合约 (1) | 净投资对冲 | 7.3 | | | 7.2 | |
以外币计价的债务 (2) | 净投资对冲 | 17.7 | | | 17.6 | |
| 货币汇率合约 | 未指定 | 5.7 | | | 5.8 | |
(1) 截至2023年7月28日，包括名义价值为欧元的衍生合约4.5 十亿美元，或美元5.0 十亿美元，指定为对冲我们对某些欧洲业务和名义价值为日元的衍生合约的部分净投资的套期保值322.2 十亿美元，或美元2.3 十亿美元，指定为对冲我们对某些日本业务的部分净投资。这些衍生合约将在2024至2033财年到期。
(2) 2023 年 7 月 28 日，包括欧元16.0 十亿美元，或美元17.7 数十亿欧元计价的未偿债务作为对冲我们在国外业务中的一部分净投资。这笔债务将在2026年至2051财年到期。
未被指定为套期保值工具的套期保值工具和衍生品的损益
截至2023年7月28日和2022年7月29日的三个月，我们的套期保值工具的损益金额以及这些损益在合并财务报表中的分类如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| （收益）亏损在累计其他综合亏损中确认 | | （收益）亏损重新归类为收入 | | |
| | | |
| 三个月结束了 | | | | 三个月结束了 | | | | 损益表中（收益）亏损的位置 |
| （单位：百万） | 2023年7月28日 | | 2022年7月29日 | | | | | | 2023年7月28日 | | 2022年7月29日 | | | | | |
| 现金流套期保值 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 货币汇率合约 | $ | (4) | | | $ | (342) | | | | | | | $ | (51) | | | $ | (137) | | | | | | | 其他运营费用，净额 |
| 货币汇率合约 | (33) | | | (34) | | | | | | | (5) | | | 18 | | | | | | | 销售产品的成本 |
| 净投资套期保值 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 以外币计价的债务 | 114 | | | (945) | | | | | | | — | | | — | | | | | | | 不适用 |
| 货币汇率合约 | 30 | | | (57) | | | | | | | — | | | — | | | | | | | 不适用 |
| 总计 | $ | 106 | | | $ | (1,378) | | | | | | | $ | (56) | | | $ | (120) | | | | | | | |
在截至2023年7月28日和2022年7月29日的三个月中，未指定为套期保值工具的衍生工具的损益金额以及这些损益在合并财务报表中的分类如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 在收入中确认的（收益）亏损 | | | | |
| 三个月结束了 | | | | 损益表中（收益）亏损的位置 |
| （单位：百万） | 2023年7月28日 | | 2022年7月29日 | | | | | |
| 未指定为对冲工具的衍生品 | | | | | | | | | |
| 货币汇率合约 | $ | (2) | | | $ | 26 | | | | | | | 其他运营费用，净额 |
| 回报互换总额 | (19) | | | (1) | | | | | | | 其他运营费用，净额 |
| 总计 | $ | (21) | | | $ | 25 | | | | | | | |
资产负债表演示
下表汇总了截至2023年7月28日和2023年4月28日合并资产负债表中包含的衍生工具的资产负债表分类和公允价值。公允价值金额按总额列报，在被指定为套期保值工具的衍生品和未被指定为套期保值工具的衍生品和不符合套期保值工具资格的衍生品之间分开，并在这两个类别中按合约类型进一步分开。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 公允价值-资产 | | 公允价值-负债 |
| （单位：百万） | 2023年7月28日 | | 2023年4月28日 | | 资产负债表分类 | | 2023年7月28日 | | 2023年4月28日 | | 资产负债表分类 |
| 被指定为对冲工具的衍生品 | | | | | | | | | | | |
| 货币汇率合约 | $ | 300 | | | $ | 318 | | | 其他流动资产 | | $ | 136 | | | $ | 109 | | | 其他应计费用 |
| | | | | | | | | | | |
| 货币汇率合约 | 53 | | | 33 | | | 其他资产 | | 121 | | | 117 | | | 其他负债 |
| 被指定为对冲工具的衍生品总额 | 353 | | | 351 | | | | | 258 | | | 226 | | | |
| 未指定为对冲工具的衍生品 | | | | | | | | | | | |
| 货币汇率合约 | 45 | | | 17 | | | 其他流动资产 | | 48 | | | 10 | | | 其他应计费用 |
| 回报互换总额 | 24 | | | — | | | 其他流动资产 | | — | | | — | | | 其他应计费用 |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 未指定为套期保值工具的衍生品总额 | 68 | | | 17 | | | | | 48 | | | 10 | | | |
| 衍生品总数 | $ | 421 | | | $ | 368 | | | | | $ | 306 | | | $ | 236 | | | |
下表按水平提供了按经常性公允价值计量的衍生资产和负债的信息。
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| 2023年7月28日 | | 2023年4月28日 |
| （单位：百万） | 衍生资产 | | 衍生负债 | | | | 衍生资产 | | 衍生负债 | | |
| 第 1 级 | $ | 398 | | | $ | 306 | | | | | $ | 368 | | | $ | 236 | | | |
| 第 2 级 | 24 | | | — | | | | | — | | | — | | | |
| 总计 | $ | 421 | | | $ | 306 | | | | | $ | 368 | | | $ | 236 | | | |
公司选择在合并资产负债表中按总额列报衍生资产和负债的公允价值，即使衍生品交易受主净额结算安排的约束，否则可能有资格进行净列报。在合并现金流量表中，与过账和收到的抵押品相关的现金流分别作为投资和融资活动总额列报。
下表提供的信息就像公司选择抵消衍生工具的资产和负债余额一样，这些余额是根据与每个交易对手的主净额结算安排条款规定的各种标准进行净额计算的。不受主净额结算安排约束的衍生品不符合净列报的资格。
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| | 2023年7月28日 |
| | | | 资产负债表上的总金额未抵消 | | | | |
| （单位：百万） | | 已确认资产（负债）总额 | | 金融工具 | | 现金抵押品（已收到）已过账 | | | | 净额 |
| 衍生资产： | | | | | | | | | | |
| 货币汇率合约 | | $ | 398 | | | $ | (223) | | | $ | (6) | | | | | $ | 168 | |
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| 回报互换总额 | | 24 | | | — | | | — | | | | | 24 | |
| | 421 | | | (223) | | | (6) | | | | | 192 | |
| 衍生负债： | | | | | | | | | | |
| 货币汇率合约 | | (306) | | | 223 | | | 1 | | | | | (82) | |
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| 总计 | | $ | 115 | | | $ | — | | | $ | (5) | | | | | $ | 110 | |
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| | 2023年4月28日 | | |
| | | | 资产负债表上的总金额未抵消 | | | | | | |
| （单位：百万） | | 已确认资产（负债）总额 | | 金融工具 | | 现金抵押品（已收到）已过账 | | | | 净额 | | |
| 衍生资产： | | | | | | | | | | | | |
| 货币汇率合约 | | $ | 368 | | | $ | (189) | | | $ | (11) | | | | | $ | 168 | | | |
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| 衍生负债： | | | | | | | | | | | | |
| 货币汇率合约 | | (236) | | | 189 | | | — | | | | | (48) | | | |
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| 总计 | | $ | 132 | | | $ | — | | | $ | (11) | | | | | $ | 121 | | | |
9。 库存
扣除储备金后的库存余额如下：
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| （单位：百万） | 2023年7月28日 | | 2023年4月28日 |
| 成品 | $ | 3,723 | | | $ | 3,440 | |
| 在处理中工作 | 816 | | | 789 | |
| 原材料 | 1,130 | | | 1,063 | |
| 总计 | $ | 5,668 | | | $ | 5,293 | |
10。 商誉和其他无形资产
善意
下表按分部显示了商誉账面金额的变化：
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| （单位：百万） | 心血管 | | 内科外科 | | 神经科学 | | 糖尿病 | | 总计 |
| 2023年4月28日 | $ | 7,873 | | | $ | 19,579 | | | $ | 11,718 | | | $ | 2,255 | | | $ | 41,425 | |
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| 采购会计调整 | (6) | | | — | | | — | | | — | | | (6) | |
| 货币折算和其他 | 13 | | | 11 | | | (7) | | | — | | | 17 | |
| 2023年7月28日 | $ | 7,880 | | | $ | 19,590 | | | $ | 11,711 | | | $ | 2,255 | | | $ | 41,436 | |
正如附注17中进一步描述的那样，截至2024财年初，该公司有某些新的运营部门。截至2024财年初，每个新的运营部门都被视为一个独立的报告单位。变更的结果是，公司使用相对公允价值分配方法，将先前分配给医疗外科报告部门的所有商誉分配给新的申报单位。在调整之前和之后，对报告单位进行了减值测试。 没有 在两项测试中都发现了商誉减值；但是，患者监测和呼吸干预报告部门的估计公允价值比其账面价值高出低于 10 百分比。截至2023年7月28日，美元3.0向患者监测和呼吸干预报告部门分配了数十亿美元的商誉。
商誉分配和商誉减值测试要求公司对预计的未来现金流做出几项估计，以确定商誉报告单位的公允价值。公司使用贴现现金流分析来计算每个申报单位的公允价值超过其账面金额（包括商誉）的部分。商誉的检验基于未来的现金流，这需要对未来的收入和支出增长率以及贴现率做出重大判断。应用于现金流分析的贴现率基于每个报告单位的加权平均资本成本（“WACC”）。当申报单位净资产的账面金额超过报告单位的估计公允价值时，即确认减值损失。这些估计和假设的任何变化都可能产生不同的公允价值，这可能会对公司的经营业绩产生重大影响。
根据与DaVita达成的协议，正如合并财务报表附注4所披露的那样，该公司分配了美元208向符合2023财年第一季度归类为待售标准的RCS业务提供了数百万美元的商誉，随后于2023年4月1日出售。分配后，对RCS业务进行了商誉减值测试，公司确认了美元61 在截至2022年7月29日的三个月中，商誉减值了100万英镑。商誉减值费用在合并损益表中净额的其他运营费用中确认。
无形资产
下表显示了无形资产的账面总额和累计摊销：
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| 2023年7月28日 | | 2023年4月28日 |
| （单位：百万） | 总账面金额 | | 累计摊销 | | 总账面金额 | | 累计摊销 |
| 绝对活着： | | | | | | | |
| 与客户相关 | $ | 16,956 | | | $ | (8,221) | | | $ | 16,956 | | | $ | (7,979) | |
| 购买的技术和专利 | 11,664 | | | (6,451) | | | 11,659 | | | (6,277) | |
| 商标和商品名称 | 485 | | | (282) | | | 486 | | | (280) | |
| 其他 | 124 | | | (73) | | | 116 | | | (69) | |
| 总计 | $ | 29,229 | | | $ | (15,027) | | | $ | 29,217 | | | $ | (14,605) | |
| Infinite-Lived： | | | | | | | |
| IPR&D | $ | 232 | | | $ | — | | | $ | 232 | | | $ | — | |
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该公司做到了 不t 确认截至2023年7月28日和2022年7月29日的三个月内任何固定寿命或无限期的无形资产费用。由于IPR&D项目的性质，公司将来可能会遇到延误或无法获得监管部门批准进行临床试验、临床试验失败、延误或未能获得所需的市场许可、其他未能实现商业上可行的产品或某些项目的停止，从而可能在未来确认减值损失。
摊销费用
截至2023年7月28日和2022年7月29日的三个月，无形资产摊销费用为美元429百万和美元423分别是百万。 根据截至2023年7月28日的固定寿命无形资产的账面价值，不包括与尚未达到技术可行性的收购的IPR&D相关的任何可能的未来摊销，按财年估算的摊销总额如下：
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| （单位：百万） | 摊销费用 |
| 剩下的 2024 | $ | 1,256 | |
| 2025 | 1,654 | |
| 2026 | 1,642 | |
| 2027 | 1,619 | |
| 2028 | 1,568 | |
| 2029 | 1,489 | |
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11。 所得税
以色列中央洛德地方法院于2023年6月1日在美敦力Ventor Technologies Ltd（Ventor）诉Kfar Saba评估办公室案中作出裁决。法院裁定，存在被视为应纳税的知识产权转让。结果，该公司记录了美元187在截至2023年7月28日的三个月中，征收了百万美元的所得税。目前，公司正在评估是否会对该决定提出上诉。
截至2023年7月28日的三个月，该公司的有效税率为 33.4%，与之相比 10.7截至2022年7月29日的三个月，百分比。我们有效税率的提高主要涉及与上述Ventor法院裁决相关的所得税储备金调整、波多黎各预扣税率的提高以及在截至2022年7月29日的三个月中发放估值补贴所带来的好处。
截至2023年7月28日和2023年4月28日，该公司的未确认税收优惠总额为美元2.8十亿和美元2.7分别为十亿。此外，该公司已累计利息和罚款总额为 $154截至2023年7月28日，为一百万。如果公司所有未确认的税收优惠都得到确认，则大约 $2.6十亿美元将影响公司的有效税率。截至2023年7月28日和2023年4月28日，公司未确认的税收优惠总额（扣除现金透支）在合并资产负债表的应计所得税中记为非流动负债，均为美元1.8十亿。公司在合并损益表的所得税准备金范围内确认与所得税事项相关的利息和罚款，并在合并资产负债表上的当期或非当期应计所得税中记录负债。
有关当前税务审计和程序状况的更多信息，请参阅合并财务报表附注16。
12。 每股收益
每股基本收益是根据已发行普通股的加权平均数计算得出的。摊薄后每股收益是根据已发行普通股的加权数量计算的，再加上发行可能具有稀释性的普通股时本来可以流通的额外股票数量，再减去公司本可以用发行可能稀释的股票的收益回购的股票数量。潜在的稀释性普通股包括根据股票薪酬计划发放的股票奖励以及根据员工股票购买计划承诺购买的股票。
下表列出了每股基本收益和摊薄后收益的计算方法：
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三个月结束了 | | |
| （以百万计，每股数据除外） | 2023年7月28日 | | 2022年7月29日 | | | | |
| 分子： | | | | | | | |
| 归属于普通股股东的净收益 | $ | 791 | | | $ | 929 | | | | | |
| 分母： | | | | | | | |
| 基本 — 加权平均已发行股数 | 1,330.5 | | | 1,329.4 | | | | | |
| 稀释性证券的影响： | | | | | | | |
| 员工股票期权 | 1.2 | | | 2.7 | | | | | |
| 员工限制性股票单位 | 1.7 | | | 1.3 | | | | | |
| 员工绩效份额单位 | 0.3 | | | 1.1 | | | | | |
| 摊薄 — 加权平均已发行股数 | 1,333.8 | | | 1,334.5 | | | | | |
| 每股基本收益 | $ | 0.59 | | | $ | 0.70 | | | | | |
| 摊薄后的每股收益 | $ | 0.59 | | | $ | 0.70 | | | | | |
加权平均摊薄后已发行股票的计算不包括大约购买的期权 22 百万和 14 截至2023年7月28日和2022年7月29日的三个月，分别持有百万股普通股，因为它们将对公司的每股收益产生反稀释作用。
13。 股票薪酬
下表列出了截至2023年7月28日和2022年7月29日的三个月中确认的股票期权、限制性股票、绩效股票单位和员工股票购买计划股票的股票薪酬支出的组成和分类：
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| | 三个月结束了 | | |
| （单位：百万） | 2023年7月28日 | | 2022年7月29日 | | | | |
| 股票期权 | $ | 12 | | | $ | 12 | | | | | |
| 限制性股票 | 38 | | | 27 | | | | | |
| 绩效共享单位 | 12 | | | 12 | | | | | |
| 员工股票购买计划 | 11 | | | 11 | | | | | |
| 股票薪酬支出总额 | $ | 73 | | | $ | 62 | | | | | |
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| 销售产品的成本 | $ | 7 | | | $ | 6 | | | | | |
| 研发费用 | 9 | | | 7 | | | | | |
| 销售费用、一般费用和管理费用 | 58 | | | 49 | | | | | |
| 股票薪酬支出总额 | 73 | | | 62 | | | | | |
| 所得税优惠 | (11) | | | (11) | | | | | |
| 扣除税后的股票薪酬支出总额 | $ | 62 | | | $ | 51 | | | | | |
14。 退休福利计划
公司赞助各种退休金计划，包括固定福利养老金计划、退休后医疗计划、固定缴款储蓄计划和解雇补偿计划，几乎涵盖所有美国员工和许多美国以外的员工。 截至2023年7月28日和2022年7月29日的三个月，固定福利养老金计划的净定期福利成本包括以下组成部分：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 美国 | | 非美国 |
| | 三个月结束了 | | 三个月结束了 |
| （单位：百万） | 2023年7月28日 | | 2022年7月29日 | | 2023年7月28日 | | 2022年7月29日 |
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| 服务成本 | $ | 15 | | | $ | 19 | | | $ | 10 | | | $ | 12 | |
| 利息成本 | 40 | | | 36 | | | 12 | | | 10 | |
| 计划资产的预期回报率 | (65) | | | (56) | | | (17) | | | (16) | |
| 先前服务成本的摊销 | (1) | | | — | | | — | | | — | |
| 净精算损失的摊销 | 5 | | | 5 | | | — | | | 1 | |
| 净定期福利（信贷）成本 | $ | (6) | | | $ | 4 | | | $ | 5 | | | $ | 7 | |
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| | | | | | | |
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除服务部分以外的定期福利净成本的组成部分在其他非营业收入中确认，净额 在合并损益表中。
15。 累计其他综合亏损
下表按组成部分列出了扣除税款后的累计其他综合亏损（AOCI）的变化： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| （单位：百万） | 投资证券未实现（亏损）收益 | | 累积翻译调整 | | 净投资套期保值 | | 退休义务的净变动 | | 现金流套期保值的未实现收益（亏损） | | 累计其他综合（亏损）收益总额 |
| 2023年4月28日 | $ | (258) | | | $ | (2,839) | | | $ | 245 | | | $ | (741) | | | $ | 93 | | | $ | (3,499) | |
| 重新分类前的其他综合（亏损）收入 | (28) | | | 14 | | | (143) | | | 1 | | | 12 | | | (144) | |
| 改叙 | 8 | | | — | | | — | | | 2 | | | (42) | | | (32) | |
| 其他综合（亏损）收入 | (19) | | | 14 | | | (143) | | | 3 | | | (30) | | | (175) | |
| 2023年7月28日 | $ | (277) | | | $ | (2,825) | | | $ | 102 | | | $ | (738) | | | $ | 63 | | | $ | (3,674) | |
| | | | | | | | | | | |
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| （单位：百万） | 投资证券未实现（亏损）收益 | | 累积翻译调整 | | 净投资套期保值 | | 退休义务的净变动 | | 现金流套期保值的未实现收益（亏损） | | 累计其他综合（亏损）收益总额 |
| 2022年4月29日 | $ | (209) | | | $ | (2,599) | | | $ | 841 | | | $ | (773) | | | $ | 474 | | | $ | (2,265) | |
| 重新分类前的其他综合收益（亏损） | (22) | | | (881) | | | 1,002 | | | 3 | | | 312 | | | 414 | |
| 改叙 | 6 | | | — | | | — | | | (2) | | | (91) | | | (87) | |
| 其他综合收益（亏损） | (16) | | | (881) | | | 1,002 | | | 1 | | | 220 | | | 326 | |
| | | | | | | | | | | |
| 2022年7月29日 | $ | (225) | | | $ | (3,480) | | | $ | 1,843 | | | $ | (772) | | | $ | 694 | | | $ | (1,939) | |
在截至2023年7月28日和2022年7月29日的三个月中，对重新归类前其他综合收益中投资证券的损益征收的所得税为美元3 百万和美元9 分别为百万。在截至2023年7月28日和2022年7月29日的三个月中，从AOCI重新分类的投资证券的已实现损益减去了美元的所得税3百万和美元2 分别为百万。变现后，从AOCI重新分类的投资证券的收益和亏损将在其他非营业外收入净额中确认。有关其他信息，请参阅合并财务报表附注6。
在截至2023年7月28日的三个月中，有 不 累计折算调整的所得税。在截至2022年7月29日的三个月中，累计折算调整的所得税收益为美元3 百万。
在截至2023年7月28日和2022年7月29日的三个月中，有 不 税收对净投资套期保值的影响。有关其他信息，请参阅合并财务报表附注8。
其他综合收益中退休义务的净变动包括净定期福利成本中包含的精算亏损的摊销。在截至2023年7月28日的三个月中，有 不 税收对退休义务的影响。在截至2022年7月29日的三个月中，重新分类前其他综合收益的退休义务净变动导致所得税支出为美元1百万。在截至2023年7月28日和2022年7月29日的三个月中，从AOCI重新归类的固定福利和养老金项目的损益被所得税减少了$的所得税1 百万和美元6分别为百万。实现后，从AOCI重新分类的固定福利和养老金项目的净损益将在其他非营业外收入净额中确认。有关其他信息，请参阅合并财务报表附注14。
在截至2023年7月28日和2022年7月29日的三个月中，对重新归类前其他综合收益中现金流套期保值的未实现损益征收的所得税为支出25 百万和美元64 分别为百万。在截至2023年7月28日和2022年7月29日的三个月中，从AOCI重新分类的现金流套期保值的收益和亏损被所得税减少了美元13 百万和美元22 分别为百万。实现后，从AOCI重新分类的货币汇率合约的损益将在其他运营费用中确认，不论是销售产品的净额或成本。有关其他信息，请参阅合并财务报表附注8。
16。 承付款和或有开支
法律事务
公司及其关联公司不时参与多起法律诉讼，涉及产品责任、雇佣、知识产权和商业纠纷、股东相关事宜、环境诉讼、税务纠纷以及政府诉讼和调查，包括下文所述的诉讼和调查。在政府诉讼和调查方面，像我们行业中的其他公司一样，公司受到美国以及公司及其关联公司运营的其他司法管辖区的国家、州和地方政府机构的广泛监管。因此，与政府机构的互动仍在继续。该公司的标准做法是与监管机构和调查人员合作回应询问。法律诉讼的结果不在公司的完全控制范围内，也可能无法在很长一段时间内知道。在某些诉讼中，执法机构或私人索赔人寻求损害赔偿以及其他民事或刑事补救措施（包括禁止销售诉讼标的产品的禁令），这些补救措施可能需要巨额支出，导致收入损失或限制公司在适用司法管辖区开展业务的能力。
在已知或认为可能发生损失且金额可以合理估计的情况下，公司按未贴现的方式在合并财务报表中记录与法律诉讼相关的意外损失负债。如果对已知或可能损失的合理估计值在一个区间内，并且该范围内的任何金额都不比其他任何金额更好，则应计该区间的最低金额。如果损失是合理可能的，但尚不清楚或不可能发生，并且可以合理估计，则将披露估计损失或损失范围。在确定估计损失或损失范围时，需要作出重大判断。对涉及公司的诉讼和政府诉讼可能造成的损失的估计本质上很难预测，尤其是当这些事项处于早期程序阶段，科学事实或法律调查不完整，涉及未经证实或不确定的损害赔偿索赔，可能涉及罚款、罚款或惩罚性赔偿，或者可能导致商业惯例发生变化时。公司在合并损益表中将某些特定诉讼费用和与重大法律事务相关的收益归类为某些诉讼费用。公司认可了 $40在截至2023年7月28日的三个月中，有数百万美元的某些诉讼指控，而公司承认 不 在截至2022年7月29日的三个月中，某些诉讼指控。在 2023 年 7 月 28 日和 2023 年 4 月 28 日，应计诉讼金额约为 $0.3十亿。公司在应计诉讼方面的最终成本可能与当前的估计和应计金额存在重大差异，并可能对公司的合并收益、财务状况和/或现金流产生重大不利影响。公司将合并资产负债表中其他应计费用和其他负债的应计诉讼包括在内。尽管无法预测下文讨论的大多数法律事务的结果，但公司认为，与这些事项相关的成本可能会对公司的合并收益、财务状况和/或现金流产生重大不利影响。
知识产权事务
在任何时候，公司都参与与专利、商标、版权、商业秘密和其他知识产权（IP）有关的诉讼，以及与这些权利相关的许可、收购或其他协议。该诉讼包括但不限于涉嫌侵犯或盗用知识产权，或违反与知识产权相关的义务，或竞争对手、个人提出的其他索赔，或者根据技术密集型行业的增长趋势，其他专门为知识产权诉讼提供资金的实体提出的其他索赔。尽管这些诉讼事项的结果本质上是不确定的，但此类诉讼的结果可能会要求公司支付巨额的金钱赔偿金和/或特许权使用费，从而对公司出售当前或
未来产品，这些产品可能会对公司的业务、经营业绩、财务状况和现金流产生重大不利影响。
Colibri
该公司是Colibri Heart Valve LLC（Colibri）在美国加利福尼亚中区地方法院提起的专利诉讼的被告。Colibri指控该公司的Evolut系列经导管主动脉瓣置换设备侵犯了一项专利。Colibri主张的专利已经过期。2023 年 2 月 8 日，陪审团对该公司作出裁决，金额约为 $106百万。2023 年 7 月，该公司向美国联邦巡回上诉法院提起上诉。该公司尚未确认与此事有关的费用，因为它目前认为不可能出现损失。
产品责任事宜
骨盆网状诉讼
该公司目前正在各州和联邦法院参与针对骨盆网产品制造商的诉讼，指控他们因植入这些产品而造成人身伤害。 两个 Covidien的子公司向以下人员提供了骨盆网状产品 一 在这些制造商中，C.R. Bard（巴德）在诉讼中被点名。诉讼包括在美国西弗吉尼亚北区地方法院提起的联邦多地区诉讼，以及在美国以外的各州法院和司法管辖区审理的案件。通常，投诉涉及设计和制造索赔、未发出警告、违反保修、欺诈、违反州消费者保护法和财团损失索赔。在2016财年，巴德向公司支付了美元121百万用于结算 11,000 这些索赔中的一部分。2017年5月，对与Bard的协议进行了修订，将条款的适用范围扩大到最多 5,000 索赔。该协议并未解决公司与巴德之间关于未解决的索赔（如果有）的争议。作为协议的一部分，公司和巴德同意在不影响的情况下驳回他们关于巴德为公司辩护和赔偿义务的未决诉讼。该公司估计，律师事务所的代表性约为 16,200 索赔人已经或可能提出涉及Covidien子公司生产的产品的索赔。截至2023年8月2日，该公司已达成协议，约定和解 15,900 这些索赔中。如上所述，公司在此事上的应计费用包含在应计诉讼中。
疝气网状诉讼
从2020财年开始，原告开始在美国州和联邦法院对公司的某些子公司提起诉讼，指控这些子公司出售的疝气网产品造成人身伤害。截至2023年8月2日，公司及其某些子公司已被指定为代表约公司提起的诉讼的被告 7,450 个人原告和某些原告的律师事务所已告知公司，他们将来可能会提起更多诉讼。大约 6,400 原告已在马萨诸塞州法院的协调诉讼中提起诉讼，这些诉讼已合并到一位法官面前。大约 500 原告已在明尼苏达州法院的协调行动中提起诉讼，大约有 550 在美国马萨诸塞特区地方法院的联邦多地区诉讼中协调的行动。未决诉讼几乎完全与未被召回、撤回或其他不利监管措施的疝气网状产品有关。公司没有记录与这些事项相关的损害赔偿费用，因为任何潜在损失目前都不可能发生，也无法合理估计。此外，公司无法合理估计这些问题可能造成的损失范围（如果有）。
糖尿病泵预扣环诉讼
从2021财年开始，原告开始在美国州和联邦法院对糖尿病运营部门提起诉讼，指控600系列胰岛素泵造成人身伤害，据称透明固定环有缺陷，这些泵将在2019年和2021年采取现场纠正措施。截至2023年8月3日， 63 个人原告已提起诉讼，某些原告的律师事务所已通知公司，他们将来可能会代表数千名其他索赔人提起更多诉讼。大多数提起的诉讼都是在加利福尼亚州法院协调的。公司没有记录与这些事项相关的损害赔偿费用，因为任何潜在损失目前都不可能发生，也无法合理估计。此外，公司无法合理估计这些问题可能造成的损失范围（如果有）。
环境诉讼
该公司是几项调查和清理行动的继任者，这些调查和清理行动处于不同阶段，涉及包括缅因州奥灵顿在内的多个地点的环境修复事宜。这些项目涉及各种活动，包括去除土壤和地下水中的溶剂、金属和其他危险物质。鉴于所需清理的范围、适用法律法规的解释以及替代清理方法的不确定性，场地清理的最终成本和未来现金流的时机很难预测。
该公司还是自然资源保护委员会和缅因州人民联盟于2000年代初在美国缅因特区地方法院提起的诉讼中被点名的当事方的继任者，该诉讼涉及佩诺布斯科特河和海湾的汞污染以及修复此类污染的备选方案。2021年3月，双方通知法院，他们已原则上就此事的所有问题达成和解，2022年9月，双方提出联合动议，要求法院最终批准。2022年10月，法院发布了批准和解协议的最终命令，双方正在与顾问合作实施补救活动。法院的最终命令并未导致公司先前在此事上的应计金额发生变化。
如上所述，公司在这些各种环境诉讼中的应计费用包含在应计诉讼中。
所得税
2009年3月，美国国税局发布了美敦力公司2005和2006财年的审计报告。美敦力公司与美国国税局就与这些财政年度有关的一些（但不是全部）事项达成了协议。2005和2006财年仍未解决的问题涉及美敦力公司与其在波多黎各运营的全资子公司之间的收入分配，波多黎各是该公司的主要制造基地之一。美国税务法院（税务法院）审查了这一争议，并于2016年6月就2005和2006财年双方之间的收入分配发表了意见，普遍驳回了美国国税局的立场，但也对美敦力公司提交的纳税申报表进行了某些修改。2017年4月，美国国税局就税务法院的意见向美国第八巡回上诉法院提交了上诉通知。上诉的口头辩论是在2018年3月进行的。美国上诉法院于2018年8月发表了意见，并将该案发回税务法院发回税务法院，以获得更多事实调查结果，并于2021年6月结案。税务法院于2022年8月18日发表了意见，但仍可对任何一方或双方提出上诉。目前，公司正在评估是否提出上诉。
美国国税局已经发布了美敦力公司2007至2016财年的审计报告。美敦力公司和美国国税局已就所有重大问题达成协议，但美敦力公司及其在波多黎各运营的全资子公司之间为2005和2006财年受美国税务法院审理的业务分配收入除外。
美敦力公司2017、2018和2019财年的美国联邦所得税申报表目前正在接受美国国税局的审计。
Covidien LP（美敦力集团的全资子公司）要么已与美国国税局达成协议，要么其截至2019财年的美国联邦所得税申报表的时效已到期。
尽管无法预测上述大多数所得税问题的结果，但公司认为，与这些事项相关的费用可能会对公司的合并收益、财务状况和/或现金流产生重大不利影响。
有关所得税的更多讨论，请参阅附注11。
担保
在正常业务过程中，公司和/或其关联公司定期签订协议，要求公司和/或其关联公司向客户或供应商赔偿特定风险，例如因公司或其关联公司的产品、公司人员的过失而造成的伤害或财产损失的索赔，或指控公司产品侵犯第三方专利或其他知识产权的索赔。该公司还为各种产品提供保修。无法估算公司在这些担保下的最大风险敞口。从历史上看，公司没有因这些类型的担保而遭受重大损失。
公司认为，上述担保的最终解决预计不会对公司的合并收益、财务状况和/或现金流产生重大影响。
17。 细分和地理信息
分部披露以业绩为基础，与内部管理报告一致。公司应报告细分市场的净销售额包括该细分市场开发、制造和分销产品的销售所得的最终客户收入。公司管理层评估各细分市场的业绩，并根据净销售额和分部营业利润分配资源。分部营业利润代表所得税前收入，不包括利息收入或支出、无形资产摊销、集中分销成本、调整和套期保值的货币影响、营业外收入或支出项目、某些公司费用、股票薪酬以及其他未分配给该细分市场的项目。
应申报部门的会计政策与公司截至2023年4月28日财年的10-k表年度报告中所包含的合并财务报表附注1中重要会计政策摘要中所述的相同。某些折旧资产可能由一个分部记录，而折旧费用则分配给另一个分部。折旧费用的分配基于每个部门使用的资产比例。
截至2024财年初，由于首席运营决策者如何评估业务业绩，公司调整了运营部门结构。我们还有 四 可报告的细分市场：心血管投资组合、神经科学投资组合、内科外科产品组合和糖尿病手术单元。医疗外科产品组合现在包括 二 根据相似的经济和运营特征汇总的运营细分市场。为了反映新的报告结构，对前一时期的分部营业利润进行了重组，该结构主要包括将先前的某些医疗外科业务分配给其他领域。还对前一时期的金额进行了重组，将某些支出从分部营业利润重新分配到集中分销成本，以符合本年度使用的分类。
下表列出了各分部的财务信息与公司合并财务报表中适用细列项目的对账情况：
分部营业利润
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三个月结束了 | | |
| （单位：百万） | 2023年7月28日 | | 2022年7月29日 | | | | |
| 心血管 | $ | 1,092 | | | $ | 979 | | | | | |
| 神经科学 | 929 | | | 841 | | | | | |
| 内科外科 | 719 | | | 693 | | | | | |
| 糖尿病 | 84 | | | 79 | | | | | |
其他 (1) | 4 | | | (24) | | | | | |
| 分部营业利润 | 2,828 | | | 2,567 | | | | | |
| 利息支出，净额 | (148) | | | (164) | | | | | |
| 其他非营业收入，净额 | 76 | | | 83 | | | | | |
| 无形资产的摊销 | (429) | | | (423) | | | | | |
| 企业 | (447) | | | (414) | | | | | |
| 基于股票的薪酬 | (73) | | | (62) | | | | | |
| 集中配送成本 | (395) | | | (406) | | | | | |
货币 (2) | (3) | | | 81 | | | | | |
| 重组和相关成本 | (91) | | | (76) | | | | | |
| 收购和资产剥离相关项目 | (50) | | | (109) | | | | | |
| 某些诉讼指控 | (40) | | | — | | | | | |
| 医疗器械法规 | (31) | | | (32) | | | | | |
| 所得税前收入 | $ | 1,196 | | | $ | 1,044 | | | | | |
(1) 包括2023年4月1日向Mozarc Medical出资的肾脏护理解决方案业务的业务以及先前剥离业务的过渡制造和服务协议。
(2) 包括调整的净影响以及记录在其他运营费用中的公司套期保值计划的净影响。
地理信息
净销售额根据客户占有产品或提供服务的所在地归因于该国家。 下表列出了截至2023年7月28日和2022年7月29日的三个月，公司所在国、高度集中的国家和所有其他国家的净销售额：
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三个月结束了 | | |
| （单位：百万） | 2023年7月28日 | | 2022年7月29日 | | | | |
| 爱尔兰 | $ | 29 | | | $ | 23 | | | | | |
| | | | | | | |
| 美国 | 3,924 | | | 3,766 | | | | | |
| 世界其他地区 | 3,749 | | | 3,582 | | | | | |
| 其他国家总数，不包括爱尔兰 | 7,673 | | | 7,348 | | | | | |
| 总计 | $ | 7,702 | | | $ | 7,371 | | | | | |
第 2 项。管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析
了解我们的财务信息
以下讨论和分析提供了被认为与了解美敦力公司及其子公司（美敦力集团、美敦力或公司，或我们、我们或我们的）的财务状况和经营业绩相关的信息管理。要全面了解财务状况和经营业绩，您应该阅读本讨论以及截至2023年4月28日财年的10-K表年度报告中管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析。此外，您还应阅读本讨论以及截至2023年7月28日的三个月的合并财务报表及其相关附注。本季度报告中以百万为单位报告的金额是根据以千计的金额计算的，因此，由于四舍五入，各组成部分的总和可能不等于以百万为单位报告的总额。此外，由于四舍五入，表中的某些列和行可能无法合计。
财务趋势
在本管理层的讨论和分析中，我们提出了某些财务指标，以促进管理层对公司运营业绩的审查，并作为战略规划的基础；但是，这些财务指标并未在根据美国（美国）普遍接受的会计原则编制的财务报表中列报（美国公认会计准则）。这些财务指标被视为 “非公认会计准则财务指标”，旨在补充根据美国公认会计原则提出的财务指标，不应被视为优于根据美国公认会计原则提出的财务指标。我们认为，非公认会计准则财务指标为投资者提供了有用的信息，有助于他们了解公司的基本运营业绩和趋势，并可能有助于与医疗技术行业其他公司的业绩进行比较。
如以下页面的 “公认会计原则与非公认会计准则对账” 部分所述，我们的非公认会计准则财务指标不包括无形资产摊销以及某些有助于或减少收益并可能影响财务趋势的费用或收益的影响，并包括我们认为未来时期可能会或可能不会再次发生的具有类似重要性或影响的交易或事件产生的某些费用或收益（非公认会计准则调整）。
如果我们的经营业绩中确认了非公认会计准则调整，则将单独计算和报告归因于该项目的税收成本或收益。由于有效税率可能会受到在此期间进行的非公认会计准则调整的重大影响，因此我们通常使用有效税率和非公认会计准则名义税率（non-GAAP 名义税率）来指代我们的税率。非公认会计准则名义税率按所得税准备金计算，根据非公认会计准则调整的影响进行调整，占所得税前收入的百分比，不包括非公认会计准则调整。
自由现金流是一种非公认会计准则财务指标，其计算方法是从运营现金流中减去不动产、厂房和设备的增加。
有关非公认会计准则财务指标与根据美国公认会计原则编制的最直接可比财务指标的对账，请参阅 “公认会计原则与非公认会计准则对账”、“所得税” 和 “自由现金流” 部分。
行政级别概述
美敦力是全球领先的医疗保健技术公司——为全球数百万人缓解疼痛、恢复健康并延长寿命。我们的主要产品包括用于心律失常、心血管疾病、高级和普通外科护理、呼吸和监测解决方案、神经系统疾病、脊柱和肌肉骨骼创伤、泌尿和消化系统疾病、耳鼻喉和糖尿病的产品。
以下是截至2023年7月28日和2022年7月29日的三个月的收入、摊薄后每股收益和运营现金流摘要：
GAAP 与非 GAAP 对账
下表列出了截至2023年7月28日和2022年7月29日的三个月，我们的GAAP与非GAAP的对账情况：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2023年7月28日的三个月 |
| （以百万计，每股数据除外） | 所得税前收入 | | 收入
税收条款
（好处） | | 归属于美敦力的净收益 | | 摊薄后每股 | | 有效
税率 |
| GAAP | $ | 1,196 | | | $ | 400 | | | $ | 791 | | | $ | 0.59 | | | 33.4 | % |
| 非公认会计准则调整： | | | | | | | | | |
| 无形资产的摊销 | 429 | | | 65 | | | 364 | | | 0.27 | | | 15.2 | |
重组和相关成本 (2) | 91 | | | 15 | | | 76 | | | 0.06 | | | 16.5 | |
收购和资产剥离相关项目 (3) | 50 | | | 3 | | | 46 | | | 0.03 | | | 6.0 | |
| 某些诉讼指控 | 40 | | | 9 | | | 31 | | | 0.02 | | | 22.5 | |
少数股权投资（收益）/亏损 (4) | 64 | | | — | | | 64 | | | 0.05 | | | — | |
医疗器械法规 (5) | 31 | | | 7 | | | 25 | | | 0.02 | | | 22.6 | |
某些税收调整，净额 (6) | — | | | (198) | | | 198 | | | 0.15 | | | — | |
| 非公认会计准则 | $ | 1,902 | | | $ | 300 | | | $ | 1,596 | | | $ | 1.20 | | | 15.8 | % |
| | | | | | | | | |
| | 截至2022年7月29日的三个月 |
| （以百万计，每股数据除外） | 所得税前收入 | | 收入
税收条款（福利） | | 归属于美敦力的净收益 | | 摊薄后每股 | | 有效
税率 |
| GAAP | $ | 1,044 | | | $ | 112 | | | $ | 929 | | | $ | 0.70 | | | 10.7 | % |
| 非公认会计准则调整： | | | | | | | | | |
| 无形资产的摊销 | 423 | | | 65 | | | 359 | | | 0.27 | | | 15.4 | |
重组和相关成本 (2) | 76 | | | 16 | | | 60 | | | 0.04 | | | 21.1 | |
收购和资产剥离相关项目 (3) | 109 | | | 7 | | | 102 | | | 0.08 | | | 6.4 | |
少数股权投资（收益）/亏损 (4) | (4) | | | — | | | (4) | | | — | | | — | |
医疗器械法规 (5) | 32 | | | 6 | | | 26 | | | 0.02 | | | 18.8 | |
债务赎回溢价和其他费用 (7) | 53 | | | 11 | | | 42 | | | 0.03 | | | 20.8 | |
某些税收调整，净额 (8) | — | | | 13 | | | (13) | | | (0.01) | | | — | |
| 非公认会计准则 | $ | 1,734 | | | $ | 230 | | | $ | 1,502 | | | $ | 1.13 | | | 13.3 | % |
(1) 本附表中的数据故意四舍五入至最接近的百万美元或每股收益0.01美元，因此可能不相和。
(2) 相关成本包括重组计划直接产生的成本，例如支持该计划的员工的工资和咨询费用。
(3) 费用主要包括业务合并成本、或有对价公允价值的变动，以及与即将从我们的医疗外科产品组合中分离患者监测和呼吸干预业务相关的费用。上一年度包括非现金税前减值，主要与商誉有关，原因是该公司于2023年4月1日出售了一半的肾脏护理解决方案（RCS）业务。
(4) 我们不包括少数股权投资的未实现和已实现损益，因为我们认为收入或支出的这些组成部分与我们的持续或未来业务运营没有直接关系。
(5) 这些费用代表遵守新的欧盟（EU）医疗器械法规对先前注册的产品的增量成本，主要包括支持该项目的承包商的费用和其他直接的第三方费用。我们认为这些成本是先前产生的成本和/或一次性成本的重复，后者仅限于特定的时间段。
(6) 该费用涉及与2023年6月1日以色列中央洛德地方法院在美敦力Ventor Technologies Ltd诉Kfar Saba评估办公室案中的裁决相关的所得税储备金调整，以及公司间知识产权交易中先前设立的递延所得税资产的摊销。
(7) 这些费用与提前赎回约23亿美元的债务有关，记入合并收益表中的利息支出净额。
(8) 净收益归因于与某些结转属性相关的估值补贴的发放，这部分抵消了上文（3）中列出的RCS交易的结果，被公司间知识产权交易中先前确立的递延所得税资产的摊销所抵消。
自由现金流
自由现金流是一种非公认会计准则财务指标，其计算方法是从经营活动提供的净现金中减去不动产、厂房和设备的增加。除了美国公认会计准则财务指标外，管理层还使用这种非公认会计准则财务指标来评估我们的经营业绩。自由现金流应被视为我们根据美国公认会计原则编制的报告的财务业绩的补充，而不是替代。经营活动提供的净现金（最具可比性的美国公认会计原则指标）与自由现金流之间的对账情况如下：
| | | | | | | | | | | |
| 三个月结束了 |
| （单位：百万） | 2023年7月28日 | | 2022年7月29日 |
| 经营活动提供的净现金 | $ | 875 | | $ | 1,083 |
| 不动产、厂房和设备的增加 | (354) | | (426) |
| 自由现金流 | $ | 521 | | $ | 657 |
有关经营活动提供的现金变化的驱动因素，请参阅 “现金流量摘要” 部分。
净销售额
分部和分部
为了反映新的报告结构，对上一期间的收入进行了重估，该结构主要包括将之前的某些内科外科业务分配给其他业务。有关公司新报告结构的更多信息，请参阅合并财务报表附注17。下图说明了截至2023年7月28日和2022年7月29日的三个月，按细分市场划分的净销售额百分比：
下表说明了截至2023年7月28日和2022年7月29日的三个月，按细分市场和部门划分的净销售额：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三个月结束了 | | | | | | |
| （单位：百万） | 2023年7月28日 | | 2022年7月29日 | | % 变化 | | | | | | |
| 心律失常和心力衰竭 | $ | 1,446 | | | $ | 1,381 | | | 5 | % | | | | | | |
| 结构性心脏和主动脉 | 814 | | | 741 | | | 10 | | | | | | | |
| 冠状动脉和外周血管 | 589 | | | 579 | | | 2 | | | | | | | |
| 心血管 | 2,850 | | | 2,701 | | | 6 | | | | | | | |
| 颅骨和脊柱技术 | 1,103 | | | 1,043 | | | 6 | | | | | | | |
| 专业疗法 | 695 | | | 667 | | | 4 | | | | | | | |
| 神经调节 | 420 | | | 405 | | | 4 | | | | | | | |
| 神经科学 | 2,219 | | | 2,115 | | | 5 | | | | | | | |
| 手术和内窥镜检查 | 1,546 | | | 1,455 | | | 6 | | | | | | | |
| 患者监测和呼吸干预 | 493 | | | 479 | | | 3 | | | | | | | |
| 医疗外科 | 2,039 | | | 1,933 | | | 6 | | | | | | | |
| 糖尿病 | 578 | | | 541 | | | 7 | | | | | | | |
其他 (1) | 16 | | | 81 | | | (80) | | | | | | | |
| 总计 | $ | 7,702 | | | $ | 7,371 | | | 5 | % | | | | | | |
(1) 包括剥离的肾脏护理解决方案业务的收入和先前剥离业务的过渡制造协议。
细分市场和市场地理
下图说明了截至2023年7月28日和2022年7月29日的三个月，按市场地理位置划分的净销售额百分比：
下表包括截至2023年7月28日和2022年7月29日的三个月，我们每个细分市场的净销售额：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 美国 (1) | | 非美国发达市场 (2) | | 新兴市场 (3) |
| 三个月结束了 | | 三个月结束了 | | 三个月结束了 |
| （单位：百万） | 2023年7月28日 | | 2022年7月29日 | | % 变化 | | 2023年7月28日 | | 2022年7月29日 | | % 变化 | | 2023年7月28日 | | 2022年7月29日 | | % 变化 |
| 心血管 | $ | 1,350 | | | $ | 1,286 | | | 5 | % | | $ | 956 | | | $ | 892 | | | 7 | % | | $ | 544 | | | $ | 523 | | | 4 | % |
| 神经科学 | 1,497 | | | 1,419 | | | 5 | | | 416 | | | 407 | | | 2 | | | 306 | | | 290 | | | 6 | |
| 内科外科 | 881 | | | 831 | | | 6 | | | 772 | | | 735 | | | 5 | | | 386 | | | 368 | | | 5 | |
| 糖尿病 | 188 | | | 206 | | | (9) | | | 315 | | | 264 | | | 19 | | | 75 | | | 72 | | | 4 | |
其他 (4) | 8 | | | 25 | | | (68) | | | 5 | | | 32 | | | (84) | | | 3 | | | 24 | | | (88) | |
| 总计 | $ | 3,924 | | | $ | 3,766 | | | 4 | % | | $ | 2,463 | | | $ | 2,328 | | | 6 | % | | $ | 1,314 | | | $ | 1,276 | | | 3 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
(1) 美国包括美国和美国领土。
(2) 非美国发达市场包括日本、澳大利亚、新西兰、韩国、加拿大和西欧国家。
(3) 新兴市场包括中东、非洲、拉丁美洲、东欧和未包括在非美国发达市场中的亚洲国家，如上所定义。
(4) 包括剥离的肾脏护理解决方案业务的收入和先前剥离业务的过渡制造协议。
截至2023年7月28日的三个月，净销售额与上一财年同期相比有所增长，这主要是由于大多数产品线和业务的增长，包括Micra、经导管主动脉瓣膜置换术（TAVR）、美国的Core Spine、Advanced Energy和糖尿病。
展望未来，许多宏观经济和地缘政治因素可能会对我们的业务产生负面影响，包括但不限于：
•竞争性产品发布和定价压力、地理宏观经济风险，包括货币汇率波动、总体价格通胀、利率上升、报销挑战、产品组合变化的影响、产品注册批准延迟、替代周期挑战以及某些业务的供应链挑战；
•某些产品的全国和省级招标价格，特别是在中国；
•为应对俄罗斯-乌克兰冲突而实施的制裁和其他措施正在并可能继续对收入和供应链产生影响。冲突在2024财年第一季度的财务影响，包括对应收账款和库存储备的影响，并不严重，在截至2023年7月28日的三个月中，公司在这些国家的业务占公司合并收入和资产的不到1％。尽管目前很难预测这场冲突的影响，但持续的冲突可能会增加全球经济和供应链的压力，从而增加我们业务运营和业绩的未来波动风险。
心血管
心血管产品包括起搏器、可插入式心脏监护仪、心脏再同步治疗设备、植入式心律复律除颤器 (ICD)、导线和输送系统、电生理导管、用于治疗心房颤动的产品、用于管理心律和心力衰竭设备的患者的信息系统、旨在减少手术部位感染的产品、冠状动脉和外周支架及相关输送系统、气球及相关输送系统输送系统、血管内支架移植系统、心脏瓣膜替代技术、心脏组织消融系统以及心脏直视和冠状动脉搭桥移植手术产品。心血管还包括心律和心力衰竭部门的导管实验室托管服务（CLMS）。截至2023年7月28日的三个月，心血管的净销售额为29亿美元，与上一财年同期相比增长了6％。净销售额增长主要是由于Micra、TAVR、Cannula和Perfusion的强劲表现。
下图说明了截至2023年7月28日和2022年7月29日的三个月，按部门划分的心血管净销售额百分比：
截至2023年7月28日的三个月，心律失常与心力衰竭（CRHF）净销售额与上一财年同期相比增长了5％。净销售额增长得益于Micra的持续采用，包括在美国推出Micra AV2和Micra VR2，以及CRT-D、经静脉起搏器和北极阵线冷冻消融导管的增长。
截至2023年7月28日的三个月，结构性心脏和主动脉（SHA）净销售额与上一财年的同期相比增长了10％。净销售额增长得益于TAVR的增长，包括最近在美国和日本推出的Evolut FX TAVR系统，以及由套管和灌注的增长（尤其是在美国）推动的心脏外科的增长。
截至2023年7月28日的三个月，冠状动脉和外周血管（CPV）净销售额与上一财年同期相比增长了2％。净销售额的增长是由Onyx Frontier的推出、导管和药物涂层气球的增长以及我们的血管栓塞术和浅静脉产品组合（包括VenaSeal系统）的表现所推动的。
除了《高管层概述》中描述的宏观经济和地缘政治因素外，展望未来，我们预计心血管可能会受到以下因素的影响：
•我们的Micra经导管起搏系统的持续发展，包括最近在美国推出的Micra AV2和Micra VR2以及全球渗透率的提高。
•Azure Xt和Azure S SureScan步调系统以及3830的领先产品继续获得认可和增长。Azure 起搏器采用 Medtronic 独有的 BlueSync 技术，可实现自动、安全的无线远程监控，延长设备使用寿命。3830导线以前标有HIS-bundle起搏的标签，现在已扩展到包括左束分支区域起动，有效覆盖了当前所有形式的传导系统起动。
•Cobalt 和 Crome 的 ICD 和 CRT-D 产品组合的增长。
•Crt-P 四极起搏系统的发展。
•用于植入式设备的TYRX Envelope的持续增长、采用和使用。
•继续接受和扩展采用AccurHythm AI算法的LINQ II心脏监护仪。
•用于治疗心房颤动的 Arctic Front 冷冻消融疗法持续增长。
•Affera测绘/导航系统和Sphere 9测绘/消融导管的接受和发展。该系统于2023财年第四季度在西欧限量市场上线。
•自膨胀的CoreValve Evolut经导管主动脉瓣置换平台的持续接受和发展。其中包括可增强血液动力学、可靠输送、增强耐久性、先进密封性的Evolut PRO，以及旨在通过增强交付能力、植入物可见性和部署稳定性来改善整体手术体验的Evolut FX系统。
•Onyx Frontier DES 平台的持续接受和发展。该平台于2023财年第一季度在美国推出，并于2023财年第二季度在部分国际国家推出。Onyx Frontier 是一种药物逃脱支架 (DES)，它引入了增强的输送系统，用于复杂的经皮冠状动脉介入治疗 (PCI)。
•VenaSeal 闭合系统在美国继续被接受。VenaSeal 闭合系统是一种独特的非热解决方案，用于治疗浅静脉疾病，可提高患者的舒适度，缩短康复时间，并消除热神经损伤的风险。
•In.pact 018 药物涂层气球 (DCB) 的接受和发展。该产品于2023财年第一季度限量市场发布，并于2023财年第三季度全面上市。in.pact 018 增加了现有的in.Pact Admiral dcB产品组合，用于治疗股骨膜疾病。
•我们有能力成功开发、获得监管部门批准并实现产品商业化，其中包括Symplicity Spyral多电极肾脏去神经支配导管、脉冲场消融术（一种新的非热能源）和Aurora血管外ICD。
神经科学
Neuroscience的产品包括各种脊柱植入物、骨移植替代品、生物制品、图像引导手术和术中成像系统、机器人辅助脊柱手术中使用的机器人引导系统以及采用先进能量手术器械的系统。Neuroscience的产品还侧重于治疗大脑内外血管系统疾病的疗法，包括线圈、神经血管支架和血流转移产品，以及治疗耳、鼻和咽喉（ENT）的产品，以及膀胱过度活跃、尿滞和粪便失禁的治疗。Neuroscience还生产与用于治疗慢性疼痛、运动障碍和癫痫的植入式神经刺激疗法和药物递送系统相关的产品。截至2023年7月28日的三个月，Neuroscience的净销售额为22亿美元，与上一财年的同期相比增长了5％。净销售额增长主要是由于美国脊柱与生物制剂、神经外科和耳鼻喉科业务的增长。
下图说明了截至2023年7月28日和2022年7月29日的三个月，按部门划分的神经科学净销售额百分比：
截至2023年7月28日的三个月，Cranial and Spinal Technologies（CST）的净销售额与上一财年的同期相比增长了6％。在持续采用Aible脊柱生态系统的基础上，Spine & Biologics产品在美国的销量增加，推动了这一增长。净销售额增长还归因于美国以外的StealthStation Navigation和O-arm Imaging Systems的强劲增长。
截至2023年7月28日的三个月，特殊疗法（专科）净销售额与上一财年的同期相比增长了4％。这一增长是由耳鼻喉科的增长以及出血性中风流量分流产品推动的。由于最近推出具有竞争力的产品，Pelvic Health的净销售额略有下降。
截至2023年7月28日的三个月，神经调节（NM）的净销售额与上一财年的同期相比增长了4％。净销售额增长是由Pain Stim、靶向药物递送和大脑调节领域的增长推动的。由于竞争压力，介入治疗的下降部分抵消了这一增长。
除了《高管层概述》中描述的宏观经济和地缘政治因素外，展望未来，我们预计神经科学可能会受到以下因素的影响：
•通过Aible产品继续采用和发展我们的综合解决方案，该产品将脊柱植入物与支持技术（StealthStation、O-arm成像系统和Midas）、Mazor机器人技术和UniD自适应脊柱智能人工智能驱动的手术计划和个性化脊柱植入技术相结合。
•我们的cST运营部门（例如Catalyft PL、ModuleX、CD Horizon Voyager系统和我们的Infinity oCT系统）中，创新的脊柱产品和程序解决方案在市场上得到认可并持续在全球范围内得到采用，以及采用Nanolock技术的泰坦脊柱钛体间植入物的持续增长。
•管道栓塞设备持续增长，用于大型或巨型宽颈脑动脉瘤的血管内治疗。
•用于治疗急性缺血性中风的Solitaire X血运重建设备以及我们的React导管和Riptide吸入系统的持续接受和发展。
•我们的盆腔健康和耳鼻喉疗法的持续接受和发展，包括我们使用InterStim X和InterStim II无充电神经刺激剂的InterStim疗法，以及针对膀胱过度活跃、（非侵扰性）尿潴留和慢性大便失禁患者的InterStim Micro可充电神经刺激器，以及Stealth Station eNT手术导航系统和术中NiM神经监测系统的资本设备销售。
•用于治疗慢性鼻窦炎的Intersect EnT产品的持续接受和增长。
•使用Intellis可充电神经刺激器和Vanta无充电神经刺激器治疗慢性疼痛和糖尿病周围神经病变（DPN）的SCS疗法的市场接受度和增长。
•我们采用专有BrainSense技术的DBS设备Percept系列持续获得认可和发展，该设备旨在客观化和个性化帕金森氏病、癫痫和其他运动障碍的治疗。
•我们有能力成功开发、获得监管部门批准并实现产品商业化，其中包括带有自适应DBS（ADB）和Inceptiv神经刺激器的闭环Percept设备，以及我们的出血性中风血管内注射设备和下一代脊柱支持技术。
医疗外科
Medical Surgical 的产品涵盖了从诊断到康复的整个患者护理流程，重点是胃肠道、肺部、骨盆区域、肥胖和可预防的并发症等疾病。这些产品包括用于高级和普通外科产品、手术装订设备、血管密封器械、伤口闭合、电外科产品、疝气机械设备、网状植入物、高级消融术、介入性肺部、呼吸机、气道产品以及脉搏血氧饱和度、二氧化碳图、意识水平和脑氧饱和度的传感器和监视器。截至2023年7月28日的三个月，Medical Surgical的净销售额为20亿美元，与上一财年的同期相比增长了6％。净销售额增长主要是由先进能源的增长推动的，这主要是由于供应的改善。
下图说明了截至2023年7月28日和2022年7月29日的三个月，按部门划分的医用外科净销售额百分比：
截至2023年7月28日的三个月，外科和内窥镜检查（SE）的净销售额与上一财年同期相比增长了6％。增长主要归因于Advanced Energy和Barrx的增长，这主要是由供应改善以及GI Genius和PillCam的持续增长所推动的。
截至2023年7月28日的三个月，患者监测和呼吸干预（PMRI）净销售额与上一财年同期相比增长了3％。净销售额增长主要是由于航空公司和显示器的增长。
除了《高管层概述》中描述的宏观经济和地缘政治因素外，展望未来，我们预计外科手术可能会受到以下因素的影响：
•患者监护和呼吸干预合并业务即将从医疗外科产品组合中分离出来。该公司宣布打算在2022年10月进行分离，并预计将在2025财年的上半年完成分离。
•通过我们努力将开放手术过渡到MIS，Open-to-MIS（微创手术）技术和工具的接受和持续发展。Open-to-MIS计划侧重于抓住将开放程序过渡到MIS时存在的市场机会，无论是通过传统的管理信息系统、高级仪器还是机器人技术。同时，通过我们的方法，我们还扩大了我们的业务范围，优化了当前开放手术市场中的开腹手术。
•动力装订和能源平台在全球的持续接受和未来增长。
•我们有能力执行持续的战略，以应对再处理血管密封一次性用品的竞争压力、药品给美国减肥手术量带来的短期压力，以及我们在美国的手术软组织机器人程序的增长
•我们有能力通过为新兴市场客户设计的高质量和具有成本效益的外科产品，创造市场并将产品和手术推向新兴市场。例如，我们的 ValleyLab LS10 单通道容器密封发生器，它与我们的 LigaSure 仪器系列兼容，旨在简化使用且价格合理。
•接受慢性病和结直肠病以及肝病学产品，包括涵盖从诊断到治疗的护理连续性的产品，侵入性较小的护理标准。最近推出的产品包括 GI Genius。
•扩大侵入性较小的治疗的使用范围，进一步履行我们对改善子宫出血异常女性选择的承诺。我们扩大和加强的手术产品补充了我们的全球妇科业务。
•全球采用机器人辅助手术，并安装了用于泌尿外科、减肥科、妇科和普通外科手术的 Hugo 机器人辅助手术 (RAS) 系统。这包括继续整合和采用Touch Surgery Enterprise与第一个由人工智能驱动的手术视频和分析平台，以便更轻松地在机器人平台内训练和发现新技术。Hugo RAS系统于2021年10月获得CE认证，并获得了美国以外的额外监管批准，旨在帮助减少不必要的变异性，改善患者预后，进而降低每次手术的成本。
•我们有能力成功开发、获得监管部门批准并实现产品商业化，其中包括我们在美国的Hugo RAS系统、由Signia提供动力的装订设备以及我们的下一代Ligasure和Sonicision容器密封设备。
糖尿病
Diabetes的产品包括胰岛素泵、连续血糖监测 (CGM) 系统和消耗品。截至2023年7月28日的三个月，糖尿病患者的净销售额为5.78亿美元，与上一财年同期相比增长了7％。净销售额的增长主要是由于MiniMed 780G胰岛素泵系统和集成CGM在国际上的持续扩张，强劲的国际增长推动了净销售额的增长。在美国推出的MiniMed 780G胰岛素泵系统也为增长做出了贡献。
除了《高管层概述》中描述的宏观经济和地缘政治因素外，展望未来，我们预计糖尿病可能会受到以下因素的影响：
•MiniMed 780G 胰岛素泵系统的持续接受和发展，该系统由 SmartGuard 技术提供支持，并具有膳食检测技术的额外优势，可每五分钟自动调整和校正血糖水平。传感器增强型胰岛素泵系统的全球采用提高了传感器连接率。配备 Guardian 4 传感器的 MiniMed 780G 胰岛素泵系统于 2023 年 4 月下旬获得美国食品药品管理局的批准。
•Guardian Connect cgM系统的持续接受和发展，该系统将血糖信息直接显示在智能手机上，以帮助确保患者能够无缝和离散地获得血糖水平。Guardian Connect cGM 系统可在苹果 iOS 和安卓设备上使用。
•我们的InPen智能触控笔系统的市场接受程度和增长，该系统使用户可以在一个视图中实时查看美敦力 cgM 读数和胰岛素剂量信息。
•在不断扩大的全球市场中，泵、cGM和消耗品竞争持续不断。
•医疗报销政策和计划的变化，以及胰岛素泵的额外付款人保险。
•我们有能力成功开发、获得监管部门批准并实现产品商业化，包括我们的下一代传感器Simplera，该传感器已提交美国食品药品管理局批准。
成本和支出
以下是截至2023年7月28日和2022年7月29日的三个月，产品销售成本、研发成本以及销售、一般和管理费用占净销售额百分比的摘要：
产品销售成本截至2023年7月28日的三个月，产品销售成本为26亿美元，而上一财年同期为25亿美元。与去年相比，销售产品的成本占净销售额的百分比持平。展望未来，我们的产品销售成本可能会受到近期通货膨胀以及劳动力和直接材料成本上涨的进一步负面影响。我们将继续专注于通过供应商管理、生产改进和优化我们的制造网络来管理我们的生产成本。
研发费用我们仍然致力于为我们所服务的患者、医生和护理人员提供尽可能好的体验；开发可拓展全人体可能性以改变生活的技术；将数据和见解转化为实际行动，以满足患者改善护理的需求；扩大医疗保健渠道并取得积极成果。截至2023年7月28日的三个月，研发费用为6.68亿美元，而上一财年同期为6.92亿美元。与上年相比，研发费用减少的一个促成因素是2023年4月1日出售了RCS业务。
销售、一般和管理费用我们的目标是继续利用销售、一般和管理费用计划。销售、一般和管理费用主要包括工资和工资、其他管理成本，例如专业费用和营销费用、某些收购、资产剥离和离职相关成本以及重组费用。截至2023年7月28日和2022年7月29日的三个月，这两个时期的销售、一般和管理费用均为26亿美元。
以下是其他成本和支出（收入）的摘要：
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| 三个月结束了 | | |
| （单位：百万） | 2023年7月28日 | | 2022年7月29日 | | | | |
| 无形资产的摊销 | $ | 429 | | | $ | 423 | | | | | |
| 重组费用，净额 | 54 | | | 14 | | | | | |
| 某些诉讼指控 | 40 | | | — | | | | | |
| 其他运营费用，净额 | 1 | | | 35 | | | | | |
| 其他非营业收入，净额 | (76) | | | (83) | | | | | |
| 利息支出，净额 | 148 | | | 164 | | | | | |
无形资产摊销无形资产的摊销包括我们固定寿命的无形资产的摊销费用，包括购买的专利、商标、商品名、客户关系、购买的技术和其他无形资产。
重组费用，净额截至2023年7月28日的三个月，重组成本主要与支持成本削减计划的员工解雇补助金有关。在截至2022年7月29日的三个月中，重组费用主要与企业卓越和简化重组计划有关，截至2023财年末，这两个计划均已基本完成。Enterprise Excellence旨在利用公司的全球规模和规模，专注于全球运营以及功能和商业优化，税前费用总额为18亿美元。简化旨在使该组织专注于加速创新、增强客户体验、推动收入增长和赢得市场份额，税前费用总额为5亿美元。
有关我们重组计划的更多信息，请参阅本期合并财务报表附注5。
某些诉讼费用我们在合并损益表中将特定的诉讼费用和与重大法律事务相关的收益归类为某些诉讼费用。欲了解更多信息，请参阅本期合并财务报表附注16。
其他运营费用，净其他运营支出，净额主要包括特许权使用费支出、货币调整和衍生品损益、波多黎各消费税、或有对价公允价值的变化、某些收购和剥离相关项目以及来自资助研发安排的收入。
在截至2023年7月28日的三个月中，其他运营支出的净变化是由波多黎各消费税与去年同期相比减少2100万美元推动的。由于波多黎各新颁布的税收立法，公司不再需要缴纳波多黎各消费税，但现在需要缴纳更高的预扣税，该预扣税记录在合并所得税表的所得税条款中。此外，这一变化是由调整支出和我们的套期保值计划的净货币影响推动的，这导致截至2023年7月28日的三个月净亏损300万美元，而去年同期的净收益为8,100万美元。进一步推动其他运营支出的变化，净额为6,700万澳元的非现金税前减值，主要与商誉有关，这是2023年4月1日出售公司一半的RCS业务以及截至2022年7月29日的三个月中记录的2200万美元整合和交易成本的结果。
其他非营业收入，其他非营业外收入净额，净额包括定期净养老金和退休后福利成本中的非服务部分、投资收益和亏损以及利息收入。
在截至2023年7月28日的三个月中，其他营业外收入净额的减少主要归因于我们的少数股权投资组合的亏损，但部分被利息收入的增加所抵消。截至2023年7月28日的三个月，少数股权投资的净亏损为6,400万美元，而截至2022年7月29日的三个月，净收益为400万美元。截至2023年7月28日和2022年7月29日的三个月，利息收入分别为1.11亿美元和5,500万美元。
利息支出，净利息支出，净额包括未偿借款产生的利息、债务发行成本和债务溢价或折扣的摊销、某些净投资套期保值有效性评估中未包括的金额的摊销，以及与提前赎回优先票据相关的确认费用。
在截至2023年7月28日的三个月中，利息支出净额的减少主要是由于税后收益为4,900万美元，这些收益不包括在某些净投资套期保值的有效性评估中，而去年同期为2100万美元。在截至2022年7月29日的三个月中，由于提前赎回约23亿美元优先票据而产生的5300万美元费用净额，进一步推动了利息支出的减少。
所得税
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| 三个月结束了 | | |
| （单位：百万） | 2023年7月28日 | | 2022年7月29日 | | | | |
| 所得税条款 | $ | 400 | | | $ | 112 | | | | | |
| 所得税前收入 | 1,196 | | | 1,044 | | | | | |
| 有效税率 | 33.4 | % | | 10.7 | % | | | | |
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| 非公认会计准则所得税条款 | $ | 300 | | | $ | 230 | | | | | |
| 所得税前的非公认会计准则收入 | 1,902 | | | 1,734 | | | | | |
| 非公认会计准则名义税率 | 15.8 | % | | 13.3 | % | | | | |
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| 有效税率和非公认会计准则名义税率之间的差异 | (17.6) | % | | 2.6 | % | | | | |
以色列中央洛德地方法院于2023年6月1日在美敦力Ventor Technologies Ltd（Ventor）诉Kfar Saba评估办公室案中作出裁决。法院裁定，存在被视为应纳税的知识产权转让。因此，在截至2023年7月28日的三个月中，该公司记录了1.87亿美元的所得税费用。目前，公司正在评估是否会对该决定提出上诉。
截至2023年7月28日的三个月，我们的有效税率为33.4％，而截至2022年7月29日的三个月的有效税率为10.7％。我们有效税率的提高主要涉及与上述Ventor法院裁决相关的所得税储备金调整、波多黎各预扣税率的提高以及在截至2022年7月29日的三个月中发放估值补贴所带来的好处。
截至2023年7月28日的三个月，我们的非公认会计准则名义税率为15.8％，而截至2022年7月29日的三个月中，我们的非公认会计准则名义税率分别为13.3％。我们的非公认会计准则名义税率的变化主要是由于波多黎各预扣税率的提高以及各司法管辖区经营业绩的同比变化。将我们的非公认会计准则名义税率提高1％将导致截至2023年7月28日的三个月的额外所得税准备金约为1,900万美元。
流动性和资本资源
我们目前的财务状况良好，我们相信截至2023年7月28日的资产负债表和流动性为我们提供了灵活性，我们的现金、现金等价物和经常投资以及我们的信贷额度和相关的商业票据计划将满足我们可预见的运营需求。
我们在年度运营和战略规划流程的背景下定期评估我们的流动性和资本结构。我们考虑为运营提供资金所需的流动性，包括营运资金需求、研发投资、不动产、厂房和设备投资以及其他运营成本。我们还考虑资本配置方案，通过分红和股票回购、偿还到期债务以及收购业务和技术来平衡股东的回报价值。
现金流摘要
以下汇总了经营、投资和融资活动提供的（用于）的现金、汇率变动对现金和现金等价物的影响以及现金和现金等价物的净变化：
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| | 三个月结束了 |
| （单位：百万） | 2023年7月28日 | | 2022年7月29日 |
| 提供的现金（用于）： | | | |
| 运营活动 | $ | 875 | | | $ | 1,083 | |
| 投资活动 | (539) | | | (1,585) | |
| 融资活动 | (501) | | | (950) | |
| 汇率变动对现金和现金等价物的影响 | (39) | | | (122) | |
| 现金和现金等价物的净变动 | $ | (204) | | | $ | (1,574) | |
经营活动提供的净现金减少2.08亿美元，主要是由向供应商付款的时机所致。净现金的减少被向客户收取的现金的增加和支付所得税的现金减少部分抵消。这个
从客户那里收取的现金的增加主要与销售额的增加有关，而支付所得税的现金减少是由于估计的所得税缴纳额。
投资活动10亿美元的现金使用减少主要是由于收购所支付的现金减少了12亿美元，但与上一财年同期相比，净投资购买额增加1.7亿美元，部分抵消了这一减少。
融资活动与上一财年同期相比，截至2023年7月28日的三个月中，使用的净现金减少了4.49亿美元，这主要归因于季度末已发行和未偿还的5亿美元商业票据。在2023财年第一季度，公司根据2023财年贷款协议发行了约23亿美元的短期借款，并将所得款项用于提前赎回优先票据，总对价为23亿美元。有关商业票据和定期贷款以及优先票据赎回的更多信息，请参阅债务和资本部分。
债务和资本
我们的资本结构包括股权和计息债务。我们主要利用无抵押优先债务来满足我们的融资需求，并在较小程度上利用银行借款。我们可能会不时在公开市场上或通过私下谈判的交易回购未偿债务。
截至2023年7月28日，债务总额为250亿美元，而截至2023年4月28日为244亿美元。债务总额的增加是由未偿还的5亿美元商业票据以及汇率波动所推动的。
2022年5月，我们与瑞穗银行有限公司签订了定期贷款协议（2023财年贷款协议），本金总额高达3,000亿日元，期限为364天。2022年5月和6月，根据2023财年贷款协议，美敦力卢克斯科共借入了2970亿日元的定期贷款，约合23亿美元。该公司使用借款净收益为提前赎回19亿美元的美敦力公司优先票据提供资金，总对价为19亿美元，以及3.68亿美元的美敦力Luxco优先票据，总对价为3.76亿美元。公司在截至2022年7月29日的季度合并收益表中确认了5,300万美元的债务清偿总亏损为利息支出，净额为5,300万美元，其中主要包括现金溢价和递延融资成本的加速摊销以及债务折扣和保费。在2023财年第四季度，公司全额偿还了定期贷款，包括利息。
2022年9月，我们发行了四批以欧元计价的优先票据，总本金为35欧元，到期日从2026财年到2035财年不等，扣除折扣和发行成本后，现金收益约为34亿美元。该公司使用净收益在2022年12月偿还了总对价为7.72亿美元的0.000％美敦力卢克斯科优先票据中的7.5亿欧元的到期日偿还了1.5亿欧元的0.375％的美敦力卢克斯科优先票据和12.5亿欧元的0.000％美敦力卢克斯科优先票据，总对价为29亿美元。
2023年3月，美敦力卢克斯科发行了两批以美元计价的优先票据，本金总额为20亿美元，到期日从2028年到2033年不等，扣除折扣和发行成本后，现金收益约为20亿美元。该公司使用净收益和额外现金来偿还上述2023财年2970日元贷款协议，总对价为23亿美元。
我们偶尔会回购普通股，这是我们专注于向股东回报价值的一部分。2019年3月，公司董事会批准回购公司60亿美元的普通股。这些回购授权没有特定的时间期限。在截至2023年7月28日的三个月中，公司根据该计划共回购了200万股股票，平均价格为87.35美元。截至2023年7月28日，我们在董事会批准的股票回购计划下还剩约22亿美元。
有关信贷安排的更多信息，请参阅本期合并财务报表附注7和截至2023年4月28日财年的10-k表年度报告中包含的合并财务报表附注6。
流动性
截至2023年7月28日，我们的流动性来源包括13亿美元的现金及现金等价物以及65亿美元的流动投资。此外，我们还维持商业票据计划和信贷额度。
我们的投资主要包括可供出售的债务证券，包括美国和非美国的政府和机构证券、公司债务证券、抵押贷款支持证券、存款证和其他资产支持证券。有关公允价值计量的更多信息，请参阅本期合并财务报表附注6。
我们维持用于短期融资的多币种商业票据计划，这使我们能够在私募基础上发行无抵押的商业票据，任何时候的未偿还总额最高为35亿美元。截至2023年7月28日和2023年4月28日，我们分别有5亿美元未偿还的商业票据，没有未偿还的商业票据。如下文所述，商业票据的发行减少了我们现有信贷额度下的可用信贷金额。
我们还有35亿美元的五年期银团信贷额度（信贷额度），将于2027年12月到期。在信贷额度的每个周年纪念日，我们可以要求将到期日延长一年。信贷额度为商业票据计划提供备用资金，也可用于一般公司用途。信贷额度使我们能够在协议期限内的任何时候将借贷能力再增加10亿美元。截至2023年7月28日和2023年4月28日，信贷额度下没有未偿还的款项。
我们的信贷额度预付款的利率由定价矩阵确定，该矩阵基于标准普尔评级服务公司（标准普尔）和穆迪投资者服务公司（穆迪）分配的长期债务评级。贷款费用应在信贷额度上支付，其确定方式与利率相同。我们遵守与信贷额度有关的所有契约。
下表汇总了我们的标准普尔和穆迪的长期债务评级和短期债务评级：
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| | 机构评级 (1) |
| | 2023年7月28日 | | 2023年4月28日 |
| 标准普尔评级服务 | | | | |
| 长期债务 | | 一个 | | 一个 |
| 短期债务 | | A-1 | | A-1 |
| | | | |
| 穆迪投资者服务 | | | | |
| 长期债务 | | A3 | | A3 |
| 短期债务 | | P-2 | | P-2 |
(1) 机构评级可能会发生变化，可能无法保证机构会继续提供评级和/或维持其当前评级。证券评级不是建议买入、卖出或持有证券，评级机构可以随时修改或撤回评级，每个评级都应独立于任何其他评级进行评估。
标准普尔和穆迪截至2023年7月28日的长期债务评级和短期债务评级与2023年4月28日的评级相比没有变化。鉴于我们的资产负债表、信贷额度和相关的商业票据计划，我们预计标准普尔和穆迪的评级不会对我们的流动性或未来获得额外流动性的灵活性产生重大影响。
我们有未来的合同义务和其他最低商业承诺，这些承诺是在正常业务过程中签订的。我们认为，我们的资产负债表外安排不会对我们的合并收益、财务状况和/或现金流产生当前或预期的未来重大影响。有关2024财年第一季度债务的变化，请参阅上文的 “债务和资本” 部分；正如我们在截至2023年4月28日财年的10-K表上提交的最新年度报告所述，我们的长期合同义务没有其他重大变化。
收购
EoFlow 公司Ltd 收购
2023年5月25日，该公司签订了一系列收购EoFlow Co.的最终协议。Ltd.（EoFlow），EoPatch设备的制造商，EoPatch设备是一种无内胎、可穿戴且完全一次性的胰岛素输送设备。此次收购扩大了糖尿病领域的产品组合。如果所有公开股都参与要约，那么按2023年7月28日的汇率计算，收购EoFlow股份的总对价为9,710亿韩元，合7.6亿美元。此次收购预计将于2023年下半年完成，前提是满足最低招标条件和某些惯例成交条件，包括获得所需的监管许可。
有关收购的信息包含在本期合并财务报表附注4中。
善意
我们每年在本财年的第三季度评估商誉和无限期无形资产的减值，以及每当发生表明账面金额可能减值的事件或情况发生变化时。正如附注10所进一步描述的那样，截至2024财年初，我们有某些新的运营部门。商誉申报单位在调整前后都进行了减值测试。由于减值测试，本期没有出现商誉减值。
商誉分配和商誉减值测试要求我们对预计的未来现金流进行几项估计，以确定商誉申报单位的公允价值。我们使用贴现现金流分析来计算每个申报单位的公允价值超过其账面金额（包括商誉）的部分。商誉的测试基于未来的现金流，这需要对未来的收入和支出增长率以及贴现率做出重大判断。适用于现金流分析的贴现率基于每个报告单位的加权平均资本成本（“WACC”）。当申报单位净资产的账面金额超过申报单位的估计公允价值时，即确认减值损失。这些估计和假设中的任何一个的变化都可能产生不同的公允价值，这可能会对我们的经营业绩产生重大影响。
每当事件或情况变化表明无形资产（资产组）的账面金额可能无法收回时，都会对固定寿命的无形资产进行减值测试。本期无形资产没有减值。宏观经济状况的进一步不利变化或我们当前和未来的预期财务业绩发生重大变化可能会导致未来时期的商誉或无形资产减值费用，而此类费用可能对我们的经营业绩产生重大影响。
关键会计估计
根据美国公认会计原则，我们使用了各种会计政策来编制合并财务报表。我们的重要会计政策在截至2023年4月28日财年的10-k表年度报告中包含的合并财务报表附注1中披露。
根据美国公认会计原则编制合并财务报表要求我们在做出影响报告的资产、负债、收入和支出金额的估计和假设时运用判断力。这些估算反映了我们根据现有相关信息对经济和市场状况以及对资产和负债估值和/或账面价值的潜在影响的最佳判断。我们的估算基于历史经验和在当时情况下被认为合理的各种假设，这些假设的结果构成了判断资产和负债账面价值的基础，而这些资产和负债的账面价值从其他来源看不出来。
截至2023年7月28日，我们的关键会计估计没有重大变化。
新的会计公告
有关新会计公告的信息载于本期合并财务报表附注2。
担保人补充财务信息
美敦力集团和全资子公司担保人美敦力环球控股有限公司（Medtronic Luxco）分别为全资子公司发行人美敦力公司在优先票据（美敦力优先票据）下的债务提供了全额和无条件的担保，并对全资子公司Covidien International Finance S.A.（CIFSA）的债务提供了全额和无条件的担保，并对全资子公司Covidien International Finance S.A.（CIFSA）的债务提供了全额和无条件的担保发行人，根据优先票据（CIFSA优先票据）。除了CIFSA优先票据的担保外，Covidien Ltd.和Covidien Group Holdings Ltd.还为CIFSA优先票据提供担保，这两家公司都是CIFSA优先票据的全资子公司担保人。美敦力集团和美敦力公司各自为美敦力Luxco在优先票据（美敦力Luxco高级票据）下的义务提供了全面和无条件的担保。以下是这些保证的摘要：
美敦力高级票据的担保
•母公司担保人 — Medtronic plc
•子发行人 — 美敦力公司
•子公司担保人-美敦力卢克斯科
美敦力 Luxco 高级票据的担保
•母公司担保人 — Medtronic plc
•子发行人 — 美敦力卢克索
•子公司担保人 — 美敦力公司
CIFSA优先票据的担保
•母公司担保人 — Medtronic plc
•子发行人 — CIFSA
•子公司担保人 — 美敦力卢克斯、科维迪恩有限公司和科维迪恩集团控股有限公司（CIFSA子公司担保人）
下表汇总了截至2023年7月28日的三个月的经营业绩，并汇总了美敦力和美敦力Luxco优先票据以及CIFSA优先票据等债务人组截至2023年7月28日和2023年4月28日的资产负债表信息。债务人集团由母公司担保人、子公司发行人和适用优先票据的子公司担保人组成。摘要财务信息是在扣除 (i) 担保人和发行人之间的公司间交易和余额以及 (ii) 任何非担保人或发行人的子公司的收益和投资中的权益之后列报的。
截至2023年7月28日的三个月的经营业绩信息汇总如下：
| | | | | | | | | | | |
| （单位：百万） | 美敦力和美敦力 Luxco 高级笔记 (1) | | CIFSA 优先票据 (2) |
| 净销售额 | $ | 822 | | | $ | — | |
| 营业利润（亏损） | (538) | | | 14 | |
| 所得税前亏损 | (1,077) | | | (585) | |
| 归属于美敦力的净亏损 | (921) | | | (582) | |
截至2023年7月28日的资产负债表汇总信息如下：
| | | | | | | | | | | |
| （单位：百万） | 美敦力和美敦力 Luxco 高级笔记 (1) | | CIFSA 优先票据 (2) |
流动资产总额 (3) | $ | 21,748 | | | $ | 8,591 | |
非流动资产总额 (4) | 5,968 | | | 11 | |
流动负债总额 (5) | 34,489 | | | 27,164 | |
| 非流动负债总额 | 60,256 | | | 67,062 | |
| 非控股权益 | 188 | | | 188 | |
(1) 美敦力优先票据和美敦力卢克斯科优先票据承付人集团由以下实体组成：美敦力集团、美敦力卢克斯科和美敦力公司。更多详情请参阅上述担保摘要。
(2) CIFSA优先票据债务人集团由以下实体组成：美敦力集团、美敦力Luxco、CIFSA和CIFSA子公司担保人。有关更多详情，请参阅上面的保修摘要。
(3) 包括非担保子公司分别应付的209亿美元和84亿美元的美敦力Luxco优先票据和CIFSA优先票据的应收账款。
(4) 包括非担保子公司应付的美敦力及美敦力Luxco优先票据的2,000万美元应收贷款。非担保子公司没有应收的CIFSA优先票据贷款。
(5) 包括应付给非担保子公司的322亿美元和264亿美元的美敦力Luxco优先票据和CIFSA优先票据的应付账款。
(6) 包括应付给非担保子公司的336亿美元和472亿美元的美敦力Luxco优先票据和CIFSA优先票据的贷款。
截至2023年4月28日的资产负债表信息汇总如下：
| | | | | | | | | | | |
| （单位：百万） | 美敦力和美敦力 Luxco 高级笔记 (1) | | CIFSA 优先票据 (2) |
流动资产总额 (3) | $ | 23,198 | | | $ | 8,344 | |
非流动资产总额 (4) | 5,897 | | | 3 | |
流动负债总额 (5) | 33,854 | | | 25,184 | |
非流动负债总额 (6) | 59,624 | | | 66,449 | |
| 非控股权益 | 182 | | | 182 | |
(1) 美敦力优先票据和美敦力卢克斯科优先票据承付人集团由以下实体组成：美敦力集团、美敦力卢克斯科和美敦力公司。更多详情请参阅上述担保摘要。
(2) CIFSA优先票据债务人集团由以下实体组成：美敦力集团、美敦力Luxco、CIFSA和CIFSA子公司担保人。有关更多详情，请参阅上面的保修摘要。
(3) 包括非担保子公司分别应付的225亿美元和83亿美元的美敦力Luxco优先票据和CIFSA优先票据的应收账款。
(4) 包括非担保子公司应付的美敦力及美敦力Luxco优先票据的2,000万美元应收贷款。非担保子公司没有应收的CIFSA优先票据贷款。
(5) 包括分别应付给非担保子公司的318亿美元和250亿美元的美敦力Luxco优先票据和CIFSA优先票据的应付账款。
(6) 包括应付给非担保子公司的331亿美元和467亿美元的美敦力Luxco优先票据和CIFSA优先票据的贷款。
关于前瞻性陈述的警示性说明
本10-Q表季度报告以及公司一位执行官不时发表或批准的其他书面报告和口头陈述可能包括 “前瞻性” 陈述。除本10-Q表季度报告中包含的历史事实陈述外，所有陈述，包括有关我们未来的经营业绩和财务状况、业务战略和计划、管理层对未来运营的目标以及对未来业绩的当前预期或预测的陈述，均为前瞻性陈述。这些陈述涉及已知和未知的风险、不确定性和其他重要因素，这些因素可能导致我们的实际业绩、业绩或成就与前瞻性陈述所表达或暗示的任何未来业绩、业绩或成就存在重大差异。我们的前瞻性陈述可能包括与我们的增长和增长战略、我们的产品、疗法和服务市场发展、财务业绩、产品开发发布和有效性、研发战略、监管部门批准、竞争优势、公共卫生危机对我们业务的潜在或预期直接或间接影响、经营业绩和/或财务状况、重组和成本节约计划、知识产权、诉讼和税务问题相关的陈述，政府诉讼和调查、兼并和收购、资产剥离、市场对我们产品、疗法和服务的认可、会计估计、融资活动、持续的合同义务、营运资金充足率、我们的投资价值、我们的有效税率、我们的股东预期回报以及销售工作。在某些情况下，可以通过使用 “预期”、“相信”、“可以”、“估计”、“预期”、“预测”、“打算”、“展望未来”、“可能”、“计划”、“可能”、“可能”、“潜在”、“项目”、“应该”、“意愿” 以及类似的词语或表达方式来识别此类陈述。本季度报告中的前瞻性陈述包括但不限于以下方面的陈述：我们推动长期股东价值的能力、产品的开发和未来推出以及产品、疗法和服务在细分市场的持续或未来接受程度；完成与我们的产品相关的研究的预期时间；我们产品的市场定位和表现，包括某些产品市场的稳定；资产剥离及其潜在收益；整合之前的成本和收益收购；美国（美国）的预计时间美国食品药品监督管理局（U.S. FDA）和非美国监管部门对新产品的批准；在新市场（包括美国以外的市场）中的影响力增加；市场和市场份额的变化；收购和投资举措，包括监管部门批准的时间以及被收购的公司整合到我们的运营中；税务问题的解决；我们的开发活动在降低患者护理成本和住院时间方面的有效性；我们的医疗成本控制方针；我们对医疗保健成本的期望成本，包括报销政策和定价压力的潜在变化；我们对患者护理标准变化的预期；我们识别和维持成功的商业伙伴关系的能力；取消与重组计划相关的某些职位或成本；我们的诉讼事项以及政府诉讼和调查的结果；总体经济状况；可用营运资金的充足性和我们的营运资金需求；我们支付的股息和股票赎回；我们的持续实力资产负债表和流动性；我们的应收账款敞口；以及我们遵守政府法规和会计指导的潜在影响。
我们的这些前瞻性陈述主要基于我们当前对未来事件和财务趋势的预期和预测，我们认为这些事件和财务趋势可能会影响我们的业务、经营业绩、财务状况和/或现金流。这些前瞻性陈述仅代表截至本10-Q表季度报告发布之日，受 “风险因素” 部分和我们的10-K表年度报告中其他地方描述的许多风险、不确定性和假设的影响。由于前瞻性陈述本质上受风险和不确定性的影响，其中一些风险和不确定性无法预测或量化，因此您不应依赖这些前瞻性陈述作为对未来事件的预测。必须仔细考虑前瞻性陈述，了解此类前瞻性陈述本质上受风险和不确定性的影响，其中一些风险和不确定性无法预测或量化，涉及各种已知和未知的风险和不确定性，包括 “第1项” 中标题为 “政府监管” 的章节中讨论的风险和不确定性。业务” 和 “项目1A。我们的10-K表年度报告中的 “风险因素”，以及与以下内容相关的因素：
•医疗器械行业的竞争；
•监管批准的延迟；
•公共卫生危机；
•我们的供应减少或中断；
•未能完成或实现收购或剥离的预期收益；
•不利的监管行动；
•法律和政府法规；
•诉讼结果；
•质量问题；
•医疗保健政策的变化；
•网络安全事件；
•国际行动，包括武装冲突的影响；
•自我保险；
•商业保险；
•适用税率的变化；
•税务机关采取的立场；
•销售价格下降和定价压力；
•流动性短缺；
•货币汇率的波动；
•通货膨胀；或
•干扰我们当前的计划和运营。
因此，无法保证任何前瞻性陈述，实际结果可能与前瞻性陈述中的预测存在重大差异。我们打算利用1995年《私人证券诉讼改革法》中关于我们的前瞻性陈述的安全港条款，纳入这句话的明确目的是使我们能够对所有前瞻性陈述使用安全港的保护。尽管我们可能会选择在未来的某个时候更新这些前瞻性陈述，无论是由于任何新信息、未来事件还是其他原因，但除非适用法律要求，否则我们目前无意这样做。
第 3 项。关于市场风险的定量和定性披露
货币汇率风险
由于我们业务的全球性质，我们面临汇率变化的影响，这可能会导致收益和现金流的波动。未套期保值的货币风险敞口的汇率波动，例如在某些新兴市场，可能会导致未来的收益和现金流波动。截至2023年7月28日和2023年4月28日，所有未偿还的货币汇率衍生工具的名义总额分别为229亿美元和220亿美元。截至2023年7月28日，这些合约的未实现净收益为9100万美元。有关我们的货币汇率衍生工具的其他信息包含在本期合并财务报表附注8中。
对截至2023年7月28日所有货币汇率衍生品合约公允价值变动的敏感性分析表明，如果美元兑所有货币统一升值/贬值10％，则这些合约的公允价值将增加/减少约16亿美元。衍生品合约公允价值的任何损益通常会被标的交易的损益所抵消。上述分析并未反映这些抵消损益。
利率风险
我们的短期投资和借款面临利率风险。我们总体上管理利率风险，同时专注于眼前和中间流动性需求。截至2023年7月28日，我们的债务组合由主要以美元和欧元计价的债务组成，其中几乎全部为固定利率债务。我们还面临利率变动的影响，这会影响我们对利率敏感工具（包括我们的有价债务证券）的投资。
与2023年7月28日的利率相比，假设的50个基点的利率变动对我们对利率敏感的金融工具的影响的敏感性分析表明，这些工具的公允价值将相应变化6100万美元。
有关当前市场状况以及对我们财务状况和经营业绩的影响的讨论，请参阅本期管理层讨论与分析的 “流动性” 部分。有关市场风险的更多讨论，请参阅本期合并财务报表附注6和8。
第 4 项。控制和程序
评估披露控制和程序
在首席执行官兼首席财务官的参与下，我们的管理层评估了截至所涵盖期末我们的披露控制和程序（定义见经修订的1934年《证券交易法》（《交易法》）第13a-15（e）条）的设计和运作以及公司财务报告内部控制（定义见《交易法》第13a-15（f）条）变化的有效性这份报告。根据该评估，首席执行官兼首席财务官得出结论，截至本季度报告所涉期末，我们的披露控制和程序（定义见《交易法》第13a-15（e）条）是有效的。
财务报告内部控制的变化
在本10-Q表季度报告所涵盖的时期内，我们对财务报告的内部控制（定义见《交易法》第13a-15（f）条）没有发生重大影响或合理可能对公司财务报告的内部控制产生重大影响的变化。
第二部分 — 其他信息
第 1 项。法律诉讼
根据S-K法规第103项，我们对政府机构参与的环境法诉讼采用了100万美元的披露门槛，因为我们认为低于该门槛的事项对公司来说并不重要。本期合并财务报表附注16描述了对公司法律诉讼和其他意外损失的讨论。
第 2 项。未注册的股权证券销售和所得款项的使用
发行人购买股票证券
下表提供了有关公司在2024财年第一季度回购的股票的信息：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 财政期 | | 总数
购买的股票 | | 平均价格
每股支付 | | 股票总数
作为一部分购买
公开宣布
程式 | | 根据该计划可能已购买的股票的最大近似美元价值 |
| 4/29/2023-5/26/2023 | | 357,800 | | | $ | 89.35 | | | 357,800 | | | $ | 2,346,149,738 | |
| 5/27/2023-6/30/2023 | | 551,200 | | | 85.79 | | | 551,200 | | | 2,298,859,931 | |
| 7/1/2023-7/28/2023 | | 787,668 | | | 87.52 | | | 787,668 | | | 2,229,920,199 | |
| 总计 | | 1,696,668 | | | $ | 87.35 | | | 1,696,668 | | | $ | 2,229,920,199 | |
2019年3月，公司董事会批准回购公司60亿美元的普通股。这些回购授权没有特定的时间段。
第 5 项。其他信息
根据经修订的1934年《证券交易法》第13（r）（1）（D）（ii）条，美敦力参与了某些必须披露的活动。特别是，在2024财年的第一季度，美敦力参与了涉及俄罗斯联邦安全局（“FSB”）的某些监管活动，这些活动与其医疗器械有关，这些活动已获得美国政府根据适用的经济制裁法规的明确授权。
在截至2023年7月28日的2024财年第一季度中，在正常业务过程中，根据当时有效的外国资产控制办公室授权，美敦力俄罗斯根据俄罗斯当地法律的要求向联邦安全局提交了一份进口使用加密功能的医疗器械的通知。这项活动没有直接为美敦力带来任何收入或利润。只要美国法律允许向联邦安全局发出通知，美敦力可能会出于遵守俄罗斯当地法律要求的有限目的决定继续从事此类活动。
第10b5-1条董事及高级管理人员交易安排
在截至2023年7月28日的三个月中，我们的某些高级管理人员和董事采用了 “第10b5-1条交易安排”，旨在满足《交易法》第10b5-1（c）条的肯定辩护，具体如下。
开启 2023年7月14日， 凯伦·L·帕克希尔， 执行副总裁兼首席财务官，通过了第 10b5-1 条交易计划。Parkhill女士的交易计划规定出售最多 3,351 该计划2024年8月30日终止日期之前的公司普通股股份。
第 6 项。展品
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| (a) | | 展品 | | |
| | 10.1 | | 2021 年绩效份额单位奖励协议 Medtronic plc 长期激励计划 |
| | 10.2 | | 2021 年限制性股票单位奖励协议 Medtronic plc 长期激励计划 |
| | 10.3 | | 2021 年限制性股票单位奖励协议 Medtronic plc 长期激励计划 |
| | 10.4 | | 2021 年非合格股票期权协议美敦力集团长期激励计划 |
| | | 31.1 | | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条对首席执行官进行认证。 |
| | | 31.2 | | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条对首席财务官进行认证。 |
| | | 32.1 | | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条对首席执行官进行认证。 |
| | | 32.2 | | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条对首席财务官进行认证。 |
| | | 101.SCH | | 内联 XBRL 架构文档。 |
| | | 101.CAL | | 行内 XBRL 计算链接库文档。 |
| | | 101.DEF | | 内联 XBRL 定义链接库文档。 |
| | | 101.LAB | | 内联 XBRL 标签链接库文档。 |
| | | 101.PRE | | 内联 XBRL 演示链接库文档。 |
| | 104 | | 封面交互式数据文件（格式为 Inline XBRL，包含在附录 101 中） |
签名
根据1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式安排由下列签署的授权官员代表其签署本报告。
| | | | | | | | | | | |
| | | 美敦力集团 | |
| | | （注册人） | |
| | | | |
| 日期： | 2023年8月31日 | /s/ 詹妮弗·柯克 | |
| | 詹妮弗·柯克 | |
| | 高级副总裁、全球财务总监兼首席会计官（首席会计官） | |
| | | |
