团结起来 各州
证券 和交易所佣金
华盛顿， D.C. 20549
表格
（标记 一）
☒
截至的季度期间
或者
对于 从 _______________ 到 _______________ 的过渡期
佣金
文件号：
（精确 注册人姓名（如其章程中所述）
| （州 或其他司法管辖区 | （I.R.S. 雇主 | |
| 公司 或组织） | 身份识别 不是。） | |
| （地址 主要行政办公室） | (zip) 代码） |
（注册人的 电话号码，包括区号）
不适用
（前 姓名、以前的地址和以前的财政年度（如果自上次报告以来有更改）
证券 根据该法第 12 (b) 条注册：
| 标题 每个班级的 | 交易 符号 | 姓名 注册的每个交易所的 |
| 这个
| ||
| 这个 股票市场有限责任公司 |
指示
用复选标记注册人（1）是否已提交证券交易所第13条或第15（d）条要求提交的所有报告
在过去的12个月内（或注册人必须提交此类报告的较短期限）的1934年法案，以及（2）
在过去的90天中一直受到此类申报要求的约束。☒
指示 通过复选标记注册人是否以电子方式提交了根据规则要求提交的所有互动数据文件 S-T 法规（本章第 232.405 节）在过去 12 个月内（或注册人所需的更短期限）第 405 条 必须提交此类文件）。
| ☐ | 是的
☒ |
指示 勾选注册人是否为大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、小型申报公司， 或者一家新兴的成长型公司。请参阅 “大型加速文件管理器”、“加速文件管理器”、“较小文件管理器” 的定义 《交易法》第12b-2条中的 “申报公司” 和 “新兴成长型公司”。
| 大 加速过滤器 ☐ | 加速 文件管理器 ☐ |
| 更小
举报公司 | |
| 新兴
成长型公司 |
如果
一家新兴成长型公司，用勾号表示注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守规定
以及根据《交易法》第13（a）条规定的任何新的或修订的财务会计准则。
指示
用复选标记注册人是否为空壳公司（定义见《交易法》第 12b-2 条）。☐ 是
如 2024 年 8 月 19 日的 普通股，面值美元 每股已发行且已流通。
桌子 的内容
| 页面 | |
| 第一部分财务信息 | |
| 第 1 项。合并财务报表 | F-1 |
| 截至2024年6月30日（未经审计）和2023年12月31日的简明合并资产负债表 | F-2 |
| 截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月的简明合并运营报表和综合亏损报表（未经审计） | F-3 |
| 截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月的简明合并权益表（未经审计） | F-4 |
| 截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月简明合并现金流量表（未经审计） | F-5 |
| 简明合并财务报表附注（未经审计） | F-6 |
| 第 2 项。管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析 | 2 |
| 第 3 项。关于市场风险的定量和定性披露 | 19 |
| 第 4 项。控制和程序 | 19 |
| 第二部分。其他信息 | |
| 第 1 项。法律诉讼 | 21 |
| 第 1A 项。风险因素 | 22 |
| 第 2 项。未注册的股权证券销售和所得款项的使用 | 23 |
| 第 3 项。优先证券违约 | 23 |
| 第 4 项。矿山安全披露 | 23 |
| 第 5 项。其他信息 | 23 |
| 第 6 项。展品 | 23 |
| 我 |
警告 关于前瞻性陈述的说明
这个 10-Q 表季度报告（本 “报告”）包含第 27A 条所指的前瞻性陈述 经修订的1933年《证券法》（“证券法”）和经修订的1934年《证券交易法》第21E条 (“交易法”)，包括有关财务状况、经营业绩、盈利前景和前景的声明 Lottery.com Inc.（“Lottery.com”、“公司”、“我们” 或 “我们”）的。前瞻性陈述 出现在本报告的多个地方，包括但不限于第一部分的标题下，”第 2 项。管理层的 讨论和分析财务状况和经营业绩。” 此外，任何提及预测的陈述， 对未来事件或情况的预测或其他描述，包括任何基本假设，均为前瞻性陈述。 前瞻性陈述通常用 “计划”、“相信”、“期望” 等词语来识别 “预测”、“打算”、“展望”、“估计”、“预测”、“项目” “继续”、“可能”、“可能”、“可能”、“可能”、“潜在” “预测”、“应该”、“将” 和其他类似的词语和表达，但缺少这些词语 并不意味着陈述不是前瞻性的。
前瞻性 声明基于Lottery.com管理层当前的预期，本质上会受到不确定性和变化的影响 视情况及其潜在影响而定，并且仅限于截至该声明发表之日为止.无法保证未来的发展 将是那些已经预料到的。这些前瞻性陈述涉及许多风险、不确定性或其他假设 这可能会导致实际业绩或业绩与这些前瞻性陈述所表达或暗示的业绩或业绩存在重大差异。 这些风险和不确定性包括但不限于在 “风险” 一节中讨论和确定的因素 我们截至2023年12月31日止年度的10-K/A表年度报告（经修订的 “年度报告”）中的 “因素” 已于 2024 年 5 月 20 日提交，并在本报告中提交，因为这些因素可能会在我们向证券交易所提交的定期报告中更新 委员会（“SEC”），以及以下内容：
| ● | 这个 先前披露的内部调查（定义见此处）和其他事项的调查结果使我们面临许多 法律诉讼、调查和询问导致大量法律和其他费用，需要大量时间， 我们的高级管理层的关注以及其他不利影响。 | |
| ● | 我们 而且我们的某些前高管现在是，将来，我们或我们的高级管理人员和董事可能会成为法律诉讼的对象， 政府机构对内部调查结果和其他事项的调查和查询, 这可能会对我们的声誉、业务、财务状况、现金流和经营业绩产生重大不利影响， 并可能导致额外的索赔和物质负债. | |
| ● | 我们 在我们证券购买者提起的多起诉讼中被指定为被告，包括集体诉讼 可能会对我们的业务、财务状况、经营业绩和现金流以及我们的声誉产生重大不利影响。 | |
| ● | 事项 与重报和内部调查有关或由此引起的，包括负面宣传和潜在的担忧 我们的用户、客户或与我们有业务往来的其他人已经或可能继续对我们的业务产生不利影响，以及 财务状况。 | |
| ● | 在 2022年7月，在确定我们这样做后，我们解雇了大多数员工并暂停了彩票游戏销售业务 没有足够的财政资源为我们的业务提供资金或支付某些现有债务，包括我们的工资和 相关义务。因此，我们可能无法继续作为一家持续经营的企业。 | |
| ● | 我们 除其他外，需要额外的资金来支持和重启我们的运营、重新雇用员工和支付我们的费用。这样 如果有的话，可能无法以商业上可接受的条件提供资本。如果我们没有收到额外的资本，我们可能会 被迫缩减或放弃重新开始运营的计划，我们可能需要永久停止运营。 |
| ii |
| ● | 如果 我们未能实施和维持有效的内部控制体系，我们可能无法准确报告我们的结果 运营、履行我们的报告义务或防止欺诈、投资者信心和我们普通股的交易价格 认股权证可能会受到重大不利影响。 | |
| ● | 这个 导致我们未能按时提交年度报告和季度报告的情况，以及我们为调查、评估所做的努力 并纠正这些已经导致并可能继续导致我们向美国证券交易委员会提交文件严重延误的问题。 | |
| ● | 我们的 无法与其他形式的娱乐竞争，争夺消费者的自由支配时间和收入。 | |
| ● | 经济 衰退、通货膨胀、地缘政治以及我们无法控制的政治和市场状况。 | |
| ● | 负面 与我们的业务、我们的管理层和董事、彩票、彩票游戏或在线游戏或博彩相关的活动或媒体报道。 | |
| ● | 我们的 无法吸引和留住用户，包括未能出现在互联网搜索引擎结果中。 | |
| ● | 我们的 继续能够使用域名来推广和增加我们品牌的价值。 | |
| ● | 审查 由利益相关者在负责任的游戏和道德行为方面进行。 | |
| ● | 我们的 在新开发的在线彩票游戏市场中实现盈利和增长的能力。 | |
| ● | 我们的 无法盈利地向新市场扩张，也无法利用新的博彩和彩票行业趋势和变化，例如通过发展 成功推出新产品。 | |
| ● | 这个 我们的营销工作在发展和维护我们的品牌和声誉方面的有效性。 | |
| ● | 失败 提供高质量的用户支持。 | |
| ● | 不利的 我们的信息技术中断对用户关系的影响。 | |
| ● | 这个 我们的信息系统容易受到网络攻击和由此造成的中断，包括无法安全 维护个人和其他专有用户信息。 | |
| ● | 我们的 无法适应互联网、移动或个人设备或新技术平台或网络基础设施的变化或更新。 | |
| ● | 这个 我们的在线基础设施面临与新的和未经测试的分布式账本技术相关的风险。 | |
| ● | 我们的 无法遵守复杂、不断变化和多司法管辖区的监管制度和其他适用的法律要求 到博彩和彩票行业。 | |
| ● | 地缘政治 适用法律或法规的变化或解释方式的变化和变化。 | |
| ● | 我们的 无法成功地进行地域扩张以及收购和整合新业务。 | |
| ● | 我们的 依赖第三方服务提供商及时为我们的游戏平台、产品提供服务或软件组件产品 提供以及用户付款和提款的处理。 | |
| ● | 我们的 无法与彩票组织和其他第三方营销或服务保持成功的关系和/或协议 提供商附属公司。 |
| iii |
| ● | 失败 由第三方服务提供商保护、执行或捍卫履行合同义务所需的知识产权 我们业务运营所必需的。 | |
| ● | 这个 我们过渡的有效性以及对新上市公司的监管和其他要求的遵守情况。 | |
| ● | 虽然 我们目前遵守纳斯达克的持续上市标准，过去曾出现过不合规的情况 而且我们将来可能无法保持对纳斯达克持续上市标准的合规性。 | |
| ● | 有限 我们证券的流动性和交易。 | |
| ● | 贷款人 不得向我们贷款他们根据现有贷款协议商定的金额。 | |
| ● | 我们的 某些贷款协议下的债务由我们几乎所有资产的首要优先担保权益担保，如果 如果我们违约，我们可能会被要求削减或放弃我们的业务计划和运营。 | |
| ● | 这个 在转换所欠金额或行使向伍德福德发行的认股权证后，发行和出售普通股，UCIL， 或Univest（定义见此处）的贷款协议可能会压低我们普通股的市场价格并造成巨额损失 稀释。 | |
| ● | 我们 根据我们的贷款协议，目前欠了大笔钱，我们可能无法偿还。 |
这个 此处或上述其他公开文件的 “风险因素” 部分中描述的风险并非详尽无遗。 本报告的其他部分描述了可能对我们的业务、财务状况或业绩产生不利影响的其他因素 操作。新的风险因素不时出现，不可能预测所有这些风险因素，我们也无法评估 所有这些风险因素对我们业务的影响，或任何因素或因素组合在多大程度上可能导致实际结果 与任何前瞻性陈述中包含的内容存在重大差异。前瞻性陈述并不能保证业绩。 您不应过分依赖这些陈述，这些陈述仅代表截至本文发布之日。所有前瞻性陈述均归属 对我们或代表我们行事的个人而言，上述警告声明明确规定了其全部限定条件。我们承诺 没有义务公开更新或修改任何前瞻性陈述，无论是由于新信息、未来事件还是 否则，除非法律要求。
| iv |
部分 I — 财务信息
第 1 项。财务报表
| 页面 | |
| 截至2024年6月30日（未经审计）和2023年12月31日的简明合并资产负债表 | F-2 |
| 截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月的简明合并运营报表和综合亏损报表（未经审计） | F-3 |
| 截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月的简明合并权益表（未经审计） | F-4 |
| 截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月简明合并现金流量表（未经审计） | F-5 |
| 简明合并财务报表附注（未经审计） | F-6 |
| F-1 |
LOTTERY.COM INC。
精简合并 资产负债表
| 2024年6月30日 | 2023 年 12 月 31 日 | |||||||
| （未经审计） | （已审计） | |||||||
| 资产 | ||||||||
| 流动资产： | ||||||||
| 现金 | $ | $ | ||||||
| 应收账款 | ||||||||
| 预付费用 | ||||||||
| 其他流动资产 | ||||||||
| 流动资产总额 | ||||||||
| 应收票据 | ||||||||
| 投资 | ||||||||
| 善意 | ||||||||
| 无形资产，净额 | ||||||||
| 财产和设备，净额 | ||||||||
| 其他长期资产 | ||||||||
| 总资产 | $ | $ | ||||||
| 负债和股东权益 | ||||||||
| 流动负债： | ||||||||
| 贸易应付账款 | $ | $ | ||||||
| 递延收入 | ||||||||
| 应付票据——当前 | ||||||||
| 应计利息 | ||||||||
| 应计费用和其他费用 | ||||||||
| 其他负债 | ||||||||
| 流动负债总额 | ||||||||
| 长期负债： | ||||||||
| 可转换债务，净额-非流动债务 | - | - | ||||||
| 其他长期负债 | - | - | ||||||
| 长期负债总额 | - | - | ||||||
| 承付款和或有开支（注13） | - | - | ||||||
| 负债总额 | ||||||||
| 股权 | ||||||||
| 控股权益 | ||||||||
| 优先股，面值 $， 已授权的股份， 已发行和尚未发行 | - | - | ||||||
| 普通股，面值 $， 已授权的股份， 和 发行和 分别于 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日未缴清 | ||||||||
| 额外的实收资本 | ||||||||
| 累计其他综合亏损 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 累计赤字 | ( | ) | ( | ) | ||||
| Lottery.com Inc. 股东权益总额 | ||||||||
| 非控股权益 | ||||||||
| 权益总额 | 36,616,002 | |||||||
| 负债和股东权益总额 | $ | $ | ||||||
这个 附注是这些简明合并财务报表的组成部分。
| F-2 |
LOTTERY.COM INC。
浓缩 合并运营报表和综合亏损报表（未经审计）
| 截至6月30日的三个月 | 截至6月30日的六个月 | |||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | |||||||||||||
| 收入 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 收入成本 | ||||||||||||||||
| 毛利润 | ||||||||||||||||
| 运营费用： | ||||||||||||||||
| 人事成本 | ||||||||||||||||
| 专业费用 | ||||||||||||||||
| 一般和行政 | ||||||||||||||||
| 折旧和摊销 | ||||||||||||||||
| 运营费用总额 | ||||||||||||||||
| 运营收入（亏损） | ( | ) | $ | ( | ) | ( | ) | $ | ( | ) | ||||||
| 其他开支 | ||||||||||||||||
| 利息（收入）支出 | ||||||||||||||||
| 其他（收入）支出 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 其他支出（收入）总额，净额 | ||||||||||||||||
| 所得税前净亏损 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
| 所得税支出（福利） | - | |||||||||||||||
| 净亏损 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 其他综合损失 | ||||||||||||||||
| 外币折算调整，净额 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 综合损失 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 归属于非控股权益的净收益 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 归因于 Lottery.com Inc. 的净亏损 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 每股普通股净亏损 | ||||||||||||||||
| 基本款和稀释版 | $ | ) | $ | ) | $ | ) | $ | ) | ||||||||
| 已发行普通股的加权平均值 | ||||||||||||||||
| 基本款和稀释版 | ||||||||||||||||
这个 附注是这些简明合并财务报表的组成部分。
| F-3 |
LOTTERY.COM， INC。
浓缩 合并权益表（未经审计）
对于 截至 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 6 月 30 日的六个月
| 总计 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 累积 | 自动乐透 | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 额外 | 其他 | 公司 | 总计 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 普通股 | 付费 | 累积 | 全面 | 股东 | 非控制性 | 股东 | ||||||||||||||||||||||||||
| 股票 | 金额 | 资本 | 赤字 | 收入 | 股权 | 利息 | 股权 | |||||||||||||||||||||||||
| 截至2022年12月31日的余额 | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 基于股票的薪酬 | - | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 其他综合损失 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||
| 净亏损 | - | - | - | ( | ) | - | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||
| 截至 2023 年 3 月 31 日的余额 | $ | $ | $ | ( | ) | ( | ) | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||||
| 基于股票的薪酬 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 其他综合损失 | - | - | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||
| 网 损失 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||
| 截至2023年6月30日的余额 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||
| 截至 2023 年 12 月 31 日的余额 | $ | $ | $ | ( | ) | ( | ) | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||||
| 基于股票的薪酬 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 其他综合损失 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 净亏损 | - | - | - | ( | ) | - | ( | ) | ( | ) | (5,752,7149) | |||||||||||||||||||||
| 截至 2024 年 3 月 31 日的余额 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||
| 基于股票的薪酬 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||
| 将债务转换为股票 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 其他综合损失 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||
| 网 损失 | (5,969,3200 | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||
| 截至6月30日的余额 2024 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||
这个 附注是这些简明合并财务报表的组成部分。
| F-4 |
LOTTERY.COM INC。
浓缩 合并现金流量表（未经审计）
对于 截至 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 6 月 30 日的六个月
| 截至6月30日的六个月 | ||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| 经营活动产生的现金流 | ||||||||
| 归因于 Lottery.com Inc. 的净亏损 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
| 为使净收入与经营活动中使用的净现金相协调而进行的调整： | ||||||||
| 归因于非控股权益的亏损 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 折旧和摊销 | ||||||||
| 为补偿而发放的普通股以代替应计负债的现金支付 | ||||||||
| 资产和负债的变化： | ||||||||
| 应收账款 | ( | ) | ||||||
| 预付费用 | ( | ) | ||||||
| 其他流动资产 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 贸易应付账款 | ||||||||
| 应计费用和其他费用 | ||||||||
| 递延收入 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 其他负债 | - | |||||||
| 应计利息 | ||||||||
| 其他长期负债 | - | |||||||
| 经营活动提供的（用于）净现金 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 来自投资活动的现金流 | ||||||||
| 购买财产和设备 | - | - | ||||||
| 购买无形资产 | - | - | ||||||
| 用于投资活动的净现金 | - | - | ||||||
| 来自融资活动的现金流量 | ||||||||
| 发行可转换债务的收益 | ||||||||
| 融资活动提供的（用于）净现金 | ||||||||
| 汇率变动对现金的净影响 | ( | ) | ||||||
| 净现金和限制性现金的净变化 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 现金和限制性现金-年初 | ||||||||
| 现金和限制性现金-期末 | $ | $ | ||||||
| 现金流信息的补充披露： | ||||||||
| 以现金支付的利息 | $ | - | $ | - | ||||
| 以现金缴纳的税款 | $ | - | $ | - | ||||
这个 附注是这些简明合并财务报表的组成部分。
| F-5 |
LOTTERY.COM INC。
笔记 至简明的合并财务报表（未经审计）
六 截至 2024 年 6 月 30 日的月份
注意 1。 操作性质
描述 商业的
Lottery.com Inc.（前身为三叉戟收购公司）（“TDAC”、“Lottery.com” 或 “公司”）成立于 2016 年 3 月 17 日，特拉华州的一家公司。2021 年 10 月 29 日，我们完成了业务合并（“业务合并”） 与 AutoLotto, Inc.（“AutoLotto”）合作。在业务合并关闭（“收盘”）之后，我们进行了更改 我们的名字从 “Trident Acquisitions Corp.” 改为 “Lottery.com Inc.”，AutoLotto 的业务成为了我们的业务。 在业务合并方面，公司将总部从纽约州纽约迁至德克萨斯州的斯派斯伍德。
这个 公司是国内和国际彩票产品和服务的领先提供商。作为一家独立的第三方彩票游戏 服务，该公司提供了其开发和运营的平台，以允许远程购买受法律批准的彩票游戏 在美国和国外（“平台”）。公司的创收活动侧重于（i）提供 通过Lottery.com应用程序和我们的网站向位于销售彩票的美国和国际司法管辖区的用户提供平台 游戏是合法的，我们的服务允许远程购买受法律批准的彩票游戏（我们的 “B2C 平台”）”); (ii) 提供内部开发、创建和运营的企业对企业应用程序编程接口（“API”） 该平台允许美国和国际司法管辖区的商业合作伙伴购买某些合法经营的产品 公司的彩票游戏并将其转售给位于各自司法管辖区的用户（“B2B API”）；以及（iii） 向商业数字提供全球彩票数据，例如中奖号码和结果，以及体育数据，例如比分和统计数据 订阅者，并根据多年合同（“数据服务”）提供对其他专有匿名交易数据的访问权限。
如 作为彩票产品和服务的提供商，公司必须遵守每项法规，并且其业务受其约束 公司提供B2C平台或商业合作伙伴通过B2B向用户提供彩票游戏访问权限的司法管辖区 API。此外，它还必须遵守联邦和其他国内外监管机构以及政府的要求 公司经营所在司法管辖区或有权管理其业务的司法管辖区的当局。该公司的业务还有 受其他多项国内和国际法律的约束, 包括与信息传输, 隐私, 安全有关的法律, 数据保留和其他以消费者为中心的法律，因此可能会受到此类法律解释变化的影响。
开启 2021 年 6 月 30 日，公司收购了 Medios Electronicos y de Comunicacion、S.A.P.I de C.V.（“Aganar”）的权益 JuegaLotto, S.A. de C.V.（“JuegaLotto”）。自2007年以来，Aganar一直在墨西哥的持牌iLottery市场开展业务 一家墨西哥国家彩票抽奖游戏、即时数字刮刮游戏和其他机会游戏的在线零售商。JuegaLotto 是 经墨西哥联邦监管机构许可，可在墨西哥销售国际彩票游戏。
开启 2022年7月28日，董事会确定公司目前没有足够的财务资源为其运营提供资金或 支付某些现有债务，包括其工资和相关债务，并在某些情况下实际停止了业务 员工自2022年7月29日起生效（“停业”）。随后，该公司的日常运营微乎其微 并主要侧重于重启其核心业务的某些方面（“公司重启运营计划”）。
开启 2023 年 4 月 25 日，作为公司重启运营计划的一部分，公司恢复了有限的门票销售业务 通过其德克萨斯州零售网络支持其附属合作伙伴的基础。
| F-6 |
注意 2。 重要会计政策
基础 演示文稿
这个 随附的合并财务报表是根据公认的会计原则编制的 美利坚合众国 (”GAAP”），并包括公司及其全资运营子公司的账目。 这些附注中提及的适用指南均指权威的美国公认会计 会计准则编纂中的原则 (”ASC”）和会计准则更新（”ASU”) 财务会计准则委员会的（”FASB”）。所有公司间账户和交易均已取消 整合中。
要去 担忧
这个 随附的合并财务报表是按持续经营会计制编制的，考虑了连续性 正常业务过程中的运营, 资产变现以及负债和承诺的分类.随附的 合并财务报表不反映与记录资产的可收回性和分类相关的任何调整 金额或公司无法继续经营时可能产生的负债金额和分类。
依照 符合财务会计准则委员会ASC主题205-40 “披露实体不确定性” 的要求 能够继续作为持续经营企业，管理层必须评估总体上是否存在条件或事件， 这使人们对公司自本财务报告之日起一年的持续经营能力产生了极大的怀疑 声明已发布。该评估没有考虑到管理层计划的潜在缓解作用 截至财务报表发布之日，尚未全面实施或不在公司的控制范围内。实质性时 在这种方法下存在疑问，管理层评估其计划的缓解效果是否足以显著缓解 怀疑公司是否有能力继续经营下去。但是，管理层计划的缓解效果是 只有在两者兼有 (1) 的情况下才会考虑，这些计划很可能在财务报告发布之日后的一年内得到有效实施 发表声明，(2) 这些计划在实施后很可能会缓解相关的条件或事件 使人们严重怀疑该实体在财务发布之日起一年内继续作为持续经营企业的能力 声明已发布。
与本公司有关的
停止运营后，公司经历了经常性净亏损和运营现金流负数，并且累积了
赤字约为 $
这个 公司历来几乎完全通过债务和股权融资为其活动提供资金。管理层的计划是为了 满足其运营现金流要求包括融资活动，例如普通股、优先股的私募配售 发行以及发行债务和可转换债券。尽管管理层认为它将能够继续通过以下方式筹集资金 出售其证券，以提供履行公司义务所需的额外现金 公司于2023年7月21日与联合资本投资有限公司（“UCIL”）签订的贷款协议，即重启计划 的公司运营需要大量资金才能实施，而且无法保证公司能够继续筹集资金 所需的资本。
这个 公司在发布这些财务报表后的未来十二个月中继续作为持续经营企业的能力取决于 取决于其执行重启核心业务的商业计划的能力，Sports.com的成功盈利以及保持 支出与可用运营资本一致。这样的条件使人们对公司继续经营的能力产生了极大的怀疑 作为持续经营的企业。
| F-7 |
冲击 三叉戟收购公司的业务合并
我们 将2021年10月29日的业务合并视为反向资本重组，其中AutoLotto被确定为会计 收购方和三叉戟收购公司（“TDAC”）作为会计收购方。该决定主要基于：
| ● | 前任的 在Lottery.com公司（“Lottery.com”）中拥有最大投票权的AutoLotto股东； | ||
| ● | 这 Lottery.com的董事会有7名成员，AutoLotto的前股东有能力提名 董事会的多数成员； | ||
| ● | 自动乐透 管理层继续在合并后的公司担任执行管理职务，并对日常工作负责 操作； | ||
| ● | 这 合并后的公司以 Lottery.com 的名字命名； | ||
| ● | Lottery.com 维持先前存在的AutoLotto总部; 以及Lottery.com的预期策略是AutoLotto的延续 策略。 |
因此， 商业合并被视为等同于AutoLotto发行股票以换取TDAC的净资产，同时进行资本重组。 TDAC的净资产按历史成本列报，不记录商誉或其他无形资产。
而 TDAC是业务合并的合法收购方，因为AutoLotto被确定为会计收购方，历史上 业务完成后，AutoLotto的财务报表成为合并后的公司的历史财务报表 组合。因此, 所附合并财务报表中包含的财务报表反映了 (i) 历史 业务合并前AutoLotto的经营业绩; (ii) 公司和AutoLotto在业务合并后的合并业绩 业务合并的关闭；（iii）按历史成本计算的AutoLotto的资产和负债；以及（iv）公司的资产和负债 列出了所有时期的股权结构。
在 与业务合并交易有关，我们已经转换了企业合并之前时期的股权结构 以反映与资本重组相关的公司向AutoLotto股东发行的普通股数量 交易。因此，与AutoLotto可转换货币相关的股份、相应的资本金额和每股收益（如适用） 企业合并之前的优先股和普通股已通过适用既定的兑换率进行追溯转换 在业务组合中。
非控制性 利息
非控制性 利息代表少数族裔成员持有的Aganar和JuegaLotto的比例所有权，反映了他们的资本投资 以及他们在附属亏损和其他成员权益变动中的比例权益，包括折算调整。
分段 报告
正在运营 细分市场被定义为企业的组成部分，可以定期对其进行评估的单独财务信息 由首席运营决策者在决定如何分配资源和评估经营业绩时进行的。根据条款 在ASC 280 “分部报告” 中，公司不是围绕特定服务或地理区域组织的。公司合而为一 服务专线, 提供彩票产品和服务.
| F-8 |
我们 确定我们的首席财务官是首席运营决策者，他使用财务信息、业务前景， 竞争因素、经营业绩和其他非美国因素用于评估我们业绩的GAAP财务比率，这是相同的基础 我们将就此向董事会通报业绩和业绩。基于上述信息并依照 根据适用的文献，管理层得出结论，我们的组织和运营是作为一个运营和可报告的部门 所列每个时期的合并基础。
注意力 的信用风险
金融
可能受信用风险集中影响的工具主要是现金。持有的现金存放在主要金融机构中
为了限制信贷风险，被视为信贷质量高的机构。公司持有以下存款和凭证
向可能超过联邦存款保险公司（“FDIC”）保险限额和货币市场账户的银行存款
它们不在联邦存款保险公司的保险范围内。此外，存款总额约为 $
使用 的估计数
这个 财务报表的编制要求管理层作出估计和假设, 以确定报告的资产数额, 负债、收入和支出。尽管管理层认为这些估计是合理的，但实际结果可能与这些估计有所不同 估计。公司持续评估其估计，并根据历史经验和其他假设编制估算 公司认为在这种情况下是合理的。
改叙
可以肯定 所附合并财务报表中的余额已重新分类, 以符合本年度的列报方式。这些 重新分类对流动资产或总资产余额以及上一年度的净亏损或累计赤字没有影响。
国外 货币翻译
资产 而在美国境外使用非美元本位货币运营的子公司的负债则折算出来 使用期末汇率兑换成美元。销售、成本和费用按期间有效的平均汇率折算 报告期。外币折算损益作为累计其他综合收益的组成部分列入 （损失）。
现金 和限制性现金
如 2024年6月30日和2023年12月31日，现金由现金存款组成。有时在某些银行的现金存款可能会超过 联邦保险限额，大部分现金存放在一家金融机构。管理层相信所有金融机构 持有现金的信用质量很高，并且认为除了正常信贷外，公司不会面临异常的信用风险 与商业银行关系相关的风险。
这个
公司有
| F-9 |
账户 应收款
这个
在出售彩票的数字代表之前，公司通过其各种商业提供商对付款方式进行预授权
游戏旨在最大限度地减少与未收款项相关的损失风险，并且不向B2C平台的用户提供信贷额度
B20API的商业合作伙伴，即其客户，在正常业务过程中。该公司估计其坏账敞口
每个期限都记录了它认为可能无法全额收回的应收账款的坏账准备金。该公司增加了
截至2024年6月30日的无法收回的应收账款准备金按美元计算
预付费 开支
预付费
支出包括为未来各期消费的服务而按合同义务支付的款项。公司签订了
与第三方签订协议，提供广告服务并发行股权工具作为广告补偿
服务（“预付广告积分”）。公司按第三方提供的服务进行计费。这个
所提供服务的价值用于对这些合同进行估值，但截至2021年12月31日的年度除外，公司预留
因为可能无法兑现 $
投资
开启
2018 年 8 月 2 日，AutoLotto 购买了 代表第三方业务发展合作伙伴的A-1类普通股股份
占公司已发行股份总额的百分比。由于这项投资的结果低于
财产 和设备，网络
财产 设备按成本列报。折旧和摊销通常使用高于估计值的直线法计算 使用寿命从三到五年不等。租赁权益改善将在较短的租赁期限内摊销，或在估计期限内摊销 资产的使用寿命。日常维护和维修费用按发生时列为支出。主要增建、替换的费用和 改进被资本化。出售或处置财产和设备所实现的收益和损失确认或记入 合并运营报表中的其他费用。
财产和设备的折旧是使用直线法计算的，其估计使用寿命如下：
| 计算机 和设备 | |
| 家具 和固定装置 | |
| 软件 |
租约
使用权 资产（“ROU 资产”）代表公司在租赁期限和租赁负债中使用标的资产的权利 代表支付租赁产生的租赁款项的义务。经营租赁 ROU 资产和负债的确认日期为 开始日期以租赁期内租赁付款的现值为基础。可变租赁付款不包括在计算中 由于付款金额的不确定性而产生的使用权资产和租赁负债，并在该期间记为租赁费用 产生的。由于大多数租约不提供隐性利率，该公司根据信息使用了增量借款利率 在开始之日可用于确定租赁付款的现值.否则，只要很容易就会使用隐含利率 可确定的。租赁条款可能包括在合理确定公司愿意延长或终止租约的情况下延长或终止租约的选项 行使该选项。租赁付款的租赁费用在租赁期内按直线方式确认。
在下面 作为现有的实际权宜之计，公司将租赁和非租赁部分列为所有类别的单一租赁部分 作为承租人和出租人的标的资产。此外，管理层选择了针对所有类别标的资产的短期租赁例外政策 资产，允许公司不将本标准的确认要求适用于短期租赁（即有条款的租赁） 12 个月或更短）。
| F-10 |
内部 使用软件开发
软件 开发仅用于满足我们内部需求和应用程序的软件程序的内部开发成本是 初步项目阶段完成后即资本化，项目很可能会完成，软件也将完成 用于执行预期的功能。此外，我们会将升级和增强现有产品所产生的合格成本资本化 提供额外功能的软件。与初步项目规划活动, 实施后活动有关的费用, 维护和微小修改按发生时计费。内部使用软件开发成本按直线摊销 该软件估计使用寿命的基础。
善意 和其他无形资产
善意 指购置资产成本超过购置之日净资产公允价值的部分。无形资产 代表与公司业务合并相关的可单独确认的无形资产的公允价值。 公司每年或在事件或情况显示时对其商誉和其他无形资产进行减值评估 根据ASC 350的规定，可能发生了减值，”商誉和其他无形资产”。
收入 认可
在下面 新准则，《2014-09年会计准则更新》（“ASU”），”与客户签订合同的收入（主题 606）”， 公司在满足以下标准时确认收入：(i) 存在与客户签订合同的有说服力的证据；(ii) 合同下存在可识别的履约义务；(iii) 每项履约义务的交易价格是可确定的； (iv) 交易价格分配给每项履约义务；以及 (v) 履行义务时。收入 当承诺的商品或服务的控制权以反映对价的金额移交给客户时，即得到承认 预计有权以换取这些商品或服务。
乐透 游戏收入
物品 属于该收入分类的包括：
乐透 游戏销量
这个 公司交付彩票游戏的履约义务在数字化呈现时已得到履行 彩票游戏将交付给B2C平台的用户或B2B API的商业合作伙伴，因此，可以在以下地址识别 一个时间点。公司在向客户交付彩票游戏时会收到彩票游戏销售对价，这可能是 用户或商业合作伙伴（如适用）。没有与彩票游戏销售相关的可变考虑因素。就像每张彩票一样 交付的游戏代表不同的履行义务，每笔游戏销售的对价是固定的，代表独立游戏 售价，无需分配对价。
在 根据会计准则编纂（“ASC”）606，公司对收入列报的总额进行评估 与净基数的对比取决于公司是委托人还是代理人。在进行此评估时，考虑了一些因素 包括在将特定商品或服务转让给客户之前，公司是否拥有对这些商品或服务的控制权。该公司 还评估其是否对履行提供商品或服务的承诺负有主要责任，是否存在库存风险，并且 确定价格的自由裁量权。对于公司的所有交易，管理层得出结论，毛额列报是适当的， 因为公司主要负责直接向客户提供履约义务并承担配送风险 在所有彩票游戏销售中，它保留了从销售到兑换时对彩票销售门票的实际所有权。 该公司还保留所有彩票销售彩票的库存风险，因为他们将对任何潜在的奖金负责。 兑换时丢失或无法兑换的门票。最后，尽管各州有权确定彩票游戏的销售价格， 公司可以在门票价格中增加服务费，以证明其能够确定彩票的最终价格 已出售。
| F-11 |
其他 相关收入
这个 在与某些客户签订的协议中，公司的履约义务是提供与知识产权相关的许可 禁止本公司的合作伙伴将公司的商号用于营销目的。客户预先支付许可费。 交易价格被视为合同中规定的许可发放费。公司提供的许可证具有象征意义 许可证，向客户提供持续使用公司知识产权的权利 在整个合同期限内以持续维护基础知识产权的形式提供支持。没有变量 与这些履约义务相关的考虑。
安排 具有多项履约义务
这个 公司与客户的合同可能包括多项履约义务。对于此类安排，管理层分配收入 根据其相对独立销售价格履行每项履约义务。管理层通常决定独立销售价格 基于向客户收取的价格。
已推迟 收入
这个 公司在任何业绩之前收到或到期的现金付款时记录递延收入，包括可退还的款项。
付款 条款因客户的类型和位置以及所提供的产品或服务而异。开具发票和何时付款之间的期限 到期时间并不重要。对于某些产品或服务以及客户类型，管理层要求在产品或服务之前付款 交付给客户。
合同 资产
鉴于 公司服务和合同的性质，它没有合同资产。
税收
税收 由政府机构评估，这些交易既是针对特定创收交易征收的，也是与之同时发生的 由我们从客户处获得，不包括在收入中。
成本 的收入
成本 收入主要由可变成本组成，包括（i）彩票游戏的采购成本，减去用户的奖金，其他 与销售彩票游戏相关的费用，包括佣金、加盟费和收益分成；以及 (ii) 付款处理 用户费用的费用，包括对公司的退款。收入成本中包含的其他非可变成本包括分支机构 按合同获得的营销积分。
有效 2019 年 10 月 1 日，公司采用了 ASU 2018-07 薪酬-“股票薪酬（主题 718）：对非员工的改进 基于股份的付款会计” （“ASC 718”），它涉及非雇员股份会计的各个方面 根据ASC 718向员工发放的股份奖励的支付交易和账户， 股票补偿。在这之下 指导方针，股票薪酬支出在授予之日根据奖励的公允价值计量，并被确认为费用 在直线属性法的预计服务期（通常是归属期）内。
| F-12 |
收入 税收
对于 无论是财务会计还是纳税申报目的，公司都根据应计制会计法报告收入和支出。
对于 出于联邦和州所得税的目的，公司在上报其投资有限责任公司的收入或损失 合并所得税申报表。因此，所有应纳税所得额和可用的税收抵免均由有限责任公司转移 致个人会员。个人成员有责任报告应纳税所得额和税收抵免，并支付 由此产生的任何所得税。因此，有限责任公司产生的收入和损失已合并到 公司的纳税申报表和准备金基于其相对所有权。
收入 税收按照 ASC 740 进行核算，”所得税”（“ASC 740”），使用资产和负债 方法。根据这种方法，将递延所得税资产和负债确认可归因于以下因素的未来税收后果： 记载现有资产和负债金额的财务报表与其各自的税基之间的临时差异。 递延所得税资产和负债是使用颁布的税率来衡量的，预计将适用于以下年度的应纳税所得额： 这些暂时的分歧有望得到弥补或解决。变更对递延所得税资产和负债的影响 税率在包括颁布日期在内的期限内确认为收入。为延期者提供估值补贴 很可能无法实现相关收益的税收资产。
这个
公司根据ASC 740记录了不确定的税收状况
一般来说， 税务机关可以审计前三年的纳税申报表，在某些情况下，可以审计额外的年份。对于联邦政府来说 税收目的，公司2020年至2023年的纳税年度通常仍开放供税务机关审查 正常的三年时效规定。出于州税的目的，公司2019年至2023年的纳税年度仍有待审查 由税务机关在正常的四年时效期限下执行。
公平 金融工具的价值
这个 公司根据ASC 820的规定确定其金融工具的公允价值， 公允价值测量 和披露 (“ASC 820”)， 它建立了公允价值层次结构，对估值投入进行优先排序 用于衡量公允价值的技术。等级制度将活跃市场中相同价格的未经调整的报价列为最高优先级 资产或负债（1级测量）和不可观测输入的最低优先级（3级测量）。这三个级别 ASC 820下的公允价值层次结构描述如下：
| ● | 级别 1-活跃市场的未经调整的报价，在计量日可获得的相同非限制性资产或 负债 | |
| ● | 级别 2-非活跃市场的报价，或可直接或间接观察到的投入 资产或负债的全部期限 | |
| ● | 级别 3-估值是由基于模型的技术生成的，这些技术使用市场上无法观察到的重要假设。这些不可观察 假设反映了我们自己对市场参与者在定价资产或负债时将使用的假设的估计。 |
决心 公允价值和由此产生的等级制度要求尽可能使用可观察的市场数据。
| F-13 |
这个 层次结构中资产或负债的分类基于对衡量具有重要意义的最低输入水平 公允价值。
公平 股票期权和认股权证的价值
管理 使用Black-Scholes期权定价模型来计算股票期权和认股权证的公允价值。使用此方法需要管理 对期权和认股权证的预期寿命、预期没收、无风险利率以及 公司股价的波动性。在做出这些假设和估计时，管理层依赖于历史市场数据。
最近 会计声明
在 2017 年 1 月，财务会计准则委员会发布了 ASU 编号 2017-04， 无形资产-商誉及其他（主题 350） （“亚利桑那州立大学 2017-04”）。华沙大学 2017-04 简化了商誉减值的核算，并取消了商誉减值测试的第 2 步。商誉减值现在将是 申报单位账面价值超过其公允价值的金额，仅限于分配的商誉总额 到那个举报单位。各实体将继续可以选择进行定性评估，以确定定量评估是否 损伤测试是必要的。同样的一步减值测试将适用于所有申报单位的商誉，即使是那些为零的申报单位 或账面金额为负。该亚利桑那州立大学的修正案对之后的财政年度的商誉减值测试有效 2021 年 12 月 15 日，允许提前收养。该公司目前正在评估这项新标准，管理层目前没有 认为这将对其合并财务报表产生重大影响，具体取决于未来商誉减值的结果 测试。
在 2016 年 6 月，财务会计准则委员会发布了 ASU 第 2016-13 号， 金融工具-信用损失（主题 326）: 信贷损失的衡量 关于金融工具 （“亚利桑那州立大学 2016-13”）。亚利桑那州立大学2016-13年度要求衡量所有预期的财务信用损失 根据历史经验、当前状况以及合理和可支持的预测，在报告日持有的资产。收养 亚利桑那州立大学2016-13年度将要求公司使用前瞻性信息来制定其信用损失估算。ASU 2016-13 已生效 适用于2022年12月15日之后开始的年度报告期，并且允许提前采用。该公司目前正在评估 这项新准则，目前预计不会对公司的合并财务报表产生重大影响。
在 2019 年 12 月，财务会计准则委员会发布了 ASU 第 2019-12号 所得税（主题 740）：简化所得税的核算（“ASU2019-12”)。 亚利桑那州立大学2019-12年度删除了公认会计原则中主题740中一般原则的某些例外情况。华沙大学 2019-12 对2021年12月15日之后开始的年度报告期有效，并且允许提前采用。该公司目前是 正在评估这项新标准，目前预计它不会对公司的合并财务产生重大影响 声明。
在 2020 年 10 月，FASB 发布了 亚利桑那州立大学第 2020-09 号，债务（主题 470）（“亚利桑那州立大学2020-09”）。华硕2020-09 美国证券交易委员会段落的修正案 根据美国证券交易委员会发布的第33-10762号公告，修订了与债务担保人和已注册或待注册的担保证券发行人相关的条款 在美国证券交易委员会注册。该公司目前正在评估采用更新的指导方针的时机及其对其财务的影响 声明。
注意 3. 业务合并
TDAC 组合
开启 2021年10月29日，公司和AutoLotto完成了合并协议中设想的交易。收盘时，每股 合并生效前不久已发行和流通的AutoLotto普通股和优先股 （不包括合并协议中规定的排除在外的股份）被取消并转换为大约获得的权利 Lottery.com的股票（“交易比率”）。普通股。
| F-14 |
这个
合并结束是B系列可转换票据的触发事件，其中$
在 收盘时，购买AutoLotto普通股的每种期权，无论是既得还是未归属，都被假定并转换为期权 以合并协议中规定的方式购买Lottery.com的多股普通股。
这个 公司将业务合并视为反向资本重组，AutoLotto被确定为会计收购方 并将TDAC作为会计收购方。请参阅 附注2，重要会计政策摘要，以获取更多详情。因此， 商业合并被视为等同于AutoLotto发行股票以换取TDAC的净资产，同时进行资本重组。 TDAC的净资产按历史成本列报，不记录商誉或其他无形资产。
这个 随附的合并财务报表和相关附注反映了合并前AutoLotto的历史业绩 不包括业务合并完成之前TDAC的历史业绩。
之后
交易结束时，AutoLotto获得的总收益约为美元
依照 根据业务合并协议的条款，AutoLotto的已发行和流通股份的持有人在该协议之前已发行和流通股份 收盘价（“卖家”）有权获得最多 额外普通股（“卖方收益”） 股票”）和瓦迪姆·科米萨罗夫、伊利亚·波诺马列夫和马拉特·罗森伯格（统称为 “TDAC创始人”）也被称为 最多可接收 额外的普通股（“TDAC创始人盈利股”），以及与卖方一起 Earnout Shares，“盈利股份”）。因此，在2021年12月31日的最后期限之前，其中一项收入标准尚未得到满足 没有根据该标准授予任何盈利股份。 卖方收益份额和 TDAC 创始人 Earnout 股票 在 2022 年 12 月 31 日之前，仍符合获利股票资格。到2022年12月31日，这些标准尚未得到满足，这些盈利股票是 未获批准。截至2022年12月31日，所有潜在的盈利股票均被没收。
全球 游戏收购
开启
2021 年 6 月 30 日，公司完成了对的收购
这个 净购买价格分配给收购的资产和负债，如下表所示。商誉代表未来的经济 购置的其他资产产生的利益，无法单独确定和单独确认。的公允价值 收购的无形资产是使用市场上无法观察到的三级输入来确定的。
| F-15 |
这个
总购买价格为 $
| 现金 | $ | |||
| 应收账款，净额 | ||||
| 预付款 | ||||
| 财产和设备，净额 | ||||
| 其他资产，净额 | ||||
| 无形资产 | ||||
| 善意 | ||||
| 总资产 | $ | |||
| 应付账款和其他负债 | $ | ( | ) | |
| 客户存款 | ( | ) | ||
| 关联方贷款 | ( | ) | ||
| 负债总额 | $ | ( | ) | |
| 被收购方的净资产总额 | $ |
善意 在这次收购中获得认可——这主要归因于墨西哥彩票市场的预期增长 将通过这些墨西哥实体的一体化来实现.出于所得税的目的，预计所有商誉都不可扣除。
正在关注 是分配给所购无形资产的收购价格的详细信息。
| 类别 | 公允价值 | |||
| 客户关系 | $ | |||
| 游戏牌照持有人 | ||||
| 商品名称和商标 | ||||
| 科技 | ||||
| 无形资产总数 | $ | |||
注意 4。 财产和设备，净额
财产 截至2024年6月30日和2023年12月31日的净设备包括以下各项：
| 2024年6月30日 | 2023 年 12 月 31 日 | |||||||
| 计算机和设备 | $ | $ | ||||||
| 家具和固定装置 | ||||||||
| 软件 | ||||||||
| 财产和设备 | ||||||||
| 累计折旧 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 财产和设备，净额 | $ | $ | ||||||
折旧
截至2024年6月30日的三个月，支出为美元
| F-16 |
注意 5。 预付费用
预付费 费用主要包括来自在美国运营的两家顶级媒体机构的广告积分。这则广告 获得信贷是为了换取认股权证、普通股和优先股。协议没有规定时间 这些抵免额的使用期限，使用这些抵免额时无需提供现金或其他对价。 经双方同意，余额可以随时使用。该公司预计将开始将这些积分用于 2024年下半年，预计到2025年底将全部用完。因此，它们作为流动资产列报。
注意 6。 应收票据
开启
2022年3月22日，公司签订了 三-本金为美元的年度有担保本票协议
这个 收到了票据，作为公司为原本打算进行的借款人开展的部分开发工作的对价 使用公司的技术在美国以外的司法管辖区推出自己的在线游戏，而公司不太可能在那里推出自己的在线游戏 进行操作。
注意 7。 注销商誉和无形资产
如 ASC 350 无形资产 — 商誉和其他减值以及 ASC 360 — 减值测试的要求：与之相关的长期资产 在编制截至2023年12月31日的合并财务报表时，管理层对是否 有些条件或情况可能表明其长期资产、商誉和其他无限期资产出现减值 无形资产。
这个 公司审查了在收购该域名TinBu, LLC和全球游戏企业公司时获得的商誉和无形资产 从第三方购买的名称和软件，以及内部开发的软件。TinBu、Global Gaming 和 Lottery.com 均被考虑 申请潜在减值年度审查的报告单位。
这个
公司使用贴现现金流方法和估计，对上述每个报告单位进行了估值
的公允市场价值。根据定量评估的结果，该公司确定TinBu和Global的商誉
游戏举报单位受损。在截至2023年12月31日的年度中，公司确认的商誉减值费用为美元
此外，
与2023年税收条款的完成有关，该交易已记录在截至2021年12月31日的年度中
进行了重新评估，并决定不应将其记录在案，应予撤销。具体而言，在2021年底，
由于得出错误的结论，决定增加与收购环球游戏企业公司相关的商誉
“在公司发行美元后，应调整商誉以记录相关的递延所得税负债
| F-17 |
注意 8。 无形资产，净额
总计 无形资产的账面价值和累计摊销：
| 2024年6月30日 | 2023 年 12 月 31 日 | |||||||||||||||||||||||||||
| 格罗斯 | 格罗斯 | |||||||||||||||||||||||||||
| 有用 | 携带 | 累积 | 携带 | 累积 | ||||||||||||||||||||||||
| 生活 | 金额 | 摊销 | 网 | 金额 | 摊销 | 网 | ||||||||||||||||||||||
| 摊销无形资产 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 客户关系 | | $ | $ | ( | ) | $ | $ | $ | ( | ) | $ | |||||||||||||||||
| 商标名称 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||
| 科技 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||
| 软件协议 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||
| 游戏牌照 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||
| 内部开发的软件 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||
| 域名 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||
| $ | $ | ( | ) | $ | $ | $ | ( | ) | $ | |||||||||||||||||||
摊销
截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月，与无形资产有关的支出总额为美元
估计的 剩余使用年限的摊销费用如下：
| 截至12月31日的年份 | 金额 | |||
| 2024 | $ | |||
| 2025 | ||||
| 2026 | ||||
| 2027 | ||||
| 此后 | ||||
| 总计 | $ | |||
这个
公司的软件开发成本为 $
| F-18 |
注意 9。 应付票据和可转换债务
安全 可转换票据
在
与购买Lottery.com域名有关的是，公司发行了有担保的可转换本票（“有担保可兑换”）
注”)，公允价值为 $
系列 A 注意事项
来自
2017年8月至10月，公司总共与非关联投资者签订了七份可转换本票协议
金额 $
系列 B 注意事项
来自
2018年11月至2020年12月，公司与非关联投资者签订了多份可转换本票协议
总金额为 $
期间
截至2021年12月31日的财年，公司与非关联投资者签订了多份可转换本票协议
总金额为 $
期间
截至2021年12月31日的财年，公司与六名B系列期票持有人进行了修正，以增加
票据的本金价值。与修正案相关的额外本金总额为 $
如
2021 年 10 月 29 日，除了 $ 之外的所有内容
| F-19 |
短 定期贷款
开启
2020年6月29日，公司与美国小企业管理局（“SBA”）签订了本票，价格为美元
在
2020年8月，公司与三名个人签订了三份单独的应付票据协议，总金额为美元
注意事项 可支付的
开启
2018年8月28日，公司就收购TinBu的全部会员权益签订了几张应付票据
只需 $
如
在 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日中，票据的余额均为美元
注意 10。 股东权益
反向 分裂
开启
2023年8月9日，
这个 反向股票拆分的影响已反映在本经修订的10-Q表季度报告中，适用于所有期限。
首选 股票
依照 根据公司的章程，公司有权发布 优先股股票，面值美元 每股。我们的 董事会有权指定和发行一股或多股优先股，无需股东采取行动 类别或系列，以及构成任何此类类别或系列的股票数量，并确定投票权、名称、优先权， 每类或系列优先股的限制、限制和相对权利，包括但不限于股息权， 转换权、赎回权和清算优惠，这些权利可能大于持有人的权利 普通股。截至 2024 年 6 月 30 日，有 已发行和流通的优先股。
| F-20 |
常见 股票
我们的 章程授权发行总计 普通股，面值美元 每股。普通股的股份 股票经过正式授权、有效发行、已全额支付且不可估税。我们的目的是从事任何合法行为或活动 现在或将来可以在DGCL下组建哪些公司。除非董事会另有决定，否则我们将发行所有股票 我们的普通股以未经认证的形式出售。我们普通股的持有人有权为每股登记在册的股票获得一票 所有事项均提交股东表决。普通股持有人在普通股的选举中没有累积投票权 导演们。在我们清算、解散或清盘时，以及在全额支付了需要向债权人支付的所有款项之后 对于拥有清算优先权的优先股持有人（如果有），我们的普通股持有人将有权获得 我们可供分配的剩余资产按比例计算。
如 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日 和 分别是反向股票拆分后的普通股， 非常出色。在截至2024年6月30日的三个月中，公司发行了以下普通股。
| 普通股一览表 | ||||
| 发行普通股以获得补偿，并以此代替应计负债的现金支付 | ||||
| 期权的行使（注10） | ||||
| 发行转换为可转换票据的普通股 | ||||
| 总计 |
公开 认股权证
这个 公开认股权证在收盘后30天开始行使；公司在证券下有有效的注册声明 涵盖行使公共认股权证时可发行的普通股的法案以及与之相关的最新招股说明书已经出台 （或者，公司允许持有人在无现金基础上行使公共认股权证，这种无现金行使免于注册 根据《证券法》）。S-1 注册于 2021 年 11 月 24 日生效。公共认股权证将在五年后到期 2021年10月29日，即TDAC组合完成之日或在赎回或清算后的更早时间。
这个 公司可以赎回公开认股权证：
| ● | 在 全部而不是部分； | |
| ● | 在
价格为 $ | |
| ● | 上
至少 | |
| ● | 如果，
并且仅当公司普通股的最后销售价格等于或超过美元时 任何人的每股收益 | |
| ● | 如果，
而且前提是，有关此类认股权证所依据的普通股的现行注册声明生效
在赎回时以及整个赎回期间 |
| F-21 |
如果 公司宣布公开认股权证进行赎回，管理层可以选择要求所有希望行使认股权证的持有人 如认股权证协议所述，公开认股权证将在 “无现金基础” 上进行。这些认股权证不能是净现金 在任何情况下均由公司结算。
之后
使业务合并生效，截至2024年6月30日，有未偿发行的公开认股权证
私人 认股权证
私人 在业务合并之前发行的TDAC认股权证被没收，没有转让给幸存的实体。
单位 购买选项
开启
2018年6月1日，公司以美元的价格出售给承销商（及其指定人）
常见 股票认股权证
这个
在截至2024年6月30日的三个月中，公司没有发行任何认股权证。全部 未兑现的认股权证已全部归属
剩余合同期限的加权平均值为
| 加权 | ||||||||||||||||
| 加权 | 平均值 | |||||||||||||||
| 平均值 | 剩余的 | 聚合 | ||||||||||||||
| 的数量 | 运动 | 合同的 | 固有的 | |||||||||||||
| 股票 | 价格 | 寿命（年） | 价值 | |||||||||||||
| 截至 2023 年 12 月 31 日未平息 | ||||||||||||||||
| 已授予 | - | - | - | |||||||||||||
| 已锻炼 | - | - | - | |||||||||||||
| 被没收/取消 | - | - | - | |||||||||||||
| 截至 2024 年 6 月 30 日 | $ | $ | ||||||||||||||
| F-22 |
有益 转换功能-可转换债务
如
详见 注意事项 9 -应付票据和可转换债务，公司发行了两个系列的可转换债券。两次发行
这两份文书中包含的有益转换特征得到了认可。该公司认识到
收益可分配给 $ 的受益转换功能
赚钱 股票
如 详见 注意事项 3 -截至2021年12月31日，作为TDAC组合的一部分，共有 Earnout 股票符合条件 发行期至2022年12月31日。盈利条件未得到满足，潜在的盈利股票于12月被没收 2022 年 31 日。
开支 2015 年股票期权计划
事先
在业务合并结束之前，AutoLotto 制定了 AutoLotto, Inc. 2015 年股票期权/股票发行计划（“2015 年”
计划”）已准备就绪。根据2015年计划，激励性股票期权的授予价格不低于该股票的公允市场价值
普通股（持有10％或以上有表决权股票的持有人占公允价值的110％）。如果普通股在授予时在任何股票上市
证券交易所，则公允市场价值应为该日普通股每股的收盘售价
因此，证券交易所的价格在该交易所的交易综合录像带中正式报价，并在《华尔街》上发布
日记。如果普通股在有关日期没有收盘卖出价，则公允市场价值应为收盘价
存在此类报价的最后前一日期的销售价格。如果普通股当时未在任何股票上市
交易所，则公允市场价值应由董事会或以管理人身份行事的委员会确定
在考虑了计划管理员认为适当的因素后，再考虑本计划。
2021 股权激励计划
在 与业务合并的关系，我们董事会通过了 Lottery.com 2021 年激励措施，股东批准了 奖励计划（“2021年计划”） A类普通股的股票最初是留待发行的。这个 2021年计划允许发行激励性和非合格股票期权、股票增值权、限制性股票、限制性股票 股票单位和其他股票或现金奖励。公司可供发行的A类普通股的数量 根据2021年计划，每年在每个日历年的第一天增加，从2022年1月1日开始（包括2022年1月1日）结束 2031年1月1日（含当日），公司普通股数量等于百分之五（%) 占已发行股份总额 上一个日历年最后一天的公司普通股。尽管如此，董事会可能在一月份之前采取行动 给定年度的第一个，规定该年度的股票储备不会增加或份额的增加 该年度的储备金将少于前一年的公司普通股数量 句子。截至2024年6月30日，公司尚未根据2021年计划发放奖励。
2023 股权激励计划
开启 2023 年 10 月 10 日，董事会通过了 Lottery.com 2023 年员工董事和顾问股票发行和期权 计划（“2023 年计划”） A类普通股的股票最初是留待发行的。2023 该计划允许发行激励性和非合格股票期权以及限制性股票。截至2023年12月31日，该公司 已经授予了 2023 年计划下的股票。该公司额外批准了 本季度有100万股全额归属股票 2024 年 3 月 31 日结束， 截至2024年6月30日的季度股票。
| F-23 |
股票 选项
| 加权 | ||||||||||||||||||||
| 加权 | 平均值 | |||||||||||||||||||
| 股票 | 杰出 | 平均值 | 剩余的 | 聚合 | ||||||||||||||||
| 可用 | 股票 | 运动 | 合同的 | 固有的 | ||||||||||||||||
| 为了格兰特 | 奖项 | 价格 | 寿命（年） | 价值 | ||||||||||||||||
| 截至 2023 年 12 月 31 日未平息 | $ | $ | ||||||||||||||||||
| 已授予 | - | - | - | - | ||||||||||||||||
| 已锻炼 | - | - | - | - | ||||||||||||||||
| 被没收/取消 | - | - | - | - | ||||||||||||||||
| 截至 2024 年 6 月 30 日 | $ | $ | ||||||||||||||||||
受限 奖项
公司不时向员工、董事和某些外部顾问授予限制性股票 被授予各种归属条款，包括即时归属 授权、基于服务的授予和基于绩效的授权。根据ASC 718，公司已将限制归类 股票作为股权。
对于 此类发放，计量日期为授予日期，公司确认限制补助金的补偿费用 股票，在一段时间内归属的限制性股票的服务期内以及基于绩效的归属奖励， 当管理层认为业绩条件很可能会达到时，公司就会确认支出。截至2024年6月30日 2023 年 12 月 31 日，与限制性股票奖励相关的未确认的股票薪酬为美元和 $分别地。
| 加权 | ||||||||
| 平均值 | ||||||||
| 的数量 | 格兰特 | |||||||
| 股票 | 公允价值 | |||||||
| 截至 2023 年 12 月 31 日未平息 | - | $ | - | |||||
| 已授予 | ||||||||
| 既得 | ||||||||
| 被没收/取消 | - | - | ||||||
| 截至 2024 年 3 月 31 日未归属的限制性股票 | - | - | ||||||
| 授予** | ||||||||
| 既得** | ||||||||
| 被没收/取消 | ||||||||
| 截至 2024 年 6 月 30 日未归属的限制性股票 | - | $ | - | |||||
** 在截至2024年6月30日的季度中授予的股票中，约为 授予 m 股以代替现金支付以偿还应计负债，大约 k 股已发行给 补偿本季度产生的咨询服务。
| F-24 |
注意 12。 所得税
我们 必须在美国提交联邦和州所得税申报表。这些纳税申报表的准备需要我们解释 此类司法管辖区现行的适用税法和法规，这可能会影响我们缴纳的税款。在咨询中 对于我们的税务顾问，我们的纳税申报表以在当时情况下被认为合理的解释为基础。税 但是，退货需要接受我们所在司法管辖区的各个联邦和州税务机构的例行审查 提交纳税申报表。作为这些审查的一部分，税务机关可能会对我们所采取的所得税立场存在分歧（“不确定”） 税收状况”），因此可能要求我们缴纳额外的税款。根据适用的会计规则的要求，我们会累计 我们估算的额外所得税负债额，包括利息和罚款，这笔款项可能由此产生 不确定税收状况的最终或有效解决方案。我们使用资产负债法核算所得税。 根据资产负债法，递延所得税资产和负债的确认是由于以下原因造成的未来税收后果 账面现有资产和负债金额的财务报表与其各自的纳税基础之间的差异。已推迟 税收资产和负债是使用颁布的税率来衡量的，预计这些税率将适用于这些临时收入所在年份的应纳税所得额 预计将收回或结清差额和结转款。变更对递延所得税资产和负债的影响 在税率中，在包括颁布之日在内的期间内被确认为收入。必要时设立估值补贴 将递延所得税资产减少到预期可变现的金额。
注意 13。 承付款和或有开支
赔偿 协议
这个 公司在正常业务过程中根据与其他实体达成的协议订立赔偿条款，通常 与商业伙伴、客户、房东、贷款人和出租人共享。根据这些条款，公司通常会赔偿和持有 使受补偿方因公司的活动而遭受或蒙受的损失不受损害 或者在某些情况下，这是受赔方根据协议开展的活动造成的。未来的最大潜在金额 根据这些赔偿条款，公司可能需要支付的款项是无限的。公司没有产生任何实质性费用 为诉讼辩护或解决与这些赔偿协议相关的索赔的费用。因此，该公司相信估计 这些协议的公允价值微乎其微。因此，截至6月，公司没有记录这些协议的负债 2024 年 30 日和 2023 年 12 月 31 日。
数字化 证券
在
2018年，公司开始发行和发行（“最不发达国家发行”）
| F-25 |
租约
这个
公司在德克萨斯州斯皮斯伍德租赁的办公空间已于2024年1月31日到期，并将继续按月使用该设施
基准，月租金为 $
如 自2024年6月30日起，根据不可取消的初始租约，未来应支付的最低租金如下：
| 截至12月31日的年份 | 金额 | |||
| 2024 | ||||
| 此后 | - | |||
| 总计 | $ | |||
诉讼 和其他意外损失
如 截至2024年6月30日，没有任何被认为具有重大损害的未决诉讼。公司是法律诉讼的当事方 在其正常业务过程中。该公司认为，这些诉讼的性质对于同等规模的公司来说是典型的 和范围。参见 第二部分，第1项 以获取更多信息。
注意 14。 关联方交易
这个 公司已与关联方进行交易。公司定期审查这些交易；但是，公司的 如果这些交易是与非关联方进行的，则运营结果可能会有所不同。
期间
截至2020年12月31日的财年，公司与个人创始人签订了借款安排，以提供运营现金
公司的流程。公司支付了 $
期间 在截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度中，公司与Master Goblin Games, LLC（“Master Goblin Games, LLC”）签订了服务协议 Goblin Games”），该公司前高管瑞安·狄金森旗下的实体，旨在促进收据的建立 某些司法管辖区的零售彩票许可证。截至2024年6月30日和2023年12月31日，公司没有未偿还的关联公司 当事方应付账款。
依照
根据服务协议，哥布林大师已获得公司的授权和批准，最多可支付 $
在 2023年1月，伍德福德欧亚资产有限公司签署了收购哥布林大师的意向书。截至 本报告的发布日期，尚未签署该交易的明确文件。
这个
公司向哥布林大师共支付了大约 $
注意 16。 后续事件
开启 2024年7月19日，公司收到通知，称廷布原告要求自愿驳回其索赔。Tinbu 佛罗里达州第二区地区上诉法院在没有偏见的情况下自愿驳回了申诉 以及佛罗里达州希尔斯伯勒县及该县的第十三司法巡回法院表示，不会采取进一步行动 此时将由佛罗里达州法院的原告追究。地区上诉法院还驳回了廷布原告的裁决 要求支付律师费和费用的动议。
开启 2024 年 8 月 14 日，该公司宣布将于 9 月 1 日完成对 Sportlocker.com 的收购 2024。SportLocker 已经更名为Spors.com，现在正准备为全球体育迷开发一个首屈一指的平台 在 2024/25 年期间。Sports.com正在迅速成为数字体育娱乐平台，它引入了一种身临其境的体验 结合了创新技术、丰富的内容和社区驱动的功能。
同样在2024年8月14日，该公司宣布其子公司Sports.com扩大了与... 的合作伙伴关系 Bango PLC（AIM：BGO）（“Bango”），订阅捆绑和数字商务解决方案领域的全球领导者。伙伴关系 旨在通过Bango广泛的国际分销网络将Sports.com的影响力扩展到全球新市场。 Sports.com已经成功完成了与Bango数字自动售货机的集成®，这样可以实现无缝连接 向全球数百万潜在新用户分发其体育内容平台。该合作伙伴关系的目标是推出Sports.com 进军40个市场，主要集中在北美和欧洲，并进一步扩展到拉丁美洲的5-6个市场 亚太地区。已确定的优先市场包括美国、英国、爱尔兰、智利和墨西哥，该公司预计这些市场 以获得体育迷的大量参与。
2024 年 8 月 16 日，该公司
收到并处理了伦敦联合资本投资有限公司的转换通知，要求转换美元
在资产负债表日期之间
在提交本报告时，公司还收到并处理了某些其他可转换票据持有人的转换通知
累积本金为 $
的会计效应
上述转换将使可转换票据的余额减少美元
| F-26 |
物品 2。管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析。
这个 在讨论和分析了我们的财务状况和经营业绩以及简明的合并财务报告之后 本报告其他地方出现的陈述和相关附注包含涉及风险和不确定性的前瞻性陈述。 我们的实际业绩和事件发生时间可能与此类前瞻性陈述中表达或暗示的结果存在重大差异 是各种因素造成的，包括标题为 “关于前瞻性陈述的警示说明” 部分中列出的因素 此处包含以及本报告和我们的10-K/A表格年度报告中标题为 “风险因素” 的章节 截至2023年12月31日的财年（我们的 “年度报告”）。
概述
期间 2023财年，公司解决了遗留问题，同时成功恢复了对纳斯达克持续上市规则的完全遵守 并重启运营，以便在2024财年为Lottery.com的增长奠定基础。公司运营进展的基石 2024财年将由技术、产品和服务/能力的增强驱动。
这个 报告反映了公司对透明、诚信和负责任的公司治理的承诺。这个 伦敦联合资本投资有限公司、Univest Securities LLC和繁荣投资管理公司的投资承诺 本报告中概述的证据表明，投资者相信管理层有能力恢复核心彩票和博彩业 运营，通过Sports.com品牌获利，并将公司的所有品牌扩展到全球各地。
内部 调查和停止行动
开启 2022年7月6日，公司宣布，公司董事会审计委员会（“审计委员会”） (“委员会”) 已聘请外部法律顾问进行独立调查, 发现违规情况 遵守有关购买彩票和履行订单的州的州和联邦法律。调查 还发现了与公司内部会计控制（“内部调查”）有关的问题。正在关注 一份关于内部调查文件的报告，董事会于2022年6月30日终止了对瑞安·狄金森的聘用 公司总裁、财务主管兼首席财务官，自2022年7月1日起生效。随后，该公司启动了审查 其现金余额和相关披露及其收入确认程序和其他内部会计控制措施。
开启 2022年7月20日，Armanino LLP（“Armanino”），该公司本财年的注册独立会计师 截至2021年12月31日和2020年12月31日的公司告知公司，其截至2021年12月31日止年度的经审计的财务报表（ “2021年审计”）和截至2022年3月31日的季度未经审计的财务报表（“2022年3月财务报表”）， 不应再依赖了。阿玛尼诺表示，在2021年对2022年3月财务状况进行审计和审查之后，它已经确定， 该公司于2022年1月开立了信贷额度，该信贷额度未在2021年审计的脚注中披露，并且是 未正确记录在 2022 年 3 月的财务报告中。
开启 2022年7月28日，董事会确定公司没有足够的财务资源为其运营提供资金或支付某些费用 由于我们的现金余额出现重大误报，现有债务，包括其工资和相关债务。
这个 第二天，即2022年7月29日，公司实际上停止了运营（“停止运营”），当时 解雇了大多数员工，并普遍暂停了彩票游戏的销售。公司的剩余员工 由公司当时的首席运营官兼首席法务官酌情聘用，以便提供 解决公司的法律和合规问题并获得必要的资金所需的最低业务职能 恢复公司的运营。在这些未休假的员工中，只有不到20％的人继续积极参与恢复公司的工作 操作。
| 2 |
开启 2022年9月27日，阿玛尼诺辞去了公司独立注册会计师事务所的职务，立即生效 随后，审计委员会于2022年10月7日批准了Yusufali & Associates, LLC（“Yusufali”）的聘用 作为公司新的独立注册会计师事务所。
自从那 停止运营后，该公司的日常运营量微乎其微，主要专注于重启其某些核心业务 企业（详见 “- 重启公司运营的计划” 见下文），然后完成 并提交以下（i）公司2021年审计报告和2022年3月财务状况的重报，并准备和提交 公司拖欠的定期报告，包括本年度公司10-K/A表年度报告的第1号修正案 截至 2021 年 12 月 31 日，公司于 2023 年 5 月 10 日提交了该修正案：(ii) 公司季度报告表格第 1 号修正案 公司于2023年5月15日提交的截至2022年3月31日的三个月的10-Q/A；（iii）公司的季度报告 在公司分别于2023年5月22日和24日提交的截至2022年6月30日和2022年9月30日的三个月的10-Q表上； (iv) 公司截至2022年12月31日止年度的10-k表年度报告，公司表格的季度报告 截至2023年3月31日的三个月的10-Q；（vi）公司截至6月的三个月的10-Q表季度报告 2023 年 30 日；(vii) 公司截至2023 年 9 月 30 日的三个月的 10-Q 表季度报告；修正案 公司截至2023年12月31日止年度的10-K/A表年度报告的第1号；以及（vii）公司第1号修正案 截至2024年3月31日的三个月的10-Q表季度报告和本报告。
纳斯达 清单
开启 2023年3月23日，公司要求纳斯达克听证小组（“小组”）举行听证会，对裁决提出上诉 纳斯达克上市资格部门（“员工”）于2023年2月23日将公司的证券除名 来自纳斯达克。在2023年4月24日的小组听证会上，该公司提出了完成财务重报的计划 截至2021年12月31日的财政年度以及截至2022年3月31日的下一季度的报表，并提交经修订的定期报告 报告以及随后向美国证券交易委员会提交的所有必要文件。该公司要求继续将其证券在纳斯达克上市，待定 完成其合规计划。
由 小组于2023年5月8日发出的函件中批准了该公司临时继续上市的请求，但以该公司为前提 提交2023财年的财务预测并提交截至12月31日的财政年度的重报财务报表， 2021 年，季度截至 2022 年 3 月 31 日，美国证券交易委员会在 2023 年 5 月 15 日之前完成。该公司满足了这些条件，小组表示 它将审查申报文件以及最新的预测，然后决定是否向公司提供额外费用 是时候完成听证会上提出的合规计划了。
由 该小组于2023年5月24日发出的信中通知该公司，它已决定暂停交易并以其他方式将该公司除名 公司在纳斯达克发行的证券自2023年5月26日开市之日起生效。该公司的证券被暂停 自该日起开始交易，但由于该公司随后要求专家小组重新考虑其股票，这些证券并未退市 根据公司认为的重大事实错误，决定将公司的证券从纳斯达克退市 专家小组的决定就是以此为依据的.
开启 2023 年 6 月 8 日，该小组通知公司，它已决定推翻其先前的决定并批准公司的请求 在公司及时遵守最终将于8月17日到期的若干条件的前提下继续上市， 2023 年，公司必须满足所有适用标准才能继续在纳斯达克上市（“6月8日”第 决定”）。由于上述原因，停牌停止，公司的证券得以恢复 自2023年6月15日开市起在纳斯达克进行交易。参见”风险因素-与我们的共同点相关的风险 股票和认股权证 — 我们目前完全遵守纳斯达克的持续上市标准。但是，我们可能不是 将来能够完全遵守纳斯达克的持续上市标准” 了解更多信息。
如 在2023年12月7日提交的8-K表格中报告说，该公司于2023年11月29日收到了纳斯达克的一封信，信中指出，基于 其对公司过去连续30个工作日的公开持股市值（“MVPHS”）的审查， 该公司不再符合《纳斯达克上市规则》5450（b）（1）（C）中规定的500万美元的最低要求。但是，根据清单 规则，为公司提供了180个日历日的宽限期，以恢复合规，直至2024年5月28日。
开启 2024 年 4 月 10 日，公司收到纳斯达克的通知，此事涉及公司的会议不足 公开持有股票（“MVPHS”）市值的最低500万美元门槛已得到解决，此事已得到解决 已关闭。
如果 在合规期内的任何时候，公司的MVPHS至少连续十个业务的收盘价为500万美元或以上 几天后，纳斯达克将提供书面合规确认，此事将结案。该公司收到了这样的通知 2024年4月10日从纳斯达克出发，此事已结案。
此外， 纳斯达克要求我们在审计委员会中保留大多数独立董事和至少三名成员 我们目前正在开会，但从未见过面。
如果 该公司的证券已从纳斯达克退市，买入和卖出公司的普通股可能更加困难 和认股权证或获取准确的报价，公司普通股和认股权证的价格可能会受到重大影响 下降。退市还可能损害公司筹集资金的能力和/或触发未偿还的违约和罚款 协议或证券。此外，即使我们输了并且能够重新遵守纳斯达克的上市要求，也无法保证 我们将能够在任何时间内保留我们的清单。
除名 来自纳斯达克也可能导致负面宣传。此外，如果我们被除名，在州蓝下，我们还将承担额外费用 与我们证券的任何销售相关的天空法律。这些要求可能会严重限制我们普通股的市场流动性 和/或认股权证以及我们的股东在二级市场上出售我们的普通股和/或认股权证的能力。如果我们的普通股 和/或认股权证被纳斯达克退市，我们的普通股和/或认股权证可能有资格在场外报价系统上交易， 例如OTCQB市场，投资者可能会发现出售我们的股票或获得准确的市场报价更加困难 我们的普通股和/或认股权证的价值。如果我们的普通股和/或认股权证从纳斯达克全球市场退市， 我们可能无法在另一家国家证券交易所上市我们的普通股和/或认股权证，也无法在其他国家证券交易所获得报价 反报价系统。
| 3 |
自动乐透 30,000,000 美元的商业贷款
开启 2022年1月4日，AutoLotto与银行证人签订了商业贷款协议（“商业贷款”），根据该协议 该公司向银行贷款机构借款3000万美元，一张3000万美元的本票证明了这一点。本票应计利息 年利率为2.750％（违约事件发生时为7.750％），到期日为2024年1月4日。 从2022年2月4日起，根据本票支付每月利息。期票可以随时偿还 不受惩罚。本票包括像本票一样规模的债务的惯常违约事件。这个 商业贷款包括AutoLotto的陈述和担保以及惯常的契约（正面和负面） 这种性质和规模的交易，包括抵销权。违约事件发生后，Provident 可以宣布 应立即到期并应付的全部欠款。在我们进入公司时，我们需要支付1％的承诺费 贷款，以及另外1％的年度贷款费用本应在贷款一周年之际到期。
在 根据商业贷款的条款，在签订协议时，在银行证明的单独账户中存入了3,000万美元 作为贷款项下未偿金额的担保（“抵押担保”）。30,000,000 美元的抵押担保 受到限制并一直受到限制，直到2022年10月12日AutoLotto违约了商业贷款规定的义务 银行证实取消了3,000万美元抵押担保的抵押品赎回权。以限制性现金形式存在的抵押担保, 从2022年3月31日起作为或有负债列报在公司的资产负债表上，直到债务得到偿还 2022年10月。有关更多信息，请参阅我们的合并财务报表。
贷款 与伍德福德的协议
开启 2022年12月7日，公司与伍德福德欧亚资产有限公司（“伍德福德”）（“伍德福德”）签订了贷款协议 贷款协议”），根据该协议，伍德福德同意向公司提供高达5,250万美元的贷款，但须遵守某些条件 和所需经费，根据公司的账簿和记录，截至2023年12月31日，已收到其中798,351美元，应按要求支付 遵守伍德福德贷款协议的条款。借款金额按每年12％的利率累计利息（或每年22％） 发生违约事件），应在每笔贷款预付款之日起的12个月内到期。借款金额可以随时偿还 没有惩罚的时间。
金额 根据伍德福德贷款协议借入的款项可由伍德福德选择转换为公司普通股 股票，自首次贷款之日起60天后开始，利率为普通股每股最低公开价格的80％ 自贷款协议签署之日起 10 个工作日内（相当于每股 5.60 美元），受益所有权为 4.99% 限制和一项单独的限制，防止伍德福德持有已发行和流通普通股的19.99％以上 公司，未经公司股东批准进行此类发行。
条件 伍德福德贷款协议包括四名前董事会成员（丽莎·伯德斯、史蒂芬·科恩、劳伦斯）的辞职 安东尼·迪马特奥和威廉·汤普森，他们均于2022年9月从董事会辞职），以及两名新任命 独立董事。伍德福德贷款协议下的后续贷款还要求公司遵守所有上市规定 要求，除非伍德福德豁免。伍德福德贷款协议还允许伍德福德提名另一位董事会成员 如果董事会有任何独立成员辞职，则为董事会成员。
收益 的贷款只能用于重启公司的运营以及伍德福德同意的一般公司用途。
这个 伍德福德贷款协议包括保密义务、陈述、担保、承诺和违约事件，它们是 对于这种规模和性质的交易来说是惯常的。贷款协议中包括禁止我们（a）做出任何承诺的条款 未经伍德福德同意，贷款超过100万美元或获得任何金额超过100万美元的贷款，伍德福德的同意可以 不得被无理扣押；(b) 出售超过100万美元的资产；(c) 维持的资产不足以履行我们的义务 根据贷款协议；(d) 抵押任何资产，但正常业务过程中除外，金额不超过100万美元； (e) 修改或重申我们的管理文件；(f) 宣布或支付任何股息；(g) 发行任何会产生负面影响的股票 伍德福德；以及（h）回购任何股票。
这个 公司还同意向伍德福德发放购买普通股的认股权证（“伍德福德认股权证”） 等于公司当时已发行和流通普通股的15％。每份伍德福德认股权证的行使价相等 至扣除第一笔款项前十天公司普通股收盘价的平均值 来自伍德福德的银行账户，相当于每股5.60美元的行使价。如果公司未能偿还 到期时借入的金额或伍德福德未能将所欠金额转换为股票，认股权证的行使价可能会被抵消 按欠伍德福德的金额计算，在这种情况下，认股权证的行使价将再享受25％的折扣。
在 在我们签订伍德福德贷款协议的同时，公司还签订了贷款协议契约、债券契约和证券化， 与伍德福德（“担保协议”），后者为伍德福德提供了首次浮动抵押担保权益 公司的现有和未来资产，以确保偿还根据贷款协议所欠的款项。
开启 2023年6月12日，公司签署了伍德福德贷款协议修正案（“伍德福德贷款协议修正案”）。 伍德福德贷款协议修正案规定，伍德福德今后将能够全部或部分转换未偿还的款项 以转换价格将其贷款余额转化为转换份额，即比原始转换还可享受25％的折扣 价格为20％。公司对《伍德福德贷款协议修正案》的有效性和适用性提出异议。
尽管 伍德福德一再提出公司的要求，除其他外：未能证明公司借款或索赔的金额 已由伍德福德向公司预付款；未能表明是否会接受加速支付这些经核实的款项； 未能提供公司可以向其付款的可接受的反洗钱账户，也没有解释失败的原因 回应伍德福德贷款协议背景下接受其他资金的请求；未能回应请求 要求根据《伍德福德贷款协议》的手风琴融资融资；但未能回应洗钱指控 串谋欺诈公司，此事已移交给公司的法律顾问。
有关伍德福德正在进行的法律诉讼的信息，请参见 本表格的 “法律诉讼” 部分。
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贷款 与伦敦联合资本投资有限公司的协议
这个 公司签订了一项信贷额度（“UCIL信贷额度”），该信贷额度以贷款协议为代表， 最初于 2023 年 7 月 26 日生效，并于 2023 年 8 月 8 日修订和重述，随后于 2023 年 8 月 18 日修订 并于2024年2月16日修订并重述了 “UCIL贷款协议”）。UCIL贷款协议是与伦敦联合资本投资有限公司签订的 （“UCIL”），该公司首席执行官兼董事长马修·麦加汉均在该实体中 公司董事会和前董事会成员巴尼·巴特尔斯有直接或间接的利益。的决定 在公司确认未收到必要贷款后，公司将签订UCIL贷款协议 尽管伍德福德多次要求伍德福德提供上述资金，但仍按预期及时提供资金 根据伍德福德贷款协议。此外，董事会认为这符合公司的最大利益， 其股东在收到以下事件后，将与作为伍德福德替代贷款机构的UCIL签订UCIL贷款协议 2023 年 7 月 21 日的违约通知（“默认通知”）和 7 月 25 日的违约事件和结晶通知， 伍德福德根据伍德福德贷款协议于2023年发出的结晶通知（“结晶通知”）。既不是麦加汉也不是战斗 参与了对UCIL协议的投票，以确保适当的独立性和正确的公司治理。2023 年 7 月 24 日， 鉴于公司早些时候，公司对违约通知作出了回应，认为发生了违约事件 宣布UCIL已同意与该公司达成融资安排。2023 年 7 月 27 日，该公司回复了 结晶通知否认违约事件发生或仍在继续，并进一步断言伍德福德的企图 因为根据伍德福德贷款协议，结晶是不恰当和非法的。鉴于持续的不确定性 根据伍德福德贷款协议进行融资，董事会试图确保和正式确定公司的替代方案 通过签订UCIL贷款协议来提供资金。
放置 与Univest证券有限责任公司签订的代理协议
如 根据2024年2月6日向美国证券交易委员会提交的8-k表格，公司于2023年12月6日签订了配售代理协议 （“配售代理协议”）与Univest Securities, LLC（“配售代理”），根据该协议，配售 代理商同意担任配售代理人，参与公司发行（“发行”）可转换债券，认股权证覆盖率为50％ 不超过1,000,000美元；由可转换本票（每张为 “可转换票据” 或合称）组成 “可转换票据”）和普通股购买权证（均为 “认股权证”，或统称为 “认股权证”） 购买面值每股0.001美元的公司普通股（“普通股”），其中包括特定股票 注册权（“注册权”），直接授予一个或多个投资者（每位投资者，统称为 “投资者”） “投资者”）通过配售代理人。
开启 2024年2月1日，双方同意将发行金额从100万美元增加到500万美元。的所有其他条款和条件 报价保持不变。证券应根据1933年《证券法》第4（a）（2）条进行发行和出售， 经修正（“证券法”）。
商业 组合
开启 2021 年 10 月 29 日，我们作为 AutoLotto, Inc（“AutoLotto”）完成了与 Trident 收购公司的业务合并 （“TDAC”，此处描述的业务合并之后为 “公司”），根据该特定条款 TDAC之间签订的截至2021年2月21日的业务合并协议（“业务合并协议”）， Trident Merger Sub II Corp.，TDAC（“Merger Sub”）和AutoLotto的全资子公司。根据条款 业务合并协议，Merger Sub与AutoLotto合并并入AutoLotto，AutoLotto作为全资子公司在合并中幸存下来 的 TDAC，它更名为 “Lottery.com Inc.”TDAC 向 AutoLotto 持有者支付的对价的总价值 业务合并中的普通股（不包括可能向前AutoLotto股东（“卖方”）发行的股票 作为收益对价）约为4.4亿美元，包括价值220.00美元的大约200万股普通股 每股。此外，每位卖家和每位创始人都有资格获得其在15万股卖方收益股份中按比例分配 有资格获得10万份创始人收益股票中的三分之一，但须在正常业务过程中进行调整。 Earnout股票的条件未得到满足，所有潜在的盈利股份均被没收。
板 董事人数
开启 2024 年 4 月 29 日，公司董事会批准加入 Warren Macal 先生为公司董事会成员 董事们。马卡尔的提名是在繁荣投资管理公司于2023年12月做出1800万美元投资承诺之后提名的 须接受尽职调查。
开启 2024 年 6 月 17 日，Lottery.com 董事会（“董事会”）成员马克·伯纳德（“Barney”）Battles Inc.（“公司”）通知董事会，他打算辞去董事会的职务，自2024年6月30日营业结束之日起生效， 并且不在今年举行的年度股东大会（“2024年年会”）上竞选连任董事会成员。 巴特尔斯表示，他之所以决定辞职而不在2024年年会上竞选连任，是因为他决定 提前退休，不是由于在任何问题上或与公司运营、政策有关的任何问题上与公司发生任何分歧所致， 或练习。巴特尔斯先生最初是在11月成功完成背景调查后被任命为董事会成员的 如2022年11月10日向美国证券交易委员会提交的8k报告所述，2022年4月4日。
反向 股票分割
开启 2023年8月9日，公司修订了章程，实施了自美国东部时间下午 5:30 起生效的反向股票拆分。在 反向股票拆分的生效时间，每20股普通股已发行和流通或作为库存股持有 自动合并为一股已发行和流通的普通股，每股面值没有任何变化。股东 由于反向股票拆分，本来有权获得普通股的部分股权的人获得了现金补助 代替获得部分股份。此外，由于反向股票拆分，将对以下方面进行相应的调整 公司未偿还股权奖励所依据的普通股数量、可发行的股票数量 行使公司未偿还的认股权证以及根据公司股权激励计划可发行的股票数量 以及某些现有协议，以及此类股权奖励和认股权证的行使、授予和收购价格（视情况而定）。 反向股票拆分已在公司2023年年度股东大会上获得公司股东的批准 2023 年 8 月 7 日，随后于 2023 年 8 月 7 日获得董事会的批准。
这个 反向股票拆分的影响已反映在本10-Q表季度报告中，涵盖所有期限。
国际 扩张
在 2021年6月，我们完成了对Global Gaming的收购，该公司持有Aganar和JuegaLotto各80％的股权。Aganar 运营 在墨西哥的授权在线彩票市场上销售，并获准销售墨西哥国家彩票抽奖游戏、即时中奖彩票和 其他在线机会游戏，可获得联邦批准的在线赌场和体育博彩游戏许可证。JuegaLotto 已获得许可 由墨西哥当局通过授权的博彩门户网站在墨西哥将国际彩票游戏商业化，并实现商业化 拉丁美洲其他国家的机会游戏。根据Statista的说法，截至本报告发布之日，估计规模 拉丁美洲彩票市场的份额为68亿美元，预计到2028年，复合年增长率为6.05％。此外， 预计到2028年，仅南美彩票市场就将有3,000,000名在线彩票玩家。基于这些 预测，我们认为这些收购将为我们在墨西哥各地的国际业务的增长提供机会，以及 拉丁美洲，我们正在扩大产品组合，将现有产品推向新市场。
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运营 停止运营之前
事先 在停止运营之前，该公司是国内和国际彩票产品和服务的提供商。作为独立人士 第三方彩票游戏服务，我们提供了一个我们开发和运营的平台，可以远程购买受法律制裁的游戏 美国和国外的彩票游戏（“平台”）。我们的创收活动包括 (i) 提供平台 通过我们的 Lottery.com 应用程序和我们的网站向位于销售彩票游戏的美国和国际司法管辖区的用户发送信息 是合法的，我们的服务允许远程购买受法律批准的彩票游戏（我们的 “B2C平台”）； (ii) 提供内部开发、创建和运营的企业对企业应用程序编程接口（“API”） 该平台使我们的商业合作伙伴能够在允许的美国和国际司法管辖区内合法购买某些商品 经营我们提供的彩票游戏并将其转售给位于各自司法管辖区的用户（“B2B API”）；以及 (iii) 提供全球彩票数据，例如中奖号码和结果，并订阅我们专有的匿名数据集 根据与商业数字订户签订的多年合同（“数据服务”）提供的交易数据。
手机 彩票游戏平台服务
两者都 我们的 B2C 平台和我们的 B20API 使用户能够通过移动设备购买受法律批准的抽奖彩票游戏 或计算机，安全地维护他们获得的彩票游戏，自动兑换中奖的彩票游戏（如适用），并获得支持， 如果需要，用于索赔和兑换流程。我们的注册和用户界面设计得易于使用，提供 以最小的摩擦创建账户和购买彩票游戏，无需创建手机钱包或要求即可购买彩票游戏 预先充入最低资金，更重要的是，即时确认用户的彩票游戏号码，无论是否已选择 随机或由用户选择。我们的B2C平台服务的用户支付了服务费，在某些非美国司法管辖区，还支付了加价 在购买价格上。在停止运营之前，我们从该服务费和加价中获得收入。我们的 B20API 平台 2023 年 4 月恢复了有限的运营。截至本报告发布之日，我们的 B2C 平台目前不可用于 公众。我们预计，我们的B2C平台将在2024年秋季再次上线。
这个 WinTogether
事先 在停止运营之前，我们运营和管理了注册的501 (c) (3) 慈善机构 WinTogether 提供的所有抽奖活动 组织（“WinTogether”），成立于2020年4月，旨在支持慈善、教育和科学事业。在 考虑到我们对WinTogether平台的运营和抽奖的管理，我们收到了总额的百分比 向竞选活动捐款，我们从中支付了一定的股息和所有管理费用。
这个 WinTogether 平台在停止运营后继续运营，直到所有抽奖活动和所有奖品都完成为止 授予了。2023年3月29日，WinTogether董事会投票决定暂停与该公司的关系。暂停 该关系于 2023 年 11 月 16 日被 WinTogether 董事会撤销。
开启 2024年4月1日，Lottery.com通过与WinTogether.org基金会（DBA：DonateTo.win）的合作恢复了抽奖活动。 最初的抽奖活动将至少持续到2024年9月30日。
当前 运营
尽管已停止运营，但该公司的子公司仍继续在指示下运营 在公司收购这些公司之前成立的领导团队。虽然业务活动 这些子公司各不相同，从停止运营到本报告发布之日，TinBu、Aganar和JuegaLotto均有所减少 其支出和收入已比停产前的水平有所下降。
数据 服务
在 2018 年，我们收购了 TinBu, LLC（“TinBu”），这是一家提供彩票数据结果、头奖结果和其他内容的数字出版商和提供商 数据，作为全资子公司。通过TinBU，我们的数据服务提供800多张国内和国际彩票的每日结果 来自40多个国家（包括美国、加拿大和英国）的游戏，以及400多家数字发行商和媒体组织。 参见”第 1A 项。风险因素 — 我们是不同司法管辖区和各种未决诉讼和调查的当事方 原告和我们在业务运营中将来可能会受到诉讼或调查。一个或一个有不良后果 更多的诉讼可能会对我们的业务、财务状况和经营业绩产生不利影响” 获取更多信息 关于我们与TinBu的关系。
我们的 技术提取实时的主要来源数据，在某些情况下，我们会从彩票管理机构的专用数据源中获取数据。 我们的数据受到持续监控，以确保准确性和及时交付。我们无需获得许可或批准 彩票管理机构将提取这些主要来源数据或从此类专用源中获取数据。我们数据的商业收购者 服务为访问数据服务支付订阅费，对于某些大型数据集的采集，还需要支付每条记录的额外费用。
我们 此外，签订多年期合同，根据该合同，我们将根据多年期合同出售专有的匿名交易数据 协议并根据我们的服务条款（收取费用），在其他情况下提供数据服务 一揽子提供的服务。
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阿加纳尔 还有 JuegaLotto
开启 2021 年 6 月 30 日，我们收购了特拉华州的一家公司环球游戏企业有限公司（“环球博彩”）100% 的股权， 它持有Medios Electronicos y de Comunicacion、S.A.P.I. de C.V.（“Aganar”）和JuegaLotto各80％的股权， S.A. de C.V.（“JuegaLotto”）。JuegaLotto 由墨西哥监管机构获得联邦许可，其管辖权是 通过授权的联邦博彩门户网站在墨西哥实现彩票游戏商业化的能力，以及将机会游戏商业化的能力 在整个拉丁美洲的其他国家。自2007年以来，Aganar一直在墨西哥的持牌在线彩票市场开展业务， 拥有一定的权利在线销售墨西哥国家彩票抽奖游戏、即时中奖彩票和其他机会游戏，可以访问 联邦政府批准的在线赌场和体育博彩游戏牌照，此外还发行了墨西哥专有的刮刮乐彩票游戏 以 Capalli 的品牌命名。参见”第 1A 项。风险因素 — 除其他外，我们需要额外的资金来提供支持 并重启运营，重新雇用员工并支付费用。此类资本可能无法按商业上可接受的条件提供, 如果有的话。如果我们没有获得额外资金，我们可能被迫削减或放弃重新开始运营的计划 而且我们可能需要永久停止运营” 以获取更多信息。
角落 控股有限公司
开启 2023年9月28日，公司与Nook Holdings Limited（“Nook”）的股东签订了股票购买协议， 一家在阿拉伯联合酋长国阿布扎比阿布扎比全球市场（“阿联酋”）注册成立和注册的私人有限公司。 总收购价格约为231.4万美元。该公司在第四季度支付了三笔款项，总额为137,500美元， 预计交易将于2024年第四季度完成或双方另行商定。Nook 以其创新方法而闻名 到迪拜联合办公，并已为体育、健康和保健领域的个人和公司申请了200份许可证 进入迪拜和更广泛的中东市场。凭借与迪拜多商品中心自由区的独家合作关系 (DMCC)，Nook提供广泛的服务，包括企业设置支持、保险、增值税注册和社交机会 适合志同道合的体育企业家。作为收购的一部分，Nook将在Sports.com旗下更名。
Spors.com
在 2021 年 12 月，我们完成了对域名 https://sports.com 的收购，并于 2022 年 11 月 15 日成立了全资公司 子公司名为Sports.com, Inc.，这是一家德克萨斯州公司（“Sports.com”）。随后，Sports.com宣布建立合作伙伴关系 与沙特赛车公司合作，这使该公司得以在最后的FIFA世界杯决胜局中推出Sports.com品牌 2022年11月。2022年12月，Sports.com与Data Sports Group, GmbH（“DSG”）签署了一项协议，该协议提供 Sports.com是DSG提供和维护的体育数据产品（“DSG数据”）在北美的独家分销权。 DSG数据通过与TinBu提供的彩票数据相同的销售资源和销售渠道进行销售。2023 年 7 月 23 日， 由于Sports.com未履行其合同义务，DSG行使了终止独家分销权的权利。
如 在2024年2月9日向美国证券交易委员会提交的8-K表格中报告，公司于2024年2月5日签订了谅解备忘录 （“谅解备忘录”）与西澳科技集团有限公司（“WATG”），根据该谅解备忘录，该公司同意向WATG共支付以下款项 50万美元的限制性普通股，价格为每股3.00美元。Lottery.com 向 WATG 支付的第二笔款项应于 自双方日后签署最终协议之日起五年零两个月。总的考虑因素 第二笔款项相当于第二笔付款当日按市值计算的50万美元限制性普通股 到期了。此外，公司将（稍后）从WATG提名一名个人担任公司的专职顾问 目的是扩大其品牌、门票销售和全球业务。作为交换，公司将拥有非排他性的永久股票 WATG彩票玩家和账户管理软件（“PAM”）的一次性使用许可，WATG应提供其完整版许可证 为公司提供一系列的iGaming解决方案，以管理其全球增长战略。双方应合作与协作 彼此的业务，并将在以后签订更明确的协议.
如 在2024年2月21日向美国证券交易委员会提交的8-k表格中报告，公司于2024年2月15日签订了谅解备忘录 （“谅解备忘录”）与S&MI Ltd.（“Sportlocker.com”），根据该谅解备忘录，该公司同意向S&MI Ltd.的股东付款 共有100万美元的限制性普通股，估值为每股3.00美元。
第一笔付款 150,000 美元 本公司的限制性普通股（50,000 股）的到期和支付，不得迟于完成后的第一个营业日 日期。公司向S&MI Ltd.股东支付的剩余限制性普通股款项将按以下方式支付：
(i) 第二笔付款 在截止日期后一百二十一（121）天或之前到期的212,500美元（70,833股）；（ii）第三笔付款， 212,500（70,833股）在完成日期后二百十二（212）天或之前到期；（iii）第四次付款 212,500 美元（70,833 股）在截止日期后三百零一 (301) 天或之前到期，以及 (vi) 最后一次和第五次 支付在截止日期后三百九十六（396）天或之前到期的212,500美元（70,834股）。条款 并应将谅解备忘录中规定的条件纳入最终协议, 由当事方签署 截止日期为 2024 年 9 月 1 日或之前或双方另行约定。
在 此外，公司已同意向Sportlocker.com的业务提供现金、媒体积分或两者的组合 截止日期后的十二个月内，作为对业务计划的额外资本投资，以提高品牌知名度， 用户获取和一般绩效营销和推广、网红和订阅活动以及S&MI's的品牌活动 直播和社交互动，前提是公司成功筹集了最低限度的新资金。
开启 2024年3月7日，该公司的全资子公司Sports.com在新闻稿中宣布已推出 “Sports.com” 应用程序”。该应用程序（可从所有主要应用商店免费下载）将体育内容与全球观众联系起来。 Sports.com计划通过团结来自不同流派、人口统计和国家的多元化体育爱好者社区，消除 多重文化壁垒，培育全球体育社区。
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开启 2024年3月28日，该公司的全资子公司Sports.com在新闻稿中宣布已获得生存权 直播 2024 年 3 月 31 日弗雷泽·克拉克和法比奥·沃德利之间的重量级冠军争夺战。直播可供观看 通过Sports.com网站免费向非洲数百万体育迷免费开放。
这个 直播活动是Sports.com、快速增长的英国拳击推广公司BOXXER和Sky合作的结果 英国和爱尔兰的体育运动。Sports.com 已与 BOXXER 签订协议，通过 Sports.com 平台提供现场直播 在非洲，通过当地电信合作伙伴，例如Vodacom，它将为数百万观众提供免费接入。
这个 合作伙伴关系凸显了Sports.com致力于为体育运动带来包容性、创新和娱乐性的承诺。观看直播 Sports.com上的直播活动，非洲的体育迷可以通过当地移动运营商注册在Sports.com上观看比赛 平台。Sports.com的战略意图是向服务不足的市场（包括以下市场）的体育迷提供更多此类内容 中东和非洲。
计划 用于重启公司运营
如 如上所述，自停止运营以来，该公司的日常运营微乎其微，主要专注于重启 其某些核心业务。该公司已制定了一项三阶段计划以重新开始运营，该计划概述如下。
阶段 1-重新启动 B2B API 平台。在停止运营期间，公司与票务打印保持了积极的关系 和快递合作伙伴，以及一些被发现符合地方、州和联邦规定的分销合作伙伴 与门票采购和分发有关的规则。这些合作伙伴已经实施了Lottery.com API，并为公司提供了建议 他们希望在公司恢复运营后做好通过销售渠道向客户提供彩票游戏的准备。 因此，该公司认为，只要有能力，它有足够的需求来恢复其B20API平台的运营 维持核心员工团队以管理彩票配送流程，并获得足够的资金来扩大发行范围 Project Nexus，除其他外，该项目旨在处理高水平的用户流量和交易量，同时保持 B20API 所需的管理和后台功能的便捷性、安全性和可靠性。我们的 B20API 平台 2023 年 4 月恢复了有限的运营。
阶段 2-恢复 B2C 平台运营。 该公司认为，它将能够在2024年秋季之前重新启动其B2C平台。 截至本报告发布之日，该公司预计最初将在一段时间内向德克萨斯州的客户重新推出其B2C平台 还有一段时间才能将其推广到其他司法管辖区。公司可能会选择加快向以下客户重新启动其平台： 另一个州。该公司计划限制推出，以便有更多时间进行适当的审查和确认合规性 与门票采购和分发有关的地方、州和联邦法规。有关更多信息，请参阅”第 1A 项。风险因素 -监管和合规风险-司法管辖区可能会制定、修改或重新解释管理我们在以下地区运营的法律法规 损害我们的收入、导致我们承担额外的法律和合规成本以及其他运营开支的方式，或者其他方式 不利于我们的现有业务或计划增长，所有这些都可能对我们或我们的经营业绩产生重大不利影响， 现金流或财务状况。”该公司还保留了各种预付费媒体积分，预计将用于 启动和维持旨在鼓励以前的客户重返平台并获得新客户的促销活动。
阶段 3-恢复其他业务线和项目。 假设第一阶段和第二阶段取得成功，该公司预计将恢复其他阶段 它以前提供的产品，例如向经批准的国内司法管辖区的消费者提供彩票，与持牌人合作 国际司法管辖区的提供商提供合法的国内彩票游戏，并恢复以前的其他产品和服务 停运时正在开发中。
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如 截至本报告发布之日，公司及其子公司目前的估计现金余额约为36,799美元。该公司 认为，这笔手头现金以及未来的借款将足以让公司恢复其核心业务。
如 自本报告发布之日起，我们的普通股和认股权证在纳斯达克股票市场有限责任公司（“纳斯达克”）上市 股票代码分别为 “LTRY” 和 “LTRYW”。截至本报告发布之日，我们遵守了 纳斯达克的持续上市要求（“上市规则”）。 看看， ”风险因素-风险相关 转至我们的普通股和认股权证——尽管我们目前完全遵守了 继续上市 纳斯达克的标准，我们可能无法完全遵守纳斯达克在纳斯达克的持续上市标准 将来。”此外，在新管理层的领导下，公司继续努力改善其披露和报告 控制。此外，该公司计划继续加强和改善其财务报告内部控制体系， 投资额外的法律、会计和财务资源。
甚至 如果公司重新开始运营的三阶段计划获得成功，则无法保证公司会成功 能够维持对适用的上市规则的遵守，或者纳斯达克小组将继续暂缓对公司的退市 纳斯达克证券。如果该公司的证券从纳斯达克退市，买入或卖出可能会更加困难 公司的普通股和认股权证或获取准确的报价，以及公司普通股和认股权证的价格 可能会出现实质性下降。退市还可能削弱公司筹集为其提供资金所需的额外资金的能力 根据公司未履行的协议或证券进行运营和/或触发违约和罚款。
那里 无法保证我们有足够的资本来支持我们的运营和支付开支、偿还债务或其他额外费用 如果有的话，资金将以优惠条件提供。我们可能无法重启运营或筹集足够的资金 支持将来的此类行动。公司继续其当前业务、准备和重新提交所需报告的能力， 并重启先前的业务, 取决于能否获得新的融资.公司未来可用的融资选择包括 股权融资、债务融资或其他资本来源，包括与其他公司的合作或其他战略交易。 股权融资可能包括普通股的出售。此类融资可能无法以对公司有利的条件提供，也可能根本无法提供。 任何融资条款都可能对公司股东的持股或权利产生不利影响，并可能造成重大损失 向现有股东稀释。无法保证公司会按条款成功获得足够的资金 公司可以接受（如果有的话），这将对其业务、财务状况和业绩产生重大不利影响 运营，它最终可能被迫停止业务并进行清算。综合考虑这些问题, 使人们严重怀疑公司是否有能力在合理的时间内继续作为持续经营企业，其定义是 自财务报表发布之日起一年之内.随附的财务报表不包含任何 调整以反映未来对资产分类或负债金额和分类可能产生的影响 可能是这种不确定性的结果造成的。
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组件 我们的经营业绩（停止运营之前）
我们的 收入
收入 来自B2C平台。 我们的收入是收购的彩票游戏的零售价值和向用户收取的服务费，我们 对从我们的B2C平台购买的每款彩票游戏征收费用。服务费的金额基于多个因素，包括 用户购买的彩票游戏的零售价值、用户购买的彩票游戏数量以及该用户是否位于 在美国境内或国际。目前，在美国，购买1美元彩票游戏的最低服务费为0.50美元， 购买2美元的彩票游戏可获得1美元；在同一笔交易中购买的额外彩票游戏的服务费为该金额的6％ 购买的所有彩票游戏的面值。例如，购买五张2美元门票的服务费为1.60美元，其中包括 1美元的基本服务费，加上购买的所有彩票游戏面值总额的6％。该公司没有经营其 2023 年的 B2C 平台。
在国际上， 在我们没有直接或间接权限的司法管辖区进行B2C销售产生的收入不大，我们正在评估 我们在这些司法管辖区的业务。如上所述，我们的B2C平台目前尚未运行。我们预计我们的B2C 该平台将于2024年秋季投入运营。
收入 来自 B2B API。 我们与第三方商业合作伙伴一起商定了征收的技术使用费的金额 通过B2B API购买的每款彩票游戏（如果有）的销售，以及向用户收取的服务费；我们收到 根据我们与每个商业机构签订的商业协议，此类技术使用费和服务费净收入的50％不超过其净收入的50％ 伙伴。如上所述，在停止运营后，我们的B2B API平台于2023年4月恢复了有限的运营。
数据 服务。 我们数据服务的商业收购方需要支付订阅费才能访问数据服务，并且为收购某些数据服务付费 大型数据集，每条记录的额外费用。该公司还签订了多年期合同，据此出售专有股权， 根据多年协议和我们的服务条款对交易数据进行匿名化处理，但需要付费。 我们的数据服务业务没有受到运营停止的影响。
我们的 运营成本和开支
人事 成本。 人事成本包括工资、工资税、健康保险、员工薪酬和其他管理福利 和办公室人员。
专业的 费用。 专业费用包括为法律和财务顾问、会计师和其他与业务相关的专业人员支付的费用 合并和其他交易。
普通的 和行政。 一般和管理费用包括营销和广告费用, 办公室和设施租赁付款, 差旅费、银行手续费、软件会费和订阅费、研发费用（“研发”）费用及其他 费用和开支。
折旧 和摊销。 折旧和摊销费用包括不动产和其他方面的折旧和摊销费用 资产。
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钥匙 影响我们业绩的趋势和因素
这个 以下描述了在停止运营之前与我们的业务相关的趋势，这些趋势受到了影响，也是我们预期的 将继续对我们的业务和经营业绩产生重大影响：
国际 运营。我们面临着与扩大全球足迹以及获得许可证的相关流程相关的挑战 在新兴市场中提供服务和产品所需的监管批准。国际司法管辖区在哪里 我们的运营和寻求扩张一直受到外币兑美元汇率波动加剧、通货膨胀压力的影响 以及政治和经济不稳定.我们预计这些趋势将在2024财年持续下去，并认为它们可能会影响消费者 支出，这可能会对我们的收入产生重大影响。因此，可能需要更长的时间才能实现预期的收入增长或产生 在任何受影响的地区或我们扩展到的任何新的外国司法管辖区的现金。
导言 一个新的游戏平台。我们开发了一个专有的、支持区块链的游戏平台，我们将其命名为Project Nexus。Nexus 项目 旨在处理高水平的用户流量和交易量，同时保持便捷性、安全性和可靠性 (i) 处理彩票游戏的销售，(ii) 满足B2C平台的零售要求，(iii) 管理和后台 我们的 B2B API 要求的功能，以及 (iv) 我们的索赔和兑换流程的要求。我们希望利用这个平台 推出新产品，包括我们可能推出的任何专有产品。像 Project Nexus 这样的新技术的引入是 可能面临的风险包括实施延迟、成功将技术集成到我们的解决方案中的问题、 或者该技术可能无法产生预期的效益.
我们的 增长计划和竞争格局。 我们的直接竞争对手在全球娱乐和游戏行业开展业务， 像我们一样，寻求通过集成的产品和解决方案扩大其产品和服务范围。我们的短期至中期重点是 关于通过增加直接面向消费者的营销活动来提高我们在现有美国司法管辖区的渗透率，介绍我们的 B2C平台进入新的美国和部分外国司法管辖区，并在国内收购具有协同效应的监管和体育博彩企业 以及国外。
竞争 近年来，在线彩票游戏的销售大幅增加, 目前的特点是价格竞争激烈, 并受不断变化的技术、不断变化的需求以及新游戏、开发平台和服务的频繁推出的影响。至 我们预计，与其他知名行业参与者（其中许多企业拥有更多资源或资本）一起保持竞争优势 产生更大的运营开支，例如增加的营销费用、增加的合规费用、增加的人员和咨询 与上市公司相关的费用，额外的运营费用和支持预期增长的人员工资， 与我们执行战略举措的能力相关的额外费用，包括我们进行合并和收购的目标 活动以及与项目的持续发展和进一步实施相关的额外资本支出 Nexus。
当前 运营计划
如 截至本报告发布之日，该公司的主要收入驱动因素是恢复其B20API平台和推出 Sports.com。预计截至2024年4月30日的未来12个月的运营成本将超过收入。它 预计流动性缺口将通过股权投资或所产生的债务来填补，但尚无保证。我们预计 我们的B2C平台将在2024年秋季投入运营。
超越 在接下来的12个月中，该公司计划继续扩大国内和国际业务。此外，该公司计划加强 其移动应用程序包括台球游戏，门票订阅，忠诚度计划和各种游戏化模块。
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结果 运营的
我们的 编制合并财务报表时假设我们将继续经营下去，因此不包括 可能需要的与资产的追回和变现以及负债分类有关的调整应当 我们无法继续运营。我们将需要额外的资金来满足我们的长期运营需求。我们预计 除其他外，通过出售股权或债务证券筹集额外资金。
三 截至2024年6月30日的月份与截至2023年6月30日的三个月相比
这个 下表汇总了我们分别截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月的经营业绩。
对于 截至 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 6 月 30 日的三个月
在结束的三个月中 6月30日 | ||||||||||||||||
| 2024 | 2023 | $ Change | % 变化 | |||||||||||||
| 收入 | $ | 256,997 | $ | 655,344 | (398,347) | ) | -61 | % | ||||||||
| 收入成本 | 45,570 | 95,683 | (50,113) | ) | -52 | % | ||||||||||
| 毛利润 | 211,427 | 559,661 | (348,234) | ) | -62 | % | ||||||||||
| 运营费用： | ||||||||||||||||
| 人事成本 | 1,789,986 | 1,306,007 | 483,979 | 37 | % | |||||||||||
| 专业费用 | 2,305,847 | 1,112,310 | 1,193,537 | 107 | % | |||||||||||
| 一般和行政 | 674,543 | 964,502 | (289,959) | ) | -30 | % | ||||||||||
| 折旧和摊销 | 1,330,745 | 1,392,158 | (61,413) | ) | -4 | % | ||||||||||
| 运营费用总额 | 6,101,121 | 4,774,977 | 1,326,144 | 22 | % | |||||||||||
| 运营损失 | (5,889,694) | ) | $ | (4,215,316 | ) | 1,674,378 | 40 | % | ||||||||
| 其他开支 | ||||||||||||||||
| 利息支出 | 121,815 | 41,142 | 80,673 | 196 | % | |||||||||||
| 其他（收入）支出 | (43,992) | ) | (399) | ) | 43,593 | 109 | % | |||||||||
| 其他支出总额，净额 | 77,823 | (40,743) | ) | 37,080 | 48 | % | ||||||||||
| 91 | % | |||||||||||||||
| 所得税前净亏损 | $ | (5,967,517) | ) | $ | (4,256,059) | ) | 1,711,458 | 40 | % | |||||||
| 所得税支出（福利） | 4,150 | - | 4,150 | 100 | % | |||||||||||
| 净亏损 | (5,971,667) | ) | (4,256,059) | ) | 1,715,608 | 40 | % | |||||||||
收入。
收入。 截至2024年6月30日的三个月，收入为25.7万美元，与655美元的收入相比下降了39.8万美元，下降了61％ 截至2023年6月30日的三个月中，减少了340,000美元。减少的34万美元来自核心国内彩票业务，65,000美元来自环球博彩业务。
成本 的收入。收入成本包括产品成本、关联公司和商业合作伙伴以及商家的佣金支出 手续费。截至2024年6月30日的三个月，收入成本为46,000美元，下降了5万美元，下降了52％， 相比之下，截至2023年6月30日的三个月，收入成本为96,000美元。下降的37,000美元来自核心国内彩票业务，13,000美元来自环球博彩业务。
毛利润。毛利润 截至2024年6月30日的三个月为21.1万美元，而截至2023年6月30日的三个月为56万美元，有所下降 为348,000美元，占62％。如上所述，毛利润的变化与收入的变化相关。
| 12 |
正在运营 成本和支出。
在结束的三个月中 6月30日 | ||||||||||||||||
| 2024 | 2023 | $ Change | % 变化 | |||||||||||||
| 运营费用： | ||||||||||||||||
| 人事成本 | 1,789,986 | 1,306,007 | 483,979 | 37 | % | |||||||||||
| 专业费用 | 2,305,847 | 1,112,310 | 1,193,537 | 107 | % | |||||||||||
| 一般和行政 | 674,543 | 964,502 | (289,959) | ) | -30 | % | ||||||||||
| 折旧和摊销 | 1,330,745 | 1,392,158 | (61,413) | ) | -4 | % | ||||||||||
| 总运营费用 | 6,101,121 | 4,774,977 | 1,326,144 | 22 | % | |||||||||||
| 运营损失 | (5,889,694) | ) | (4,215,316 | ) | 1,674,378 | 40 | % | |||||||||
运营 截至2024年6月30日的三个月，支出为610万美元，与480万美元相比增加了130万美元，增长了22％ 在截至2023年6月30日的三个月中。这一增长是由120万美元的专业费用增加所推动的 人事费增加50万美元，但被一般和行政费用减少的29万美元部分抵消 折旧和摊销额为61,000美元。这些下降的原因如下所述。
人事成本。人事 截至2024年6月30日的三个月，成本为180万美元，较三个月的130万美元增加了50万美元 已于 2023 年 6 月 30 日结束。截至2024年6月30日的三个月，该团队的组成与三个月的组成有所不同 已于 2023 年 6 月 30 日结束，导致成本上涨。此外，首席执行官和首席财务官在此期间没有发生任何薪酬支出 截至2023年6月30日的三个月，因为两人直到2023年7月才开始工作。
专业费用。专业的 费用从截至2023年6月30日的三个月的110万美元增加到三个月的230万美元，增长了120万美元，增长了107％ 已于 2024 年 6 月 30 日结束。增长是由于外部律师、其他顾问和董事在三个月中产生的费用 已于 2024 年 6 月 30 日结束。2023年同期，该业务的活动水平和这些类型的支出有所降低。
| 13 |
普通的 和行政。截至2024年6月30日的三个月，一般和管理费用为67.5万美元，下降了 截至2023年6月30日的三个月，从96.4万美元中扣除29万美元。减少的主要驱动因素是特许经营权的应计额降低 截至2024年6月30日的三个月的税收比截至6月30日的三个月的税收 2023 年 30 日。
折旧 和摊销。 折旧和摊销额从截至6月的三个月的139万美元减少了61,000美元，下降了4％ 2024年30日增至截至2023年6月30日的三个月的133万美元。下降的主要原因是无形资产的注销 与2023年底的全球游戏有关，另一项无形资产将在2023年底全部摊销 2023年的--两者都导致截至2024年6月30日的三个月的摊销费用减少。
其他 （收入）支出，净额。
| 在截至6月30日的三个月中， | ||||||||||||||||
| 2024 | 2023 | $ Change | % 变化 | |||||||||||||
| 其他开支 | ||||||||||||||||
| 利息支出 | 121,815 | 41,142 | 80,673 | 196 | % | |||||||||||
| 其他（收入）支出 | (43,992) | ) | (399) | ) | 43,593 | 109 | % | |||||||||
| 其他支出总额，净额 | 77,823 | 40,743 | 37,080 | 48 | % | |||||||||||
利息 开支。截至2024年6月30日的三个月，利息支出为12.2万美元 相比于截至2023年6月30日的三个月，利息支出为41,000美元，增长了81,000美元，增长了196％。利息支出相关 至自企业合并之时起的应付票据，外加伍德福德、UCIL和Univest最近发行的可转换票据的利息。 可转换债务在2023年第三和第四季度以及2024年第一和第二季度有所增加。更高的可兑换金额 与截至2023年6月30日的三个月相比，截至2024年6月30日的三个月的债务导致利息增加 开支。
其他 （收入）支出。截至2024年6月30日的三个月，其他（收入）为44,000美元 与截至2023年6月30日的三个月的400美元相比，增长了43,000美元，增长了109％。2024 年 6 月 30 日的金额是结果 开支的重新分类。
六 截至2024年6月30日的月份与截至2023年6月30日的六个月相比
这个 下表分别汇总了我们截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月的经营业绩。
已结束的六个月 6月30日 | ||||||||||||||||
| 2024 | 2023 | $ Change | % 变化 | |||||||||||||
| 收入 | $ | 516,317 | $ | 1,275,573 | (759,256) | ) | -60 | % | ||||||||
| 收入成本 | 129,357 | 130,830 | (1,473) | ) | -1 | % | ||||||||||
| 毛利润 | 386,960 | 1,144,743 | (757,783) | ) | -66 | % | ||||||||||
| 运营费用： | ||||||||||||||||
| 人事成本 | 2,774,665 | 2,563,441 | 211,224 | 8 | % | |||||||||||
| 专业费用 | 5,509,896 | 1,852,238 | 3,657,658 | 197 | % | |||||||||||
| 一般和行政 | 971,194 | 1,301,830 | (330,636) | ) | -25 | % | ||||||||||
| 折旧和摊销 | 2,615,728 | 2,797,638 | (181,910) | ) | -6 | % | ||||||||||
| 运营费用总额 | 11,871,483 | 8,515,147 | 3,356,336 | 39 | % | |||||||||||
| 运营损失 | (11,484,523 | ) | $ | (7,370,404) | ) | 4,114,119 | 56 | % | ||||||||
| 其他开支 | ||||||||||||||||
| 利息支出 | 224,031 | 41,165 | 182,866 | 444 | % | |||||||||||
| 其他费用 | 8,684 | 58,472 | (49,788) | ) | -85 | % | ||||||||||
| 其他支出总额，净额 | 232,715 | 99,637 | 133,078 | 133 | % | |||||||||||
| 所得税前净亏损 | $ | (11,717,238 | ) | $ | (7,470,041) | ) | 4,247,197 | 57 | % | |||||||
| 所得税支出（福利） | 8,300 | - | 8,300 | 100 | % | |||||||||||
| 净亏损 | (11,725,538) | ) | (7,470,041) | ) | 4,255,497 | 57 | % | |||||||||
| 14 |
收入。
收入。六人的收入 截至2024年6月30日的月份为51.6万美元，与六个月的收入130万美元相比减少了75.9万美元，下降了60％ 截至2023年6月30日。下降的338,000美元来自国内核心彩票业务，32.2万美元来自廷布，97,000美元 曾在《环球游戏》中。
收入成本。收入成本 包括产品成本、关联公司和商业合作伙伴的佣金支出以及商户手续费。的收入成本 截至2023年6月30日的六个月与截至2023年6月30日的六个月基本相同。降低核心收入成本 彩票平台被涨幅所抵消
毛利润。毛利润 截至2024年6月30日的六个月为38.7万美元，而截至2023年6月30日的六个月为110万美元，有所下降 为757,000美元，占66％。如上所述，毛利润的变化与收入的变化相关。
正在运营 成本和支出。
已结束的六个月 6月30日 | ||||||||||||||||
| 2024 | 2023 | $ Change | % 变化 | |||||||||||||
| 运营费用： | ||||||||||||||||
| 人事成本 | 2,774,665 | 2,563,441 | 211,224 | 8 | % | |||||||||||
| 专业费用 | 5,509,856 | 1,852,238 | 3,657,658 | 197 | % | |||||||||||
| 一般和行政 | 971,194 | 1,301,830 | (330,636) | ) | -23 | % | ||||||||||
| 折旧和摊销 | 2,615,728 | 2,797,638 | (181,910) | ) | -6 | % | ||||||||||
| 运营费用总额 | 11,871,483 | 8,515,147 | 3,356,336 | 39 | % | |||||||||||
| 运营损失 | (11,484,523 | ) | $ | (7,370,404) | ) | 4,114,119 | 56 | % | ||||||||
六家公司的运营费用 截至2024年6月30日的月份为1190万美元，与截至六个月的850万美元相比，增加了340万美元，增长了39％ 2023 年 6 月 30 日。增长主要是由专业费用增加370万美元以及人员增加所推动的 成本减少了21.1万美元，但被一般和管理费用减少的33万美元以及折旧和摊销所部分抵消 增加了 182,000 美元。这些下降的原因如下所述。
人事成本。人事 成本增加了21.1万美元，从截至2023年6月30日的六个月的260万美元增加到截至6月的六个月的280万美元 2024 年 30 日。截至2024年6月30日的六个月中，该团队的组成与截至6月30日的六个月不同， 2023。增长是由于纳入了首席执行官和首席财务官截至2024年6月30日的六个月的薪酬支出 在截至2023年6月30日的六个月中没有任职。
专业费用。专业的 费用从截至2023年6月30日的六个月的190万美元增加到截至2023年6月30日的六个月的550万美元，增长了370万美元，增长了197％ 2024 年 6 月 30 日。增加的原因是截至六个月的外部律师、其他顾问和董事的支出 2024 年 6 月 30 日。
| 15 |
一般和行政。 一般和管理费用从截至2023年6月30日的六个月的130万美元下降到971美元，下降了33万美元，下降了25％ 在截至2024年6月30日的六个月中，为1,000人。减免的主要驱动因素是六个月内特许经营税的应计额降低 截至 2024 年 6 月 30 日的六个月高于截至 2023 年 6 月 30 日的六个月。
折旧和摊销。 折旧和摊销额从截至2023年6月30日的三个月的280万美元下降至262万美元，下降了18.2万美元，下降了6％ 在截至2024年6月30日的六个月中。下降的主要原因是与全球博彩相关的无形资产的注销 2023年底，另一项无形资产将在2023年底全部摊销——这两者都导致了较低的收益 截至2024年6月30日的六个月的摊销费用。
其他 （收入）支出，净额。
已结束的六个月 6月30日 | ||||||||||||||||
| 2024 | 2023 | $ Change | % 变化 | |||||||||||||
| 其他开支 | ||||||||||||||||
| 利息支出 | 224,031 | 41,165 | 182,866 | 444 | % | |||||||||||
| 其他费用 | 8,684 | 58,472 | (49,788) | ) | -85 | % | ||||||||||
| 其他支出总额，净额 | 232,715 | 99,637 | 133,078 | 133 | % | |||||||||||
利息支出。利息 截至2024年6月30日的六个月的支出为22.4万美元，而截至6月30日的三个月的利息支出为41,000美元， 2023 年，增长了 183,000 美元，增长了 444%。利息支出涉及自企业合并之时起的应付票据加上利息 关于伍德福德、UCIL和Univest的最新可转换票据。可转换债务在2006年第三和第四季度有所增加 2023 年以及 2024 年第一和第二季度。截至2024年6月30日的六个月中，可转换债务的金额较高 截至2023年6月30日的六个月导致利息支出增加。
其他 开支。
流动性 和资本资源
事先 直到运营停止，我们对流动性的主要需求是为我们的业务、增长、资本的营运资金需求提供资金 支出和一般公司用途。历史上，我们的主要流动性来源是融资活动产生的资金。 2021年10月29日业务合并完成后，我们收到了约4,280万美元的现金净收益。
正在关注 停止运营，我们对流动性的主要需求是为重启业务运营提供资金，重新雇用员工 并支付我们的费用。我们目前可获得的此类未来资金的最可能来源是通过以下方式的额外借款 贷款协议或通过发行股权或债务证券。如果贷款人没有按照贷款协议的约定向我们预付款项 或者我们无法以其他方式获得必要的资金来重启运营、雇用新员工和获得足够的资金 为了支持和重启我们的运营，我们可能被迫永久停止运营，出售我们的资产和运营，和/或 寻求破产保护，这可能会导致我们的证券价值变得一文不值。
这些 条件，加上我们目前缺乏实质性创收活动和巨额债务，使人们对以下方面产生了极大的怀疑 我们有能力在接下来的12个月中继续作为持续经营企业。有关更多信息，请参阅 附注2-重要会计政策， 继续关注 适用于此处包含的合并财务报表以及本报告第1A项中包含的风险因素 标题为”2022年7月，我们解雇了大多数员工，并在做出决定后暂停了彩票游戏销售业务 我们没有足够的资金来源来为我们的业务提供资金或支付某些现有债务，包括我们的工资和 相关义务。因此，我们可能无法继续作为持续经营企业” 和”我们需要额外的资金 除其他外，支持和重启我们的运营，重新雇用员工并支付我们的费用。此类资金可能不可用 以商业上可接受的条款（如果有的话）。如果我们没有获得额外的资本，我们可能会被迫削减或放弃我们的 计划重新开始运营，我们可能需要永久停止运营。”
事先 可转换债务债务
之前 截至收盘，我们通过发行可转换期票为运营提供资金。
来自 2017年8月至10月，公司总共与非关联投资者签订了七份可转换本票协议 金额为821,500美元。这些票据的年利率为10％，是无抵押的，将于2019年6月30日到期和支付。公司和 票据持有人于2021年2月执行了修正案，将到期日延长至2021年12月21日。
来自 2019 年 11 月至 2021 年 10 月 28 日，我们发行了总额约为 4,820 万美元的 B 轮可转换本票 笔记。这些票据的年利率为8％，是无抵押的，到期和支付日期为2020年12月至12月 2022年。对于那些本应在2020年12月31日当天或之前到期的期票，双方将到期日延长至12月 2021 年 21 月 21 日，通过 2021 年 2 月执行的修正案。修正案还允许自动转换为股权，原因是 业务组合。几乎所有上述期票都自动转换为普通股或者是 根据与结算相关的条款（如适用）终止。那些仍未获批准的人没有转换 收盘时触发的条款。
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立即 在收盘之前，大约6,000万美元的可转换债务被转换为AutoLotto的股权。
如 截至2024年6月30日，我们有3535,978美元的未偿可转换债务。这笔债务的一部分已经到期，理论上已经到期 默认。
参见 “-最新进展-与伍德福德的贷款协议” 和 “与联合资本投资的贷款协议 伦敦有限公司” 如需更多信息，请参见上文。
现金 流量
网 截至2024年6月30日的三个月，用于经营活动的现金为140万美元，而用于经营活动的净现金为140万美元 截至2023年6月30日的三个月，为57.6万美元。
网 在截至2024年6月30日的三个月中，用于投资活动的现金为0美元，与去年相同。
网 截至2024年6月30日的三个月，融资活动提供的现金为96.5万美元，而提供的净现金为67.6万美元 在截至2023年6月30日的三个月中，同比下降了32万美元。
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新兴 成长型公司会计选举
部分 《就业法》第102（b）（1）条规定，新兴成长型公司无需遵守新的或经修订的财务会计准则 直到要求私营公司遵守新的或修订的财务会计准则.《乔布斯法》规定，公司 可以选择不利用延长的过渡期并遵守适用于非新兴增长的要求 公司，任何不利用延长的过渡期的选择都是不可撤销的。我们是 “新兴增长” 公司”（定义见经修订的1933年《证券法》第2（a）条，并已选择利用这些福利 在这段延长的过渡期中。我们预计到2023财年末仍将是一家新兴的成长型公司，我们预计 继续利用延长过渡期的好处。这可能会使比较变得困难或不可能 财务业绩以及另一家不是新兴成长型公司或新兴公司的财务业绩 成长型公司之所以选择不利用新兴成长型公司的延长过渡期豁免，是因为 所用会计准则的潜在差异。
关键 会计政策与估计
我们的 本报告其他地方包含的财务报表及其相关附注均根据美国公认标准编制 会计原则（GAAP）。财务报表的编制要求管理层做出影响力的估计和假设 资产和负债的报告价值, 财务报表之日的或有资产和负债的披露, 以及报告期内报告的收入和支出金额.更重要的估计和假设是 用于确定长期资产的可收回性。因此，实际结果可能不同于这些估计。在某种程度上 我们的估计和实际业绩、我们未来的财务报表列报方式、财务状况之间存在差异， 经营业绩和现金流将受到影响。
我们的 在 “管理层对财务状况的讨论和分析” 标题下描述了关键会计政策 以及年度报告和经审计财务附注中的 “经营业绩——关键会计政策和估计” 年度报告其他地方出现的声明。在截至2024年6月30日的六个月中，我们没有发生实质性变化 关键会计政策取自我们经修订的2023年年度报告中讨论的政策。2016年2月，财务会计准则委员会发布了亚利桑那州立大学2016-02年《租约》 （主题 842）。”该指南要求确认资产负债表上的大多数租赁负债，以向投资者、贷款人和 其他财务报表用户可以更全面地了解公司的长期财务义务以及资产 它拥有而不是租赁。ASU 2016-02 将在 2021 年 12 月 15 日之后开始的财政年度以及其中的过渡期内生效 2022年12月15日之后的年度期间。2018年7月，财务会计准则委员会发布了亚利桑那州立大学2018-11年度，减轻了过渡要求的负担。这个 标准提供了在新标准通过之日而不是最早比较时适用新标准过渡条款的选项 公司财务报表中列报的时期。我们目前正在评估该指南将对以下方面产生的影响 我们的财务报表以及预期的采用方法。该标准的采用不会对我们产生实质性影响 财务报表。
在 2016年6月，财务会计准则委员会发布了ASU 2016-13年度《金融工具——信贷损失：金融信贷损失的衡量》 工具”，作为衡量金融工具信用损失的补充指导。新指南要求 根据历史经验和当前状况，衡量在报告日持有的金融资产的所有预期信贷损失 以及合理的可支持的预测。此外，该指南还修订了可供出售债务证券的信用损失核算 并购买了信贷恶化的金融资产。新指南对所有上市公司的中期和年度有效 期限从2019年12月15日之后开始，允许在12月15日之后的过渡期和年度期限内提前收养， 2018。2019年10月，财务会计准则委员会批准了一项提案，该提案为小型申报公司提供了更多时间来实施财务会计准则委员会标准 关于截至2023年1月的当前预期信贷损失（CECL）。作为一家规模较小的申报公司，我们将推迟采用亚利桑那州立大学第2016-13号 2023 年 1 月。我们目前正在评估该指南将对我们的简明合并财务报表产生的影响。
物品 3.关于市场风险的定量和定性披露。
如 根据S-K法规第10（f）（1）条的定义的 “小型申报公司”，公司无需提供此信息 信息。
物品 4。控制和程序。
评估 披露控制和程序
如 此前披露的与公司提交截至12月31日止年度的10-K表年度报告有关， 2021 年（“原始2021年年度报告”）于2022年4月1日，我们的管理层，当时的首席执行官也参与其中 首席执行官兼首席财务官评估了我们的披露控制和程序的有效性（该术语的定义见 截至2021年12月31日，《交易法》第13a-15（e）条和第15d-15（e）条）。根据他们的评估，我们当时的首席执行官 首席财务官得出结论，截至2021年12月31日，我们的披露控制和程序未生效，原因是 在财务报表结算和报告流程方面，我们对财务报告的内部控制存在重大缺陷。
在 与提交截至2021年12月31日止年度的公司10-K/A表年度报告第1号修正案有关 （“经修订的2021年年度报告”），我们的管理层在首席执行官的参与下重新评估了 我们的披露控制和程序（该术语的定义见联交所第13a-15（e）条和第15d-15（e）条）的有效性 Act）自2021年12月31日起生效，并确定由于我们的财务内部控制存在重大缺陷，它们无效 有关我们的财务报表结算和报告流程的报告。我们的披露控制和程序旨在 确保记录、处理我们在根据《交易法》提交或提交的报告中要求披露的信息， 在 SEC 规则和表格规定的时间段内进行汇总和报告，并收集和传达此类信息 致我们的管理层，包括我们的首席执行官，以便及时就所需的披露做出决定。
材质 对财务报告的内部控制薄弱
在 与本报告中包含的对简明合并财务报表的审计有关，我们的管理层确定了重要内容 截至2023年12月31日和2022年12月31日，我们对财务报告的内部控制存在缺陷，这与设计缺陷有关 与结算我们的财务报表有关的程序的运作。其中包括：（一）我们缺乏足够数量的 在复杂或非常规交易会计方面具有适当知识和经验的人员，(ii) 事实 我们在审查、监督和监测我们的会计和报告职能方面的政策和程序是 要么没有设计和到位，要么没有有效运作；(iii) 我们无法按时完成财务账目的结算 在季度和财政年度末, 以及 (iv) 某些类型的交易和流程的职责分工不完整.
具体而言， 管理层没有设计和维持与收入确认相关的足够程序和控制措施，包括与确保有关的程序和控制措施 从非例行交易（例如LotteryLink积分的销售）中确认的收入的准确性。结果，我们确定 截至年底，合并运营报表中虚报了约5,210万美元的收入 2021年12月31日，其中要求重报先前发布的截至2021年12月31日止年度的财务报表 在经修订的2021年年度报告中。
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我们 已开始实施补救措施，以改善我们对财务报告的内部控制并修复已查明的材料 弱点，包括 (i) 增加具有足够会计知识的人员；(ii) 采用更严格的期末审查程序 用于财务报告；(iii) 采用经过改进的期末结算流程和会计流程，以及 (iv) 明确定义和记录 某些交易和流程的职责分离。管理层已经扩大并将继续加强我们的体系 识别交易，评估和实施适用于我们财务报表的会计准则，包括通过 我们的人员和第三方专业人员加强了分析，他们会就复杂的会计申请进行咨询。我们打算 继续采取步骤纠正上述重大缺陷, 并进一步继续重新评估控制措施的设计, 控制措施的测试和流程的修改，旨在改善我们对财务报告的内部控制。公司计划 继续评估其内部控制和程序，并打算在必要或适当时采取进一步行动，以解决 它发现或提请其注意的任何其他事项。在这些实质性缺陷之前，我们将无法完全补救这些实质性缺陷 这些步骤已经完成, 并且已经有效运作了足够长的一段时间。我们的补救措施的实施 将持续进行，需要持续验证和测试内部控制的设计和运作有效性 财务报告周期周期。我们还可能得出结论，可能需要采取更多措施来纠正实质性缺陷 在我们对财务报告的内部控制中。
我们 无法向您保证我们采取的措施足以补救我们发现的重大缺陷或避免被识别 未来还会出现其他实质性弱点。如果我们采取的措施不能及时纠正实质性缺陷， 可能仍然是这种控制缺陷或其他缺陷导致再次出现重大误报的合理可能性 我们无法及时预防或发现的年度或中期财务报表。
对于 更多信息，请参阅”第 1A 项。风险因素——上市公司运营风险——如果我们未能实施和维持有效的运营风险 内部控制体系，我们可能无法准确报告我们的经营业绩、履行我们的报告义务或阻止 欺诈，投资者信心以及我们的普通股和认股权证的交易价格可能会受到重大和不利影响。”
更改 在财务报告的内部控制中
除了 正如本文另有描述的那样，我们对与财务报告有关的内部控制没有变化 在截至2024年3月31日的季度中进行的《交易法》第13a-15（d）条和第15d-15（d）条要求的评估 对我们对财务报告的内部控制受到重大影响或合理可能对我们财务报告的内部控制产生重大影响。
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部分 II — 其他信息
物品 1。法律诉讼
这个 公司有时是正常业务过程中出现的各种诉讼、索赔和其他法律诉讼的当事方。 此外，公司是多项重大法律诉讼的当事方，如下所述。诉讼的结果本质上是内在的 不确定的。如果在报告期内以超过管理层的金额解决了针对公司的一项或多起法律问题 该报告期的预期、公司的财务状况和经营业绩可能会受到重大不利影响。
J。 Streicher
开启 2022年7月29日，公司提交了其原件 经证实的违约和特定绩效投诉 （“Streicher” 特拉华州财政法院（以下简称 “Streicher”）对J. Streicher Financial, LLC（“Streicher”）的申诉”） “大法官法院”），样式 AutoLotto, Inc. dba Lottery.com 诉 J. Streicher Financial, LLC（案件编号：2022-0661-MTZ）。 在Streicher投诉中，该公司指控Streicher违反了双方于2022年3月9日签订的合同， 要求斯特雷彻退还欠该公司的1650万美元。2022年9月26日，衡平法院下达了有利的命令 公司的， 批准公司要求作出部分即决判决的动议，但须作修改 金额为16,500,000美元（ “Streicher Judgement”）。2022年10月27日，衡平法院进一步裁定该公司397,037美元的律师费 （“费用订单”）。2022年11月15日，该公司开始对斯特雷歇尔进行努力，要求根据判决书收款。 2022年12月8日，该公司的前任律师 Skadden、Arps、Slate、Meagher & Flom, LLP（“Skadden”）提交了其 要求退出律师职务和申请指控留置权的合并动议 金额为3,024,201美元，用于支付公司未缴的律师费（“Skadden's 运动”）。2022年12月30日，该公司对Skadden的动议作出了回应，指控大法官应该 拒绝 Skadden 的 申请充电线的动议 作为法律问题，或者换句话说，将押记留置权限制在金额内 《费用令》授予的律师费的百分比。截至本报告发布之日，衡平法院尚未确定 Skadden 的 要求进行口头听证的动议，也没有就该动议下达命令。2023年1月20日，面对判决后的发现和证词， Streicher汇款了判决书的部分款项，金额为75,000美元。2023 年 2 月 13 日，Streicher 又支付了一笔款项 向判决支付5万美元，并同意于2023年2月28日再次支付7.5万美元的款项， 它没能成功。公司打算全额收取判决的款项，并将采取一切合法和公平的手段来执行 对斯特雷彻进行判决，直到判决得到完全满足。参见”第 1A 项。风险因素-法律诉讼风险-我们 可能无法向J. Streicher Financial, LLC追回欠我们的款项” 以获取更多信息。
普雷斯顿 百万集体诉讼
开启 2022年8月19日，Preston Million提交了一份申请 集体诉讼投诉 （“集体诉讼投诉”） 以及该公司在美国纽约南区地方法院（“SDNY”）的某些前高管和董事， 风格 Preston Million，个人和代表所有其他处境相似的人 vs. Lottery.com, Inc. f/k/a Trident 收购 Corp.、Anthony Dimatteo、Matthew Clemenson 和 Ryan Dickinson（案例编号 1:22-cv-07111-JLR）。集体诉讼投诉涉嫌违规行为 由 1934 年《证券交易法》（“交易法”）第 10 (b) 条和第 20 (a) 条的所有被告提出 15 U.S.C. 78j (b)、78t (a)，经1995年《私人证券诉讼改革法》（“PSLRA”）、《美国法典》第 78u-4 节修订 et seq。 （统称为 “联邦证券法”）。2022年11月18日，SNDY 下令任命 RTD Bros, LLC Todd Benn Tom Benn 和 Tomasz Rzedian（统称 “彩票投资者集团”）为首席原告，Glancy Prongay & Murray, LLP 担任该案原告和全班的首席律师。2022年12月5日，法院规定了 排程顺序 在 案例。2023 年 1 月 12 日，该公司的法律顾问及时提交了 出场通知。2022年1月31日，原告 提交了他们的 经修订的申诉 添加凯瑟琳·利弗、马拉特·罗森伯格、瓦迪姆·科米萨罗夫、托马斯·加拉格尔、根纳迪·布特克维奇、伊利亚 波诺马列夫是该案的额外被告。这个 经修订的申诉 除其他外，指控被告犯有实质性罪行 虚假和误导性陈述违反了《交易法》第10（b）、14（a）和20（a）条，原告要求赔偿性赔偿， 合理的成本和开支，包括律师费和专家费。根据 排程顺序，该公司提交了 根据新的合并标题于2023年4月3日驳回经修订的投诉的动议及其驳回该投诉的拟议命令 事情。预计原告将在2023年5月18日之前对驳回动议提出异议，这将触发 公司提交答复摘要以支持其解雇动议的最后期限不迟于2023年6月20日。2024 年 2 月 6 日 SDNY批准了该公司的解散动议。2024 年 6 月 12 日，原告修改了他们的申诉（“第三次 经修正的投诉”）。2024 年 7 月 12 日，公司提出动议，要求驳回第三次修正投诉（“MTD 第三次投诉” 经修正的投诉”）。2024年8月8日，原告提交了对MTD第三次修正申诉的答复。这个 公司打算及时回复2024年8月8日的回复。
TinBu 投诉
开启 2023 年 3 月 13 日，John Brier、Bin Tu 和 JbBT, LLC（统称为 “TinBu 原告”）最初的申诉 Lottery.com, Inc. f/k/a AutoLotto, Inc. 及其在巡回法院的全资子公司TinBu, LLC（“TinBu”） 13th 佛罗里达州希尔斯伯勒县及其周边司法区（“TinBu投诉”）。投诉称 违反合同和虚假陈述，据称损失超过460万美元。双方同意延长公司的期限 及其子公司回应的最后期限为2023年5月1日。2023 年 5 月 2 日，公司及其子公司聘请了当地法律顾问 他代表公司和TinBu提交了出庭通知书，并提出了扩大动议，要求法院延期 再过30天对申诉作出初步答复的最后期限（“扩大议案”）。截至 在本修正报告发布之日，扩大议案尚未定为听证会。2023 年 5 月 5 日，原告提出了动议 尽管公司提出了扩大规模的动议，但仍要求法院违约（“原告的违约动议”）。截至日期 在这份修正报告中，扩大议案尚未定为听证会。该公司打算反对原告的动议 设置为默认。2023年5月9日，原告向公司送达了原告的首次入学申请（“RFA”）。 2023 年 10 月 13 日，法院批准了被告暂停诉讼和侦查的动议，等待对该动议作出裁决 强制仲裁。2023年11月16日，法院批准了被告要求在德克萨斯州进行仲裁的动议。各方在等待 法院为此签署的书面命令。TinBu原告已对法院的强制仲裁命令提出上诉 在得克萨斯州。
开启 2024年7月19日，公司收到通知，称廷布原告要求自愿驳回其索赔。Tinbu 佛罗里达州第二区地区上诉法院在没有偏见的情况下自愿驳回了申诉 以及佛罗里达州希尔斯伯勒县及该县的第十三司法巡回法院表示，不会采取进一步行动 此时将由佛罗里达州法院的原告追究。地区上诉法院还驳回了廷布原告的裁决 要求支付律师费和费用的动议。
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全球 游戏数据
开启 2023 年 11 月 21 日，公司及其全资子公司 TinBu, LLC（“TinBu”）（公司和 TinBu 统称为 “原告”） 提交了他们的 第一份经修订的已验证投诉 在佛罗里达中区联邦法院（“MDF”）对约翰提起诉讼 J.Brier，Jr（“Brier”）、Bin Tu（“Tu”）和 Global Gaming Data, LLC（“GGD”）（统称为 “被告”） 针对违反《联邦保护商业秘密法》（“DTSA”）、《佛罗里达州统一商业秘密法》（“FUTSA”）的行为 和《佛罗里达州欺骗和不公平贸易行为法》（“FDUTPA”），以及违反合同和信托义务的行为，包括 忠诚的责任，风格 Lottery.com, Inc. f/k/a AutoLotto, Inc. 和 TinBu, LLC v. John J. Brier, Jr.、Bin Tu 和 Global Gaming Data, LLC（案例编号：8:23-cv-2594-KKM-TGW） 被告对原告提出了某些反诉。该公司的 2024年2月，临时限制令的请求被MDF拒绝。2024年6月11日，MDF驳回了原告的解雇动议。2024 年 6 月 25 日，原告提交了 答复被告的反诉。2024 年 7 月 10 日，MDF 下达了试用期的案例管理和日程安排令 2025 年 10 月。
伍德福德 欧亚资产有限公司
伍德福德 欧亚资产有限公司（“伍德福德”）向伦敦高等法院衡平庭提起申诉。十月 2023 年 16 日，伦敦高等法院衡平庭（“法院”）驳回了禁令申请 伍德福德对该公司发起的救济。（案例：FL-2023-000023。伍德福德欧亚资产有限公司诉 Lottery.com Inc.）这个 法院将伍德福德的申请定性为 “根本上是错误的”，并命令伍德福德支付 公司的法律费用。伍德福德随后根据法官的建议撤回了诉讼。
伍德福德 2024年2月14日，在美国特拉华特区地方法院就第23-1317-GBW号案件再次提起诉讼。 伍德福德随后提交了一份无偏见的自愿解雇通知，其中指出伍德福德提供了解雇通知 在对被告Lotttery.com及其董事提出的所有不偏见的索赔中。
和 伍德福德驳回了这起诉讼，Lottery.com或其董事目前无需采取进一步行动。该公司是 决定其下一步行动方针，以解决有关伍德福德的任何其他问题。
这个 公司对《伍德福德贷款协议修正案》的有效性和适用性提出异议。
尽管 伍德福德一再提出公司的要求，除其他外：未能证明公司借款或索赔的金额 已由伍德福德向公司预付款；未能表明是否会接受加速支付这些经核实的款项； 未能提供公司可以向其付款的可接受的反洗钱账户，也没有解释失败的原因 回应伍德福德贷款协议背景下接受其他资金的请求；未能回应请求 要求根据《伍德福德贷款协议》的手风琴融资融资；但未能回应洗钱指控 串谋欺诈公司，此事已移交给公司的法律顾问。
麦克图尔克
2024 年 6 月 10 日，公司 和 Matthew McGahan（“McGahan”）（公司和 McGahan 合称 “被告”）提交了驱逐通知 以及卢瑟福企业有限责任公司莎朗·麦克图尔克（“McTurk”）提出的驳回州法院申诉的无答案动议 （“卢瑟福”）、SjB Solutions, LLC（“SJB”）和阿斯利康供应链有限责任公司（“阿斯特拉”）McTurk，卢瑟福， SjB 和 Astra（统称为 “被告”）指控欺诈和疏忽的虚假陈述、协助和教唆以及阴谋 针对被告。2024 年 7 月 2 日，麦加汉以缺乏个人管辖权为由提出解雇动议，被告提出了 因未提出索赔和支持性法律备忘录而提出的驳回动议（“驳回动议”）。2024 年 7 月 19 日 原告对驳回动议作出了回应。被告打算及时对2024年7月19日的答复作出答复。
物品 1A。风险因素。
如 截至本报告发布之日，公司年度报告中披露的风险因素没有重大变化，其他 不如下文所述。此外，我们可能会披露这些因素的其他变化或不时披露其他因素 这是我们未来向美国证券交易委员会提交的文件中的时间。这些因素中的任何一个都可能对我们的业绩造成重大或重大的不利影响 运营或财务状况。我们目前不知道或我们目前认为不重要的其他风险因素也可能是 损害我们的业务或经营业绩。
竞争 在体育媒体市场可能会削弱我们从Sports.com创收的能力
这个 随着传统媒体公司将重点放在开发原创体育节目上，体育内容行业的格局正在发生变化 内容。近年来，苹果、Netflix、华纳兄弟 Discovery 和亚马逊制作了原创体育内容，并加入了 直播体育赛事的协议。他们进入市场可能会限制我们获得直播权的能力 体育赛事。制作原创内容的成本可能会增加到我们无法在该领域竞争的地步。
消费者 直播内容付费的趋势可能会对Sports.com订阅服务产生不利影响。
这个 预计未来八年全球视频流媒体市场的复合年增长率将达到17.8％，达到 到 2032 年，市值将达到 2.4 万亿美元。拥有超过200种全球流媒体服务，为消费者提供了广泛的选择，其中 花掉他们可自由支配的娱乐钱。自2022年以来，有25％的流媒体订阅者取消了三项或更多服务。此外， 21％的订阅者打算在2024年至少再取消一次。这种趋势可能会对我们吸引新客户的能力产生负面影响 或者可能会增加获取和留住客户的成本。
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物品 2。未注册的股权证券销售和所得款项的使用。
没有。
物品 3.优先证券违约。
没有。
物品 4。矿山安全披露。
不是 适用的。
物品 5。其他信息。
没有。
第 6 项。展品。
展览 数字 |
描述 | |
| 10.1 | Lottery.com与伍德福德欧亚资产有限公司之间截至2023年6月12日的贷款协议（契约）的修订和重述协议（参照Lottery.com于2023年6月15日向美国证券交易委员会提交的10-K表年度报告附录10.28纳入）。 | |
| 10.2 | Lottery.com公司与伦敦联合资本投资有限公司签订的截至2023年7月26日的贷款协议（参照Lottery.com于2023年8月1日向美国证券交易委员会提交的8-k表最新报告的附录10.1纳入）。 | |
| 10.3 | Lottery.com公司与伦敦联合资本投资有限公司签订的截至2023年8月8日的经修订和重述的贷款协议（参照Lottery.com于2023年8月22日向美国证券交易委员会提交的10-Q表季度报告的附录10.3纳入其中）。 | |
| 10.4 | 对Lottery.com公司和伦敦联合资本投资有限公司自2023年8月18日起生效的经修订和重述的贷款协议的修正案（参照Lottery.com于2023年8月24日向美国证券交易委员会提交的8-k表最新报告的附录10.1纳入其中）。 | |
| 10.5* | 参赛作品 订立收购Nook Holdings Limited的股票购买协议 | |
| 10.6 | Lottery.com公司2023年员工、董事和顾问的股票发行和期权计划（参照Lottery.com于2023年10月11日向美国证券交易委员会提交的S-8表格注册声明附录10.1纳入其中）。 | |
| 10.40* | Lottery.com Inc. 2023 年员工、董事和顾问的股票发行和期权计划 | |
| 10.50* | 角落 控股股份购买协议 | |
| 10.51* | 修正案 1 对 Nook Holdings 的股票购买协议 | |
| 31.1* | 根据萨班斯-奥克斯利法案第 302 条对首席执行官进行认证 | |
| 31.2* | 根据萨班斯-奥克斯利法案第 302 条对首席财务官进行认证 | |
| 32.1** | 根据萨班斯-奥克斯利法案第 906 条对首席执行官进行认证 | |
| 32.2** | 根据萨班斯-奥克斯利法案第 906 条对首席财务官进行认证 | |
| 101.INS* | 内联 XBRL 实例文档-该实例文档未出现在交互式数据文件中，因为其 XBRL 标签嵌入在其中 内联 XBRL 文档 | |
| 101.SCH* | 内联 XBRL 分类扩展架构文档。 | |
| 101.CAL* | 内联 XBRL 分类扩展计算链接库文档。 | |
| 101.DEF* | 内联 XBRL 分类扩展定义链接库文档。 | |
| 101.LAB* | 内联 XBRL 分类扩展标签链接库文档。 | |
| 101.PRE* | 内联 XBRL 分类扩展演示文稿链接库文档。 | |
| 104* | 内联 本经修订的10-Q/A表季度报告的封面页的XBRL包含在附录101内联XBRL文件集中 | |
* 随函提交。
** 随函附上。
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签名
依照 根据1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式安排由以下机构代表其签署本报告 下列签署人经正式授权。
| Lottery.com Inc. | ||
| 作者： | /s/ 马修·麦加汉 | |
| 姓名： | 马修·麦加汉 | |
| 标题： | 首席 执行官 | |
| （校长 执行官） | ||
| Lottery.com Inc. | ||
| 作者： | /s/ 罗伯特 J. Stubblefield | |
| 姓名： | 罗伯特·J·斯塔布尔菲尔德 | |
| 标题： | 首席 财务官员 | |
| （校长 会计/财务官员） | ||
| 日期： 2024 年 8 月 19 日 | ||
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