美国
证券交易委员会
华盛顿特区 20549
表格
| | 根据1934年《证券交易法》第13条或第15（d）条提交的季度报告 |
在截至的季度期间
| 要么 |
| | 根据1934年《证券交易法》第13或15（d）条提交的过渡报告 |
委员会档案编号
萤火虫神经科学有限公司
（注册人章程中规定的确切名称）
| | |
| （公司或组织的州或其他司法管辖区） | （美国国税局雇主识别号） |
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| | |
| （主要行政办公室地址） | （邮政编码） |
注册人的电话号码，包括区号:(
根据该法第12（b）条注册的证券：
| 每个课程的标题 | 交易符号 | 注册的每个交易所的名称 | ||
| | | 这个 |
用复选标记表明注册人（1）在过去的12个月中（或注册人需要提交此类报告的较短期限）是否提交了1934年《证券交易法》第13或15（d）条要求提交的所有报告，以及（2）在过去的90天中是否受此类申报要求的约束。
用复选标记表明注册人是否在过去 12 个月内（或者在要求注册人提交此类文件的较短时间内）以电子方式提交了根据第 S-T 法规（本章第 232.405 节）第 405 条要求提交的所有交互式数据文件。
用复选标记指明注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、小型申报公司还是新兴成长型公司。参见《交易法》第12b-2条中 “大型加速申报人”、“加速申报公司”、“小型申报公司” 和 “新兴成长型公司” 的定义。
| 大型加速文件管理器 | ☐ | 加速过滤器 | ☐ | | ☑ | |||||||||||||
| 规模较小的申报公司 | | 新兴成长型公司 | | |||||||||||||||
如果是新兴成长型公司，请用复选标记表明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第13（a）条规定的任何新的或修订后的财务会计准则。☐
用复选标记表明注册人是否为空壳公司（定义见《交易法》第12b-2条）。
是的
截至2024年8月15日，每类普通股的已发行股票数量：
普通股，面值0.0001美元 —
|
解释性说明
本报告是萤火虫神经科学有限公司（“萤火虫” 或公司）截至2024年6月30日的季度10-Q表季度报告，该公司在2024年8月12日完成合并之前曾被称为WaveDancer, Inc.（“WaveDancer”），以下所述合并于2024年8月12日完成。
2024年8月12日，根据特拉华州的一家公司Firefly Neuroscience, Inc.（前身为WaveDancer, Inc.）全资子公司Firefly Neuroscience, Inc.（前身为WaveDancer, Inc.）之间先前宣布的截至2023年11月15日的协议和合并计划（经2024年1月12日的某些第1号修正案修订，以及截至2024年6月17日的某些第2号修正案 “合并协议”），特拉华州的一家公司（“FFN”）FFN Merger Sub, Inc. 和特拉华州的一家公司 Firefly Neuroscience 2023, Inc.（前身为萤火虫神经科学有限公司），”Firefly 2023”），FFN 与 Firefly 2023 合并并入了 Firefly 2023，Firefly 2023 作为萤火虫的全资子公司幸存下来（“合并”）。在合并生效时（收盘价），每位持有Firefly 2023普通股（“萤火虫2023年普通股”）的已发行股份（“萤火虫2023年普通股”）的每位持有人将获得公司普通股（面值每股0.0001美元）的数量（“新萤火虫普通股”），等于该股东持有的萤火虫2023年普通股数量乘以按交换比率，或收盘时共计7,870,251股萤火虫普通股按0.1040的交换率（“交易比率”）计算。此外，在合并生效时：（i）在收盘前未行使的每股购买萤火虫2023年普通股的未偿还期权均由公司承担，但须遵守合并协议中包含的某些条款，并成为购买新萤火虫普通股的期权，但须进行调整以使交易所比率生效；（ii）在收盘前已发行的每股已发行的萤火虫2023年限制性股票单位均已加速和vfirefly 根据其条款缴纳，以及 (iii) 每项未缴款项本公司承担了收盘前未行使的 Firefly 2023 普通股购买权证，但须遵守合并协议中包含的某些条款。
在自2024年8月12日下午 12:01（纽约时间）起生效的合并结束之前，萤火虫对当时所有已发行和流通的萤火虫普通股（“萤火虫普通股”）进行了反向股票拆分，比例为1比3（“合并反向股票拆分”）。由于合并反向股票拆分，当时已发行和流通的萤火虫普通股的每三（3）股自动合并为一（1）股萤火虫普通股的已发行和流通股份，每股面值或普通股的授权数量没有任何变化。
除非另有说明，否则本10-Q表季度报告中提供的所有合并后的股票和每股信息均反映了合并反向股票拆分，但是，此处提交或以引用方式纳入本10-Q表季度报告的某些文件和信息并不使合并反向股票拆分生效。
有关其他信息，请参阅未经审计的简明合并财务报表附注1。
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| 2024 年 6 月 30 日 10-Q 表格 |
萤火虫神经科学有限公司
（前身为 WaveDancer, Inc.）
表格 10-Q
目录
| 页面 数字 |
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| 第一部分 | 财务信息 | |
| 第 1 项。 | 未经审计的简明合并财务报表 | |
| 截至2024年6月30日和2023年12月31日的简明合并资产负债表 |
3 |
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| 截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月的简明合并运营报表 |
4 |
|
| 截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月的简明合并运营报表 | 5 | |
| 截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月的简明合并现金流量表 |
6 |
|
| 截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月的股东权益变动简明合并报表 |
7 |
|
| 简明合并财务报表附注 |
8 |
|
| 第 2 项。 |
管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析 |
22 |
| 第 4 项。 |
控制和程序 |
28 |
| 第二部分。 |
其他信息 |
29 |
| 第 1 项。 |
法律诉讼 |
29 |
| 第 1A 项。 |
风险因素 |
29 |
| 第 2 项 |
未注册的股权证券销售和所得款项的使用 |
29 |
| 第 3 项。 |
优先证券违约 |
30 |
| 第 4 项。 |
矿山安全披露 |
30 |
| 第 5 项。 |
其他信息 |
30 |
| 第 6 项。 |
展品 |
30 |
| 签名 |
31 | |
| 2024 年 6 月 30 日 10-Q 表格 |
第一部分-财务信息
第 1 项。财务报表
萤火虫神经科学有限公司
（前身为 WaveDancer, Inc.）
简明的合并资产负债表
| 2024年6月30日 | 2023 年 12 月 31 日 | |||||||
| （未经审计） | （已审计） | |||||||
| 资产 | ||||||||
| 流动资产 | ||||||||
| 现金和现金等价物 | $ | $ | ||||||
| 应收账款 | ||||||||
| 预付费用和其他流动资产 | ||||||||
| 流动资产总额 | ||||||||
| 无形资产，分别扣除562,644美元和484,461美元的累计摊销额 | ||||||||
| 善意 | ||||||||
| 使用权运营租赁资产 | ||||||||
| 财产和设备，分别扣除449,205美元和432,620美元的累计折旧和摊销 | ||||||||
| 其他资产 | ||||||||
| 总资产 | $ | $ | ||||||
| 负债和股东权益 | ||||||||
| 流动负债 | ||||||||
| 应付账款 | $ | $ | ||||||
| 循环信贷额度 | ||||||||
| 应计工资和相关负债 | ||||||||
| 应付佣金 | ||||||||
| 应缴所得税 | ||||||||
| 其他应计负债 | ||||||||
| 合同负债 | ||||||||
| 经营租赁负债——当前 | ||||||||
| 流动负债总额 | ||||||||
| 经营租赁负债——非流动 | ||||||||
| 递延所得税负债，净额 | ||||||||
| 负债总额 | ||||||||
| 股东权益 | ||||||||
| 普通股，面值0.0001美元已授权1亿股；截至2024年6月30日和2023年12月31日，已发行726,829股，已发行671,060股 | ||||||||
| 额外的实收资本 | ||||||||
| 累计赤字 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 截至2024年6月30日和2023年12月31日，美国库存股，按成本计算为55,768股 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 股东权益总额 | ||||||||
| 负债和股东权益总额 | $ | $ | ||||||
随附的附注是未经审计的简明合并财务报表不可分割的一部分。
| 2024 年 6 月 30 日 10-Q 表格 |
萤火虫神经科学有限公司
（前身为 WaveDancer, Inc.）
简明合并运营报表
（未经审计）
| 截至6月30日的三个月 |
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| 2024 |
2023 |
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| 收入 |
||||||||
| 专业费用 |
$ | $ | ||||||
| 软件销售 |
||||||||
| 总收入，净额 |
||||||||
| 收入成本 |
||||||||
| 专业费用成本 |
||||||||
| 软件销售成本 |
||||||||
| 总收入成本，不包括折旧和摊销 |
||||||||
| 毛利润 |
||||||||
| 销售、一般和管理费用 |
||||||||
| 诉讼和解的收益 |
( |
) | ||||||
| 来自持续经营的营业（亏损）收入 |
( |
) | ||||||
| 其他收入，净额 |
||||||||
| 利息支出 |
( |
) | ( |
) | ||||
| （亏损）扣除所得税前的持续经营收入和子公司净亏损中的权益 |
( |
) | ||||||
| 所得税准备金 |
||||||||
| 子公司净亏损中扣除权益后的持续经营净收益（亏损） |
( |
) | ||||||
| 关联公司净亏损中的权益 |
( |
) | ||||||
| 净（亏损）收入 |
$ | ( |
) | $ | ||||
| 每股基本（亏损）收益 |
$ | ( |
) | $ | ||||
| 摊薄（亏损）每股收益 |
$ | ( |
) | $ | ||||
| 已发行普通股的加权平均值 |
||||||||
| 基本 |
||||||||
| 稀释 |
||||||||
随附的附注是未经审计的简明合并财务报表不可分割的一部分。
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2024 年 6 月 30 日 10-Q 表格 |
萤火虫神经科学有限公司
（前身为 WaveDancer, Inc.）
简明合并运营报表
（未经审计）
| 截至6月30日的六个月 |
||||||||
| 2024 |
2023 |
|||||||
| 收入 |
||||||||
| 专业费用 |
$ | $ | ||||||
| 软件销售 |
||||||||
| 总收入，净额 |
||||||||
| 收入成本 |
||||||||
| 专业费用成本 |
||||||||
| 软件销售成本 |
||||||||
| 总收入成本，不包括折旧和摊销 |
||||||||
| 毛利润 |
||||||||
| 销售、一般和管理费用 |
||||||||
| 诉讼和解的收益 |
( |
) | ||||||
| 持续经营造成的营业亏损 |
( |
) | ( |
) | ||||
| 其他收入，净额 |
||||||||
| 利息支出 |
( |
) | ( |
) | ||||
| 所得税前持续经营亏损和子公司净亏损中的权益 |
( |
) | ( |
) | ||||
| 所得税准备金 |
||||||||
| 附属公司净亏损中扣除权益后的持续经营净亏损 |
( |
) | ( |
) | ||||
| 关联公司净亏损中的权益 |
( |
) | ||||||
| 持续经营业务的净亏损 |
( |
) | ( |
) | ||||
| 已终止业务造成的亏损 |
( |
) | ||||||
| 净亏损 |
$ | ( |
) | $ | ( |
) | ||
| 持续经营业务的基本和摊薄后每股亏损 |
$ | ( |
) | $ | ( |
) | ||
| 已终止业务的每股基本亏损和摊薄亏损 |
$ | $ | ( |
) | ||||
| 基本和摊薄后的每股净亏损 |
$ | ( |
) | $ | ( |
) | ||
| 已发行普通股的加权平均值 |
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| 基本款和稀释版 |
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随附的附注是未经审计的简明合并财务报表不可分割的一部分。
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2024 年 6 月 30 日 10-Q 表格 |
萤火虫神经科学有限公司
（前身为 WaveDancer, Inc.）
简明的合并现金流量表
（未经审计）
| 截至6月30日的六个月 |
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| 2024 |
2023 |
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| 来自经营活动的现金流 |
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| 净亏损 |
( |
) | $ | ( |
) | |||
| 为使净亏损与经营活动中使用的净现金相一致而进行的调整： |
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| 已终止业务造成的亏损 |
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| 折旧和摊销 |
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| 基于股票的薪酬 |
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| 使用权资产的摊销 |
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| 递延收购对价的增加 |
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| 终止租赁的收益 |
( |
) | ||||||
| 诉讼和解的收益 |
( |
) | ||||||
| 关联公司亏损中的股权 |
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| 运营资产和负债的变化： |
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| 应收账款 |
( |
) | ||||||
| 预付费用和其他流动资产 |
( |
) | ||||||
| 其他资产 |
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| 应付账款 |
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| 合同负债 |
( |
) | ( |
) | ||||
| 应计工资和相关负债及其他应计负债 |
( |
) | ||||||
| 经营租赁责任 |
( |
) | ( |
) | ||||
| 应付佣金 |
( |
) | ( |
) | ||||
| 用于持续经营业务经营活动的现金 |
( |
) | ( |
) | ||||
| 用于已终止业务经营活动的现金 |
( |
) | ||||||
| 用于经营活动的净现金 |
( |
) | ( |
) | ||||
| 来自投资活动的现金流 |
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| 出售业务的收益 |
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| 投资活动提供的净现金 |
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| 来自融资活动的现金流 |
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| （还款）循环信贷额度下的借款 |
( |
) | ||||||
| 保费融资借款 |
||||||||
| 保费融资还款 |
( |
) | ||||||
| 发行股票的收益 |
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| 行使股票期权的收益 |
||||||||
| 融资活动提供的（用于）净现金 |
( |
) | ||||||
| 现金和现金等价物的净减少 |
( |
) | ( |
) | ||||
| 现金和现金等价物，期初 |
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| 现金和现金等价物，期末 |
$ | $ | ||||||
| 补充现金流信息 |
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| 已付利息 |
$ | $ | ||||||
| 非现金投资和融资活动： |
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| 出售业务的非现金收益 |
$ | $ | ||||||
随附的附注是未经审计的简明合并财务报表不可分割的一部分。
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2024 年 6 月 30 日 10-Q 表格 |
萤火虫神经科学有限公司
（前身为 WaveDancer, Inc.）
股东权益变动的简明合并报表
（未经审计）
| 的股份 |
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| 常见 |
额外 |
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| 股票 |
常见 |
付费 |
累积 |
财政部 |
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| 已发行 |
股票 |
资本 |
赤字 |
股票 |
总计 |
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| 截至 2023 年 12 月 31 日的余额 |
$ | $ | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | |||||||||||||||
| 净亏损 |
- | ( |
) | ( |
) | |||||||||||||||||||
| 股票期权补偿 |
- | |||||||||||||||||||||||
| 截至 2024 年 3 月 31 日的余额 |
( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||||||
| 净亏损 |
- | ( |
) | ( |
) | |||||||||||||||||||
| 股票期权补偿 |
- | |||||||||||||||||||||||
| 截至2024年6月30日的余额 |
$ | $ | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | |||||||||||||||
| 的股份 |
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| 常见 |
额外 |
|||||||||||||||||||||||
| 股票 |
常见 |
付费 |
累积 |
财政部 |
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| 已发行 |
股票 |
资本 |
赤字 |
股票 |
总计 |
|||||||||||||||||||
| 截至2022年12月31日的余额 |
$ | $ | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | |||||||||||||||
| 净亏损 |
- | ( |
) | ( |
) | |||||||||||||||||||
| 股票期权补偿 |
- | |||||||||||||||||||||||
| 出售业务时没收股票期权（注2） |
- | ( |
) | ( |
) | |||||||||||||||||||
| 已发行股票 |
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| 股票发行成本的摊销 |
- | ( |
) | ( |
) | |||||||||||||||||||
| 通过行使期权发行股票 |
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| 截至2023年3月31日的余额 |
( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||||||
| 净亏损 |
- | |||||||||||||||||||||||
| 股票期权补偿 |
- | |||||||||||||||||||||||
| 股票发行成本的摊销 |
- | ( |
) | ( |
) | |||||||||||||||||||
| 截至2023年6月30日的余额 |
$ | $ | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | |||||||||||||||
随附的附注是未经审计的简明合并财务报表不可分割的一部分。
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2024 年 6 月 30 日 10-Q 表格 |
萤火虫神经科学有限公司
（前身为 WaveDancer, Inc.）
未经审计的简明合并财务报表附注
| 注意 1。 | 重要会计政策摘要 |
组织和业务
成立于 1979 作为信息分析公司（“IAI”），IAI更名为WaveDancer, Inc.（“WaveDancer” 或 “公司”），并从弗吉尼亚州的一家公司转换为特拉华州的一家公司 2021 年 12 月。 该公司历来从事开发和维护信息技术（“IT”）系统、实现客户信息系统的现代化以及向政府和商业组织提供其他与信息技术相关的专业服务。
开启 2023 年 3 月 17 日， 该公司有效出售
在... 之前 3月17日2023年， 我们有两个运营部门：Tellenger 和区块链 sCM。在出售包含区块链 sCM 细分市场所有实质业务的 GMI 之后，它被列为已终止的业务（见注释） 2），并且区块链sCM细分市场不复存在。之后 2023 年 3 月 17 日， 该公司将其业务作为一个可报告的运营部门进行管理。
根据先前宣布的股票购买协议，在合并完成之前和完成之前（定义和进一步描述见下文），该协议的日期为 2023 年 11 月 15 日， 在公司中，Wavetop Solutions, Inc.（“Wavetop”）和Tellenger, Inc.（“Tellenger”），Wavetop从公司购买了面值美元的所有已发行和流通普通股
合并协议和计划
开启 2024 年 8 月 12 日， 根据先前宣布的协议和合并计划，日期为 2023 年 11 月 15 日 (经该修正案修正 没有。 1, 日期截至 2024 年 1 月 12 日， 还有那个修正案 没有。 2, 日期截至 2024 年 6 月 17 日， “合并协议”），由公司与其全资子公司、特拉华州的一家公司FFN Merger Sub, Inc.（“FFN”）和萤火虫神经科学公司共同签署 2023年， Inc.，特拉华州的一家公司（前身为萤火虫神经科学有限公司），“萤火虫 2023”)，FFN 与 Firefly 合并并入了 Firefly 2023年， 用萤火虫 2023 作为 Firefly 的全资子公司（“合并”）幸存。在合并生效时（“收盘”），每位持有Firefly已发行股份的持有人 2023 年的 普通股，面值美元
就在合并结束之前，在 2024 年 8 月 12 日，（i) (A) 根据经修订和重述的WaveDancer, Inc.公司注册证书，WaveDancer更名为Firefly Neuroscience, Inc.，以及 (B) 根据其公司注册证书的修正案Firefly 2023 改名为 Firefly Neuroscience 2023年， Inc. 和（ii）Firefly对当时所有已发行和流通的萤火虫普通股（“萤火虫普通股”）进行了反向股票拆分，比例为 1-对于-
收盘后，有
| 萤火虫神经科学有限公司（前身为 WaveDancer, Inc.） | 表单 10-Q 2024 年 6 月 30 日 |
合并（定义见下文）完成后，萤火虫的业务 2023 成为公司的业务，如下所述。
萤火虫业务
Firefly 是一家人工智能（“AI”）技术公司，开发创新的神经科学解决方案，以改善精神疾病和神经系统疾病患者的预后。是 FDA-510(k) 批准了Brain Network Analytics软件平台（“BNA平台”），专注于推进精神疾病和认知障碍（包括抑郁症、痴呆、焦虑症、脑震荡和注意力缺陷/多动障碍）患者的诊断和治疗方法。
流动性和持续经营
在 六 几个月已结束 2024 年 6 月 30 日，该公司因持续经营而产生的营业亏损为美元
萤火虫的生意 2023经营活动产生的现金流为负数 六 几个月已结束 2024 年 6 月 30 日 和 2023年， 如公司当前表格报告所披露 8-k 已提交 2024 年 8 月 14 日。 此外，萤火虫 2023 经常出现亏损，运营收入微乎其微。当公司试图为商业化筹集资金时，萤火虫 2023 年的期间的每月现金需求 六 几个月已结束 2024 年 6 月 30 日 是通过向新股东和现有股东发行股票来满足的。这些条件使人们对公司继续作为持续经营企业的能力产生了严重怀疑。因此，该公司 可能 无法在正常业务过程中变现资产和清偿负债。为了在可预见的将来加强公司的流动性，公司采取了以下措施：
| (i) | 与现有和新投资者谈判进一步融资，以筹集额外资金； |
| (ii) | 采取各种成本控制措施以减少运营现金消耗；以及 |
| (iii) | 将产品商业化以产生经常性销售。 |
公司管理层合理地预计，公司可以继续筹集额外的股权资本，以便在可预见的将来继续运营。
随附的未经审计的简明合并财务报表是假设公司将继续作为持续经营企业编制的，该财务报表考虑了正常业务过程中的运营连续性、资产变现和负债的清偿。除其他外，使用持续经营基础的适当性取决于未来盈利业务的实现情况、从运营中产生足够现金的能力和潜在的其他资金来源，以及手头现金，以在到期时履行其义务。公司未经审计的简明合并财务报表确实如此 不 包括由于这种不确定性的结果而可能产生的任何调整。
| 萤火虫神经科学有限公司（前身为 WaveDancer, Inc.） | 表单 10-Q 2024 年 6 月 30 日 |
反向股票分割
开启 2024 年 8 月 12 日， 就合并而言，公司实施了合并反向股票拆分。合并反向股票拆分影响了所有已发行的普通股以及收购普通股的期权和认股权证。 没有 部分股票是反向拆分后发行的，任何本来可以发行的部分股票都四舍五入到最接近的整数。简明合并财务报表和附注中的所有股票和每股金额均已追溯调整，以使合并反向股票拆分生效。合并后反向股票拆分，该公司的已发行和已发行普通股从
中列出的某些金额 2023 未经审计的简明合并财务报表，包括普通股、额外实收资本以及股票和每股数据，已针对合并反向股票拆分和反向股票拆分进行了追溯调整，以符合本期财务报表的列报方式。
未经审计的中期简明合并财务报表
随附的未经审计的简明合并财务报表（“财务报表”）是根据中期财务信息的美国公认会计原则（“GAAP”）和表格说明编制的 10-Q 和文章 8-03 法规 S-X。 因此，根据美国证券交易委员会（“SEC”）中期财务报表的规章制度，通常包含在根据公认会计原则编制的年度财务报表中的某些信息和脚注披露已被简要或省略。管理层认为，财务报表包括所有必要的调整（属于正常和经常性的） 不 对所列中期结果的误导性陈述。这些未经审计的中期简明合并财务报表应与公司截至年度的经审计的财务报表一起阅读 2023 年 12 月 31 日，包含在表格上的年度报告中 10-k 由公司向美国证券交易委员会提交 2024 年 3 月 20 日（“年度报告”），经修正。随附的 2023 年 12 月 31 日，简明的合并资产负债表来自年度报告中包含的经审计的财务报表，但确实如此 不 包括美利坚合众国普遍接受的会计原则所要求的所有披露。任何过渡期的运营结果是 不 必然表明任何其他过渡期或整个财政年度的经营业绩。
截至和该年度未经审计的简明合并财务报表 三 和 六 几个月已结束 2024 年 6 月 30 日，包括WaveDancer及其简明合并子公司（统称为 “公司”、“我们” 或 “我们的”）的账目。所有重要的公司间往来交易和余额都已在合并中清除。
曾经有 不 截至本公司重要会计政策的变更 2024 年 6 月 30 日，与附注中披露的重要会计政策相比 1, 公司年度报告中的 “重要会计政策摘要”。
权益法投资
该公司已核算了其所拥有的投资 20% 到 50% 普通股或有能力发挥重大影响力，但是 不 根据ASC使用权益会计方法控制被投资者 323 - 权益法投资和合资企业 （“ASC 323”）。根据权益法，投资者最初按成本记录对被投资方股票的投资，然后调整投资的账面金额，以确认投资者在收购之日后在被投资者的收益或损失中所占的份额。该公司使用期末最新的收益数据，在未经审计的简明合并运营报表中反映其股权投资损益在子公司净亏损中所占的份额。
| 萤火虫神经科学有限公司（前身为 WaveDancer, Inc.） | 表单 10-Q 2024 年 6 月 30 日 |
与向GMDC出售GMI有关 2023 年 3 月 17 日 (“销售日期”），公司收到的GMDC普通股约为
估算值的使用
根据公认会计原则编制简明合并财务报表要求我们做出影响财务报表及附注中报告和披露金额的估算和假设。由于不确定性，实际结果可能与这些估计值存在重大差异。我们会持续评估我们的估计，包括与信用损失备抵相关的估计；金融工具、无形资产和商誉的公允价值，包括我们产品和报告单位现金流的基本估计；无形资产和财产及设备的使用寿命；股票薪酬估值以及递延所得税资产和负债的估值等。我们的估算基于历史和前瞻假设，这些假设被认为是合理的，其结果构成了对资产和负债账面价值做出判断的基础。
信用风险的集中度
在 三 几个月已结束 2024 年 6 月 30 日，该公司与美国政府机构签订的主要合同是
在 三 几个月已结束 2023 年 6 月 30 日，该公司与美国政府机构签订的主要合同是
在 六 几个月已结束 2024 年 6 月 30 日，该公司与美国政府机构签订的主要合同是
在 六 几个月已结束 2023 年 6 月 30 日，该公司与美国政府机构签订的主要合同是
截至 2024 年 6 月 30 日，该公司的应收账款包括联邦采购下三份分包合同的应收账款，这三份分包合同是
截至 2023 年 12 月 31 日，该公司的应收账款包括联邦采购下两份分包合同的应收账款，这两份分包合同是
| 注意 2。 | GMI 的出售和解散以及已停止的业务 |
开启 2023 年 3 月 17 日， 公司与总部位于旧金山的风险基金StealthPoint LLC新成立的公司GMDC签订并签署了股票购买协议，根据该协议，公司出售了其子公司Gray Matters, Inc.的所有股份。假设转换下文提及的A系列优先股，作为此次出售的交换，该公司获得了以主要股为基础的GMDC普通股，
StealthPoint和其他GMDC投资者获得的股权是A系列非参与型可转换优先股的形式，该优先股有 一-时间（1x) 清算优先权和 不 累积分红。此外，公司与GMDC签订了过渡服务协议，根据该协议，公司继续为GMI提供某些管理服务。这些服务的价值为 $
| 萤火虫神经科学有限公司（前身为 WaveDancer, Inc.） | 表单 10-Q 2024 年 6 月 30 日 |
这个 $
截至目前收到的对价的组成部分以及确定其公允价值的方法 2023 年 3 月 17 日， 如下：
| 考虑 | 金额 | 描述和估值方法 | |||
| 收盘时现金 | $ | 收盘时收到的现金减去将要提供的过渡服务的估计价值。 | |||
| 收盘后现金 | GMI从2023年3月1日至3月17日（在GMI转移到GMDC之前）的实际现金运营费用。 | ||||
| GMDC 普通股 | 基于以300万美元现金向其他GMDC投资者发行A系列优先股，并应用期权定价模型反向解算法和少数股权折扣来估算GMDC普通股的公允价值。 | ||||
| 或有付款 | 通过对7年的预期现金收入应用40.8％的贴现率进行估算。（参见注释 5）。 | ||||
| 全部对价 | $ | ||||
GMDC普通股被列为股权法投资 2023 年 3 月 17 日 并通过其出售 2023 年 8 月 9 日。 在此期间，净亏损为 $
下表详细列出了该公司的已终止业务的净收益的详细信息 六 几个月已结束 2024 年 6 月 30 日 和 2023，这反映了区块链sCM运营部门截至出售其控股权益之日的业绩— 2023 年 3 月 17 日 (参见注释 1)。
| 截至6月30日的六个月 | ||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| 收入 | $ | $ | ||||||
| 收入成本 | ||||||||
| 合同成本超过收入 | ( | ) | ||||||
| 运营费用- | ||||||||
| 工资和福利 | ||||||||
| 无形资产摊销 | ||||||||
| 没收前的股票补偿 | ||||||||
| 没收股票期权 | ( | ) | ||||||
| 其他运营费用 | ||||||||
| 出售业务的收益 | ( | ) | ||||||
| 所得税优惠前的亏损 | ( | ) | ||||||
| 所得税优惠 | ||||||||
| 已终止业务的净亏损 | $ | $ | ( | ) | ||||
| 萤火虫神经科学有限公司（前身为 WaveDancer, Inc.） | 表单 10-Q 2024 年 6 月 30 日 |
在 六 几个月已结束 2023 年 6 月 30 日，总共有
| 注意 3. | 与客户签订合同的收入 |
产品和服务的性质
我们通过销售信息技术专业服务，销售以下产品来获得收入 第三-方软件许可和实施与培训服务，以及以下产品的销售 第三-基于这些软件产品的当事方支持和维护合同。我们通过与终端客户的直接关系以及根据分包商的安排进行销售。
专业服务是通过多种安排提供的，包括时间和材料安排、单位固定价格安排、固定价格安排或这些安排在个别合同中的组合。时间和材料安排下的收入在工作时间或费用发生期间逐步确认，因为对工作收益的控制权被视为在工作进行时已移交给客户。单位固定价格安排下的收入在商品交付、单位被客户接受或合理预计会被接受时予以确认。通常，固定价格安排和混合安排下的收入要么在一段时间内确认，要么在某个时间点确认，要么根据交易定价分配给每项已确定的履约义务，同时将每项义务的控制权移交给客户。对于固定价格安排，根据这种安排，接受或收到交付物的书面证据是 不 在客户出示或扣留的情况下，公司在有权向客户开具发票时确认收入。对于向公司支付固定费用以支持客户的固定价格安排， 不 可以估算或分配交易价格的预先确定的可交付成果，收入将随着时间的推移按比例确认。
第三方软件许可证被归类为基于企业服务器的软件许可证或桌面软件许可证，而桌面许可证则按客户类型以及许可证是批量许可证还是个人许可证进一步分类。公司作为每个类别的卖方的义务因其经销商协议以及其客户是政府还是非政府客户而异。向政府或非政府客户进行基于企业服务器的销售收入通常会在某个时间点全额确认，具体取决于许可证实施后客户何时可以充分使用许可证的全部好处。如果与个别合同的执行和客户支持相关的履约义务的交易价格是重要的，则这些义务将按履行情况在一段时间内单独确认。政府客户的桌面软件许可证收入通常在某个时间点按总额进行确认，具体取决于客户的管理联系人何时接受了有关管理门户的培训和对管理门户的有益使用。非政府客户的批量桌面软件许可证收入通常在某个时间点按总额进行确认，具体取决于客户的管理联系人何时接受管理门户培训并从中受益。对于以个人许可为基础向非政府客户出售的桌面软件许可证，如果本公司有 不 之后对客户的义务 第三-一方交付许可证，公司已确定其充当代理人，并且公司在许可证交付时仅确认扣除销售价格及其合同成本后的收入。
基于企业服务器的软件的第三方支持和维护合同包括公司经销商协议规定的履行义务，要求该软件成为 第一 支持线（直接支持）和 第二 向客户提供支持热线（客户和制造商之间的中介）。由于支持绩效义务，也因为支持金额是 不 可以估计，随着时间的推移，该公司将按比例确认收入，因为该公司愿意提供支持。
| 萤火虫神经科学有限公司（前身为 WaveDancer, Inc.） | 表单 10-Q 2024 年 6 月 30 日 |
与客户签订合同的收入分列
| 截至6月30日的三个月 | ||||||||||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||||||||||
| 合同类型 | 金额 | 百分比 | 金额 | 百分比 | ||||||||||||
| 服务时间和材料 | $ | % | $ | % | ||||||||||||
| 随时间推移的服务价格是固定的 | % | % | ||||||||||||||
| 服务组合 | % | % | ||||||||||||||
| 服务单位固定价格 | % | % | ||||||||||||||
| 第三方软件 | % | % | ||||||||||||||
| 总收入 | $ | % | $ | % | ||||||||||||
| 截至6月30日的六个月 | ||||||||||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||||||||||
| 合同类型 | 金额 | 百分比 | 金额 | 百分比 | ||||||||||||
| 服务时间和材料 | $ | % | $ | % | ||||||||||||
| 随时间推移的服务价格是固定的 | % | % | ||||||||||||||
| 服务组合 | % | % | ||||||||||||||
| 服务单位固定价格 | % | % | ||||||||||||||
| 第三方软件 | % | % | ||||||||||||||
| 总收入 | $ | % | $ | % | ||||||||||||
合约余额
应收账款
贸易应收账款按公司拥有无条件开票权的应计账款金额入账，扣除可疑账款备抵后。可疑账目备抵金基于公司对账目可收性的评估。管理层定期审查可疑账户备抵的充足性，方法是考虑每张未清发票的年限、每位客户的预期支付能力和收款记录（如果适用），以确定特定补贴是否合适。被视为无法收回的应收账款在确定后记入信贷损失备抵金。曾经有
截至的应收账款 2024 年 6 月 30 日 和 2023 年 12 月 31 日，由以下内容组成：
| 2024年6月30日 | 2023 年 12 月 31 日 | |||||||
| 已计费的联邦政府 | $ | $ | ||||||
| 向商业和地方政府收费 | ||||||||
| 未开单应收账款 | ||||||||
| 应收账款 | $ | $ | ||||||
来自联邦政府的账单应收账款包括主要合同和联邦政府为最终客户的分包合同的应付金额。
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合同负债
合同负债由已开具发票且公司有权开具账单的金额组成，但有 不 被确认为收入，因为相关的商品或服务有 不 已转移。合同负债余额的变化如下：
| 截至2023年12月31日的余额 | $ | |||
| 合同负债已添加 | ||||
| 确认的收入 | ( | ) | ||
| 截至 2024 年 3 月 31 日的余额 | ||||
| 合同负债已添加 | ||||
| 确认的收入 | ( | ) | ||
| 截至 2024 年 6 月 30 日的余额 | $ |
| 截至2022年12月31日的余额 | $ | |||
| 确认的收入 | ( | ) | ||
| 截至2023年3月31日的余额 | ||||
| 确认的收入 | ( | ) | ||
| 截至2023年3月31日的余额 | $ |
期间确认的收入 三 几个月已结束 2024 年 6 月 30 日 和 2023，来自截至的余额 2023 年 12 月 31 日 和 2022，是 $
递延收入成本
收入的递延成本包括以下成本 第三-基于企业服务器的软件的方支持和维护合同。这些成本在公司简明合并资产负债表的预付费用和其他流动资产标题下报告。随着时间的推移，公司会按比例确认这些直接成本，因为该公司愿意履行与确认收入相称的软件支持的履约义务。的收入余额递延成本的变化三 和 六 几个月已结束 2024 年 6 月 30 日如下所示：
| 截至2023年12月31日的余额 | $ | |||
| 递延费用已计入支出 | ( | ) | ||
| 截至 2024 年 3 月 31 日的余额 | ||||
| 递延费用已计入支出 | ( | ) | ||
| 截至 2024 年 6 月 30 日的余额 |
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| 注意 4。 | 租约 |
该公司有 二 重要的经营租约， 一 用于其位于弗吉尼亚州费尔法克斯的总部办公室（“费尔法克斯租约”）以及 一 在马里兰州安纳波利斯申请更多办公空间。租约均始于 2021 而且最初的租赁条款从
截至 2024 年 6 月 30 日 和 2023 年 12 月 31 日，公司确实如此 不 有任何销售类型或直接融资租约。
公司的每项经营租赁资产代表其在租赁期内使用标的资产的权利，相关的租赁负债代表其支付租赁产生的租赁款项的义务。经营租赁资产和负债在开始之日确认，但须根据租赁期内租赁付款的现值对租约进行重大修改后进行重新评估。既然租约确实如此 不 提供隐性利率，公司根据租赁开始日期或租约修改日期的可用信息使用其增量借款利率来确定租赁付款的现值。经营租赁资产还包括任何租赁付款，不包括租赁激励措施。租赁付款的租赁费用在租赁期内按直线方式确认。该公司的租赁协议包括每年按固定利率按通货膨胀率递增的租金。这些付款包含在运营租赁负债和经营租赁资产的初始计量中。公司确实如此 不 根据指数或费率的变化支付的任何租金均可视为可变租赁付款，将在发生时记作支出。
该公司的租赁协议确实如此 不 包含任何重大剩余价值担保或实质限制或契约。
该公司确实如此 不 将任何房地产转租给 第三 派对。
截至 2024 年 6 月 30 日，我们剩余的运营租约的加权平均剩余租期为4个月，加权平均折扣率为
| 2024 年的剩余时间 | $ | |||
| 租赁付款总额 | ||||
| 减去：折扣 | ( | ) | ||
| 租赁负债的现值 | $ |
与其运营租赁相关的总费用为 $
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| 注意 5。 | 公允价值测量 |
公司将公允价值定义为在计量日市场参与者之间的有序交易中，在资产或负债的主要或最有利的市场上为转移负债（退出价格）而获得的资产收到的交易价格（退出价格）。用于衡量公允价值的估值技术必须最大限度地利用可观察的投入，并最大限度地减少不可观察投入的使用。该标准描述了基于以下内容的公允价值层次结构 三 输入级别，其中 第一 二 被认为是可观察的，也是最后一个不可观察的 可能 用于衡量以下公允价值：
| • | 级别 1-已引用 相同资产或负债在活跃市场中的价格； | ||
| • | 级别 2 — 输入 等级以外 1 可以直接或间接观察到的，例如类似资产或负债的报价，市场的报价 不 在资产或负债的整个期限内，可观察到或可以由可观测的市场数据证实的活跃或其他投入；以及 | ||
| • | 级别 3—不可观察 很少有人支持的输入 不 市场活动，这些活动对资产或负债的公允价值具有重要意义。 |
下表显示了截至目前公司定期按公允价值计量的金融工具的公允价值层次结构 2024 年 6 月 30 日 和 2023 年 12 月 31 日:
| 2024年6月30日 | ||||||||||||||||
| 第 1 级 | 第 2 级 | 第 3 级 | 总计 | |||||||||||||
| 现金等价物： | ||||||||||||||||
| 货币市场基金 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 2023 年 12 月 31 日 | ||||||||||||||||
| 第 1 级 | 第 2 级 | 第 3 级 | 总计 | |||||||||||||
| 现金等价物： | ||||||||||||||||
| 货币市场基金 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
货币市场基金是高流动性的投资，包含在合并资产负债表上的现金和现金等价物中。这些投资工具的定价信息随时可用，并且可以自计量之日起进行独立验证。这种方法导致将这些证券归类为等级 1 公允价值层次结构的。
如注释中所述 2 如上所述，在出售GMI时，公司收到了或有对价，要求GMDC每年支付的款项等于 五 百分比（
有 不 需要等级的资产 3 截至的公允价值计量 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日。
有
| 萤火虫神经科学有限公司（前身为 WaveDancer, Inc.） | 表单 10-Q 2024 年 6 月 30 日 |
| 注意 6。 | 无形资产 |
有关我们无形资产的信息如下：
| 加权平均使用寿命（年） | 2023 年 12 月 31 日余额 | 补充 | 余额 2024 年 6 月 30 日 | |||||||||||||
| 估计使用寿命的无形资产 | ||||||||||||||||
| 客户关系 | $ | $ | - | $ | ||||||||||||
| 非竞争协议 | - | |||||||||||||||
| 累计摊销 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
| 小计 | ( | ) | ||||||||||||||
| 寿命无限的无形资产 | ||||||||||||||||
| 商标名称 | 无限期 | - | ||||||||||||||
| 净可识别的无形资产 | $ | $ | ( | ) | $ | |||||||||||
| 2024 年的剩余时间 | $ | |||
| 2025 | ||||
| 2026 | ||||
| 2027 | ||||
| 2028 | ||||
| 此后 | ||||
| 总计 | $ |
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| 注意 7。 | 股票薪酬 |
我们有 三 基于股票的薪酬计划。这个 2006 股票激励计划于 2006 （“2006 计划”），并通过该计划授予了期权 2016 年 4 月 12 日。 这个 2016 股票激励计划于 2016 （“2016 计划”），并通过该计划授予了期权 2021 年 11 月 15 日。 开启 2021年10月11日， 董事会批准了 2021 股票激励计划 (“2021 计划”）等等 2021年12月2日， 我们的股东批准了 2021 计划。
公司以直线方式确认奖励服务期内的薪酬成本。
有
与这些计划相关的总薪酬支出为 $
| 注意 8。 | 循环信贷额度 |
开启 2022年9月30日， 该公司向Summit Community Bank提供了循环信贷额度，该额度规定按需或短期借款额度不超过美元
开启 2023 年 9 月 11 日， 公司和SCb签订了新的信贷额度协议，其条款与先前的协议相同，唯一的不同是新额度下的最大可用额度已从美元降低
截至 2024 年 6 月 30 日， 由于该融资机制的短期性质，我们的循环信贷额度上未偿债务的公允价值接近其账面价值。
| 萤火虫神经科学有限公司（前身为 WaveDancer, Inc.） | 表单 10-Q 2024 年 6 月 30 日 |
| 注意 9。 | 根据普通股购买协议出售股票 |
开启 2022年7月8日， 我们与b. Riley Principal Capital II, LLC（“b. Riley”）签订了普通股购买协议（“购买协议” 或 “ELOC”）和注册权协议（“注册权协议”）。根据购买协议，在某些限制和条件的前提下，公司有权利，但是 不 有义务卖给 b. Riley，最高可达 $
在这期间三 和 六 几个月已结束 2024 年 6 月 30 日，该公司有
| 注意 10。 |
所得税 |
对于三 和 六 几个月已结束 2024 年 6 月 30 日，该公司的有效税率为
| 注意 11。 |
每股亏损 |
每股基本亏损不包括稀释，计算方法是将普通股股东的亏损除以该期间已发行股票的加权平均数。摊薄后的每股收益（亏损）反映了证券或其他发行普通股的合约被行使或转换为普通股时可能发生的稀释，但公司报告净亏损的时期除外，因为纳入此类项目会起到反稀释作用。的抗稀释作用
| 萤火虫神经科学有限公司（前身为 WaveDancer, Inc.） | 2024 年 6 月 30 日 10-Q 表格 |
| 注意 12。 | 后续事件 |
与 Firefly 进行反向合并
开启 八月 12, 该公司完成了先前宣布的与萤火虫的合并 2023年， 根据该法案，每位持有Firefly已发行股份的持有人 2023 普通股获得的新萤火虫普通股数量等于萤火虫的股票数量 2023 此类股东持有的普通股乘以交换比率，或总和
就在合并结束之前，在 2024 年 8 月 12 日，（i) (A) 根据经修订和重述的WaveDancer, Inc.公司注册证书，WaveDancer更名为Firefly Neuroscience, Inc.，以及 (B) 根据其公司注册证书的修正案Firefly 2023 改名为 Firefly Neuroscience 2023年， Inc. 和 (ii) Firefly 对当时所有已发行和流通的萤火虫普通股进行了反向股票拆分，比例为 1-对于-
私募配售
正如先前报道的那样，在 2024 年 7 月 26 日 萤火虫 2023 与某些机构投资者签订了证券购买协议（“购买协议”），根据该协议，Firefly 2023 同意发行和出售 Firefly 的 (i) 股份 2023 普通股（“PIPE 股票”），或者，在某种程度上，此类收购PIPE股票将导致投资者及其关联公司和某些关联方实益拥有超过
无 在发行的PIPE股票中，预先注资认股权证、认股权证或行使预融资认股权证后可发行的公司普通股和认股权证（统称为 “认股权证”）是根据美国证券法注册的 1933年， 经修订的（“证券法”）或任何州证券法。PIPE股票、预先注资认股权证、认股权证和认股权证股份的发行是根据本节规定的注册豁免进行的（视情况而定） 4(a) (2）根据证券法和/或据此颁布的 D 条例。根据规则的定义，签订购买协议的投资者表示他们认可了投资者 501 根据《证券法》颁布的D条例。
Tellenger 特卖
根据先前宣布的股票购买协议，在合并完成之前及合并完成之前，该协议的日期为 2023 年 11 月 15 日， 在公司、Wavetop和Tellenger中，Wavetop从公司购买了所有已发行和流通的普通股，面值为美元
营运资金信函协议
开启 2024年7月23日， 萤火虫 2023 高级 $
| 萤火虫神经科学有限公司（前身为 WaveDancer, Inc.） | 2024 年 6 月 30 日 10-Q 表格 |
第 2 项。管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析
关于前瞻性陈述的警示声明
本10-Q表格包含有关我们的业务、客户前景或其他可能影响未来收益或财务业绩的因素的前瞻性陈述，这些因素受1995年《私人证券诉讼改革法》规定的安全港的约束。此类陈述涉及风险和不确定性，可能导致实际结果与前瞻性陈述中表达的结果存在重大差异。
我们在瞬息万变的环境中运营，其中一些风险是我们无法控制的。投资者应阅读并理解我们截至2023年12月31日财年的10-k表年度报告（“年度报告”）以及向美国证券交易委员会提交的其他文件中详述的风险因素。
我们目前不知道的其他风险和不确定性，我们目前认为这些风险和不确定性并不重要，或者与我们行业或业务中其他公司总体上所面临的风险和不确定性相似，也可能损害我们的业务运营。
在某些情况下，您可以通过 “可能”、“将”、“应该”、“可能”、“将”、“预期”、“计划”、“预期”、“相信”、“估计”、“项目”、“预测”、“打算”、“潜力” 等术语来识别前瞻性陈述，以及旨在识别前瞻性陈述的类似表述。这些陈述反映了我们目前对未来事件的看法，基于假设，受风险和不确定性的影响。鉴于这些不确定性，您不应过分依赖这些前瞻性陈述。除非法律要求，否则在本报告发布之日之后，我们没有义务更新任何前瞻性陈述。
| 萤火虫神经科学有限公司（前身为 WaveDancer, Inc.） | 2024 年 6 月 30 日 10-Q 表格 |
我们的业务
该公司成立于1979年，名为信息分析公司，更名为WaveDancer, Inc.，并于2021年12月从弗吉尼亚州的一家公司转换为特拉华州的一家公司。过去，我们的业务是开发和维护信息技术（“IT”）系统、实现客户信息系统的现代化以及向政府和商业组织提供其他与信息技术相关的专业服务。2024年4月12日，根据先前宣布的截至2023年11月15日的协议和合并计划（经2024年1月12日的某些第1号修正案和截至2024年6月17日的某些第2号修正案 “合并协议” 修订），由公司、其全资子公司特拉华州公司FFN Merger Sub, Inc.（“FFN”）和Firefn共同宣布特拉华州的一家公司（前身为 Firefly Neuroscience, Inc.，“Firefly 2023”），FFN 与 Firefly 2023 合并并入了 Firefly 2023，Firefly 2023作为 Firefly 的全资子公司（“合并”）幸存。在与萤火虫2023的合并完成后，萤火虫2023的业务成为我们的业务。
Firefly 是一家人工智能（“AI”）技术公司，开发创新的神经科学解决方案，以改善精神疾病和神经系统疾病患者的预后。其 FDA-510（k）批准了大脑网络分析软件平台（“BNA平台”），专注于推进精神疾病和认知障碍（包括抑郁症、痴呆、焦虑症、脑震荡和注意力缺陷/多动障碍）患者的诊断和治疗方法。开发软件、编制必要的脑电波测试数据库、获得专利保护并获得联邦药品管理局（“FDA”）批准上市和销售BNA平台已经花了15年时间和约6000万美元的投资，因此，截至今天，Firefly有能力进行BNA平台的商业发布。Firefly认为，这种商业化的潜力巨大，无论对参与药物研究和临床试验活动的制药公司而言，还是对诊所的执业医生而言。
BNA平台是一种软件即医疗解决方案，是在Firefly庞大的专有数据库上使用人工智能和机器学习开发的，该数据库包含来自12种疾病的17,000多名患者以及临床正常患者的标准化高清纵向脑电图（“EEG”）。BNA平台与美国食品药品管理局批准的脑电图系统相结合，可以为临床医生提供有关大脑功能（认知）的全面见解。这些见解可以增强临床医生准确诊断精神疾病和认知障碍以及评估哪种疗法或药物最适合优化患者预后的能力。
脑电图技术在支持精神疾病和认知障碍患者获得更好疗效方面的临床应用已有据可查。从历史上看，包括精神科医生、神经科医生、执业护士和全科医生在内的医疗专业人员对脑电图的临床采用一直受到限制，这是因为解释脑电图记录非常复杂，而且无法将患者的大脑功能与临床上正常年龄匹配的患者的大脑功能进行实际比较。萤火虫认为，如果不定义标准偏差，就不可能客观地评估大脑功能。通过建立大脑功能的客观基线测量，BNA平台使临床医生能够优化患者护理，从而改善精神疾病和认知障碍患者的预后。
Firefly的价值主张得到了BNA平台的实际使用支持。将BNA平台作为患者管理方案的一部分可提高反应率，增强治疗依从性，降低无反应率，减少患者之间的药物转换需求1。此外，Firefly认为，其广泛的临床数据库与先进的人工智能相结合，为识别与临床相关的生物标志物提供了机会，这些生物标志物将通过精准医疗和伴随诊断来支持更好的患者预后。我们预计将通过制药公司进行的临床部署和临床研究收集更多数据。这些额外的数据应使我们能够发现新的生物标志物，客观地衡量治疗干预措施对不同类型患者的影响，从而进一步提高我们平台的有效性。Firefly认为，它将能够增强准确的诊断，并预测哪种疗法或药物或其组合最适合优化患者预后。这代表了临床医生管理具有改变大脑健康潜力的精神疾病和认知障碍患者方式的模式转变。
| 萤火虫神经科学有限公司（前身为 WaveDancer, Inc.） | 2024 年 6 月 30 日 10-Q 表格 |
持续经营业绩——截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月
收入
截至2024年6月30日的三个月，总收入为1,903,602美元，而上一季度为2,024,622美元，下降了121,020美元，下降了6.0％。下降主要与专业服务合同有关，再加上不再强调低利润产品销售。专业服务收入从2023年第二季度的1,967,957美元下降了93,860美元，至2024年第二季度的1,874,097美元，下降了4.8％。专业服务收入的下降主要是由我们一个历史上规模较大的项目推动的，根据目前的项目交付成果，与去年同期相比，我们在2024年第二季度部署的资源减少了。
毛利润
截至2024年6月30日的三个月，毛利下降了22,318美元，至682,695美元，跌幅3.2％，而去年同期为705,013美元。毛利润的增长包括专业服务减少21,616美元，以及第三方软件销售额减少702美元。专业服务毛利占收入的百分比从35.8％增加到36.4％，这要归因于创收合同组合的变化，以及账单费率的增长超过了劳动力成本的增长。
销售、一般和管理费用
下表显示了截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月销售和收购支出的主要内容，以及各期之间的变化：
| 2024 |
2023 |
增加/（减少） |
||||||||||
| 基于股票的薪酬 |
$ | 60,216 | $ | 88,159 | $ | (27,943) | ) | |||||
| 保险 |
82,265 | 98,111 | (15,846 | ) | ||||||||
| 法律和专业费用 |
151,345 | 343,042 | (191,697) | ) | ||||||||
| 收购成本 |
73,947 | 336,141 | (262,194) | ) | ||||||||
| 治理和投资者关系 |
96,901 | 72,365 | 24,536 | |||||||||
| 工资和福利 |
440,115 | 528,573 | (88,458) | ) | ||||||||
| 所有其他 |
32,423 | 48,470 | (16,047) | ) | ||||||||
| 软件、信息技术和办公费用 |
85,091 | 93,802 | (8,711) | ) | ||||||||
| 营销和促销 |
126 | (7,967) | ) | 8,093 | ||||||||
| 折旧和摊销 |
42,336 | 53,669 | (11,333) | ) | ||||||||
| 销售和收购总额 |
$ | 1,064,765 | $ | 1,654,365 | $ | (589,600) | ) | |||||
截至2024年6月30日的三个月，与2023年同期相比，销售和收购的下降是由收购成本的下降所致，因为在2023年初同时进行了几笔交易，2023年初出现诉讼事务时收取了法律和专业费用，以及销售和管理人员的薪金和福利。
来自持续经营业务的经营（亏损）收入
2024年第二季度，我们的持续经营业务营业亏损为382,070美元，而2023年同期持续经营业务的营业收入为493,116美元，营业收入减少了875,186美元。持续经营业务的营业亏损与营业收入的变化是2023年第二季度实现的诉讼和解收益的结果。如果没有这一收益，2023年第二季度持续经营业务的营业亏损将达到949,352美元，这意味着2024年将比2023年增长567,282美元。这种改善是由收购成本、法律和专业费用以及销售和管理工资和福利的降低所带动的。
| 萤火虫神经科学有限公司（前身为 WaveDancer, Inc.） | 2024 年 6 月 30 日 10-Q 表格 |
已终止业务的业绩——截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月
GMI于2023年3月17日向GMDC出售，因此，GMI在2024年第二季度没有任何活动。以下是2023年第二季度已终止业务的详细信息：
持续经营业绩——截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月
收入
截至2024年6月30日的六个月中，总收入为3,818,975美元，而去年同期为4,184,745美元，下降了365,770美元，下降了8.7％。下降主要与专业服务合同有关，再加上不再强调低利润产品销售。截至2024年6月30日的六个月中，专业服务收入从截至2023年6月30日的六个月的4,071,415美元下降了311,449美元，至3,759,966美元，跌幅7.6％。专业服务收入下降的主要原因是我们一些历史上规模较大的项目，根据目前的项目交付成果，与去年同期相比，我们在2024年前六个月部署的资源减少了，以及我们的资源持续未得到充分利用的软件培训服务的终止。
毛利润
截至2024年6月30日的六个月中，毛利增长了20,142美元，至1,381,953美元，增长了1.5％，而去年同期为1,361,811美元。毛利增长包括专业服务增长20,427美元，以及第三方软件销售额减少285美元。专业服务毛利占收入的百分比从33.4％上升，这要归因于创收合同组合的变化，以及账单费率的增长超过了劳动力成本的增长。
| 萤火虫神经科学有限公司（前身为 WaveDancer, Inc.） | 2024 年 6 月 30 日 10-Q 表格 |
销售、一般和管理费用
下表显示了截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月销售和收购支出的主要内容以及各期之间的变化：
| 2024 |
2023 |
增加/（减少） |
||||||||||
| 工资和福利 |
$ | 972,635 | $ | 1,094,916 | $ | (122,281) | ) | |||||
| 基于股票的薪酬 |
173,996 | 376,330 | (202,334) | ) | ||||||||
| 法律和专业费用 |
328,338 | 587,911 | (259,573) | ) | ||||||||
| 折旧和摊销 |
94,768 | 107,827 | (13,059) | ) | ||||||||
| 收购成本 |
232,318 | 444,518 | (212,200 | ) | ||||||||
| 软件、信息技术和办公费用 |
160,045 | 179,344 | (19,299) | ) | ||||||||
| 治理和投资者关系 |
194,717 | 207,538 | (12,821) | ) | ||||||||
| 保险 |
218,951 | 164,046 | 54,905 | |||||||||
| 营销和促销 |
246 | 868 | (622) | ) | ||||||||
| 所有其他 |
61,980 | 102,595 | (40,615) | ) | ||||||||
| 销售和收购总额 |
$ | 2,437,994 | $ | 3,265,893 | $ | (827,899) | ) | |||||
截至2024年6月30日的六个月中，与2023年同期相比，销售和收购的下降是由2023年初诉讼事项导致法律和专业费用的减少、2023年初同时探索多笔交易时的收购成本、股票薪酬作为期权归属或随着时间的推移被没收所致，以及随着管理成本和职位的削减而出现的出售和管理工资和福利。
持续经营业务的营业收入
在截至2024年6月30日的六个月中，我们的持续经营业务营业亏损为1,056,041美元，而去年同期的亏损为461,614美元，额外亏损594,427美元，跌幅128.8％。持续经营造成的营业亏损增加是2023年前六个月实现的诉讼和解收益的结果。如果没有这一收益，2023年第二季度持续经营业务的营业亏损将达到1,904,082美元，这意味着2024年将比2023年增长848,041美元。这种改善是由法律和专业费用、收购成本、股票薪酬以及销售和管理工资和福利的降低所带动的。
已终止业务的业绩——截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月
GMI于2023年3月17日向GMDC出售，因此，在截至2024年6月30日的六个月中，GMI没有任何活动。以下是截至2023年6月30日的六个月中已终止业务的详细信息：
| 2023 |
||||
| 收入 |
$ | - | ||
| 收入成本 |
74,223 | |||
| 毛利润 |
(74,223) | ) | ||
| 运营费用- |
||||
| 工资和福利 |
484,249 | |||
| 折旧和摊销 |
85,338 | |||
| 没收前的股票补偿 |
65,487 | |||
| 没收股票期权 |
(407,322) | ) | ||
| 其他运营费用 |
134,633 | |||
| 出售GMI的收益 |
(100,615) | ) | ||
| 所得税优惠前的亏损 |
(335,993) | ) | ||
| 所得税优惠 |
- | |||
| 已终止业务的净收益 |
$ | (335,993) | ) | |
| 萤火虫神经科学有限公司（前身为 WaveDancer, Inc.） | 2024 年 6 月 30 日 10-Q 表格 |
关键会计估计
我们的会计政策在合并财务报表附注1中进行了描述— 重要会计政策摘要。本10-Q表季度报告中其他地方包含的简明合并财务报表及其附注是根据美国公认会计原则编制的。编制简明合并财务报表要求我们做出估算和假设，这些估算和假设会影响报告的资产、负债、收入、成本和支出金额以及相关披露。我们的估计基于历史经验以及我们认为在当时情况下合理的各种其他假设。实际结果可能与我们的估计有很大差异。如果我们的估计和实际业绩之间存在差异，我们未来的财务报表列报方式、财务状况、经营业绩和现金流将受到影响。
与我们在截至2023年12月31日止年度的10-k表年度报告中讨论的关键会计估算值相比，我们的关键会计估算没有重大变化。
流动性和资本资源
在截至2024年6月30日的六个月中，该公司的持续经营净亏损为1,056,041美元。截至2024年6月30日，该公司的净营运资金赤字为746,040美元，其中包括244,137美元的现金和现金等价物。截至2024年6月30日，该公司的银行信贷额度下有30万美元的未偿还额，没有可用的借款。该信贷额度已于2024年7月16日到期。2024年8月12日，在与萤火虫的合并交易结束后，该贷款机构获得了全额还款。
在截至2024年6月30日的六个月中，我们在持续经营业务中使用了237,858美元的现金，并预计在自这些财务报表发布之日起的十二个月中，我们的经营活动可能使用多达100万至150万美元的资金。
公司没有资本支出承诺，也没有任何实质性资本支出计划。
在2024财年的剩余时间和2025年上半年，随着我们继续对下一代BNA平台的销售和营销以及研发进行有针对性的投资，我们预计运营中将继续产生负现金流。
在接下来的12个月之后，我们实现盈利的能力取决于我们的旗舰产品BNA平台的商业化。我们预计，在至少两到四年内，我们的产品商业化和分销将产生巨额成本，而且我们预计，与正在进行的活动相关的支出将增加，尤其是在我们继续研发和根据需要扩大生产能力的情况下。因此，在盈利之前，我们将需要大量资金来支持我们的持续运营和推动我们的业务战略。这些因素使人们严重怀疑我们是否有能力继续作为持续经营企业。此处披露了管理计划。
在我们能够通过销售产品获得足够的收入来支付我们的运营费用和资本支出要求之前，我们希望通过出售股权、债务融资或其他来源为我们的运营提供资金。如果有的话，也无法保证我们能够以商业上合理的条件向我们提供债务或股权融资。此外，我们可能无法进一步推行我们的业务计划，也可能无法继续运营。我们的独立注册会计师事务所截至2023年12月31日的年度报告指出，我们继续作为持续经营企业的能力存在重大疑问。
我们对短期资本资源充足以及长期获得资本资源能力的信念所依据的估计和假设可能被证明是错误的，我们可能会比预期的更快地耗尽资本资源，可能无法以优惠条件或根本无法获得资源。
| 萤火虫神经科学有限公司（前身为 WaveDancer, Inc.） | 2024 年 6 月 30 日 10-Q 表格 |
第 4 项。控制和程序
披露控制和程序
我们的管理层在首席执行官兼首席财务官以及履行类似职能的人员的监督和参与下，评估了截至2024年6月30日（“评估日期”）我们的披露控制和程序（定义见《交易法》第13a-15（e）条和第15d-15（e）条）的设计和运作的有效性。根据这项评估，我们的首席执行官兼首席财务官得出结论，截至评估日，我们的披露控制和程序是有效的，可以确保我们在根据《交易法》提交或提交的报告中要求披露的信息 (i) 在证券交易委员会规则和表格规定的时间内记录、处理、汇总和报告，(ii) 收集并传达给包括首席执行官在内的管理层兼首席财务官官员，以便及时就所需的披露做出决定。
财务报告内部控制的变化
在截至2024年6月30日的季度中，公司对财务报告的内部控制没有发生任何变化，这些变化对我们的财务报告内部控制产生了重大影响，也没有合理地可能产生重大影响。
2024年8月12日的合并以及对Tellenger的出售导致该公司的控制环境发生了变化，这将影响其与截至2024年9月30日的三个月的10-Q表季度报告以及未来所有文件相关的报告。
对控制有效性的固有限制
由于所有控制系统固有的局限性，任何控制系统都无法绝对保证发现公司内部的所有控制问题和欺诈事件（如果有）。这些固有的局限性包括这样的现实，即决策中的判断可能是错误的，而崩溃可能是由于简单的错误或错误造成的。此外，可以通过一个人的个人行为、两人或更多人串通或管理层推翻控制来规避控制。任何控制系统的设计也部分基于对未来事件可能性的某些假设，因此无法保证任何设计在未来所有潜在条件下都能成功实现其既定目标。由于具有成本效益的控制系统固有的局限性，由于错误或欺诈而导致的错误陈述可能会发生，并且可能无法被发现。尽管存在这些限制，但我们认为我们的披露控制和程序旨在为实现其目标提供合理的保证。
| 萤火虫神经科学有限公司（前身为 WaveDancer, Inc.） | 2024 年 6 月 30 日 10-Q 表格 |
第 II 部分-其他信息
| 第 1 项。 | 法律诉讼 |
| 没有我们作为当事方或任何财产受其约束的未决法律诉讼，据我们所知，没有人考虑或威胁对我们采取此类行动。 |
| 第 1A 项。 |
风险因素 |
| 以下风险因素描述包括先前在 “第1A项” 中披露的与我们的业务、财务状况和经营业绩相关的风险因素的任何重大变化。我们截至2023年12月31日的10-k表年度报告中的 “风险因素”，以及我们在2024年2月2日提交的S-4/A表格注册声明中的 “风险因素” 部分，其中包括与合并相关的其他风险因素。我们的业务、财务状况和经营业绩可能会受到许多因素的影响，无论是目前已知的还是未知的，包括但不限于下述因素，其中任何一项或多项都可能直接或间接导致我们的实际财务状况和经营业绩与过去或与预期的未来财务状况和经营业绩存在重大差异。这些因素中的任何一个，无论是全部还是部分，都可能对我们的业务、财务状况、经营业绩和股价产生重大不利影响。
以下关于风险因素的讨论包含前瞻性陈述。这些风险因素对于理解本10-Q表格中的其他陈述可能很重要。以下信息应与本表格10-Q第一部分第1项 “财务报表” 和第一部分第2项 “管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析” 中的简明合并财务报表和相关附注一起阅读。
我们可能无法继续满足纳斯达克资本市场的持续上市要求，这可能会导致我们的普通股退市。
我们的普通股在纳斯达克资本市场上市。尽管我们目前处于合规状态，但过去和将来我们都无法遵守维持普通股在纳斯达克上市所必须满足的某些上市标准。例如，2024年8月8日，我们收到了纳斯达克股票市场有限责任公司上市资格部门（“员工”）的一封信，信中指出，在前WaveDancer于2024年5月14日向美国证券交易委员会提交的10-Q表季度报告中，WaveDancer报告的截至2024年3月31日期间的股东权益为1,708,520美元，这不符合上市规则5550（b）（1）（“最低限额” 股东权益要求”）。此外，正如先前报道的那样，在2023年11月14日的一项决定中，纳斯达克听证小组（“小组”）证实，我们已恢复遵守与前WaveDancer截至2023年3月31日期间股东权益有关的最低股东权益要求下对先前未清偿亏损的最低股东权益要求。在该决定中，该小组实施了为期一年或直到2024年11月14日的强制性小组监督，这将要求工作人员在WaveDancer未能遵守最低股东权益规则的情况下签发退市决定书。2024年8月13日，我们收到了纳斯达克股票市场有限责任公司的通知，表明在工作人员对合并进行审查后，工作人员确定我们现在遵守了最低股东权益要求，此事现已结案。
尽管我们已经恢复了对纳斯达克持续上市要求的遵守，但无法保证我们会继续这样做。如果纳斯达克以不符合上市标准为由将我们的普通股从交易所退市，那么投资者可能会发现处置或获得我们的股票要困难得多，我们通过出售股票筹集未来资金的能力可能会受到严重限制。退市还可能产生其他负面结果，包括员工可能失去信心、机构投资者利益损失和业务发展机会减少。 |
| 第 2 项。 |
未注册的股权证券销售和所得款项的使用 |
| 正如我们先前在2024年8月12日向美国证券交易委员会提交的与合并有关的8-k表最新报告中披露的那样，我们的Firefly 2023在扣除Firefly应付的预计发行费用之前，完成了先前报告的PIPE股份、预融资认股权证和认股权证的私募配售，以私募配售（“私募配售”）购买萤火虫2023年普通股，总收益约为350万美元 2023 年。PIPE股票、预先注资认股权证、认股权证和认股权证股份的发行是根据证券法和/或根据该法颁布的《证券法》第4（a）（2）条规定的注册豁免（如适用）而发行的。 |
| 萤火虫神经科学有限公司（前身为 WaveDancer, Inc.） | 2024 年 6 月 30 日 10-Q 表格 |
| 第 3 项。 |
优先证券违约 |
| 无 |
| 第 4 项。 |
矿山安全披露 |
| 不适用 |
| 物品 5。 | 其他信息 |
| 在 三 几个月已结束 2024 年 6 月 30 日， 本公司的董事或高级管理人员均未采纳或终止 “规则”10b5‑1” 交易安排或 “非规则” 10b5‑1 交易安排”，因为每个术语的定义都在项目中 408法规 S-K 的 (a)。 |
第 6 项。展品
| 3.1 | 经修订和重述的 Firefly Neuroscience, Inc. 公司注册证书（参考公司于 2024 年 8 月 12 日向美国证券交易委员会提交的 8-k 表最新报告） | |||
| 3.2 | 经修订和重述的萤火虫神经科学公司章程（参考公司于2024年8月12日向美国证券交易委员会提交的8-k表最新报告） | |||
| 31.1 |
根据1934年《证券交易法》第13a-14（a）条和第15d-14（a）条对首席执行官进行认证 † |
|||
| 31.2 |
根据1934年《证券交易法》第13a-14（a）条和第15d-14（a）条对首席财务官进行认证 † |
|||
| 32.1 |
根据 2002 年《萨班斯-奥克斯利法案》第 906 条通过的《美国法典》第 18 章第 1350 条进行认证 †† |
|
||
| 32.2 |
根据 2002 年《萨班斯-奥克斯利法案》第 906 条通过的《美国法典》第 18 章第 1350 条进行认证 †† |
|
||
| 101.INS |
内联 XBRL 实例文档 † |
|||
| 101.SCH |
内联 XBRL 分类扩展架构 † |
|||
| 101.CAL |
内联 XBRL 分类扩展计算链接库 † |
|||
| 101.DEF |
内联 XBRL 分类扩展定义链接库 † |
|||
| 101.LAB |
内联 XBRL 分类扩展标签 Linkbase † |
|||
| 101.PRE |
内联 XBRL 分类扩展演示文稿链接库 † |
|||
| 104 |
封面交互式数据文件（嵌入在 Inline XBRL 文档中并包含在附录 101 中） |
|||
| † | 随函提交 | |||
| †† | 随函提供 |
| 萤火虫神经科学有限公司（前身为 WaveDancer, Inc.） | 2024 年 6 月 30 日 10-Q 表格 |
签名
根据1934年《交易法》的要求，注册人要求下列签署人代表其签署本报告，并经正式授权。
| 萤火虫神经科学有限公司 （注册人） |
|||||
| 日期： | 2024年8月19日 | 来自： | /s/乔恩·奥尔森 | ||
| 乔恩·奥尔森 | |||||
| 首席执行官 | |||||