演示基础

随附的合并财务报表是根据美利坚合众国普遍接受的会计原则编制的。通常包含在公司10-k表年度报告中的某些财务信息和随附的附注披露已被压缩或省略。中期财务信息未经审计，但反映了所有调整（仅包括正常的经常性调整），管理层认为，这些调整是公允报告公司截至2024年6月30日的财务状况、截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月的经营业绩以及截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月的现金流所必需的。这些中期合并财务报表应与公司截至2023年12月31日止年度的10-k表年度报告中包含的经审计的合并财务报表和合并财务报表附注一起阅读。

可变利息实体

公司或其关联公司已在各种类型的法律实体结构中为其客户创建了许多投资产品。公司担任这些投资产品的经理、管理员和分销商，也可能担任某些投资产品的受托人。公司收取这些服务的资产管理、分配、管理和托管费用。客户是股票投资者，按其所有权百分比比例参与产品的净收益或亏损以及净资本收益或亏损，在清算时，将在清偿未清负债后按其所有权百分比参与产品的剩余净资产。公司得出结论，它不是这些实体的主要受益人，因此，在VIE模式下，无需合并其收取资产管理、分配、管理和托管费用的任何集合投资工具。

公司是与某些SEI赞助的货币市场基金签订的支出限制协议的当事方，该协议受1940年《投资公司法》第2a-7条的约束，该条规定了普通运营费用的最高水平

收入确认

现金和现金等价物

限制性现金

截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月的基本每股收益和摊薄后每股收益的计算方式为：

新的会计公告

2023年11月，财务会计准则委员会发布了亚利桑那州立大学2023-07年《分部报告（主题280）：对应申报分部披露的改进（亚利桑那州立大学2023-07）》，主要通过加强对重大分部支出的披露来更新应申报的分部披露要求。修正案对2023年12月15日之后开始的财政年度以及2024年12月15日之后开始的财政年度内的过渡期有效。允许提前收养。亚利桑那州立大学2023-07年的修正可追溯适用于财务报表中列报的所有先前时期。该公司继续评估亚利桑那州立大学2023-07的影响。作为初步评估的一部分，公司已经确定了首席运营决策者（CODM），并正在确定定期向CodM提供并包含在报告的分部损益衡量标准中的重要细分市场支出和其他信息。截至2025年1月1日，公司计划完成对亚利桑那州立大学2023-07年度及其对合并财务报表和相关披露影响的评估。

2023年12月，财务会计准则委员会发布了亚利桑那州立大学2023-09《所得税（主题740）：改进所得税披露》（亚利桑那州立大学2023-09），以提高所得税披露的透明度和决策实用性。亚利桑那州立大学2023-09年度对2024年12月15日之后开始的年度有效。允许提前收养。该公司目前正在评估采用亚利桑那州立大学2023-09年对其合并财务报表和相关披露的影响。

改叙

前一年的某些金额已重新分类，以符合本年度的列报方式。

下表详细介绍了截至6月30日的六个月中为将净收入与经营活动提供的净现金进行对账而进行的调整：

这些表格包含LSV的简要财务信息：