团结起来 各州
证券 和交易所佣金
华盛顿， D.C. 20549
表格
（标记 一）
| 每季度 根据1934年《证券交易法》第13或15（d）条提交的报告 |
对于
季度期结束
| 过渡 根据1934年《证券交易法》第13或15（d）条提交的报告 |
对于 从 ________ 到 ___________ 的过渡期
佣金
文件号：
| （精确 注册人姓名（如其章程中所述） |
| 5812 | ||||
（州 或其他司法管辖区 公司 或组织） |
（小学 标准工业 分类 代码编号） |
（I.R.S. 雇主 身份识别 数字） |
（地址， 包括邮政编码和电话号码，包括
区域 注册人主要行政办公室的代码）
不适用
（前 姓名、以前的地址和以前的财政年度（如果自上次报告以来有更改）
证券 根据该法第 12 (b) 条注册：
| 标题 每个班级的 | 交易 符号 | 姓名 注册的每个交易所的 | ||
这个
（纳斯达克 资本市场） |
指示
用复选标记注册人（1）是否已提交证券交易所第13条或第15（d）条要求提交的所有报告
在过去的12个月内（或注册人必须提交此类报告的较短期限）的1934年法案，以及（2）
在过去的90天中一直受到此类申报要求的约束。☒
指示
通过复选标记注册人是否已以电子方式提交了根据规则要求提交的所有交互式数据文件
S-T 法规（本章第 232.405 节）在过去 12 个月内（或注册人所需的更短期限）第 405 条
必须提交此类文件）。☒
指示 勾选注册人是否为大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、小型申报人 公司，或新兴成长型公司。请参阅 “大型加速文件管理器”、“加速文件管理器” 的定义 《交易法》第12b-2条中的 “小型申报公司” 和 “新兴成长型公司”。
| 大号 加速文件管理器 | ☐ | 加速 申报人 | ☐ |
| ☒ | 更小 举报公司 | ||
| 新兴 成长型公司 |
如果
一家新兴成长型公司，用勾号表示注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守规定
以及根据《交易法》第13（a）条规定的任何新的或修订的财务会计准则。
指示
用复选标记注册人是否为空壳公司（定义见《交易法》第 12b-2 条）。☐ 是
这个 注册人有 已发行的A类普通股股份，以及 截至8月已发行的b类普通股股票 2024 年 19 日。
桌子 的内容
| 部分 I 财务信息 | 1 | |
| 物品 1 | 未经审计 合并财务报表 | 1 |
| 合并 截至 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日的资产负债表 | 1 | |
| 合并 截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月的运营报表 | 2 | |
| 合并 截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月的股东权益表 | 3 | |
| 合并 截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月的现金流量表 | 4 | |
| 注意事项 至合并财务报表 | 5 | |
| 物品 2 | 管理层的 财务状况和经营业绩的讨论和分析 | 22 |
| 物品 3 | 定量 以及有关市场风险的定性披露 | 32 |
| 物品 4 | 控件 和程序 | 32 |
| 部分 II 其他信息 | 33 | |
| 物品 1 | 合法 议事录 | 33 |
| 物品 2 | 未注册 股权证券的出售和所得款项的使用 | 33 |
| 物品 3 | 默认 关于高级证券 | 33 |
| 物品 4 | 我的 安全披露 | 33 |
| 物品 5 | 其他 信息 | 33 |
| 物品 6 | 展品 | 33 |
| 签名 | 34 | |
| 我 |
特别的 关于前瞻性陈述的说明
这个 10-Q表季度报告包含1933年《证券法》第27A条所指的前瞻性陈述，即 经修订的，以及经修订的1934年《证券交易法》第21E条，这些条款基于我们管理层的信念和假设 以及管理层目前掌握的信息, 以及哪些陈述涉及重大风险和不确定性.所有声明 包含在本10-Q表季度报告中，历史事实陈述除外，包括有关我们未来运营的陈述 业绩和财务状况，我们的业务战略和计划，市场增长和趋势，以及未来运营的目标，例如 因为我们有能力在接下来的三年中实现超过100％的年单位增长率 到五年，我们希望在未来实现可比的餐厅销售增长， 我们提高盈利能力的计划以及提高品牌知名度的意图是前瞻性陈述。前瞻性 报表通常与未来事件或我们未来的财务或经营业绩有关。在某些情况下，你可以确定前瞻性 声明，因为它们包含 “可能”、“将”、“应该”、“期望”、“计划” 等词语 “预期”、“可能”、“打算”、“目标”、“项目”、“考虑”， “相信”、“估计”、“预测”、“潜在” 或 “继续” 或负面 这些词语或其他与我们的期望、战略、计划或意图有关的类似术语或表述。
这些 风险和不确定性除其他外，包括在以下情况下我们可能无法成功实施增长战略的风险 我们无法为餐厅选址找到合适的地点，无法在现有和新市场进行扩张，无法获得优惠的租赁条款， 吸引客人光顾我们的餐厅或雇用和留住员工；我们可能无法保持或改善同类产品的风险 餐厅销售增长；餐饮业是一个竞争激烈的行业，竞争对手很多；我们的数量有限 餐厅数量、与开设新餐厅相关的巨额开支以及新餐厅的单位容量使我们受益 容易受到经营业绩重大波动的影响；我们蒙受了营业亏损并且可能无法盈利 将来；我们维持和增加流动性的计划可能无法成功的风险；我们依赖高级管理层 团队和其他关键员工，以及一名或多名关键人员的流失或无法高度吸引、雇用、整合和留住员工 熟练的人员可能会对我们的业务、财务状况或经营业绩产生不利影响；我们的经营业绩 增长战略将与我们未来特许经营合作伙伴的成功密切相关，我们在这方面的控制权将是有限的 影响他们的运营；我们可能面临负面宣传或声誉受损的风险，这可能是出于对以下方面的担忧 食品安全和食源性疾病或其他问题；最低工资的提高和强制性的员工福利可能会造成重大影响 我们的劳动力成本增加；事件或情况可能导致我们对某些知识产权的终止或限制 由义春控股株式会社许可的对我们业务至关重要的财产，或者我们的知识产权可能面临侵权的财产 产权，无法保护我们的品牌名称、商标和其他知识产权；这具有挑战性的经济 条件可能会对许多项目产生不利影响，从而影响我们的业务，其中包括但不限于：消费者信心和 全权支出、信贷的未来成本和可用性以及我们的第三方供应商和其他服务提供商的运营； 我们或我们的销售点和餐厅管理平台合作伙伴可能无法保护客人的个人机密的风险 与我们的员工或我们相关的身份信息、借记卡或信用卡信息或其他私人数据；以及 COVID-19 的影响 全球资本和金融市场上的流行病或类似的公共卫生威胁，美国的总体经济状况， 以及我们的业务和运营。
你 不应依赖前瞻性陈述作为对未来事件的预测。我们以所包含的前瞻性陈述为依据 在本10-Q表季度报告中，主要基于我们当前对我们认为的未来事件和趋势的预期和预测 可能会影响我们的业务、财务状况、经营业绩和前景。这些前瞻性文件中描述的事件的结果 报表受风险、不确定性以及本10-Q表季度报告及其他地方描述的其他因素的影响 公司最近在S-1表格（文件编号333-262330）上提交的注册声明中标题为 “风险因素” 的部分。 在本10-Q表季度报告发布之日之后，我们没有义务更新任何前瞻性陈述，也没有义务遵守这些陈述 除非法律要求，否则此类对实际业绩或修订后的预期的陈述。
| ii |
部分 I—财务信息
物品 1。财务报表。
义治 环球公司
未经审计 合并资产负债表
| 如 的 | 六月 30， 2024 | 十二月 31， 2023 | ||||||
| 资产 | ||||||||
| 流动资产： | ||||||||
| 现金 | $ | $ | ||||||
| 应收账款 | - | |||||||
| 库存 | ||||||||
| 流动资产总额 | ||||||||
| 非流动资产： | ||||||||
| 财产和设备， 网 | ||||||||
| 经营租赁使用权 资产 | ||||||||
| 无形资产 | - | |||||||
| 善意 | - | |||||||
| 其他 资产 | ||||||||
| 非流动资产总额 | ||||||||
| 总计 资产 | $ | $ | ||||||
| 负债和股东 公平 | ||||||||
| 当前 负债： | ||||||||
| 应付账款和应计账款 开支 | $ | $ | ||||||
| 信用额度 | ||||||||
| 当前的运营部分 租赁负债 | ||||||||
| 银行的当前部分 应付票据 | ||||||||
| 贷款的当期部分 应付账款，EIDL | ||||||||
| 应付给金融机构的贷款 机构 | ||||||||
| 由于关联方 | ||||||||
| 其他 应付账款 | ||||||||
| 流动负债总额 | ||||||||
| 经营租赁负债，减去流动部分 | ||||||||
| 应付银行票据，减去当期部分 | ||||||||
| 应付贷款，EIDL，减去流动部分 | ||||||||
| 应付给关联方的票据 | - | |||||||
| 可转换票据至 关联方 | - | |||||||
| 负债总额 | ||||||||
| 承付款和或有开支 | - | - | ||||||
| 股东权益 | ||||||||
| A类普通股- $ 面值； 授权股份； 截至 2024 年 6 月 30 日已发行和流通的股票以及 已发行的股票 并于 2023 年 12 月 31 日未还清 | ||||||||
| b 类普通股- $ 面值； 授权股份； 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日已发行和流通的股份 | ||||||||
| 额外的实收资本 | ||||||||
| 累积 赤字 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 总计 股东权益 | ||||||||
| 总计 负债和股东权益 | $ | $ | ||||||
参见 未经审计的合并财务报表的附注。
| 1 |
义治 环球公司
未经审计 合并运营报表
六 已结束的月份 六月 30， | 三 已结束的月份 六月 30， | |||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | |||||||||||||
| 收入： | ||||||||||||||||
| 食物 和饮料 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 总收入 | ||||||||||||||||
| 餐厅经营 开支： | ||||||||||||||||
| 食物、饮料和 供应 | ||||||||||||||||
| 劳动 | ||||||||||||||||
| 租金和水电费 | ||||||||||||||||
| 交付和服务 费用 | ||||||||||||||||
| 折旧 | ||||||||||||||||
| 餐厅总数 运营费用 | ||||||||||||||||
| 净运营餐厅 营业收入 | ||||||||||||||||
| 运营费用： | ||||||||||||||||
| 一般和行政 | ||||||||||||||||
| 关联方补偿 | ||||||||||||||||
| 广告 和营销 | ||||||||||||||||
| 运营费用总额 | ||||||||||||||||
| 运营损失 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 其他收入（支出）： | ||||||||||||||||
| 处置的收益 固定资产 | - | - | ||||||||||||||
| 其他收入 | ||||||||||||||||
| 利息 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 其他收入总额 （费用），净额 | ( | ) | ( | ( | ) | ( | ) | |||||||||
| 所得税前亏损 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 所得税条款 | ||||||||||||||||
| 网 损失 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
| 每股亏损： | ||||||||||||||||
| 基本 并稀释 | $ | ) | ) | ) | ) | |||||||||||
| 普通股的加权平均数 杰出的： | ||||||||||||||||
| 基本 并稀释 | ||||||||||||||||
参见 未经审计的合并财务报表的附注。
| 2 |
义治 环球公司
未经审计 合并股东权益（赤字）报表
| 课堂 A 股 | 课堂 b 股票 | 额外 付费 | 累积 | 总计 股东 | ||||||||||||||||||||||||
| 股票 | 金额 | 股票 | 金额 | 资本 | 赤字 | 股权 | ||||||||||||||||||||||
| 截至2023年12月31日的余额 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | |||||||||||||||||||||
| 发行A类普通股 | - | - | - | |||||||||||||||||||||||||
| 净亏损 | - | - | - | - | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||
| 截至 2024 年 3 月 31 日的余额（未经审计） | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | |||||||||||||||||||||
| 净亏损 | - | - | - | - | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||
| 6月30日的余额 2024 年（未经审计） | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | |||||||||||||||||||||
| 课堂 A 股 | 课堂 b 股票 | 额外 付费 | 累积 | 总计 股东 | ||||||||||||||||||||||||
| 股票 | 金额 | 股票 | 金额 | 资本 | 赤字 | 赤字 | ||||||||||||||||||||||
| 截至2022年12月31日的余额 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | |||||||||||||||||||||
| 净亏损 | - | - | - | - | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||
| 截至 2023 年 3 月 31 日的余额（未经审计） | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | |||||||||||||||||||||
| 净亏损 | - | - | - | - | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||
| 6月30日的余额， 2023 年（未经审计） | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | |||||||||||||||||||||
参见 未经审计的合并财务报表的附注。
| 3 |
义治 环球公司
未经审计 合并现金流量表
对于 六个月结束了 六月 30， | ||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| 运营产生的现金流 活动： | ||||||||
| 净亏损 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
| 调整以调节净收入与净收入 经营活动提供的现金： | ||||||||
| 折旧和摊销 | ||||||||
| 处置固定资产的收益 资产 | - | ( | ) | |||||
| 资产和负债的变化： | ||||||||
| 应收账款 | ( | ) | - | |||||
| 库存 | ( | ) | ||||||
| 其他资产 | ( | ) | ||||||
| 应付账款和应计账款 开支 | ( | ) | ||||||
| 由于关联方 | ||||||||
| 其他 应付账款 | - | |||||||
| 提供的净现金是 （用于）运营活动 | ( | ) | ||||||
| 来自投资的现金流 活动： | ||||||||
| 购买房产和 设备 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 收购 LV 实体的 | ( | ) | - | |||||
| 用于投资的净现金 活动 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 来自融资的现金流 活动： | ||||||||
| 从信贷额度预付款 | - | |||||||
| 借款收益 用于收购 LV 实体 | - | |||||||
| 借款收益 | - | |||||||
| 银行票据还款 应付账款 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 偿还应付贷款 给金融机构 | ( | ) | - | |||||
| 收益 来自普通股的出售 | - | |||||||
| 提供的净现金是 融资活动 | ||||||||
| 现金净减少 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 现金 — 期初 | ||||||||
| 现金 — 结束 期间 | $ | $ | ||||||
| 补充披露 非现金融资活动： | ||||||||
| 应付给相关人员的票据 党 | $ | - | ||||||
| 可转换票据到相关人士 党 | $ | - | ||||||
| 补充披露 的现金流信息 | ||||||||
| 在此期间支付的现金 用于： | ||||||||
| 利息 | $ | $ | ||||||
| 收入 税 | $ | $ | ||||||
参见 未经审计的合并财务报表的附注。
| 4 |
吉治 全球公司
笔记 至未经审计的合并财务报表
1。 操作性质
义治 环球公司（“Yosharu”）于2021年12月9日在特拉华州注册成立。Yosharu 完全有以下几点 拥有的子公司：
| 姓名 | 日期 形成的 | 描述 商业的 | ||
这个 公司拥有几家专门供应日本拉面和其他日本料理的餐厅。该公司提供各种日语课程 拉面、盖饭和开胃菜。除非另有说明或上下文另有要求，否则 “Yosharu” “我们” 一词， “我们”、“我们的” 和 “公司” 统指吉春及其子公司（如适用）。
之前
截至2021年9月30日，Yosharu业务（“业务”）由上述前七个独立实体组成
（统称为 “实体”），均由James Chae（“Chae先生”）全资拥有，每个实体都拥有一（1）家门店，
JJ除外，该公司拥有两家门店和该公司的知识产权（“IP”）。2021 年 10 月生效，JJ
将知识产权转让给了蔡先生。自2021年10月起，蔡先生出资
开启
2021 年 12 月 9 日，义春完成了一项股票交换协议，根据该协议，控股公司的唯一股东蔡先生获得了
Yosharu的股份，代表
开启
2023 年 11 月 22 日，公司提交了公司修正案的修正证书（“修正证书”）
以及重述的公司注册证书，以对其已发行的A类普通股和b类普通股进行反向股票分割
连同A类普通股（“普通股”），比率为
没有 部分股票是由于反向股票拆分而发行的。取而代之的是，任何可能由以下原因产生的部分股票 反向股票拆分四舍五入到下一个整数。结果，总计 A类普通股已发行 总计 截至2023年12月31日，A类普通股已流通。反向股票拆分影响了所有人 股东统一行事，没有改变任何股东在公司已发行普通股中的权益百分比， 但部分股份的处理可能导致的调整除外。普通股的法定股数 公司和公司优先股的授权、已发行和流通股数量没有变化。
| 5 |
笔记 至未经审计的合并财务报表
2。 重要会计政策摘要
基础 列报和整合
这个 随附的合并财务报表是根据公认会计原则（“GAAP”）编制的 正如美利坚合众国颁布的那样.合并财务报表包括吉春及其全资子公司 取而代之的是截至2024年6月30日和2023年12月31日以及截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月的附注1中。所有公司间 合并后，账户、交易和利润已被清除。
初始 公开发行
在
2022年9月，公司完成了首次公开募股（“IPO”） 其A类普通股的股份
公开发行价格为美元的股票 每股，产生的总收益为 $
这个
公司授予承销商45天的购买期权，最多可购买 额外股份（等于
开启 2022年9月9日，该公司的股票开始在纳斯达克资本市场上交易，股票代码为 “YOSH”。
YLV 收购
开启
2024 年 6 月 12 日，公司完成了对三家餐饮实体（Jjanga、HJH 和 Aku）总资产的收购
$
已推迟 提供成本
已推迟 发行成本是与首次公开募股直接相关的费用。这些费用包括法律、会计、印刷和申请费。这个 延期发行成本被2022年9月的首次公开募股收益所抵消，并在此后被重新归类为额外的实收资本 完成首次公开募股。
使用 估计和假设
这个 根据公认会计原则编制合并财务报表要求公司做出以下估计和假设： 影响我们的合并财务报表和附注中报告的金额。此类估计数包括应收账款, 应计负债、所得税、长期资产和递延所得税估值补贴。这些估计通常涉及复杂的 问题并要求管理层做出判断，涉及对历史和未来趋势的分析，这可能需要很长时间 是时候解决了，并且可能因时期而异。在所有情况下，实际结果可能与估计值存在重大差异。
市场营销
市场营销
费用在发生时记作支出。营销成本约为 $
配送 送货服务提供商收取的费用
这个 公司的客户可以通过第三方服务提供商（例如Uber Eats、Door Dash等）在线订购。这些第三方 服务提供商向公司收取运费和订购费。此类费用在发生时记为支出。运费包含在 随附的合并运营报表中的交付和服务费。
收入 认可
这个 公司根据ASC 606 “与客户签订合同的收入” 确认收入。该公司的净收入主要是 包括来自食品和饮料销售的收入。公司自有餐厅销售食品的收入被确认为 当客户收到他们购买的食物时，也就是我们的履行义务得到履行时，公司就会进行销售。时机 而且与公司销售相关的确认收入金额没有受到采用ASC 606的影响。
| 6 |
笔记 至未经审计的合并财务报表
2。 重要会计政策摘要（续）
库存
库存， 它们按成本或可变现净值中较低者列报, 主要包括易腐食品和供应品.成本已确定 使用先入先出的方法。
分段 报告
ASC
280，分部报告，要求上市公司报告有关其应报告的运营部门的财务和描述性信息。
公司根据执行决策者内部评估单独财务信息的方式来确定其运营领域，
业务活动和管理责任。因此，该公司有
财产 和设备
财产 设备按成本减去累计折旧和摊销额列报。主要的改进是资本化的，次要的替换是 保养和维修按发生的费用记作费用。折旧和摊销是按直线计算的 资产的估计使用寿命。租赁权益改善将在估计使用寿命或租约中较短的时间内摊销 相关资产的期限。估计的使用寿命如下：
| 家具 和设备 | ||
| 租赁地产 改进 | ||
| 车辆 |
商誉和无形资产
商誉和某些无形资产被记录在案 2024年4月收购了YLV资产，并根据ASC 805 “业务合并” 进行了核算。善意 代表收购价格超过所购有形和无形净资产公允价值的部分。无形资产 按收购之日的公允价值入账。商誉和其他无形资产的核算依据是 ASC 350，“商誉和其他无形资产”。至少每年对商誉和其他无形资产进行减值测试 任何相关的减值损失一旦确定即计入收益。在这三个月和六个月中没有发现任何减损 2024 年 6 月 30 日结束。
收入 税收
这个 关于考虑所得税不确定性的会计准则涉及确定是否已申请或预期的税收优惠 在纳税申报表中申报的应记录在财务报表中。在该指导下，公司可能会承认该税 只有当税收状况很有可能通过审查来维持税收状况时，才能从不确定的税收状况中受益 权威以职位的技术优点为依据。财务报表中确认的此类状况的税收优惠 是根据最大收益来衡量的，该收益在最终结算时实现的可能性大于50％。该公司 截至2024年6月30日，没有未确认的税收优惠被确定或记录为负债。
减值 长期资产
什么时候 不利的市场条件等情况表明长期资产的账面价值可能会受到损害，公司 进行分析以审查资产账面价值的可收回性，其中包括估算未贴现的现金 来自资产未来预期运营的流量（不包括利息费用）。这些估计考虑了诸如预期之类的因素 未来的营业收入、经营趋势和前景，以及需求、竞争和其他因素的影响。如果分析 表明账面价值无法从未来现金流中收回，只要符合以下条件，即确认减值损失 账面价值超过估计的公允价值。任何减值损失都记作运营费用，这会减少净收益。
| 7 |
笔记 至未经审计的合并财务报表
2。 重要会计政策摘要（续）
公平 金融工具的价值
这个 公司利用ASC 820-10（公允价值计量和披露）对经常性金融资产和负债进行估值 基础。公允价值定义为退出价格，或出售资产或为转移负债而支付的金额 截至计量之日，市场参与者之间的有序交易。该指南还确立了投入的层次结构 用于衡量公允价值，最大限度地利用可观测输入，并通过要求最大限度地减少不可观测输入的使用 可用时使用最可观察的输入。可观察的输入是市场参与者在估值资产时使用的输入或 责任，是根据从独立于公司的来源获得的市场数据制定的。不可观察的输入是指输入 反映了公司对市场参与者在估值资产或负债时将使用的因素的假设。指导方针 确定了可用于衡量公允价值的三个投入水平：
级别 1。可观察的投入，例如活跃市场的报价；
级别 2。除活跃市场的报价外，可直接或间接观察到的投入；以及
级别 3.不可观察的输入，其中几乎没有或根本没有市场数据，这要求报告实体制定自己的假设。
这个 公司的金融工具包括现金、经营租赁使用权资产、净额、应付账款和应计费用， 应付票据和经营租赁负债。现金、经营租赁使用权资产、净额和票据的估计公允价值 由于这些票据的到期时间短，应付账面金额接近其账面金额。
租约
在 根据ASC 842 “租赁”，公司从一开始就确定一项安排是否包含租约。租赁是一种合同 规定在一段时间内控制已确定的资产以换取对价的权利。对于已确定的租约，公司 决定应将其归类为运营租赁还是融资租赁。经营租赁在资产负债表中记录为：使用权 资产（“ROU 资产”）和经营租赁负债。ROU 资产代表公司使用标的资产的权利 租赁期内的资产和经营租赁负债代表公司支付租赁款项的义务 租约。ROU 资产和经营租赁负债在租赁开始之日确认，并根据以下条件进行计量 租赁期内租赁付款的现值。ROU 资产还包括递延租金负债。公司的租约 安排通常不提供隐性利率。因此，在这种情况下，公司使用其增量借款 费率基于在开始日期确定租赁付款的现值时获得的信息。该公司包括 在合理确定将在衡量其投资回报率时行使该选择权时，可以选择延长或终止租约 资产和经营租赁负债。经营租赁的租赁费用在租赁期内以直线方式确认。 该公司签订了包含租赁和非租赁部分的租赁协议，这两个部分被视为单一租赁部分。
最近 会计声明
这个 公司已经审查了最近发布但尚未生效的所有会计声明，并且认为未来不会采用 预计任何此类声明都会对我们的财务报表造成重大影响。
| 8 |
笔记 至未经审计的合并财务报表
3. 资产收购下的收购
开启 2024年6月12日，公司完成了资产购买协议（“APA”）所设想的交易的完成 通过公司的全资子公司与 Jihyuck Hwang 先生（“卖方”）（见附注9关联方交易） 拉斯维加斯义治（“YLV”）。APA规定购买这三家餐饮企业的特定资产，包括 库存、保证金、固定资产和租赁转让自2024年4月20日起生效。该公司考虑了以下指导方针 ASC 805，业务合并，并确定该交易是资产收购。因此，该公司的估计公允价值 截至2024年6月30日，收购的资产和承担的负债金额包含在随附的资产负债表中。三家餐厅 包括一家日式拉面餐厅和两家居酒屋风格的餐厅，提供寿司和牛排以及日本拉面。
这个 简明的合并财务报表包括YLV自收购之日起的业绩。购买价格是 根据收购之日的估计公允价值进行分配。收购价格分配如下：
| 初步收购价格 | 四月 2024 年 20 日 | |||
| 现金 | $ | |||
| 给卖家的期票 | ||||
| 应付银行票据 | ||||
| 可转换票据至 卖家 | ||||
| 总购买价格 | $ | |||
| 初步购买 价格分配 | ||||
| 固定资产 | $ | |||
| 库存和其他资产 | ||||
| 经营租赁使用权资产，净额 | ||||
| 善意 | ||||
| 无形资产 | ||||
| 经营租赁负债 | ( | ) | ||
| 收购资产，净额 | $ | |||
这个 收购价格分配是根据公司在以下网址获得的信息初步编制的 编制简明合并财务报表的时间，可能导致对初步收购价格分配的修改 当有更多信息可用时。
在 确定收购价格分配，除其他因素外，管理层还考虑了公司使用收购产品的意图 资产。无形资产是根据无形资产的经济利益的模式进行摊销的 正在使用，没有预期的剩余价值。
4。 无形资产
无形的 资产包括以下内容:
| 生活 | 平均剩余寿命 | 六月 2024 年 30 日 | 四月 2024 年 20 日 | ||||||||||
| 品牌与非竞争 | $ | $ | |||||||||||
| 更少 — 累积 摊还 | ( | ) | - | ||||||||||
| 无形资产总额， 网 | $ | $ | |||||||||||
估计的 无形资产的未来摊销情况如下：
| 年份 将于 12 月 31 日结束 | 金额 | |||
| 2024 | $ | |||
| 2025 | ||||
| 2026 | ||||
| 2027 | ||||
| 2028 | ||||
| 此后 | ||||
| 总计 | $ | |||
摊销
无形资产支出共计美元
| 9 |
笔记 至未经审计的合并财务报表
5。 财产和设备
财产 设备包括以下各项：
| 六月 30， | 十二月 31， | |||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| 租赁权改善 | $ | $ | ||||||
| 家具和设备 | ||||||||
| 车辆 | ||||||||
| 财产和设备总额 | ||||||||
| 累计折旧 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 总计 财产和设备，净额 | $ | $ | ||||||
总计
折旧为 $
6。 其他资产
其他 资产包括以下内容:
| 六月 30， | 十二月 31， | |||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| 用于收购资产的托管存款 来自拉斯维加斯的餐厅 | $ | - | $ | |||||
| 保证金 | ||||||||
| 租户改善应收账款 | ||||||||
| 向 Won Zo Whittier 贷款 | ||||||||
| 其他 | ||||||||
| 总计 其他资产 | $ | $ | ||||||
7。 信用额度
这个
公司有一美元
| 10 |
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8。 银行票据应付账款
| 六月 30， | 十二月 31， | |||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| 2018 年 11 月 27 日（美元） | $ | $ | ||||||
| 2021 年 9 月 14 日（美元） | ||||||||
| 2022年4月22日（美元） | ||||||||
| 2023 年 5 月 22 日（美元） | ||||||||
| 2023 年 5 月 22 日（美元） | ||||||||
| 2023 年 5 月 22 日（美元） | ||||||||
| 2023 年 9 月 13 日（美元） | ||||||||
| 2023 年 9 月 13 日（美元） | ||||||||
| 2024 年 3 月 22 日（美元） | - | |||||||
| 2024 年 3 月 22 日（美元） | - | |||||||
| 2024 年 1 月 30 日（美元） | - | |||||||
| 2024 年 6 月 4 日（美元） | - | |||||||
| 应付银行票据总额 | ||||||||
| 减去当前部分 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 应付银行票据总额， 减少当前部分 | $ | $ | ||||||
这个 下表提供了截至2024年6月30日的未来最低还款额：
| 对于 岁月结束了 | 金额 | |||
| 2024 年（剩下的六个月） | $ | |||
| 2025 | ||||
| 2026 | ||||
| 2027 | ||||
| 2028 | ||||
| 此后 | ||||
| 总计 | $ | |||
十一月 2018 年 27 日 — 780,000 美元 — Global JJ Group, Inc.
开启
2018年11月27日，Global JJ Group, Inc.（“JJ”）执行了担保贷款所需的标准贷款文件
$
依照
根据该特定的贷款授权和协议，利息按浮动利率累计，该利率可能会不时发生变化
根据独立指数的变化，该指数是每年在《华尔街日报》上发布的最优惠利率，并且仅在以下日期累计
实际从每次预付款之日起预付的资金。这笔贷款需要支付 $
| 11 |
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8。 应付银行票据（续）
九月 2021 年 14 日 — 197,000 美元 — Global CC 集团有限公司
开启
2021 年 9 月 14 日，CC 执行了担保美元贷款所需的标准贷款文件
依照
根据该特定的贷款授权和协议，利息按浮动利率累计，该利率可能会不时发生变化
根据独立指数的变化，该指数是每年在《华尔街日报》上发布的最优惠利率，并且仅在以下日期累计
实际从每次预付款之日起预付的资金。这笔贷款需要支付 $
四月 2022年22日— 195,000美元 — 吉春·塞里托斯。
开启
2022年4月22日，Yosharu Cerritos（“YC”）执行了担保美元贷款所需的标准贷款文件
依照
根据该特定的贷款授权和协议，利息按浮动利率累计，该利率可能会不时发生变化
根据独立指数的变化，该指数是每年在《华尔街日报》上发布的最优惠利率，并且仅在以下日期累计
实际从每次预付款之日起预付的资金。这笔贷款需要支付 $
五月 2023 年 22 日— 138,000 美元 — Global Bb Group, Inc.
开启
2023 年 5 月 22 日，Global Bb Group, Inc.（“BB”）执行了担保美元贷款所需的标准贷款文件
依照
根据该特定的贷款授权和协议，利息按浮动利率累计，该利率可能会不时发生变化
根据独立指数的变化，该指数是每年在《华尔街日报》上发布的最优惠利率，并且仅在以下日期累计
实际从每次预付款之日起预付的资金。这笔贷款需要支付 $
五月 2023 年 22 日— 196,000 美元 — Global CC 集团有限公司
开启
2023 年 5 月 22 日，Global CC Group, Inc.（“CC”）执行了担保美元贷款所需的标准贷款文件
依照
根据该特定的贷款授权和协议，利息按浮动利率累计，该利率可能会不时发生变化
根据独立指数的变化，该指数是每年在《华尔街日报》上发布的最优惠利率，并且仅在以下日期累计
实际从每次预付款之日起预付的资金。这笔贷款需要支付 $
五月 2023 年 22 日— 178,000 美元 — Global DD Group, Inc.
开启
2023 年 5 月 22 日，Global DD Group, Inc.（“DD”）执行了担保美元贷款所需的标准贷款文件
依照
根据该特定的贷款授权和协议，利息按浮动利率累计，该利率可能会不时发生变化
根据独立指数的变化，该指数是每年在《华尔街日报》上发布的最优惠利率，并且仅在以下日期累计
实际从每次预付款之日起预付的资金。这笔贷款需要支付 $
| 12 |
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8。 应付银行票据（续）
九月 2023 年 13 月 13 日— 150,000 美元 — 吉春加登格罗夫
开启
2023 年 9 月 13 日，Yosharu Garden Grove（“YG”）执行了担保贷款所需的标准贷款文件
$
依照
根据该特定的贷款授权和协议，利息按浮动利率累计，该利率可能会不时发生变化
根据独立指数的变化，该指数是每年在《华尔街日报》上发布的最优惠利率，并且仅在以下日期累计
实际从每次预付款之日起预付的资金。这笔贷款需要支付 $
九月 2023 年 13 月 13 日— 150,000 美元 — Yosharu Laguna
开启
2023 年 9 月 13 日，Yosharu Laguna（“YL”）执行了担保美元贷款所需的标准贷款文件
依照
根据该特定的贷款授权和协议，利息按浮动利率累计，该利率可能会不时发生变化
根据独立指数的变化，该指数是每年在《华尔街日报》上发布的最优惠利率，并且仅在以下日期累计
实际从每次预付款之日起预付的资金。这笔贷款需要支付 $
三月 2024 年 22 日— 150,000 美元 — Yosharu Menifee
开启
2024年3月22日，Yosharu Menifee（“YM”）执行了担保美元贷款所需的标准贷款文件
依照
根据该特定的贷款授权和协议，利息按浮动利率累计，该利率可能会不时发生变化
根据独立指数的变化，该指数是每年在《华尔街日报》上发布的最优惠利率，并且仅在以下日期累计
实际从每次预付款之日起预付的资金。这笔贷款需要支付 $
三月 2024 年 22 日— 150,000 美元 — 圣克莱门特义治
开启
2024年3月22日，圣克莱门特义治（“YCT”）执行了担保美元贷款所需的标准贷款文件
依照
根据该特定的贷款授权和协议，利息按浮动利率累计，该利率可能会不时发生变化
根据独立指数的变化，该指数是每年在《华尔街日报》上发布的最优惠利率，并且仅在以下日期累计
实际从每次预付款之日起预付的资金。这笔贷款需要支付 $
一月 2024 年 30 日— 500,000 美元 — 吉治
开启
2024 年 1 月 30 日，Yosharu Global Co.（“Yosharu”）执行了担保贷款所需的标准贷款文件
为 $
依照
根据该特定的贷款授权和协议，利息按浮动利率累计，该利率可能会不时发生变化
根据独立指数的变化，该指数是每年在《华尔街日报》上发布的最优惠利率，并且仅在以下日期累计
实际从每次预付款之日起预付的资金。这笔贷款需要支付 $
六月 2024 年 4 月 4 日— 900,000 美元 — 拉斯维加斯义治
开启
2024年6月4日，拉斯维加斯义治（“YLV”）执行了担保美元贷款所需的标准贷款文件
依照
根据该特定的贷款授权和协议，利息按浮动利率累计，该利率可能会不时发生变化
根据独立指数的变化，该指数是每年在《华尔街日报》上发布的最优惠利率，并且仅在以下日期累计
实际从每次预付款之日起预付的资金。这笔贷款需要支付 $
| 13 |
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9。 应付贷款，EIDL
| 六月 30， | 十二月 31， | |||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| 2020 年 6 月 13 日（美元） | $ | $ | ||||||
| 2020 年 6 月 13 日（美元） | ||||||||
| 2020 年 7 月 15 日（美元） | ||||||||
| 应付贷款总额，EIDL | ||||||||
| 减去当前部分 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 应付贷款总额， EIDL，较少的电流部分 | $ | $ | ||||||
这个 下表提供了截至2024年6月30日的未来最低还款额：
| 对于 岁月结束了 | 金额 | |||
| 2024 年（剩下的九个月） | $ | |||
| 2025 | ||||
| 2026 | ||||
| 2027 | ||||
| 2028 | ||||
| 此后 | ||||
| 总计 | $ | |||
六月 2020 年 13 月 13 日 — 150,000 美元 — Global AA 集团有限公司
开启 2020 年 6 月 13 日，Global AA 集团有限公司（“AA”）执行了担保贷款所需的标准贷款文件（“EIDL”） 鉴于其影响，小企业管理局根据其经济伤害灾难贷款（“EIDL”）援助计划向小企业管理局提供的贷款”） COVID-19 疫情影响了机管局的业务。
依照
根据该特定贷款授权和协议，机管局借入了AA EIDL贷款的总本金为美元
在 与此相关的是，机管局执行了 (i) 为小企业管理局提供的一笔贷款，其中包含惯常的违约事件；(ii) 一项证券 协议，向小企业管理局授予机管局所有有形和无形个人财产的担保权益，其中还包含习惯性财产 违约事件。
六月 2020 年 13 月 13 日 — 150,000 美元 — Global Bb Group, Inc.
开启 2020年6月13日，Global Bb Group, Inc.（“BB”）执行了担保 EIDL 贷款所需的标准贷款文件（ 鉴于 COVID-19 疫情对小企业业务的影响，小企业管理局提供的 “Bb EIDL 贷款”）。
| 14 |
笔记 至未经审计的合并财务报表
9。 应付贷款，EIDL（续）
依照
根据该特定的贷款授权和协议，Bb借入了Bb EIDL贷款的总本金为美元
在 与此相关的是，Bb执行了（i）为小企业管理局提供的一笔贷款，其中包含惯常的违约事件，以及（ii）证券 协议，向小企业管理局授予Bb所有有形和无形个人财产的担保权益，其中还包含习惯性财产 违约事件。
七月 2020 年 15 日 — 150,000 美元 — Global JJ Group, Inc.
开启 2020 年 7 月 15 日，Global JJ Group, Inc.（“JJ”）执行了担保 EIDL 贷款所需的标准贷款文件（ 鉴于 COVID-19 疫情对JJ业务的影响，小企业管理局提供的 “JJ EIDL贷款”）。
依照
根据该特定的贷款授权和协议，JJ借入了JJ EIDL贷款的总本金为美元
| 15 |
笔记 至未经审计的合并财务报表
10。 应付给金融机构的贷款
贷款 应付给金融机构的款项包括以下内容：
六月 30， 2024 | 十二月 31， 2023 | |||||||
| 2023 年 11 月 17 日（美元） | ||||||||
| 2023 年 11 月 17 日（美元） | ||||||||
| 2023 年 11 月 21 日（美元） | ||||||||
| 2023 年 11 月 30 日（美元） | ||||||||
| 2023 年 11 月 20 日（美元） | ||||||||
| 2023 年 11 月 20 日（美元） | ||||||||
| 应付贷款总额 | $ | $ | ||||||
11。 关联方交易
这个 公司进行了以下关联方交易：
| ● | 到期
致关联方 — 公司不时向詹姆斯·蔡旗下的APIIS金融集团贷款，
他也是公司的大股东兼首席执行官。余额不计息，按需支付。截至6月30日，
2024 年和 2023 年 12 月 31 日，余额为 $ | |
| ● | 相关
当事方补偿 — 在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月中，詹姆斯·蔡的薪酬为美元 | |
| ● | 注意事项
向关联方支付的应付票据和可转换票据 —。2024 年 6 月 12 日，公司完成了对某些产品的收购
Jihyuck Hwang先生在拉斯维加斯三家餐厅的资产。总收购成本为 $ | |
| ● | 组合
受共同控制的实体- 自 2021 年 10 月起，JJ 将知识产权资产转让给了 James Chae，然后蔡先生出资
| |
| ● | 私人
放置- 2021 年 12 月，公司收到了销售以下产品的订阅 A类普通股的股份至
投资者以美元计 每股，预期总收益为美元 | |
| ● | 交易所 B类普通股的A类普通股- 就在9月份的首次公开募股之前 2022年，公司交易了 詹姆斯·蔡持有的A类普通股的股票变成 B类普通股的股份。
|
| 16 |
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12。 所得税
总计 所得税（福利）支出包括以下内容：
| 对于 截至6月30日的六个月 | 2024 | 2023 | ||||||
| 现行条款（福利）： | ||||||||
| 联邦 | $ | - | $ | - | ||||
| 州 | ||||||||
| 当前准备金总额（福利） | ||||||||
| 递延准备金（福利）： | ||||||||
| 联邦 | - | - | ||||||
| 州 | - | - | ||||||
| 递延准备金（福利）总额 | - | - | ||||||
| 总计 税收条款（福利） | $ | $ | ||||||
一个 公司的有效税率与法定联邦税率的对账如下：
| 六月 30， | 2024 | 2023 | ||||||
| 法定联邦税率 | % | % | ||||||
| 扣除联邦所得税后的州所得税 福利等 | % | % | ||||||
| 用于税收目的的永久差异以及 其他的 | - | % | - | % | ||||
| 估值变动 津贴 | - | % | - | % | ||||
| 有效税率 | % | % | ||||||
| 17 |
笔记 至未经审计的合并财务报表
12。 所得税（续）
这个
所得税优惠与适用美国联邦法定税率计算的金额不同
| 六月 2024 年 30 日 | 十二月 2023 年 31 日 | |||||||
| 递延所得税资产： | ||||||||
| 网 营业损失 | $ | $ | ||||||
| 其他暂时差异 | - | - | ||||||
| 递延所得税资产总额 | ||||||||
| 减去 — 估值 津贴 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 总计 递延所得税资产，扣除估值补贴 | $ | - | $ | - | ||||
已推迟 所得税反映了用于财务报告目的的资产和负债账面金额之间的临时差异 以及用于所得税目的的金额。递延所得税资产和负债的组成部分如下：
如
截至2023年12月31日，该公司的可用净营业亏损结转额约为美元
这个 公司在美国联邦司法管辖区和加利福尼亚州提交所得税申报表，并接受联邦政府的所得税审查 截至2018年及以后的纳税年度的税务机关受制于截至2017年及以后的纳税年度。该公司 目前没有受到任何税务机关的审查。该公司的政策是在不确定的情况下记录利息和罚款 税收状况作为所得税支出。截至2024年6月30日和2023年12月31日，公司没有与应计利息或罚款相关的应计利息或罚款 到不确定的税收状况。
如
截至2024年6月30日，该公司用于联邦税收目的的累计净营业亏损结转额约为美元
13。 承付款和意外开支
承诺
正在运营 租赁使用权（“ROU”）资产和负债在开始之日根据租赁的现值予以确认 在租期内付款。ROU 资产代表我们在租赁期限内使用标的资产的权利，租赁负债代表 我们有义务支付租赁产生的租金。通常，安排中的隐含利率并不容易 可确定，公司利用其增量借款利率来确定租赁付款的现值。该公司的 增量借款利率是基于其对信用评级的理解而得出的假设利率。经营租约 ROU 资产包括已支付的任何租赁款项，不包括租赁激励措施。我们的可变租赁付款主要包括维护费用 以及来自我们房地产租赁的其他运营费用。可变租赁付款不包括在ROU资产和租赁负债中 并在发生这些付款的债务期间予以确认.我们的租赁条款可能包括延期选项 或者在合理确定我们会行使该选择权时终止租约。最低租赁付款的租赁费用得到确认 在租期内以直线方式进行。
这个 公司签订了包含租赁和非租赁部分的租赁协议。公司已选择将这些租赁和非租赁部分考虑在内 作为单一租赁组成部分。
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笔记 至未经审计的合并财务报表
13。 承诺和突发事件（续）
在 根据ASC 842，租赁费用的组成部分如下：
| 六月 30， | ||||||||
| 对于 六个月结束了 | 2024 | 2023 | ||||||
| 运营租赁费用 | $ | $ | ||||||
| 租赁费用总额 | $ | $ | ||||||
在 根据ASC 842，与租赁有关的其他信息如下：
| 对于 六个月结束了 | 2024 | 2023 | ||||||
| 运营 经营租赁产生的现金流 | $ | $ | ||||||
| 现金 支付的金额包含在租赁负债计量中 | $ | $ | ||||||
| 剩余租赁期限的加权平均值——运营 租赁 | ||||||||
| 加权平均折扣率——运营中 租赁 | % | |||||||
| 正在运营 | ||||
| 年 结局： | 租赁 | |||
| 2024 年（剩下的六个月） | $ | |||
| 2025 | ||||
| 2026 | ||||
| 2027 | ||||
| 2028 | ||||
| 此后 | ||||
| 未贴现的现金总额 流动 | $ | |||
| 租赁负债的对账： | ||||
| 剩余的加权平均值 租赁条款 | ||||
| 加权平均值 折扣率 | % | |||
| 目前的价值 | $ | |||
| 租赁负债——当前 | ||||
| 租赁 负债——长期 | ||||
| 租赁 负债——总计 | $ | |||
| 未打折的区别 和折扣现金流 | $ | |||
| 19 |
笔记 至未经审计的合并财务报表
14。 股东权益
课堂 一只普通股
这个
公司有权发行，任何时候都有未结清的债务 面值为 A 类普通股的股份
$ 每股。
参见 有关向和向和赎回公司A类普通股的详细信息，请参见上文附注1和附注8 2021 年 12 月，来自公司大股东詹姆斯·蔡的消息。
在
2021 年 12 月，公司收到了销售以下产品的订阅 以美元的价格向投资者出售A类普通股 每股，
预计总收益为 $
在
2022年9月，公司完成了首次公开募股（“IPO”） 其A类普通股的股份
公开发行价格为美元的股票 每股，产生的总收益为 $
立即
在首次公开募股之前，公司发行了 A类普通股作为对董事和顾问的报酬。该公司
已经累积了大约 $
这个
公司还授予承销商45天的购买期权，最多可购买 额外股份（等于
开启
2023 年 11 月 22 日，公司提交了公司经修订和重述的公司注册证书的修正证书
以反向拆分其已发行普通股，比例为
没有 部分股票是由于反向股票拆分而发行的。取而代之的是，任何可能由以下原因产生的部分股票 反向股票拆分四舍五入到下一个整数。结果，总计 A类普通股已发行 总计 截至2023年12月31日，A类普通股已流通。反向股票拆分影响了所有人 股东统一行事，没有改变任何股东在公司已发行普通股中的权益百分比， 但部分股份的处理可能导致的调整除外。普通股的法定股数 公司和公司优先股的授权、已发行和流通股数量没有变化。
开启 2024 年 1 月 9 日，Yosharu Global Co. 发行了 根据本协议，A类普通股作为承诺股。
开启 2024年4月18日，公司修订了与Alumni Capital LP签订的证券购买协议，延长了截至日期的承诺期 (i) 2024 年 12 月 31 日，或 (ii) 投资者根据证券购买证券之日，以较早者为准 购买协议，以承诺金额的总购买价格计算。
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14。 股东权益（赤字）（续）
课堂 B 普通股
这个
公司有权发行，任何时候都有未结清的债务 面值为 b 类普通股的股份
$ 每股。
这个 正如公司董事会不时宣布的那样，b类普通股的持有人有权获得股息 每股利率与A类普通股相同。
这个 b类普通股的持有人拥有以下将b类普通股转换为类别股票的权利 普通股：
| ● | 所有 b类普通股的股票将在较早的时候以一对一的方式自动转换为A类普通股 （A）詹姆斯·蔡停止实益持股之日以及（B）詹姆斯·蔡当日太平洋时间下午 5:00 至少不再以实益方式拥有 公司所有已发行股本投票权的百分比；以及 | |
| ● | 在 选择b类普通股的持有人，b类普通股的任何股份均可自愿转换为一股 A类普通股。 |
立即 在2022年9月首次公开募股之前，该公司交易了 詹姆斯·蔡持有的A类普通股的股票变成 b类普通股的股份。
开启
2023 年 11 月 22 日，公司提交了公司经修订和重述的公司注册证书的修正证书
对其已发行的b类普通股进行反向股票拆分，比例为
这个 公司根据FasB ASC 260《每股收益》计算每股收益，该标准要求对基本收益进行双重列报 以及摊薄后的每股收益。每股基本收益是使用该期间已发行股票的加权平均数计算得出的 财政年度。在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月中，该公司没有任何摊薄普通股。
16。 后续事件
这个 公司评估了截至未经审计的合并财务报告之日止2024年6月30日之后发生的所有事件或交易 声明可供印发。在此期间，公司不需要任何可识别的重大后续事件 截至2024年6月30日的六个月期间将予以披露。
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物品 2。管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析。
你 应阅读以下对我们的财务状况和经营业绩的讨论和分析，以及我们未经审计的合并报告 本10-Q表季度报告中其他地方包含的财务报表和相关附注和其他财务信息，以及 我们的经审计的合并财务报表包含在截至2023年12月31日的10-K/A表年度报告中。 正如 “前瞻性陈述注意事项” 部分所讨论的那样，以下讨论和分析包含 涉及风险和不确定性的前瞻性陈述，以及如果这些陈述从未实现或被证明不正确， 可能导致我们的业绩与此类前瞻性陈述所表达或暗示的业绩存在重大差异。可能导致的因素 或促成这些差异的因素包括但不限于下文列出的差异和标题为的部分中讨论的差异 我们截至2023年12月31日止年度的10-K/A表年度报告中的 “风险因素”。
概述 义春的
义治 是一家快速增长的日本餐厅运营商，其初衷是引入现代化的日式餐饮体验 致世界各地的客户。Yosharu专营日本拉面，被公认为南方领先的拉面餐厅 加州在2016年首次亮相后的六个月内，并继续将我们的一流餐厅服务扩展到南加州， 目前拥有并经营 14 家餐厅门店，另有 3 家餐厅正在建设/开发/收购中 截至 2024 年 6 月 30 日。
我们 为我们温暖、丰盛、光滑、浓郁的骨头汤感到自豪，它经过缓慢煮沸超过 12 个小时。顾客可以品尝和体验 质量上乘，口味浓郁。Yosharu 将高汤与新鲜、美味和最高品质的食材相结合，提供完美的食材， 理想的拉面，还为顾客提供各种各样的寿司卷、便当菜单和其他最受欢迎的日本料理。我们广受好评 招牌猪骨黑拉面凭借其慢煮的猪骨汤和新鲜制作的嫩叉烧（炖制）已成为顾客的最爱 五花肉）。
我们的 使命是通过提供让顾客感到舒适的餐食，将我们的日本拉面和美食带入主流。自成立以来 在业务中，我们一直在自制拉面汤和其他关键食材，例如猪肉叉烧和调味鸡蛋， 从而维护我们食物的质量和口味，包括我们手工制作的汤的标志性质地和浓郁的味道。 此外，我们认为，慢慢煮骨汤会使其胶原蛋白含量高，营养丰富。Yosharu 也努力呈现 食物不仅健康，而且价格合理。我们用活跃的厨房和繁华的厨房为顾客提供食物、娱乐和欢乐 餐厅提供欢乐时光、学生和老年人折扣以及特殊节日活动。根据我们的愿景，客户可以 在友好而温馨的气氛中舒适地享用我们的食物。
我们 在一个庞大且快速增长的市场中运营。我们认为，消费者对亚洲美食的胃口在许多人群中都很普遍 并使我们有机会在美国现有和新的市场以及国际上扩张。
| 22 |
我们的 增长策略
追求 新餐厅开发。
我们 一直在推行严格的企业自主增长战略。将我们的概念和运营模式扩展到不同的餐厅 规模和地域，我们计划利用我们的专业知识开设新餐厅，以填补现有市场并扩展到新的地区。 尽管我们目前的目标是在未来三到五年内实现超过100％的年单位增长率，但我们无法预测 在这段时间内，我们可以实现任何水平的餐厅增长，或者我们是否会达到这种增长水平。我们的能力 实现新的餐厅增长会受到我们无法控制的许多风险和不确定性的影响，包括但不限于 房东延误；现有和新市场的竞争，包括餐厅用地的竞争；以及缺乏开发和 由于宏观经济衰退，商业地产总体下降。我们认为有很大的机会可以利用它 在现有市场以及人口结构和零售环境相似的新市场开设更多餐厅的策略。
交付 可比餐厅销售额持续增长。
我们 最近几个时期，餐厅销售额实现了正的可比增长。我们相信我们将能够生成未来的可比产品 通过提高品牌知名度来增加流量，持续提供令人满意的用餐体验，从而实现餐厅销售的增长， 新菜单供应和餐厅装修。我们将继续管理我们的菜单和价格，这是我们总体推动战略的一部分 流量并增加平均支票量。我们还在探索增加餐厅酒精饮料销售的举措，包括 以清酒酒吧为概念的大型餐厅的潜力。除了上述策略外，我们预计还将启动 2024年特许经营权的销售。
增加 盈利能力。
我们 投资了我们的基础设施和人员，我们认为这使我们能够继续扩大业务运营规模。就像我们一样 持续增长，我们预计将在餐厅层面和企业层面推动更高的盈利能力 利用我们在供应商中日益增长的购买力，并利用我们现有的支持基础设施。此外， 我们相信，随着餐厅基础的成熟和AUV的增加，我们将能够优化现有餐厅的劳动力成本。我们 相信，随着我们餐厅基础的增长，我们的一般和管理成本的增长速度将低于销售额。
加高 品牌知名度。
我们 打算继续开展有针对性的本地营销工作，并计划增加对广告的投资。我们也在探索 开发方便面，我们将通过零售渠道进行分销。我们打算探索与杂货店的合作伙伴关系 零售商将在商店中提供小型义春售货亭，以推广限量供应的吉春美食。
经验丰富 致力于增长的管理团队。
我们的 团队由经验丰富、充满激情的高级管理人员领导，他们致力于实现我们的使命。我们由首席执行官领导， 詹姆斯·蔡斯。Chae先生于2016年创立了Yosharu，领导着一支具有深厚财务、运营、烹饪能力的才华横溢的专业团队， 和房地产经验。
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组件 我们的经营业绩
收入。 收入代表餐厅食品和饮料的销售。给定时期内的餐厅销售直接受以下因素的影响 我们经营的餐厅数量和可比的餐厅销售增长。
食物 和饮料。 食品和饮料成本本质上是可变的，会随着销售量而变化，并受菜单组合和主题的影响 根据商品成本的波动而增加或减少。导致食品和饮料波动的其他重要因素 成本包括季节性和餐厅层面的食物浪费管理。食品和饮料成本是一笔可观的开支，而且是预料之中的 随着销售额的增长按比例增长。
劳动。 劳动力包括所有餐厅级别的管理和每小时的人工成本，包括工资、员工福利和工资税。 与我们产生的食品和饮料成本类似，随着销售额的增长，人工和相关费用预计将成比例增长。 影响我们劳动力和相关支出波动的因素包括最低工资和工资税立法，频率 以及工伤补偿申请、医疗费用和我们餐厅业绩的严重程度。
租金 和公用事业。 租金和水电费包括所有餐厅地点的租金和相关税费。
折旧 和摊销费用。 折旧和摊销费用是定期的非现金费用，包括折旧 固定资产，包括设备和资本化租赁权益的改善。折旧是使用直线法确定的 超过资产的估计使用寿命，从三到十年不等。
配送 和服务费。 公司的客户可以通过第三方服务提供商在线订购，例如 Uber Eats、Door Dash、Grubhub 等。这些第三方服务提供商向公司收取运费和订购费。
普通的 和管理费用。 一般和管理费用包括与公司和区域监管相关的费用 支持现有餐厅运营和新餐厅发展的职能，包括薪酬和福利， 差旅费用、公司级员工的股票薪酬支出、法律和专业费用、营销成本、信息 系统、公司办公室租金和其他相关的公司成本。预计一般和管理费用将随着我们的销售而增长 增长，包括作为上市公司产生的增量法律、会计、保险和其他费用。
广告 和营销费用。 广告和营销费用包括与营销活动相关的费用和定期费用 广告。在计划开设餐厅之前，广告和营销费用预计将增加，而且 随着我们销售额的增长，预计将稳定在各地区的平均水平。
利息 开支。 利息支出包括与我们的资本租赁义务和应付银行票据相关的非现金费用。
收入 税收规定（福利）。 所得税准备金代表联邦、州和地方的当期和递延所得税支出。
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结果 运营的
这个 下表列出了截至六个月未经审计的财务报表中的部分比较经营业绩 2024年6月30日，而截至2023年6月30日的六个月为止的六个月。我们在这些时期的财务业绩不一定表明 我们将在未来时期取得的财务业绩。由于四舍五入，下表的某些总和可能不等于 100%。
三 和截至2024年6月30日的六个月与截至2023年6月30日的三和六个月相比
| 六 截至6月30日的月份 | 增加 /（减少） | |||||||||||||||
| 2024 | 2023 | $ | % | |||||||||||||
| 收入 | $ | 6,137,005 | $ | 4,689,043 | $ | 1,447,962 | 30.9 | % | ||||||||
| 餐厅运营费用： | ||||||||||||||||
| 食物、饮料和用品 | 1,508,572 | 1,229,341 | 279,231 | 22.7 | % | |||||||||||
| 劳动 | 2,780,661 | 2,003,481 | 777,180 | 38.8 | % | |||||||||||
| 租金和水电费 | 769,296 | 555,376 | 213,920 | 38.5 | % | |||||||||||
| 送货和服务费 | 280,916 | 284,950 | (4,034 | ) | -1.4 | % | ||||||||||
| 折旧 | 350,327 | 251,687 | 98,640 | 39.2 | % | |||||||||||
| 餐厅总营业额 开支 | 5,689,772 | 4,324,835 | 1,364,937 | 31.6 | % | |||||||||||
| 网 餐厅营业收入 | 447,233 | 364,208 | (46,163 | ) | -12.7 | % | ||||||||||
| 一般和行政 | 2,012,054 | 2,222,346 | (210,292) | ) | -9.5 | % | ||||||||||
| 对相关人员的补偿 党 | 95,879 | 123,432 | (27,553) | ) | -22.3 | % | ||||||||||
| 广告 和营销 | 58,564 | 52,542 | 6,022 | 11.5 | % | |||||||||||
| 运营费用总额 | 2,166,497 | 2,398,320 | (231,823) | ) | -9.7 | % | ||||||||||
| 损失 来自操作 | (1,719,264) | ) | (2,034,112) | ) | 314,848 | -15.5 | % | |||||||||
| 其他收入（支出）： | ||||||||||||||||
| 处置固定资产的收益 | - | 8,920 | (8,920) | ) | -100.0 | % | ||||||||||
| 其他收入 | 12,207 | 6,990 | 5,217 | 74.6 | % | |||||||||||
| 利息 | (252,126) | ) | (138,828) | ) | (113,298) | ) | 81.6 | % | ||||||||
| 所得税前亏损 | (1,959,183 | ) | (2,157,030) | ) | 197,847 | -9.2 | % | |||||||||
| 所得税条款 | 21,838 | 6,988 | 14,850 | 212.5 | % | |||||||||||
| 网 损失 | $ | (1,981,021) | ) | $ | (2,164,018 | ) | $ | 182,997 | -8.5 | % | ||||||
| 三 截至6月30日的月份 | 增加 /（减少） | |||||||||||||||
| 2024 | 2023 | $ | % | |||||||||||||
| 收入 | $ | 3,325,396 | $ | 2,209,469 | $ | 1,115,927 | 50.5 | % | ||||||||
| 餐厅运营费用： | ||||||||||||||||
| 食物、饮料和用品 | 840,680 | 577,895 | 262,785 | 45.5 | % | |||||||||||
| 劳动 | 1,494,127 | 865,414 | 628,713 | 72.6 | % | |||||||||||
| 租金和水电费 | 450,728 | 256,913 | 193,815 | 75.4 | % | |||||||||||
| 送货和服务费 | 137,555 | 137,113 | 442 | ) | 0.3 | % | ||||||||||
| 折旧 | 179,645 | 123,417 | 56,228 | 45.6 | % | |||||||||||
| 餐厅总营业额 开支 | 3,102,735 | 1,960,752 | 1,141,983 | 58.2 | % | |||||||||||
| 网 餐厅营业收入 | 222,661 | 248,717 | (26,056) | ) | -10.5 | % | ||||||||||
| 一般和行政 | 1,091,653 | 1,161,893 | (70,240 | ) | -6.0 | % | ||||||||||
| 对相关人员的补偿 党 | 53,725 | 11,384 | 42,341 | 371.9 | % | |||||||||||
| 广告 和营销 | 24,660 | 26,200 | (1,540) | ) | -5.9 | % | ||||||||||
| 运营费用总额 | 1,170,038 | 1,199,477 | (29,439) | ) | -2.5 | % | ||||||||||
| 损失 来自操作 | (947,377) | ) | (950,760) | ) | 3,383 | -0.4 | % | |||||||||
| 其他收入（支出）： | ||||||||||||||||
| 处置固定资产的收益 | - | 8,920 | (8,920) | ) | -100.0 | % | ||||||||||
| 其他收入 | 12,207 | 6,990 | 5,217 | 74.6 | % | |||||||||||
| 利息 | (147,808) | ) | (77,691) | ) | (70,117) | ) | 90.3 | % | ||||||||
| 所得税前亏损 | (1,082,978 | ) | (1,012,541) | ) | (70,437) | ) | 7.0 | % | ||||||||
| 所得税条款 | 21,838 | 6,988 | 14,850 | 212.5 | % | |||||||||||
| 网 损失 | $ | (1,104,816) | ) | $ | (1,019,529) | ) | $ | (85,287) | ) | 8.4 | % | |||||
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收入。 截至2024年6月30日的六个月收入为610万美元，而截至2023年6月30日的六个月收入为470万美元， 相当于增加了约140万美元，增长了30.9％。六个月期间收入的增长主要是由推动的 根据2024年4月收购的三家拉斯维加斯新餐厅，与之前相比，收入增加了130万美元 时期。
收入。 截至2024年6月30日的三个月，收入为330万美元，而截至6月30日的三个月，收入为220万美元， 2023年，增长了约110万美元，增长了50.5％。三个月期间收入的增长主要是 受2024年4月收购的三家拉斯维加斯新餐厅的推动，与之相比，收入增加了130万美元 前一时期。
食物， 饮料和用品。相比之下，截至2024年6月30日的六个月中，食品、饮料和用品成本约为150万美元 在截至2023年6月30日的六个月中，增至120万美元，增长了约30万美元，增长了22.7％。增加 六个月期间的成本主要是由收购的三家拉斯维加斯新餐厅的收入增加所推动的。如 在截至2024年6月30日的六个月中，销售、食品、饮料和供应成本的百分比保持可比水平，为22.7％，为24.6％ 在截至 2023 年 6 月 30 日的六个月中。
食物， 饮料和用品。截至2024年6月30日的三个月，食品、饮料和用品成本约为80万美元 相比之下，截至2023年6月30日的三个月为60万美元，增长了约20万美元，增长了45.5％。 三个月期间成本的增加主要是由拉斯维加斯三家新餐厅收入的增加所推动的 获得的。在截至2024年6月30日的三个月中，食品、饮料和供应成本占销售额的百分比保持在25.3％的可比水平 在截至2023年6月30日的三个月中，这一比例为26.2％。
劳动。 截至2024年6月30日的六个月中，劳动力和相关成本约为280万美元，而六个月的劳动力和相关成本为200万美元 截至2023年6月30日，增长了约80万美元，增长了38.8％。成本的增加主要是由额外推动的 与收购的三家拉斯维加斯新餐厅相关的劳动力成本。占销售、人工和相关成本的百分比 在截至2024年6月30日的六个月中，这一比例为45.3％，而截至2023年6月30日的六个月中，这一比例为42.7％。
劳动。 截至2024年6月30日的三个月，劳动力和相关成本约为150万美元，而这三个月的劳动力和相关成本为90万美元 截至2023年6月30日的月份，增长了约60万美元，增长了72.6％。成本的增加在很大程度上是由推动的 由于收购了三家拉斯维加斯新餐厅而产生的额外劳动力成本。占销售额、劳动力和劳动力的百分比 截至2024年6月30日的三个月，相关成本为44.9％，而截至2023年6月30日的三个月中，这一比例为39.2％。
租金 和公用事业。截至2024年6月30日的六个月中，租金和水电费支出约为76.9万美元，而前者为555美元 在截至2023年6月30日的六个月中，增长了约21.4万美元，增长了38.5％。增幅是 主要是收购了三家拉斯维加斯新餐厅的结果。占六个月销售额、租金和公用事业比率的百分比 截至2024年6月30日，为12.5％，与前一时期的11.8％相当。
租金 和公用事业。截至2024年6月30日的三个月，租金和水电费支出约为45.1万美元，而相比之下 截至2023年6月30日的三个月，为25.7万美元，增长了约19.4万美元，增长了75.4％。增加 主要是收购了三家拉斯维加斯新餐厅的结果。占三者的销售、租金和公用事业比率的百分比 截至2024年6月30日的月份为13.6％，与前一时期的11.6％相当。
配送 和服务费。相比之下，截至2024年6月30日的六个月中，产生的运费和服务费约为28.1万美元 截至2023年6月30日的六个月中为28.5万美元，相当于可比的支出，因为越来越多的顾客更喜欢在餐厅用餐 而不是后疫情时期的外卖。在截至6月30日的六个月中，占销售、送货和服务费比率的百分比， 2024年下降至4.6％，而前一时期为6.1％，这是由于餐厅之间销售组合中的外卖销售下降 和外卖。
配送 和服务费。相比之下，截至2024年6月30日的三个月，产生的运费和服务费约为13.8万美元 截至2023年6月30日的三个月，至13.7万美元，这相当于可比的支出，因为越来越多的顾客更喜欢在餐厅用餐 而不是后疫情时期的外卖。截至6月的三个月占销售、送货和服务费比率的百分比 2024年30日降至4.1％，而前一时期为6.2％，这是由于餐饮之间销售组合中的外卖销售有所下降 和外卖。
折旧 和摊销费用。截至六个月的折旧和摊销费用约为35万美元 2024年6月30日，而截至2023年6月30日的六个月为25.2万美元，增加了约99,000美元， 涨幅为39.2％。增长主要是由于2024年4月收购了三家新的拉斯维加斯餐厅，以及另外三家餐厅开业 在 2023 年 4 月、2023 年 12 月和 2024 年 2 月。
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折旧 和摊销费用。三个月的折旧和摊销费用约为180,000美元 截至2024年6月30日，截至2023年6月30日的三个月为12.3万美元，增长了约56美元 千，占45.6％。增长主要是由于2024年4月收购了三家新的拉斯维加斯餐厅以及另外三家餐厅 于 2023 年 4 月、2023 年 12 月和 2024 年 2 月开业。
普通的 和管理费用。截至6月30日的六个月中，一般和管理费用约为200万美元， 2024年相比之下，截至2023年6月30日的六个月为220万美元，减少了约20万美元，下降了9.5％。 一般和行政开支减少的主要原因是管理层努力控制各种专业服务 费用和公司层面成本，同时维持企业层面对餐厅运营的支持。按销售额的百分比计算， 截至2024年6月30日的六个月中，一般和管理费用从截至6月的六个月的47.4％降至32.8％ 2023 年 30 日，这主要归因于管理层的努力。
普通的 和管理费用。截至6月的三个月中，一般和管理费用约为110万美元 2024 年 30 日，而截至2023 年 6 月 30 日的三个月为 120 万美元，减少了大约 70,000 美元 6.0%。一般和行政开支减少的主要原因是管理层努力控制各种专业人员 服务费和公司层面成本，同时维持企业层面对餐厅运营的支持。以百分比表示 在截至2024年6月30日的三个月中，销售、一般和管理费用从三个月的52.6％降至32.8％ 已于 2023 年 6 月 30 日结束，这主要是由于管理层的努力。
相关 当事方补偿： 截至2024年6月30日的六个月中，詹姆斯·蔡的薪酬约为96,000美元，相比之下 截至2023年6月30日的六个月中为12.3万美元，相当于为控制而减少了约28,000美元 开支。在截至2024年6月30日的六个月中，关联方薪酬占销售额的百分比为1.6％，在六个月中为2.6％ 已于 2023 年 6 月 30 日结束。
相关 当事方补偿： 截至2024年6月30日的三个月，詹姆斯·蔡的薪酬约为54,000美元，相比之下 截至2023年6月30日的三个月，为11,000美元，增加了约42,000美元。按销售额的百分比计算， 在截至2024年6月30日的三个月中，关联方薪酬为1.6％，在截至2023年6月30日的三个月中，关联方的薪酬为0.5％。
钥匙 绩效指标
在 在评估我们的业务绩效时，我们会考虑各种财务和绩效指标。决定的关键衡量标准 我们的业务表现包括销售额、息税折旧摊销前利润、调整后的息税折旧摊销前利润、餐厅层面的营业利润、餐厅层面的运营 利润率、平均单位交易量（“AUV”）、可比餐厅销售业绩和开业餐厅数量。
收入
收入 代表餐厅食品和饮料的销售额，如我们的收入表所示。有几个因素影响我们的餐厅销售 在任何给定时间内，包括正在运营的餐厅数量、宾客流量和平均支票数量。
EBITDA 和调整后的息税折旧摊销前利
EBITDA 定义为扣除利息、所得税、折旧和摊销前的净收益（亏损）。调整后 息税折旧摊销前利润定义为息税折旧摊销前利润加股票薪酬支出、非现金租赁费用和资产处置、关闭成本和餐厅 减值以及某些项目，例如员工留用信贷、应计诉讼和某些高管过渡成本， 我们认为这并不代表我们的核心经营业绩。调整后的息税折旧摊销前利润率定义为调整后的息税折旧摊销前利润除以销售额。 息税折旧摊销前利润和调整后息税折旧摊销前利润是非公认会计准则指标，旨在作为我们业绩的补充指标，两者都不需要 按公认会计原则提交，也未按照《公认会计原则》列报。我们认为，息税折旧摊销前利润和调整后息税折旧摊销前利润为管理层提供了有用的信息 投资者关注与我们的财务状况和经营业绩相关的某些财务和业务趋势。但是，这些措施 可能无法全面了解公司的整体经营业绩，应同时审查此类衡量标准 附上我们的 GAAP 财务业绩。
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我们 认为，息税折旧摊销前利润和调整后息税折旧摊销前利润的使用为投资者评估持续运营提供了另一种工具 业绩和趋势，并将我们的财务指标与可能提供类似非公认会计准则财务状况的同类公司的财务指标进行比较 对投资者的措施。但是，在评估息税折旧摊销前利润和调整后息税折旧摊销前利润时，您应该意识到，将来我们可能会产生费用 类似于计算这些衡量标准时排除在外的人。此外，不应将我们提出的这些措施解释为 推断我们未来的业绩将不受异常或非经常性项目的影响。我们对调整后息税折旧摊销前利润的计算可能不是 与其他公司计算的其他类似标题的指标相似，因为所有公司可能无法计算调整后的息税折旧摊销前利润 以同样的方式。
因为 在这些限制中，不应孤立地考虑息税折旧摊销前利润和调整后息税折旧摊销前利润，也不得将其作为计算出的绩效指标的替代品 根据公认会计原则。我们主要依靠我们的GAAP业绩，使用息税折旧摊销前利润和调整后，来弥补这些限制 以补充为基础的息税折旧摊销前利润。您应查看以下净亏损与息税折旧摊销前利润和调整后息税折旧摊销前利润的对账情况，不要依赖 评估我们业务的任何单一财务指标。
这个 下表显示了净亏损与息税折旧摊销前利润和调整后息税折旧摊销前利润的对账情况：
| 六 截至6月30日的月份 | ||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| 净亏损，如报告所示 | $ | (1,981,021) | ) | $ | (2,164,018 | ) | ||
| 利息，净额 | 252,126 | 138,828 | ||||||
| 税收 | 21,838 | 6,988 | ||||||
| 折旧和摊销 | 363,603 | 251,687 | ||||||
| EBITDA | (1,343,454) | ) | (1,766,515) | ) | ||||
| 餐厅的开业成本 (a) | 121,300 | 404,356 | ||||||
| 处置的收益 固定资产 | - | (8,920) | ) | |||||
| 调整后 EBITDA | $ | (1,222,154) | ) | $ | (1,371,079) | ) | ||
| (a) | 代表 为保护正在开发的餐厅所在地而产生的费用以及预留后台经理来管理这些地点所产生的费用 餐馆。 |
餐厅级别 供款和餐厅级别的供款利润率
餐厅级别 供款和餐厅级别的供款利润率旨在作为衡量我们业绩的补充指标，这两者都不需要 按公认会计原则提交，也未按照《公认会计原则》列报。我们认为，餐厅级别的供款和餐厅级别的供款利润率可提供 向管理层和投资者提供有关我们财务状况的某些财务和业务趋势的有用信息，以及 经营业绩。我们预计，餐厅级别的捐款将根据我们开设的新餐厅数量和我们的餐厅数量成比例地增加 餐厅销售额增长可比。
我们 提供餐厅级别的供款，因为它不包括一般和管理费用的影响，这些费用不是在 餐厅级别。我们还使用餐厅级别的缴款来衡量运营业绩和开设新餐厅的回报。 餐厅级别的贡献利润率允许我们评估销售产生的餐厅级别的贡献水平。
但是， 你应该意识到，餐厅级别的供款和餐厅级别的供款利润率是财务指标，不是 表示公司的总体业绩，餐厅级别的供款和餐厅级别的贡献利润率不累计 直接使股东受益，因为此类措施不包括公司层面的支出。
在 此外，在评估餐厅级别的供款和餐厅级别的供款利润率时，您应该意识到，将来 我们可能会产生与计算这些衡量标准时排除的费用相似的费用。不应解释我们对这些措施的表述 推断我们未来的业绩将不受异常或非经常性项目的影响。我们对餐厅级别捐款的计算 而且餐厅层面的缴款利润率可能无法与其他公司计算的其他类似标题的指标相提并论，因为 所有公司不得以相同的方式计算餐厅级别的供款和餐厅级别的供款利润。餐厅级别 供款和餐厅级别的供款利润率作为分析工具存在局限性，您不应孤立地考虑 或者作为我们根据公认会计原则报告的业绩分析的替代品。
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这个 下表将餐厅的净营业收入与餐厅级别的供款和餐厅级别的供款利润率进行了对账 在截至 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 6 月 30 日的年度中：
| 六 截至6月30日的月份 | ||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| 餐厅净营业收入， 正如报道的那样 | $ | 447,233 | $ | 364,208 | ||||
| 折旧 | 350,327 | 251,687 | ||||||
| 餐厅级别的捐款 | $ | 668,372 | $ | 615,895 | ||||
| 营业利润率 | 7.3 | % | 7.8 | % | ||||
| 餐厅级别的供款利润率 (a) | 13.0 | % | 13.1 | % | ||||
(a) 表示餐厅级别的捐款除以收入。
平均值 单位体积 (AUV)
“平均值 “单位量” 或 “AUV” 包括所有已营业 3 个月的餐厅的平均年销售额，或 在本报告所述期间结束时更长。AUV 的计算方法是将所有此类餐厅当年的年销售额除以 (x) 按 (y) 该基地中的餐厅总数。我们会对未开业的餐厅的销售额进行部分调整 整整一年（例如餐厅因装修而关闭）以计算该时期的年销售额。这种测量允许 管理层将评估我们餐厅消费者支出模式的变化以及我们餐厅基础的整体表现。
这个 下表分别显示了截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月的AUV：
| 六 截至6月30日的月份 | ||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| 平均值 单位体积 | $ | 1,088,764 | $ | 1,172,261 | ||||
流动性 和资本资源
我们的 现金的主要用途是运营支出和资本投资，包括新餐厅和餐厅产生的成本 改造和餐厅设备。从历史上看，我们的主要流动性来源是来自运营的现金流，银行的借款， 以及普通股的销售。
我们 认为预期的运营现金流以及根据我们的股权额度协议向校友出售股权的收益 将足以为至少未来12个月的运营租赁债务、资本支出和营运资金义务提供资金 然后再说。
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摘要 的现金流量
这个 下表汇总了我们在本报告所述期间的现金流量：
| 六 截至6月30日的月份 | ||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| 现金流量数据表： | ||||||||
| 由（用于）提供的净现金 运营活动 | $ | 621,458 | $ | (2,548,260) | ) | |||
| 用于投资活动的净现金 | (2,198,641) | ) | (1,040,797) | ) | ||||
| 融资活动提供的净现金 | 1,309,031 | 430,373 | ||||||
现金 （用于）运营活动提供的流量
网 在截至2024年6月30日的六个月期间，经营活动提供的现金为621,458美元，净亏损为1,981,021美元， 折旧和摊销的非现金费用为363,603美元，运营资产变动产生的净现金流入为2,238,876美元，以及 负债。由于管理层努力控制总体亏损和 管理费用。运营资产和负债变动产生的净现金流入是以下因素增加的结果 关联方减少了1,133,624美元，应付账款和应计费用减少了221,197美元，其他资产减少了1,018,133美元 被应收账款增加108,348美元和库存增加25,730美元所抵消。
网 在截至2023年6月30日的六个月期间，用于经营活动的现金为2548,260美元，净亏损为2,164,018美元， 折旧和摊销的非现金费用为242,767美元，运营资产变动产生的净现金流出为627,009美元，以及 负债。由于餐厅的启动成本和 一般和管理费用增加。运营资产和负债变动产生的净现金流出主要是 这是由于其他资产增加了650,515美元, 应付账款减少了45,103美元, 但被库存减少所抵消 以及应付关联方的款项增加68,609美元.其他资产增加650 515美元，主要包括支付的294,276美元 以托管方式购买南加州的一家餐厅，并向一家金融公司投资30万美元以获得固定利息收益。
现金 投资活动中使用的流量
网 在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月中，用于投资活动的现金分别为2,198,641美元和1,040,797美元。对于 以总价360万美元收购拉斯维加斯餐厅，该公司使用了总额为180万美元的现金进行非现金融资 截至2024年6月30日的六个月期间为180万美元。不包括对拉斯维加斯餐厅的收购，每家餐厅的支出 期间主要与购买与当前和未来餐厅开业相关的财产和设备有关。
现金 融资活动提供的流量
网 在截至2024年6月30日的六个月中，融资活动提供的现金为1,309,031美元，这要归因于通过以下方式收到的现金为1,914,830美元 银行借款，由偿还的银行借款和应付给金融机构的贷款的669,948美元所抵消。
网 在截至2023年6月30日的六个月中，融资活动提供的现金为412,785美元，这要归因于通过线路收到的50万美元现金 信贷额度由69,627美元的银行借款偿还额所抵消。
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合同性的 义务
这个 下表列出了我们截至2024年6月30日的承诺和合同义务以及我们的长期义务：
| 付款 按截至 2024 年 6 月 30 日的期限到期 | ||||||||||||||||||||
| 总计 | 2024 （剩余 六 月） | 2025-2026 | 2027-2028 | 此后 | ||||||||||||||||
| 资本租赁付款 | $ | 9,394,482 | $ | 675,014 | $ | 2,409,371 | $ | 2,295,835 | $ | 4,014,262 | ||||||||||
| 银行票据应付账款 | 2,954,493 | 617,208 | 1,284,075 | 773,106 | 280,104 | |||||||||||||||
| EIDL 应付贷款 | 420,674 | 5,312 | 22,273 | 24,004 | 369,085 | |||||||||||||||
| 应付给金融机构的贷款 机构 | 236,148 | 236,148 | - | - | - | |||||||||||||||
| 总计 合同义务 | $ | 13,005,797 | $ | 1,533,682 | $ | 3,715,719 | $ | 3,092,945 | $ | 4,663,451 | ||||||||||
收入 税收
这个 公司在美国联邦和加利福尼亚州司法管辖区提交所得税申报表。
我们 被视为一家美国公司，也是美国联邦、州和地方所得税的受关注实体。因此，一项规定将 记录我们报告的美国联邦、州和国外所得税经营业绩的预期税收后果。
工作 法案会计选举
我们 是《乔布斯法》中定义的 “新兴成长型公司”，可以利用各种公众的某些豁免 公司报告要求最长为五年，或者直到我们不再是新兴成长型公司，以较早者为准。JOBS 该法案规定，“新兴成长型公司” 可以推迟采用新的或修订后的会计准则，直到这些准则为止 适用于私营公司。我们选择使用《就业法》规定的延长的过渡期。因此，我们的财务报表 可能无法与遵守此类新会计准则或修订后的会计准则的上市公司的财务报表进行比较。
关闭 资产负债表安排
如 截至2024年6月30日，我们没有任何重大的资产负债表外安排。
关键 会计政策
这个 根据公认会计原则编制财务报表要求管理层利用估算值并做出影响财务报表的判断 报告的资产、负债、收入和支出金额以及或有资产和负债的相关披露。这些估计 是基于历史经验和管理层认为在当时情况下合理的各种其他假设。 管理层对估计数进行持续评估，这些评估的结果构成决策的基础 关于从其他来源看不出来的资产和负债的账面价值。尽管实际结果可能有所不同 根据这些在不同假设或条件下的估计，管理层认为这些估算值用于编制我们的预算 财务报表是合理的。影响我们财务报告的关键会计政策摘要见附注2 财务报表包含在本季度报告的其他地方。
最近 会计声明
我们 已经确定所有其他已发布但尚未生效的会计声明对我们不适用或微不足道 预计通过不会对我们的财务状况产生重大影响。
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物品 3.关于市场风险的定量和定性披露。
我们 根据 17 C.F.R. 229.10 (f) (1) 的定义，是一家规模较小的申报公司，无需在本项目下提供信息。
物品 4。控制和程序。
评估 披露控制和程序
我们的 管理层已经评估了我们的披露控制和程序（定义见以下第13a-15（e）条和第15d-15（e）条）的有效性 经修订的1934年《证券交易法》（“交易法”），自2024年6月30日起生效。基于这样的评估，我们的 首席执行官兼首席财务官得出结论，截至2024年6月30日，我们的披露控制和程序是 无法为我们在提交或提交的报告中要求披露的信息提供合理的保证 《交易法》(a) 在证券交易委员会规定的期限内记录、处理、汇总和报告 （“SEC”）的规则和表格以及（b）已收集并传达给我们的管理层，包括我们的首席执行官 酌情任命首席财务官，以便及时就任何必要的披露作出决定。
管理 已查明在会计资源不足、缺乏职责分工和需要加强会计资源方面的控制缺陷 内部控制环境。公司管理层认为，这些重大缺陷是由于公司规模较小 会计人员。由于以下原因，公司会计外包人员规模较小，将来可能无法进行适当的控制 此类补救措施的成本/收益。
至 缓解当前有限的资源和有限的员工，我们严重依赖对交易的直接管理监督，以及 聘用外部法律和会计专业人员。随着我们的成长，我们预计会增加员工人数，这将使 我们在内部控制框架内实行适当的职责分离。
这些 控制缺陷可能导致账户余额的错报，从而合理地可能出现以下情况： 可能无法及时防止或发现对我们财务报表的误报。鉴于这种物质弱点，我们表现良好 额外的分析和程序，以得出结论，我们截至2024年6月30日的季度财务报表包括 本10-Q表季度报告是根据公认会计原则公允列报的。因此，管理层认为，尽管我们提供了材料 弱点，根据以下规定，我们截至2024年6月30日的季度财务报表在所有重大方面均公允列报 GAAP。
内部 控制财务报告
这个 年度报告不包括管理层对财务报告内部控制的评估报告或证明 由于证券规则规定的过渡期，公司注册会计师事务所的报告以及 新上市公司的交易委员会。
局限性 论控制和程序的有效性
在 设计和评估披露控制和程序以及财务报告的内部控制，管理层认识到 任何控制和程序，无论设计和操作多么精良，都只能为实现预期目标提供合理的保证 控制目标。此外，披露控制和程序的设计以及对财务报告的内部控制必须 反映了这样一个事实，即存在资源限制，管理层在评估资源的好处时必须作出判断 与其成本相关的可能的控制和程序。
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部分 II — 其他信息
物品 1。法律诉讼。
在 未来，作为其业务的一部分，公司可能会不时受到各种法律诉讼的约束。我们和我们的子公司 目前不是任何未决法律诉讼的当事方，我们的财产也不受任何重大法律诉讼的约束。
物品 2。未注册的股权证券销售和所得款项的使用。
没有。
物品 3.优先证券违约
不是 适用的。
物品 4。矿山安全披露
不是 适用的。
物品 5。其他信息
期间
在截至2024年6月30日的三个月中，我们的董事或高级职员（定义见《交易法》第16a-1（f）条）
物品 6。展品。
这个 以下展品包含在此处或以引用方式纳入此处：
| 10.1 | 修正案 转至公司与校友资本有限责任公司于2024年4月18日签订的证券购买协议。（以引用方式纳入 参见公司于2024年8月13日提交的10-Q表季度报告的附录10.1）。 | |
| 10.2 | 已修正 以及公司与 Jihyuck Hwang 之间签订的重述资产购买协议（参照附录 10.1 纳入 该公司于 2024 年 6 月 17 日提交的 8-k 表最新报告）。 | |
| 10.3 | 卖家 公司向 Jihyuck Hwang 发行的随身贷款票据（参照公司现行附录 99.2 纳入） 2023 年 11 月 27 日提交的 8-k 表格报告）。 | |
| 10.4 | 可兑换 注：公司与 Jiyuck Hwang 之间签订的协议（参照公司附录 99.3 纳入） 2023 年 11 月 27 日提交的 8-k 表最新报告）。 | |
| 10.5 | 就业 公司向 Jihyuck Hwang 发出的要约信（参照公司当前报告附录 99.4 纳入） 在 2023 年 11 月 27 日提交的 8-k 表格上）。 | |
| 31.1* | 认证 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条对詹姆斯·蔡的监禁 | |
| 31.2* | 认证 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条对Soojae Ryan Cho进行处决 | |
| 32.1** | 认证 根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的《美国法典》第18章第1350条对詹姆斯·蔡的判决 | |
| 32.2** | 认证 根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的《美国法典》第18章第1350条对Soojae Ryan Cho进行处决 | |
| 101.INS* | 内联 XBRL 实例文档 | |
| 101.SCH* | 内联 XBRL 分类扩展架构文档 | |
| 101.CAL* | 内联 XBRL 分类扩展计算链接库文档 | |
| 101.DEF* | 内联 XBRL 分类扩展定义链接库文档 | |
| 101.LAB* | 内联 XBRL 分类扩展标签 Linkbase 文档 | |
| 101.PRE* | 内联 XBRL 分类扩展演示文稿链接库文档 | |
| 104* | 封面 页面交互式数据文件（格式为内联 XBRL 并包含在附录 101 中） |
| * | 已归档 随函附上。 |
| ** | 已装修 随函附上。 |
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签名
依照 根据 1934 年《证券法》第 13 或 15 (d) 条的要求，注册人已正式签署本报告 由下列签署人代理，经正式授权。
| 八月 2024 年 19 日 | 吉治 全球公司 | |
| 作者： | /s/ 詹姆斯·蔡斯 | |
| 姓名： | 詹姆士 Chae | |
| 标题： | 主席 董事会、总裁兼首席执行官兼首席执行官 （首席执行官） | |
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