业务的组织和描述

RealReal, Inc.（以下简称 “公司”）是一个在线市场，提供多个类别的经过认证的寄售奢侈品，包括女士时装、男士时装以及珠宝和手表。该公司于2011年3月29日在特拉华州注册成立，总部位于加利福尼亚州旧金山。

演示基础

随附的未经审计的简明财务报表是根据美国公认会计原则（“GAAP”）和美国证券交易委员会（“SEC”）对中期报告的要求编制的。公司的本位币和报告货币是美元。

此处包含的截至2022年12月31日的简明资产负债表来自截至该日的经审计的财务报表。随附的未经审计的简明财务报表是在与年度财务报表相同的基础上编制的，管理层认为，这些调整反映了所有调整，仅包括正常的经常性调整，这些调整是公平陈述公司在本报告所述期间的财务状况、经营业绩、股东权益和现金流所必需的。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月中，综合亏损等于净亏损，因为公司在本报告所述期间没有其他综合收益（亏损）项目。该公司对列报方式进行了更改，将库存减记和库存缩减准备金重新归类为净额，并将租赁终止后的收益重新归类为简明现金流表中运营现金流中运营现金流中的经营租赁负债。此外，公司对公司的简明运营报表进行了列报方式更改，将其法律和解费用重新归类为销售、一般和管理费用，并将其重组费用从营销、运营和技术以及销售、一般和管理运营费用中重新归类。为了符合本期的列报方式，对以往各期的金额进行了改动。

这些未经审计的简明财务报表应与我们在2023年2月28日向美国证券交易委员会提交的10-k表年度报告中包含的公司的财务报表和附注一起阅读。

库存，净额

如果资产被视为减值，则任何减值金额均以减值资产的账面价值和公允价值之间的差额来衡量。如果使用寿命短于最初的估计，公司将在修订后的较短使用寿命内摊销剩余的账面价值。

在简明资产负债表中经常性以公允价值记录的资产和负债是根据与用于衡量其公允价值的投入相关的判断水平进行分类的。公允价值的定义是指在计量日市场参与者之间的有序交易中，资产将获得的交易价格或为在本市场或最有利市场转移该资产或负债的负债而支付的退出价格。用于衡量公允价值的估值技术必须最大限度地利用可观察的投入，并最大限度地减少不可观察投入的使用。关于公允价值计量的权威指南为披露公允价值计量标准建立了三级公允价值层次结构，如下所示：

级别 1 — 可观察的输入，例如衡量日期相同资产或负债在活跃市场上的未经调整的报价。

第 2 级 — 资产或负债的投入（不包括在第 1 级的报价）可以直接或间接观察。其中包括活跃市场中类似资产或负债的报价，以及非活跃市场中相同或相似资产或负债的报价。

3级——几乎没有或根本没有市场活动支持且对资产或负债的公允价值具有重要意义的不可观察的投入。

在本报告所述期间，公允价值层次结构的1级、2级或3级之间没有转移。

经常性以公允价值计量的资产和负债

截至2023年9月30日和2022年12月31日，公司的现金等价物仅由货币市场基金组成，总额为美元130.3 百万和美元18.1 分别为百万。货币市场基金以每股净资产价值计量，不在公允价值层次结构中。

其他金融工具的公允价值计量

2025年票据和2028年票据的本金为美元172.5 百万和美元287.5 分别为百万。可转换优先票据的本金与其各自的净账面金额之间的差额是未摊销的债务发行成本（见附注7）。

财产和设备，净额

财产和设备净额按成本减去累计折旧和摊销额入账。折旧和摊销按相应资产的估计使用寿命进行直线记录。 财产和设备，净包括以下内容（以千计）：

财产和设备的折旧和摊销费用为美元7.6 百万和美元6.6 截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月，分别为百万美元，以及美元22.9 百万和美元19.7在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中，分别为百万美元。

在截至2023年9月30日的三个月和九个月中，公司记录了美元0.3 百万和美元7.5 作为公司实施的储蓄计划的一部分，租赁权益改善和固定资产处置的减值分别为百万美元，这与关闭其几个办公和零售场所有关。

其他应计负债和流动负债

2020年6月，公司发行的本金总额为美元172.5 根据公司与作为受托人的美国银行全国协会签订的契约，根据经修订的1933年《证券法》（“证券法”）第144A条向合格机构买家进行私募发行的2025年票据中有100万张。2025 年票据包括 $22.5 由于行使了购买额外票据的全部选择权，向初始购买者出售的2025年票据的本金总额为百万美元。除非公司提前赎回或回购或转换，否则2025年票据将于2025年6月15日到期。

公司从2025年票据发行中获得的净收益约为美元165.8 百万，扣除初始购买者的折扣和佣金以及发行费用。该公司使用了大约 $22.5 2025年票据发行的净收益中的100万美元用于为下述上限看涨期权交易的净成本提供资金。公司打算将剩余的净收益用于一般公司用途。

2021年3月，公司发行的本金总额为美元287.5 根据公司与作为受托人的美国银行全国协会签订的契约，其2028年票据中有100万张根据《证券法》第144A条向合格的机构买家进行私募发行。2028 年票据包括 $37.5 由于行使了购买额外票据的全部选择权，向初始购买者出售的2028年票据的本金总额为百万美元。除非公司提前赎回或回购或转换，否则2028年票据将于2028年3月1日到期。

公司从2028年票据发行中获得的净收益约为美元278.1 百万，扣除初始购买者的折扣和佣金以及发行费用。该公司使用了大约 $33.7 其中的一百万个

2028年票据发行的净收益用于为下述上限看涨期权交易的净成本提供资金。公司打算将剩余的净收益用于一般公司用途。

2025年票据的累计利率为 3.00每年百分比，从2020年12月15日开始，每半年在每年的6月15日和12月15日分期付款。适用于2025年票据的初始转换率为每1,000美元本金的2025年票据中有56.2635股普通股（相当于初始转换价格约为美元）17.77 每股公司普通股）。2028年票据的累计利率为 1.00每年百分比，从2021年9月1日开始，每半年在每年的3月1日和9月1日分期支付。适用于2028年票据的初始转换率为每1,000美元本金的2028年票据中有31.4465股普通股（相当于初始转换价格约为美元）31.80 每股公司普通股）。兑换率可能会在某些特定事件发生时进行调整，但不会根据应计和未付利息进行调整。此外，公司活动发生后，在某些情况下，对于选择转换与此类公司活动相关的票据的持有人，公司将提高转换率，增加一定数量的股份。

2025年票据可在2023年6月20日当天或之后随时由公司选择全部或部分赎回，而2028年票据将随时按公司的期权全部或部分赎回，不时在2025年3月5日或之后，无论何种情况，前提是公司最后报告的每股普通股销售价格超过 130当时有效的转换价格的百分比 20 任何交易日（不论是否连续），包括公司提供赎回通知之日之前的交易日 30 连续交易日时段以公司发送相关赎回通知之日之前的交易日结束，包括该交易日。此外，要求赎回任何票据都将构成该票据的根本性变化，在这种情况下，如果在要求赎回后进行转换，则适用于该票据转换的兑换率将在某些情况下提高。

对于2025年票据，在2025年3月15日之前；对于2028年票据，在2027年12月1日之前，适用的票据只有在以下情况下才能兑换：

•在任何日历季度（且仅在该日历季度），如果公司上次报告的普通股每股销售价格超过 130每个适用交易日的适用转换价格的百分比至少为 20 期间内的交易日（无论是否连续） 30 连续交易日时段以上一个日历季度的最后一个交易日结束，包括该日历日的最后一个交易日；

•在此期间 五 任何一个工作日之后 五 连续交易日期间，在该期间的每一天，该交易日每1,000美元票据本金的交易价格低于 98公司上次公布的普通股销售价格的产品百分比以及该交易日的适用转换率；

•在特定公司交易发生时；或

•如果公司要求兑换任何票据。

对于2025年票据，在2025年3月15日及之后，对于2028年票据，在2027年12月1日及之后，直到到期日之前的预定交易日营业结束，无论上述情况如何，持有人都可以随时以1,000美元本金的倍数转换全部或部分票据。转换后，票据将由公司选择以现金、公司普通股或现金和公司普通股的组合进行结算。该公司目前的意图是通过合并结算来结算2025年票据和2028年票据的转换，这包括以现金偿还本金部分以及转换价值超过普通股本金的任何部分。截至2023年9月30日，允许2025年票据或2028年票据的持有人转换的条件尚未得到满足。

这些票据是公司的无抵押和非次级债务，在支付权中明确从属于票据支付权的公司未来任何债务的受付权将排在优先地位；在支付权上等同于本公司现有和未来的任何非次级无抵押债务；在支付权中，实际上从属于公司的任何有担保债务担保此类债务的资产的价值；并在结构上从属于所有现有和未来的资产债务以及公司未来子公司产生的其他负债和义务。

如果公司（不仅仅是公司的重要子公司）发生破产、破产或重组，则当时未偿还的2025年所有票据的本金以及所有应计和未付利息将立即到期支付，无需任何人采取任何进一步行动或发出任何通知。如果

违约事件（与公司有关的破产、破产或重组除外，而不仅仅是公司的重要子公司的破产、破产或重组）发生并仍在继续，然后，除某些违约举报事件外，受托人通过向公司发出通知，或至少有以下的票据持有人 25通过向我们和受托人发出通知，当时未偿还的2025年票据或2028年票据本金总额的百分比可以宣布所有2025年票据或2028年票据（如适用）的本金以及所有应计和未付利息（如适用），将立即到期并付款。

在2022年1月1日通过亚利桑那州立大学2020-06之前，在考虑2025年票据和2028年票据的发行时，由于公司有能力以现金、普通股或现金和普通股的组合方式结算适用系列票据，公司通过将收益分配给负债部分和嵌入式转换期权或股权部分，分别核算了2025年票据和2028年票据的负债和权益部分由公司选择。分配是通过首先估算负债部分的公允价值来完成的，剩余价值分配给权益部分。负债部分的价值是通过衡量不具有相关可转换特征的类似负债的公允价值来计算的。分配方式反映了公司对类似债务的不可转换债务借款利率。对于2025年票据，利率为 5.67% 用于计算美元负债部分的初始公允价值152.7 百万，相应金额记为2025年票据首次发行的折扣，约为美元19.8 百万。对于2028年票据，利率为 7.18% 用于计算美元负债部分的初始公允价值191.3 百万，相应金额记为2028年首次发行票据的折扣，约为美元96.2 百万。对于2025年票据和2028年票据，债务折扣记为权益，并在票据的期限内使用实际利息法摊销到债务负债中。对于2025年票据和2028年票据，只要股票成分继续满足股票分类的条件，就不会对其进行重新衡量。

与2025年票据的发行有关，公司产生了约$6.7 百万美元的债务发行成本，主要包括初始购买者的折扣以及法律和其他专业费用。在2022年1月1日通过ASU 2020-06之前，公司根据收益的分配将这些成本分配给负债和权益部分。这些成本中分配给股权部分的部分总计约为 $0.8 百万美元被记录为额外实收资本的减少。这些费用中最初分配给负债部分的部分总额约为 $5.9 百万美元被记录为简明资产负债表中债务账面价值的减少，并在2025年票据的预期寿命期间或大约在2025年票据的预期寿命内使用实际利息法摊销为利息支出 五年 术语。从发行之日起至2021年12月31日期间，2025年票据负债部分的实际利率为 6.4%.

与2028年票据的发行有关，公司产生了约美元9.4 百万美元的债务发行成本，主要包括初始购买者的折扣以及法律和其他专业费用。公司根据收益的分配将这些成本分配给负债和权益部分。这些成本中分配给股权部分的部分总计约为 $3.1 百万美元被记录为额外实收资本的减少。这些费用中分配给负债部分的部分总计约为 $6.3 百万美元被记录为简明资产负债表中债务账面价值的减少，并使用实际利息法在2028年票据的预期寿命或大约其期限内摊销为利息支出 七年 术语。从发行之日起至2021年12月31日期间，2028年票据负债部分的实际利率为 7.5%.

2022年1月1日，公司根据修改后的回顾性过渡方法采用了亚利桑那州立大学2020-06年。在这种过渡下，2025年和2028年票据的前一时期信息均未经过追溯调整。

在采用亚利桑那州立大学2020-06后的2025年票据会计中，2025年票据作为单一负债入账，票据的账面金额为美元170.2截至 2023 年 9 月 30 日，百万美元，本金为 $172.5百万，扣除未摊销的发行成本 $2.3百万。截至2023年9月30日，2025年票据被归类为长期负债。与2025年票据相关的发行成本将摊销为2025年票据预期寿命或大约2025年票据预期寿命内的利息支出 五年 按实际利率计算的期限为 3.74%。在采用亚利桑那州立大学2020-06后的2028年票据会计中，2028年票据作为单一负债入账，票据的账面金额为美元281.5截至 2023 年 9 月 30 日，百万美元，本金为 $287.5百万，扣除未摊销的发行成本 $6.0百万。截至2023年9月30日，2028年票据被归类为长期负债。与2028年票据相关的发行成本将在2028年票据的预期寿命内或大约分期内摊销为利息支出 七年 按实际利率计算的期限为 1.45%.

2025年票据和2028年票据的看涨期权交易上限

在发行2025年票据和2028年票据方面，包括首次购买者行使购买更多票据的期权，公司与某些金融机构（统称为 “交易对手”）就其普通股进行了上限看涨期权交易。公司总共支付了大约 $22.5 向与2025年上限看涨期权交易（“2025年上限看涨期权”）相关的交易对手支付百万美元，以及美元33.7

向与2028年上限看涨期权交易和（“2028年上限看涨期权” 以及2025年上限看涨期权一起的 “上限看涨期权”）相关的交易对手支付百万美元。2025 年上限看涨期权和 2028 年上限看涨期权的覆盖范围约为 9,705,454 股票和 9,040,869 公司普通股的行使价分别对应于2025年票据和2028年票据的初始转换价。2025年上限看涨期权和2028年上限看涨期权需进行反稀释调整，这些调整旨在与2025年票据和2028年票据中的票据基本相同（如适用），并可在2025年票据或2028年票据转换时行使（如适用）。上限看涨期权可能会根据影响公司的特定特殊事件（包括合并事件、要约收购和公告事件）的发生进行调整。此外，Capped Calls受某些特定的额外干扰事件的影响，这些事件可能导致Capped Calls的终止，包括国有化、破产或退市、法律变更、未能交付、破产申请和套期保值中断。2025年上限看涨期权从2025年4月16日开始结算，最后一部分计划于2025年6月12日到期。2028年上限看涨期权从2027年12月31日开始以成分结算，最后一部分计划于2028年2月28日到期。

2025年上限看涨期权的上限价格最初为美元27.88 每股，表示溢价为 100.0比公司普通股收盘价美元高出百分比13.94 每股将于2020年6月10日公布，根据上限看涨期权交易的条款，将进行某些调整。2028年上限看涨期权的上限价格最初为美元48.00 每股，表示溢价为 100.0比公司普通股收盘价美元高出百分比24.00 每股将于2021年3月3日公布，并根据上限看涨期权交易条款进行某些调整。公司预计将从交易对手那里获得一定数量的公司普通股，或者在公司选择时（视某些条件而定）获得现金，其总市值（如果是现金结算，则为一定金额）大约等于此类超额股权乘以与行使的2025年和2028年上限看涨期权相关的公司普通股数量的乘积。

这些上限看涨期权工具符合ASC 815-40中概述的归类为股东权益的条件，不计为衍生品，并且只要继续满足股票分类的条件，随后就不会重新计量。该公司记录的额外实收资本减少了约美元22.5 百万和美元33.7 百万美元与2025年上限看涨期权和2028年上限看涨期权交易的保费支付有关。

2019 年股权激励计划

在公司的首次公开募股中，公司通过了2019年股权激励计划（“2019年计划”）。2019年计划允许公司向参与者授予股票期权、股票增值权、限制性股票、限制性股票单位和绩效奖励。根据2019年计划的条款和条件，2019年计划下批准的初始补助股份数量为 8,000,000。这些可用股票每年增加的金额等于两者中较低者 8,000,000 股票， 5公司在12月31日前夕已发行普通股数量的百分比，或公司董事会确定的股票数量。

2022年2月，公司向PSU授予公司某些员工的财务业绩目标。发行的单位数量将取决于与批准的绩效目标相关的财务指标的实现情况，范围可能介于 0% 到 150目标金额的百分比。PSU须在公司持续提供服务，并将在大约之后归属 三年。PSU是使用授予之日的公允价值来衡量的。与PSU相关的薪酬支出是根据公司预计将归属的股票的估计数量确认的，并可能根据业绩状况的中期业绩估计进行调整。在截至2023年9月30日的三个月和九个月中，由于认为不可能实现财务业绩目标，公司尚未确认股票薪酬支出。

2023年3月，公司根据2019年计划向公司某些员工授予PSU，前提是市场和服务条件的实现。归属单位的数量将取决于批准的市场条件的实现以及在公司的持续服务。PSU 有资格进行投资 三 分成一部分 五年 演出期。PSU是使用蒙特卡罗模拟来衡量的，以根据市场条件得到满足的概率获得授予之日的公允价值。与PSU相关的薪酬支出基于公允价值，并在必要的服务期内予以确认。只要满足了必要的服务期，无论市场状况是否得到满足，补偿费用都将得到确认。

截至 2023 年 9 月 30 日，有 $50.6与限制性股票单位和PSU相关的未确认的薪酬支出总额为100万英镑，预计将在剩余的加权平均归属期内予以确认，即大约 2.3 年份。截至 2023 年 9 月 30 日，有 不 与期权相关的未确认的薪酬支出。

激励补助金

公司在2019年计划之外向公司新任首席执行官和首席技术和产品官发放了股票奖励。根据《纳斯达克上市规则》第5635（c）（4）条，这些奖励是作为激励措施发放的，是他们开始工作和与公司签订录用书的材料。

激励池总共包括 3,075,000 公司普通股的股份，包括 (a) 1,500,000 根据市场和服务条件有资格归属的PSU的股份 四 分成一部分 五年 表演期和 (b) 1,575,000 限制性股票单位的股份通常受与根据2019年计划发放的补助相同的条款和条件的约束。截至2023年9月30日，PSU的未确认费用为美元1.4百万美元，RSU 的未确认支出为 $2.2百万。

员工股票购买计划

在公司的首次公开募股中，公司采用了员工股票购买计划（“ESPP”）。员工股票购买计划允许员工在六个月的发行期内以等于 (1) 中较低者的购买价格购买普通股85该发行期第一个工作日普通股公允市场价值的百分比，以及 (2) 85该发行期最后一个工作日普通股公允市场价值的百分比。根据员工股票购买计划可以发行的普通股的初始数量为 1,750,000 股份。这些可用股票的增加量等于以下两者中较小者 1,750,000 股票， 1前不久的12月31日已发行普通股数量的百分比，或公司董事会确定的股份数量。

有 469,199 在截至2023年9月30日的九个月中，员工在ESPP下购买的股票。有 282,226 在截至2022年9月30日的九个月中，员工在ESPP下购买的股票。曾经有 不 员工在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月内分别在ESPP下购买的股票。

截至2023年9月30日，与2019年ESPP相关的未确认薪酬成本总额为美元0.1 百万美元，将在剩余的加权平均归属期内摊销（大约） 0.12 年份。

股票薪酬

在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月中，公司的资本为美元0.2 百万和美元0.4 专有软件的股票薪酬支出分别为百万美元。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中，公司的资本为美元0.6百万和美元1.3专有软件的股票薪酬支出分别为百万美元。

该公司根据各种不可取消的运营租约租赁其公司办公室、零售空间和身份验证中心，其条款包括 一年 到 十五年。

该公司记录的经营租赁成本为 $5.1 百万和美元7.2 截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月，分别为百万美元，以及美元17.9百万和美元21.7截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中分别为百万美元。该公司还产生了美元1.2 百万和美元1.5 截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月，可变租赁成本分别为百万美元，以及美元3.8百万和美元4.3截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中，可变租赁成本分别为百万美元。可变租赁成本主要由公司在运营费用、财产税和保险中所占的比例组成。

由于在截至2023年9月30日的九个月中关闭了办公室和门店，该公司对其使用权资产进行了减值审查。减值损失是根据使用折现率和其他定量和定性因素的预期未来现金流估算的，计量和记录账面价值超过其公允价值的部分。结果，公司记录了 $26.3在截至2023年9月30日的九个月中，100万美元与某些办公和商店使用权资产的减值有关。 没有 在截至2023年9月30日的三个月中，记录了额外的减值。减值费用包含在简明运营报表的重组中。

在截至2023年9月30日的三个月中，公司签订了修改部分运营租赁的协议。对公司位于加利福尼亚州旧金山的公司总部的租约进行了修订，取消了一层租赁空间，对公司在纽约州纽约的办公室的租约进行了修订，取消了租用空间 二 租赁空间的楼层。此外，在截至2023年9月30日的九个月中，公司终止了德克萨斯州奥斯汀、乔治亚州亚特兰大和佛罗里达州迈阿密零售点的经营租约。截至此类终止的适用生效日期，出于会计目的，公司将租赁终止修正案视为租赁修改，这导致减少了美元5.7百万和美元7.5截至2023年9月30日的三个月和九个月的相关租赁负债分别为百万美元，以及美元1.4在截至2023年9月30日的九个月中，相关使用权资产增至百万美元。该公司在终止租赁时录得的净收益为$1.2百万和美元0.7在截至2023年9月30日的三个月和九个月中，分别为百万美元。租赁终止的净收益包含在简明运营报表的重组中。

该公司对某些车辆和设备有租约，这些车辆和设备被归类为融资租赁。截至2023年9月30日和2022年12月31日，这些车辆和设备租赁的融资租赁使用权资产和融资租赁负债并不重要。

佛罗里达州和华盛顿特区），包括任何同地办公的物流中心，并减少了其在加利福尼亚州旧金山的办公空间。

在截至2023年9月30日的九个月中，公司确认了美元37.4百万美元的重组，其中包括使用权资产减值费用 $26.3百万，租赁权益改善减值费用为 $7.5百万，员工遣散费 $3.0百万美元，以及其他相关费用1.3百万，部分被美元抵消0.7终止租约后获得百万美元的收益。与重组相关的费用记录在公司简要运营报表的单独细列项目中。

不可取消的购买承诺

该公司承诺在正常业务过程中提供云服务和其他服务，到2027年的到期期限各不相同。截至2023年9月30日，10-k表年度报告中财务报表中披露的公司不可取消的购买承诺没有重大变化。

突发事件

公司不时受诉讼和其他法律诉讼的约束，目前正在参与诉讼和其他法律诉讼，并且公司不时收到政府机构的询问。意外开支会计要求公司使用与损失可能性以及损失金额或范围估计相关的判断。当可能发生负债并且可以合理估计损失金额时，公司会记录意外损失。当损失不可能但合理可能时，公司会披露重大突发事件。

2018年11月14日，香奈儿公司在美国纽约南区地方法院起诉该公司。该申诉指控联邦和州法律指控商标侵权、不正当竞争和虚假广告。2019年2月1日，香奈儿公司提交了第一份修正申诉，其中包括对公司的基本相似索赔。2019年3月4日，公司提出了驳回第一修正投诉的动议，该动议于2020年3月30日获得部分批准，部分被驳回。对公司的尚存索赔包括《美国法典》第15编第1114节规定的商标侵权、《美国法典》第15编第1125节下的虚假广告以及纽约普通法下的不正当竞争。2020年5月29日，公司提交了对经修订的投诉的答复。2020年11月3日，该公司寻求修改答案的许可，对香奈儿公司提出反诉，理由是香奈儿公司违反了《谢尔曼法案》、《美国法典第15章第1和2节》、《唐纳利法案》，纽约通用巴士。法律。§ 340 和纽约普通法。修改许可动议于2021年2月24日获得批准。2021年2月25日，该公司对香奈儿提出了第一份修正答案、肯定性抗辩和反诉。该公司的反诉指控违反了《谢尔曼法案》、《美国法典》第15节第1和2节、纽约州通用汽车公司《唐纳利法案》。法律。§ 340 和纽约普通法。2021年3月18日，香奈儿动议驳回公司的反诉，并动议驳回公司的不干净之手的肯定辩护。香奈儿的解雇动议和罢工动议尚待决定。双方同意在2021年4月暂缓进行和解讨论。经过几次调解，双方未能达成解决方案，中止措施于2021年11月解除。香奈儿随后要求暂缓对公司的反诉和不洁之手辩护进行部分披露，而香奈儿驳回和驳回这些指控的动议仍在审理中，并于2022年3月10日批准了香奈儿的请求。双方继续就香奈儿针对该公司的假冒和虚假广告索赔进行事实调查。事实调查原定于2023年8月15日完成。但是，2023年7月19日，法院应双方的要求下令暂缓审理此案，以使双方能够再次尝试调解。双方计划在2024年初进行调解。本次诉讼的最终结果，包括我们对香奈儿索赔的责任（如果有）尚不确定。该诉讼或类似诉讼的不利结果可能会对公司的业务产生不利影响，并可能导致其他类似的诉讼。公司无法预测或合理估计与该索赔有关的最终结果或可能的损失。

从2019年9月10日开始，圣马特奥高等法院、马林县高等法院和美国加利福尼亚北区地方法院对公司及其高管和董事以及首次公开募股的承销商提起了所谓的股东集体诉讼。2021年7月27日，公司原则上达成了和解股东集体诉讼的协议。2021年11月5日，原告向联邦法院提交了已执行的和解条款以及要求初步批准和解的动议。2022年3月24日，法院下达了初步批准和解的命令。2022年7月28日，法院下达命令，最终批准和解并驳回此案。和解条款的财务条款规定，公司将支付 $11.0三十以内一百万 (30）和解获得初步批准或原告律师提供付款指示后几天。公司于2022年3月29日使用可用资源支付了和解金额，并记录了约美元11.0作为法律和解，截至2021年12月31日止年度的运营支出为百万美元。 一个 马林县案的原告选择退出联邦和解，并正在马林县高等法院提起诉讼。国家的逗留

法庭诉讼已解除，选择退出的原告于2022年10月31日提出修正申诉，指控根据1933年《证券法》（“证券法”）代表该法提出假定集体索赔 二 根据所谓的新披露，选择退出和解协议的股东以及在2019年11月21日至2020年3月9日期间购买股票的股东。这些索赔涉及涉嫌违反《证券法》第11条和第15条的行为。关于即将提出的班级认证动议的听证会定于2024年5月7日举行。尽管公司打算针对该诉讼进行有力辩护，但无法保证公司的辩护会成功。出于这个原因，公司目前无法估计与本次诉讼相关的损失或可能遭受的损失范围。

赔偿

在正常业务过程中，公司可能会就某些事项向供应商、董事、高级管理人员和其他各方提供不同范围和条款的赔偿，包括但不限于因违反此类协议而产生的损失、第三方提出的知识产权侵权索赔以及与公司的各种服务或其作为或不作为有关或产生的其他责任。公司没有因此类赔偿而产生任何材料成本，也没有在财务报表中计提与此类债务相关的任何负债。

在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月中，公司的所得税准备金并不重要。

公司在过渡期内不更新其递延所得税资产。尽管公司在过渡期内没有更新其递延所得税资产，但公司根据2023年第二季度美国申报表真实增加对股票薪酬相关扣除额的进一步评估的影响，调整了递延所得税资产和相应的估值补贴。

公司将全额估值补贴维持在 $255.2百万美元，而其递延所得税资产总额为美元291.8截至 2023 年 9 月 30 日，百万人。递延所得税资产主要由联邦和州税收净营业亏损结转组成。由于1986年《美国国税法》规定的历史或未来所有权百分比变动规则以及类似的州规定，净营业亏损结转额的使用可能会受到年度限制。年度限制可能导致某些净营业亏损结转额在使用之前到期。

截至2023年9月30日，根据ASC 740美元所得税，该公司有未确认的税收优惠3.0 百万和 不 适用的利息。有 不 未确认的税收优惠，如果得到确认，将影响公司截至2023年9月30日的有效税率。该公司的政策是将与不确定税收状况相关的利息和罚款作为所得税准备的一部分。公司预计，未确认的税收优惠金额在未来十二个月内不会大幅增加或减少。由于历史损失，所有年份均可接受税务机关的审查和调整。

根据适用的转换率，2020年6月和2021年3月发行的可转换优先票据可在公司选举中转换为现金、公司普通股或其组合。假设转换为摊薄后每股净亏损的影响是在转换后的基础上计算的。