美国
证券和交易所 佣金
华盛顿特区 20549
表格
（第1号修正案）
在季度期间
已结束
委员会档案编号：
（注册人的确切姓名 如其章程所规定）
| （州或其他司法管辖区 | （美国国税局雇主 | |
| 公司或组织） | 识别码） | |
| | ||
| （主要行政办公室地址） | （邮政编码） |
（注册人的电话 号码，包括区号）
不适用
（以前的名字，以前的地址 和前一个财政年度（如果自上次报告以来发生了变化）
已注册证券 根据该法第12 (b) 条：
| 每个班级的标题 | 交易符号 | 注册的每个交易所的名称 | ||
用复选标记指示
注册人（1）在此期间是否提交了1934年《证券交易法》第13条或第15（d）条要求提交的所有报告
过去的12个月（或发行人必须提交此类报告的较短期限），以及（2）受此类约束
过去 90 天的申报要求。
用复选标记指示
注册人是否以电子方式提交了根据法规第 405 条要求提交的所有交互式数据文件
过去 12 个月（或注册人必须提交的较短期限）内的 S-T（本章第 232.405 节）
这样的文件）。
用复选标记指示 注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、小型申报公司还是 新兴成长型公司。请参阅 “大型加速文件管理器”、“加速文件管理器”、“较小” 的定义 《交易法》第120亿条第2款中的 “申报公司” 和 “新兴成长型公司”。
| 大型加速文件管理器 | ☐ | 加速过滤器 | ☐ | |
| ☒ | 规模较小的申报公司 | |||
| 新兴成长型公司 | ||||
如果是新兴增长 公司，用复选标记表明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守任何新的或 根据《交易法》第13（a）条规定的经修订的财务会计准则。☐
用复选标记指示
注册人是否是空壳公司（定义见《交易法》第120亿.2条）。是的 ☐ 没有
注册人的股份数量
截至2024年5月6日，已发行普通股为
解释性的 笔记
我们 正在10-Q/A表格（以下简称 “修正案”）上提交本第1号修正案，以修改我们本季度的10-Q表季度报告 截止于 2024 年 3 月 31 日（“10-Q 表格原件”），于以下时间向美国证券交易委员会（“SEC”）提交 2024 年 5 月 8 日（“原始申请日期”）。我们提交本修正案是为了反映针对某些评论所做的更改 由美国证券交易委员会工作人员因我们的全资子公司Mega Matrix Inc.提交注册申请而筹集 F-4表报表，我们的季度财务报表是其中的一部分。
如 由于上述原因，我们提交了本修正案，以全面修改和重申以下各项：（i）第一部分，第1项。金融 声明，（二）第一部分，项目2。管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析，以及（iii） 第二部分，第1A项。风险因素。此外，我们还包括第二部分第 6 项。展品将包括我们首席的新认证 截至本修正案提交之日的执行官兼首席财务官（附录31.1、31.2、 32.1 和 32.2），以及交互式文件的附录 101 和 104。除上述内容外，原始表格中的所有其他披露 10-Q 保持不变。除非需要反映，否则我们没有修改或更新原始10-Q表格中列出的披露 本修正案中规定的重述的影响。本修正案应与原文一并阅读 10-Q 表格，不反映原始10-Q表格原始提交日期之后发生的事件，但此处所述的情况除外 并且在本修正案中未尝试修改或更新原始10-Q表格中列出的其他披露，除非 此处特别提及。因此，本修正案和10-Q表格原件应与我们的文件一起阅读 在提交原始10-Q表格之后向美国证券交易委员会提交。
除非上下文另有说明，否则本报告中提及 “公司”， “超级矩阵” “我们”、“我们”、“我们的” 及类似术语指的是超级矩阵公司及其 合并子公司。
第一部分-财务信息
第 1 项。财务报表
索引 到财务报表
未经审计 简明合并财务报表
对于 截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 3 月 31 日的三个月
| 页面 | ||
| 未经审计 截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日的简明合并资产负债表 | F-1 | |
| 未经审计 截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月的简明合并运营报表和综合亏损报表 | F-2 | |
| 未经审计 截至2024年和2023年3月31日止期间的简明综合权益变动表 | F-3 | |
| 未经审计 截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月的简明合并现金流量表 | F-4 | |
| 注意事项 至未经审计的简明合并财务报表 | F-5 |
1
巨型矩阵公司
未经审计的简明合并余额 床单
（四舍五入到最接近的百美元， 股票和每股数据除外，除非另有说明）
| 3月31日 | 十二月三十一日 | |||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| 资产 | ||||||||
| 流动资产： | ||||||||
| 现金和现金等价物 | $ | $ | ||||||
| 稳定币 | ||||||||
| 数字资产 | ||||||||
| 应收账款 | ||||||||
| 预付费用和其他资产 | ||||||||
| 流动资产总额 | ||||||||
| 非流动资产： | ||||||||
| 长期投资 | ||||||||
| 善意 | ||||||||
| 内容资产 | ||||||||
| 非电流总额 资产 | ||||||||
| 总资产 | $ | $ | ||||||
| 负债和权益 | ||||||||
| 流动负债： | ||||||||
| 应付账款 | $ | $ | ||||||
| 合同负债 | ||||||||
| 应缴所得税 | ||||||||
| 其他流动负债和应计费用 | ||||||||
| 高级订阅可从 股东们 | ||||||||
| 负债总额 | ||||||||
| 承付款和或有开支（注13） | ||||||||
| 股权： | ||||||||
| 优先股，$ | ||||||||
| 普通股，$ | ||||||||
| 实收资本 | ||||||||
| 累计赤字 | ( | ) | ( | ) | ||||
| Mega Matrix 公司股东总数 股权 | ||||||||
| 非控股权益 | ||||||||
| 权益总额 | ||||||||
| 负债总额 和股权 | $ | $ | ||||||
附注是不可分割的一部分 这些未经审计的简明合并财务报表中。
F-1
巨型矩阵公司
未经审计的简明合并报表 运营和综合亏损
（四舍五入到最接近的百美元， 股票和每股数据除外，除非另有说明）
| 在结束的三个月中 三月三十一日 | ||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| （修订版） | ||||||||
| 收入 | $ | $ | - | |||||
| 收入成本 | ( |
) | ||||||
| 毛利润 | ||||||||
| 运营费用： | ||||||||
| 销售费用 | ( |
) | ( |
) | ||||
| 一般和管理费用 | ( |
) | ( |
) | ||||
| 运营费用总额 | ( |
) | ( |
) | ||||
| 运营损失 | ( |
) | ( |
) | ||||
| 其他收入（支出）： | ||||||||
| 数字资产公允价值的变化 | ||||||||
| 利息支出，净额 | ( |
) | ||||||
| 其他收入，净额 | ||||||||
| 其他收入总额， 网 | ||||||||
| 所得税前运营亏损 | ( |
) | ( |
) | ||||
| 所得税优惠 | ||||||||
| 净亏损和综合亏损 | ( |
) | ( |
) | ||||
| 减去：净亏损和综合亏损 归因于非控股权益 | ||||||||
| 净亏损和综合亏损归属 致Mega Matrix Corp. 的股东 | $ | ( |
) | $ | ( |
) | ||
| 每股亏损： | ||||||||
| $ | ( |
) | $ | ( |
) | |||
| 计算每股亏损时使用的加权平均份额： | ||||||||
附注是不可分割的一部分 这些未经审计的简明合并财务报表中。
F-2
巨型矩阵公司
未经审计的简明合并报表 权益变动的百分比
（四舍五入到最接近的百美元， 共享数据除外，除非另有说明）
| Mega Matrix 公司股东信息 股权 | ||||||||||||||||||||||||
| 普通股 | 非- | |||||||||||||||||||||||
| 股票数量 | 金额 | 付费 资本 | 累积 赤字 | 控股权益 | 总计 | |||||||||||||||||||
| 余额，2022 年 12 月 31 日 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | |||||||||||||||
| 由于采用而产生的期初余额累积效应调整 数字资产的公允价值计量 | - | |||||||||||||||||||||||
| 根据私募发行普通股 | ||||||||||||||||||||||||
| 净亏损（修订） | - | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||
| 余额，2023 年 3 月 31 日 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | |||||||||||||||
| 余额，2023 年 12 月 31 日 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | $ | |||||||||||||||||
| 私下向某些投资者发行普通股 放置 | ||||||||||||||||||||||||
| 向承销商发行普通股 | ( | ) | ||||||||||||||||||||||
| 发行普通股以收购子公司 | ||||||||||||||||||||||||
| 基于股份的薪酬 | - | |||||||||||||||||||||||
| 净亏损 | - | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||
| 余额，2024 年 3 月 31 日 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | $ | |||||||||||||||||
附注是不可分割的一部分 这些未经审计的简明合并财务报表中。
F-3
巨型矩阵公司
未经审计的简明合并报表 的现金流
（四舍五入到最接近的百美元， 除非另有说明）
| 在结束的三个月中 三月三十一日 | ||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| 净现金 （用于）运营活动提供的 | ( | ) | ||||||
| 投资活动： | ||||||||
| 购买数字资产 | ( | ) | ||||||
| 投资于股权投资者 | ( | ) | ||||||
| 收购子公司的现金 | ||||||||
| 使用的净现金 投资活动 | ( | ) | ||||||
| 筹资活动： | ||||||||
| 投资者的订阅费 | ||||||||
| 投资者预付的订阅费 | ||||||||
| 提供的净现金 通过资助活动 | ||||||||
| 现金和现金等价物的净增加（减少） | ( | ) | ||||||
| 现金、现金等价物，年初 期间 | ||||||||
| 现金，现金等价物， 期末 | $ | $ | ||||||
| 补充现金流信息 | ||||||||
| 支付利息费用 | $ | $ | ||||||
| 所得税支出的支付 | $ | $ | ||||||
| 非现金投资和融资活动 | ||||||||
| 投资者预付的订阅费 以 USDC 的形式 | $ | $ | ||||||
| 来自投资者的订阅费 USDT 的形式 | $ | $ | ||||||
| 发行普通股以结算预付款 来自投资者的订阅费 | $ | $ | ||||||
附注是不可分割的一部分 这些未经审计的简明合并财务报表中。
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巨型矩阵公司
未经审计的简明合并附注 财务报表
（四舍五入到最接近的百美元， 共享数据除外，除非另有说明）
1。组织和主要活动
超级的 Matrix Corp.（“公司”，前身为 “AeroCentury Corp.” 和 “ACY”） 是特拉华州的一家公司，成立于1997年。通过公司的崛起 2021 年 9 月 30 日破产，以及新的投资者和管理层，公司成为 控股公司位于加利福尼亚州帕洛阿尔托。这个 公司从事FlexTV的运营，这是一家基于短剧流媒体平台的公司 在新加坡，通过Yuder Pte制作英语和泰语电视剧。Ltd.，由间接多数控制 该公司的子公司。
| 日期的晚些时候 | |||||||||||
| 公司注册或 | 的地方 | 的百分比 | 校长 | ||||||||
| 子公司名称 | 收购 | 公司成立 | 所有权 | 活动 | |||||||
| 主要子公司： | |||||||||||
| FunVerse 控股有限公司 | % | ||||||||||
| Yuder Pte。有限公司 | % | * | |||||||||
| 拯救数字宠物有限公司 | % | ||||||||||
| Marsprotocol 技术私人有限公司有限公司 | % | ||||||||||
| * |
收购 FunVerse 控股有限公司 （“FunVerse”）及其子公司
2024 年 1 月 7 日，公司签订了
并与根据英属维尔京群岛法律注册成立的公司FunVerse签订了最终的股票交换协议
Yuder Pte 的唯一母公司。有限公司（“Yuder”）和FunVerse的股东。交易完成后，公司
拥有百分之六十（
JetFleet 的解散 管理公司（“JMC”）
根据建议，2023 年 8 月 24 日 在江铃汽车董事会中，作为江铃汽车多数有表决权股份的持有人，公司选择批准该清盘 江铃汽车的启动和解散。2023年12月，JMC在清盘后停止提供飞机咨询和管理服务，该公司也停止提供飞机咨询和管理服务 解散江铃汽车及其子公司。
在江铃汽车及其子公司解散后, 该公司将专注于其短剧流媒体平台业务，并于2024年3月停止了与加密相关的业务。管理层 认为解散并不代表运营和融资方面的战略转变，因为它没有改变 它经营业务的方式。该公司没有改变其业务性质或主要地理市场区域。这个 管理层认为，解散合并并不代表对公司产生（或将产生）重大影响的战略转变 运营和财务业绩。根据ASC 205-20，解散不算作已终止的业务。
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巨型矩阵公司
未经审计的简明合并附注 财务报表
（四舍五入到最接近的百美元， 共享数据除外，除非另有说明）
2。主要会计政策摘要
列报依据
随附的未经审计的简明合并 财务报表是根据美国普遍接受的会计原则合并列报的 中期财务信息的美利坚合众国（“美国公认会计原则”）、10-Q表说明和法规第8条 S-X。因此，它们不包括美国公认会计原则要求的完整财务报表的所有信息和脚注。在 管理层认为，公允列报所必需的所有调整（包括正常的经常性应计费用）都是 已包括在内。截至2024年3月31日的三个月期间的经营业绩不一定代表可能的业绩 预计适用于截至2024年12月31日的年度或任何其他时期。所有公司间余额和交易均已清除 关于整合。
非控股权益
截至2024年3月31日，非控股权益
代表
截至 2023 年 12 月 31 日，该公司没有 非控股权益。
业务合并
使用以下方法记录业务组合 会计收购方法。公司使用屏幕来评估是否应将交易视为收购 和/或处置企业与资产。为了将收购视为对企业的收购，并获得业务 综合会计处理、所转移的资产和活动至少必须包括投入和实质性的 这些过程共同极大地提高了创造产出的能力。如果基本上是总额的全部公允价值 收购的资产集中于单一可识别资产或一组类似的可识别资产，然后是转让的整套资产 资产和活动不是生意。
企业收购的收购价格 分配给收购的有形资产、负债、可识别的无形资产和非控股权益（如果有） 以其截至收购之日的估计公允价值为准。收购价格超过这些公允价值的部分记作商誉。 与收购相关的费用和重组成本在发生时记作支出。
收购中的对价在哪里 包括或有对价, 其支付取决于收购后某些特定条件的实现情况, 或有对价按收购之日的公允价值确认和计量，如果记为负债，则 随后按公允价值入账，公允价值的变化反映在收益中。
F-6
巨型矩阵公司
未经审计的简明合并附注 财务报表
（四舍五入到最接近的百美元， 共享数据除外，除非另有说明）
2。主要会计政策摘要（续）
应收账款
应收账款按总额入账 账单金额减去客户应付的任何无法收回的账户的津贴。应收账款不计利息。
公司采用了《会计准则更新》 （“亚利桑那州立大学”）第2016-13号，金融工具-信贷损失（主题326）：金融工具信用损失的计量（“亚利桑那州立大学”） 2016-13”）以衡量应收账款的预期信贷损失。
这个 公司保留信贷损失备抵金，并将信贷损失备抵金记录在案，以抵消应收账款和 在未经审计的备忘录中，从备抵中扣除的估计信贷损失被归类为 “一般和管理费用” 简明合并损益表和综合收益表。公司通过审查账目来评估可收账性 按账龄表计入应收账款，因为应收账款主要由来自某些国家的在线广告服务费组成 顾客。在确定信贷损失备抵金额时，公司会根据过去的历史收款情况考虑历史收款情况 应有地位, 余额年限, 当前的经济状况, 对未来经济状况的合理和可支持的预测, 以及其他可能影响公司向客户收款能力的因素。拖欠的账户余额被注销 而在管理层确定收款可能性不大之后，应扣除预期的信贷损失备抵金。
截至 2024 年 3 月 31 日，该公司没有 提供应收账款的预期信用损失。
内容资产，净额
内容资产按成本减去累计摊销和减值（如果有）列报。内容资产的摊销方法反映了内容资产的经济收益预计会被消费或以其他方式用尽的模式。
| 预计使用寿命 | ||
| 软件 | ||
| 已制作 内容 | ||
| 版权 |
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未经审计的简明合并附注 财务报表
（四舍五入到最接近的百美元， 共享数据除外，除非另有说明）
2。主要会计政策摘要（续）
善意
商誉代表购买的超出部分 价格高于企业合并中收购的可识别净资产的公允价值。
公司对商誉进行减值评估 按年计算，截至12月31日，或者如果指标显示商誉减值。根据亚利桑那州立大学 2017-04，《无形资产——商誉》 及其他（主题350）：简化财务会计准则发布的商誉减值测试（“ASU 2017-04”） 董事会（“FASB”）关于商誉减值测试的指导方针，公司将首先评估定性因素以确定 申报单位的公允价值是否 “更有可能” 低于其账面金额作为依据 用于确定是否有必要进行定量减值测试。如果是这样，则量化商誉减值 测试是必需的。如果申报单位的公允价值大于其账面金额，则量化的 不需要进行商誉减值测试。
使用量化商誉减值测试 确定减值的存在和减值损失金额，将申报单位的公允价值与其进行比较 账面金额，包括商誉。如果申报单位的公允价值大于其账面金额，则不考虑商誉 受损。如果申报单位的公允价值低于其账面金额，则减值损失应按一定金额确认 等于超出部分，仅限于分配给该报告单位的商誉总额。
2024 年 1 月，公司确认了商誉
为 $
长期资产的减值
根据ASC主题360，该公司 每当事件或情况变化表明账面金额时，审查长期资产或资产组是否存在减值 资产或资产组可能无法完全收回。如果情况需要，对寿命较长的资产或资产组进行测试，以确定是否可能 减值时，公司首先将该资产或资产集团预计产生的未贴现现金流与其账面进行比较 金额。如果长期资产或资产组的账面金额无法在未贴现的现金流基础上收回，则为减值 在账面金额超过其公允价值的范围内予以确认。公允价值是通过各种估值技术确定的 视需要包括贴现现金流模型, 报价市场价值和第三方独立评估.任何减值 减记将被视为资产账面金额的永久减少, 业务费用将予以确认。 在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月中，公司没有对长期资产进行减值。
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（四舍五入到最接近的百美元， 共享数据除外，除非另有说明）
2。主要会计政策摘要（续）
收入确认
会员资格和充值流媒体服务
这个 公司向来自不同国家的订阅会员提供会员流媒体服务以及该计划的功能，其中主要是 包括访问独家且无广告的短剧直播，以及加速下载等。对于用户来说，它是可选的 订阅短剧流媒体平台的每周、每月或年度会员资格。用户还可以将他们的账户充值到 在我们的平台上获取应用内币，然后用于继续观看短剧。用户还可以赚取应用内金币进行观看 通过完成每日任务和新用户任务来制作短剧。
正式会员资格和充值费用是预付的 在提供会员资格和充值流媒体服务之前。最初记录会员费和充值费用的收取情况 因为未经审计的简明合并资产负债表上的 “合同负债” 和收入按比例确认 会员期限和提供服务时应用内硬币的消费。
在线广告服务
这个 公司主要通过向第三方广告公司提供品牌广告来销售广告服务。该公司提供 在其短剧直播平台上以不同格式投放广告，包括但不限于视频、横幅、链接， 徽标、品牌位置和按钮。交易价格根据曝光量和建议类型而有所不同 在与客户的合同中。这些合同只有一项履约义务。收入会随着时间的推移予以确认。该公司有一个 向客户收取与公司业绩完成价值直接对应的对价的权利 迄今为止。该公司根据ASC 606-10-55-18采取了切实可行的权宜之计，并确认了提供在线广告的收入 根据向客户开具的发票金额提供服务。
合同余额
如果满足以下条件，则确认合同负债 公司在履行包括客户预付款和递延收入在内的履约义务之前获得对价 根据服务安排。
截至2024年3月31日，该公司签订了合同
美元的负债
收入分类
| 在结束的三个月中 三月三十一日 | ||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| 会员资格和充值流媒体服务 | $ | $ | ||||||
| 在线广告服务 | ||||||||
| $ | $ | |||||||
收入成本
在截至2024年3月31日的三个月中， 收入成本主要包括第三方支付处理商收取的平台服务费、产品的摊销 适用于制作短剧的内容、软件和版权以及与制作直接相关的其他费用 短剧。收入成本记录在未经审计的简明合并运营报表和综合亏损报表中 产生的。
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（四舍五入到最接近的百美元， 共享数据除外，除非另有说明）
2。主要会计政策摘要（续）
税收
作为公司准备过程的一部分 合并财务报表，管理层估算公司运营所在的每个司法管辖区的所得税。这个 流程包括估算公司当前在最新税法下的税收敞口，并评估永久和 因税收和美国公认会计原则对项目的不同处理方式而产生的暂时差异。暂时的差异导致延期 税收资产和负债，包含在资产负债表中。在评估递延所得税资产的估值时，公司考虑 递延所得税资产的部分或全部可能无法变现。终极实现 的递延所得税资产取决于未来应纳税收入的产生或能否将亏损转回应纳税额 这些暂时差额可扣除期间的收入。该公司在分析时考虑了几个因素 估值补贴的需求，包括公司截至2024年3月31日的三年账面累计亏损、财务预测， 该公司最近根据《破产法》第11章申请保护以及公司运营的不确定性 新业务。根据这项分析，该公司得出结论，其在美国和国外延期的估值补贴是必要的 税收资产不受未来应纳税所得额的支持，也没有未来可以撤销现有应纳税临时差额的支持 并记录了其递延所得税资产的全额估值补贴。
搜查令
公司将认股权证算作两者 根据对认股权证具体条款和适用的权威性评估得出的股票分类或负债分类工具 财务会计准则委员会（“FASB”）会计准则编纂指南（“ASC”）480，区分 股权负债（“ASC 480”）和ASC 815，衍生品和套期保值（“ASC 815”）。评估认为 认股权证是否根据ASC 480是独立金融工具，是否符合ASC 480规定的负债定义， 以及认股权证是否符合ASC 815下的所有股票分类要求，包括认股权证是否指数化 除其他股权分类条件外，还包括公司自己的普通股。此评估需要使用 根据专业判断，是在认股权证发行时以及随后的每个季度结束日期进行的，而 认股权证尚未执行。
适用于符合要求的已发行或修改的认股权证 所有股票分类标准，认股权证都必须记录为额外实收资本的一部分 在发行时。对于不符合所有股票分类标准的已发行或修改的认股权证，认股权证是 要求在发行之日按其初始公允价值入账，并在其后的每个资产负债表日按公允价值进行记录 变更期间运营报表中确认的价值。
重新分类
财务报表中的某些项目 对比期进行了重新分类, 以符合本期的财务报表。重新分类 对截至2023年12月31日的总资产和总负债或三个月的运营报表没有影响 已于 2023 年 3 月 31 日结束。
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巨型矩阵公司
未经审计的简明合并附注 财务报表
（四舍五入到最接近的百美元， 共享数据除外，除非另有说明）
2。主要会计政策摘要（续）
继续关注
在截至2024年3月31日的三个月中
而2023年，该公司报告的净亏损约为美元
公司的流动性基于 它有能力通过经营活动产生现金并从投资者那里获得融资以为其一般运营和资本提供资金 扩张需求。公司继续作为持续经营企业的能力取决于管理层的成功能力 执行其业务计划，其中包括增加收入，同时控制运营成本和支出以实现积极的运营 现金流和从外部来源获得融资。
截至 2024 年 3 月 31 日，该公司一直在工作
资本约为 $
鉴于公司的财务状况 公司评估其运营业绩及其运营业绩，目前的营运资金足以履行其未来12个月的债务 自本报告发布之日起。因此，管理层继续编制公司的合并财务报表 持续经营的基础上。
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巨型矩阵公司
未经审计的简明合并附注 财务报表
（四舍五入到最接近的百美元， 共享数据除外，除非另有说明）
2。主要会计政策摘要（续）
最近的会计公告
2023 年 12 月，FasB 发布了 ASU 2023-09， 这是对主题 740 “所得税” 的更新。本更新中的修正与税率对账和缴纳的所得税有关 披露通过要求 (1) 增加税前收入（或亏损）和收入的披露来提高所得税披露的透明度 税收支出（或福利）应符合美国证券交易委员会（SEC）条例 S-X 210.4-08（h），一般规则 申请—财务报表一般附注：所得税支出，以及 (2) 删除不再考虑的披露 成本效益或相关。对于公共企业实体，本更新中的修正案自以下日期起在年度内生效 2024 年 12 月 15 日。对于公共企业实体以外的实体，修正案在年度期间内生效 2025 年 12 月 15 日。允许提前采用尚未发布或可供发行的年度财务报表。 本更新中的修正应在预期的基础上适用。允许追溯性申请。
2023 年 10 月，FasB 发布了 ASU 2023-06， 披露改进—针对美国证券交易委员会的披露更新和简化计划而进行的编纂修正案 修改编纂副主题 230-10 现金流量表的披露或列报要求——总体而言，250-10 年会计 变更和错误更正——总体而言，每股收益为260-10——总计，270-10年中期报告——总体为440-10 承诺——总体而言，470-10 笔债务——总计，505-10 股权——总计，815-10 衍生品和套期保值——总计，860-30 转账和服务——有担保借款和抵押品，932-235 采掘活动——石油和天然气——财务附注 报表、946-20 金融服务——投资公司活动和 974-10 房地产——房地产 房地产投资信托——总体而言。修正案是为了澄清或改善披露和列报要求而作出的修改 上述子话题的。许多修正案允许用户更轻松地比较受美国证券交易委员会现有披露限制的实体 与那些以前不受美国证券交易委员会要求约束的实体合作。此外，修正案符合以下要求 与美国证券交易委员会的法规进行编纂。适用于受美国证券交易委员会现行披露要求约束的实体或必须提供的机构 向美国证券交易委员会提交的用于证券目的的财务报表，没有合同转让限制，生效日期与 美国证券交易委员会从S-X法规或S-k法规中删除相关披露的日期。不允许提前收养。对于所有其他人 实体，修正案将在美国证券交易委员会撤职之日起两年后生效。
2023 年 3 月，财务会计准则委员会发布了新的会计 亚利桑那州立大学 2023-01 年指导方针，用于改善与普通控制租赁相关的租赁权益，该指导方针自财政年度起生效 2023 年 12 月 15 日之后，包括这些财政年度内的过渡期。允许中期和年度提前收养 尚未可供发布的财务报表。新指南引入了两个问题：条款和条件 应考虑将关联方之间的租赁置于共同控制之下，并考虑到租赁权益的改善。的目标 新的问题是降低与实施和应用主题842相关的成本，以及促进各实体在实践中的多样性 在适用租赁会计要求的范围内。
FasB最近发行的华硕除外 上述财务报表对公司未经审计的简明合并运营报表没有重大影响 综合亏损或合并资产负债表。
F-12
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（四舍五入到最接近的百美元， 共享数据除外，除非另有说明）
3.修订先前发布的财务报告 声明
这个 公司在截至2023年3月31日的三个月的合并财务报表中注意到了以下事项 这是在 2023 年 5 月 12 日提交的。此事与 采用公允价值来衡量数字资产，对数字资产和稳定币进行重新分类，以及对其他收入进行重新分类。
| a。 | 采用博览会 衡量数字资产的价值方法 |
公司衡量数字的公允价值
每日资产，并将Matrixport Cactus Custody公布的每日收盘价称为公允价值。截至一月
2023 年 1 月 1 日，公司记录的累积效应调整为 $
| b。 | 重新分类 数字资产和稳定币 |
作为 Tether 储备
根据其用户协议，通过实物赎回其储备金中持有和Tether持有的其他资产来赎回USdT的权利
其储备中的贵金属和其他非金融资产，USdT似乎不符合金融工具的定义
在 ASC 825-10-20 下。该公司对USdT进行了重新分类，金额为美元
| c。 | 重新分类 收入和收入成本 |
公司停业了 2024年3月的个人质押业务，因此，公司将个人赌注业务的收入重新归类为其他收入，净收入， 以及一般和管理开支的收入成本.为了比较起见，公司将收入重新归类为其他收入， 截至2023年3月31日的三个月，净收入成本并将收入成本重新归类为一般和管理费用。
| 2023 年 3 月 31 日 | ||||||||||||
| 合并资产负债表 | 如先前报道的那样 | 调整 | 经修订 | |||||||||
| 稳定币 | ( | ) | ||||||||||
| 数字资产 | ||||||||||||
| 累计赤字 | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 对于
结束的三个月 2023 年 3 月 31 日 | ||||||||||||
| 合并运营报表 | 作为 以前 报道的 | 调整 | 如重述 | |||||||||
| 收入 | ( | ) | ||||||||||
| 收入成本 | ( | ) | ||||||||||
| 总亏损 | ( | ) | ||||||||||
| 一般和管理费用 | ||||||||||||
| 运营费用总额 | ||||||||||||
| 其他收入，净额 | ||||||||||||
| 所得税支出前的运营亏损 | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 净亏损 | ( | ) | ( | ) | ||||||||
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（四舍五入到最接近的百美元， 共享数据除外，除非另有说明）
4。收购 FUNVERSE
2024 年 1 月 7 日，公司收购了
公司已经分配了收购价格
根据收购之日收购的可识别资产和承担的负债的公允价值计算的FunVerse。该公司
根据业务合并估算了收购之日收购资产和承担的负债的公允价值
由 FasB 发布的标准。公司使用资产和负债的账面金额作为公允价值，近似于公允价值，
并使用成本法估算内容资产的公允价值，内容资产主要包括软件和版权。管理
公司负责确定收购资产、承担的负债和确定为的内容资产的公允价值
收购日期，并考虑了许多因素，包括独立评估公司的估值。与收购相关
购置所产生的成本不是实质性成本，已作为其他业务费用支出记作支出。
| 一月 7, | ||||
| 2024 | ||||
| 资产 | ||||
| 净有形负债 (1) | $ | ( | ) | |
| 版权 (2) | ||||
| 软件 (2) | ||||
| 善意 | ||||
| 递延所得税负债 | ( | ) | ||
| 非控股权益 | ( | ) | ||
| 总购买对价 | $ | |||
| (1) |
| 一月 7, | ||||
| 2024 | ||||
| 资产 | ||||
| 现金和现金等价物 | $ | |||
| 应收账款 | ||||
| 预付款 | ||||
| 预付费用和其他资产 | ||||
| 内容资产 | ||||
| 总资产 | $ | |||
| 负债 | ||||
| 应付账款 | $ | |||
| 合同负债 | ||||
| 其他流动负债和 应计费用 | ||||
| 负债总额 | $ | |||
| 净有形负债 | $ | ( | ) | |
| (2) |
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5。稳定币
| 2024 年 3 月 31 日 | 十二月三十一日 2023 | |||||||
| USDC | $ | $ | ||||||
截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日，
公司持有
| 在已结束的三个月中 三月三十一日 | ||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| 期初余额 | $ | $ | ||||||
| 从投资者的订阅费中收取USDC | ||||||||
| 收购 USDC | ||||||||
| 从以太坊交易所收取 USDC | ||||||||
| 将 USDC 兑换成 ETH 和 USDT | ( | ) | ( | ) | ||||
| 支付服务费和其他费用 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 期末余额 | $ | $ | ||||||
6。数字资产
| 2024 年 3 月 31 日 | 十二月三十一日 2023 | |||||||
| 以太坊 | $ | $ | ||||||
| USDT | ||||||||
| $ | $ | |||||||
| 截至 2024 年 3 月 31 日 | ||||||||||||
| 数量 | 成本基础 | 公允价值 | ||||||||||
| 以太坊 | $ | $ | ||||||||||
| USDT | $ | $ | ||||||||||
| 截至 2023 年 12 月 31 日 | ||||||||||||
| 数量 | 成本基础 | 公允价值 | ||||||||||
| 以太坊 | $ | $ | ||||||||||
| USDT | $ | $ | ||||||||||
截至2024年3月31日，公司持有
在截至2024年3月31日的三个月中，
公司确认ETH的公允价值增加了美元
截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日，
公司持有
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6。数字资产（续）
有关数字资产的更多信息
| 在结束的三个月中 三月三十一日 | ||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| （修订版） | ||||||||
| 期初余额 | $ | $ | ||||||
| 由于采用而产生的期初余额累积效应调整 公允价值计量 | ||||||||
| 增加以太坊质押奖励和其他服务 | ||||||||
| 从泰达币交易所购买以太币 | ||||||||
| 从USDC交易所购买以太币 | ||||||||
| 将 ETH 兑换成 USDT | ( | ) | ||||||
| 将 ETH 兑换成 USDC | ( | ) | ||||||
| 将 ETH 返还给第三方 | ( | ) | ||||||
| 用以太币支付其他费用 | ( | ) | ||||||
| 出售以太坊的投资收入 | ||||||||
| 以太坊公允价值的变化 | ||||||||
| $ | $ | |||||||
| 在已结束的三个月中 三月三十一日 | ||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| 期初余额 | $ | $ | ||||||
| 从数字资产交易所购买泰达币 | ||||||||
| 从USDC交易所购买泰达币 | ||||||||
| 从投资者的预付订阅中收取泰达币 | ||||||||
| 将泰达币兑换成以太币 | ( | ) | ||||||
| 将泰达币兑换成美元 | ( | ) | ||||||
| 支付服务费 | ( | ) | ( | ) | ||||
| $ | $ | |||||||
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7。长期投资
| 在结束的三个月中 三月三十一日 | ||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| 投资玛斯兰环球有限公司（“MarsLand”） (a) | $ | $ | ||||||
| 投资趣乐多科技股份有限公司（“趣乐多”） (b) | ||||||||
| 投资 DAOMax 技术有限公司， 有限公司（“DAOMax”）（c） | ||||||||
| 总计 | $ | $ | ||||||
(a) 对MarsLand的投资
MarsLand 是一家私人控股公司。在五月
2023 年，公司通过 Saving Digital Pte。其全资子公司有限公司（“Saving Digital”）投资了对价
为 $
(b) 对Quleduo的投资
Quleduo
是一家从事软件设计和开发的私人控股公司。在 2023 年 5 月和 9 月以及 2024 年 1 月，公司
总现金对价为 $
Quleduo刚刚在7月开始运营 2023 年，截至 2024 年 3 月 31 日，损失微乎其微。在截至2024年3月31日的三个月中，公司没有上涨记录 对投资进行调整或向下调整。公司的减值分析考虑了定性和定量 可能对股权证券的公允价值产生重大影响的因素。截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日， 公司未确认投资证券减值。
(c) 对 DAOMax 的投资
在 2023 年 6 月、2023 年 10 月和 2023 年 12 月，
公司通过Saving Digital投资的总现金对价为美元
DAOMax 刚刚在 10 月开始运营 2023 年，截至 2024 年 3 月 31 日，损失微乎其微。在截至2024年3月31日的三个月中，公司没有上涨记录 对投资进行调整或向下调整。公司的减值分析同时考虑了定性和定量 可能对股权证券的公允价值产生重大影响的因素。截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日， 公司未确认投资证券减值。
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8。内容资产
| 在结束的三个月中 三月三十一日 | ||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| 软件 | $ | $ | ||||||
| 制作的内容 | ||||||||
| -在开发和生产中 | ||||||||
| -已发布 | ||||||||
| 版权 | ||||||||
| 减去：累计摊销 | ( | ) | ||||||
| 总计 | $ | $ | ||||||
在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月中，公司记录的摊销费用为美元
| 在截至2024年12月31日的九个月中 | $ | |||
| 截至2025年12月31日的财年 | ||||
| 截至2026年12月31日的财年 | ||||
| 总计 | $ |
9。经营租约
截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日，
该公司根据不可取消的运营租约在美国和新加坡租赁办公空间，条款范围为
这个 公司在合同开始时确定合同是否是或包含租约，以及该租约是否符合分类 融资或经营租赁的标准。对于包括租金假期和租金上涨条款的经营租赁，公司承认 自其占有租赁财产之日起在租赁期内按直线计算的租赁费用。公司记录 直线租赁费用和任何临时租金（如果适用）记入 “一般和管理费” 账户 以及简明合并运营报表和综合亏损报表中的 “其他支出”。
租赁协议不包含任何材料 剩余价值担保或物质限制性契约。
这个
公司运用实际权宜之计对短期租赁进行核算，租期在12个月以内。公司记录运营情况
其简明合并运营报表中的租赁支出和租赁期内的直线综合亏损
并在发生时记录可变租赁付款。在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月中，公司记录了租金支出
为 $
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10。公平
普通股
截至 2023 年 12 月 31 日，该公司已经
已获授权发行
2023 年 12 月 1 日，我们签订了咨询协议
与英属维尔京群岛公司Honor Related LLC（“Hornor”）达成的协议，根据该协议，公司已同意
发行
开启
根据以下规定，2024年1月12日，公司与某些投资者签订了单位认购协议（“协议”）
投资者同意向其总共购买
一月份
2024 年 7 月 7 日，公司以股票对价完成了对 FunVerse 的收购
截至
报告的日期，
截至2024年3月31日，公司已获准发行
认股权证
与私募有关已关闭
2024 年 1 月 17 日，公司发行了
| 截至1月17日， 2024 | ||||
| 无风险回报率 | % | |||
| 估计的波动率 | % | |||
| 股息收益率 | % | |||
| 标的普通股的现货价格 | $ | |||
| 行使价 | $ | |||
| 认股权证的相对公允价值 | $ | |||
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11。所得税
这个
公司记录的所得税优惠为美元
在评估中 递延所得税资产的估值，公司会考虑递延所得税资产的部分或全部的可能性是否更大 税收资产将无法变现。递延所得税资产的最终实现取决于未来应纳税额的产生 收入或在这些暂时差额可抵扣的时期内将损失抵扣为应纳税所得额的可用性。 在分析估值补贴的需求时，公司考虑了几个因素，包括公司目前的三年期 截至2023年3月31日的累计亏损、本年度的运营预测、公司最近根据本章申请的保护 《破产法》第11条，公司新业务的运营不确定性。根据这项分析，该公司得出结论 其没有未来应纳税所得额支持的美国和国外递延所得税资产需要估值补贴或 将来可以撤销现有的应纳税临时差额，并已在延期时记录了全额估值补贴 税收资产。
12。运营部门
ASC 280，“分部报告”， 制定了在与公司内部组织一致的基础上报告运营部门信息的标准 结构以及财务报表中有关地理区域、业务部门和主要客户的信息，以获取详细信息 关于公司的业务板块。公司使用 “管理方法” 来确定应申报的业务 区段。管理方法考虑了公司主要运营决策所使用的内部组织和报告 负责制定运营决策和评估业绩的制造商，以此作为确定公司应报告细分市场的来源。 包括首席运营决策者在内的管理层根据不同服务的收入审查运营业绩。
在 2024 年 1 月收购 FunVerse 后，
该公司开始了其短剧流媒体平台业务，并决定停止其短剧流媒体平台业务
2024 年 3 月的个人赌注活动。在截至2024年3月31日的三个月中，公司将个人赌注活动归类为
非经营活动。因此，在截至2024年3月31日的三个月中，该公司
| 对于 截至 2024 年 3 月 31 日的三个月 | ||||||||||||||||||||
| 联合的 各州和 | 亚洲- | 欧洲， 中东 | 拉丁语 | |||||||||||||||||
| 加拿大 | 太平洋 | 和 非洲 | 美国 | 总计 | ||||||||||||||||
| 会员资格和充值直播 服务收入 | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||
| 在线广告 服务收入 | ||||||||||||||||||||
| 总计 | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||
截至2024年3月31日，非流动资产 代表未分配给地理区域的长期投资。
对于
在截至2023年3月31日的三个月中，该公司有
13。承诺和突发事件
在公司的正常经营过程中 业务，公司可能会不时受到诉讼、仲裁和行政诉讼的约束。该公司认为 任何现有或已知的受威胁诉讼的结果，即使作出不利的裁定，也不应产生实质性的不利影响 关于公司的业务、财务状况、流动性或经营业绩。
14。后续事件
在 2024 年 4 月 17 日和 2024 年 5 月 3 日，公司
发行的
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第 2 项。管理层的讨论和分析 财务状况和经营业绩。
这个 以下讨论和分析应与我们的年度报告一起阅读 经修订的截至2023年12月31日的财年和经审计的合并财务年度的10-k 其中包含的财务报表和附注（统称为 “2023年年度报告”）， 以及我们未经审计的简明合并财务报表和相关附注 包含在本报告中。根据法规第 303 项 (b) 段第 2 号指示 美国证券交易委员会颁布的S-k，在准备本次讨论和分析时，我们假设 读者可以访问并已阅读中相同标题下的披露内容 2023 年年度报告。本讨论和分析包含前瞻性陈述。请 见本报告开头关于这些声明的警示说明。
Mega Matrix Corp.（“公司”）是一家控股公司 位于加利福尼亚州的帕洛阿尔托。自 2024 年 1 月 7 日起，通过 Yuder Pte。Ltd.（“Yuder”），间接控制的多数股权 作为该公司的子公司，我们运营FlexTV，这是一家总部位于新加坡的短剧流媒体平台。FlexTV 制作英语和泰语电视剧 它们也被翻译成不同的语言，供我们的用户使用，这些用户遍布世界各地，例如欧洲，美国， 和东南亚。除了创作原创电视剧外，Yuder还获得了第三方内容的版权，然后对其进行翻译 并在其 FlexTV 平台上分发。为了向我们的用户提供多样化的国际化内容，Yuder's制作了各种电影 世界部分地区，包括但不限于美国、墨西哥、澳大利亚、泰国和菲律宾。
在成立 FlexTV 之前，公司通过我们的 全资子公司Savings Digital Pte。Ltd 是一家新加坡公司（“SDP”），对我们自己的加密货币进行了个人质押。 公司管理层已做出战略决策，终止个人赌注业务，专注于短剧直播 平台开发。此外，截至2024年5月5日，管理层决定不持有以太币，并将其剩余的200枚以太币全部转换为 通过 Matrixport 获得 635,864 USDT。截至2024年5月6日，我们已经完成了将所有以太币转换为泰达币的过程，目前 不要持有任何以太币。2024年3月，我们开始通过Matrixport将所有USDC和USDT兑换成美元， 截至2024年6月21日，我们已经完成了将所有USDC和USDT转换为美元的过程。从 2024 年 3 月到 2024年6月，我们将USDC和USDT转换为美元所获得的总收益为1,498,150美元和12,287,013美元， 分别地。截至2024年6月21日，我们不拥有任何USDC、USDT或ETH，我们预计不会收购、接受、持有 或者将来使用数字资产或加密货币。
FlexTV 运营
我们的重点是成为一部领先的短剧直播 全球流媒体视频行业的平台。FlexTV 作为一种创新力量脱颖而出，将短剧作为一种独特的形式引入 讲故事，致力于在全球范围内引领垂直屏幕娱乐。
短剧旨在捕捉叙事的本质 在简洁的时间范围内，通常采用垂直格式化以便在手机上获得最佳观看效果，范围从 1（一）到 3（三）分钟不等 每集。每集都无缝地融入到一个系列中，完整的故事情节从 40（四十）到超过 100（一百） 剧集。短剧通常为用户提供虚拟逃生的机会，呈现能引起情感共鸣的叙事，培养联系感， 并在数字领域充当舒适感或灵感的源泉。
2
从传统的电视直播向短片的转变 电视剧直播是一种全球性的转变，为用户提供了更多的选择，增加了娱乐选择的灵活性。我们承认 短视频平台对观众行为的重大而深远的影响，其特征是注意力持续时间短，屏幕垂直 查看，并增加了多任务处理能力。我们利用了Netflix等实体提供的长篇电视剧之间的巨大空白 主要由网红创作的短视频。
短剧的内容特征决定 它们可以快速批量生产并快速获利。用户习惯于滚动浏览视频、电影旁白和 更快的节奏。短剧制作的门槛降低了，成本更低，周期更短，运营效率更高。 短剧更具吸引力、更直接、节奏更快，更适合移动娱乐。
我们认识到短视频的重大影响 Facebook Reels、Instagram Reels、YouTube Shorts、TikTok等平台以及其他有关用户行为的平台。我们对创新短片的奉献 电视剧源于对不断变化的观看习惯的深刻理解，这些习惯受到注意力持续缩短和多任务处理的增加的影响。
我们坚定不移地提供创新内容 它与全球不同的受众建立联系，在全球范围内促进文化鉴赏和娱乐，并带来欢乐 致全球用户的生活。短剧的内容特征决定了它们能否快速批量制作 迅速获利。
我们的商业模式
FlexTV 已经形成了成熟的内容业务 集内容制作、分发和运营于一体的模型。FlexTV 平台上的短剧内容分为两部分 类别：一个类别包括我们参与制作的电视剧，主要是英语和泰语，另一个类别是另一个类别 由翻译后的电视剧组成，我们从第三方购买已完成的高质量短剧的版权，然后进行翻译 它们翻译成多种语言，包括但不限于英语、西班牙语、葡萄牙语、日语、韩语和泰语。截至4月30日 2024年，FlexTV的总库存量超过300部（三百部）部短剧，其中204部（二百零四部）已经上映。其中 已上映的电视剧，有五十三（53）部是自己制作的。
推出一部短剧的典型时间表 产品分为三个阶段。第一阶段是脚本完善期，持续大约 15-30 天。第二个 舞台是拍摄和后期制作阶段，持续约14-30天。第三阶段是发布阶段，主要是持续的 在 30-60 天内。
为了获得最好的剧本，FlexTV 率先推出了 采用工作室培育和支持内容制作合作伙伴。我们对短剧制片厂的选择有严格的标准 以及他们的脚本。首先，我们将主题和剧本阶段的用户研究与内部原创制作和外部采购相结合。 然后，在配套的制作工作室和评估阶段，我们建立稳定的制作流程、高效的剪辑和热门制作 经验。这种方法确保了稳定的工业化内容供应。
我们 主要通过充值和会员费来创造平台收入 用于与向我们的用户提供的流媒体内容以及在我们的流媒体服务上投放的广告相关的服务。
我们提供各种直播充值和会员资格 计划，其价格因国家和计划的特点而异。用户通常可以观看大约五 (5) 到十 (10) 集 我们平台上的每部短剧都是免费的。要继续观看，他们需要成为订阅会员或为账户充值 在我们的平台上获取应用内币，然后用于继续观看短剧。用户还可以赚取应用内硬币 通过完成每日任务和新用户任务来观看短剧，例如看广告、邀请朋友以及在 Facebook 上分享 FlexTV 抖音。应用内硬币只能在我们的平台上使用，不可转让。用户可以每周订阅 FlexTV 会员资格， 按月或按年，在会员订阅期内，用户将可以无限制地在FlexTV上观看任何短剧。 我们通过计算每位活跃用户的平均收入（“ARPU”）来衡量平台的盈利能力，我们认为这代表着 我们商业模式的内在价值。
竞争优势
我们认为 FlexTV 具有以下竞争优势：
内容障碍：我们不断培育和孵化工作室 为我们的平台提供内容，帮助他们建立工业化生产流程。在短期内，我们提供 为工作室内容制作提供资金。FlexTV 鼓励良性竞争，我们预计会有更多的工作室转向制作 未来的短篇内容。随着平台上工作室数量的增加及其能力的提高，工作室将增加 独立资助制作内容。FlexTV 为优质内容提供更多流量和分发资源，显著减少 平台投资内容制作的风险。
网络效应：作为平台的内容 图书馆积累，它吸引了更多的用户观看更长时间的内容，从而为该平台创造了更多收入。这个，在 反过来，吸引了更多的工作室为该平台创作内容，从而形成了积极的反馈循环。
3
全球发行资源：我们拥有系列的版权， 将它们翻译成各种语言以供全球发行。通过我们专有的广告投放系统，KOL分发， 和媒体版权合作资源，我们可以在短时间内快速增加该系列的影响力并产生可观的收入 时期。出色的发行能力是工作室选择与我们的流媒体平台合作的关键原因。
用户增长优势
主要的社交媒体流量分布：我们实现用户增长 通过在Facebook、抖音和谷歌等主流社交媒体渠道上做广告。我们将系列的精彩片段编辑成片段 吸引用户下载 FlexTV 应用程序。
KOL 营销：我们邀请关键意见领袖 (KOL) 进入市场 我们在他们的社交媒体账户上发布的系列文章。当用户下载FlexTV并进行存款时，KOL可以分享存款收入。通过 通过这种方式，我们吸引了大量的KOL主动分享与我们的系列相关的内容。
人力资本资源
截至 2024 年 4 月 30 日，我们有 100 多名员工，其中 11 名全职人员 员工，其余为间接承包商。我们的员工均未由工会代表或由集体承保 讨价还价协议。我们认为我们与员工的关系良好。除了我们的直接就业外，Yuder 还参与了 通过与一家位于亚洲的第三方公司签订的服务协议，有90多家间接承包商。该协议于11月签署 2023 提供了一种经济高效的方式，可根据需要支持 FlexTV 运营。间接承包商的数量仍在增加 随着 FlexTV 的发展。该策略为管理我们的员工提供了灵活性。
国际市场
FlexTV 在 100 多个国家/地区可用。 我们的制作团队在不同的地点拍摄，包括但不限于美国、墨西哥、澳大利亚、泰国和菲律宾。 我们将继续扩大我们的国际市场，并与每个主要市场的当地合作伙伴合作。
我们的行业
这个 短剧行业在2023年经历了爆炸式增长。根据2023年11月7日的《中国证券报告》，整个市场 2023年中国短剧规模预计将达到50亿美元，月活跃用户超过1万人，充分验证了这一点 该产品。此外，全球空头的市场规模 电视剧将在3年内达到360亿美元。借助 TikTok 等短视频平台，用户习惯于分散和 简洁的娱乐视频，预计全球短剧市场将继续增长。垂直屏幕时代很可能会给出 诞生于新兴的流媒体巨头，与Netflix类似的全球大型流媒体平台仍有机会 还有 Roku。
短剧行业可能会广泛发展 整合了最新的人工智能技术，有可能将高识别度的IP与短剧集合在一起。这包括支持人工智能 使用口头描述进行人脸交换、变声以及场景和内容创作，这可能会通过以下方式彻底改变内容创作 显著减少了制作时间和成本，实现了更多的创作自由，并有可能使获得高质量产品的机会大众化 为全球创作者制作视频。
最近的企业发展
2024 年 1 月 7 日，公司签订了 并与FunVerse Holding Limited（“FunVerse”）签订了最终的股份交换协议（“交换协议”）， 一家根据英属维尔京群岛法律注册成立的公司，也是Yuder的唯一母公司，以及FunVerse的股东 （统称为 “卖家”）。在交易协议结束之前，卖方持有FunVerse的85,625,000股普通股， 每股面值0.0001美元，代表FunVerse的所有已发行和流通股份。根据交易协议，卖方 将用其FunVerse的51,375,000股股票换成公司150万股普通股，面值0.001美元（“普通股” 股票”），根据交易协议（“股份交易所”）中规定的条款和条件，免费且清除 所有留置权（适用证券法规定的潜在转售限制除外），双方同意其价值为2,175,000美元， 或普通股每股1.45美元。继股票交易所之后，该公司拥有FunVerse百分之六十（60％）的股本。
2024 年 1 月 12 日，公司签订了 根据以下规定，与某些投资者（统称 “认购人”）签订的单位认购协议（“协议”） 订阅者同意在遵守协议的某些条款和条件的前提下，共购买2,490,000个单位 （“单位”），总收购价为3,735,000美元，合每单位1.50美元（“发行购买价格”）。 每个单位由公司一（1）股普通股、面值0.001美元和一（1）份认股权证（“认股权证”）组成， 每份认股权证使持有人有权随时以每股1.50美元的行使价购买一股普通股 自认股权证到期（“发行”）之日起六（6）个月的期限最长为五（5）年。 本协议包含双方的惯常陈述、担保和承诺，成交以惯例成交为准 条件。本次发行于2024年1月17日结束。
2023 年 8 月 24 日，根据以下建议 JetFleet Management Corp.（“JMC”）的董事会是该公司大部分有表决权股票的持有人 JMC，当选批准JMC的清盘和解散。2023 年 12 月，JMC 停止提供飞机咨询和管理 清盘后提供服务，公司解散了江铃汽车及其子公司。
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运营结果的关键组成部分
收入
我们 收入主要来自 (i) 会员资格和充值流媒体服务，以及 (ii) 在线广告服务。在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月中，我们的收入包括以下内容：
| 在截至三月的三个月中 31， | ||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| 会员和充值流媒体服务收入 | $ | 8,048,200 | $ | - | ||||
| 在线广告服务收入 | 643,400 | - | ||||||
| $ | 8,691,600 | $ | - | |||||
会员和充值流媒体服务收入
我们为订阅的会员提供会员服务 包括不同的国家和计划的特点，主要包括获得独家和无广告的短剧直播， 以及加速下载等。用户可以选择成为短剧直播的每周、每月或每年的会员 平台。用户还可以为账户充值，在我们的平台上获取应用内币，然后用于继续观看空头 电视剧。用户还可以通过完成每日任务和新用户任务来赚取应用内金币来观看短剧。
我们确认收入的比例高于会员收入 提供服务时应用内硬币的使用期限和消费。
| 在已结束的三个月中 | ||||||||||||
| 2024 年 3 月 31 日 | ||||||||||||
| 美国 | 其他国家 | 总计 | ||||||||||
| 会员和充值流媒体服务收入 | ||||||||||||
| 充值流媒体服务 | $ | 3,416,500 | $ | 3,206,900 | $ | 6,623,400 | ||||||
| 会员流媒体服务 | 978,400 | 446,400 | 1,424,800 | |||||||||
| $ | 4,394,900 | $ | 3,653,300 | $ | 8,048,200 | |||||||
从中充电 用户 |
||||||||||||
| 充值流媒体服务 | $ | 5,014,100 | $ | 2,658,300 | $ | 7,672,400 | ||||||
| 会员流媒体服务 | 1,151,000 | 522,800 | 1,673,800 | |||||||||
| $ | 6,165,100 | $ | 3,181,100 | $ | 9,346,200 | |||||||
| 季度活跃用户（“QAU”）(1) | 787,400 | 1,830,100 | 2,617,500 | |||||||||
| 每位活跃用户的平均会员和充值流媒体服务收入 (“ARPU”) (2) | $ | 5.58 | $ | 2.00 | $ | 3.07 | ||||||
| 季度付费用户（“QPU”）(3) | 166,550 | 156,182 | 322,732 | |||||||||
| 每位付费用户的平均会员和充值流媒体服务收入（“ARPPU”）(4) | $ | 26.39 | $ | 23.39 | $ | 24.94 | ||||||
| (1) | 活跃用户定义为至少下载并打开过一次 FlexTV 应用程序的用户。 |
| (2) | ARPU 定义为每个活跃用户在一个季度内产生的平均会员和充值流媒体服务收入。 |
| (3) | 付费用户定义为已注册会员资格或充值、提供付款方式并有权访问 FlexTV 服务的用户。此会员资格或充值不包括参与免费试用或公司向新用户提供的其他促销优惠。 |
| (4) | ARPPU 的定义是每个付费用户在一个季度内产生的平均会员和充值流媒体服务收入。 |
在线广告服务收入
我们通过提供品牌来销售广告服务 主要向第三方广告公司做广告。我们在美国的短剧流媒体平台上提供广告投放 不同的格式，包括但不限于视频、横幅、链接、徽标、品牌展示和按钮。我们确定一项业绩 与客户签订的合同中的义务。收入根据向客户开具的发票金额在一段时间内予以确认。
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收入成本
在截至2024年3月31日的三个月中，收入成本为 主要包括第三方支付处理商收取的平台服务费、制作内容和软件的摊销 以及适用于制作短剧的版权和其他可直接归因于制作短剧的费用.
| 在结束的三个月中 三月 31， | ||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| 第三方支付处理商收取的平台服务费 | $ | 2,698,800 | $ | - | ||||
| 内容资产摊销 | 546,600 | - | ||||||
| 其他 | 254,800 | - | ||||||
| $ | 3,500,200 | $ | - | |||||
销售费用
销售和营销费用主要包括 的广告费用，主要包括交通费用和其他杂项费用。
| 在结束的三个月中 三月三十一日 | ||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| 广告费用 | $ | 7,673,900 | $ | 5,300 | ||||
| 其他 | 44,500 | - | ||||||
| $ | 7,718,400 | $ | 5,300 | |||||
一般和管理费用
主要是一般和管理费用 包括 (i) 信息技术支出，(ii) 工资和福利支出广告费用；(iii) 专业和咨询费用 包括法律费用, 审计费用和其他顾问, (iv) 与纽约证券交易所相关的费用, 以及 (v) 其他杂项费用.
| 在结束的三个月中 三月三十一日 | ||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| IT 开支 | $ | 554,400 | $ | 234,500 | ||||
| 工资和福利费用 | 562,700 | 346,000 | ||||||
| 咨询费用 | 143,500 | 66,000 | ||||||
| 法律费用 | 488,100 | 321200 | ||||||
| 审计费用 | 172,500 | 177,500 | ||||||
| 纽约证券交易所相关费用 | 12万 | - | ||||||
| 其他 | 197,200 | 371,600 | ||||||
| $ | 2,238,400 | $ | 1,516,800 | |||||
6
所得税
我们根据以下规定核算所得税 权威指南，要求在税法变更期间承认税法变更的所得税影响 已颁布。
开曼群岛
根据开曼群岛的现行法律, 我们无需缴纳所得税或资本收益税。此外，在我们或我们在开曼群岛的子公司支付股息时 对于股东来说，岛屿不会征收预扣税。
美国
公司及其子公司申报所得税 在美国联邦司法管辖区以及各州和外国司法管辖区退货。目前，我们没有接受任何审计审查 来自美国联邦或州税务机关。
新加坡
我们因其业务运营而需要缴纳企业所得税 新加坡。根据调整后的应纳税所得额，企业所得税按17％的统一税率征收。
递延所得税资产和负债使用颁布的税款进行确认 记录资产和负债账面和税基之间暂时差异影响的税率。ASC 740 — 会计 对于所得税指导方针，如果可能性很大，还要求通过估值补贴减少递延所得税资产 递延所得税资产的一部分将无法变现。
我们 根据所有可用资产，已确定有必要对全部递延所得税资产提供估值补贴 证据，我们预计我们未来的应纳税所得额不足以收回我们的 递延所得税资产。但是，是否应该有变化 我们有能力收回递延所得税资产，在以下情况下，我们将重新估值我们的头寸并发放部分或全部估值补贴 必填的。
我们的纳税义务的计算涉及处理不确定性 在复杂的税收法规的应用中。根据关于核算所得税不确定性的权威指南, 我们根据两步流程确认因不确定税收状况而产生的负债。第一步是评估以下方面的税收状况 通过确定现有证据的份量是否表明该立场更有可能得到维持，从而予以承认 在审计中，包括解决相关的上诉或诉讼程序（如果有）。第二步是将税收优惠衡量为 在最终结算时变现的可能性超过50％的最大金额。截至2024年3月31日，我们没有任何不确定性 根据我们的分析，税收状况。
我们每季度重新评估这些不确定的税收状况。这个 评估基于的因素包括但不限于事实或情况的变化、税法的变化、实际解决 正在审计的问题和新的审计活动。这些因素的任何变化都可能导致税收优惠或其他优惠的确认 按税收规定收费。
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运营结果
下表代表我们未经审计 截至2024年3月31日和2023年3月31日止年度的简明合并运营报表。
| 在截至3月31日的三个月中， | ||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| （修订版） | ||||||||
| 收入 | $ | 8,691,600 | $ | - | ||||
| 收入成本 | (3,500,200 | ) | - | |||||
| 毛利润 | 5,191,400 | - | ||||||
| 运营费用： | ||||||||
| 销售费用 | (7,718,400) | ) | (5,300) | ) | ||||
| 一般和管理费用 | (2,238,400 | ) | (1,516,800 | ) | ||||
| 运营费用总额 | (9,956,800 | ) | (1,522,100 | ) | ||||
| 运营损失 | (4,765,400) | ) | (1,522,100 | ) | ||||
| 其他收入（支出）： | ||||||||
| 数字资产公允价值的变化 | 2,540,700 | 215,400 | ||||||
| 利息支出，净额 | (2,500 | ) | - | |||||
| 其他收入，净额 | 14,900 | 8,500 | ||||||
| 其他收入总额，净额 | 2,553,100 | 223,900 | ||||||
| 所得税前运营亏损 | (2,212,300 | ) | (1,298,200 | ) | ||||
| 所得税优惠 | 276,600 | 61,300 | ||||||
| 净亏损 | $ | (1,935,700 | ) | $ | (1,236,900 | ) | ||
收入
2024 年 1 月，我们开始运营 FlexTV，这是一款短片 电视剧直播平台，通过Yuder。在截至2024年3月31日的三个月中，我们通过会员和充值直播创造了收入 服务分别为8,048,200美元，在线广告服务为643,400美元。在截至2024年3月31日的三个月中，我们支付了款项 用户数为322,732人，其中166,550人来自美国。我们在2024年第一季度的ARPPU收入为24.94美元。
在截至 2023 年 3 月 31 日的三个月中，我们 从事个人赌注业务，该业务于 2024 年 3 月停止。因此，我们对个人赌注业务的收入进行了重新分类 转为其他收入，净额。
收入成本
在截至2024年3月31日的三个月中， 收入成本主要包括第三方支付处理商收取的平台服务费和产品的摊销 内容和软件以及适用于制作短剧的版权.
对于 在截至2023年3月31日的三个月中，收入成本主要包括为支持我们的个人赌注而产生的 IT 费用 商业。随着业务于 2024 年 3 月停止 并将收入重新归类为其他收入，我们将收入成本重新归类为一般和管理费用。
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毛利润
截至3月的三个月的毛利 2024 年 31 日和 2023 年分别为 5,191,400 美元和 0 美元。
销售费用
在截至2024年3月31日的三个月中，我们 产生的销售费用为7,718,400美元，主要用于7,673,900美元的广告费用，这是我们产生的 短剧直播平台。
在截至 2023 年 3 月 31 日的三个月中，我们 我们的个人赌注业务产生了5,300美元的广告费用。
一般和管理费用
在截至2024年3月31日的三个月中，我们 发生的一般和管理费用为2,238,400美元，较三人的1,516,800美元增加了721,600美元，增长了47.6％ 截至 2023 年 3 月 31 日的月份。这一增长主要归因于信息技术支出增加了319,900美元，因为我们承担了更多费用 它支持我们的短剧直播平台的费用，以及工资和福利费用增加了216,700美元，因为我们有 2024 年 1 月收购 Yuder 后，员工人数有所增加。
所得税（费用）福利
该公司录得的所得税优惠为276,600美元 2024年第一季度，占税前亏损的12.5％，而第一季度的所得税优惠为61,300美元，占税前亏损的3.56％ 2023 年的季度。2023年第一季度的有效联邦所得税税率与正常法定税率的差异为 主要是因为我们确认了因减少FunVerse递延所得税资产的估值补贴而产生的税收优惠。
在 在评估递延所得税资产的估值时，公司会考虑递延所得税资产的部分还是全部 递延所得税资产将无法变现。递延所得税资产的最终实现取决于递延所得税资产的产生 未来的应纳税所得额或在这些暂时差异形成的时期内是否可以将亏损抵应纳税所得额 免赔额。在分析估值补贴的需求时，公司考虑了几个因素，包括公司目前的估值补贴 截至2024年3月31日的三年累计亏损、本年度的运营预测、公司最近的保护申请 根据破产法第11章，以及业务 公司新业务的不确定性。基于这一分析，公司得出结论，估值补贴是必要的 对于其在美国和国外的递延所得税资产，未来应纳税所得额或现有应纳税所得额未来可逆转的可用性均不支持 应纳税的临时差额，并已记录了其递延所得税资产的全额估值补贴。
净亏损
由于上述原因，该公司的净亏损 截至2024年3月31日的三个月，从截至2023年3月31日的三个月的1,236,900美元增长了698,800美元，至1,935,700美元，增长了56.5％。
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流动性和资本资源
迄今为止，我们已经为运营和投资提供了资金 活动主要通过经营活动产生的现金和通过私募进行股权融资。截至3月31日， 2024年，公司持有约290万美元的现金，约310万美元的稳定币和约为数字资产 790万美元，可轻松在市场上转换为现金。
2024 年 1 月 12 日，我们签订了单位订阅 与某些投资者达成的协议，根据该协议，投资者同意共购买2,490,000个单位（“单位”） 总购买价格为3,735,000美元，合每单位1.50美元。每个单位由一（1）股普通股组成 公司面值0.001美元，以及一（1）份认股权证（“认股权证”），每份认股权证持有人有权购买 在任何时候以每股1.50美元的行使价购买一股普通股，期限从六年开始，最长为五（5）年 (6) 自认股权证到期之日起的几个月。私募于2024年1月17日结束。
截至2024年3月31日，我们的营运资金为 约950万美元，预计将支持我们未来12个月的运营和投资活动。
该公司的流动性基于 能够从经营活动中获得现金并从投资者那里获得融资以为其一般运营和资本扩张提供资金 需求。公司继续作为持续经营企业的能力取决于管理层成功执行的能力 其业务计划，包括增加收入，同时控制运营成本和支出以产生正的运营现金 流动并从外部来源获得融资。
鉴于公司的财务状况 公司评估其运营业绩及其运营业绩，目前的营运资金足以履行其未来12个月的债务 自本报告发布之日起。因此，管理层继续准备公司未经审计的简明合并报告 以持续经营为基础的财务报表。
未经审计的简明合并报告的编制 符合公认会计原则的财务报表要求管理层做出影响 (i) 报告金额的估计和假设 财务报表之日的资产和负债情况; (ii) 披露或有资产和负债; (iii) 报告期内报告的收入和支出金额。实际结果可能与这些估计值有所不同。估算值和 在考虑与用于评估的每项资产相关的未来现金流的金额和时间时使用判断 资产是否减值，计入所得税，以及记作信贷损失备抵金的金额。
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现金流
下表列出了我们的摘要 截至2024年3月31日和2023年3月31日止年度的现金流显示：
| 在结束的三个月中 三月三十一日 | ||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| 经营活动提供的（用于）净现金 | (96,900 | ) | 78,700 | |||||
| 用于投资活动的净现金 | (991,700 | ) | - | |||||
| 融资活动提供的净现金 | 809,900 | 1,305,000 | ||||||
| 现金和现金等价物的净增加（减少） | (278,700 | ) | 1,383,700 | |||||
| 现金、现金等价物，年初 期间 | 3,129,800 | 7,263,600 | ||||||
| 现金，现金等价物， 期末 | $ | 2,851,100 | $ | 1,065,616 | ||||
运营活动
在经营活动中使用的净现金 截至2024年3月31日的三个月为96,900美元，主要归因于经非现金调整后的净亏损约190万美元 项目包括数字资产的公允价值增加约250万美元，内容资产的摊销约为 50万美元，某些员工的基于股份的薪酬支出约30万美元，以及（b）运营资产的变动 和负债包括（i）当我们将ETH兑换成USDC时，数字资产减少了约70万美元，（ii）增加 约230万美元的预付费用中，合同负债增加了约120万美元，增加了 大约 460 万美元，全部由于 2024 年 1 月收购 Yuder 所致。
该公司报告称，来自以下来源的现金流入为78,700美元 截至2023年3月31日的三个月的经营活动主要归因于经调整后的净亏损约120万美元 使ETH的公允价值增加约20万美元，以及（b）运营资产和负债的变化，包括（i）a 减少20万美元的预付费用和其他资产；(ii) 应收税款减少约110万美元，原因是 我们收到了税务机关的退税，部分减去了（iii）其他流动负债增加的约30万美元 和应计费用。
投资活动
在截至2024年3月31日的三个月中， 用于投资活动的现金流约为100万美元，这主要归因于购买数字资产 约60万美元，对股权投资者的投资约50万美元，部分由收购现金所抵消 收购Yuder所得的资金约为10万美元。
在截至2023年3月31日的三个月中，我们 没有产生现金流或将现金流用于投资活动。
融资活动
在截至2024年3月31日的三个月中，我们 从2024年1月完成的私募中筹集了约80万澳元的现金。
在截至 2023 年 3 月 31 日的三个月中，我们 从 2023 年 2 月完成的私募中筹集了约 130 万美元的现金。
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关键会计政策、判断 和估计
我们准备未经审计的简明合并报告 财务报表符合美国公认会计原则，该会计准则要求我们的管理层做出影响报告金额的估算 资产负债表日期的资产、负债和或有资产负债的披露以及报告的金额 报告期内的收入和支出。只要这些估算值之间存在实质性差异 实际业绩、我们的财务状况或经营业绩将受到影响。我们根据自己的历史经验进行估计 以及考虑到我们的情况和对未来的期望后我们认为合理的其他假设 根据可用信息。我们会持续评估这些估计。
我们的 对未来的预期基于我们认为合理的可用信息和假设，这些信息和假设加在一起 构成我们对从其他来源看不见的事项做出判断的依据。由于估计值的使用是不可分割的 作为财务报告流程的一部分，我们的实际业绩可能与这些估计有所不同。在阅读我们未经审计的简报时 合并财务报表，您应考虑我们选择的关键会计政策、判断和其他不确定性 影响到此类政策的实施以及所报告的结果对条件和假设变化的敏感性.不在我们身边 重要会计政策，详见附注2——我们未经审计的精简版重要会计政策摘要 当然，本10-Q表中其他地方包含的合并财务报表 会计政策被视为 “关键”，因为它们需要管理层最高程度的判断、估计和假设， 包括（i）数字资产，（ii）收入确认和（iii）所得税。
我们认为会计估算至关重要 如果：(i) 会计估计要求我们对会计估算时高度不确定的事项做出假设 已做出，以及（ii）每个时期之间合理可能发生的估算值的变化，或者使用了不同的估计值 我们本可以合理地在本期使用，这将对我们的财务状况或经营业绩产生重大影响。
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第二部分——其他信息
项目 1A — 风险因素
对我们的投资 普通股涉及高风险。您应仔细考虑本报告和本节中以下列出的风险 在我们向美国证券交易委员会提交的截至2023年12月31日财年的10-k表年度报告中标题为 “风险因素” 2024年3月18日，在做出投资决定之前。如果实际发生任何风险，我们的业务、财务状况或业绩 的运营可能会受到影响。在这种情况下，我们普通股的交易价格可能会下跌，您可能会损失全部或部分投资。 你应该阅读上面标题为 “关于前瞻性陈述的特别说明” 的部分，讨论哪些类型 的陈述是前瞻性陈述，以及此类陈述在本报告背景下的意义。
与数字资产相关的风险
如果我们坚持 稳定的硬币，这可能会使我们面临与加密货币相关的各种风险。
以前，我们保持稳定 诸如USDC和/或USDT之类的硬币使我们面临与加密货币相关的各种风险，包括：
托管服务风险： 我们不使用任何加密货币作为抵押品，也不会让其他机构将其用作抵押品，因为我们的加密货币 被保存在区块链上，不存储在中心化交易所中。但是，尽管将我们的加密货币存储在去中心化平台上 监管链，托管服务提供商仍然存在风险。这些风险可能包括安全性、可用性和 可靠性。我们寻求选择值得信赖和安全的托管服务提供商来保护我们的加密货币。
链上风险： 存储 监管链上的加密货币并不能消除所有风险。底层区块链可能仍面临与技术相关的风险， 网络安全和潜在攻击。了解底层的安全措施和漏洞缓解能力 区块链协议至关重要。
截至2024年5月5日，管理层 决定不持有以太币，并通过Matrixport将其剩余的200个以太币全部转换为635,864泰达币。截至 2024 年 5 月 6 日，我们已经完成了 将我们所有的以太币转换为泰达币的过程，我们目前不持有任何以太币。2024 年 3 月，我们开始了交换过程 通过 Matrixport 将我们所有的 USDC 和 USDT 转换为美元，截至 2024 年 6 月 21 日，我们已经完成了将所有 USDC 和 USDT 转换成美元的过程 将我们的 USDC 和 USDT 转换为美元。从 2024 年 3 月到 2024 年 6 月，我们因转换而获得的总收益 我们的USDC和USDT兑美元分别为1,498,150美元和12,287,013美元。我们目前不拥有任何 USDC、USDT 或 ETH，而且 我们预计未来不会收购、接受、持有或使用数字资产或加密货币。
如果我们坚持 稳定币，我们持有的稳定币的价值可能会受到波动性和损失风险的影响。
之前和截至三月 2024年31日，我们持有由Circle Internet Financial Public Limited Company（“Circle”）发行的约310万美元USDC。 与通常的波动性加密货币相比，稳定币是旨在随着时间的推移具有稳定的价值的加密货币，并且是 通常以与法定货币（例如美元）挂钩的方式销售。例如，诸如USDC之类的稳定币通常会得到支持 按美元和其他短期美国政府债务计算，通常与美元挂钩。2023 年 3 月 9 日，如 由于硅谷银行（“SVB”）破产，Circle宣布其约400亿美元中有33亿美元被破产 USDC 储备金存放在 SvB。结果，Circle使USDC脱离了1.00美元的挂钩，交易价格低至0.87美元。这种风险可能会导致 在USDC的抛售和稳定币价值的波动中，这将使我们面临潜在损失的风险，并且可能会 对我们筹集新资金的能力以及我们的业务、财务状况和经营业绩产生重大不利影响，以及 前景。
截至2024年5月5日，管理层 决定不持有以太币，并通过Matrixport将其剩余的200个以太币全部转换为635,864泰达币。截至 2024 年 5 月 6 日，我们已经完成了 将我们所有的以太币转换为泰达币的过程，我们目前不持有任何以太币。2024 年 3 月，我们开始了交换过程 通过 Matrixport 将我们所有的 USDC 和 USDT 转换为美元，截至 2024 年 6 月 21 日，我们已经完成了将所有 USDC 和 USDT 转换成美元的过程 将我们的 USDC 和 USDT 转换为美元。从 2024 年 3 月到 2024 年 6 月，我们因转换而获得的总收益 我们的USDC和USDT兑美元分别为1,498,150美元和12,287,013美元。我们目前不拥有任何 USDC、USDT 或 ETH，而且 我们预计未来不会收购、接受、持有或使用数字资产或加密货币。
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我们的董事会和 我们的管理层已经发现了与持有加密货币相关的风险管理方面的某些实质性差距（如果有）， 如果不加以充分解决，可能会对我们的业务产生负面影响，并对我们的股票价值产生不利影响。
我们的董事会和管理层 在与持有加密货币相关的风险管理方面发现了以下重大差距：
| ● | 不足 高波动率的衡量标准。加密货币以其高价格波动而闻名。如果一个组织的风险管理 策略没有能力应对这种波动，这将是一个很大的差距。 |
| ● | 缺乏 为监管变更做好准备：加密货币的监管格局正在迅速变化。一个组织是 没有为潜在的监管变化做好准备可能会面临合规风险。 |
| ● | 不够 网络安全措施：鉴于加密货币的数字性质，它们特别容易受到在线欺诈，诈骗的影响， 以及黑客攻击。防范这些威胁的网络安全措施不足，将是一个关键的风险管理漏洞。 |
我们做了以下几点 为弥合这些差距而进行的更改：
| ● | 正在修订 投资策略：我们已经分散了投资，设定了更严格的风险限额，或者采用了对冲策略 减轻潜在损失。 |
| ● | 增强 网络安全工具：我们包括实施高级安全软件、定期安全审计和建立 强大的交易处理和数据保护机制。 |
| ● | 提供 专业培训：为管理层和员工提供专业培训对于提高他们的理解和能力至关重要 管理与加密相关的风险。该培训涵盖了加密货币、区块链技术、风险管理策略的基础知识 特定于加密货币，以及加密市场的最新趋势和发展。 |
虽然我们相信 这些变化充分填补了这些差距，但无法保证这些变革将是有效或充分的。如果我们失败了 充分解决这些差距，我们的加密货币的价值可能会下降，这可能会对我们的运营产生负面影响和不利影响 影响我们股票的价值。
截至2024年5月5日，管理层 决定不持有以太币，并通过Matrixport将其剩余的200个以太币全部转换为635,864泰达币。截至 2024 年 5 月 6 日，我们已经完成了 将我们所有的以太币转换为泰达币的过程，我们目前不持有任何以太币。2024 年 3 月，我们开始了交换过程 通过 Matrixport 将我们所有的 USDC 和 USDT 转换为美元，截至 2024 年 6 月 21 日，我们已经完成了将所有 USDC 和 USDT 转换成美元的过程 将我们的 USDC 和 USDT 转换为美元。从 2024 年 3 月到 2024 年 6 月，我们因转换而获得的总收益 我们的USDC和USDT兑美元分别为1,498,150美元和12,287,013美元。我们目前不拥有任何 USDC、USDT 或 ETH，而且 我们预计未来不会收购、接受、持有或使用数字资产或加密货币。
如果我们坚持 稳定币，我们将面临与持有加密货币相关的风险。
加密货币不是 被视为法定货币或得到任何政府的支持，并且经历过价格波动、技术故障和各种执法 以及监管干预。某些国家已禁止或有效禁止使用诸如比特币之类的加密货币。 如果我们未能遵守任何可能适用于我们的此类禁令，我们可能会面临监管或其他执法行动，以及 潜在的罚款和其他后果。
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加密货币有 过去和将来可能经历极端波动的时期。我们所持的任何加密货币价值的波动 持有还可能导致我们普通股价值的波动。此外，未来存在很大的不确定性 与加密货币或使用加密货币进行交易有关的法律和监管要求。例如，政府可以 在不久的将来限制或取缔加密货币的收购、使用或兑换。在这种情况下，所有权、持有或 然后，加密货币交易可能被视为非法并受到制裁。这些不确定性以及未来的会计 税收发展或其他与加密货币有关的要求可能会对我们的业务产生重大不利影响。
以前，我们用的是热 托管人，MatrixTrust Company Limited（“Matrixport”），存储我们的加密货币（例如USDC和/或USDT）的第三方， 如果有的话。我们之所以选择 Matrixport 作为我们的托管人，是因为其强大的安全措施和风险管理实践对数字化至关重要 资产安全；其对遵守加密行业各个地区的监管标准的承诺；其多样化的范围 服务，包括法定资产和数字资产的交易、托管和场外交易；及其在法定资产中的良好市场声誉 美国和亚洲的加密空间。我们与Matrixport签订的托管协议的实质性条款如下：
| (a) | Matrixport 将充当我们数字资产的托管人，并根据协议信托持有此类数字资产。Matrixport 无权对我们的数字资产行使任何投资或税收筹划自由裁量权，也不会采取行动 在执行我们的指示时作为顾问、经纪人或代理人。 |
| (b) | Matrixport 仅负责保管我们交付给其持有和控制的数字资产。 |
| (c) | 对于 从我们的账户中转移我们的数字资产，在收到书面付款之前，Matrixport将保留此类收益进行转账 我们的指示。 |
| (d) | 至 在适用的法律法规以及 Matrixport 的内部政策和程序允许的范围内，Matrixport 应 按照我们的指示转移我们的数字资产，前提是有足够的数字资产可供使用 指示以及支付拖欠Matrixport的任何未付款项. |
| (e) | 我们的 Matrixport的托管账户不是存款账户，不会产生利息。此外，我们的托管账户不由以下机构保险 联邦存款保险公司。 |
| (f) | 我们的 执行官可以访问我们在Matrixport的托管账户，但是，只有我们的首席执行官和首席财务官 官员联合行动，有权解除托管我们的数字资产。 |
Matrixport 购买了 50 美元 OneDegree为OneInfinity提供的百万份保险，包括涵盖冷藏和保暖存储的实物和犯罪保险。我们没有保险 涵盖我们数字资产的政策。
我们没想到我们 将来将收购或使用数字资产或加密货币。
我们可能会被曝光 承担与未能保护我们的加密货币（例如USDC和/或USDT）（如果有）相关的各种风险。
我们面临以下风险 与保护我们的加密货币（例如USDC和/或USDT）相关的风险（如果有）：
| ● | 安全 漏洞：数字资产存储在数字钱包或交易所中，容易受到安全漏洞、黑客攻击和 未经授权的访问。如果没有足够的安全措施，数字资产可能会被盗或丢失，从而导致经济损失 对于持有者来说。 |
| ● | 第三方 风险：将数字资产委托给第三方服务提供商，例如托管人或交易所，会带来额外的风险。 这些提供商可能面临安全漏洞、运营风险甚至欺诈活动，这可能导致损失 或者妥协他们持有的数字资产。 |
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| ● | 监管 合规性：保护数字资产通常涉及遵守监管要求，例如实施适当的 “了解客户” (KYC) 和反洗钱 (AML) 程序。不遵守这些规定可能会导致法律后果, 罚款, 声誉损害，以及业务运营的潜在中断。 |
| ● | 运营中 风险：内部控制不足、基础设施薄弱或人为错误可能构成运营风险。处理私密时犯的错误 密钥、钱包管理不善或技术故障可能导致数字资产的丢失或无法访问。 |
在安全的情况下 我们的数字资产遭到泄露或损失，我们可能会面临重大的财务损失。损失资产的价值可能无法收回, 损失的责任可能由企业承担, 从而影响其财务状况和运营.
此外，不足 保护数字资产可能会导致法律和监管后果，可能导致罚款、处罚、法律纠纷或 甚至暂停业务运营，影响我们企业的声誉和财务稳定。
而且保障措施不足 做法可能导致法律和合规成本增加。我们可能需要投资于法律代理、调查、审计， 或者采取补救措施来弥补可能使我们的财政资源紧张的任何缺陷.
截至2024年5月5日，管理层 决定不持有以太币，并通过Matrixport将其剩余的200个以太币全部转换为635,864泰达币。截至 2024 年 5 月 6 日，我们已经完成了 将我们所有的以太币转换为泰达币的过程，我们目前不持有任何以太币。2024 年 3 月，我们开始了交换过程 通过 Matrixport 将我们所有的 USDC 和 USDT 转换为美元，截至 2024 年 6 月 21 日，我们已经完成了将所有 USDC 和 USDT 转换成美元的过程 将我们的 USDC 和 USDT 转换为美元。从 2024 年 3 月到 2024 年 6 月，我们因转换而获得的总收益 我们的USDC和USDT兑美元分别为1,498,150美元和12,287,013美元。我们目前不拥有任何 USDC、USDT 或 ETH，而且 我们预计未来不会收购、接受、持有或使用数字资产或加密货币。
加密货币，例如 USDC 和/或 USDT 可能存储在第三方矩阵信托有限公司（“Matrixport”）等热钱包中，并可能遭受损失， 盗窃或访问限制。
加密货币，例如 USDC和USdT存储在通常被称为 “钱包” 的加密货币网站中并由其访问。热钱包是指 任何连接到互联网的加密货币钱包。通常，热钱包比冷钱包更容易设置和访问 存储，但它们也更容易受到黑客和其他技术漏洞的影响。冷库是指任何加密货币 未连接到互联网的钱包。冷存储通常比热存储更安全，但不适合快速存储或定期存储 交易。从历史上看，我们将所有的加密货币保存在由Matrixport维护的热钱包中，这可能会造成损失， 盗窃或访问限制。黑客或恶意行为者可能会发起攻击来窃取、破坏或保护加密货币，例如 就像攻击 Matrixport 一样。因此，存储在 “热钱包” 中的加密货币可能更容易被盗或入侵 而不是存储在冷库中的加密货币。无法保证我们的热钱包不会受到损害。
如 2024年5月5日，管理层决定不持有以太币，并通过Matrixport将其剩余的200个以太币全部转换为635,864泰达币。如 2024年5月6日，我们已经完成了将所有以太币转换为泰达币的流程，目前我们没有持有任何以太币。三月份 2024 年，我们开始通过 Matrixport 将所有的 USDC 和 USDT 兑换成美元，从 2024 年 6 月 21 日起，我们 已经完成了将我们所有的USDC和USDT转换为美元的过程。从 2024 年 3 月到 2024 年 6 月，总收益 我们通过将USDC和USDT转换为美元而获得的收入分别为1,498,150美元和12,287,013美元。我们目前 不拥有任何 USDC、USDT 或 ETH，我们预计不会收购、接受、持有或使用数字资产或加密货币 在将来。
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风险相关 致我们的公司
用户指标和其他估计值会面临固有的挑战 在衡量方面，这些指标的实际或感知的不准确之处可能会损害我们的业务、收入和财务业绩。
我们打算定期审查我们的指标，包括数量 我们的活跃用户、付费用户以及其他评估增长趋势、衡量我们的业绩和做出战略决策的衡量标准。这些 指标使用公司内部数据计算，未经独立第三方验证。虽然这些数字是 根据我们目前认为对适用测量期限的合理估计，存在固有的挑战 衡量我们的 FlexTV 平台在全球大量人口中的使用情况。我们的指标计算可能不准确，我们可能会 无法识别这些不准确之处。此外，我们可能会不时采用新的方法来计算这些指标， 这可能会导致指标与前一时期相比发生变化或下降，或者无法与前一时期相提并论。如果我们的指标提供 我们，如果有关我们的用户及其行为的信息不正确或不完整，我们可能会对我们的业务得出不准确的结论 这可能会损害我们的业务、收入和财务业绩。
我们所有的加密货币都存储在热钱包中 MatrixTrust Company Limited（“Matrixport”），第三方，可能会丢失、被盗或访问受限。
加密货币 例如USDC和USdT存储在通常被称为 “钱包” 的加密货币网站中，并由其访问。热钱包是指 到任何连接到互联网的加密货币钱包。通常，热钱包比中的钱包更容易设置和访问 冷库，但它们也更容易受到黑客和其他技术漏洞的影响。冷库是指任何加密货币 未连接到互联网的钱包。冷存储通常比热存储更安全，但不适合快速存储或定期存储 交易。我们目前将所有加密货币保存在由Matrixport维护的热钱包中，该钱包可能会丢失和被盗 或访问限制。黑客或恶意行为者可能会发起攻击来窃取、破坏或保护加密货币，例如通过攻击 Matrixport。因此，加密货币存储在 “热钱包” 中 可能比存储在冷库中的加密货币更容易被盗或入侵。无法保证我们的热门钱包 不会受到损害。
潜力 如果托管人申请破产，则可以将保管的加密货币确定为破产财产 遗产，我们可以被视为其中的普通无担保债权人。
所有由Matrixport托管的加密货币均隔离存放 将账户与Matrixport的财产和其他Matrixport客户的资产隔离开来。的治疗 在美国破产法中，申请破产保护的托管人持有的加密货币是未知领域。我们不能说 可以肯定，如果Matrixport宣布破产，它保管的我们的加密货币是否会被视为其财产 破产财产，因此，就我们持有的加密货币而言，我们是否会被视为普通无担保债权人 被 Matrixport 拘留。如果我们被视为普通无担保债权人，我们可能无法在 发生Matriport破产或我们将来可能使用的任何其他托管人破产的情况。
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项目 6-展品
以下展品 是作为本报告的一部分提交的。
| 展品编号 | 描述 | |
| 31.1 | 根据《萨班斯-奥克斯利法案》第302条对首席执行官的认证 | |
| 31.2 | 根据《萨班斯-奥克斯利法案》第302条对首席财务官的认证 | |
| 32.1* | 根据《萨班斯-奥克斯利法案》第906条对首席执行官的认证 | |
| 32.2* | 根据《萨班斯-奥克斯利法案》第906条对首席财务官的认证 | |
| 101.INS | 内联 XBRL 实例文档。 | |
| 101.SCH | 内联 XBRL 分类扩展架构文档。 | |
| 101.CAL | 内联 XBRL 分类扩展计算链接库文档。 | |
| 101.DEF | 内联 XBRL 分类法扩展定义链接库文档。 | |
| 101.LAB | 内联 XBRL 分类法扩展标签 Linkbase 文档。 | |
| 101.PRE | 内联 XBRL 分类扩展演示链接库文档。 | |
| 104 | 封面交互式数据文件（格式为 Inline XBRL，包含在附录 101 中）。 |
| * | 这些 认证不被视为由美国证券交易委员会提交，也不得以引用方式纳入我们在证券下提交的任何文件中 1933 年法案或 1934 年《证券交易法》，无论任何申报文件中使用何种通用公司语言。 |
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签名
依照 根据1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式使本报告的第1号修正案成为 由下列签署人代表其签署，经正式授权。
| 日期： 2024 年 8 月 19 日 | 超级的 黑客帝国公司 | |
| 作者： | /s/ 胡玉成 | |
| 玉城 Hu | ||
| 首席
执行官 （首席执行官） | ||
| 作者： | /s/ 琴（卡罗尔）王 | |
| 琴 （卡罗尔）王 | ||
| 首席
财务官员 （首席财务官） |
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