注释 1 — 组织 和运营的性质

Avalon GloboCare Corp.（“公司”） 或 “ALBT”）于2014年7月28日根据特拉华州法律注册成立。

该公司是一家致力于商业舞台的公司 开发和提供创新、变革性、精准诊断和临床实验室服务。该公司正在工作 在诊断测试创新中发挥主导作用，利用专有技术提供精确、以基因为导向的产品 结果。该公司还提供实验室服务，提供广泛的诊断测试组合，包括药物测试，毒理学， 以及从一般血液检查到解剖病理学和尿液毒理学等各种各样的测试服务。

开启 2015 年 5 月 18 日，Avalon Healthcare System, Inc.（“AHS”）根据特拉华州法律注册成立。有 拥有100阿瓦隆（上海）医疗科技有限公司（“阿瓦隆上海”）股本的百分比，该公司是一家全资子公司 根据中华人民共和国（“中华人民共和国”）法律组建的外资企业。上海阿瓦隆注册成立 2016年4月29日，为客户从事医疗相关咨询服务。由于医疗相关事项的结束 咨询服务 2022年，公司决定停止上海阿瓦隆的所有业务，不再有任何实质性收入或 上海阿瓦隆的费用。因此，上海阿瓦隆不再是运营实体。

开启 2017年2月7日，该公司成立了新泽西州有限责任公司Avalon Rt 9 Properties, LLC（“Avalon Rt 9”）。 2017 年 5 月 5 日，Avalon Rt 9 购买了一处位于新泽西州蒙茅斯县弗里霍尔德镇的不动产， 新泽西州弗里霍尔德 9 号公路南 4400 号公路的街道地址 07728。购买该物业是为了用作公司的全球总部 适用于所有公司管理和运营。此外，该物业还产生租金收入。Avalon Rt 9 拥有这座办公楼。 Avalon Rt 9的业务包括新泽西州创收房地产的所有权和运营。 截至2024年6月30日，该建筑的入住率为89.4%.

开启 2018年7月18日，公司成立了全资子公司——内华达州的一家公司Avactis Biosciences Inc.（“Avactis”），该公司 是一家专利控股公司。自2022年4月6日起，公司拥有60Avactis 和 Arbele 生物治疗有限公司（“Arbele”）的百分比 生物疗法”) 拥有40Avactis 的百分比。Avactis 拥有100Avactis Nangin Biosciences Ltd.（一家公司）股本的百分比 于2020年5月8日在中国注册成立（“南京Avactis”），该公司仅拥有一项专利，不被视为运营实体。 目前，南京Avactis和Avactis处于休眠状态，正在解散中。

2022年10月14日，公司成立了全资子公司 旗下的子公司阿瓦隆实验室服务有限公司（“阿瓦隆实验室”），一家特拉华州公司。2023 年 2 月 9 日，Avalon Lab 购买了 40Laboratory Services MSO, LLC已发行和未偿还股权的百分比，该公司是一家根据美国法律成立的私人有限公司 2019年9月6日特拉华州（“实验室服务MSO”）及其子公司。Lab Services MSO 通过其子公司 从事提供实验室测试服务。

开启 2024年5月1日，公司成立了全资子公司Q&A Distribution LLC（“Q&A Distribution”），这是一家德克萨斯州的公司。

笔记 2 — 陈述基础和持续经营条件

演示基础

这些中期简明合并财务报告 公司及其子公司的报表未经审计。管理层认为，所有调整（包括经常性调整） 应计费用）和公允列报这些中期简明合并财务报表所需的披露已包括在内。 任何中期简明合并财务报表中报告的业绩不一定表明 可能会全年报告的结果。随附的简明合并财务报表是按照以下规定编制的 符合美国证券交易委员会（“SEC”）的规章制度，不包括所有信息和 按照公认的会计原则完整列报财务报表所需的脚注 美国（“美国公认会计原则”）。该公司的简明合并财务报表包括公司的账目 公司及其子公司。在合并中，所有重要的公司间账户和交易均已清除。

某些信息和脚注通常会披露 根据美国公认会计原则编制的年度合并财务报表中包含的内容已被简要或省略。这些浓缩的 合并财务报表应与公司经审计的合并财务报表一起阅读，以及 其附注包含在公司于4月向美国证券交易委员会提交的截至2023年12月31日止年度的10-k表年度报告中 2024 年 15 日。

注释 3 — 摘要 重要会计政策

附注 4 — 预付费用 和其他流动资产

2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日，预付费 支出和其他流动资产包括以下内容:

附注5 — 权益法投资

2023 年 2 月 9 日（“截止日期”）， 公司通过以下方式签订并完成了经修订和重述的会员权益购买协议（“经修订的MIPA”） 在阿瓦隆实验室、华侨银行控股有限责任公司（“卖方”）、佐伊家族信托基金、布莱恩·考克斯和莎拉·考克斯等个人中（各人） “所有者”，统称为 “所有者”）和实验室服务 MSO。

根据规定的条款和条件 在经修订的《MIPA》中，阿瓦隆实验室从卖方处收购， 40Lab Services MSO已发行和未偿还股权的百分比（ “已购买的权益”）。Avalon Lab为购买的利息向卖方支付的对价包括美元20,666,667， 其中由 (i) $ 组成9,000,000现金，(ii) $11,000,000根据发布的11,000本公司的股份 b系列可转换优先股（“b系列优先股”），标定价值美元1,000（“B系列 规定价值”），近似于公允价值，以及（iii）a $666,6672024 年 2 月 9 日以现金支付。B系列的首选 股票可转换为公司普通股，每股转换价格等于美元3.78，大约是 收盘之日的市场价格，或总和2,910,053公司普通股的股份，即 受封锁期和销售限制的约束。

实验室服务 MSO，通过 其子公司从事提供实验室测试服务。Avalon Lab和一家无关公司拥有所有权权益 在实验室服务 MSO 中40% 和60分别为％。

根据 ASC 810 年，公司确定实验室服务 MSO 没有资格成为可变权益实体，也没有控股财务 对法人实体的利益。但是，该公司认定，由于其董事会代表性，它确实具有重大影响力。 因此，公司按权益法对待合并财务报表中的股权投资。在股权下 方法，投资最初按成本入账，并根据公司在收购日展会中的股份的超出部分进行调整 被投资者的可识别净资产价值相对于投资成本（如果有）。在 2023 年 2 月 9 日（投资日期）， 公司在被投资方可识别净资产的公允价值中所占份额超过投资成本的部分 大约是 $19,460,000这归因于无形资产和商誉。此后，将对投资进行调整 购买后公司在被投资方净资产中所占份额的变化以及与投资相关的任何减值损失。

无形的 资产包括对收购的可识别无形资产的估值，这些资产代表商品名称和客户关系， 在估计的使用寿命内按直线法摊销15年份。摊销的直线法 代表公司对可识别无形资产经济价值分配的最佳估计。对于 截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月，这些无形资产的摊销费用为美元166,733 和 $203,744，分别是 其中包含在权益法投资的（亏损）收益中 — 随附的简明合并报告中的实验室服务 MSO 经营报表和综合亏损报表。截至2024年6月30日的六个月以及自2023年2月9日（日期）起的六个月内 的投资）截至2023年6月30日，这些无形资产的摊销费用为美元333,466和 $339,574，分别是 其中包含在权益法投资的（亏损）收益中 — 随附的简明合并报告中的实验室服务 MSO 经营报表和综合亏损报表。

商誉代表着 购买价格超过收购实验室服务 MSO 业务时收购的净资产的公允价值的部分 2023 年 2 月 9 日。商誉不摊销，但每年至少进行一次减值测试，如果发生事件或变化，则更频繁地进行减值测试 在某些情况下表明该资产可能受到损害。

在这三个月里 截至2024年6月30日和2023年6月30日，该公司在Lab Services MSO净亏损中的份额为美元162,604 以及公司的股份 Lab Services MSO 的净收入为 $104,651，分别包含在权益法投资的（亏损）收益中— 随附的简明合并运营报表和综合亏损报表中的实验室服务MSO。

在结束的六个月中 2024 年 6 月 30 日以及 2023 年 2 月 9 日（投资日期）至 2023 年 6 月 30 日期间，公司在实验室服务中的份额 MSO 的净收入为 $111,598和 $15,560，分别包含在权益法投资的（亏损）收益中 — 随附的简明合并运营报表和综合亏损报表中的实验室服务MSO。

注意 6 — 可转换应付票据

2023年5月敞篷车 注意

2023 年 5 月 23 日， 公司与Mast Hill Fund, L.P.（“Mast Hill”）签订了证券购买协议，以发行13.0% 本金总额为美元的优先有担保期票1,500,000（统称为 “2023年5月可转换票据”） 可转换为公司普通股，以及发行75,000普通股作为承诺 购买的费用和认股权证230,500公司普通股。该公司及其子公司也进入 签订担保协议，在公司及其子公司的某些财产上设定担保权益以保证及时付款， 履行和全额履行公司在2023年5月可转换票据下的所有义务。本金金额和 2023年5月可转换票据下的利息可转换为公司普通股，转换价格为美元4.50 每股，除非公司未能在到期时支付摊销款，在这种情况下，转换价格将以较低者为准 $4.50 或股票的交易价格，下限为美元1.50。

Mast Hill 收购了 2023 年 5 月可转换票据，本金为美元1,500,000并支付了美元的购买价格1,425,000在原版发行之后 $ 的折扣75,000。2023 年 5 月 23 日，公司签发 (i) 认股权证125,000行使权的普通股 $ 的价格4.50可在2023年5月23日五周年之前行使（“第一份认股权证”），（ii）购买认股权证105,500股份 行使价为美元的普通股3.20可在 2023 年 5 月 23 日五周年之前行使（“第二份认股权证”）。 第二份认股权证从未得到公允估值，在支付2023年5月可转换票据后被取消和消灭，以及 (iii)75,000股份 普通股作为购买2023年5月可转换票据的承诺费，截至2023年5月23日，该可转换票据已全部赚取。开启 2023年5月23日，公司在交割时向Mast Hill交付了此类正式执行的2023年5月可转换票据、认股权证和普通股 这样的购买价格。