美国
证券交易委员会
华盛顿特区 20549
表格
根据1934年《证券交易法》第13或15（d）条提交的季度报告 |
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在截至的季度期间 |
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根据1934年《证券交易法》第13条或第15（d）条提交的过渡报告 |
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在从 __________ 到 __________ 的过渡期内 |
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委员会文件号： |
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（注册人章程中规定的确切名称）
（公司或组织的州或其他司法管辖区） |
（美国国税局雇主识别号） |
（主要行政办公室地址） |
( |
（注册人的电话号码，包括区号） |
_____________________________ |
（如果自上次报告以来发生了变化，则以前的姓名、以前的地址和以前的财政年度） |
根据该法第12（b）条注册的证券：
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每个课程的标题 |
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交易 符号 |
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每个交易所的名称 在哪个注册了 |
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用勾号指明注册人 (1) 在过去 12 个月（或注册人必须提交此类报告的较短期限）中是否已提交了 1934 年《证券交易法》第 13 条或第 15 (d) 条要求提交的所有报告，以及 (2) 在过去 90 天内是否遵守了此类申报要求
☒
用复选标记表明注册人是否在过去 12 个月内（或者在要求注册人提交此类文件的较短时间内）以电子方式提交了根据第 S-T 法规（本章第 232.405 节）第 405 条要求提交的所有交互式数据文件。
用复选标记指明注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、小型申报公司还是新兴成长型公司。参见《交易法》第12b-2条中 “大型加速申报人”、“加速申报公司”、“小型申报公司” 和 “新兴成长型公司” 的定义。
☐ 大型加速过滤器 |
☐ 加速过滤器 |
☒ |
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如果是新兴成长型公司，请用复选标记表明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第13（a）条规定的任何新的或修订后的财务会计准则。☐
用复选标记表明注册人是否为空壳公司（定义见《交易法》第12b-2条）。
是的
注明截至最新可行日期，每类发行人普通股的已发行股票数量。
目录
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页面 |
第一部分 — 财务信息
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第 1 项： |
财务报表 |
5 |
第 2 项： |
管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析 |
6 |
第 4 项： |
控制和程序 |
15 |
第二部分 — 其他信息
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第 1 项： |
法律诉讼 |
16 |
第 1A 项： |
风险因素 |
16 |
第 2 项： |
未注册的股权证券销售和所得款项的使用 |
18 |
第 3 项： |
优先证券违约 |
18 |
第 4 项： |
矿山安全披露 |
18 |
第 5 项： |
其他信息 |
18 |
第 6 项： |
展品 |
19 |
2
前瞻性陈述
本10-Q表季度报告包含1995年《私人证券诉讼改革法》所指的前瞻性陈述。我们打算将此类前瞻性陈述纳入经修订的1933年《证券法》（“证券法”）第27A条和经修订的1934年《证券交易法》（“交易法”）第21E条中有关前瞻性陈述的安全港条款。本10-Q表季度报告中包含的历史事实陈述以外的所有陈述均可能是前瞻性陈述。在某些情况下，你可以通过诸如 “可能”、“将”、“应该”、“预期”、“预期”、“预期”、“可能”、“打算”、“目标”、“项目”、“考虑”、“相信”、“估计”、“预测”、“潜在” 或 “继续” 等术语来识别前瞻性陈述，或者这些术语或其他类似表述的否定词。本10-Q表季度报告中包含的前瞻性陈述包括但不限于有关我们未来的经营业绩和财务状况、未来哈希率容量、行业和业务趋势、股权薪酬、业务战略、计划、市场增长和我们未来运营目标的陈述。
本10-Q表季度报告中的前瞻性陈述只是预测。我们的这些前瞻性陈述主要基于我们当前对未来事件和财务趋势的预期和预测，我们认为这些事件和财务趋势可能会影响我们的业务、财务状况和经营业绩。前瞻性陈述涉及已知和未知的风险、不确定性和其他重要因素，这些因素可能导致我们的实际业绩、业绩或成就与前瞻性陈述所表达或暗示的任何未来业绩、业绩或成就存在重大差异，包括但不限于：
3
本10-Q表季度报告中的前瞻性陈述基于截至本10-Q表季度报告发布之日我们获得的信息，尽管我们认为此类信息构成了此类陈述的合理依据，但此类信息可能有限或不完整，我们的陈述不应被解读为表明我们已经对所有可能可用的相关信息进行了详尽的调查或审查。这些陈述本质上是不确定的，提醒投资者不要过分依赖这些陈述。
您应阅读本10-Q表季度报告以及我们在本10-Q表季度报告中引用的文件，并作为本10-Q表季度报告的附录提交，前提是我们未来的实际业绩、业绩和成就可能与我们的预期存在重大差异。我们用这些警示性陈述来限定我们所有的前瞻性陈述。这些前瞻性陈述仅代表截至本10-Q表季度报告发布之日。除非适用法律要求，否则我们不打算公开更新或修改本10-Q表季度报告中包含的任何前瞻性陈述，无论是由于任何新信息、未来事件还是其他原因。
在本10-Q表季度报告中使用的，除非另有说明或上下文另有要求，否则提及的 “CleanSpark”、“公司”、“我们” 和 “我们的” 是指CleanSpark, Inc.及其合并子公司。
将军
除了向美国证券交易委员会提交的文件、网络直播、新闻稿和电话会议外，我们鼓励投资者和其他对CleanSpark感兴趣的人查看我们在我们的网站 https://www.cleanspark.com/investor-relations 上提供的信息。我们网站上包含的信息不属于本10-Q表季度报告的一部分。
在这里你可以找到更多信息
我们向美国证券交易委员会提交的所有报告均可通过美国证券交易委员会网站www.sec.gov上的电子数据收集分析和检索（EDGAR）系统免费下载。在向美国证券交易委员会提交此类材料后，我们还会在合理可行的情况下尽快通过我们的网站 https://www.cleanspark.com/investor-relations/ 免费提供报告的电子副本供下载。我们网站上包含的信息不属于本10-Q表季度报告的一部分。
4
第一部分-财务信息
第 1 项。财务报表
我们在本10-Q表格中包含的合并财务报表如下：
截至2022年12月31日（未经审计）和2022年9月30日的合并资产负债表； |
F-1 |
截至2022年12月31日和2021年12月31日的三个月的合并运营报表和综合收益（亏损）（未经审计）； |
F-3 |
截至2022年12月31日和2021年12月31日的三个月的合并股东权益报表（未经审计）； |
F-6 |
截至2022年12月31日和2021年12月31日的三个月的合并现金流量表（未经审计）； |
F-8 |
合并财务报表附注（未经审计）。 |
F-10 |
本截至2022年12月31日的季度10-Q表报告应与公司于2022年12月15日向美国证券交易委员会（“SEC”）提交的截至2022年9月30日止年度的10-k表年度报告一起阅读。
随附的合并财务报表和脚注是根据美利坚合众国普遍接受的中期财务信息会计原则和美国证券交易委员会对10-Q表的指示编制的。管理层认为，公允列报所需的所有调整均已包括在内。截至2022年12月31日的中期业绩不一定代表全年业绩的预期。
5
CLEANSPARK, INC.
合并资产负债表
（以千美元计，面值和股份金额除外）
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十二月三十一日 |
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九月三十日 |
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（未经审计） |
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资产 |
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流动资产 |
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现金和现金等价物 |
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应收账款，净额 |
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库存 |
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预付费用和其他流动资产 |
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比特币 |
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衍生投资资产 |
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按公允价值投资债务证券（AFS） |
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持有待售的流动资产 |
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流动资产总额 |
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财产和设备，净额 |
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$ |
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经营租赁使用权资产 |
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无形资产，净额 |
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采矿设备上的押金 |
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其他长期资产 |
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善意 |
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持有待出售的长期资产 |
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总资产 |
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$ |
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负债和股东权益 |
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流动负债 |
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应付账款和应计负债 |
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$ |
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经营租赁责任 |
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融资租赁负债 |
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偶然考虑 |
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长期贷款的当前应付部分 |
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应付股息 |
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持有待出售的流动负债 |
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流动负债总额 |
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长期负债 |
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经营租赁负债，扣除流动部分 |
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融资租赁负债，扣除流动部分 |
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应付贷款，扣除流动部分 |
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待售长期负债 |
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||
负债总额 |
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$ |
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$ |
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||
所附附附注是这些未经审计的合并财务报表不可分割的一部分。
F-1
CLEANSPARK, INC.
合并资产负债表（续）
（以千美元计，面值和股份金额除外）
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十二月三十一日 |
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九月三十日 |
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（未经审计） |
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股东权益 |
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普通股；$ |
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优先股; $ |
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额外的实收资本 |
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累计其他综合收益 |
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累计赤字 |
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) |
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( |
) |
股东权益总额 |
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||
负债和股东权益总额 |
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$ |
|
|
$ |
|
||
所附附附注是这些未经审计的合并财务报表不可分割的一部分。
F-2
CLEANSPARK, INC.
合并运营报表和综合收益（亏损）
（未经审计，以千计，每股和每股金额除外）
|
|
在结束的三个月里 |
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十二月三十一日 |
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十二月三十一日 |
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收入，净额 |
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比特币采矿收入，净额 |
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其他服务收入 |
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总收入，净额 |
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成本和开支 |
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收入成本（不包括折旧和摊销，如下所示） |
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专业费用 |
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工资支出 |
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一般和管理费用 |
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资产处置损失 |
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其他减值费用（与比特币有关） |
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出售比特币的已实现亏损（收益） |
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) |
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折旧和摊销 |
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成本和支出总额 |
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（亏损）运营收入 |
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其他收入（支出） |
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或有对价公允价值的变化 |
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出售股权证券的已实现收益 |
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未实现的股权证券亏损 |
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( |
) |
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衍生证券未实现（亏损）收益 |
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( |
) |
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利息收入 |
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利息支出 |
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( |
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其他（支出）收入总额 |
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( |
) |
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（亏损）扣除所得税（支出）或福利前的收入 |
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( |
) |
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所得税支出 |
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来自持续经营业务的（亏损）收入 |
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$ |
( |
) |
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$ |
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已终止的业务 |
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来自已终止业务的收入（亏损） |
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$ |
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$ |
( |
) |
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所得税（费用）或福利 |
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已终止业务的收益（亏损） |
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( |
) |
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净（亏损）收入 |
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) |
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优先股股息 |
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归属于普通股股东的净（亏损）收益 |
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( |
) |
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其他综合收入 |
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归属于普通股股东的综合（亏损）收益总额 |
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$ |
( |
) |
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$ |
|
|
所附附附注是这些未经审计的合并财务报表不可分割的一部分。
F-3
F-4
CLEANSPARK, INC.
合并经营报表和综合收益（亏损）（续）
（未经审计，以千计，每股和每股金额除外）
|
|
在结束的三个月里 |
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十二月三十一日 |
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十二月三十一日 |
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每股普通股持续经营收入（亏损）——基本 |
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( |
) |
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$ |
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加权平均已发行普通股——基本 |
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每股普通股持续经营收入（亏损）——摊薄后 |
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( |
) |
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已发行普通股的加权平均值——摊薄 |
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每股普通股已终止业务的收益（亏损）——基本 |
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$ |
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( |
) |
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加权平均已发行普通股——基本 |
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每股普通股已终止业务的收益（亏损）——摊薄后 |
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$ |
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$ |
( |
) |
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|
|
||
已发行普通股的加权平均值——摊薄 |
|
|
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|
|
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||
所附附附注是这些未经审计的合并财务报表不可分割的一部分。
F-5
CLEANSPARK, INC.
股东权益合并报表
（未经审计，以千计，股票金额除外）
在截至2022年12月31日的三个月中
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优先股 |
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普通股 |
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额外 |
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累积 |
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累积 |
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总计 |
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股票 |
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金额 |
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股票 |
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金额 |
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资本 |
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收入 |
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赤字 |
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股权 |
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余额，2022 年 9 月 30 日 |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
( |
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为服务发行的期权和限制性股票单位 |
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— |
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— |
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为收购业务而发行的股票 |
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— |
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— |
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— |
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— |
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||||
在股票发行下发行的股票， |
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— |
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净亏损 |
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— |
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( |
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( |
) |
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其他综合收入 |
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— |
|
|
|
— |
|
|
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|
|
|
— |
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余额，2022 年 12 月 31 日 |
|
|
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$ |
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|
|
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|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
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|||||||
在截至2021年12月31日的三个月中
|
|
优先股 |
|
|
普通股 |
|
|
额外 |
|
|
累积 |
|
|
累积 |
|
|
总计 |
|
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|
股票 |
|
|
金额 |
|
|
股票 |
|
|
金额 |
|
|
资本 |
|
|
（损失） |
|
|
赤字 |
|
|
股权 |
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余额，2021 年 9 月 30 日 |
|
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|
$ |
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|
$ |
|
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$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
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为服务发行的期权和限制性股票单位 |
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— |
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— |
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|
|
— |
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— |
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为结算或有对价而发行的股票 |
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行使期权 |
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在股票发行下发行的股票， |
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优先股股息 |
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净收入 |
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其他综合收入 |
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余额，2021 年 12 月 31 日 |
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$ |
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$ |
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( |
) |
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$ |
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|||||||
所附附附注是这些未经审计的合并财务报表不可分割的一部分。
F-6
F-7
CLEANSPARK, INC.
合并现金流量表
（未经审计，以千计）
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三个月已结束 |
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十二月三十一日 |
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十二月三十一日 |
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来自经营活动的现金流 |
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净（亏损）收入 |
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$ |
( |
) |
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$ |
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减去：来自已终止业务的（收入）亏损 |
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( |
) |
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为将净（亏损）收入与经营活动提供的净现金进行对账而进行的调整： |
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未实现的股权证券亏损 |
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出售股权证券的已实现收益 |
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比特币减值 |
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出售比特币的已实现亏损（收益） |
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为服务发行的比特币 |
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衍生资产未实现（收益）亏损 |
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或有对价公允价值的收益 |
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非现金租赁费用 |
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基于股票的薪酬 |
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折旧和摊销 |
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坏账准备金 |
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债务折扣的摊销 |
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资产注销和处置损失 |
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经营资产和负债的变化 |
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比特币的挖矿 |
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出售比特币的收益 |
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合同负债的变化 |
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经营租赁负债增加（减少） |
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应付账款和应计负债增加（减少） |
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预付费用和其他流动资产减少（增加） |
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应收账款（增加） |
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( |
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库存（增加）减少 |
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已支付的长期存款 |
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) |
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持续经营业务中经营活动提供的净现金 |
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$ |
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已终止业务的经营活动提供的净现金 |
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经营活动提供的净现金 |
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$ |
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$ |
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来自投资活动的现金流 |
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对矿工的付款（包括存款） |
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$ |
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购买固定资产 |
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投资基础设施发展 |
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出售股权证券的收益 |
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收购莫森 |
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用于投资活动的净现金——持续经营 |
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$ |
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投资活动提供的净现金——已终止业务 |
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用于投资活动的净现金 |
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$ |
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) |
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$ |
( |
) |
所附附附注是这些未经审计的合并财务报表不可分割的一部分。
F-8
CLEANSPARK, INC.
合并现金流量表（续）
（未经审计，以千计）
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三个月已结束 |
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十二月三十一日 |
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十二月三十一日 |
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来自融资活动的现金流 |
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贷款付款 |
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$ |
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$ |
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融资租赁的付款 |
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) |
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( |
) |
退还贷款承诺费 |
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行使期权和认股权证的收益 |
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股票发行收益，净额 |
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融资活动提供的净现金——持续经营 |
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$ |
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$ |
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融资活动提供的净现金——已终止业务 |
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融资活动提供的净现金 |
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$ |
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$ |
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现金和现金等价物的净减少 |
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$ |
( |
) |
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( |
) |
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现金和现金等价物，期初 |
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$ |
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现金和现金等价物，期末 |
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$ |
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$ |
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现金流信息的补充披露 |
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支付利息的现金 |
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$ |
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$ |
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已缴税款的现金 |
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$ |
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$ |
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非现金投资和融资交易 |
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与收到的未付货物和服务账单相关的应付账款总额 |
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$ |
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$ |
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通过金融交易购买的固定资产 |
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$ |
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$ |
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用比特币购买的软件 |
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$ |
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$ |
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为结算与收购相关的卖方协议而发行的股票 |
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$ |
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应计优先股股息 |
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$ |
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$ |
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投资可供出售债务证券的未实现收益 |
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$ |
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$ |
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所附附附注是这些未经审计的合并财务报表不可分割的一部分。
F-9
CLEANSPARK, INC.
合并财务报表附注
（未经审计，以千美元计，每股金额除外）
公司 — CleanSpark, Inc.（“CleanSpark”、“我们”、“我们的”、“公司”）于内华达州注册成立
CleanSpark, Inc. 是一家可持续的比特币矿业公司。自2020年12月以来，该公司通过其自身及其全资子公司在比特币采矿领域开展业务。
业务范围
比特币采矿业务
该公司通过CleanSpark, Inc.和该公司的全资子公司ATL Data Centers LLC（“ATL”）、CleanBlok, Inc.（“CleanBlok”）、CleanSpark DW, LLC和CleanSpark GLP, LLC开采比特币。该公司于2020年12月收购了位于乔治亚州大学公园的ATL，进入比特币采矿业，于2021年8月收购了位于乔治亚州诺克罗斯的第二个数据中心。在乔治亚州华盛顿收购了第三个数据中心和采矿设备，于2022年10月在乔治亚州桑德斯维尔收购了第四个数据中心和采矿设备，并自2021年7月起与总部位于纽约的Coinmint, LLC签订了同地协议。比特币采矿现已成为该公司主要的创收业务活动。该公司无意开采除比特币以外的任何其他加密货币。此外，截至2022年12月31日，公司不在我们自有的任何设施为其他公司提供支持或托管矿工。
公司通过公司的子公司CSRE Properties Norcross, LLC、CSRE物业管理有限责任公司、CSRE地产有限责任公司、CSRE地产华盛顿有限责任公司和CSRE Properties Sandersville, LLC持有不动产。
已终止的业务
截至2022年6月30日，该公司认为其能源业务已停止运营，原因是其战略决定严格专注于比特币采矿业务并剥离其大部分能源资产。
通过其已终止的业务部门，该公司此前通过其全资子公司CleanSpark, LLC、CleanSpark Critical Power Systems, Inc.、GridFabric, LLC和Solar Watt Solutions, Inc.提供能源解决方案。这些解决方案包括工程、设计和软件解决方案、定制硬件解决方案、开放式自动需求响应（“OpenADR”）、太阳能、微电网和分布式能源系统的储能。此后，该公司出售了与能源板块相关的大部分软件和知识产权资产，并且正在出售额外的剩余库存和资产。
其他商业活动
通过ATL，我们还为少数剩余客户提供传统的数据中心服务，例如为客户提供机架空间、电力和设备，并提供包括虚拟服务、虚拟存储和数据备份服务在内的多种云服务。ATL 正在减轻这些客户的负担。
列报基础和合并原则
随附的公司未经审计的中期财务报表是根据美利坚合众国普遍接受的会计原则和美国证券交易委员会（“SEC”）的规则编制的，应与公司提交的截至2022年9月30日止年度的10-k表最新年度报告中包含的经审计的财务报表及其附注一起阅读
F-10
于2022年12月15日向美国证券交易委员会提交（“10-K表格”）。管理层认为，本表10-Q季度报告中公允列报中期财务状况和经营业绩所必需的所有调整，包括正常的经常性调整，均已反映在此处。过渡期的经营业绩不一定代表全年预期的结果。财务报表附注已删除，这些附注将与10-k表中报告的最近一个财政期的已审计财务报表中所载的披露内容基本重复。
随附的未经审计的合并财务报表包括CleanSpark, Inc.以及公司的全资子公司ATL Data Centers LLC（“ATL”）、CleanBlok, Inc.（“CleanBlok”）、CleanSpark DW, LLC和CleanSpark GLP, LLC、CSRE Properties, LLC、CSRE Properties Washington, LLC和CleanSpark GLP, LLC、CSRE Properties, LLC、CSRE Properties Washington, LLC、CSRE Properties, LLC. 桑德斯维尔有限责任公司合并这些实体后，所有公司间交易均已取消。
流动性
如随附的未经审计的合并财务报表所示, 该公司的持续经营净亏损为 $
估算值的使用
按照美利坚合众国普遍接受的会计原则编制合并财务报表要求管理层作出估计和假设，这些估计和假设会影响报告的资产和负债数额、截至合并财务报表之日的或有资产和负债的披露以及报告期内报告的收入和支出金额。重要估计包括用于审查公司商誉和比特币减值的估计、收购的无形资产、长期资产的减值和估计、比特币采矿的收入确认、衍生资产和负债的估值、可供出售的投资、不可收回账户的备抵额、比特币的估值、或有对价的估值、担保和股票奖励的估值。该公司的估计基于历史经验和其他各种假设，这些假设在当时情况下被认为是合理的，这些假设的结果构成了对资产和负债账面价值做出判断的基础，而这些判断从其他来源看不出来。在不同的假设或条件下，实际结果可能与这些估计有所不同，包括但不限于持续的全球供应链问题可能对公司运营产生的最终影响。
收入确认
我们根据财务会计准则委员会（“FASB”）会计准则编纂法（“ASC”）606《客户合同收入》中概述的公认会计原则确认收入，该法要求在评估收入确认时遵循五个步骤：（i）确定与客户的合同；（ii）确定合同中的履行义务；（iii）确定交易价格；（iv）分配交易价格；（iv）分配交易价格；以及（v) 在实体实现业绩时或在实体实现绩效时确认收入义务。
我们关于按收入类型划分的比特币采矿板块（截至2022年12月31日的唯一报告单位）收入确认的会计政策如下。
F-11
比特币采矿的收入
该公司已与比特币矿池运营商签订合同，为矿池提供计算能力。任何一方均可随时终止合同，公司的强制性赔偿权只有在公司开始向矿池运营商提供计算能力时才开始。作为提供计算能力的交换，公司有权获得矿池运营商因成功向区块链添加区块而获得的固定比特币奖励的一小部分（减去矿池运营商的净数字资产交易费用），外加与该区块链相关的交易费用的一小部分。该公司的部分份额基于公司向矿池运营商提供的计算能力占所有矿池参与者在求解当前算法时贡献的总计算能力的比例。公司收到的交易对价是比特币形式的非现金数字对价，公司在收到之日按公允价值进行衡量，与合同开始时或公司从矿池中获得奖励时的公允价值没有实质性差异。
与比特币奖励相比，公司获得的交易对价微乎其微。作为对价收到的比特币的公允价值是根据赚取之日的比特币现货价格确定的，比特币通常在向矿池提供计算能力的第二天存入。此外，公司收到以单位为单位的比特币对价，其中最小的被称为 “中本聪”，代表比特币的亿分之一。
来自数据中心服务的收入
该公司提供数据服务，例如为客户提供机架空间、电力和设备，以及虚拟服务、虚拟存储和数据备份服务等云服务，通常基于按合同中包含的规定价格提供的每月服务。履约义务是根据合同当月向客户提供的服务。交易价格是与客户就每月提供的服务商定的价格，收入根据当月提供的服务按月确认。
收入成本
比特币采矿板块（唯一可报告的细分市场）
该公司在收入成本中包括能源成本和外部托管采矿托管费。
现金和现金等价物
现金和现金等价物包括现金和银行应付金额以及限制性现金。截至2022年12月31日或2022年9月，公司在合并资产负债表中没有任何限制性现金。
应收账款，净额
应收账款包括根据正常贸易条件到期的无抵押客户债务。它们最初在向客户销售商品或服务时按发票金额入账，不计利息。公司对客户进行持续的信用评估，管理层根据特定客户的信用风险因素、历史趋势和其他信息密切监控未清应收账款。定期审查应收账款账面金额以确定是否可以收取。如果管理层确定不太可能收款，则将记录一笔反映管理层对无法收取的金额的最佳估计的备抵金。
应收账款，净额包括以下内容：
（以千美元计） |
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十二月三十一日 |
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九月三十日 |
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应收账款，总额 |
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$ |
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$ |
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可疑津贴准备金 |
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( |
) |
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( |
) |
应收账款总额，净额 |
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$ |
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$ |
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F-12
库存
P
公司记录了已支付但尚未发生的费用的预付费用。预计在一年内产生的费用被确认并列为短期预付费用。预计在一年之外产生的任何费用都将被视为其他长期资产。
其他流动资产是指由供应品、存款和应收利息组成的资产。我们预计在一年内收到的存款和利息显示为短期存款和利息。我们预计将在一年之外收到的资产列为其他长期资产。
集中风险
全年有时，公司可能会在某些银行账户中维持超过联邦存款保险公司限额的现金余额。超过联邦存款保险公司限额的现金余额为美元
公司有某些客户和供应商单独代表
基于股票的薪酬
公司遵循FasB编纂主题ASC 718-10薪酬股票薪酬中的指导方针，该指导方针要求公司根据授予日的公允价值来衡量为换取股票工具奖励而获得的员工和非员工服务的成本。股票期权的股票薪酬支出在必要的服务期内以直线方式确认。公司可以发行补偿性股票以提供服务，包括但不限于行政、管理、会计、运营、企业传播、财务和行政咨询服务。公司使用Black-Scholes期权定价模型确定期权的授予日公允价值。对于公司根据市场条件授予的股权奖励，公司使用蒙特卡罗模拟模型对这些奖励进行公允估值。有关限制性股票单位（RSU）会计的讨论，请参阅附注12——股票薪酬。
每股收益（亏损）
公司根据FasB ASC 260-10 “每股收益” 报告每股收益（亏损），其中规定了每股收益 “基本” 和 “摊薄” 收益的计算。每股基本收益不包括稀释，计算方法是将普通股股东可获得的净收益或亏损除以该期间已发行普通股的加权平均值。摊薄后的每股收益反映了可能分享实体收益的证券的潜在稀释。摊薄后每股净亏损的计算使普通股等价物生效；但是，如果潜在的普通股具有反稀释作用，则不包括潜在的普通股。截至2022年12月31日，所有由期权、认股权证和限制性股票单位组成的普通股等价物均不包括在计算范围内
F-13
截至2022年12月31日的三个月的每股摊薄（亏损）计算，因为其影响是反稀释的。
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在这三个月里 |
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（以千美元计，股票和每股除外） |
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2022 |
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2021 |
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持续运营 |
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分子 |
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来自持续经营业务的（亏损）收入 |
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$ |
( |
) |
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$ |
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优先股股息 |
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归属于普通股股东的持续经营业务收入（亏损） |
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$ |
( |
) |
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$ |
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分母 |
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加权平均已发行普通股， |
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股票期权和其他股票奖励的稀释影响 |
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加权平均已发行普通股， |
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归属于普通股股东的每股普通股持续经营收入（亏损） |
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基本 |
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$ |
( |
) |
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$ |
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稀释 |
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$ |
( |
) |
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$ |
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已终止的业务 |
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分子 |
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已终止业务的收益（亏损） |
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$ |
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$ |
( |
) |
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分母 |
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加权平均已发行普通股， |
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股票期权和其他股票奖励的稀释影响 |
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||
加权平均已发行普通股， |
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归属于普通股股东的每股普通股已终止业务的收益（亏损） |
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基本 |
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$ |
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$ |
( |
) |
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稀释 |
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$ |
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$ |
( |
) |
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财产和设备
财产和设备按成本减去累计折旧后列报。在建工程是指建造或开发尚未按预期用途投入使用的资产。机械和设备、采矿设备、建筑物、家具和固定装置以及租赁权益改善一旦准备就绪，便开始折旧。租赁权益改善按其估计使用寿命或相关租赁条款中较短的时间按直线折旧。土地没有贬值。
折旧是根据资产的估计使用寿命按直线计算的，如下所示：
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使用寿命（年） |
土地改善 |
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建筑 |
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租赁权改进 |
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较短的租赁期限或 |
矿工 |
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采矿设备 |
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基础设施资产 |
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较短的租赁期限或 |
机械和设备 |
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|
家具和固定装置 |
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F-14
根据FasB ASC 360-10，“不动产、厂房和设备” 以及其他长期资产的账面价值将定期进行审查，以确定是否存在可能表明减值的事实或情况。当预期未贴现的未来现金流总额小于资产账面金额时，公司确认减值。减值损失（如果有）以资产账面金额超过其估计公允价值的部分来衡量。在截至2022年12月31日和2021年12月31日的三个月中，该公司做到了
比特币
比特币包含在合并资产负债表的流动资产中。比特币按成本减值入账。根据ASC 350 “无形资产——商誉及其他”，它们被归类为无限期无形资产，并根据上文和附注2 “重要会计政策摘要” 中详述的公司收入确认政策进行核算。使用寿命无限的无形资产不进行摊销，而是每年进行减值评估，如果发生的事件或情况变化表明无限期资产很可能受到减值，则更频繁地进行减值评估。当账面金额超过其公允价值时，即存在减值。在减值测试中，公司可以选择首先进行定性评估，以确定是否更有可能存在减值。如果确定存在减值的可能性不大，则无需进行定量减值测试。如果公司得出相反的结论，则必须进行量化减值测试。量化减值是根据ASC 820公允价值衡量使用比特币公允价值计量时的报价来衡量的。报价是从主要市场获得的。在确认减值损失的范围内，该损失确立了资产的新成本基础。根据ASC 350《无形资产——商誉及其他》，不允许随后逆转减值损失。
公司通过采矿活动获得的比特币包含在随附的合并现金流量表中的经营活动中。比特币的销售也包含在随附的合并现金流量表中的经营活动中，此类销售的任何已实现收益或亏损都包含在合并运营报表和综合收益（亏损）中的其他收益（支出）中。公司按照先进先出（“FIFO”）会计方法核算其收益或亏损。
下表显示了截至2022年12月31日的三个月中比特币的活动：
（以千美元计） |
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金额 |
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截至2022年9月30日的余额 |
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$ |
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加入比特币 |
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出售比特币 |
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( |
) |
为服务发行的比特币 |
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( |
) |
为软件发行的比特币 |
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( |
) |
出售比特币的已实现亏损 |
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( |
) |
减值损失 |
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( |
) |
截至2022年12月31日的余额 |
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$ |
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|
该公司持有的比特币不受再抵押的限制，也不能用作任何现有贷款或协议的抵押品。
金融工具、衍生资产和或有对价的公允价值计量
公允价值的定义是，在计量之日，在市场参与者之间的有序交易中，资产或负债在本市或最有利的市场上为转移负债（退出价格）而获得的交易所收取或为转移负债（退出价格）而支付的交易价格。用于衡量公允价值的估值技术最大限度地利用可观测的投入，最大限度地减少不可观察投入的使用。公司采用基于三个输入级别的公允价值层次结构，其中前两个被认为是可观察的，最后一个是不可观察的。
相同资产或负债在活跃市场中的1级报价。这些通常是从活跃交易所市场中涉及相同资产的交易的实时报价中获得的。
F-15
二级活跃市场中类似资产和负债的报价；包括相同或相似的非活跃资产和负债的报价；以及模型推导的估值，其中活跃市场中可以观察到所有重要投入和重要价值驱动因素。这些通常是从可比工具的现成定价来源获得的。
第 3 级不可观察的输入，即资产或负债的市场活动很少或根本没有。这些输入反映了报告实体自己对市场参与者根据当时情况下可用的最佳信息对资产或负债进行定价时使用的假设的信念。
由于这些工具的短期性质，现金、应付账款、应计费用和短期应付贷款部分的账面价值接近其公允价值。由于规定的利率接近市场利率，公司长期应付贷款部分的账面金额也按公允价值列报。管理层认为，公司不会面临这些金融工具产生的重大利息或信用风险。
下表列出了公司定期在公司资产负债表上以公允价值计量和记录的金融工具，以及截至2022年12月31日和2022年9月30日它们在公允价值层次结构中的水平：
2022年12月31日 |
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（以千美元计） |
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金额 |
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第 1 级 |
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第 2 级 |
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第 3 级 |
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衍生资产 |
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$ |
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投资债务安全 |
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偶然考虑 |
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总计 |
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$ |
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2022年9月30日 |
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（以千美元计） |
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金额 |
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第 1 级 |
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第 2 级 |
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第 3 级 |
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衍生资产 |
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$ |
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$ |
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$ |
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投资债务安全 |
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总计 |
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$ |
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$ |
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在截至2022年12月31日的三个月中，一级、二级或三级之间没有转账。
在截至2022年12月31日的三个月中，定期在公司资产负债表上以公允价值计量和记录的金融工具的活动，包含在附注5——投资中。附注3——收购中描述了截至2022年12月31日的三个月中与或有对价有关的活动。
所得税
公司对纳税义务的计算涉及处理在各个税收管辖区适用复杂税法和法规时的不确定性。公司根据管理层对是否更有可能需要额外税收的估计，确认不确定的税收状况的纳税义务。该公司有
递延所得税在合并财务报表中确认，以反映资产和负债的纳税基础与基于已颁布的税法和法定税率的财务报告金额之间差异的税收后果。临时差异源于净营业亏损、存档图像折旧方法的差异、财产和设备、基于股票的薪酬和其他应计费用。当确定部分或全部递延所得税资产很可能无法变现时，即确定估值补贴。
税收法律法规的适用取决于法律和事实的解释、判断和不确定性。由于财政政策的变化、立法的变化、法规的演变和法院裁决，税收法律和法规本身可能会发生变化。因此，美国或各州司法管辖区的实际责任，
F-16
可能与管理层的估计存在重大差异，这可能导致需要记录额外的纳税负债或可能撤销先前记录的纳税负债。利息和罚款包含在税收支出中。
公司在营业报表中将因少缴所得税而产生的利息和罚款包括在所得税准备金中。截至2022年12月31日和2022年9月30日，该公司已经
截至2022年12月31日和2021年12月31日的三个月的所得税支出/（收益）为美元
分部报告
公司根据首席运营决策者（“CODM”）如何看待和评估运营、绩效和分配资源来确定其运营细分市场。截至2022年6月30日，该公司仅将比特币采矿业务作为其运营部门，这是因为该公司决定做出战略转移，将重点放在比特币采矿业务上并剥离其能源资产，因此决定将能源业务视为已停止运营。
已终止的业务
如果相关处置集团符合以下所有标准，则公司认为将业务归类为已终止业务是适当的：1) 处置组是公司的一部分；2) 该组成部分符合待售标准；3) 处置该部分代表着对公司运营和财务业绩产生重大影响的战略转移。截至2022年6月30日，该公司认为其能源业务已停止运营，原因是其战略转向严格专注于比特币采矿业务并剥离其能源资产。
改叙
为了与本年度的列报方式保持一致，对前一年的某些金额进行了重新分类。2022年6月，该公司进行了战略转变，专注于比特币采矿业务并剥离其能源资产。因此，在所有报告期内，与能源板块相关的资产和负债均被归类为待售资产。此外，先前作为持续经营业务的一部分列报的金额已重新归类为所有列报期间的已终止业务。
最近发布的会计公告
2021年10月，财务会计准则委员会发布了ASU 2021-08《业务合并（主题805）：与客户合同的合同资产和合同负债的会计》，其中要求收购方在收购之日根据ASC 606《与客户的合同收入》确认和计量企业合并中获得的合同资产和合同负债，就好像合同发起一样。根据当前的企业合并指导方针，此类资产和负债由收购方在收购之日按公允价值确认。该新指导方针对公司自2022年12月15日之后的财政年度有效，包括这些财政年度内的过渡期。允许提前收养，包括过渡期收养。该公司正在评估其潜在影响，但预计新标准不会对公司的经营业绩或现金流产生重大影响。
2016年6月，财务会计准则委员会于2020年10月1日发布了亚利桑那州立大学2016-13年度《金融工具——信贷损失（主题326）：金融工具信用损失的衡量》（“亚利桑那州立大学2016-13”）。亚利桑那州立大学2016-13年度要求各实体使用新的前瞻性 “预期损失” 模型，该模型反映预期的信用损失，包括与贸易应收账款相关的信用损失，并需要考虑更广泛的合理和可支持的信息来为信用损失估算提供依据，这通常会导致提前确认损失备抵金。由于公司是一家
F-17
规模较小的申报公司在亚利桑那州立大学发行时，公司预计将自2023年10月1日起采用亚利桑那州立大学，包括该财年的过渡期。允许提前申请收养。该公司正在评估其潜在影响，但预计新标准不会对公司的经营业绩或现金流产生重大影响。
2020年8月，财务会计准则委员会发布了ASU 2020-06 “债务——带有转换和其他期权的债务（子主题470-20）和衍生品和套期保值——实体自有股权合约（副题目815-40）”，这减少了ASC 470-20中需要单独核算嵌入式转换功能的会计模型的数量。因此，只要没有其他特征需要分叉和确认为衍生品，可转换债务工具就会被记作以摊销成本计量的单一负债。通过取消这些分离模型，可转换债务工具的实际利率将更接近票面利率。此外，可转换工具的摊薄后每股净收益的计算将要求公司使用折算法。不应再使用库存股法来计算可转换工具的摊薄后每股净收益。该修正案在本财年对公司生效，包括过渡期。亚利桑那州立大学2020-06的通过并未对公司的财务报表或披露产生重大影响。
与持续经营相关的收购
莫森基础设施集团-乔治亚州桑德斯维尔
2022年10月8日，公司完成了对约租约的收购
公司为该物业向莫森支付了以下对价：(i) $
$
收盘后，可能会向Mawson支付以下额外对价：
该公司将这笔交易算作对企业的收购。根据ASC 820向卖方提供的与交易有关的对价的公允价值以及购买价格的分配如下：
F-18
（以千美元计） |
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公允价值 |
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现金 |
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$ |
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卖方提供的融资 |
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总购买价格 |
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$ |
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或有对价 |
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cLSK 普通股的盈利股份 |
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兆瓦特收益（最高 $ |
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或有对价总额 |
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$ |
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购买销售协议对价总额——合计 |
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$ |
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（以千美元计） |
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初步的 |
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使用权租赁资产 |
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$ |
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承担租赁责任 |
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( |
) |
建筑 |
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基础设施资产 |
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矿工 |
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机械和设备 |
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善意 |
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总计 |
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$ |
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根据ASC 480，与1,100,890股盈利股票相关的或有收购价格在合并资产负债表中被归类为负债，因此在每个报告期末按公允价值列报。截至2022年12月31日，该或有负债的公允价值已降至美元
SPRE 商业集团公司和 WAHA Technologies Inc.-乔治亚州华盛顿
2022年8月17日，公司通过其全资子公司CSRE Properties Washington, LLC（“CSRE”）完成了对SPRE 商业集团公司 f/k/a WAHA, Inc.（“SPRE”）（“卖方”）不动产及其所有权利、地役权和附属物业（统称 “财产”）的收购签署日期为2022年8月5日并于2022年8月17日修订的土地购买和销售协议。
公司确定向卖方提供的与交易有关的对价的公允价值以及根据ASC 820分配的收购价格分配如下：
F-19
注意事项： |
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公允价值 |
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现金 |
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$ |
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卖方提供的融资 |
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假设抵押贷 |
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总对价 |
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$ |
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购买价格分配 |
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初步的 |
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土地 |
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$ |
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建筑/改进 |
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矿工 |
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总计 |
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$ |
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总收购价格根据估计的公允价值分配给被视为收购的可识别资产。资产的公允价值已记录在案，并反映在财产和设备中，扣除公司合并资产负债表中的净值。据估计，该建筑物和改善的使用寿命为
合并财务报表的格式（未经审计）
以下是假设对Mawson和WAHA的收购发生在2021年10月1日，未经审计的预计信息：
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在已结束的三个月中 |
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（以千美元计，股票和每股除外） |
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2021年12月31日 |
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持续经营业务的净销售额 |
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$ |
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持续经营的收入 |
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$ |
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每股普通股持续经营收入——基本 |
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$ |
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已发行普通股的加权平均值—基本 |
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普通股每股持续经营收入——摊薄后 |
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$ |
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已发行普通股的加权平均值——摊薄 |
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自2022年10月8日收购莫森以来，截至2022年12月31日的三个月的预计经营业绩尚未公布，8天期间的业绩将不重要。WAHA的交易包含在截至2022年12月31日的整个三个月期间。未经审计的预计合并财务业绩仅用于说明目的，并不表示如果收购发生在报告的最早期限的第一天实际产生的经营业绩，也不表示合并实体的未来业绩。未经审计的预计合并财务信息并未反映出收购整合可能实现的任何运营效率和成本节约。所有因形式而被视为公司间交易的交易均已取消。
由于其战略转向严格专注于比特币采矿业务，该公司决定出售与能源领域相关的资产组。因此，回顾所有报告期的能源板块的经营业绩被重新归类为已终止业务。因此，截至2022年6月30日，该分部的资产和负债在合并资产负债表中分别报告为 “待售资产和负债”。此后，该公司出售了其大部分软件和知识产权资产
F-20
与能源板块有关，并且正在出售额外的剩余库存和资产。该板块所有时期的经营业绩在合并运营报表和综合收益（亏损）中分别报告为 “已终止业务”。
2022年11月，公司出售了某些被归类为待售资产的软件版权和资产，净销售价格为美元
以下是构成已终止业务的关键财务领域：
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2022年12月31日 |
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2022年9月30日 |
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资产 |
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流动资产 |
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应收账款，净额 |
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库存 |
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预付费用和其他流动资产 |
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持有待售的流动资产总额 |
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财产和设备，净额 |
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经营租赁使用权资产 |
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无形资产，净额 |
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持有待出售的长期资产 |
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待售资产总额 |
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负债 |
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流动负债 |
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应付账款和应计负债 |
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$ |
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$ |
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合同负债 |
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经营租赁责任 |
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待售流动负债总额 |
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长期负债 |
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经营租赁负债，扣除流动部分 |
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待售负债总额 |
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$ |
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F-21
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在结束的三个月里 |
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十二月三十一日 |
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十二月三十一日 |
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收入，净额 |
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能源硬件、软件和服务收入 |
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总收入，净额 |
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成本和开支 |
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收入成本（不包括折旧和摊销，如下所示） |
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专业费用 |
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工资支出 |
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一般和管理费用 |
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折旧和摊销 |
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成本和支出总额 |
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运营损失 |
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( |
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其他收入（支出） |
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处置资产的收益 |
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利息（支出）收入 |
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其他收入总额（支出） |
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所得税（支出）或福利前的收入（亏损） |
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( |
) |
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所得税（费用）或福利 |
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归属于普通股股东的净收益（亏损） |
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$ |
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$ |
( |
) |
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截至2022年12月31日和2022年9月30日，该公司的总投资额为美元
国际土地联盟有限公司
2019年11月5日，公司与怀俄明州的一家公司国际土地联盟有限公司（“ILAL”）签订了具有约束力的谅解备忘录（“谅解备忘录”），为公司预计将在包括能源项目和客户在内的ILAL投资组合中部署其能源解决方案奠定了基础框架。
根据谅解备忘录，为了支持ILAL开发和建设某些项目的电力和能源需求，公司与ILAL签订了截至2019年11月6日的证券购买协议（“SPA”）。
根据与ILAL签订的SPA的条款，公司购买了
F-22
公司对我们的可供出售债务证券的应计利息总额为 $
根据ASC主题编号815，公司已将ILAL优先股的这种可变转换功能视为嵌入式衍生工具。本主题要求公司按公允价值核算其资产负债表上的转换功能，并将公允价值的变化记作衍生收益或亏损。该嵌入式功能的公允估值的未实现收益或亏损在合并运营报表和综合收益（亏损）中被确认为收益。
截至2022年12月31日和2022年9月30日，衍生资产投资的总公允价值分别为美元
下表列出了截至2022年12月31日所有投资账面价值的对账情况：
（以千美元计） |
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哈哈哈哈的 |
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哈哈哈哈的 |
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截至2022年9月30日的余额 |
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$ |
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$ |
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衍生资产的未实现亏损 |
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( |
) |
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其他综合收益中确认的未实现公允价值收益 |
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截至2022年12月31日的余额 |
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$ |
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$ |
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截至2022年12月31日和2022年9月30日，无形资产包括以下内容：
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2022年12月31日 |
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2022年9月30日 |
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（以千美元计） |
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无形资产 |
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累计摊销 |
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净无形资产 |
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无形资产 |
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累计摊销 |
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净无形资产 |
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软件 |
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$ |
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$ |
( |
) |
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$ |
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网站 |
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战略合同 |
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( |
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总计 |
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) |
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$ |
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$ |
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$ |
( |
) |
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$ |
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截至2022年12月31日和2021年12月31日的三个月的摊销费用为美元
F-23
公司预计将在未来5年及以后记录无形资产的摊销费用，如下所示：
财政年度 |
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（以千美元计） |
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2022年12月31日 |
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2023 财年剩余时间 |
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$ |
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2024 |
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2025 |
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2026 |
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2027 |
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此后 |
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总计 |
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$ |
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财产和设备包括以下内容：
（以千美元计） |
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2022年12月31日 |
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2022年9月30日 |
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土地 |
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$ |
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$ |
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土地改善 |
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建筑和改进 |
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租赁权改进 |
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矿工 |
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采矿设备 |
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基础架构 |
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机械和设备 |
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家具和固定装置 |
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在建工程 |
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总计 |
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$ |
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减去：累计折旧 |
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) |
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( |
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财产和设备，净额 |
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$ |
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截至2022年12月31日和2021年12月31日的三个月的折旧费用为美元
公司投入的服务物业和设备为 $
施工中：该公司正在扩建其在佐治亚州的设施，包括基础设施、建筑和土地改善，以扩大其采矿业务。
截至2022年12月31日，该公司的未偿存款总额为美元
2019年10月1日，公司通过了ASC 842 “租赁” 修正案，该修正案要求承租人在资产负债表上确认运营租赁产生的租赁资产和负债。该公司使用修改后的追溯方法通过了新的租赁指南，并选择了亚利桑那州立大学2018-11年度发布的过渡期权，
F-24
租赁（主题842）有针对性的改进，允许实体继续将ASC 840 “租赁” 中的传统指导方针应用于之前的时期，包括披露要求。
该公司的经营租赁涉及土地、办公空间和融资租赁，主要与其数据中心使用的设备有关。在收购莫森基础设施集团方面（见注释3），该公司承担了乔治亚州桑德斯维尔的土地租约，最初的期限将于2023年7月到期，但包括
在截至2022年12月31日和2021年12月31日的三个月中，未经审计的合并运营报表和综合收益（亏损）中确认的公司租赁成本包括以下内容：
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在结束的三个月里 |
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（以千美元计） |
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十二月三十一日 |
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十二月三十一日 |
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经营租赁成本 (1) |
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融资租赁成本： |
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融资资产的折旧费用 |
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$ |
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$ |
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租赁债务的利息 |
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$ |
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$ |
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(1) 包含在一般和管理费用中
其他租赁信息如下：
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在结束的三个月里 |
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（以千美元计） |
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十二月三十一日 |
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十二月三十一日 |
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为所含金额支付的现金 |
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经营租赁产生的运营现金流出 |
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$ |
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$ |
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融资租赁产生的运营现金流出 |
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$ |
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$ |
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为融资租赁的现金流出融资 |
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$ |
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$ |
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十二月三十一日 |
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九月三十日 |
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加权平均剩余租期- |
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加权平均剩余租期- |
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加权平均折扣率——经营租赁 |
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% |
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|
% |
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加权平均贴现率-融资租赁 |
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% |
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|
% |
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F-25
以下是截至2022年12月31日按合同到期日分列的公司租赁负债表：
（以千美元计） |
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正在运营 |
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财务 |
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2023 财年剩余时间 |
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$ |
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$ |
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2024 |
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2025 |
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2026 |
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2027 |
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此后 |
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租赁负债总额 |
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减去：估算利息 |
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( |
) |
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( |
) |
租赁负债的现值 |
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$ |
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$ |
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减去：租赁负债的流动部分 |
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( |
) |
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( |
) |
租赁负债总额，扣除流动部分 |
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$ |
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$ |
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9。关联方交易
Zachary k. Bradford-首席执行官兼董事
在截至2021年12月31日的三个月中，公司向蓝筹会计有限责任公司（“蓝筹股”）支付了美元
概述
公司的法定股本包括
2021年6月3日，公司与H.C. Wainwright & Co., LLC（“代理人”）签订了市场发行协议（“原始自动柜员机协议”），以创建市场股票计划（“aTm计划”），根据该计划，公司可以不时发行和出售面值美元的普通股
2022年12月14日，公司与代理商签订了市场发行协议的第1号修正案（“自动柜员机协议修正案”，以及原始自动柜员机协议的 “自动柜员机协议”）。根据自动柜员机协议，公司可以但没有义务发行和出售不超过 (a) 美元的较少数量的公司普通股（“股份”）
F-26
该公司正在其2023年年会上寻求股东批准公司章程修正案，该修正案旨在将批准发行的公司股票数量从
该公司发布了
截至2022年12月31日的三个月内发行的其他普通股：
该公司发布了
该公司发布了
截至2021年12月31日的三个月中普通股的发行量：
该公司发布了
该公司发布了
该公司发布了
F-27
以下是截至2022年12月31日的三个月中股票认股权证活动摘要。
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的数量 |
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加权 |
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余额，2022 年 9 月 30 日 |
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$ |
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授予的认股 |
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认股证到期 |
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认股证取消 |
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行使认股权证 |
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余额，2022 年 12 月 31 日 |
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截至2022年12月31日，有认股权证可供行使购买
截至2022年9月30日，未偿还认股权证的加权平均剩余期限为
股票期权
以下是截至2022年12月31日的三个月中股票期权活动的摘要：
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的数量 |
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加权平均值 |
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余额，2022 年 9 月 30 日 |
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授予的期权 |
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期权已过期 |
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期权被取消/没收 |
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行使的期权 |
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余额，2022 年 12 月 31 日 |
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截至2022年12月31日，有期权可供行使购买
在截至2022年12月31日的三个月中，公司还批准了
Black-Scholes模型使用以下输入对截至2022年12月31日的三个月内授予的期权进行估值：
公允价值假设期权： |
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2022年12月31日 |
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无风险利率 |
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预期期限（年） |
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预期的波动率 |
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预期分红 |
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截至2022年12月31日，公司预计将确认美元
F-28
限制性库存单位
下表汇总了基于业绩分成协议的最大奖励金额的基于绩效的限制性股票单位。归属的实际股份取决于基于绩效的标准的实现情况。
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的数量 |
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加权 |
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聚合 |
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截至 2022 年 9 月 30 日出色 |
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已授予 |
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被没收 |
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截至 2022 年 12 月 31 日已发行 |
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在截至2022年12月31日的三个月中，公司批准了
截至2022年12月31日，该公司有 $
购买比特币采矿相关设备
该公司有
未来的托管协议
2022年3月29日，公司与Lancium LLC（“Lancium”）签订了托管协议。根据该协议，Lancium已同意托管、为该公司将放置在Lancium设施的采矿设备提供电力和维护及其他相关服务。此外，Lancium承诺提供200兆瓦的电力，以支持该公司的采矿设备。此外，在运营开始之日后的两年半内，公司可以选择将设备供应的电力容量提高到500兆瓦或Lancium拥有和运营的所有设施总容量的40％，以较低者为准。截至本文件提交之日，该公司尚未根据Lancium位于德克萨斯州的工厂的同地采矿服务部署任何矿工。Lancium已告知该公司，由于当前市场环境下资本紧缩，他们遇到了重大延误。该公司对这些设施在可预见的将来准备就绪没有任何预期的时间表。如果Lancium的情况在公司可以接受的时间表内有所改善，它预计会按预期使用Lancium，但无法保证他们的情况或市场状况会有所改善。
截至本文件提交之日，公司尚未向Lancium支付任何对价或押金，因此，Lancium目前遇到的延误不存在直接的财务风险。就未来提供的服务而言，公司已同意根据公司设备消耗的千瓦时电力和托管费对Lancium进行补偿，但须视服务水平调整和积分（如果有）而定。该协议的初始期限为
F-29
合同规定的未来付款
下表列出了有关我们截至2022年12月31日按合同未来协议付款义务的某些信息：
（以千美元计） |
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2023 财年的剩余时间 |
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2024 财年 |
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2025 财年 |
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2026 财年 |
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2027 财年 |
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此后 |
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总计 |
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记录在案的合同义务： |
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经营租赁义务 |
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融资租赁债务 |
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偶然考虑
收购莫森
关于Mawson的收购（如附注3所述），公司同意在满足某些收盘后标准的基础上对卖方进行额外考虑。具体而言，这相当于
法律突发事件
公司可能会不时受到正常业务过程中产生的诉讼。如果认为可能发生损失且金额可以合理估计，则公司应计负债。当物质损失意外风险合理可能但不可能发生时，公司不记录负债，而是披露索赔的性质和金额，以及对损失或损失范围的估计（如果可以做出这样的估计）。法律费用按发生时记为支出。根据法律顾问的意见和其他因素，管理层认为，这些现有事项的最终处置不会对公司的业务、经营业绩、财务状况或现金流产生重大不利影响。公司已确定某些索赔可能会造成损失，但总体而言，损失预计微不足道。该评估基于我们目前对相关事实和情况的理解。因此，我们对这些问题的看法存在固有的不确定性，将来可能会发生变化。在确定概率和确定暴露是否可以合理估计时，都需要作出重大判断。这些法律和监管程序的实际结果可能与我们目前的估计存在重大差异。对于其他处于初始阶段的诉讼索赔，公司无法估计可能的损失范围（如果有），但目前认为与此类索赔相关的任何损失都不会是重大损失。与法律责任相关的风险难以评估和量化，其存在和规模可能在很长一段时间内仍未知。我们维持责任保险，以减少公司的此类风险敞口。尽管采取了措施，但此类保单可能无法涵盖未来的诉讼，或者索赔的损害赔偿可能超过我们的承保范围，这可能会导致或有负债。
Bishins 诉 CleanSpark, Inc. 等人案
2021年1月20日，斯科特·比申斯（“Bishins”）以个人名义并代表所有其他处境相似的人（统称为 “集体”）向美国纽约南区地方法院对该公司及其首席执行官扎卡里·布拉德福德（“布拉德福德”）及其首席财务官洛里·洛夫（“Love”）提起集体诉讼（“集体申诉”）（例如诉讼，“集体诉讼”）。集体申诉称，在2020年12月31日至2021年1月14日期间，公司、布拉德福德和洛夫 “未能向投资者披露：（1）公司夸大了其客户和合同数字；（2）公司最近的几项收购涉及未公开的关联方交易；（3）由于上述情况，被告对公司业务、运营和前景的正面陈述是实质性的具有误导性和/或缺乏
F-30
合理的依据。”集体申诉要求：（a）集体认证，（b）裁定集体赔偿金，（c）裁定集体诉讼中产生的合理费用和开支。
2021年12月2日，法院任命达尔山·哈桑特拉为首席原告（与比申斯一起 “原告”），格兰西、普朗盖和默里律师事务所为集体律师。
哈桑特拉于2022年2月28日提出了修正申诉（“经修订的集体申诉”）。在经修订的集体申诉中，洛夫不再是被告，S. Matthew Schultz（“舒尔茨”）被列为被告（公司、布拉德福德和舒尔茨，统称为 “被告”）。经修订的集体申诉称，在2020年12月10日至2021年8月16日（“集体诉讼期”）期间，被告就公司收购ATL数据中心有限公司（“ATL”）及其预期的比特币采矿业务扩张做出了重大错误陈述和遗漏。特别是，原告指控被告：（1）在与扩大ATL采矿能力的时间表有关的各种公开声明中具有误导性；（2）没有披露据称与公司收购ATL相关的其他实质性条件，包括ATL的前身在收购前约六个月申请破产，另一家比特币矿商拒绝收购ATL，以及关联方对ATL进行了审计公司。经修订的集体申诉寻求：（a）集体认证，（b）裁定集体赔偿金，（c）裁定集体诉讼中产生的合理费用和开支。
迄今为止，集体诉讼中尚未对任何类别进行认证。
该公司于2022年4月28日提出了解雇动议。驳回动议要求驳回经修正的集体申诉中提出的所有索赔，但不允许修改，理由是原告未能根据1934年《证券交易法》第10（b）和20（a）条以及根据该法颁布的美国证券交易委员会第100亿.5条提出可以给予救济的索赔。原告于2022年6月27日提出异议。被告于2022年8月11日提交了进一步支持其驳回动议的答复。解雇动议于2023年1月5日被驳回。该公司将于2023年2月9日提交答案，随后将开始发现。
尽管无法确定集体诉讼的最终结果，但该公司支持其先前的所有陈述和披露，并认为经修订的集体申诉和集体投诉中提出的索赔完全没有根据。该公司既打算对这些索赔进行有力辩护，又打算大力起诉任何反诉。
但是，尽管原告的指控缺乏法律依据，但集体诉讼可能会分散公司的注意力，并使公司的管理层花费时间、精力和开支来为经修订的集体申诉中提出的索赔进行辩护。尽管公司认为公司及其管理层已履行了适用的证券法规规定的所有义务，但无法对集体诉讼的结果做出任何保证，如果公司无法在该诉讼中获胜，则公司、其业务、财务状况和经营业绩可能会受到重大不利影响。
西塞里代表CleanSpark, Inc.，衍生诉布拉德福德、洛夫、舒尔茨、贝农、麦克尼尔和伍德案（与Perna合并，以衍生方式代表CleanSpark, Inc.诉布拉德福德、洛夫、舒尔茨、贝农、麦克尼尔和伍德案）
2021年5月26日，安德里亚·西塞里（“西塞里”）以衍生方式代表CleanSpark, Inc. 向美国内华达特区地方法院对首席执行官扎卡里·布拉德福德（“布拉德福德”）、首席财务官洛里·洛夫（“Love”）和董事马修·舒尔茨、罗杰·贝农、拉里·麦克尼尔提起了经过验证的股东衍生诉讼（“西塞里衍生诉讼”）还有汤姆·伍德（布拉德福德、洛夫和董事统称为 “西塞里衍生被告”。）2021年6月22日，Mark Perna（“Perna”）（西塞里、Perna和Ciceri衍生品被告统称为 “双方”）在同一法院对相同的西塞里衍生品被告提起了经过验证的股东衍生诉讼（“Perna衍生诉讼”），提出了实质性相似的指控。2021年6月29日，法院根据双方之间的规定（合并案件被称为 “衍生诉讼”）将西塞里衍生诉讼与Perna衍生诉讼合并。衍生诉讼指控西塞里衍生品被告：（1）就公司的业务和前景发表了重大虚假和误导性的公开声明；（2）没有维持足够的内部控制；（3）没有披露几项有利于内部人士的关联方交易、公司资产的可疑用途以及过高的薪酬。对所有西塞里衍生品被告提出的索赔包括违反信托义务、不当致富、滥用控制、严重管理不善和浪费公司资产。根据《证券交易法》第10（b）和21D条提出的缴款申请仅针对布拉德福德和洛夫。衍生物
F-31
行动寻求申报性救济、金钱赔偿以及实施适当的公司治理和内部控制。原告有机会在2021年11月25日之前提交修正后的申诉，但选择不这样做。2022年1月，双方同意在集体诉讼中驳回动议的结果出来之前暂缓审理全部案件。既然集体诉讼的驳回动议已被驳回，该公司也打算提出一项动议，要求驳回西塞里衍生诉讼。
尽管无法确定衍生诉讼的最终结果，但该公司支持其先前的所有声明和披露，并认为该案中提出的索赔完全没有根据。该公司既打算对这些索赔进行有力辩护，又打算大力起诉任何反诉。
但是，尽管衍生诉讼缺乏法律依据，但它可能会分散公司的注意力，并使公司的管理层花费时间、精力和费用来对索赔进行辩护。尽管公司认为公司及其管理层已履行了适用证券法规规定的所有义务，但无法对衍生行动的结果做出任何保证，如果公司在此类行动中没有获胜，则公司、其业务、财务状况和经营业绩可能会受到重大不利影响。
Solar Watt Solutions, Inc. 诉 Pathion, Inc.
开启
达方美国公司等对比 CleanSpark, Inc. 等等
2022年8月18日，达方美国公司就电池购买合同提起了违约诉讼。原告辩称，该公司订购了电池，但没有付款。原告正在寻找 $
2023年1月27日，位于圣地亚哥县的加利福尼亚州高等法院口头批准了原告的判决前扣押令的动议。尽管截至本文件提交之日尚未收到任何书面命令，但该扣押令可能会赋予原告对位于加利福尼亚的任何公司资产寻求留置权的权利。公司已记录的法定储备金为 $
F-32
该公司有
在截至2022年12月31日和2021年12月31日的三个月中，该公司拥有以下重要的采矿设备供应商。
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三个月已结束 |
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2022年12月31日 |
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2021年12月31日 |
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Cyptech 解决方案 |
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森尼赛德数字公司 |
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比特大陆科技有限公司 |
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截至2022年12月31日，该公司的未偿总余额为美元
以下是截至2022年12月31日公司扣除债务折扣后的未来贷款还款和贷款余额的时间表：
（以千美元计） |
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到期日 |
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费率 |
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债务余额，净额 |
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主设备融资安排 |
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SPRE 商业集团有限公司 |
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大型资助合作伙伴 |
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汽车和设备贷款 |
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未偿贷款总额 |
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减去：长期贷款的当期部分 |
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长期贷款，不包括流动部分 |
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（以千美元计） |
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5 年期贷款到期日 |
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未偿贷款 |
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2023 财年 |
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2024 财年 |
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2025 财年 |
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2026 财年 |
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2027 财年 |
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此后 |
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总计 |
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主设备融资安排 |
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SPRE 商业集团有限公司 |
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大型资助合作伙伴 |
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汽车和设备贷款 |
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按财政年度分列的贷款还款本金总额 |
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未摊销的递延融资成本和主设备融资安排的折扣 |
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截至2022年12月31日的贷款账面总价值 |
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主设备融资协议
2022年4月22日，公司与作为贷款人的三一资本公司签订了主设备融资协议（“融资协议”）。融资协议规定的最高金额为 $
F-33
收盘时，剩余的美元
SPRE 商业集团有限公司
在收购WAHA方面，该公司与卖方签订了融资安排。该贷款的期限为12个月，每月还款额为$
大型资助合作伙伴
在收购WAHA方面，某些资产以抵押贷款为抵押担保，公司承担了抵押贷款。假设的抵押贷款的当前未付本金余额为美元
汽车贷款
该公司已签订各种融资安排，以购买车辆和非矿机设备，总本金为美元
从 2023 年 1 月 1 日起至申报之日，公司发行了
2023 年 1 月 13 日，公司发行了
2023年2月7日，该公司签订了一项协议，以约美元的价格出售其电池库存和来自Solar Watt Solutions, Inc.已终止业务的相关能源合同
F-34
第 2 项。管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析
（美元以000年代表示，比特币的平均价格除外）
以下对我们财务状况和经营业绩的讨论和分析应与本10-Q表季度报告中其他地方的中期合并财务报表和相关附注以及截至2022年9月30日财年的10-k表年度报告（“10-K表”）中披露的经审计的合并财务报表和相关附注一起阅读。本讨论包含基于当前预期的前瞻性陈述，涉及风险和不确定性。由于各种因素，我们的实际业绩可能与这些前瞻性陈述中的预期存在重大差异，包括第二部分第1A项 “风险因素” 或本10-Q表季度报告其他部分中列出的因素，以及10-k表中 “风险因素” 部分中确定的因素。我们的历史结果不一定代表未来任何时期的预期结果。请参阅 “前瞻性陈述”。
公司概述
CleanSpark, Inc. 是一家领先的比特币矿业公司，在内华达州注册成立，其普通股在纳斯达克资本市场上市。自2020年12月以来，该公司通过自己及其全资子公司在比特币采矿领域开展业务。我们开采的唯一加密货币是比特币。从2014年3月到2022年6月30日，我们为商业和住宅客户提供了先进的能源技术解决方案，以解决替代能源领域的现代能源挑战。截至2022年6月30日，由于我们的战略决策是严格专注于比特币采矿业务并剥离能源资产，我们认为我们的能源业务已停止运营。
我们目前正在为我们的比特币采矿业务制定长期可持续发展和清洁能源计划。我们正在使用目前在比特币采矿地点合理获得的清洁和可再生能源，以进一步支持我们的可持续发展努力。
业务范围
比特币采矿
我们通过CleanSpark, Inc.和我们的全资子公司ATL Data Centers LLC（“ATL”）、CleanBlok, Inc.（“CleanBlok”）、CleanSpark DW, LLC和CleanSpark GLP, LLC开采比特币。我们于2020年12月收购了乔治亚州大学公园的ATL，进入了比特币采矿业，2021年8月收购了乔治亚州诺克罗斯的第二个数据中心，2022年8月收购了乔治亚州华盛顿的第三个数据中心和采矿设备，2022年10月在乔治亚州桑德斯维尔收购了第四个数据中心和采矿设备，并自2021年7月起与总部位于纽约的Coinmint签订了同地协议。比特币采矿现已成为我们的主要创收业务活动。我们目前打算继续收购额外的设施、设备和基础设施容量，以继续扩大我们的比特币采矿业务。我们目前无意开采或生产任何其他加密货币（尽管截至2022年12月31日，我们持有的美元硬币（“USDC”）数量微乎其微）。
比特币于2008年推出，目标是作为交换和储存价值的数字手段。比特币是一种数字货币，它依赖于基于共识的网络和一个名为 “区块链” 的公共账本，其中包含有史以来处理的每笔比特币交易的记录。比特币网络是第一个分散的点对点支付网络，由参与共识协议的用户提供支持，没有中央机构或中间人，有广泛的网络参与。每笔比特币交易的真实性都通过与发送和接收比特币的用户地址相对应的数字签名来保护。用户可以完全控制从自己的发送地址汇出比特币。比特币区块链上的所有交易都是透明的，允许运行适当软件的人确认每笔交易的有效性。要记录在区块链上，每笔比特币交易都要通过工作量证明共识方法进行验证，这需要解决复杂的数学问题以验证交易并将其发布到区块链上。这个过程称为挖矿。矿工因成功解决数学问题并为网络提供计算能力而获得比特币奖励，既有新创建的比特币，也有比特币的费用。
6
计算机处理能力、互连性、电力成本、环境因素（例如冷却能力）和位置等因素在采矿中起着重要作用。截至2022年12月31日，我们运营的采矿设备目前能够产生超过每秒6.2艾哈希（“EH/s”）的计算能力。在比特币挖矿中，“哈希率” 是衡量采矿计算机在比特币网络上挖掘和处理交易的计算和处理能力以及速度的指标。随着我们在佐治亚州自有场地扩建基础设施、寻求战略收购目标以及通过战略托管协议，我们预计将在2023年及以后继续提高我们的计算能力。截至本文件提交之日，即2023年2月9日，我们能够生产6.6 EH/s的计算能力。以哈希率衡量的公司的计算能力通常被认为是评估比特币矿业公司的最重要指标之一。
我们通过采矿业务获得比特币，并且不时出售比特币，以支持我们的运营和战略增长。我们目前不计划进行比特币的定期交易（将我们的比特币兑换成美元的必要交易除外），也不计划参与与持有比特币相关的套期保值活动；但是，我们在任何给定时间持有或出售比特币的决定都可能受到比特币市场的影响，比特币市场历来以剧烈波动为特征。目前，我们不使用公式或特定方法来确定是否或何时出售我们持有的比特币，或出售的比特币数量。相反，持有或出售比特币的决定目前由管理层通过分析预测和实时监控市场来决定。
从历史上看，比特币的价值一直波动很大。下表提供了2021年10月1日至2022年12月31日之间的收盘日期比特币价格范围。
比特币价格范围（以实际金额表示，未四舍五入） |
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季度报告期已结束 |
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最低价格 |
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最高价格 |
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2021年12月31日 |
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$ |
46,421 |
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$ |
68,205 |
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2022年3月31日 |
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$ |
35,079 |
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$ |
47,475 |
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2022年6月30日 |
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$ |
18,462 |
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$ |
46,622 |
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2022年9月30日 |
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$ |
18,692 |
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$ |
24,832 |
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2022年12月31日 |
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$ |
15,837 |
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$ |
21,404 |
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截至2022年12月31日，我们持有大约234个比特币。截至2022年12月31日，我们的合并资产负债表上比特币的账面价值为3,863美元。我们将比特币列为无限期无形资产，如果我们的比特币的公允价值自收购以来的任何时候跌破其账面价值，这些资产就会受到减值损失。随后公允价值的任何增加都无法收回减值损失。我们在每个报告期结束时持有的每枚比特币的账面价值反映了自收购以来活跃交易所报价的每枚比特币的最低价格。因此，比特币市场价格的负波动可能会对我们的收益和比特币的账面价值产生重大影响。
截至2022年12月31日，我们持有10美元的USDC，这是一种完全由美元资产支持的数字货币，一枚USDC硬币的价值与一美元的价值1：1挂钩。
我们通过全资子公司CSRE Properties, LLC、CSRE物业管理有限责任公司、CSRE Properties Norcross有限责任公司、CSRE地产华盛顿有限责任公司和CSRE地产桑德斯维尔有限责任公司持有的不动产。
已终止的业务
截至2022年6月30日，由于我们的战略决策是严格专注于比特币采矿业务并剥离大部分能源资产，我们认为我们的能源业务已停止运营。
7
截至2022年12月31日及2021年12月31日止三个月的持续经营业绩
（美元以000年代表示，比特币的平均价格除外）
比特币采矿业务
概述
我们运营的服务器群通常称为矿机或 ASIC（特定应用集成电路），这些服务器是为特定用途定制的计算机芯片。就比特币挖矿而言，ASIC 尽可能高效、快速地计算 SHA-256 算法，以便与其他矿工竞争解出区块。每次计算都是一个哈希，每台机器的计算能力以每秒处理的太哈希（“th/s”）来衡量。一个太哈希值等于每秒 1万个哈希值。我们生产并投入矿池的 terahash 越多，我们在区块链奖励中所占的百分比就越高。
有多种因素会影响我们挖掘比特币盈利能力的能力。我们挖矿盈利能力取决于成功应对这些波动变量，其中包括比特币的美元价值（其波动性如上所述）、采矿难度、全球哈希率、电价、机队能源效率、数据中心能源效率和其他因素。
采矿队伍的能源效率有助于提高盈利能力，因为比特币采矿最重要的直接支出是电力。我们通过产生每太哈希处理功率（“w/th”）所需的能量瓦特来衡量效率。我们运营着一支高效的矿工队伍。下表描述了截至2022年12月31日和2021年12月31日的三个月中的机队，还描述了我们的计算能力与全球计算能力的比较。
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截至期末 |
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2022年12月31日 |
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2021年12月31日 |
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矿工人数 |
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67,972 |
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22,900 |
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部署和哈希处理的矿工数量 |
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63,700 |
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18,800 |
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平均效率 (w/th) |
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31.7 |
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35.3 |
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全球哈希率（以 EH/s 计）(1) |
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274.2 |
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190.6 |
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CleanSpark 哈希率（以 EH/s 计） |
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6.2 |
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1.9 |
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CleanSpark 占全球总哈希率的百分比 |
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2.3 |
% |
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1.0 |
% |
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在结束的三个月里 |
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2022年12月31日 |
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2021年12月31日 |
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总用电量（全资拥有和运营的设施）（以千瓦时计） |
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222,963,788 |
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42,577,845 |
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每千瓦时的加权平均成本 |
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$ |
0.060 |
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$ |
0.032 |
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总能源成本占比特币收入的百分比——自有地点 |
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70 |
% |
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8 |
% |
主机费用总额（包括利润分成）占比特币收入的百分比-Colocation |
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77 |
% |
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22 |
% |
能源和托管费总额占比特币收入的百分比 |
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73 |
% |
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15 |
% |
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(1) 从 YCHARTS 获得的全球总哈希率 (https://ycharts.com/indicators/bitcoin_network_hash_rate) |
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截至2022年12月31日，我们的运营哈希率约为全球总哈希率的2.3％，我们获得的全球区块链奖励的百分比大致相同，截至当日，相当于每天约21.4比特币。归根结底，为了使采矿盈利，我们努力确保这些采矿奖励涵盖我们的直接运营成本。
电力价格是我们全资办公地点最重要的成本驱动力，在截至2022年12月31日的三个月中，能源成本占比特币采矿收入的百分比分别为70％和8％
8
分别是2021年和2021年。就我们的同地办公而言，托管费（包括以能源为最大成本的第三方运营商的直接运营成本）和利润分成占比特币采矿收入的百分比分别为77％和22％。
能源价格可能高度波动，在过去的一年中，全球事件（包括乌克兰战争和由此产生的天然气短缺）导致全国电价上涨。目前，我们在佐治亚州的所有全资拥有和运营的场地（包括以前签订固定价格协议的场地）以及我们在纽约州的托管矿商在批发电力成本方面都受到可变价格和市场价格波动的影响。此类价格受购电协议的约束，该协议因地点而异，所述价格每小时可能会变化。尽管这使能源价格难以预测，但它也使我们有更大的能力和灵活性来积极管理消耗的能源，以期提高盈利能力和能源效率。能源价格还对天气事件高度敏感，例如冬季风暴和极地漩涡，这些事件增加了该地区的电力需求。当此类事件发生时，我们可能会缩减运营，以避免以更高的速度使用电力。在截至2022年12月31日和2021年12月31日的三个月中，我们支付的平均电价分别为每千瓦时0.06美元和0.03美元。
在最近一个季度中，由于天气事件，全国能源价格飙升，我们总共削减了15％的船队，其中12月是削减幅度最大的月份。我们积极的削减策略使我们能够在这些事件中避免过高的成本，但也导致了产量下降。管理团队实时确定我们应该缩减的需求和时机。当电价超过相应的比特币奖励所能获得的价值时，我们会削减。这意味着，如果比特币的价值下降或能源价格上涨，我们的削减幅度将增加；同样，当比特币的价值上涨而能源价格下跌时，我们的削减幅度将减少。管理团队在其所有全资和托管站点上按小时管理这一决策。
比特币采矿收入
在截至2022年12月31日的三个月中，我们的收入为27,746美元，与截至2021年12月31日的三个月的收入36,975美元相比，下降了9,229美元，下降了25％，这主要是由于我们的比特币采矿业务收入减少。比特币采矿收入由两个主要驱动因素决定：开采的比特币数量和比特币开采之日的比特币价格。在截至2022年12月31日的三个月中，我们开采了1,530个比特币，比特币的平均价格为18,130美元，而在截至2021年12月31日的三个月中，我们开采了661枚比特币，平均比特币价格为55,903美元。比特币采矿收入的下降完全归因于截至2022年12月31日的三个月中，比特币平均价格与截至2021年12月31日的三个月相比大幅下降。比特币开采量的增加主要是由运营矿工数量的增加所推动的，截至2022年12月31日，该数量增加到约63,700人。运营矿工人数的增加增加了我们的哈希率，即我们的总计算能力，如果从全球哈希率的角度来理解，则决定了我们能够开采多少比特币。
其他服务收入
其他服务收入与我们的数据中心运营有关，截至2022年12月31日的三个月，我们的收入为73美元，与截至2021年12月31日的三个月的150美元相比，下降了77美元，下降了52％。该公司正在取消这些与比特币采矿活动无关的服务。
收入成本（不包括折旧和摊销费用）
截至2022年12月31日的三个月，我们的收入成本为20,416美元，与截至2021年12月31日的三个月的5,636美元相比，增长了14,780美元，增长了262％。这些成本主要与在我们自有设施内运行采矿设备的能源成本有关，截至2022年12月31日的三个月，该成本为13,267美元，与截至2021年12月31日的三个月的1,374美元相比，增长了11,893美元，增长了866％。在截至2022年12月31日的三个月中，我们还产生了6,229美元的托管费，与截至2021年12月31日的三个月的4,172美元相比，增加了2,057美元，增长了49％，这是我们同地办公的结果
9
与 Coinmint 达成协议。公用事业费和托管费的增加是由于我们自有和同地办公中安装的采矿设备数量增加，以及使用的每兆瓦的成本普遍增加。在2022年12月的不同时期，由于乔治亚州和纽约的极端天气状况，我们的能源价格大幅上涨，因此，我们自愿削减了比特币采矿业务。极端天气事件发生后，能源价格立即回落至本季度早些时候的稳定水平，我们恢复了采矿业务。我们不断评估能源和比特币价格，并在有利时定期削减我们的采矿业务。
专业费用
截至2022年12月31日的三个月，专业费用主要包括法律、会计和咨询费用，为2831美元，较截至2021年12月31日的三个月的3,102美元下降了271美元，下降了9％。截至2022年12月31日的三个月，法律费用为1,955美元，而截至2021年12月31日的三个月，法律费用为290美元。这一增长主要归因于需要法律服务的诉讼和交易事项的增加。截至2022年12月31日的三个月，其他专业费用，即会计、审计和咨询费用，为876美元，而截至2021年12月31日的三个月为2812美元，下降了1,936美元。
工资支出
截至2022年12月31日的三个月，工资支出为9,802美元，较截至2021年12月31日的三个月的7,328美元增加了2474美元，增长了34％。我们的工资支出包括员工的所有薪酬相关费用，主要包括工资、工资、与工资相关的税收和福利以及基于股票的非现金薪酬。截至2022年12月31日的三个月，不包括非现金股票薪酬，工资支出为3,924美元，较截至2021年12月31日的三个月的1,579美元增长了149％，这主要归因于员工人数的增加。
我们向某些员工发放股票奖励，这是我们工资相关成本的很大一部分。股票薪酬是一种非现金支出，在截至2022年12月31日的三个月中为5,878美元，较截至2021年12月31日的三个月的5,749美元增加了129美元，增长了2％。
一般和管理费用
截至2022年12月31日的三个月，一般和管理费从截至2021年12月31日的三个月的1,816美元增至3,724美元，增加了1,908美元。这一增长主要归因于公司管理费的增加，包括但不限于保险费、差旅费用和租金支出。
其他减值费用（与比特币有关）
截至2022年12月31日的三个月，确认的减值支出为83美元，与截至2021年12月31日的三个月的6,222美元相比，减少了6,139美元。减值费用包括由于比特币价格在年内普遍下跌而产生的比特币减值。挖矿日之后一段时间内比特币价格的下跌被记录为减值支出。ASC Topic 350——商誉和其他要求不允许记录比特币价格的后续上涨（未实现的收益），除非出售比特币，此时收益就会被认可。
出售比特币的已实现收益（亏损）
截至2022年12月31日的三个月，比特币的已实现销售亏损为517美元，而截至2021年12月31日的三个月的已实现收益为9,995美元。与截至2021年12月31日的三个月相比，在截至2022年12月31日的三个月中，比特币的波动性较小，后者比特币价格的波动性更大（见上面的比特币价格区间表）。
10
折旧和摊销
折旧和摊销费用从截至2021年12月31日的三个月的7,427美元增至截至2022年12月31日的三个月的19,329美元，增加了11,902美元。在截至2022年12月31日的三个月中，折旧费用从6,468美元增加到18,827美元，增长了12,359美元，增长了191％，这是由于比较期间矿工和矿业相关设备投入使用的增加。截至2022年12月31日的三个月，摊销费用为502美元，较截至2021年12月31日的三个月的959美元减少了457美元，下降了48％。
其他收入（支出）
截至2022年12月31日的三个月，其他支出为1,605美元，而截至2021年12月31日的三个月的其他收入为333美元，减少了1,938美元。截至2022年12月31日的三个月，其他支出主要包括衍生品证券的未实现亏损为1,271美元，而去年同期的收益为299美元。不同时期之间的这种变化是标的工具公允价值变化的结果。
截至2022年12月31日的本财年三个月的利息支出也从截至2021年12月31日的三个月的53美元增加了836美元，至889美元。这一增长是由于长期债务金额的增加，主要与我们在2022年4月达成的主设备融资安排有关。
来自持续经营的净（亏损）收入
由于上述原因，截至2022年12月31日的三个月，持续经营业务的净亏损为30,488美元，而截至2021年12月31日的三个月，持续经营业务的净收益为15,644美元。
已终止业务的结果
（美元以000年代表示，比特币的平均价格除外）
正如预期的那样，在截至2022年12月31日的三个月中，我们以前的能源板块（现被归类为已终止业务）的收入较截至2021年12月31日的三个月大幅下降，分别为101美元和4,118美元。截至2022年12月31日的三个月，总成本和支出从截至2021年12月31日的三个月的5,277美元降至353美元，这主要是由于能源板块的倒闭。该公司以约2523美元的价格出售了与已终止的能源业务有关的部分待售资产，账面金额为813美元，确认收益为1,710美元。因此，截至2022年12月31日的三个月，已终止业务的净收入为1,457美元，而截至2021年12月31日的三个月的亏损为1,158美元。公司预计后续时期不会有大量的已终止业务收入或成本。
净（亏损）收益
由于上述原因，截至2022年12月31日的三个月，净亏损为29,031美元，与截至2021年12月31日的三个月的净收入为14,486美元相比，波动了43,517美元。
非公认会计准则衡量标准
我们列出了调整后的息税折旧摊销前利润，这不是衡量美国公认会计原则（“GAAP”）下财务业绩的指标。我们的非公认会计准则 “调整后息税折旧摊销前利润” 是指扣除利息、税项、折旧和摊销前的收益，其中不包括（i）利息、税收和折旧的影响；（ii）我们的基于股份的薪酬支出、未实现的证券收益/亏损以及先前完成的收购的或有对价公允价值的变化，我们认为所有这些都是非现金项目，不能反映我们的总体业务业绩，也是会计要求的管理层的判断，以及由此产生的费用可能会有所不同与其他公司相比显著；（iii）与长期资产（包括商誉）和数字资产相关的非现金减值损失，其中包括我们的比特币，其会计需要大量的估计和判断，与其他公司相比，由此产生的支出可能有很大差异；（iv）比特币和股权证券销售的已实现损益，金额为
11
与不包括的未实现收益和损失直接相关；（v）与诉讼和各种交易相关的律师费，管理层认为这些费用并不能反映我们正在进行的经营活动；（vi）处置资产的损益，其中大部分与不再部署的过时或无法修复的计算机有关；（vii）与不适用于我们未来业务活动的已终止业务相关的损益。
管理层认为，提供这种不包括这些项目的非公认会计准则财务指标可以对公司的核心业务经营业绩与其他公司的经营业绩进行有意义的比较，并为公司提供财务和运营决策以及评估自己在不同时期内的核心业务经营业绩的重要工具。除了管理层内部使用非公认会计准则调整后的息税折旧摊销前利润外，管理层还认为，调整后的息税折旧摊销前利润也有助于投资者和分析师持续比较我们在报告期内的业绩。管理层认为，尽管一些排除在外的项目涉及现金支出，而且其中一些会定期重复出现（尽管管理层认为任何此类项目都不是我们产生比特币相关收入所必需的正常运营费用），但管理层仍认为情况确实如此。例如，我们预计，不包括调整后息税折旧摊销前利润的基于股份的薪酬支出在未来几年将继续是一项重要的经常性支出，并且是向某些员工、高级管理人员和董事提供的薪酬的重要组成部分。此外，管理层不将任何排除在外的项目视为产生比特币相关收入所必需的费用。
我们还排除了资产减值损失，包括其非公认会计准则财务指标中的比特币减值，由于我们持续持有大量比特币，这种减值在未来可能会继续发生。
该公司调整后的息税折旧摊销前利润指标可能无法与该行业其他公司提供的类似指标直接比较，因为该行业其他公司的非公认会计准则财务业绩计算方式可能有所不同。根据公认会计原则，公司调整后的息税折旧摊销前利润不是衡量财务业绩的指标，不应被视为营业（亏损）收入或根据公认会计原则得出的任何其他业绩衡量标准的替代方案。尽管管理层内部使用并公布了调整后的息税折旧摊销前利润，但我们仅补充使用该衡量标准，并不认为它可以替代或优于GAAP财务业绩提供的信息。
因此，调整后的息税折旧摊销前利润不应与根据公认会计原则编制的合并财务报表中包含的信息分开考虑，应与这些信息一起阅读。
以下是所述期间我们的非公认会计准则调整后息税折旧摊销前利润与其最直接可比的GAAP指标（即净（亏损）收益）的对账情况：
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在截至12月31日的三个月中 |
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（以千美元计） |
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2022 |
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2021 |
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非公认会计准则调整后的息税折旧摊销前利润的对账 |
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|
|
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净（亏损）收入 |
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$ |
(29,031) |
) |
|
$ |
14,486 |
|
已终止业务的（收益）亏损 |
|
|
(1,457) |
) |
|
|
1,158 |
|
其他减值损失（与比特币有关） |
|
|
83 |
|
|
|
6,222 |
|
折旧和摊销 |
|
|
19,329 |
|
|
|
7,427 |
|
基于股份的薪酬支出 |
|
|
5,878 |
|
|
|
5,749 |
|
或有对价公允价值的变化 |
|
|
(485) |
) |
|
|
(55) |
) |
出售比特币的已实现亏损（收益） |
|
|
517 |
|
|
|
(9,995) |
) |
出售股权证券的已实现收益 |
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|
— |
|
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|
(1) |
) |
未实现的股权证券损失 |
|
|
— |
|
|
|
2 |
|
衍生证券的未实现损失（收益） |
|
|
1,271 |
|
|
|
(299) |
) |
利息收入 |
|
|
(70) |
) |
|
|
(33) |
) |
利息支出 |
|
|
889 |
|
|
|
53 |
|
处置资产的收益 |
|
|
— |
|
|
|
278 |
|
律师费和诉讼相关费用 |
|
|
1,163 |
|
|
|
136 |
|
与融资和业务发展交易相关的法律费用 |
|
|
542 |
|
|
|
— |
|
经非公认会计准则调整后的息税折旧摊销前 |
|
$ |
(1,371) |
) |
|
$ |
25,128 |
|
12
以下是我们持有的比特币的公允市场价值与截至2022年12月31日和2022年9月30日的当前账面价值的对账情况：
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2022年12月31日 |
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2022年9月30日 |
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||||||||||
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携带 |
|
|
公平市场 |
|
|
携带 |
|
|
公平市场 |
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||||
持有的比特币数量 |
|
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234 |
|
|
|
234 |
|
|
|
595 |
|
|
|
595 |
|
每枚硬币的价值 (1) (2) |
|
$ |
16,520 |
|
|
$ |
16,557 |
|
|
$ |
18,735 |
|
|
$ |
19,403 |
|
总计 |
|
$ |
3,863 |
|
|
$ |
3,872 |
|
|
$ |
11,147 |
|
|
$ |
11,545 |
|
流动性和资本资源
（美元以 000 年代呈现）
我们对流动性和资本的主要要求是营运资金、库存管理、资本支出、上市公司成本和一般企业需求。我们预计，随着我们进一步发展和壮大业务，这些需求将继续下去。我们的主要流动性来源过去和预计将是我们的现金和现金等价物以及比特币库存。
截至2022年12月31日，我们的流动资产总额为21,186美元，包括现金及现金等价物、应收账款、库存、预付费用和其他流动资产、比特币、对债务证券和相关衍生资产的投资以及待售的流动资产，以及总资产为486,789美元。截至2022年12月31日，我们的流动负债总额和总负债分别为41,600美元和59,754美元。截至2022年12月31日，我们的营运资金为负20,414美元。我们出售我们开采的比特币来资助运营和为资本支出提供资金。此外，我们可以通过我们的市场发行机制获得股权融资，并通过我们在2022年4月达成的贷款安排获得债务融资（参见本10-Q表季度报告第一部分第1项中的附注10-股东权益，附注15——贷款和附注16——合并财务报表的后续事件）。
我们认为，自本10-Q表季度报告发布之日起，我们手头的现金和现金等价物，以及我们预计将从未来运营中产生的现金，将足以满足我们在至少十二个月内的营运资金和资本支出需求。我们可能需要额外的资本来应对技术进步、竞争动态或技术、客户需求、商业机会、挑战、收购或不可预见的情况，并且在短期或长期内都可能决定进行股权或债务融资。如果我们无法在需要时以令我们满意的条件获得足够的融资或融资，那么我们继续发展或支持业务以及应对业务挑战的能力可能会受到严重限制。特别是，广泛的 COVID-19 疫情，包括变种、不断上升的通货膨胀和利率，以及俄罗斯和乌克兰之间的冲突，已经导致并可能继续导致全球金融市场的重大干扰和波动，从而降低我们获得资本的能力。如果我们无法在所需的时间或条件下筹集额外资金，我们的业务、财务状况和经营业绩可能会受到不利影响。
物质现金需求
我们是许多合同义务的当事方，这些义务涉及向第三方付款的承诺。这些债务影响我们的短期和长期流动性和资本资源需求。截至2022年12月31日，某些合同义务反映在合并资产负债表上，而其他合同义务则被视为未来承诺。我们的合同义务主要包括在正常业务和经营租赁过程中与各方签订的可取消的购买承诺，以购买商品或服务，主要是矿工和设备。有关我们其他合同义务的信息，请参阅附注13——承诺和
13
本表10-Q中截至2022年12月31日的季度期间的意外开支以及附注15——我们于2022年12月15日向美国证券交易委员会提交的10-k表年度报告中包含的承诺和意外开支。
运营活动
截至2022年12月31日的三个月，经营活动提供了4,703美元的现金，而截至2021年12月31日的三个月，运营活动提供了12,841美元的现金。截至2022年12月31日的三个月，我们出售34,067美元的比特币、19,329美元的折旧和摊销、5,878美元的股票薪酬、1,862美元的预付资产和其他流动资产减少1,862美元、应付账款和应计负债增加3,265美元，以及比特币减值83美元，是我们截至2022年12月31日的三个月运营现金流入的主要组成部分，但主要被比特币开采的现金流出27,78美元所抵消 46美元，净亏损29,031美元，已支付的长期存款为2,941美元。在截至2021年12月31日的三个月中，我们通过经营活动提供的现金主要由14,486美元的净收益、33,965美元的比特币出售收益、6,222美元的比特币减值、5,749美元的股票薪酬、7,427美元的折旧和摊销，部分抵消了比特币的开采36,975美元，出售比特币的已实现收益为9,995美元，下降在应付账款和应计负债5 549美元中, 预付费用和其他流动资产增加3 310美元.
投资活动
在截至2022年12月31日的三个月中，来自持续经营业务的投资活动使用了59,011美元，而截至2021年12月31日的三个月中，持续经营的投资活动使用了94,003美元。截至2022年12月31日的三个月，我们对矿工的付款（包括矿工存款）、收购莫森的22,518美元以及购买4,953美元的固定资产，是我们截至2022年12月31日的三个月投资现金流的主要组成部分。在截至2021年12月31日的三个月中，我们支付的70,634美元的矿工存款和购买的21,430美元的固定资产是我们投资现金流的主要组成部分。
融资活动
截至2022年12月31日的三个月中，持续经营融资活动产生的现金流为32,971美元，而截至2021年12月31日的三个月为68,179美元。截至2022年12月31日的三个月，我们的融资活动现金流主要包括承销发行的41,344美元的收益，部分被8,430美元的贷款支付所抵消。截至2021年12月31日的三个月，我们的融资活动现金流主要包括67,989美元的承销发行收益。
关键会计估计
我们对财务状况和经营业绩的讨论和分析以我们的合并财务报表为基础，这些报表是根据美国公认的会计原则编制的。这些合并财务报表的编制要求我们做出影响报告的资产、负债、净销售额和支出金额的估计和假设。我们持续评估我们的估计和假设，并根据历史经验和我们认为在当时情况下合理的其他各种假设进行估计，这些假设的结果构成了我们对资产和负债账面价值做出判断的基础，而这些判断从其他来源看不出来。由于这些估计值可能因情况而异，因此实际结果可能与这些估计值有所不同。对未来事件做出估计和判断本质上是不可预测的，并且存在重大的不确定性，其中一些不确定性是我们无法控制的。如果这些估计和假设有任何变化或被证明不正确，都可能对我们的经营业绩、财务状况和现金流量表产生重大影响。
与我们在10-k表中披露的相比，我们的关键会计政策和估算没有重大变化。关于我们的重要会计政策和估算的描述，见第一部分第1项，注释2，
14
我们在本季度报告中合并财务报表附注中的 “重要会计政策摘要”。
最近的会计公告
请参阅本10-Q表季度报告中其他地方未经审计的合并财务报表中的附注2，以了解最近通过的会计公告以及截至本10-Q表季度报告发布之日尚未通过的近期发布的会计公告。
第 4 项。控制和程序
对控制和程序有效性的限制
我们维持披露控制和程序（该术语在《交易法》第13a-15（e）条和第15d-15（e）条中定义），旨在确保在我们向美国证券交易委员会提交的定期和当前报告中要求披露的信息在美国证券交易委员会规则和表格规定的期限内记录、处理、汇总和报告，并将此类信息收集并传达给我们的管理层，包括我们的首席执行官和主要负责人酌情安排财务官员，以便及时作出决定关于所需的披露。在设计和评估我们的披露控制和程序时，管理层认识到，任何控制和程序，无论设计和运作多么完善，都只能为实现预期的控制目标提供合理的保证。此外，披露控制和程序的设计必须反映这样一个事实，即存在资源限制，管理层在评估可能的控制和程序相对于成本的好处时必须作出判断。
评估披露控制和程序
截至本10-Q表季度报告所涉期末，我们的管理层在首席执行官兼首席财务官的参与下，评估了我们的披露控制和程序（该术语的定义见《交易法》第13a-15（e）条和第15d-15（e）条）的有效性。根据该评估，我们的首席执行官兼首席财务官得出结论，截至2022年12月31日，我们的披露控制和程序是有效的。
财务报告内部控制的变化
在2023财年第一季度，我们对财务报告的内部控制（定义见《交易法》第13a-15（f）条或第15d-15（f）条）没有发生任何对公司财务报告的内部控制产生重大影响或合理可能产生重大影响的变化。
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第二部分 — 其他信息
第 1 项。法律诉讼
在正常业务过程中，我们不时受到各种索赔、诉讼以及其他法律和行政诉讼的约束。参见本10-Q表季度报告第一部分第1项中的附注12——合并财务报表的承付款和意外开支。
第 1A 项。风险因素
除了本报告中列出的其他信息外，您还应仔细考虑公司截至2022年9月30日止年度的10-k表年度报告中的 “风险因素” 部分中讨论的因素，以及本10-Q表季度报告中其他地方包含的标题为 “前瞻性陈述” 的警示声明。这些所描述的风险并不是我们面临的唯一风险。我们目前不知道或我们目前认为不重要的其他风险和不确定性也可能对我们的业务、财务状况和/或经营业绩产生重大不利影响。
由于加密资产市场的混乱，我们可能面临多种风险，包括但不限于股价贬值的风险、融资风险、投资或其他资产损失或减值增加的风险、法律诉讼和政府调查的风险，以及加密资产价格下跌或价格波动带来的风险。
在2022年下半年和2023年初，一些知名的加密资产市场参与者，包括摄氏网络、旅行者数字有限公司、三箭资本和创世环球控股有限责任公司宣布破产，导致人们对数字资产生态系统参与者失去信心，以及更广泛地围绕数字资产的负面宣传。2022年11月，当时按交易量计算的第三大数字资产交易所FTX停止了客户提款，此后不久，FTX及其子公司申请破产。
为了应对这些事件，数字资产市场，特别是比特币市场，经历了极端的价格波动，数字资产行业的其他几个实体已经并且可能继续受到负面影响，进一步削弱了人们对数字资产市场和比特币的信心。这些事件也对数字资产市场的流动性产生了负面影响，因为某些与FTX相关的实体参与了
重要的交易活动。如果数字资产市场的流动性继续受到这些事件的负面影响，那么数字资产价格（包括比特币的价格）可能会继续经历巨大的波动，对数字资产市场的信心可能会受到进一步削弱。这些事件仍在继续发展，目前无法预测它们可能对我们、我们的服务提供商或整个数字资产行业构成的所有风险。
尽管我们没有直接接触过FTX或上述任何加密货币公司，也没有因破产而可能无法追回或以其他方式丢失或被挪用的重要资产，但像FTX这样的大型交易所的倒闭或破产可能会导致比特币价格下跌并降低对生态系统的信心，这可能会对我们的投资产生不利影响。这种市场波动和比特币价格的下跌对我们的经营业绩和财务状况产生了实质性的不利影响，我们预计我们的经营业绩将继续受到比特币价格的影响，因为我们的经营业绩与比特币的价格密切相关。如果我们不继续调整短期战略，在当前动态的市场条件下优化运营效率，这种市场条件可能会对我们的业务、前景或运营造成进一步的负面影响。
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如果托管人申请破产，保管的比特币有可能被确定为破产财产的财产，我们可以被视为破产财产的普通无担保债权人。
我们持有的所有比特币都由Coinbase保存在冷库或热存储器中。在美国破产法中，对申请破产保护的托管人持有的比特币的处理是未知领域。我们无法肯定地说，如果Coinbase宣布破产，我们保管的比特币是否会被视为破产财产的财产，因此，对于Coinbase保管的比特币，我们是否会被视为普通无担保债权人。如果我们被视为普通无担保债权人，则在Coinbase破产或将来可能使用的任何其他托管人破产的情况下，我们可能无法收回我们的比特币。
我们的债务可能会对我们的财务状况产生不利影响，使我们无法履行债务义务（以千美元计）。
2022年4月，我们与作为贷款人的三一资本公司签订了主设备融资协议（“融资协议”）。融资协议规定了高达35,000美元的借款，为我们收购区块链计算设备提供资金。我们在收盘时收到了2万美元的贷款，其余的15,000美元未申请资金并已取消。截至本申报之日，未偿还本金为15,867美元，应归三一资本公司所有。
融资协议下的借款由位于乔治亚州戈德比和乔治亚州诺克罗斯的3,336家S19j Pro矿商提供抵押。根据融资协议抵押借款的矿商的价值可能会受到影响加密资产市场和/或比特币价格波动的不利事件的负面影响。如果我们未能履行债务方面的义务，如果Trinity Capital Inc.取消抵押我们债务的矿商的抵押品赎回权，我们可能会损失多达0.33 exahashes的计算能力，占我们当前计算能力的5％。此外，如果根据融资协议为我们的借款提供担保的矿商的价值减少或降至低于我们在融资协议下的债务总额，则就抵押品价值和债务的差额而言，该协议下的贷款人将是我们的无担保债权人。
此外，我们的债务可能：
我们缺乏保险保障使我们和我们的股东面临比特币损失的风险，任何人都不承担任何责任。
我们的比特币由Coinbase保管，没有保险。因此，我们的比特币可能会遭受损失，这种损失不在保险范围内，任何人对此都不承担赔偿责任，这可能会对我们的运营乃至对我们的投资产生不利影响。
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从历史上看，比特币的价值一直波动很大。由于我们目前不对比特币的投资进行套期保值，也不打算在可预见的将来进行套期保值，因此我们直接面临比特币的价格波动和周围风险。
在截至2022年12月31日的三个月中，一个比特币在主要市场的市场价格从大约15,800美元到21,400美元不等，在截至2021年12月31日的三个月中，从大约46,400美元到68,200美元不等。虽然比特币价格主要是根据来自不同交易所、场外交易市场和衍生平台的数据确定的，但它们历来一直波动不定，并受到各种因素的影响。这些因素包括但不限于全球范围内比特币采用和使用的增长、比特币网络软件协议的维护和发展、消费者人口结构和公众品味的变化、欺诈或非法行为者、实际或感知的稀缺性以及政治、经济、监管或其他条件。此外，定价可能是猜测比特币价值或我们的股价未来升值的结果，并可能继续导致这种猜测，从而使价格更加波动。
目前，我们不使用公式或特定方法来确定是否或何时出售我们持有的比特币，或出售的比特币数量。相反，持有或出售比特币的决定目前由管理层通过分析预测和实时监控市场来决定。这样的决定，无论多么明智，都可能导致不合时宜的销售甚至亏损，从而对我们的投资产生不利影响。目前，我们预计不会参与任何与持有比特币相关的套期保值活动；这将使我们面临比特币价格的大幅下跌。
第 2 项。未注册的股权证券销售和所得款项的使用
没有。
第 3 项。优先证券违约
没有。
第 4 项。矿山安全披露
不适用。
第 5 项。其他信息
没有。
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第 6 项。展品
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以引用方式纳入 |
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字段/ |
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展览 数字 |
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展品描述 |
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表单 |
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文件编号 |
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展览 |
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备案 日期 |
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配有家具 在此附上 |
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3.1 |
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CleanSpark, Inc. 的第一份经修订和重述的公司章程，日期为2021年9月17日 |
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8-K |
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001-39187 |
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3.1 |
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9/17/2021 |
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3.2 |
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CleanSpark, Inc. 的第一份修订和重述章程，日期为 2021 年 9 月 17 日 |
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8-K |
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001-39187 |
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3.2 |
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9/17/2021 |
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10.1 |
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自2022年10月3日起，CSRE Properties Sandersville, LLC、Luna Squares LLC、Mawson Infrastructure Group, Inc.和该公司签署的《第一份购买和销售协议修正案》。 |
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8-K |
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001-39187 |
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10.3 |
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2022 年 10 月 11 日 |
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10.2 |
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2022年10月5日CSRE Properties Sandersville, LLC的担保期票。 |
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8-K |
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001-39187 |
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10.4 |
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2022 年 10 月 11 日 |
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10.3 |
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CleanSpark, Inc. 和 H.C. Wainwright & Co., LLC 于 2022 年 12 月 14 日签订的《市场发行协议》第 1 号修正案 |
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8-K |
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001-39187 |
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10.1 |
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2022 年 12 月 14 日 |
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31.1 |
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根据规则 13a-14 (a) /15d-14 (a) 对首席执行官进行认证 |
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31.2 |
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根据细则13a-14 (a) /15d-14 (a) 对首席财务官进行认证 |
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32.1 |
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根据《美国法典》第 18 条第 1350 节对首席执行官进行认证 |
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32.2 |
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根据《美国法典》第 18 条第 1350 节对首席财务官进行认证 |
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101 英寸 |
行内 XBRL 实例文档 — 实例文档未出现在交互式数据文件中，因为其 XBRL 标签嵌入在内联 XBRL 文档中 |
101 SCH |
内联 XBRL 分类扩展架构文档 |
101 CAL |
内联 XBRL 分类扩展计算链接库文档 |
101 DEF |
内联 XBRL 分类法扩展定义链接库文档 |
101 实验室 |
内联 XBRL 分类法扩展标签 Linkbase 文档 |
101 PRE |
内联 XBRL 分类扩展演示链接库文档 |
104 |
封面交互式数据文件（格式为 Inline XBRL，包含在附录 101 中） |
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随函提交。 |
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随函提供。 |
19
签名
根据1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式促使经正式授权的下列签署人代表其签署本报告。
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日期：2023 年 2 月 9 日 |
作者：/s/ Zachary k. Bradford 扎卡里·布拉德福德 职务：首席执行官 （首席执行官） |
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日期：2023 年 2 月 9 日 |
作者：/s/ Gary A. Vecchiarelli Gary A. Vecchiarelli 职务：首席财务官 （首席财务和会计官） |
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