团结起来 各州
证券 和交易所佣金
华盛顿， D.C. 20549
表格
| 每季度 根据1934年《证券交易法》第13或15（d）条提交的报告 | |
| 对于
季度期结束 | |
要么
| 过渡 根据1934年《证券交易法》第13或15（d）条提交的报告 | |
| 对于 从 ___________ 到 __________ 的过渡期。 | |
| 佣金
文件号： | |
（精确 注册人姓名（如其章程中所述）
（州 或其他司法管辖区 公司 或组织） |
（I.R.S. 雇主 身份识别 不是。） |
（地址 主要行政办公室）（邮政编码）
（注册人的 电话号码，包括区号）
证券 根据该法第 12 (b) 条注册：
| 标题 每个班级的 | 交易 符号 | 姓名 注册的交易所 | ||
| 这个
|
指示
用复选标记注册人（1）是否已提交证券交易所第13条或第15（d）条要求提交的所有报告
在过去的12个月内（或注册人必须提交此类报告的较短期限）的1934年法案，以及（2）
在过去的90天中一直受到此类申报要求的约束。
指示 通过复选标记注册人是否以电子方式提交了根据规则要求提交的所有互动数据文件 S-T 法规（本章第 232.405 节）在过去 12 个月内（或注册人所需的更短期限）第 405 条 必须提交此类文件）。
指示 勾选注册人是否为大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、小型申报人 公司或新兴成长型公司。请参阅 “大型加速文件管理器” “加速文件管理器” 的定义 《交易法》第120亿条第2条中的 “小型申报公司” 和 “新兴成长型公司”。
| 大 加速过滤器 ☐ | 加速 文件管理器 ☐ |
| 更小
举报公司 | |
| 新兴
成长型公司 |
如果 一家新兴成长型公司，用勾号表示注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守规定 以及根据《交易法》第13（a）条规定的任何新的或修订的财务会计准则。☐
指示 勾选注册人是否为空壳公司（定义见《交易法》第12b-2条）。
是的
☐ 没有
指示 截至最迟可行日期，发行人每类普通股的已发行股票数量：
| 班级 | 非常出色 于 2024 年 8 月 15 日 | |
| 常见 股票，美元 每股面值 |
表格 10-Q
数字化 ALLY, INC.
六月 2024 年 30 日
| 桌子 的内容 | 页数 | |
| 第一部分 — 财务信息 | ||
| 第 1 项。财务报表。 | ||
| 简明合并资产负债表 — 2024 年 6 月 30 日（未经审计）和 2023 年 12 月 31 日 | 3 | |
| 截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月的简明合并运营报表（未经审计） | 4 | |
| 截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月的简明合并股东权益报表（未经审计） | 5 | |
| 截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月简明合并现金流量表（未经审计） | 6 | |
| 简明合并财务报表附注（未经审计） | 7-34 | |
| 第 2 项。管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析。 | 35-60 | |
| 第 3 项。关于市场风险的定量和定性披露。 | 60 | |
| 第 4 项。控制和程序。 | 60 | |
| 第二部分-其他信息 | ||
| 第 1 项。法律诉讼。 | 61 | |
| 第 1A 项。风险因素。 | 61 | |
| 第 2 项。未注册的股权证券销售和所得款项的使用。 | 61 | |
| 第 3 项。优先证券违约 | 61 | |
| 第 4 项。矿山安全披露 | 61 | |
| 第 5 项。其他信息。 | 61 | |
| 第 6 项。展品。 | 62 | |
| 签名 | 63 |
| 2 |
部分 I — 财务信息
物品 1 — 财务报表。
数字化 ALLY, INC.
浓缩 合并资产负债表
| 2024 年 6 月 30 日（未经审计） | 2023 年 12 月 31 日 | |||||||
| 资产 | ||||||||
| 流动资产： | ||||||||
| 现金和现金等价物 | $ | $ | ||||||
| 应收账款——贸易，扣除美元 | ||||||||
| 其他应收账款，扣除美元 | ||||||||
| 库存，净额 | ||||||||
| 预付费用 | ||||||||
| 流动资产总额 | ||||||||
| 不动产、厂房和设备，净额 | ||||||||
| 商誉和其他无形资产，净额 | ||||||||
| 经营租赁使用权资产，净额 | ||||||||
| 其他资产 | ||||||||
| 总资产 | $ | $ | ||||||
| 负债和股东权益 | ||||||||
| 流动负债： | ||||||||
| 应付账款 | $ | $ | ||||||
| 应计费用 | ||||||||
| 经营租赁债务的当前部分 | ||||||||
| 合同负债——流动部分 | ||||||||
| 应付票据——关联方——流动部分 | ||||||||
| 债务——流动部分 | ||||||||
| 权证衍生负债 | ||||||||
| 应缴所得税 | — | |||||||
| 流动负债总额 | ||||||||
| 长期负债： | ||||||||
| 债务义务——长期 | ||||||||
| 经营租赁义务——长期 | ||||||||
| 合同负债——长期 | ||||||||
| 租赁押金 | ||||||||
| 负债总额 | ||||||||
| 承付款和意外开支 | - | - | ||||||
| 股东权益： | ||||||||
| 普通股，$ 每股面值； 已授权股份；已发行股份： 已发行股票 — 2024 年 6 月 30 日以及 已发行股票 — 2023 年 12 月 31 日 | ||||||||
| 额外已缴资本 | ||||||||
| 合并子公司的非控股权益 | ||||||||
| 累计赤字 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 股东权益总额 | ||||||||
| 负债和股东权益总额 | $ | $ | ||||||
参见 未经审计的简明合并财务报表附注。
| 3 |
数字化 ALLY, INC.
浓缩 合并运营报表
（未经审计）
对于 截至6月30日的三个月 | 对于 截至6月30日的六个月 | |||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | |||||||||||||
| 收入： | ||||||||||||||||
| 产品 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 服务及其他 | ||||||||||||||||
| 总收入 | ||||||||||||||||
| 收入成本： | ||||||||||||||||
| 产品 | ||||||||||||||||
| 服务及其他 | ||||||||||||||||
| 总收入成本 | ||||||||||||||||
| 毛利润 | ||||||||||||||||
| 销售、一般和管理费用： | ||||||||||||||||
| 研发费用 | ||||||||||||||||
| 销售、广告和促销费用 | ||||||||||||||||
| 一般和管理费用 | ||||||||||||||||
| 销售、一般和管理费用总额 | ||||||||||||||||
| 营业亏损 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 其他收入（支出）： | ||||||||||||||||
| 利息收入 | ||||||||||||||||
| 利息支出 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 其他收入 | ||||||||||||||||
| 法律和解的应计损失 | — | ( | ) | — | ( | ) | ||||||||||
| 转换可转换票据的亏损 | — | ( | ) | — | ( | ) | ||||||||||
| 权证衍生负债公允价值的变化 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 或有对价本票公允价值的变动 | — | — | — | |||||||||||||
| 清偿负债的收益 | — | — | — | |||||||||||||
| 债务消灭造成的损失 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 出售无形资产的收益 | — | — | — | |||||||||||||
| 不动产、厂房和设备销售损失 | — | — | ( | ) | — | |||||||||||
| 其他收入总额（支出） | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 所得税优惠前的亏损 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 所得税优惠 | — | — | — | — | ||||||||||||
| 净亏损 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 归属于合并子公司非控股权益的净（收益） | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 归属于普通股股东的净亏损 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
| 每股净亏损信息： | ||||||||||||||||
| 基本 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
| 稀释 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
| 已发行股票的加权平均值： | ||||||||||||||||
| 基本 | ||||||||||||||||
| 稀释 | ||||||||||||||||
参见 未经审计的简明合并财务报表附注。
| 4 |
数字化 ALLY, INC.
浓缩 股东权益合并报表
（未经审计）
| 普通股 | 额外 已付款 | 非控制性 有兴趣的 合并 | 累积 | |||||||||||||||||||||
| 股票 | 金额 | 资本 | 附属的 | 赤字 | 总计 | |||||||||||||||||||
| 余额，2022 年 12 月 31 日 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | |||||||||||||||||
| 基于股票的薪酬 | — | — | — | — | ||||||||||||||||||||
| 限制性普通股没收 | ( | ) | — | — | — | |||||||||||||||||||
| 由于反向股票拆分四舍五入而发行 | — | — | — | — | ||||||||||||||||||||
| 净收益（亏损） | — | — | — | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||
| 余额，2023 年 3 月 31 日 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | |||||||||||||||||
| 基于股票的薪酬 | — | — | — | — | ||||||||||||||||||||
| 限制性普通股没收 | ( | ) | ( | ) | — | — | — | |||||||||||||||||
| 由于反向股票拆分四舍五入而发行 | ( | ) | — | — | — | |||||||||||||||||||
| 将可转换票据转换为普通股 | — | — | ||||||||||||||||||||||
| 净收益（亏损） | — | — | — | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||
| 余额，2023 年 6 月 30 日 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | |||||||||||||||||
| 余额，2023 年 12 月 31 日 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | |||||||||||||||||
| 基于股票的薪酬 | — | — | — | — | ||||||||||||||||||||
| 限制性普通股补助 | ( | ) | — | — | — | |||||||||||||||||||
| 限制性普通股没收 | ( | ) | ( | ) | — | — | — | |||||||||||||||||
| 净亏损 | — | — | — | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||
| 余额，2024 年 3 月 31 日 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | |||||||||||||||||
| 基于股票的薪酬 | — | — | — | — | ||||||||||||||||||||
| 出售普通股和预先注资的认股权证，扣除发行成本 | — | — | ||||||||||||||||||||||
| 发行的认股权证的公允价值以及普通股的出售 | — | — | ( | ) | — | — | ( | ) | ||||||||||||||||
| 净收益（亏损） | — | — | — | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||
| 余额，2024 年 6 月 30 日 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | |||||||||||||||||
参见 未经审计的简明合并财务报表附注。
| 5 |
数字化 ALLY, INC.
浓缩 合并现金流量表
对于 截至 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 6 月 30 日的六个月
（未经审计）
| 在截至6月30日的六个月中 | ||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| 来自经营活动的现金流： | ||||||||
| 净亏损 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
| 为调节净亏损与经营活动中使用的净现金流量而进行的调整： | ||||||||
| 折旧和摊销 | ||||||||
| 法律和解的应计损失 | — | 1,792,308 | ||||||
| 不动产、厂房和设备销售损失 | — | |||||||
| 无形资产销售收益 | ( | ) | — | |||||
| 基于股票的薪酬 | ||||||||
| 非现金利息支出 | ||||||||
| 债务发行成本的摊销 | — | |||||||
| 清偿负债的收益 | ( | ) | — | |||||
| 债务消灭造成的损失 | — | |||||||
| 权证衍生负债公允价值的变化 | ||||||||
| 可转换债务折扣摊销 | — | |||||||
| 债务转换损失 | — | |||||||
| 为库存过时编列经费 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 可疑应收账款准备金 | ||||||||
| 可疑租赁储备金备抵金 | ||||||||
| 或有对价本票公允价值的变动 | — | ( | ) | |||||
| 经营资产和负债的变化： | ||||||||
| （增加）减少： | ||||||||
| 应收账款——贸易 | ( | ) | ||||||
| 其他应收账款 | ( | ) | ||||||
| 库存 | ||||||||
| 预付费用 | ( | ) | ||||||
| 经营租赁使用权资产 | ||||||||
| 其他资产 | ( | ) | ||||||
| 增加（减少）： | ||||||||
| 应付账款 | ||||||||
| 应计费用 | ( | ) | ||||||
| 应计费用-关联方 | — | |||||||
| 应缴所得税 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 租赁押金 | — | |||||||
| 经营租赁义务 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 合同负债 | ( | ) | ||||||
| 用于经营活动的净现金 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 来自投资活动的现金流： | ||||||||
| 购置不动产、厂房和设备 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 无形资产的增加 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 为收购 Country Stampede 支付的现金 | ( | ) | — | |||||
| 出售无形资产的收益 | — | |||||||
| 出售财产、厂房和设备的收益 | — | |||||||
| 由（用于）投资活动提供的净现金 | ( | ) | ||||||
| 来自融资活动的现金流： | ||||||||
| 收益 — 商户预付款 — 视频解决方案板块 | — | |||||||
| 收益 — 商户预付款 — 娱乐板块 | — | |||||||
| 附带可拆卸认股权证的股票发行的净收益 | — | |||||||
| 带有可拆卸认股权证的可转换债务的净收益 | — | |||||||
| 收益—信贷的商业延期—娱乐板块 | ||||||||
| 商业信贷延期付款——娱乐板块 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 商户预付款——视频解决方案板块 | ( | ) | — | |||||
| 商户预付款——娱乐板块 | ( | ) | — | |||||
| EIDL 贷款的本金还款 | ( | ) | — | |||||
| 或有对价期票的本金支付 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 融资活动提供的净现金 | ||||||||
| 现金、现金等价物和限制性现金的净减少 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 现金、现金等价物和限制性现金，期初 | ||||||||
| 现金、现金等价物和限制性现金，期末 | $ | $ | ||||||
| 现金流信息的补充披露： | ||||||||
| 用现金支付利息 | $ | $ | ||||||
| 所得税的现金支付 | $ | $ | ||||||
| 非现金投资和融资活动的补充披露： | ||||||||
| 通过应计收入偿还的信贷的商业延期——娱乐板块 | $ | $ | ||||||
| 租约延期（终止）时记录的投资回报率和租赁负债 | $ | ( | ) | $ | ||||
| 将可转换应付票据转换为普通股 | $ | — | $ | |||||
| 通过出售股票发行的认股权证的公允价值 | $ | $ | — | |||||
| 企业收购中获得的资产 | $ | $ | — | |||||
| 收购业务时承担的负债 | $ | $ | — | |||||
| 在企业收购中获得的商誉 | $ | $ | — | |||||
| 用不动产、厂房和设备销售收益调整应付账款 | $ | $ | — | |||||
| 限制性普通股补助 | $ | $ | ||||||
| 反向股票拆分四舍五入发行 | $ | — | $ | |||||
| 限制性普通股没收 | $ | $ | ||||||
| 可转换票据的债务折扣 | $ | — | $ | |||||
参见 未经审计的简明合并财务报表附注。
| 6 |
数字化 ALLY, INC.
笔记 至简明的合并财务报表
（未经审计）
笔记 1。 业务性质和重要会计政策摘要
自然 运营情况：
数字化 Ally, Inc. 最初于 2000 年 12 月 13 日在内华达州注册成立，名为 Vegas Petra, Inc.，直到 2004 年才开始运营。十一月 2004 年 30 日，Vegas Petra, Inc. 与 Digital Ally, Inc. 签订了合并计划，当时合并后的实体更名为 Digital Ally, Inc.（此类合并后的实体，“前身注册人”）。
开启 2022年8月23日（“生效时间”），前身注册人合并为其全资子公司， 根据协议和合并计划，内华达州的一家公司（“注册人”），DGLY Subparity Inc.，日期为 截至2022年8月23日（“合并协议”），前注册人与注册人之间与注册人之间的协议 作为合并（此类交易，“合并”）中幸存的公司。在生效时，合并条款 已向内华达州国务卿提交，根据该申请，注册人更名为 “Digital Ally, Inc.” 并根据法律的运作，继承资产，继续经营业务并承担前任注册人的权利和义务 就在合并之前。根据内华达州修订法规，合并无需股东批准 协议或由此设想的交易。
在 根据合并协议，生效时间（i）前身注册人普通股的每股已发行股份，面值 价值 $ 每股（“前身普通股”）自动转换为一股普通股，面值 价值 $ 注册人的每股（“注册普通股”），（ii）每股未偿还期权、权利或认股权证 收购转换为期权、权利或认股权证的前身普通股（如适用），以收购相同数量的 与原始期权、权利或认股权证相同的条款和条件下的注册人普通股，以及 (iii) 董事 前任登记人的执行官被任命为注册人的董事和执行官（视情况而定）， 每人应以与前任注册人前夕在前任注册人任职的人员相同的身份和任期相同 合并。
这个 注册人Digital Ally, Inc.（及其全资子公司Digital Ally International, Inc.、Shield Products）的业务 有限责任公司、Digital Ally Healthcare, LLC（“数字盟友医疗保健”）、TicketSmarer, Inc.（“TicketSmarer”） 再保险有限公司、Digital Connect, Inc.、BirdVU Jets, Inc.、Kustom 440, Inc.（“Kustom 440”）、Kustom Entertainment, Inc. 及其控股子公司Nobility Healthcare, LLC，统称为 “数字盟友”、“数字化” 和 “公司”）分为三个可报告的运营部门：1）视频解决方案板块，2）收入周期管理 分段和 3) 票务部分。视频解决方案部门是我们的传统业务，生产数字视频成像、存储 用于执法、安保和商业应用的产品、消毒剂和相关安全产品。该细分包括 通过我们的订阅模式（提供云和保修解决方案）以及视频硬件销售，获得服务和产品收入 和健康安全解决方案。收入周期管理部门为各种医疗保健提供营运资金和后台服务 全国各地的组织，按月收取服务费。娱乐板块充当购票者之间的中介 以及我们的二级票务平台ticketsmarter.com中的卖家，我们还从主要卖家那里购买门票然后出售 通过各种平台。分部报告的会计指导为报告运营信息制定了标准 年度财务报表中的分段，并要求在财务报表中列报这些分部的选定信息。 此类必需的细分信息包含在附注18中。
反向 股票分割
开启
2023 年 2 月 6 日，公司向国务卿提交了经修订的公司章程修正证书
内华达州的
| 7 |
商业 组合
在 2023年6月，公司与三叶草资本公司签订了协议和合并计划（“合并协议”）， 特拉华州的一家公司（纳斯达克股票代码：CLOE）（“Clover Leaf”）、CL Merger Sub, Inc.、内华达州的一家公司和一家全资子公司 特拉华州有限责任公司Yntegra Capital Investments LLC旗下的 Clover Leaf（“Merger Sub”），以 根据 Clover Leaf 股东的生效时间（定义见合并协议）及生效后的代表 根据合并协议的条款和条件，以及内华达州的一家公司Kustom Entertainment, Inc. 的全资子公司 公司旗下公司，其重点和使命是拥有和举办活动、节日和娱乐节目，以及不断演变的主要和次要活动 票务技术（“自定义”）。根据合并协议，遵守其中规定的条款和条件 合并协议（“收盘”）所设想的交易完成后，Merger Sub将与 并入Kustom（“合并”），Kustom继续作为合并中幸存的公司和全资子公司 三叶草叶的。在合并中，Kustom在收盘前夕的所有已发行和流通股本将不复存在 未清偿并将自动取消并将不复存在，以换取公司获得该款项的权利 合并对价（定义见下文）。
这个
公司及其财务顾问在收盘时将收到的与合并（“合并”）相关的总对价
对价”）将是一些新发行的A类普通股，面值美元 Clover Leaf 的每股收益（
“合并后的公司普通股”），总价值等于美元
这个
公司还将向其股东和部分认股权证持有人进行分配
这个 收盘须经Clover Leaf股东的批准以及某些其他惯例性结算的满足或豁免 条件。
基础 演示文稿:
这个 未经审计的简明合并财务报表是根据公认的会计原则编制的 在美国获取临时财务信息，并附上10-Q表格和第S-X条例第8条的指示。因此， 它们不包括美国公认会计原则要求的所有完整信息和脚注 财务报表。管理层认为，所有调整（包括正常的经常性应计费用）都被认为是必要的 包括了公平的演讲。截至2024年6月30日的三个月和六个月期间的经营业绩不一定是 表明截至2024年12月31日的年度可能的预期业绩。
这个 截至2023年12月31日的资产负债表来自该日经审计的财务报表，但不包括所有 美国公认会计原则要求的完整财务报表所需的信息和脚注。
对于 更多信息，请参阅公司10-K表年度报告中包含的经审计的财务报表和脚注 截至2023年12月31日的财年。
流动性 然后继续关注
期间 2014年第二季度，财务会计准则委员会发布了亚利桑那州立大学第2014-15号《财务报表列报——持续经营》（副标题205-40）： 披露有关实体持续经营能力的不确定性。此更新提供了以下方面的美国公认会计准则指导 管理层有责任评估公司继续经营的能力是否存在实质性疑问 关注以及相关的脚注披露。根据该标准，公司必须评估是否存在实质性问题 怀疑其是否有能力在每个报告期包括过渡期内继续作为持续经营的企业。在评估公司的 管理层有能力继续作为持续经营企业，考虑了可能使人们对持续经营产生重大怀疑的情况和事件 公司在公司财务报表发布后的12个月内继续作为持续经营企业的能力（8月） 2024 年 15 日）。管理层考虑了公司当前的财务状况和流动性来源，包括当前的可用资金， 预测了未来的现金流和公司在2024年8月15日之前到期的债务。
这个
自成立以来，公司一直经历经营活动的净亏损和现金流出。在截至2024年6月30日的六个月中，
该公司归属于普通股股东的净亏损为美元
| 8 |
这个 公司已实施了增强的质量控制计划，以在产品问题导致重大返工之前对其进行检测和纠正 支出影响其毛利率，并在这方面取得了进展。该公司还实施了营销和广告 其娱乐板块的削减计划，该细分市场将侧重于减少和减轻其媒体营销的当前债务 协议并暂停签订任何新协议.该公司认为, 其质量控制, 削减成本的举措, 尽管无法提供保证，但新产品的推出最终将恢复正的运营现金流和盈利能力 在这方面。
管理 已评估了上述条件对公司履行义务能力的重要性，以及 得出的结论是，如果没有额外的资金，公司将没有足够的资金来履行其义务 未经审计的简明合并财务报表的发布日期。
基础 整合的:
这个 随附的财务报表包括Digital Ally及其全资子公司Digital Ally International的合并账目， Inc.、Shield Products, LLC、Digital Ally Healthcare, LLC、TicketSmarer, Inc.、全球再保险有限公司、Digital Connect, Inc.、BirdVU Jets, Inc.、Kustom 440, Inc. 及其控股子公司Nobility Healthcare, LLC.所有公司间余额和交易 在整合期间已被淘汰。
这个 该公司于2009年8月成立了Digital Ally International, Inc.，以促进其产品的出口销售。公司成立 Shield Products, LLC 将于 2020 年 5 月促进其 Shield™ 系列消毒剂/清洁剂产品和 ThermoVu™ 的销售 温度监控设备线。该公司于2021年6月成立了Nobility Healthcare, LLC（“贵族医疗保健”） 促进其收入周期管理解决方案和医疗保健组织后台服务的运营。该公司 在收购Goody Tickets, LLC和TicketSmarer, LLC后成立了TicketSmarer, Inc.，以促进其全球票务业务。 该公司成立了环球再保险有限公司，这是一家总部设在百慕大的专属保险公司。它将主要提供赔偿责任 为公司提供保险，而当今的保险目前可能不提供保险，也可能在经济上不可行 市场。该公司于2022年成立了Kustom 440, Inc.，直接为消费者创造独特的娱乐体验，并成立了Kustom 娱乐公司将在2023年成为业务合并的参与者。
公平 金融工具的价值:
这个 金融工具的账面金额，包括现金和现金等价物、应收账款、应付账款和 由于这些项目的短期性质，应付票据的价值接近公允价值。
收入 认可:
这个 公司适用会计准则编纂（ASC）606-10的规定， 与客户签订合同的收入，以及所有 相关的适当指导。公司根据核心原则确认收入，以描述向客户移交控制权的情况 这笔金额反映了它预计有权获得的对价.为了实现这一核心原则，公司适用 以下五步方法:(1) 确定与客户的合同, (2) 确定合同中的履行义务, （3）确定交易价格，（4）将交易价格分配给合同中的履约义务，以及（5）确认 履行履约义务时的收入。
这个 公司有两种不同的收入来源，即产品和服务，以其三个细分市场为代表。公司报告所有收入 按总额计算，除来自公司娱乐和收入周期管理部门的服务收入外，收入 所有分段产生的费用均在扣除销售税后进行报告。
| 9 |
视频 解决方案
这个 公司将客户采购订单（在某些情况下受主销售协议约束）视为与客户的合同 顾客。在向分销商销售的情况下，公司已与分销商签订合同，即公司 仅与分销商签订具有可强制执行的权利和义务的合同。作为合同对价的一部分, 公司评估某些因素，包括客户的支付能力（或信用风险）。对于每份合同，公司 将转让产品的承诺视为已确定的履约义务，每种产品都有所不同。在确定时 交易价格，公司评估价格是否需要退款或调整，以确定交易价格的净对价 它希望获得资格。由于公司的标准付款期不到一年，因此选择了切实可行的权宜之计 根据ASC 606-10-32-18，不评估合同是否包含重要的融资部分。公司分配这笔交易 根据每种不同产品的相对独立销售价格为其定价。采购订单上指定的产品价格为 将价格视为独立销售价格，因为它是一个可观察的输入，它描绘的价格就像出售给类似客户一样 情况。当产品的控制权移交给客户时（即公司的业绩时），收入即被确认 义务得到履行），这通常发生在装运时。进一步确定控制权是否已移交时，公司 考虑是否存在当前的付款权和法定所有权，以及所有权转移到的风险和回报 顾客。客户无权退回产品，除非出于保修原因，他们只能获得维修 服务或替代产品。该公司还选择了ASC 340-40-25-4规定的实际权宜之计来支付佣金 作为公司本应确认的佣金资产的摊销期产生的产品销售额少于 一年。
服务 其他收入包括来自延长保修的收入、维修服务、云收入和软件收入。收入是 在产品发货和最终客户接受维修服务或材料时予以认可。的收入 延长保修、云服务或其他基于软件的产品已超过合同保修期或服务期限。一段时间流逝 方法用于衡量进度，因为公司在合同期内均匀地转移控制权。因此，固定对价 只要其他收入确认，与这些收入相关的收入通常在合同期限内按直线方式确认 标准已得到满足。
这个 公司的多重履约义务可能包括未来在规定时间交付的车载或随身摄像设备 在多年期合同中，在这些安排中，公司分配多年期内的全部安排对价 使用管理层对销售价格的最佳估计，与未来的可交付成果签订合同。
收入 周期管理
这个 公司按净额报告收入周期管理收入，因为其主要收入来源是端到端服务费 通常按收取的发票金额的百分比确定。这些服务费在完成后按月报告为收入 公司履行提供约定服务的义务。
娱乐
这个 公司根据管理层对公司是否行事的评估，按总额或净额报告票务收入 交易中的委托人或代理人。该决定基于对活动门票控制权的评估，包括 在将门票转让给购票者之前出售门票的权利。
这个 公司出售库存门票，其中包括一项履约义务，即将活动门票的控制权移交给 买家确认订单后。由于门票归公司所有，因此公司在这些交易中充当委托人 在销售时，因此在转让给客户之前控制门票。在这些交易中，收入被记录在案 根据门票的价值按毛额计算，并在确认订单时予以确认。通常在交货时付款 门票的。
这个 公司还通过在线二级市场充当买家和卖家之间的中介机构。来自该市场的收入 主要包括票务业务的服务费，包括一项主要的履约义务，即便利 买方和卖方之间的交易，在订单确认时已得到满足。由于公司无法控制 在转让之前，公司在这些交易中充当代理人。收入按净额确认，扣除净额 应向卖方支付的金额确认订单后，卖方有义务按照卖方的要求将门票交付给买家 清单。应在销售时付款。
| 10 |
其他
合同
负债包括递延收入，包括根据合同在履行合同之前收到的款项，并单独报告
作为合并资产负债表中的流动负债和非流动负债。这些金额包括延长保修合同,
预付费云服务和预付费安装服务，一般认为相应的履行义务已得到履行。
在截至2024年6月30日的六个月中，公司确认的收入为美元
| 2024年6月30日 | ||||||||||||||||
十二月三十一日 2023 | 附加内容/ 重分类 | 已认可 收入 | 6月30日 2024 | |||||||||||||
| 合同负债，当前 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||
| 合同负债，非流动债务 | ( | ) | ||||||||||||||
| $ | $ | $ | ( | ) | $ | |||||||||||
| 2023年6月30日 | ||||||||||||||||
十二月三十一日 2022 | 附加内容/ 重分类 | 已认可 收入 | 6月30日 2023 | |||||||||||||
| 合同负债，当前 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||
| 合同负债，非流动债务 | ( | ) | ||||||||||||||
| $ | $ | $ | ( | ) | $ | |||||||||||
销售
退货和津贴合计 $
使用 的估计数:
这个 根据美国普遍接受的会计原则编制合并财务报表 of America要求管理层做出影响报告的资产负债金额和披露的估计和假设 财务报表之日的或有资产和负债以及该期间报告的收入和支出金额 报告期。实际结果可能与这些估计有所不同。管理层利用其他各种估计，包括但不是 仅限于确定长寿资产的估计寿命，确定长期资产的潜在减值，公平 认股权证的价值、期权的价值、收入的确认、库存估值储备、收购的资产和负债的公允价值 企业合并、增量租赁借款利率、递延所得税资产的估值补贴和其他法律索赔 和突发事件。会计估计数的任何变动的结果均反映在该期间的财务报表中 变化变得显而易见。定期审查估计数和假设，修订的影响反映在该期间 已确定它们是必要的。
| 11 |
现金 和现金等价物:
现金 现金等价物包括手头资金、银行资金和原定到期日不超过九十 (90) 天的短期投资资金。
| 六月 2024 年 30 日 | ||||||||||||||||
| 调整后 成本 | 已实现
收益 | 已实现
损失 | 公平
价值 | |||||||||||||
| 需求 沉积物 | $ | $ | — | $ | — | $ | ||||||||||
| 短期 原始到期日为 90 天或更短的投资（级别 1）： | ||||||||||||||||
| 钱 市场基金 | — | — | ||||||||||||||
| $ | $ | — | $ | — | $ | |||||||||||
| 十二月 2023 年 31 日 | ||||||||||||||||
| 调整后
成本 | 未实现
收益 | 未实现
损失 | 公平
价值 | |||||||||||||
| 需求 沉积物 | $ | $ | — | $ | — | $ | ||||||||||
| 短期 原始到期日为 90 天或更短的投资（级别 1）： | ||||||||||||||||
| 钱 市场基金 | — | — | ||||||||||||||
| $ | $ | — | $ | — | $ | |||||||||||
这个
公司将现金和现金等价物存放在联邦存款保险公司（FDIC）投保的银行中，账户如下
有时可能超过联邦保险限额 $
受限 现金:
受限
美元现金
这个 下表提供了合并资产负债表中现金和现金等价物与现金、现金等价物的对账情况 合并现金流量表中的限制性现金：
| 2024年6月30日 | 2023 年 12 月 31 日 | |||||||
| 现金和现金等价物 | $ | $ | ||||||
| 其他资产中包含的长期限制性现金 | ||||||||
| 现金流量表中的现金、现金等价物和限制性现金总额 | $ | $ | ||||||
账户 应收款:
账户 应收账款按原始发票金额减去根据对所有未清应收款的审查得出的可疑应收账款的估计数进行结账 每周金额。公司通过定期评估个人客户应收账款来确定可疑账户的备抵额 并考虑客户的财务状况、信用记录和当前的经济状况。
贸易 应收账款在被认为无法收回时予以注销。先前注销的贸易应收账款的回收款在收到时入账。 如果应收账款余额的任何部分的未清时间超过三十 (30) 天，则应收贸易应收账款被视为逾期 超出条款。对逾期的贸易应收账款不收取利息。
| 12 |
善意 和其他无形资产:
善意 -在收购方面，公司适用ASC 805的规定， 业务合并，使用收购 会计方法。超出收购净有形资产和可识别无形资产公允价值的超额购买价格 被记录为商誉。根据 ASC 350， 无形资产-商誉和其他，公司对商誉进行减值评估 自12月31日起每年一次，如果事件和情况表明商誉可能受到损害，则频率更高。
善意 减值测试在报告单位层面进行。商誉在最初获得商誉之日分配给申报单位 录制。一旦将商誉分配给申报单位，它就不再保留与特定收购的关系，并且 报告单位内的所有活动，无论是收购的还是内部产生的活动，都可用来支持商誉的价值。
传统上， 商誉减值测试分为两个步骤。第一步涉及将申报单位的公允价值与其账面价值进行比较 金额。如果申报单位的账面金额大于零且其公允价值大于其账面金额万亿.ere 没有减值。如果申报单位的账面金额大于公允价值，则必须完成第二步以 衡量减值金额（如果有）。第二步涉及计算商誉的隐含公允价值。该公司已采用亚利桑那州立大学 2017-04年，它从商誉减值测试中取消了第二步，从而简化了随后的商誉衡量。结果， 公司将申报单位的公允价值与其各自的账面价值进行比较，并确认该金额的减值费用 据此，账面金额超过了申报单位的公允价值。
这个 公司使用市场方法确定其申报单位的公允价值。根据市场方法，我们估算公允价值 基于可比上市公司的倍数和先例交易。市场方法的重要估计包括：确定 具有可比业务因素（例如规模、增长、盈利能力、风险和投资回报率以及评估）的类似公司 估算申报单位公允价值时采用可比收入和营业收入倍数。
寿命长 和其他无形资产- 公司根据以下规定定期评估其长期资产的潜在减值 ASC 360 的规定， 长期资产减值或处置的会计处理。任何时候都会进行减值审查 事件或情况变化表明, 资产的账面价值可能无法收回。公司对其资产进行分组 处于最低水平，可识别的现金流量在很大程度上独立于其他资产和负债的现金流量。 公司已确定，可识别现金流的最低水平是运营部门层面。
因素 公司考虑的包括但不限于与历史或预计运营相比表现严重不佳 结果；收购资产的使用方式或整体业务战略的重大变化；以及重大负面影响 行业或经济趋势。当长期资产的账面价值可能无法根据存在或收回长期资产的账面价值时 除上述减值指标外，公司还估计，使用该减值指标预计将产生的未来未贴现现金流 资产及其最终处置情况。如果预期的未来未贴现现金流和最终处置的总和小于 除资产账面金额外，公司确认减值损失。减值损失反映为减值损失的金额 根据公允价值（如果有）或贴现现金流，资产的账面金额超过资产的公允价值， 如果没有公允价值。该公司上次评估其长期资产的潜在减值截至2023年12月31日，以及 得出结论，没有减值。在完成我们的 2023 年年度减值测试后，没有发生任何事件或情况变化 有人指出，这需要进行临时商誉减值测试。
无形的 资产包括递延专利成本、许可协议、商标和商品名称。专利准备过程中发生的法律费用 申请已延期，将在授予的专利的使用寿命内摊销。准备申请所产生的费用 未获批准的将记作当时的费用。该公司已经签订了几项分许可协议，根据这些协议 它已被授予其产品中使用的某些许可材料的专有权利。这些分许可协议通常要求 预先付款以获得此类材料的专有权。公司将预付款项资本化为无形资产， 按直线法在估计的使用寿命内摊销此类成本。
| 13 |
分段 报告
这个
分部报告的会计指导为年度财务中有关运营部门的信息报告制定了标准
报表, 并要求在财务报表中列报这些分部的选定信息.确定了运营细分市场
作为企业的组成部分，有单独的离散财务信息可供首席运营决策部门评估
制造商（公司的首席执行官或 “CODM”）就如何分配资源和评估做出决策
性能。该公司的
特遣队 考虑
在 收购涉及符合负债定义的或有对价安排的情况 财务会计准则委员会（“FASB”）会计准则编纂（“ASC”）480，区分负债 在股权中，公司确认的负债等于公司预计自那时起支付的或有付款的公允价值 收购日期。公司在每个报告期内都会重新衡量该负债，并通过合并后记录公允价值的变化 运营声明。
非控制性 兴趣爱好
非控制性 公司合并财务报表中的权益代表我们的风险合作伙伴持有的子公司的权益。 风险合伙人持有公司合并子公司Nobility Healthcare, LLC的非控股权益。从那时起 公司合并所有全资和控股子公司、非控股所有者的股份的财务报表 每家子公司的经营业绩被扣除并报告为归因于非控股权益的净收益或亏损 在合并运营报表中。
全新 会计准则
在 2023 年 11 月，财务会计准则委员会发布了第 2023-07 号会计准则更新，“分部报告（主题 280）：对应报告的改进 分部披露”（“亚利桑那州立大学 2023-07”），主要旨在改善可报告的分部披露要求 通过加强对重大分部支出的披露。该指导方针对12月之后的财政年度有效 2023 年 15 日，以及 2024 年 12 月 15 日之后开始的财政年度内的过渡期。允许提前收养。指导方针是 应追溯适用于财务报表中列报的所有前期。过渡后，分部支出类别 而且以往各期披露的金额应以中确定和披露的重要分部支出类别为基础 收养期。我们目前正在评估采用这一新指导方针对合并财务的潜在影响 声明和相关披露。
在 2023 年 12 月，财务会计准则委员会发布了第 2023-09 号会计准则更新，“所得税（主题 740）：所得税披露的改进” （“亚利桑那州立大学 2023-09”），它修改了所得税披露规则，要求实体披露（1）特定类别 在税率对账中，(2) 扣除所得税支出或福利之前持续经营的收入或损失（分为 国内和国外）以及（3）所得税支出或持续经营的收益（按联邦、州和国外分开）。ASU 2023-09 年还要求各实体披露其向国际、联邦、州和地方司法管辖区缴纳的所得税，其中包括 其他变化。该指南对2024年12月15日之后开始的年度期间有效。允许每年提前收养 尚未发布或可供发布的财务报表。亚利桑那州立大学 2023-09 应在前瞻性基础上申请， 但允许追溯适用。我们目前正在评估采用这一新指南对合并后的潜在影响 财务报表和相关披露。
| 14 |
注意 2。 库存
库存 在 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日包括以下内容：
六月 2024 年 30 日 | 十二月 2023 年 31 日 | |||||||
| 原材料和零部件— 视频解决方案领域 | $ | $ | ||||||
| 处理中—视频解决方案部分 | ||||||||
| 制成品——视频解决方案细分市场 | ||||||||
| 制成品 — 娱乐板块 | ||||||||
| 小计 | ||||||||
| 为多余和过时的库存储备——视频解决方案部门 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 为多余和过时的库存储备金——娱乐板块 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 库存总额 | $ | $ | ||||||
已完成
商品库存包括潜在客户和销售代理持有的用于测试和评估目的的商品。此类单位的成本
总计 $
注意 3. 债务义务
债务 义务由以下内容组成:
| 2024年6月30日 | 2023 年 12 月 31 日 | |||||||
| 经济伤害灾难贷款（EIDL） | $ | $ | ||||||
| 或有对价期票——贵族医疗保健部门收购 | — | |||||||
| 或有对价期票——贵族医疗保健部门收购 | — | |||||||
| 循环贷款协议 | ||||||||
| 信贷娱乐板块的商业扩展 | ||||||||
| 商户预付款-视频解决方案板块 | ||||||||
| 商户预付款 — 娱乐板块 | — | |||||||
| 未摊销的债务发行成本 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 债务义务 | ||||||||
| 减去：债务的当前到期日 | ||||||||
| 长期债务义务 | $ | $ | ||||||
债务 截至2024年6月30日，债务到期时间如下：
| 2024年6月30日 | ||||
| 2024（2024 年 7 月 1 日至 2024 年 12 月 31 日） | $ | |||
| 2025 | ||||
| 2026 | ||||
| 2027 | ||||
| 2028 及以后 | ||||
| 总计 | $ | |||
| 15 |
2020 小型企业管理局笔记。
开启
2020 年 5 月 12 日，公司收到了 $
在下面
根据EIDL计划发行的票据的条款，未偿本金的应计利息，利率为
这个
公司支付了本金 $
特遣队 对价期票
开启
2021年6月30日，公司子公司Nobility Healthcare发行了或有对价本票（“6月特许票”）
注”）与Nobility Healthcare与一家私营公司（“6月卖方”）之间的股票购买协议有关
为 $
这个
6月或有票据被视为额外收购价格；因此，或有负债的估计公允价值为
在收购之日记为负债，公允价值被视为为收购支付的对价的一部分
合并运营报表中记为损益的公允价值的后续变化。管理层记录了这支特遣队
按估计公允价值美元计算的对价期票
开启
2021年8月31日，Nobility Healthcare发行了另一张或有对价本票（“8月或有付款票据”）
与Nobility Healthcare与一家私营公司（“八月卖方”）之间的股票购买协议有关
$
| 16 |
这个
8月或有付款票据被视为额外收购价格，因此是或有负债的估计公允价值
在收购之日记为负债，公允价值被视为收购对价的一部分。
管理层已将或有对价本票的估计公允价值记录为美元
2023 信贷的商业延期
开启
2023年2月23日，公司的娱乐部门以贷款的形式延长信贷，用于营销
并根据先前与贷款人签订的自有品牌协议经营业务。贷款人同意了
根据本协议的条件，延长本金为美元的贷款，借款人同意接受贷款
贷款人
将保留
期间
在截至2024年6月30日的六个月中，娱乐板块公司的娱乐板块偿还了未偿本金
为 $
2024 信贷的商业延期
开启
2024年1月22日，该公司的娱乐部门以贷款的形式延长信贷，用于营销
并根据票务解决方案协议经营其业务。贷款机构Ticket Evolution, Inc. 同意延期，前提是
符合本协议的条件，借款人同意以本金为美元的贷款
这个
预付款可从客户服务费中扣除，金额不超过美元
可兑换 注意
开启 2023 年 4 月 5 日，公司开始并完成了计划交易的初始成交（“首次成交”） 根据公司与某些人签订的截至2023年4月5日的证券购买协议（“购买协议”） 投资者（“购买者”）。
在
首次收盘时，公司按原始本金总额向买方发行并出售了优先有担保可转换票据
金额 $
主题
在某些条件下，自生效之日起18个月内，在票据仍未偿还期间，买方有权利
要求公司完成第二次收盘交易，最高可额外支付一美元
| 17 |
这个
买方可以随时选择票据转换为普通股，固定转换价格为美元
这个 票据在公司及其子公司的所有未偿债务和未来债务中处于优先地位，并由几乎所有债券担保 公司的资产，如 (i) 收盘时签订的担保协议，(ii) 商标担保协议所证明 在收盘时签订的，（iii）在收盘时签订的专利担保协议，（iv）所有直接签订的担保书，以及 本公司的间接子公司均同意担保本公司根据票据承担的义务， 以及 (v) 向买方提供公司总部大楼的抵押贷款.
还有
在收盘时，公司与买方签订了注册权协议（“注册权协议”）。
根据注册权协议的条款，公司已同意在第10个业务范围内准备并向美国证券交易委员会提交
首次收盘日（“申请日”）后的第二天，一份涵盖普通股转售的注册声明
股票可在票据转换和认股权证行使后发行，并尽最大努力制定此类注册声明
应尽快根据经修订的1933年《证券法》（“证券法”）宣布生效，但是
无论如何，不迟于申请日期（“生效日期”）后的45天。如果注册声明是
未在申请日之前提交或在生效日期之前未被宣布生效，或者在中描述的某些其他情况下
注册权协议，则公司有义务向每位买方支付一笔款项，作为部分违约金
现金等于
这个
公司确认了全部认股权证衍生品价值，剩余金额分配给债务。作为逮捕令
衍生品价值超过发行的净收益，超额金额在发行之日被确认为亏损。
因此，该公司记录了亏损 $
| 2023 年 4 月 5 日（发布日期）的条款 | ||||
| 波动率-区间 | % | |||
| 无风险利率 | % | |||
| 分红 | % | |||
| 剩余的合同期限 | 年份 | |||
| 行使价 | $ | — | ||
| 可根据认股权证发行的普通股 | ||||
开启
2023 年 6 月 2 日，买方选择兑换 $
开启 2023年10月26日，公司签订了循环贷款协议，其中一部分净收益用于偿还本金 可转换债务的金额。与可转换债务相关的认股权证仍未兑现。
| 18 |
旋转 贷款协议
开启
2023年10月26日，公司与公司签订了贷款和担保协议（“贷款协议”），
Digital Ally Healthcare, Inc.，内华达州的一家公司，也是该公司的全资子公司（“数字盟友医疗保健”）
以及该公司的 “借款人”）和堪萨斯州的一家有限责任公司Kompass Kapital Funding, LLC（“康帕斯”）。
关于贷款协议，公司于2023年10月26日签订了抵押贷款、租赁和租金转让、担保
作为设保人的公司与作为受让人的康帕斯之间签发的协议和固定资产备案（“抵押贷款”），并签发
给康帕斯的循环纸币（“循环纸币”）。公司的总收益为 $
依照
根据贷款协议，康帕斯同意向作为借款人的借款人提供循环贷款（“循环贷款”）
可以在2025年10月26日之前（但不包括在内）不时提出申请，金额应借款人可能不时要求的金额，
但是，任何时候未偿循环贷款的本金余额总额不得超过两者中较低者
$
依照
到贷款协议，
这个
公司签订抵押贷款是为了担保其在《贷款协议》下的义务。抵押贷款下抵押的财产包括
抵押财产的。抵押贷款包含公司的惯常契约、陈述和保证。此外，
公司记录的债务发行成本为美元
商人 现金透支—视频解决方案板块
在
2023 年 11 月，公司获得了短期商户预付款，总额为 $
如
截至2024年6月30日，未清余额为美元
期间
在截至2024年6月30日的六个月中，公司摊销了美元
| 19 |
商人 现金透支——娱乐板块
在
2024 年 3 月，公司获得了短期商户预付款，总额为 $
期间
在截至2024年6月30日的三个月和六个月中，公司摊销了美元
笔记 4。 公允价值计量
在 符合 ASC 主题 820 — 公允价值计量和披露 （“ASC 820”），公司利用 衡量其金融资产和负债公允价值的市场方法。市场方法使用价格和其他相关信息 由涉及相同或可比资产、负债或一组资产或负债的市场交易产生，例如 商业。
ASC 820 采用公允价值层次结构，将用于衡量公允价值的估值技术的输入优先次序分为三个大致层次。 以下是对这三个级别的简要描述：
| ● | 级别 1 — 相同资产和负债在活跃市场上的报价 |
| ● | 级别 2 — 其他重要的可观察到的投入（包括活跃市场中类似资产或负债的报价） |
| ● | 级别 3 — 不可观察的重要投入（包括公司自己在确定公允价值时的假设） |
这个 下表显示了公司以公允价值计量的经常性金融资产和负债的层次结构 截至 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日的基础：
| 2024年6月30日 | ||||||||||||||||
| 第 1 级 | 第 2 级 | 第 3 级 | 总计 | |||||||||||||
| 负债： | ||||||||||||||||
| 权证衍生负债 | $ | — | $ | — | $ | $ | ||||||||||
| 或有对价、期票和或有对价收益协议 | — | — | — | — | ||||||||||||
| $ | — | $ | — | $ | $ | |||||||||||
| 2023 年 12 月 31 日 | ||||||||||||||||
| 第 1 级 | 第 2 级 | 第 3 级 | 总计 | |||||||||||||
| 负债： | ||||||||||||||||
| 权证衍生负债 | $ | — | $ | — | $ | $ | ||||||||||
| 或有对价、期票和或有对价收益协议 | — | — | ||||||||||||||
| $ | — | $ | — | $ | $ | |||||||||||
| 20 |
这个 下表显示了截至2024年6月30日的三个月中三级价值衡量标准的变化：
| 或有对价 期票和盈利协议 | 权证衍生品 负债 | |||||||
| 余额，2023 年 12 月 31 日 | $ | $ | ||||||
| 认股权证衍生负债的发行 | ||||||||
| 权证衍生负债公允价值的变化 | — | |||||||
| 或有对价本票的本金支付 — 收入周期管理收购 | ( | ) | — | |||||
| 或有对价本票公允价值的变动-收入周期管理收购 | — | — | ||||||
| 余额，2024 年 6 月 30 日 | $ | — | $ | |||||
笔记 5。 应计费用
应计 截至 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日，费用包括以下内容：
| 2024年6月30日 | 2023 年 12 月 31 日 | |||||||
| 应计保修费用 | $ | $ | ||||||
| 应计诉讼费用 | ||||||||
| 应计销售佣金 | ||||||||
| 应计工资和相关附带费用 | ||||||||
| 应计销售退货和补贴 | ||||||||
| 应计税款 | ||||||||
| 应计利息-关联方 | ||||||||
| 客户存款 | ||||||||
| 其他 | ||||||||
| 应计总额 开支 | $ | $ | ||||||
应计 截至2024年6月30日的六个月中，保修费用包括以下内容：
| 期初余额 | $ | |||
| 为保修费用编列经费 | ||||
| 适用于保修储备金的费用 | ( | ) | ||
| 期末余额 | $ |
| 21 |
笔记 6。 所得税
这个
截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月的有效税率与公司应缴的预期法定税率不同
继续提供一个
这个
公司近年来出现营业亏损，截至2024年6月30日，其累计亏损状况仍为三年。
因此，该公司确定没有足够的积极证据表明其未来利润可能超过预期
根据ASC 740的指导，我们三年累计亏损状况的负面证据。因此，已确定
继续提供
注意 7。 预付费用
预付费 截至2024年6月30日和2023年12月31日，支出如下：
| 2024年6月30日 | 2023 年 12 月 31 日 | |||||||
| 预付库存 | $ | $ | ||||||
| 预付费广告 | ||||||||
| 其他 | ||||||||
| 预付费用总额 | $ | $ | ||||||
注意 8。 不动产、厂房和设备
财产， 截至 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日，车间和设备包括以下内容：
| 预计使用寿命 | 2024年6月30日 | 2023 年 12 月 31 日 | ||||||||
| 建筑 | $ | $ | ||||||||
| 土地 | 无限 | |||||||||
| 办公家具、固定装置、设备和飞机 | ||||||||||
| 仓库和生产设备 | ||||||||||
| 演示和展会设备 | ||||||||||
| 建筑物改进 | ||||||||||
| 总成本 | ||||||||||
| 减去：累计折旧和摊销 | ( | ) | ( | ) | ||||||
| 不动产、厂房和设备净额 | $ | $ | ||||||||
折旧
截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月，支出为美元
期间
在截至2024年6月30日的六个月中，公司聘请了一家经纪商并以美元的价格出售了飞机
| 22 |
注意 9。 经营租赁
这个
公司于 2023 年 10 月与第三方签订了用于办公和仓库用途的复印机的经营租约。条款
租约包括
开启
2020年5月13日，公司签订了新仓库和办公空间的运营租约，该仓库和办公空间担任其新任主要高管
办公室和主要营业地点。最初的租赁协议于2020年8月28日进行了修订，以更正租赁中的镜头
以及此种更正产生的每月付款金额.经修订的租赁条款不包括前九个月的基本租金
每月还款额从美元不等
开启
2021年6月30日，该公司通过Nobility Healthcare完成了对其第一家医疗计费公司的收购。之后
此次收购完成后，Nobility Healthcare开始负责卖方办公空间的经营租赁。
租赁条款包括每月付款，金额从 $
开启
2021年8月31日，公司通过贵族医疗完成了对第二家收购的医疗账单公司的收购。之后
此次收购完成后，Nobility Healthcare开始负责卖方办公空间的经营租赁。这个
租约于 2023 年 4 月续订，优惠的条款和付款从 $ 不等
开启
2021年9月1日，公司通过TicketSmarter完成了对Goody Tickets, LLC和TicketSmarer, LLC的收购。完成后
在这次收购中，该公司开始负责TicketSmarer办公空间的运营租赁。租赁条款包括
每月还款额从 $ 不等
开启
2022年1月1日，公司通过其收入周期管理部门完成了对一家私人医疗计费公司的收购。
此次收购完成后，公司开始负责卖方办公空间的经营租赁。这个
租赁条款包括每月付款，金额从美元不等
租赁
与办公空间和复印机运营租赁有关的支出在各自的租赁条款中按直线方式入账。
运营租赁下的总租赁费用约为 $
这个
截至2023年6月30日，与公司租赁负债相关的加权平均剩余租赁期限为
这个
公司经营租赁中隐含的折扣率通常无法确定，因此公司决定
贴现率基于开始日可用信息的递增借款利率。截至开始之日，
运营租赁负债反映的加权平均贴现率为
| 23 |
这个 以下列出了截至2024年6月30日的经营租赁使用权资产和负债：
| 资产： | ||||
| 经营租赁使用权资产 | $ | |||
| 负债： | ||||
| 经营租赁债务——当期部分 | $ | |||
| 经营租赁债务——减去流动部分 | ||||
| 经营租赁债务总额 | $ |
这个 截至2024年6月30日的六个月中，租赁费用的组成部分如下：
| 销售、一般和管理费用 | $ |
正在关注 是每年的最低租赁付款额，总额为：
| 截至12月31日的年度： | ||||
| 2024（2024 年 7 月 1 日至 12 月 31 日） | $ | |||
| 2025 | ||||
| 2026 | ||||
| 2027 | ||||
| 此后 | ||||
| 未贴现的最低未来租赁付款总额 | ||||
| 估算利息 | ( | ) | ||
| 经营租赁负债总额 | $ | |||
笔记 10。 商誉和其他无形资产
无形的 截至 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日，资产包括以下内容：
| 2024年6月30日 | 2023 年 12 月 31 日 | |||||||||||||||||||||||
| 总价值 | 累积 摊还 | 网 携带 价值 | 格罗斯 价值 | 累积 摊还 | 网 携带 价值 | |||||||||||||||||||
| 摊销的无形资产： | ||||||||||||||||||||||||
| 许可证（视频解决方案领域） | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||
| 专利和商标（视频解决方案领域） | ||||||||||||||||||||||||
| 赞助协议网络（娱乐板块） | ||||||||||||||||||||||||
| SEO 内容（娱乐板块） | ||||||||||||||||||||||||
| 个人座位许可证（娱乐） 段） | ||||||||||||||||||||||||
| 软件 | — | - | - | - | ||||||||||||||||||||
| 网站增强（娱乐板块） | — | |||||||||||||||||||||||
| 客户协议（收入周期管理部分） | ||||||||||||||||||||||||
| 无限期无形资产： | ||||||||||||||||||||||||
| 商誉（娱乐和收入周期管理部门） | — | — | ||||||||||||||||||||||
| 商品名称（娱乐板块） | — | — | ||||||||||||||||||||||
| 专利和商标申请中 （视频解决方案细分市场） | — | — | ||||||||||||||||||||||
| 总计 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||
| 24 |
专利 待处理的商标将从有关当局颁发之时开始摊销。如果发布决赛 专利或商标被拒绝，则延期的金额将立即计入费用。
摊销
截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月，支出为美元
| 截至12月31日的年度： | ||||
| 2024（2024 年 7 月 1 日至 12 月 31 日） | $ | |||
| 2025 | ||||
| 2026 | ||||
| 2027 | ||||
| 2028 及以后 | ||||
| 总计 | $ | |||
笔记 11。 其他资产
其他 截至 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日，资产情况如下：
| 2024年6月30日 | 2023 年 12 月 31 日 | |||||||
| 租赁应收账款 | $ | $ | ||||||
| 限制性现金 | ||||||||
| 其他 | ||||||||
| 其他资产总额 | $ | $ | ||||||
笔记 12。 承付款和意外开支
诉讼
来自 我们会不时被告知我们可能是诉讼的当事方或正在对我们提出索赔。我们的政策是不透露 在传票和申诉实际送达我们之前，任何索赔或威胁要提起的诉讼的具体情况。经过仔细评估 索赔，假设我们确定自己没有过错或者我们不同意所要求的损害赔偿或救济，我们将大力进行辩护 对我们提起的任何诉讼。当损失被认为可能发生且可以合理估计时，我们会记录赔偿责任。当认定损失时 合理可能但不太可能，我们将确定是否有可能提供损失金额的估算值或损失范围 索赔可能蒙受的损失，但须予披露。在评估以应计和披露为目的的事项时，我们会考虑 因素，例如我们在类似性质问题上的历史经验、主张的具体事实和情况、可能性 我们的现状、保险的可用性以及任何潜在损失的严重程度。我们会视情况重新评估和更新应计额 随着时间的推移取得进展。
开启 2022年5月31日，该公司在美国地方法院对Culp McAuley, Inc.（“被告”）提起诉讼，理由是 堪萨斯区。该诉讼源于被告多次违反其对公司的义务。该公司 根据被告的某些行为寻求金钱赔偿和禁令救济。2022年7月18日，被告提交了答复 转到公司的经核实的投诉，其中包括指控违反合同和寻求金钱赔偿的反诉。在八月 2022年8月8日，公司通过否认指控等方式，对反诉提出了答复和肯定性辩护 任何和所有责任。
如
截至2023年6月30日，我们能够估计与Culp McCauley案有关的一系列合理可能的损失，这是我们对该案的估计
合理可能的损失总额（超过任何应计金额）约为 $
| 25 |
而 最终的解决办法尚不清楚，根据目前获得的信息，我们预计这些诉讼不会个别发生， 或总体而言，对我们的经营业绩、财务状况或现金流产生重大不利影响。但是，结果 任何诉讼本质上都是不确定的，无法保证最终可能产生的任何费用、责任或损失 这些问题的解决将由我们的保险承保，或者不会超过保险确认或提供的金额 承保范围，不会对我们的经营业绩、财务状况或现金流产生重大不利影响。
通知 未能满足《持续上市规则》
开启 2024年3月14日，纳斯达克上市资格工作人员通知Digital Ally, Inc.（“公司”），由于辞职 自 2024 年 1 月 31 日起生效的公司董事会（“董事会”）的 Michael J. Caulfield 先生的 公司不再遵守《上市规则》第5605条规定的审计委员会和薪酬委员会的要求 纳斯达克股票市场有限责任公司（“纳斯达克”），包括要求至少有三名独立董事的要求 公司的审计委员会和公司薪酬委员会中至少有两名独立董事。
这个 通知对公司在纳斯达克资本市场的上市没有立即影响。根据纳斯达克上市规则， 为公司提供补救期，直至公司下一次年度股东大会（或2024年7月29日）（以较早者为准） 下次股东大会是否将在2024年7月29日）或2025年1月31日（“治愈期”）之前举行。如果 公司未在治愈期内恢复合规，纳斯达克将提供书面通知，说明该公司的普通股， 面值 $ 每股将从纳斯达克资本市场退市，届时公司可能会对退市提出上诉 向听证小组作出决定。
这个 公司管理层已决定采取商业上合理的措施，用一位新董事来填补董事会的空缺 在可行的情况下尽快获得纳斯达克上市规则规定的独立资格，并预计将在Cure期间恢复合规 时期。但是，无法保证该公司能够满足《纳斯达克上市规则》第5605条或以其他方式达到 遵守其他纳斯达克上市标准。
这个 公司记录的与授予股票期权和发行的限制性股票相关的税前薪酬支出 和 $ 截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月，以及美元 和 $ 分别在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月中。
如 截至2024年6月30日，公司通过了十项单独的股票期权和限制性股票计划：（i）2005年的股票期权和限制性股票计划 股票计划（“2005 年计划”），(ii) 2006 年股票期权和限制性股票计划（“2006 年计划”），(iii) 2007 年股票期权和限制性股票计划（“2007 年计划”），(iv) 2008 年股票期权和限制性股票计划（ “2008年计划”），（v）2011年股票期权和限制性股票计划（“2011年计划”），（vi）2013年股票期权 和限制性股票计划（“2013年计划”），（vii）2015年股票期权和限制性股票计划（“2015年计划”）， (viii) 2018年股票期权和限制性股票计划（“2018年计划”），（ix）2020年股票期权和限制性股票 计划（“2020年计划”），以及（x）2022年股票期权和限制性股票计划（“2022年计划”）。2005 年计划， 2006年计划、2007年计划、2008年计划、2011年计划、2013年计划、2015年计划、2018年计划、2020年计划和2022年计划被称为 “计划”。
这些 计划允许向其员工、非雇员董事和其他人授予股票期权或限制性股票，总额不超过 普通股。2005 年计划于 2015 年终止 未授予的股票或标的期权，哪些股份 现在无法发行。根据2005年计划授予的截至2024年6月30日仍未行使和未偿还的股票期权 总 。2006 年计划于 2016 年终止 未授予的股票或标的期权，哪些股票现在不可用 用于发行。根据2006年计划授予的截至2024年6月30日仍未行使和未偿还的股票期权总额 。2007 年的 计划于 2017 年终止 未授予的股票或标的期权，这些股票现在无法发行。那里 是 根据2007年计划授予的截至2024年6月30日仍未行使和未偿还的股票期权。2008 年计划终止 在 2018 年期间 未授予的股票或标的期权，这些股票现在无法发行。有 股票期权 根据2008年计划授予的截至2024年6月30日仍未行使和未偿还的款项。
股票 期权补助。 公司认为，此类奖励更好地使我们员工的利益与股东的利益保持一致。 授予期权奖励的行使价等于授予此类期权奖励之日其股票的市场价格 通常以完成连续服务并具有十年合同期为基础授权。这些期权奖励通常是 如果控制权发生变化（如计划中所定义），则规定加速归属。公司已注册所有普通股 根据其与美国证券交易委员会的计划可发行的股票。总共有 根据各项计划，股票仍可获得奖励 截至 2024 年 6 月 30 日。
| 26 |
这个 每个期权奖励的公允价值是使用Black-Scholes期权估值模型在授予之日估算的。
| 选项 | 的数量 股票 | 加权 平均值 行使价格 | ||||||
| 截至 2023 年 12 月 31 日未平息 | $ | |||||||
| 已授予 | — | — | ||||||
| 已锻炼 | — | — | ||||||
| 被没收 | — | — | ||||||
| 截至 2024 年 6 月 30 日 | $ | |||||||
| 可于 2024 年 6 月 30 日行使 | $ | |||||||
这个 计划允许以无现金方式行使股票期权。该条款允许期权持有人交出/取消具有固有特征的期权 等同于行使的其他期权的买入/行使价的价值。没有通过无现金活动交出任何股票 在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月中。
这个 未偿还期权的总内在价值为$--还有 $--，分别于 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日。聚合 可行使期权的内在价值为$--还有 $--，分别于 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日。
如 截至2024年6月30日，所有现有股票期权的股票薪酬支出中未确认的部分为-美元-.
| 出色的选择 | 可行使的选项 | |||||||||||||||||
行使价 范围 | 的数量 选项 | 加权平均值 合同寿命 | 的数量 选项 | 加权平均值 剩余 合同寿命 | ||||||||||||||
| $ | 到 $ | 年份 | 年份 | |||||||||||||||
| $ | 到 $ | 年份 | 年份 | |||||||||||||||
| $ | 到 $ | 年份 | 年份 | |||||||||||||||
| 年份 | 年份 | |||||||||||||||||
受限 股票补助。 董事会已根据计划授予限制性股票奖励。限制性股票奖励是有价值的 在授予之日并且没有向接受者提供购买价格。限制性股票奖励通常在一到五年内发放 到拨款日的周年纪念日。根据计划，未归属的限制性股票奖励股份可能会在终止时被没收 为公司服务或在公司工作的情况，视解雇情况而定。除了对之施加的限制外 限制性股票的可转让性，未归属限制性股票的持有人拥有全部股东权利，包括投票权 以及获得现金分红的权利。
的数量 股份 | 加权 平均的 授予日期 | |||||||
| 非既得余额，2023 年 12 月 31 日 | $ | |||||||
| 已授予 | ||||||||
| 既得 | ( | ) | ||||||
| 被没收 | ( | ) | ||||||
| 非既得余额，2024 年 6 月 30 日 | $ | |||||||
| 27 |
这个 公司根据授予之日的收盘市场价格估算了这些限制性股票补助的公允市场价值。截至 2024 年 6 月 30 日，有 $ 与所有剩余的非归属限制性股票补助相关的未确认薪酬成本总额中， 这笔款项将在未来四十五个月内根据各自的归属比额表摊销.
这个 限制性股票归属的未归属余额如下：
| 岁月已结束 | 的数量 股份 | |||
| 2024 年（2024 年 7 月 1 日至 2024 年 12 月 31 日） | ||||
| 2025 | ||||
| 2026 | ||||
| 2027 | ||||
| 2028 | ||||
笔记 14。 普通股购买权证
2023 购买认股权证
开启
2023 年 4 月 5 日，公司发行了认股权证，总共购买了
这个 公司在其Black-Scholes期权估值模型中使用了以下假设来计算该期权的估计公允价值 截至发行之日及截至2024年6月30日的认股权证衍生负债：
| 发行日期假设 | 2024 年 6 月 30 日 假设 | |||||||
| 波动率-区间 | % | $ | % | |||||
| 无风险利率 | % | % | ||||||
| 分红 | % | % | ||||||
| 剩余的合同期限 | ||||||||
| 行使价 | ||||||||
| 可根据认股权证发行的普通股 | ||||||||
| 28 |
2024 购买认股权证
开启
2024年6月25日，公司发行了A系列和预先注资的认股权证，总共购买了
这个 公司在其Black-Scholes期权估值模型中使用了以下假设来计算该期权的估计公允价值 截至发行之日及截至2024年6月30日的认股权证衍生负债：
| 发行日期假设 | 2024 年 6 月 30 日 假设 | |||||||
| 波动率-区间 | % | % | ||||||
| 无风险利率 | % | % | ||||||
| 分红 | % | % | ||||||
| 剩余的合同期限 | ||||||||
| 行使价 | $ | $ | ||||||
| 可根据认股权证发行的普通股 | ||||||||
这个 下表汇总了截至2024年6月30日的六个月内根据已发行认股权证可发行的股票的信息：
| 认股权证 | 加权平均值 运动 价格 | |||||||
| 既得余额，2023 年 12 月 31 日 | $ | |||||||
| 已授予 | ||||||||
| 已锻炼 | — | — | ||||||
| 被没收/取消 | — | — | ||||||
| 既得余额，2024 年 6 月 30 日 | $ | |||||||
这个
所有未偿认股权证的内在价值总计 $-
| 29 |
这个 下表汇总了行使价格范围和未偿还和可行使的剩余合同期限的加权平均值 截至2024年6月30日购买普通股的认股权证：
| 未履行和可行使的认股权证 | ||||||||||
| 行使价 | 认股权证数量 | 加权平均值 剩余的合同期限 | ||||||||
| $ | 年份 | |||||||||
| $ | 年份 | |||||||||
| $ | 年份 | |||||||||
| $ | 年份 | |||||||||
| 年份 | ||||||||||
笔记 15。 股东权益
2023 发行限制性普通股
开启 2023 年 1 月 10 日，董事会批准了拨款 向公司高管出售普通股。 。此外，董事会批准了 限制 公司某些新员工的普通股。此类股票通常将在一段时间内归属 到 在他们各自的身上 周年纪念日为2025年1月至2025年1月，前提是每个受赠方在此日期仍是公司的员工。
2024 发行限制性普通股
在 2024 年 1 月，董事会批准了拨款 向公司高管出售普通股。 。此外，董事会批准了 限制 公司某些新员工的普通股。此类股票通常将在一段时间内归属 到 在他们各自的身上 周年纪念日为2026年1月至2026年1月，前提是每个受赠方在此日期仍是公司的员工。
2024 私募交易
开启
2024年6月24日，公司根据一项私募交易（“私募配售”）进行了私募交易（“私募配售”）
与某些机构投资者签订的证券购买协议（“证券购买协议”）（
“购买者”）的总收益约为美元
如
作为私募的一部分，公司共发行了 单位和预先拨款的单位（统称为 “单位”）
购买价格为 $ 每单位（减去 $
取消 的限制性股票
期间 截至2024年6月30日的六个月中，公司取消了 因员工解雇而产生的股份。
| 30 |
反向 股票分割
开启
2023 年 2 月 6 日，我们向美国国务卿提交了经修订的公司章程修正证书
内华达州将生效
非控制性 兴趣
这个
公司拥有一个
| 在截至6月的三个月中 30， | 在截至的六个月中 6月30日 | |||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | |||||||||||||
| 基本每股收益和摊薄后每股收益的分子——归属于普通股股东的净亏损 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
| 每股基本亏损分母——已发行股票的加权平均值 | ||||||||||||||||
| 股票期权下可发行的股票和已发行认股权证的稀释效应 | — | — | — | — | ||||||||||||
| 摊薄后每股亏损的分母——调整后的加权平均已发行股数 | ||||||||||||||||
| 每股净亏损： | ||||||||||||||||
| 基本 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
| 稀释 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
基本 每股收益（亏损）基于该期间已发行普通股的加权平均数。对于三和六 截至2024年6月30日和2023年6月30日的月份，所有可转换债务转换和行使未偿还股票期权后可发行的股票 而且认股权证是反稀释的，因此不包括在摊薄后的每股收益（亏损）的计算中。
| 31 |
笔记 17。 收购国家狂暴事件
开启 2024年3月1日，Kustom 440与JC Entertainment签订了资产购买协议（“收购协议”）， LLC，堪萨斯州的一家有限责任公司（“JC 娱乐”）。根据收购协议，Kustom 440 收购了 与音乐娱乐活动（“Country Stampede”）相关的某些资产，包括所有产生的知识产权 与 Country Stampede（“Country Stampede 知识产权”）以及 JC Entertainment 签订的某些合同并与之相关 是主办和运营2024年乡村狂欢节（“假定合同”）以及乡村狂欢节的当事方 知识产权，“购买的资产”）。
如
收购所购资产的对价，Kustom 440向JC Entertainment支付了总收购价格金额为美元
这个 公司使用收购方法对企业合并进行核算，而且公司很早就通过了法规的修正案 S-X的日期为2020年5月21日，并得出结论，此次收购并不重要。因此, 所购资产的列报, 细则3-05下的历史财务报表和第S-X条例第11条规定的相关预计信息分别是 无需出示。根据收购方法，Country Stampede收购的收购价格已分配 适用于收购的有形和可识别的无形资产以及根据其当时估计的公允价值承担的负债 收购国家狂欢节。这种分配涉及许多假设、估计和判断，这些假设、估计和判断可能具有重大意义 影响我们财务报表中确认的时间或金额。Country Stampede收购的结构是资产收购； 但是，双方同意协调选择，出于税收目的援引美国国税局关于本次交易的第338（h）（10）条。 因此，超出收购净有形资产公允价值的超额购买价格被记为商誉，商誉将摊销 超过15年的所得税申报年限。同样，其他收购的资产已按公允价值提高，可扣除 所得税的目的。收购企业的经营业绩包含在合并财务报表中 收购日期。
这个 Country Stampede 收购的收购价格分配给了有形资产、商誉、可识别的无形资产，并假定 负债以收购时的初步估计公允价值为依据。该公司保留了以下服务 独立估值公司将确定这些可识别的无形资产的公允价值。公司将继续评估 已确定的无形资产的公允价值。收购资产的初步估计公允价值和承担的负债 在 Country Stampede Acquisition 中，情况如下：
按分配情况 （初步） | ||||
| 描述 | 2024年3月1日 | |||
| 收购的资产（临时）： | ||||
| 收购的有形资产 | $ | |||
| 获得的可识别无形资产（商标和商品名称） | ||||
| 善意 | ||||
| 承担的负债 | ( | ) | ||
| 收购的净资产和承担的负债 | $ | |||
| 注意事项： | ||||
| 在 Country Stampede 收购之日支付的现金 | $ | |||
| 收盘后支付的现金 | ||||
| Country Stampede 收购总价 | $ | |||
期间 测量周期（即获取收购之日存在的所有必要信息所需的期限，或 得出结论，此类信息不可用，不超过一年），可以确认额外的资产或负债，或者 如果获得新的信息，可能会对先前确认的资产或负债金额进行初步修改 关于截至收购之日存在的事实和情况，如果知道这些事实和情况本来会导致这些事实和情况得到承认 截至该日的资产或负债。
| 32 |
注意 18。 分段数据
这个
分部报告的会计指导为年度财务中有关运营部门的信息报告制定了标准
报表, 并要求在财务报表中列报这些分部的选定信息.确定了运营细分市场
作为企业的组成部分，有单独的离散财务信息可供首席运营决策部门评估
制造商（公司的首席执行官或 “CODM”）就如何分配资源和评估做出决策
性能。该公司的
这个 视频解决方案部门包括我们的法律、商业和Shield™ 部门。该细分市场包括服务和产品 通过我们提供云和保修解决方案的订阅模式以及视频和健康安全解决方案的硬件销售获得的收入。 收入周期管理部门为各地的各种医疗保健组织提供营运资金和后台服务 国家，作为月度服务费。娱乐板块充当我们内部购票者和卖家之间的中介 二级票务平台ticketsmarter.com，我们还从主要卖家那里购买门票，然后通过各种平台出售。
这个 公司的公司管理活动在公司行项目中报告。这些活动主要包括开支 与某些公司高管和支持人员，某些会计人员有关，与公司董事会相关的费用， 向公司管理人员授予期权的股票期权费用，某些咨询费用，投资者关系活动， 以及公司法律、审计和专业费用的一部分。企业可识别资产主要包括 现金、投资现金（如果有）、可退还的所得税（如果有）和递延所得税。
总结 公司应申报业务部门的财务信息是在指定时期提供的，截至2024年6月30日， 以及 2023 年 6 月 30 日：
在结束的三个月里 6月30日 | 在截至的六个月中 6月30日 | |||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | |||||||||||||
| 净收入： | ||||||||||||||||
| 视频解决方案 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 收入周期管理 | ||||||||||||||||
| 娱乐 | ||||||||||||||||
| 净收入总额 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 毛利： | ||||||||||||||||
| 视频解决方案 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 收入周期管理 | ||||||||||||||||
| 娱乐 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 总毛利 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 营业收入（亏损）： | ||||||||||||||||
| 视频解决方案 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
| 收入周期管理 | ||||||||||||||||
| 娱乐 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 企业 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 总营业收入（亏损） | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
| 折旧和摊销： | ||||||||||||||||
| 视频解决方案 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 收入周期管理 | ||||||||||||||||
| 娱乐 | ||||||||||||||||
| 折旧和摊销总额 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
六月 30， 2024 | 十二月 31， 2023 | |||||||
| 资产（扣除冲销后的净额）： | ||||||||
| 视频解决方案 | $ | $ | ||||||
| 收入周期管理 | ||||||||
| 娱乐 | ||||||||
| 企业 | ||||||||
| 可识别资产总额 | $ | $ | ||||||
这个
各细分市场记录了非现金项目，这些项目影响了通过已建立的库存储备实现的毛利润和营业收入（亏损）
关于过剩和/或过时的当前和非当前库存的估计。该公司记录了多余和过时库存的储备金
在 $ 的视频解决方案细分市场中
这个 上面报告的细分市场净收入代表对外部客户的销售。分部毛利代表净收入减去成本 收入。用于管理层评估分部业绩的分部营业收入代表净收入，减去 收入成本，减去所有运营费用。可识别资产是每个部门在其运营中使用的资产。企业 资产主要包括现金、财产、厂房和设备、应收账款、存货和其他资产。
| 33 |
注意 19。 关联方交易
交易 与贵族医疗管理成员合照
这个
公司应计应付给 Nobility, LLC 的可报销费用总计 $
交易 与 TicketSmarter 的关联方合作
开启
2023 年 9 月 22 日，一家信托基金发放了贷款，该信托的受益人是 TicketSmarer 的首席执行官及其配偶
金额为 $
笔记 20。 后续事件
信 协议
如
此前曾披露，公司在2024年3月1日之前和之间签订了票据购买协议（“协议”）
公司、Kustom Entertainment（连同本公司，“借款人”）和新泽西州有限责任公司Mosh Man, LLC
公司（“买方”），根据该公司，借款人向买方发行了优先有担保本票（
“注”），本金为美元
开启
2024 年 7 月 13 日，公司与 Kustom 签订了由公司签订的信函协议（“信函协议”）
娱乐和买方，票据的本金从美元自动增加
除了 如上所述，信函协议不会导致协议的任何其他实质性变化。
购买 和销售协议
开启 2024年8月2日，公司与Serenity Now, LLC签订了买卖协议（“购买协议”）， 堪萨斯州的一家有限责任公司（“买方”）出售位于以下位置的商业办公楼和相关物业 堪萨斯州莱内克萨市马歇尔大道14001号（“办公大楼”）。除此以外，买方先前与公司没有实质性关系 协议。
依照
根据协议，买方已同意以五百万九十万美元的价格收购该财产（定义见协议），以及
00/100 美元 ($)
这个
购买协议包括惯常陈述和担保、承诺和成交条件，包括不包括
限制、转让和承担现有租约以及所有契约的履行。根据条款
协议，在检验期间（定义见购买协议），买方有权进行检查和
审查标题和调查事项。在此之后，公司将向买方租赁其在办公大楼中的办公场所，为期六个月
以美元结算协议
2024 年 8 月 12 日，根据 根据协议，公司和买方完成了财产的出售。买方事先与... 没有实质性关系 协议之外的公司。
普通股发行
该公司发布了 的股份 2024 年 6 月 30 日之后的普通股。
注册声明的有效性
三叶草资本公司（“三叶草叶”） 截至周二，美国证券交易委员会（“SEC”）宣布S-4表格的注册声明生效， 2024年7月30日，与Clover Leaf、Kustom Entertainment, Inc.先前宣布的拟议业务合并有关 和 CL Merger Sub, Inc.
8月1日，公司董事会（“董事会”） 将股息分配的记录日期设置为2024年8月12日，以确定有权获得股息分配的股东 (“记录日期”).
*************************************
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物品 2。管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析。
这个 Digital Ally, Inc.（“公司”、“我们”、“我们”）10-Q表季度报告（“报告”） 或 “我们的”）包含经修订的1933年《证券法》第27A条所指的前瞻性陈述， 以及经修订的1934年《证券交易法》（“交易法”）第21E条。“目标”、“预测” 这几个字 “相信”，“继续”，“可能”，“估计”，“期望”，“感受”， “预测”、“打算”、“可能”、“展望”、“计划”、“潜力” “预测”、“项目”、“寻找”、“应该”、“将”、“将” 和 旨在识别前瞻性陈述的类似表述，尽管并非所有前瞻性陈述都包含这些识别信息 单词。这些前瞻性陈述主要基于我们对未来事件的预期或预测，可能会受到不准确的影响 假设，并受到各种业务风险以及已知和未知的不确定性的影响，其中许多不确定性是我们无法控制的。 因此，实际业绩可能与本文件中包含的前瞻性陈述存在重大差异，请读者注意 不要过分依赖此类前瞻性陈述。
我们 不承担任何义务公开更新或修改任何前瞻性陈述，无论是由于新信息还是未来事件 或者以其他方式。各种各样的因素可能造成或促成这种差异, 并可能对收入, 盈利能力产生不利影响, 现金流和资本需求。实际上，无法保证本文件中包含的前瞻性陈述将 蒸发或证明是准确的。
因素 这可能会导致或促成我们的实际业绩与本文讨论的业绩存在重大差异，或者对我们的股价造成不利影响 受影响包括但不限于：（1）我们近年来的损失，包括2024和2023财年的损失；（2）经济和其他损失 COVID-19 疫情影响给我们的业务带来的风险，包括对执法和商业客户的影响， 供应商和员工，以及我们按要求筹集资金的能力；（3）我们增加收入、增加利润率的能力，以及 在当前的经济和竞争环境中恢复稳定的盈利能力；（4）我们在发展中市场的业务和不确定性 关于我们的技术和新产品的市场接受程度；（5）联邦、州和地方政府提供的资金 为执法机构的预算提供便利，包括此类资金的时间、金额和限制；(6) 我们的能力 在我们竞争的国内和国际市场中保持或扩大我们的产品市场份额，包括 增加我们的国际收入；（7）我们以具有成本效益的方式生产产品的能力；（8）来自更大， 更成熟的公司，拥有更多的经济和人力资源；（9）我们吸引和留住高素质员工的能力；（10） 与以客户身份与政府实体打交道的相关风险；(11) 我们在预期销售方面花费的大量资源 由于我们的销售周期漫长，而且可能没有收入回报；（12）用新产品描述我们的市场 以及快速的技术变革；（13）我们对EVO-HD、DVM-800、DVM-250和FirstVu产品销售的依赖；（14）股东 如果我们无法在市场上竞争并恢复盈利，可能会损失他们的全部或部分投资；(15) 我们的缺陷 可能损害我们销售产品能力或可能导致诉讼和其他重大费用的产品；(16) 我们的依赖性 我们产品组件的少数制造商和供应商以及我们肯定对国内外制造商的依赖 我们的产品；(17) 我们通过专利保护技术和保护我们的专有技术和信息的能力，例如 通过其他类似手段作为商业秘密；（18）我们产生更多经常性云和服务收入的能力；（19）与风险有关 我们的许可安排；（20）我们的经营业绩每季度波动；（21）联盟有足够的投票权 我们的一些大型股东，包括董事和高级管理人员，将做出可能具有重大意义的公司治理决策 对我们和其他股东的影响；(22) 我们大量普通股的发行或出售，或者人们的看法 此类出售可能在未来发生，这可能会对我们证券的市场价格产生抑制作用；（23）潜在的稀释 来自普通股标的已发行期权和认股权证；（24）我们可供发行的其他证券， 如果发行，可能会对我们普通股持有人的权利产生不利影响；(25) 我们的股价波动是由于 许多因素，包括但不限于相对有限的公众持股量；（26）我们整合和实现公众持股量的能力 收购的预期收益；(27) 我们维持普通股在纳斯达克资本市场上市的能力
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当前 公司的趋势和近期发展
分段 概述
视频 解决方案运营部门—在我们的视频解决方案运营部门中，我们利用我们的技术提供基于技术的产品 便携式数字视频和音频录制功能，适用于执法和安全行业以及商用车队 和公共交通市场。我们有能力整合电子、广播、计算机、机械和多媒体技术来创造 为客户的要求提供积极的解决方案。我们的产品包括：EVO-HD、DVM-800 和 dvM-800 Lite，它们是车载数字化的 用于执法和商业市场的视频系统；FirstVu 随身摄像机系列，包括 FirstVu Pro、FirstVu、 还有 FirstVu HD；我们获得专利和革命性的 VuLink 产品通过以下方式将我们的随身摄像头与车载系统集成在一起 适用于执法和商业市场的免提自动激活；FLT-250、DVM-250 和 DVM-250 Plus，它们是我们的 商业数字视频镜系列，用作商用车队和公共交通市场的 “事件记录器”； 还有 FleetVu 和 VuLink，它们是我们基于云的证据管理系统。我们进一步多元化并扩大了我们的产品供应 2020年，通过推出两条新的品牌产品系列：（1）ThermoVu™，这是一套独立的温度监测系统 当个人温度超过预设阈值时提供警报和控制设施访问的站，以及 (2) 我们的 Shield™ 消毒剂和清洁剂用于对抗病毒和细菌。
我们的 视频解决方案板块收入包括为我们的执法和商业客户提供的视频录制产品和服务，以及 Shield 消毒剂和个人防护产品的销售。该细分市场通过我们的订阅模式产品创造收入 云和保修解决方案，以及视频和个人防护安全产品和解决方案的硬件销售。产品收入 销售额在产品交付时予以确认，我们的云和保修订阅计划的收入将延期至 订阅期限，通常为 3 或 5 年。
收入 周期管理运营部门 — 我们在2021年第二季度末进入收入周期管理业务 我们的全资子公司Digital Ally Healthcare, Inc.及其控股子公司Nobility Healthcare的成立。贵族 医疗保健于2021年6月完成了首次收购，当时它收购了一家私人医疗账单公司，此后已完成 另外三次收购私人医疗账单公司，我们将协助提供营运资金和后台 为全国各地的医疗保健组织提供服务。我们的援助包括保险和福利验证、医疗 文档和编码，以及集合。通过我们在该领域的专业知识和经验，我们可以最大限度地提高客户服务 获得的收入，使他们的营业利润率和现金流得到显著改善。
我们的 收入周期管理部门由我们的医疗账单子公司组成。该细分市场的收入是在我们表现之后确认的 我们收入周期管理服务的义务。我们的收入周期管理服务是按月提供和收费的服务， 通常基于合同占客户收款总额的百分比，我们确认净服务费。
娱乐 运营部门-我们还通过成立全资子公司，进入了现场娱乐和活动票务服务 子公司TicketSmarter及其于2021年9月1日完成了对Goody Tickets, LLC和TicketSmarer, LLC的收购。票务更聪明 通过其直播活动的在线票务市场TicketsMarter.com提供门票销售、合作伙伴关系，主要是门票转售服务。 TicketSmarter通过其平台提供超过12.5万场直播活动的门票，涵盖各种活动的门票，包括音乐会、体育赛事 全国各地的活动、剧院和表演艺术。我们还提供第三方现场音乐活动的制作和推广 全国各地的场地。这些服务从活动的后勤事务开始, 包括艺术家预订和研究, 票务, 分期、现场运营、供应商采购和生产当天。
我们的 娱乐运营部门包括通过TicketSmarter及其在线平台TicketsMarter.com提供的娱乐服务。 该细分市场的收入包括票务服务费，通常按标的票面价值的百分比确定 以及我们的门票库存中的门票销售额，这些门票在售出标的门票时会被识别。娱乐直接支出包括 本公司为转售而购买的门票的成本、信用卡费用、票务平台费用、网站 维护费，以及其他管理费用。
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结果 运营的
总结 公司应申报业务部门的财务信息是在指定时期提供的，截至2024年6月30日， 以及 2023 年 6 月 30 日：
| 在截至6月30日的三个月中 | 在截至6月30日的六个月中 | |||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | |||||||||||||
| 净收入： | ||||||||||||||||
| 视频解决方案 | $ | 1,585,670 | $ | 1,899,590 | $ | 3,303,963 | $ | 3,798,953 | ||||||||
| 收入周期管理 | 1,564,354 | 1,724,772 | 2,998,952 | 3,506,361 | ||||||||||||
| 娱乐 | 2,466,211 | 4,655,270 | 4,842,671 | 8,671,506 | ||||||||||||
| 净收入总额 | $ | 5,616,235 | $ | 8,279,632 | $ | 11,145,586 | $ | 15,976,820 | ||||||||
| 毛利： | ||||||||||||||||
| 视频解决方案 | $ | 287,840 | $ | 779,408 | $ | 853,534 | $ | 1,313,601 | ||||||||
| 收入周期管理 | 601,406 | 802,174 | 1,065,137 | 1,578,107 | ||||||||||||
| 娱乐 | (646,854) | ) | 1,155,458 | (154,841) | ) | 1,390,121 | ||||||||||
| 总毛利 | $ | 242,392 | $ | 2,737,040 | $ | 1,763,830 | $ | 4,281,829 | ||||||||
| 营业收入（亏损）： | ||||||||||||||||
| 视频解决方案 | $ | (1,400,039) | ) | $ | (1,364,987) | ) | $ | (2,533,242 | ) | $ | (3,328,173) | ) | ||||
| 收入周期管理 | 150,323 | 152,044 | 126,352 | 255,809 | ||||||||||||
| 娱乐 | (1,828,513) | ) | (328,929) | ) | (2,470,732) | ) | (1,561,936) | ) | ||||||||
| 企业 | (835,992) | ) | (3,398,832) | ) | (2,675,571) | ) | (6,479,211) | ) | ||||||||
| 总营业收入（亏损） | $ | (3,914,221) | ) | $ | (4,940,704) | ) | $ | (7,553,193) | ) | $ | (11,113,511 | ) | ||||
| 折旧和摊销： | ||||||||||||||||
| 视频解决方案 | $ | 178,555 | $ | 203,987 | $ | 387,724 | $ | 402,109 | ||||||||
| 收入周期管理 | 26,715 | 25,887 | 53,429 | 51,394 | ||||||||||||
| 娱乐 | 317,180 | 318,058 | 637,847 | 637,539 | ||||||||||||
| 折旧和摊销总额 | $ | 522,450 | $ | 547,932 | $ | 1,079,000 | $ | 1,091,042 | ||||||||
6月30日 2024 | 十二月三十一日 2023 | |||||||
| 资产（扣除冲销后的净额）： | ||||||||
| 视频解决方案 | $ | 22,998,670 | $ | 26,396,559 | ||||
| 收入周期管理 | 1,904,280 | 2,260,376 | ||||||
| 娱乐 | 6,315,677 | 6,324,211 | ||||||
| 企业 | 12,108,588 | 12,047,663 | ||||||
| 可识别资产总额 | $ | 43,327,215 | $ | 47,028,809 | ||||
分段 上面报告的净收入仅代表对外部客户的销售。分部毛利代表净收入减去收入成本。 用于管理层评估分部业绩的分部营业收入（亏损）代表净收入，减去 收入成本，减去所有运营费用。可识别资产是每个部门在其运营中使用的资产。企业 资产主要包括现金、财产、厂房和设备、应收账款、存货和其他资产。
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合并 运营结果
我们 2024年上半年和2023年所有季度均出现营业亏损。以下是我们最近的运营摘要 季度业绩：
| 在截至的三个月中： | ||||||||||||||||||||
6月30日 2024 | 三月三十一日 2024 | 十二月三十一日 2023 | 九月三十日 2023 | 6月30日 2023 | ||||||||||||||||
| 总收入 | $ | 5,616,235 | $ | 5,529,351 | $ | 6,228,351 | $ | 6,337,699 | $ | 8,279,632 | ||||||||||
| 毛利润 | 242,392 | 1,523,699 | 549,031 | 1,226,149 | 2,737,040 | |||||||||||||||
| 毛利率% | 4.3 | % | 27.6 | % | 8.8 | % | 19.3 | % | 33.1 | % | ||||||||||
| 销售、一般和管理费用总额 | 4,156,613 | 5,162,733 | 6,528,031 | 6,374,192 | 7,677,744 | |||||||||||||||
| 营业收入（亏损） | (3,914,221) | ) | (3,639,034) | ) | (5,979,000) | ) | (5,148,043 | ) | (4,940,704) | ) | ||||||||||
| 营业收入（亏损）% | (69.7) | )% | (65.8) | )% | (96.0) | )% | (81.2) | )% | (59.7) | )% | ||||||||||
| 净收益（亏损） | $ | (5,010,551) | ) | $ | (3,943,268 | ) | $ | (7,484,778 | ) | $ | (3,679,043) | ) | $ | (8,320,549) | ) | |||||
我们的 业务每季度都会出现大幅波动，这反映在收入和运营的重大变化中 结果如上表所示。这些变化是由多种因素造成的，包括但不限于：（1）大型个体的时机 订单；（2）产品获得的吸引力，例如最近发布的 FirstVu Pro、FirstVu II、Flt-250、EVO HD、ThermoVu™ 以及 Shield™ 生产线；(3) 影响我们销售成本的生产、质量和其他供应链问题；(4) 异常增长 在运营费用方面，例如展会的时间以及股票补偿和奖金补偿；（5）专利侵权的时机 诉讼和解（6）正在进行的专利和其他诉讼以及与未决诉讼有关的相关费用；以及（7）完成 的企业收购，包括最近在收入周期管理和娱乐运营领域的收购。我们报告了 截至2024年6月30日的六个月中，净亏损8,953,819美元，收入为11,145,586美元。
平衡不足 床单排列
我们 没有任何资产负债表外债务，我们也没有任何交易、安排、债务（包括或有债务） 或与任何未合并的实体或其他个人之间的其他关系，这些关系可能对当前或将来的财务产生重大影响 状况、财务状况的变化、经营业绩、流动性、资本支出、资本资源或重大资产 收入或支出的组成部分，但不包括以下内容：
我们 是运营租赁和许可协议的当事方，这些协议代表未来付款的承诺（如附注9 “运营” 中所述） 租赁”（包含我们的简明合并财务报表），并且我们在正常业务过程中签发了采购订单 这是对未来商品和服务付款的承诺。
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对于 截至 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 6 月 30 日的三个月
结果 运营的
总结 下文是对我们三个月经营业绩的分析，并在随后的小节中进行更详细的讨论 截至2024年6月30日和2023年6月30日，占每个此类季度总收入的百分比：
| 在结束的三个月中 6月30日 | ||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| 收入 | 100 | % | 100 | % | ||||
| 收入成本 | 96 | % | 67 | % | ||||
| 毛利润 | 4 | % | 33 | % | ||||
| 销售、一般和管理费用： | ||||||||
| 研发费用 | 10 | % | 7 | % | ||||
| 销售、广告和促销费用 | 13 | % | 25 | % | ||||
| 一般和管理费用 | 51 | % | 61 | % | ||||
| 销售、一般和管理费用总额 | 74 | % | 93 | % | ||||
| 营业亏损 | (70) | )% | (60) | )% | ||||
| 法律和解的应计损失 | — | % | (22) | )% | ||||
| 转换可转换票据的亏损 | — | % | (1) | )% | ||||
| 衍生负债公允价值的变化 | — | % | (1) | )% | ||||
| 债务消灭造成的损失 | (1) | )% | ||||||
| 其他收入和利息收入（支出），净额 | (19) | )% | (17) | )% | ||||
| 所得税优惠前的亏损 | (90) | )% | (101 | )% | ||||
| 所得税（准备金） | — | % | — | % | ||||
| 净亏损 | (90) | )% | (101 | )% | ||||
| 归因于合并后非控股权益的净亏损 附属的 | (1) | )% | (1) | )% | ||||
| 归属于普通股股东的净亏损 | (91) | )% | (102) | )% | ||||
| 每股净亏损信息： | ||||||||
| 基本 | $ | (1.74 | ) | $ | (3.01) | ) | ||
| 稀释 | $ | (1.74 | ) | $ | (3.01) | ) | ||
收入
收入 按类型和运营部门划分
我们的 运营部门产生两种类型的收入：
产品 收入主要包括视频运营板块、车载和随身摄像机的硬件销售，以及我们的ThermoVu的销售TM 设备、消毒剂和个人防护设备。此外，产品收入还包括我们的门票销售 通过我们的赞助和合作伙伴关系购买或接收并存放在库存中的娱乐运营板块 按我们的娱乐细分市场进行直至发售。
服务 其他收入包括来自我们的订阅计划和视频存储产品的云和保修服务收入 解决方案细分市场。我们的娱乐运营部门的二级票务市场收入包含在服务收入中。 我们确认通过二级票务市场产生的销售产生的服务收入，因为我们收取二级票务市场的净服务费 票务市场交易。最后，我们的收入周期管理板块收入包含在服务服务收入中 向全国各地的医疗服务提供者提供。
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我们的 视频运营部门通过以下方式向客户销售我们的产品和服务：
| ● | 销售 通过以下方式直接向最终客户（通常是执法机构或商业客户）发送给国内客户 我们的销售队伍，由我们的员工组成。将产品运送给最终客户时记录收入。 | |
| ● | 销售 向国际客户提供的产品是通过独立分销商生产的，这些分销商以批发价向我们购买产品并出售 以零售价提供给最终用户（通常是执法机构或商业客户）。分销商保留利润 作为对其在交易中所起作用的补偿。分销商通常维护产品库存、客户应收账款和 所有权的所有相关风险和回报。当产品运送给分销商时，收入即被记录在案 分销协议的条款。 | |
| ● | 修理 国内和国际客户的零件和服务通常由我们的内部客户服务员工处理。收入 在维修部件发货和最终客户接受服务或材料时得到认可。 |
我们的 收入周期管理运营部门通过以下方式向客户销售服务：
| ● | 我们的 收入周期管理运营部门通过与大中型医疗保健组织的关系创造服务收入， 其中，基础服务收入在执行服务时予以确认。服务收入通常确定为 客户收取的医疗账单美元金额的百分比。 |
我们的 娱乐运营部门通过以下方式向客户销售我们的产品和服务：
| ● | 我们的 娱乐运营部门通过直接向消费者出售特定活动的门票来产生产品收入 娱乐运营部门此前已购买并持有库存，以便最终转售给最终消费者。 通过TicketSmarter进行的服务销售在很大程度上是由买家和卖家对TicketsMarter.com市场的使用所推动的， 公司在其中为通过该平台完成的每笔交易收取服务费。 |
我们 可能会根据订单规模、特定客户和竞争格局对特定订单进行价格折扣。
产品 按运营部门划分的收入如下：
| 在截至6月30日的三个月中 | ||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| 产品收入： | ||||||||
| 视频解决方案 | $ | 620,939 | $ | 1,148,602 | ||||
| 收入周期管理 | — | — | ||||||
| 娱乐 | 1,586,662 | 1,929,059 | ||||||
| 产品总收入 | $ | 2,207,601 | $ | 3,077,661 | ||||
产品 截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月，收入分别为2,207,601美元和3,077,661美元，下降了870,060美元（28％）， 由于以下因素：
| ● | 收入 由娱乐运营部门产生的，始于该公司2021年9月对TicketSmarter的收购。这个 娱乐运营板块在截至2024年6月30日的三个月中创造了1,586,662美元的产品收入，而该收入为1,929,059美元 在截至2023年6月30日的三个月中，下降了342,397美元（18％）。该产品收入与第一款 Kustom 440 音乐有关 2023 年的音乐节在 2024 年没有重演，最初在 2024 年举办的 Country Stampede 音乐节，以及门票的转售 购买用于直播活动，包括体育赛事、音乐会和戏剧，然后通过各种平台向客户出售。 |
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| ● | 这个 在截至2024年6月30日的三个月中，公司的视频板块运营部门共创造了620,939美元的收入 与截至2023年6月30日的三个月的1,148,602美元相比，下降了527,663美元（46％）。总的来说，我们的视频解决方案正在运行 由于我们的车载和随身系统面临日益激烈的竞争，该细分市场的产品收入承受了压力，因为 我们的竞争对手已经发布了具有高级功能的新产品。此外，与之相比，我们的执法收入下降了 2023年同期，由于竞争对手的降价和竞争行动，与我们的不利市场影响有关 专利诉讼程序和我们最近的财务状况。 | |
| ● | 我们的 视频解决方案运营部门管理层继续专注于将商业客户从硬件销售迁移到 服务费模式。因此，我们预计商用硬件的销量将减少（主要是DVM-250、FLT-250和 我们随身摄像机系列的一部分），因为我们将这些客户转化为一种服务模式，在这种模式下，我们将硬件作为一部分提供 每月定期服务费。在这方面，我们推出了随身摄像机的月度订阅协议计划 以及2020年第二季度的相关设备，使执法机构能够按月支付服务费以获得 在不产生大量前期资本支出的情况下随身佩戴摄像机。该计划获得了一定的吸引力，导致减少 产品收入并增加我们的服务收入。我们预计该计划将继续保持吸引力，导致反复出现 三到五年的收入。 |
服务 按运营部门划分的其他收入如下：
| 在结束的三个月里 6月30日 | ||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| 服务和其他收入： | ||||||||
| 视频解决方案 | $ | 964,731 | $ | 750,988 | ||||
| 收入周期管理 | 1,564,354 | 1,724,772 | ||||||
| 娱乐 | 879,549 | 2,726,211 | ||||||
| 服务和其他收入总额 | $ | 3,408,634 | $ | 5,201,971 | ||||
服务 截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月，其他收入分别为3,408,634美元和5,201,971美元，下降1,793,337美元 （34%），这是由于以下因素：
| ● | 云 截至2024年6月30日的三个月，视频解决方案运营板块的收入分别为637,786美元和471,949美元， 2023 年分别增长了 165,837 美元（35%）。我们对执法部门云解决方案的兴趣与日俱增 这主要是由于我们部署了基于云的EVO-HD车载系统和我们的下一代随身摄像头产品， 在截至2024年6月30日的三个月中，为我们的云收入增长做出了贡献。我们预计这种趋势将在整个过程中持续下去 2024 年，我们的客户群将继续从本地存储迁移到云存储。 | |
| ● | 视频 截至6月30日的三个月，解决方案运营部门从延长保修服务中获得的收入分别为233,031美元和221,228美元， 2024 年和 2023 年分别增长了 11,803 美元 (5%)。 | |
| ● | 我们的 截至2024年6月30日的三个月，娱乐运营板块的服务收入共计879,549美元和2726,211美元 和2023年，分别下降了1,846,662美元（68％）。TicketSmarter对通过TicketsMarter.com管理的交易收取费用 购买和出售全国各地直播活动门票的平台。我们预计我们的娱乐业务板块 在我们寻求调整该细分市场的规模并努力实现盈利的过程中，将继续波动。 | |
| ● | 我们的 收入周期管理运营部门在截至的三个月中共创造了1,564,354美元的服务收入和1,724,772美元 2024年6月30日和2023年6月30日分别下降了160,418美元（9％）。我们的收入周期管理运营部门提供收入 为全国各地的医疗保健组织提供周期管理解决方案和后台服务。我们预计我们的收入周期 管理部门将继续呈现强劲的未来收入前景。 |
总计 截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月，收入分别为5,616,235美元和8,279,632美元，下降了2,663,397美元（32％）， 由于上述原因。
| 41 |
成本 产品收入的百分比
总的来说 截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月，产品收入的销售成本分别为3,419,254美元和2,219,515美元，有所增长 为1,199,739美元（54％）。截至6月30日的三个月，产品销售的商品总成本占产品收入的百分比 2024 年和 2023 年分别为 155% 和 72%。按运营部门分列的产品销售成本如下：
| 在截至6月30日的三个月中 | ||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| 产品收入成本： | ||||||||
| 视频解决方案 | $ | 958,462 | $ | 805,389 | ||||
| 收入周期管理 | — | — | ||||||
| 娱乐 | 2,460,792 | 1,414,126 | ||||||
| 产品收入总成本 | $ | 3,419,254 | $ | 2,219,515 | ||||
这个 我们的视频解决方案细分市场产品的销售成本增加主要是由库存调整和退货推动的 与去年同期相比.产品销售成本占视频解决方案细分市场产品收入的百分比 截至2024年6月30日的三个月，增长至154％，而截至2023年6月30日的三个月中，这一比例为70％。
这个 娱乐运营板块产品销售成本的增长是由Country Stampede音乐节的成本推动的 截至2024年6月30日的三个月，与2023年6月30日相比，截至2023年6月30日的三个月产品成本收入为2460,792美元 2024年6月30日，而截至2023年6月30日的三个月为1,414,126美元。产品销售成本占产品收入的百分比 截至2024年6月30日的三个月，娱乐板块的比例为155％，而截至6月30日的三个月，这一比例为73％， 2023。
我们 截至2024年6月30日和2023年12月31日，过期和过剩库存储备金分别为4,135,001美元和4,542,461美元。 截至2024年6月30日和2023年12月31日，原材料、零部件和在建工程总额分别为2630,162美元和3,065,049美元， 下降了434,887美元（14％）。截至2024年6月30日和2023年12月31日，制成品余额分别为3,722,972美元和5,322,693美元， 减少了1,599,721美元（30％），这是由于我们的娱乐板块制成品的减少。小幅下降 库存储备中的主要原因是制成品的减少和过剩库存的流动，但被减少所抵消 保留在娱乐领域。鉴于我们截至2024年6月30日的库存水平，我们认为储备是适当的。
成本 的服务收入
总的来说 截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月，服务成本收入分别为1,954,589美元和3,323,077美元，有所下降 为1,368,488美元（41％）。截至6月30日的三个月，服务类商品的总成本占服务收入的百分比 2024 年和 2023 年分别为 57% 和 64%。按运营运费分列的服务收入成本如下：
| 在截至6月30日的三个月中 | ||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| 服务成本收入： | ||||||||
| 视频解决方案 | $ | 339,368 | $ | 314,794 | ||||
| 收入周期管理 | 962,948 | 922,598 | ||||||
| 娱乐 | 652,273 | 2,085,685 | ||||||
| 总服务成本收入 | $ | 1,954,589 | $ | 3,323,077 | ||||
这个 我们的视频解决方案板块服务成本收入的增长与这三个领域服务收入的增长相称 截至2024年6月30日的月份与截至2023年6月30日的三个月相比。服务成本收入占服务收入的百分比 截至2024年6月30日的三个月，视频解决方案板块的比例下降至35％，而截至2024年6月30日的三个月为42％ 2023 年 6 月 30 日。
| 42 |
成本 三个月来，服务收入占收入周期管理业务部门服务收入的百分比为62％ 截至2024年6月30日，而截至2023年6月30日的三个月中，这一比例为53％。
这个 娱乐运营板块服务成本收入的下降与三者中服务收入的减少相称 截至2024年6月30日的月份与截至2023年6月30日的三个月相比。服务成本收入占服务收入的百分比 截至2024年6月30日的三个月，娱乐板块的比例为74％，而截至6月30日的三个月中，这一比例为77％， 2023。
总计 利润
总的来说 截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月，毛利分别为242,392美元和2737,040美元，下降了2,494,648美元（91％）。 按运营部门划分的毛利润如下：
在结束的三个月里 6月30日 | ||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| 毛利： | ||||||||
| 视频解决方案 | $ | 287,840 | $ | 779,407 | ||||
| 收入周期管理 | 601,406 | 802,174 | ||||||
| 娱乐 | (646,854) | ) | 1,155,459 | |||||
| 总毛利 | $ | 242,392 | $ | 2,737,040 | ||||
这个 总体下降归因于截至2024年6月30日的三个月中娱乐板块的毛利下降 在截至2024年6月30日的三个月中，总销售成本占总收入的百分比下降至96％ 高于截至2023年6月30日的三个月的67％。我们的目标是根据预期在长期内继续提高利润率 我们最近新的收入周期管理和娱乐运营板块以及视频解决方案的运营所产生的利润 细分市场及其预期利润率来自我们的 EVO-HD、DVM-800、Vulink、FirstVu Pro、FirstVu II、ShieldTM 消毒剂和我们的 云端证据存储和管理产品，前提是它们在市场上获得吸引力。此外，如果收入来自 视频解决方案细分市场的增长，我们将寻求通过扩张和提高效率来进一步提高该细分市场的利润率 使用固定的制造架空组件。我们计划继续我们的举措，以更有效地管理我们的供应链 通过外包生产, 批量采购和更有效的采购做法.
销售， 一般和管理费用
出售， 截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月，一般和管理费用分别为4,156,613美元和7,677,744美元 减少3,521,131美元（46％）。减少的主要原因是新加入的赞助减少了 公司。在截至6月30日的三个月中，我们的销售、一般和管理费用占销售额的百分比下降至74％， 2024年，而2023年同期为93％。销售、一般和管理费用的重要组成部分如下：
| 在截至6月30日的三个月中 | ||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| 研发费用 | $ | 545,776 | $ | 540,276 | ||||
| 销售、广告和促销费用 | 728,906 | 2,104,625 | ||||||
| 一般和管理费用 | 2,881,931 | 5,032,843 | ||||||
| 总计 | $ | 4,156,613 | $ | 7,677,744 | ||||
| 43 |
研究 以及开发费用。 我们将继续专注于将新产品推向市场，包括对当前产品的更新和改进 产品。截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月，我们的研发费用总额分别为545,776美元和540,276美元。 我们的大多数工程师都致力于新产品的研发活动，主要是新一代随身佩戴式产品 摄像头、EVO-HD 和 EVO 舰队，可以放置在车辆的多个位置。我们期待我们的研发活动 随着我们在新的随身相机基础上继续扩大产品供应，未来几个季度将继续呈上升趋势 EVO-HD 产品平台以及我们外包更多开发项目。我们考虑我们的研发能力和新的 以产品为重点将成为一种竞争优势，并打算继续谨慎地在该领域进行投资，并与我们的投资保持一致 财政资源。
销售， 广告和促销费用。 销售、广告和促销费用总额为728,906美元，三者共计2,104,625美元 截至2024年6月30日和2023年6月30日的月份分别下降了1,357,719美元（65％）。促销和广告费用代表 这些成本的主要组成部分，在截至2024年6月30日的三个月中，总额为387,179美元，而同期为1,654,593美元 截至2023年6月30日的三个月，下降了1,267,414美元（77％）。减少的主要原因是新的赞助减少了 由公司签订。此外，随着时间的推移，TicketSmarter仍然活跃于赞助和广告领域 其品牌并获得认可。
普通的 和管理费用。截至止三个月的一般和管理费用总额为2,881,931美元，总额为5,032,843美元 分别是 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 6 月 30 日。与截至2024年6月30日的三个月相比，一般和管理费用有所减少 2023年同期的主要原因是管理人员工资的减少和员工人数的减少。将军和 由于截至三个月的差旅费用以及法律和专业费用下降，管理费用也有所减少 与 2023 年同期相比，2024 年 6 月 30 日。
正在运营 损失
对于 上述原因，截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月，我们的营业亏损分别为3,914,221美元和4,940,704美元， 上涨了1,026,483美元（21％）。在截至2024年6月30日的三个月中，营业亏损占收入的百分比增加到70％ 高于2023年同期的60％。
利息 收入
利息 截至2023年6月30日的三个月，收入从2024年同期的55,730美元降至29,933美元，这反映了我们的变化 与2023年第二季度相比，2024年第二季度的现金和现金等价物水平。
利息 开支
我们 在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月中，分别产生了1,085,063美元和1,515,509美元的利息支出。减少 归因于2023年第二季度发行的可转换票据，以及或有收益票据的减少 与Nobility Healthcare的四次收购相关的部分被2024年发放的商户预付款所抵消。
改变 在衍生负债的公允价值中
期间 2023年第二季度，公司发行了可拆卸认股权证，总共购买了112.5万股协会普通股 使用前面描述的两张有担保的可转换票据。该公司在2024年6月又发行了1,768,227份认股权证。底层物质 认股权证协议条款规定，如果根据某些条件进行要约，则在公司控制范围之外进行净现金结算 情况。因此，公司必须将这些认股权证视为衍生负债，其估值按其估值 发行日和每个报告日的公允价值，并在简明合并报表中报告任何后续变动 营业额为权证衍生负债公允价值的变化。权证衍生负债公允价值的变化 从2024年3月31日到2024年6月30日，总额为2818美元，因此在截至2024年6月30日的三个月的损益表中确认了亏损。
| 44 |
损失 关于清偿债务
期间 2024年第二季度，该公司为其商业预付贷款进行了再融资，并确定应处理债务再融资 作为债务的清偿。结果，在截至6月的三个月中，该公司记录了68,827美元的灭火损失 2024 年 30 日。
损失 关于合法结算的应计款项
这个 在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月中，公司确认了-0美元和1792,308美元的法定和解应计亏损， 分别地。这与正在进行的与Culp McCauley, Inc.提起的诉讼有关。
损失 关于可转换债务的转换
这个 在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月中，公司确认了零美元和93,386美元的可转换债务转换亏损， 分别地。这与截至2023年6月30日的三个月内发行的可转换票据以及从 2023 年6月30日的转换有关 在此期间的债务与股权的比率。
其他 收入（亏损）
其他 截至2024年6月30日的三个月，收益（亏损）从截至2023年6月30日的三个月的25,394美元增至30,445美元， 这反映了与公司总部仓库租赁有关的收入。
损失 在所得税优惠之前
如 由于上述经营业绩，我们报告的所得税优惠前亏损为5,010,551美元，三项亏损为8,320,549美元 截至2024年6月30日和2023年6月30日的月份分别下降了3,309,998美元（40％）。
收入 税收优惠
我们 由于我们的整体净营业额，在截至2024年6月30日的三个月中，没有记录与我们的收入相关的所得税支出 亏损结转可用。我们进一步决定继续为我们的递延所得税净资产提供全额估值准备金 截至 2023 年 6 月 30 日。我们的净营业亏损结转额约为1.133亿美元，研发费用为180万美元 截至2024年6月30日，税收抵免结转可用于抵消未来的净应纳税所得额。
网 损失
如 由于上述经营业绩，我们报告截至6月30日的三个月净亏损为5,010,551美元和8,320,549美元， 2024 年和 2023 年分别下降了 3,309,998 美元（40%）。
网 归属于合并子公司非控股权益的收益
这个 公司拥有其合并子公司Nobility Healthcare51％的股权。结果，非控股股东 或将少数股权分配给贵族医疗保健收入的49％，在收益表中反映为 “净额”。 归属于合并子公司非控股权益的收益”。我们报告了归因于非控股权的净收益 截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月，合并子公司的权益分别为73,310美元和72,755美元。
网 归属于普通股股东的亏损
如 由于上述原因，我们报告了三个月中归属于普通股股东的净亏损为5,083,861美元和8,393,304美元 2024年6月30日和2023年6月30日分别上涨了3,309,443美元（39％）。
基本 和摊薄后的每股亏损
这个 截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月，每股基本亏损和摊薄后每股亏损分别为1.74美元和3.01美元。每股基本亏损 份额基于该期间已发行普通股的加权平均数。在截至2024年6月30日的三个月中 而2023年，转换可转换债务以及行使未偿还股票期权和认股权证时可发行的所有股票均具有反稀释作用， 因此，不包括在摊薄后的每股亏损的计算中。
| 45 |
对于 截至 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 6 月 30 日的六个月
结果 运营的
总结 下文是对我们六个月经营业绩的分析，并在随后的小节中进行更详细的讨论 截至2024年6月30日和2023年6月30日，占每个此类季度总收入的百分比：
| 在截至6月30日的六个月中 | ||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| 收入 | 100 | % | 100 | % | ||||
| 收入成本 | 84 | % | 73 | % | ||||
| 毛利润 | 16 | % | 27 | % | ||||
| 销售、一般和管理费用： | ||||||||
| 研发费用 | 9 | % | 9 | % | ||||
| 销售、广告和促销费用 | 13 | % | 25 | % | ||||
| 一般和管理费用 | 61 | % | 62 | % | ||||
| 销售、一般和管理费用总额 | 83 | % | 96 | % | ||||
| 营业亏损 | (67) | )% | (70) | )% | ||||
| 法律和解的应计损失 | — | % | (11) | )% | ||||
| 或有对价本票公允价值的变动 | — | % | 1 | % | ||||
| 衍生负债公允价值的变化 | (3) | )% | — | % | ||||
| 清偿负债的收益 | 6 | % | — | % | ||||
| 其他收入和利息收入（支出），净额 | (16) | )% | (12) | )% | ||||
| 所得税优惠前的收入（亏损） | (80 | )% | (90) | )% | ||||
| 所得税（准备金） | — | % | — | % | ||||
| 净亏损 | (80 | )% | (90) | )% | ||||
| 归属于合并子公司非控股权益的净亏损 | (1) | )% | (1) | )% | ||||
| 归属于普通股股东的净亏损 | (81) | )% | (91) | )% | ||||
| 每股净亏损信息： | ||||||||
| 基本 | $ | (3.12 | ) | $ | (5.24) | ) | ||
| 稀释 | $ | (3.12 | ) | $ | (5.24) | ) | ||
产品 按运营部门划分的收入如下：
| 在截至6月30日的六个月中 | ||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| 产品收入： | ||||||||
| 视频解决方案 | $ | 1,342,127 | $ | 2,341,622 | ||||
| 收入周期管理 | — | — | ||||||
| 娱乐 | 2,431,320 | 3,189,847 | ||||||
| 产品总收入 | $ | 3,773,447 | $ | 5,531,469 | ||||
| 46 |
产品 截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月中，收入分别为3,773,447美元和5,531,469美元，下降了1,758,022美元（32％）， 由于以下因素：
| ● | 收入 由娱乐运营部门产生的，始于该公司2021年9月对TicketSmarter的收购。这个 在截至2024年6月30日的六个月中，新的娱乐运营板块创造了2431,320美元的产品收入，而相比之下 截至2023年6月30日的六个月中，为3,189,847美元。该产品收入与举办的首届 Country Stampede 音乐节有关 由 Kustom 提供，以及转售为包括体育赛事、音乐会和戏剧在内的直播活动购买的门票，然后售出 通过各种平台给客户。 |
| ● | 这个 在截至2024年6月30日的六个月中，公司的视频板块运营部门共创造了1,342,127美元的收入 相比之下，截至2023年6月30日的六个月为2,341,622美元。总的来说，我们的视频解决方案运营部门经历了 由于我们的车载和随身系统面临日益激烈的竞争，其产品收入面临压力，因为我们的竞争对手有 发布了具有高级功能的新产品。此外, 与去年同期相比，我们的执法收入下降了 2023 年由于竞争对手的降价和竞争行动，与我们的专利诉讼相关的不利市场影响 诉讼和我们最近的财务状况。 |
| ● | 我们的 视频解决方案运营部门管理层继续专注于将商业客户从硬件销售迁移到 服务费模式。因此，我们预计商用硬件的销量将减少（主要是DVM-250、FLT-250和 我们随身摄像机系列的一部分），因为我们将这些客户转化为一种服务模式，在这种模式下，我们将硬件作为一部分提供 每月定期服务费。在这方面，我们推出了随身摄像机的月度订阅协议计划 以及2020年第二季度的相关设备，使执法机构能够按月支付服务费以获得 在不产生大量前期资本支出的情况下随身佩戴摄像机。该计划获得了一定的吸引力，导致减少 产品收入并增加我们的服务收入。我们预计该计划将继续保持吸引力，导致反复出现 三到五年的收入。 |
服务 按运营部门划分的其他收入如下：
| 在结束的六个月中 6月30日 | ||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| 服务和其他收入： | ||||||||
| 视频解决方案 | $ | 1,961,836 | $ | 1,457,331 | ||||
| 收入周期管理 | 2,998,952 | 3,506,361 | ||||||
| 娱乐 | 2,411,351 | 5,481,659 | ||||||
| 服务和其他收入总额 | $ | 7,372,139 | $ | 10,445,351 | ||||
服务 截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月中，其他收入分别为7,372,139美元和10,445,351美元，减少了3,073,212美元 (29%)，这是由于以下因素：
| ● | 云 截至2024年6月30日的六个月中，视频解决方案运营板块产生的收入分别为1,254,275美元和894,773美元， 2023 年分别增长了 359,502 美元 (40%)。我们对执法部门云解决方案的兴趣与日俱增 这主要是由于我们部署了基于云的EVO-HD车载系统和我们的下一代随身摄像头产品， 在截至2023年6月30日的六个月中，为我们的云收入增长做出了贡献。我们预计这种趋势将持续到2024年 随着我们的客户群从本地存储向云存储的迁移仍在继续。 |
| 47 |
| ● | 视频 截至6月30日的六个月中，解决方案运营部门从延长保修服务中获得的收入分别为464,007美元和433,074美元， 2024 年和 2023 年分别增长了 30,933 美元（7%）。这与DVM-800硬件系统销量的增长相关 导致其相关的延长保修期的延长。 | |
| ● | 我们的 在截至2024年6月30日的六个月中，娱乐运营部门的服务收入共计2411,351美元和5,481,659美元 和2023年，分别下降了3,070,308美元（56％）。该公司完成了对Goody Tickets, LLC和TicketSmarter的收购， 有限责任公司于2021年9月1日成立，从而为公司带来了新的收入来源。TicketSmarter对管理的交易收取费用 通过TicketsMarter.com平台购买和出售全国各地直播活动的门票。我们期望我们的 娱乐运营板块将继续波动，因为我们希望调整该细分市场的规模，努力实现盈利。 | |
| ● | 我们的 收入周期管理运营部门在截至六个月中共创造了2,998,952美元的服务收入和3,506,361美元 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 6 月 30 日分别下降了 507,409 美元（15%）。我们的收入周期管理运营部门已经完成 自2021年6月成立以来进行了四次收购，从而在截至的六个月中增加了新的服务收入来源 2023 年 6 月 30 日。我们的收入周期管理运营部门提供收入周期管理解决方案和后台服务 致全国各地的医疗机构。收入略有下降是由于最近的一次调整所致 收购，因为他们努力最大限度地提高盈利能力，而不是专注于收入收入。 |
总计 截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月中，收入分别为11,145,586美元和15,976,820美元，下降了4,831,234美元（30％）， 由于上述原因。
成本 产品收入的百分比
总的来说 截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月中，产品收入的销售成本分别为4,986,647美元和4,520,616美元，有所增长 466,031 美元（10%）。截至2024年6月30日的六个月中，产品销售的商品总成本占产品收入的百分比， 和 2023 年分别为 132% 和 82%。按运营部门分列的产品销售成本如下：
在截至的六个月中 6月30日 | ||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| 产品收入成本： | ||||||||
| 视频解决方案 | $ | 1,755,956 | $ | 1,842,983 | ||||
| 收入周期管理 | — | — | ||||||
| 娱乐 | 3,230,691 | 2,677,633 | ||||||
| 产品收入总成本 | $ | 4,986,647 | $ | 4,520,616 | ||||
这个 我们的视频解决方案细分市场产品的销售成本下降与以下产品销售的下降直接相关 截至2024年6月30日的六个月与截至2023年6月30日的六个月相比。此外，还录制了视频解决方案部分 2023年前六个月其旧产品线和部分Shield产品的估值准备金直接增加 该期间销售的商品成本。视频解决方案细分市场产品销售成本占产品收入的百分比有所提高 截至2024年6月30日的六个月中，这一比例为131％，而截至2023年6月30日的六个月中，这一比例为79％。
这个 娱乐运营板块产品销售成本的增长是由Country Stampede音乐节的成本推动的 截至2024年6月30日的六个月与2023年6月30日相比，截至2023年6月30日的六个月中，产品成本收入为3,230,691美元 2024年6月30日，而截至2023年6月30日的六个月为2677,633美元。产品销售成本占产品收入的百分比 截至2024年6月30日的三个月，娱乐板块的比例为133％，而截至6月30日的六个月中，这一比例为84％， 2023。
我们 截至2024年6月30日和2023年12月31日，过期和过剩库存储备金分别为4,135,001美元和4,542,461美元。 截至2024年6月30日和2023年12月31日，原材料、零部件和在建工程总额分别为2630,162美元和3,065,049美元， 下降了434,887美元（14％）。截至2024年6月30日和2023年12月31日，制成品余额分别为3,722,972美元和5,322,693美元， 减少了1,599,721美元（30％），这是由于我们的娱乐板块制成品的减少。小幅下降 库存储备中的主要原因是制成品的减少和过剩库存的流动，但被减少所抵消 保留在娱乐领域。鉴于我们截至2024年6月30日的库存水平，我们认为储备是适当的。
| 48 |
成本 的服务收入
总的来说 截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月中，服务成本收入的销售额分别为4,395,109美元和7,174,375美元，有所下降 为2,779,266美元（39％）。截至2024年6月30日的六个月中，为服务而销售的商品总成本占服务收入的百分比， 2023 年和 2023 年分别为 60% 和 69%。按运营部门划分的服务收入成本如下：
在截至的六个月中 6月30日 | ||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| 服务成本收入： | ||||||||
| 视频解决方案 | $ | 694,473 | $ | 642,369 | ||||
| 收入周期管理 | 1,933,816 | 1,928,253 | ||||||
| 娱乐 | 1,766,820 | 4,603,753 | ||||||
| 总服务成本收入 | $ | 4,395,109 | $ | 7,174,375 | ||||
这个 我们的视频解决方案细分市场服务成本收入的增长与这六个细分市场服务收入的增长相称 截至2024年6月30日的月份与截至2023年6月30日的六个月相比。服务成本收入占服务收入的百分比 截至2024年6月30日的六个月中，视频解决方案板块的比例下降至35％，而截至6月的六个月中这一比例为44％ 2023 年 30 日。
这个 收入周期管理运营分部的服务成本收入与前一时期一致。服务收入成本为 截至2024年6月30日的六个月中，收入周期管理运营部门的服务收入百分比为65％ 相比之下，截至2023年6月30日的六个月中，这一比例为55％。
这个 娱乐运营板块服务成本收入的下降与六个领域服务收入的减少相称 截至2024年6月30日的月份与截至2023年6月30日的六个月相比。服务成本收入占服务收入的百分比 截至2024年6月30日的六个月中，娱乐运营板块的比例为73％，而截至6月的六个月中，这一比例为84％ 2023 年 30 日。
总计 利润
总的来说 截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月的毛利分别为1,763,830美元和4,281,829美元，下降了2517,999美元（59％）。 按运营部门划分的毛利润如下：
在截至的六个月中 6月30日 | ||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| 毛利： | ||||||||
| 视频解决方案 | $ | 853,534 | $ | 1,313,601 | ||||
| 收入周期管理 | 1,065,137 | 1,578,107 | ||||||
| 娱乐 | (154,841) | ) | 1,390,121 | |||||
| 总毛利 | $ | 1,763,830 | $ | 4,281,829 | ||||
这个 总体下降归因于截至2024年6月30日的六个月中收入的总体下降以及总收入的增长 销售成本占总收入的百分比从截至2024年6月30日的六个月的73％升至截至2024年6月30日的六个月的84％ 2023 年 30 日。我们的目标是根据我们最近新的收入周期产生的预期利润率，在长期内提高利润率 管理和娱乐业务板块，以及我们的视频解决方案业务板块及其预期利润率 提供了 EVO-HD、DVM-800、Vulink、FirstVu Pro、FirstVu II、ShieldTM 消毒剂以及我们的云端证据存储和管理产品 他们在市场上获得了吸引力。此外，如果视频解决方案领域的收入增加，我们将寻求进一步的收益 通过扩张和利用固定的制造开销组件提高效率，从而提高我们在该细分市场的利润。我们 计划继续我们的举措，通过外包生产、批量采购和提高供应链管理的效率 更有效的购买方式。
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销售， 一般和管理费用
销售， 截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月中，一般和管理费用分别为9,317,023美元和15,395,340美元 减少6,078,317美元（39％）。减少的主要原因是新加入的赞助减少了 公司。在截至6月30日的六个月中，我们的销售、一般和管理费用占销售额的百分比下降至84％， 2024年，而2023年同期为96％。销售、一般和管理费用的重要组成部分如下：
在截至的六个月中 6月30日 | ||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| 研发费用 | $ | 1,033,242 | $ | 1,475,215 | ||||
| 销售、广告和促销费用 | 1,487,762 | 3,952,115 | ||||||
| 一般和管理费用 | 6,796,019 | 9,968,010 | ||||||
| 总计 | $ | 9,317,023 | $ | 15,395,340 | ||||
研究 以及开发费用。 我们将继续专注于将新产品推向市场，包括对当前产品的更新和改进 产品。在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月中，我们的研发费用总额分别为1,033,242美元和1,475,215美元， 减少了441,973美元（30％）。我们的大多数工程师都致力于新产品的研发活动，主要是 新一代随身摄像机，EVO-HD 和 EVO Fleet，可以放置在车辆的多个位置。我们期待我们的研究 随着我们在未来几个季度继续扩大产品供应，开发活动将继续呈上升趋势 新的随身摄像机和EVO-HD产品平台，以及我们外包更多开发项目。我们考虑我们的研发 能力和新产品的重点将成为竞争优势，并打算继续谨慎地投资该领域， 与我们的财政资源一致。
销售， 广告和促销费用。 销售、广告和促销费用总额为1,487,762美元，总额为3,952,115美元 截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月分别下降了2,464,353美元（62％）。减少的主要原因是 减少公司签订的新赞助。此外，TicketSmarter仍然活跃于赞助和广告领域， 因为它继续建立自己的品牌并获得认可。
普通的 和管理费用。截至6月的六个月中，一般和管理费用总额为6,796,019美元，9,968,010美元 2024年30日和2023年分别下降了3,171,991美元（32％）。六个月内一般和行政开支的减少 截至2024年6月30日与2023年同期相比，这主要归因于管理人员工资和员工人数的减少。 由于租金支出以及六人的法律和专业费用下降，一般和管理费用也有所减少 与 2023 年同期相比，截至 2024 年 6 月 30 日的月份。
正在运营 损失
对于 上述原因，截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月中，我们的营业亏损分别为7,553,193美元和11,113,511美元， 上涨了3,560,318美元（32％）。在截至2024年6月30日的六个月中，营业亏损占收入的百分比从68％变为68％ 2023 年同期为 70%。
利息 收入
利息 截至2024年6月30日的六个月中，收入从2023年同期的71,085美元降至49,289美元，这反映了我们的变化 与2023年第二季度相比，2024年第二季度的现金和现金等价物水平。该公司持有大量股份 2023年第二季度的现金和现金等价物，允许整整六个月的利息收入。
利息 开支
我们 在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月中，分别产生了1,733,690美元和1,521,049美元的利息支出。增加 2023年下半年和2024年下半年发行的可转换票据部分抵消了在2023年下半年和2024年发行的额外应计债务 2023年第二季度，以及与四次贵族医疗收购相关的或有收益票据。
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改变 在衍生负债的公允价值中
期间 2023年第二季度，公司发行了可拆卸认股权证，总共购买了112.5万股协会普通股 使用前面描述的两张有担保的可转换票据。该公司在2024年6月又发行了1,768,227份认股权证。底层物质 认股权证协议条款规定，如果根据某些条件进行要约，则在公司控制范围之外进行净现金结算 情况。因此，公司必须将这些认股权证视为衍生负债，其估值按其估值 发行日和每个报告日的公允价值，并在简明合并报表中报告任何后续变动 营业额为权证衍生负债公允价值的变化。权证衍生负债公允价值的变化 从2023年12月31日到2024年6月30日，总额为351,710美元，在2024年第二季度被确认为支出。
增益 关于责任的消除
期间 在2024年第二季度，公司在截至6月30日的六个月中记录了清偿负债的收益， 2024年为682,345美元，反映了与视频细分市场谈判首付应付账款和合同的能力相关的收入 期间的负债。
损失 关于清偿债务
期间 2024年第二季度，该公司为其商业预付贷款进行了再融资，并确定应处理债务再融资 作为债务的清偿。结果，在截至6月的六个月中，该公司记录了68,827美元的灭火损失 2024 年 30 日。
损失 出售固定资产
这个 在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月中，公司记录的固定资产出售亏损为41,661美元和-0美元。
损失 关于合法结算的应计款项
这个 在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月中，公司确认了-0美元和1792,308美元的法定和解应计亏损， 分别地。这与正在进行的与Culp McCauley, Inc.提起的诉讼有关。
损失 关于可转换债务的转换
这个 在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月中，公司确认的可转换债务转换损失分别为-0美元和93,386美元。 这与截至2023年6月30日的六个月内发行的可转换票据以及从债务向股权的转换有关 在此期间。
其他 收入
其他 截至2024年6月30日的六个月中，收入从截至2023年6月30日的六个月的50,786美元增至58,046美元，这反映了 与公司总部仓库租赁有关的收入。
损失 在所得税优惠之前
如 由于上述经营业绩，我们报告的所得税优惠前亏损为8,953,819美元，六家公司的所得税优惠前亏损为14,300,128美元 截至2024年6月30日和2023年6月30日的月份分别增长了5,346,309美元（37％）。
收入 税收优惠
我们 由于我们的总体净营业亏损，在截至2024年6月30日的六个月中没有记录与我们的收入相关的所得税支出 可提供结转服务。我们进一步决定继续为我们的递延所得税净资产提供全额估值准备金 2024 年 6 月 30 日。我们的净营业亏损结转额约为1.133亿美元，研发费用为180万美元 截至2024年6月30日，税收抵免结转可用于抵消未来的净应纳税所得额。
网 损失
如 由于上述经营业绩，我们报告截至6月的六个月净亏损为8,953,819美元，净亏损14,300,128美元 2024年30日和2023年分别增长了5,346,309美元（37％）。
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网 归属于合并子公司非控股权益的收益
这个 公司拥有其合并子公司Nobility Healthcare51％的股权。结果，非控股股东 或将少数股权分配给贵族医疗保健收入的49％，在收益表中反映为 “净额” 归属于合并子公司非控股权益的收益”。我们报告了归因于非控股权的净收益 截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月中，合并子公司的权益分别为61,063美元和198,994美元。
网 归属于普通股股东的亏损
如 由于上述原因，我们报告了6月六个月归属于普通股股东的净亏损为9,014,882美元和14,499,122美元 2024年30日和2023年分别增长了5,484,240美元（38％）。
基本 和摊薄后的每股亏损
这个 截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月中，每股基本亏损和摊薄后每股亏损分别为3.12美元和5.24美元。每股基本亏损 基于该期间已发行普通股的加权平均数。在截至2024年6月30日的六个月中，以及 2023年，转换可转换债务以及行使未偿还股票期权和认股权证后可发行的所有股票均具有反稀释作用， 因此，不包括在摊薄后的每股亏损的计算中。
流动性 和资本资源
总的来说：
管理层的 流动性计划。 自成立以来，我们经历了经营活动的净亏损和现金流出。根据我们目前的情况 运营预测，我们预计我们需要在短期内恢复正的运营现金流和/或筹集额外资金 为运营提供资金，履行我们的惯常付款义务，并以其他方式在未来12个月内执行我们的业务计划。我们不断 在讨论筹集额外资本（可能包括各种股权和债务工具）时；但是，无法保证 我们的筹资计划将取得成功。我们的经常性亏损和运营中使用的现金水平以及不确定性 关于我们筹集额外资金的能力，使人们对我们继续作为持续经营企业的能力产生了极大的怀疑。
现金， 现金等价物：截至2024年6月30日，我们的现金、现金等价物和限制性现金，总余额为614,713美元， 较2023年12月31日的778,149美元余额有所减少。下文进行了总结，并在下面进行了更详细的讨论 随后的小节是截至6月30日的六个月中现金净减少163,436美元的主要内容， 2024 年：
| ● | 正在运营 活动： | 3,408,757 美元 用于经营活动的净现金的百分比。六个月中用于经营活动的净现金为3,408,757美元和3,109,986美元 截至2024年6月30日和2023年6月30日，分别增长了298,771美元。增长归因于净亏损和使用 截至2024年6月30日的六个月中，运营资产的现金与2023年同期相比有所不同。 | |
| ● | 投资 活动： | 36,504 美元 投资活动提供的净现金的百分比。投资活动提供的现金为36,504美元，而投资中使用的现金为36,504美元 截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月中，活动分别为126,946美元。在截至2024年6月30日的六个月中，我们 支出用于：（i）收购Country Stampede；（ii）收到了出售我们飞机的收益。这些 某些无形资产和不动产、厂房和设备的购置部分抵消了支出。 | |
| ● | 融资 活动： | 3,208,817 美元 融资活动提供的净现金。融资活动提供的现金为3,208,817美元，六个月为2,628,614美元 分别于 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 6 月 30 日结束。在2024年的前六个月中，最值得注意的是，我们对一笔贷款进行了再融资，从而产生了收益 在1,144,000美元中，获得了额外的商户预付款，提供了91.5万美元的收益，并发行了带有可拆卸认股权证的普通股 由此产生的净现金收益为2,194,742美元。未偿贷款的支付部分抵消了现金收益。 |
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承诺：
我们 截至2024年6月30日，拥有614,713美元的现金及现金等价物，包括97,600美元的限制性现金和13,431,836美元的净负营运资金。应收账款和 截至2024年6月30日，其他应收账款余额占我们净营运资金的4,889,038美元。我们打算收回未清的应收账款 及时降低2024年的总体水平，这将有助于提供正现金流来支持我们的运营 在 2024 年期间。截至2024年6月30日，库存占我们净营运资金的2,218,133美元。我们正在积极管理库存水平 我们的目标是在2024年的剩余时间内通过我们的销售活动降低这一水平，销售活动的增加将带来额外的收益 现金流将用于支持我们在2024年期间的运营。
资本 支出：
我们 截至2024年6月30日，对资本支出做出了以下实质性承诺：
租赁 承诺。 五份经营租约下的总租赁费用约为117,810美元，三份和226,695美元 分别截至2024年6月30日的六个月。
这个 以下列出了截至2024年6月30日的经营租赁使用权资产和负债：
| 资产： | ||||
| 经营租赁使用权资产 | $ | 869,166 | ||
| 负债： | ||||
| 经营租赁债务——当期部分 | $ | 223,629 | ||
| 经营租赁债务——减去流动部分 | 692,423 | |||
| 经营租赁债务总额 | $ | 916,052 | ||
这个 截至2024年6月30日的六个月中，租赁费用的组成部分如下：
| 销售、一般和管理费用 | $ | 226,695 |
正在关注 是每年的最低租赁付款额，总额为：
| 截至12月31日的年度： | ||||
| 2024（2024 年 7 月 1 日至 12 月 31 日） | $ | 146,105 | ||
| 2025 | 288,720 | |||
| 2026 | 293,300 | |||
| 2027 | 117,492 | |||
| 此后 | 235,020 | |||
| 未贴现的最低未来租赁付款总额 | 1,080,637 | |||
| 估算利息 | (164,585) | ) | ||
| 经营租赁负债总额 | $ | 916,052 | ||
| 53 |
债务 义务 — 未偿债务包括以下内容：
| 2024年6月30日 | 2023年12月31日 | |||||||
| 经济伤害灾难贷款（EIDL） | $ | 146,154 | $ | 147,781 | ||||
| 或有对价期票——贵族医疗保健部门收购 | — | 129,651 | ||||||
| 或有对价期票——贵族医疗保健部门收购 | — | 58,819 | ||||||
| 循环贷款协议 | 4,880,000 | 4,880,000 | ||||||
| 信贷娱乐板块的商业扩展 | 12,500 | 87,928 | ||||||
| 商户预付款-视频解决方案板块 | 2,259,000 | 1,350,000 | ||||||
| 商户预付款 — 娱乐板块 | 1,373,101 | — | ||||||
| 未摊销的债务发行成本 | (791,434) | ) | (540,429) | ) | ||||
| 债务义务 | 7,879,321 | 6,113,750 | ||||||
| 减去：债务的当前到期日 | 2,980,903 | 1,260,513 | ||||||
| 长期债务义务 | $ | 4,898,418 | $ | 4,853,237 | ||||
债务 截至2024年6月30日，债务到期时间如下：
| 2024年6月30日 | ||||
| 2024（2024 年 7 月 1 日至 2024 年 12 月 31 日） | $ | 2,979,213 | ||
| 2025 | 4,759,024 | |||
| 2026 | 3,542 | |||
| 2027 | 3,677 | |||
| 2028 及以后 | 133,865 | |||
| 总计 | $ | 7,879,321 | ||
关键 会计估计
我们的 附注1 “业务性质和重要会计政策摘要” 中概述了重要的会计政策， 到我们的合并财务报表。虽然任何会计政策的选择和适用都可能涉及一定程度的主观因素 判断和估计，我们认为以下会计政策和估计对我们的财务报表最关键， 在选择和应用中可能涉及最主观的判断，并且最容易受到不确定性的影响 条件变化：
| ● | 收入 可疑账户的确认/备抵金； | |
| ● | 津贴 用于过剩和过时的库存； | |
| ● | 善意 和其他无形资产； | |
| ● | 保修 储备； | |
| ● | 公平 权证衍生负债的价值； | |
| ● | 以股票为基础 补偿费用； | |
| ● | 会计 用于所得税；以及 |
收入 可疑账户的确认/备抵金。 在以下情况下，将确认产品运送或服务交付的收入 满足以下所有五个条件：
| (i) | 识别 与客户的合同； | |
| (ii) | 识别 合同中的履约义务； | |
| (iii) | 确定 交易价格； | |
| (iv) | 分配 合同中履行义务的交易价格；以及 | |
| (v) | 认出 履行履约义务时的收入。 |
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我们 在确定ASC 606下的合同时，请考虑合同的条款和条件以及我们的惯常商业惯例。我们 在客户订单获得批准后确定我们有合同，我们可以确定各方对以下服务的权利 被转让，我们可以确定服务的付款条件，我们已经确定客户有能力和意图付款 而且该合同具有商业实质。在合同开始时，我们会评估合同是否包含多项业绩 义务。我们在确定客户的付款能力和意图时运用判断力，这取决于各种因素， 包括客户的历史付款体验，如果是新客户，则包括相关的信用和财务信息 致客户。
性能 合同中承诺的义务是根据将要转让给客户的服务和产品来确定的 两者都能够与众不同，因此客户可以单独或与其他资源一起从服务中受益 可以随时从第三方或我们那里获得，并且在合同中是不同的，即转让 服务和产品可与合同中的其他承诺分开识别。我们的履约义务包括 (i) 产品、(ii) 专业服务和 (iii) 延长保修期。
这个 交易价格是根据我们期望有权获得的对价来确定的，以换取将服务转移到 客户。根据我们的判断，如果未来很可能很重要，则交易价格中包含可变对价 合同下的累计收入不会发生逆转。我们的合同均不包含重要的融资部分。
如果 合同包含单一履约义务，全部交易价格分配给单一履约义务。 包含多项履约义务的合同要求为每项履约义务分配交易价格 基于相对的独立销售价格（“SSP”）。
收入 因为我们的视频解决方案细分市场在通过转让控制权来履行相关的履约义务时得到承认 承诺向客户提供的服务。当服务控制权移交给客户时，即确认收入（金额） 这反映了我们期望在换取服务时得到的对价。我们所有的收入都来自与之签订的合同 顾客。
收入 因为我们的收入周期管理板块是按净额记录的，因为其主要收入来源是端到端的服务费。 这些服务费在我们完成提供商定服务的履行义务后按月报告为收入。
收入 因为我们的娱乐板块是根据管理层对我们是否作为的评估按总额或净额记录的 交易中的委托人或代理人。该决定基于对活动门票控制权的评估，包括 在将门票转让给购票者之前出售门票的权利。
我们 出售我们的库存门票，其中包括一项履约义务，即将活动门票的控制权移交给 买家确认订单后。我们在这些交易中充当委托人，因为我们在销售时拥有门票，因此 我们在转让给客户之前控制门票。在这些交易中，收入是根据总额记录的 机票的价值，并在订单确认后予以识别。通常在机票交付时付款。
我们 还通过在线二级市场充当买家和卖家之间的中介。来自该市场的收入 主要由娱乐业务的服务费组成，包括一项主要的履约义务，即促进 买方和卖方之间的交易，在订单确认时已得到满足。由于我们无法控制门票 在转让之前，我们在这些交易中充当代理人。收入按净额确认，减去应付给卖方的金额 订单确认后，卖方有义务根据卖方清单将门票交付给买家。付款 在销售时到期。
我们 将审查所有重大、异常或非标准的产品发货或服务的交付作为我们会计的例行部分，以及 财务报告程序，以确定这些要求的遵守情况。对选定产品提供延长保修期，并且 当客户购买延长保修期时，相关收益被视为合同责任，并在期限内予以确认 延长保修期。
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对于 我们的视频解决方案部门，我们的主要客户是州、地方和联邦执法机构，这些机构历来有 对于无法收回的账户，风险很低。但是，我们的商业客户和国际分销商的收入更大 与此类执法客户相比，账户无法收回的风险，我们会根据他们的个人情况考虑专项坏账储备金 情况。我们的历史坏账微不足道，累计收入中扣除的不到25.8万美元 自我们于2006年开始交付以来，已达到2.536亿美元。
对于 我们的娱乐板块，我们的客户主要是在线访客，他们在交易时付款，我们收取服务 交易收取的费用。因此，将无法收回的账户的风险降至最低，然后我们考虑为该账户设置特定的储备金 根据他们的个人情况来支付坏账。随着我们继续了解与最近此次收购相关的可收款性， 我们将追踪历史坏账并继续评估适当的储备金。
对于 我们的收入周期管理部门，我们的客户主要是大中型医疗机构，按月收费 我们服务的执行。由于这些客户是医疗保健组织，出现无法收回账户的风险最小，我们认为 根据其个人情况为坏账设立的专项储备金。随着我们继续了解与可收藏性相关的更多信息 在最近增加的这一细分市场中，我们将追踪历史坏账并继续评估适当的储备金。
津贴 用于过剩和过时的库存。 我们将估值储备金记录在库存中，以计算预计的多余或过时库存物品。 储备金额等于库存成本与基于假设的估计市场价值之间的差额 关于未来的需求和市场状况。管理层每季度对基础库存进行分析，以确定 过剩和过时所需的储备。管理层根据这一分析使用其最佳判断来估算适当的储备金。 此外，如果库存的当前市场价值低于其成本，我们会调整库存的账面价值。
库存 在 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日包括以下内容：
6月30日 2024 | 十二月三十一日 2023 | |||||||
| 原材料和零部件— 视频解决方案领域 | $ | 2,614,267 | $ | 3,044,653 | ||||
| 处理中—视频解决方案部分 | 15,895 | 20,396 | ||||||
| 制成品——视频解决方案细分市场 | 3,436,629 | 4,623,489 | ||||||
| 制成品 — 娱乐板块 | 286,343 | 699,204 | ||||||
| 小计 | 6,353,134 | 8,387,742 | ||||||
| 为多余和过时的库存储备——视频解决方案部门 | (4,008,278 | ) | (4,355,666) | ) | ||||
| 为多余和过时的库存储备金——娱乐板块 | (126,723) | ) | (186,795) | ) | ||||
| 库存总额 | $ | 2,218,133 | $ | 3,845,281 | ||||
我们 平衡维持战略库存水平的需求以确保向客户提供有竞争力的交付绩效和风险 由于技术和客户要求的变化而导致库存过时。如上所述，我们的库存储备是 截至2024年6月30日，占总库存余额的65％，而截至2023年12月31日占总库存余额的54％。我们有 4,135,001 美元 截至2024年6月30日和2023年12月31日，过期和过剩库存储备金分别为4,542,461美元。原材料总量， 截至2024年6月30日和2023年12月31日，零部件和在制件分别为2630,162美元和3,065,049美元，有所下降 为434,887美元（14％）。截至2024年6月30日和2023年12月31日，制成品余额分别为3,722,972美元和5,322,693美元，有所下降 为1,599,721美元（30％）。库存储备的减少主要是由于制成品减少和剩余物品的流动 库存。此外，公司为票务运营部门持有的库存确定了合理的储备金，其中一些 库存物品的销售价格低于成本或未售出，因此必须在活动日期之后全部注销。我们认为储备是 考虑到我们截至2024年6月30日的库存水平，这是适当的。
如果 未来的实际需求或市场条件不如管理层或重大工程变更所预测的那么有利 如果我们的产品未预料到且管理不当，可能需要在库存之外进行额外的库存减记 储备金已经建立。
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善意 和其他无形资产。 当我们收购企业时，我们会确定所收资产和承担的负债的公允价值 收购之日，其中可能包括大量无形资产，例如客户关系、软件和 内容，以及商誉。在确定收购的无形资产的公允价值时，除其他因素外，我们会考虑分析 历史财务业绩和对收购业务未来业绩的估计。收购的公允价值 无形资产主要使用依赖于贴现现金流的收入法计算。此方法从预测开始 资产的预期未来净现金流量，然后通过应用反映的折现率将预测调整为现值 与现金流相关的风险因素。我们认为这种方法是最合适的估值技术，因为 收购的无形资产的内在价值是其产生未来收入的能力。在典型的收购中，我们会聘请第三方 估值专家将协助我们对收购的无形资产进行公允价值分析。
确定 收购的无形资产的公允价值要求我们做出重大判断。我们选择合理的估计和假设 基于对多种因素的评估，包括但不限于市场参与者、消费者知名度和品牌历史。 此外，贴现现金流中固有的重要判断，例如估算预计的金额和时间 未来的现金流、贴现率的选择、假设的特许权使用费率和出资资产资本费用。具体而言， 选定的贴现率旨在反映标的证券产生的预计未来现金流中固有的风险 获得的无形资产。
确定 收购的无形资产的使用寿命也需要大量的判断，其基础是对许多因素的评估，包括 但不限于资产的预期用途、历史客户留存率、消费者意识和商品名称历史记录，以及 如任何可能限制或延长资产使用寿命的合同条款。
这个 公司的商誉根据FasB ASC Topic 350进行评估，该主题要求对商誉进行减值评估 至少每年一次，每当事件或情况变化表明商誉的账面价值可能无法收回时。在 此外，如果事件或情况表明有潜力，也可以对我们的可摊销无形资产进行减值评估 减值。可能触发减值审查的因素包括当前的经营业绩与我们的年度业绩不一致 计划或历史业绩；我们的战略计划或资产用途的变化；我们的重组变更或其他变化 业务板块；总体经济或我们经营所在市场的竞争压力和变化；以及重大的 相对于账面净值，我们的股价和市值有所下降。
什么时候 在对商誉可收回性进行年度评估时，我们首先进行定性分析，评估是否有 已经发生或存在的事件或情况提供了证据，证明我们任何报告的公允价值很可能出现 单位小于相关账面金额。如果我们不相信，那么我们任何人的公允价值都很可能是 申报单位小于相关账面金额，则不进行定量减值测试。但是，如果结果 我们的定性评估表明，申报单位的公允价值很可能低于其各自的公允价值 账面金额，然后我们进行两步定量减值测试。
正在评估 商誉的可收回性需要对未来趋势和事件作出判断和假设。结果，两者的精度都是 而且我们的估计值的可靠性受到不确定性的影响。我们在定性评估中考虑的因素包括一般因素 经济状况和竞争环境；报告单位的实际和预计财务业绩；前瞻性业务 衡量标准和外部市场评估。为了确定申报单位的公允价值以进行定量分析，我们通常 利用详细的财务预测，其中包括重要变量，例如预计的收入增长率、盈利能力 和现金流，以及有关贴现率、公司加权平均资本成本和其他数据的假设。
我们的 最新的年度商誉减值测试是截至2023年12月31日进行的定性分析，显示没有减值。 在完成我们的2023年年度减值测试后，没有发现任何需要临时商誉的事件或情况变化 损伤测试。附注1 — 业务性质和重要会计政策摘要和附注10 — 商誉及其他 合并财务报表附注中的无形资产提供了有关公司商誉的更多信息 和其他无形资产。
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保修 储备。 我们通常为客户的产品提供长达两年的零件和人工标准保修。规定 与产品保修相关的预计费用在产品销售时支付。这些估计是根据历史数据得出的 有关索赔性质、频率和平均费用的信息。我们积极研究索赔趋势，并采取行动改进产品 质量并最大限度地减少索赔。截至2024年6月30日，我们的保修准备金从截至12月31日的17,699美元降至11,615美元， 2023 年，由于新产品的索赔有很长一段时间需要考虑，但随着我们开始放缓保修风险，这一要求略有抵消 通过将 DVM-750 和 DVM-800 设备从保修范围中撤销。DVM-800 和 DVM-250Plus 的标准保修范围是 合同制造商的责任降低了我们的总体保修风险，因为这些产品在我们的产品中非常受欢迎 线。存在保修索赔频率和平均索赔成本高于历史记录显示的风险 在我们经验有限的新产品上使用我们的传统镜像产品。实际经验可能与金额有所不同 估计需要在未来各期对这些负债进行调整。
逮捕令 衍生负债。 2023年4月5日，公司发行了认股权证，总共购买了1,125,000股普通股。 认股权证条款规定，在某些情况下，在投标的情况下，净现金结算不受公司控制 报价。因此，公司必须将这些认股权证视为衍生负债，按其估计的公允价值估值 在发布之日和每个报告日，合并运营报表中报告的任何后续变动为 权证衍生负债公允价值的变化。此外，公司重估了权证衍生负债的公允价值 自认股权证行使之日起，由此产生的认股权证衍生负债已过渡到股权。
在六月 2024 年 25 日，公司发行了 A 系列和预先注资的认股权证，在出售的同时购买了总计 1,768,227 股普通股 普通股。公司还发行了b系列认股权证，该认股权证可在股东当天或之后的任何时间或时间行使 已获得批准。认股权证条款规定，在某些情况下，净现金结算不受公司控制。 因此，公司必须将这些认股权证视为衍生负债，其估值按其估计公允价值计算 发布日期和每个报告日，合并运营报表中报告的任何后续变动均为变动 以权证衍生负债的公允价值计算。此外，公司将认股权证衍生负债的公允价值重新估值为 自认股权证行使之日起，由此产生的认股权证衍生负债过渡为权证衍生品公允价值的变化 合并运营报表中的负债。
该公司 在其Black-Scholes期权估值模型中使用了以下假设来计算认股权证的估计公允价值 截至发行之日及截至2024年6月30日的衍生负债：
| 发行 日期假设 | 六月
2024 年 30 日 假设 | |||||||
| 波动率 -范围 | 72.1 -101.1 | % | 72.5 -101.1 | % | ||||
| 无风险 评分 | 4.25 -5.46 | % | 4.33 — 5.47 | % | ||||
| 分红 | 0 | % | 0 | % | ||||
| 剩余 合同期限 | 0.1 -5.0 年 | 0.1 -5.0 年 | ||||||
| 行使价 | $ | 2.51 | $ | 2.51 | ||||
| 普通股 可根据认股权证发行 | 1,768,227 | 1,768,227 | ||||||
下表汇总了 截至2024年6月30日的六个月内根据已发行认股权证可发行的股票的信息：
| 认股权证 | 加权
平均的 行使价格 | |||||||
| 既得余额， 2023 年 12 月 31 日 | 1,125,000 | $ | 6.50 | |||||
| 已授予 | 1,768,227 | 2.51 | ||||||
| 已锻炼 | — | — | ||||||
| 被没收/取消 | — | — | ||||||
| 既得的 余额，2024 年 6 月 30 日 | 2,893,227 | $ | 4.06 | |||||
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以股票为基础 补偿费用。我们向员工和董事授予股票期权，提供的此类福利是基于股份的支付 这些奖励要求我们对确定基于股份的薪酬的价值进行重大估计。我们的预期 股价波动率假设基于从公共数据来源获得的标的股票的历史波动率 在截至2024年6月30日的三六个月中，没有授予任何股票期权。
如果 因素会发生变化，我们在未来时期做出不同的假设，我们未来记录的薪酬支出可能会有所不同 与我们在本期的记录相比有很大差异。使用期权定价时涉及高度的主观性 估算基于股份的薪酬的模型。主观输入假设的变化会对我们对公平的估计产生重大影响 我们基于股份的薪酬的价值。某些基于股票的支付奖励，例如员工股票期权，可能会过期、毫无价值或以其他方式过期 与最初在授予日估算并在我们的财务报表中报告的公允价值相比，内在价值为零。 或者，这些工具的变现价值可能会大大超过最初估计的公允价值 在拨款之日并在我们的财务报表中报告。尽管基于员工股份的奖励的公允价值是使用以下方法确定的 既定的期权定价模型，该价值可能无法代表意愿买方/意愿卖方市场中观察到的公允价值 交易。此外，我们会对发生的没收情况进行核算。
会计 用于所得税。 所得税的会计需要管理层进行大量的估计和判断。这样的估计 判决包括但不限于预计将适用于预计会逆转的税收差异的有效税率 将来，未来时期的应纳税所得额足以实现递延所得税净资产和净营业额的收益 目前记录的亏损以及纳税申报表中的纳税状况在审计中得以维持的可能性.
如 根据权威指导的要求，我们根据财务报告和财务报告之间的差异记录递延所得税资产或负债 使用当前颁布的税率对资产和负债进行税基，该税率将在预计差异逆转时生效。 权威指导方针还要求，如果可能性很大，则应通过估值补贴减少递延所得税资产 递延所得税资产的全部或部分将无法变现。截至 2023 年 6 月 30 日，我们已全部预留所有递延税 资产。根据对递延所得税资产和近期经营业绩的审查，我们确定估值补贴应当 增加17,22万美元至余额3420万美元，以充分储备截至2023年12月31日的递延所得税资产。我们决定了 自2024年6月30日起，继续为我们的递延所得税净资产提供全额估值准备金是适当的，因为 可用的总净营业亏损结转额。在我们确定之前，我们预计将继续维持全额估值补贴 我们可以维持一定的盈利水平，这表明我们有能力变现这些资产。在某种程度上，我们确定 根据预期的未来应纳税所得额，部分或全部收益，实现这些福利的部分或全部的可能性很大 估值补贴将被撤销。这种逆转将作为所得税优惠入账，部分与扣除额有关的部分将入账 对于股票期权行使，增加股东权益。
如 根据权威指导的要求，我们已经对我们的不确定税收状况投资组合进行了全面审查 根据财务会计准则委员会制定的认可标准，不确定的税收状况代表了我们对所采取的税收状况的预期待遇 在已提交的纳税申报表中或计划在未来的纳税申报表中，这并未反映在衡量所得税支出中 财务报告的目的。截至2024年6月30日，我们没有记录在案的税收负债。
我们 已经产生了与我们的业务相关的大量递延所得税资产，主要来自从扣除的薪酬支出中 对于股票期权，某些税收抵免结转和净营业亏损结转。为了让我们实现所得税的好处 这些资产，在允许出于所得税目的进行此类扣除的情况下，我们必须在未来时期产生足够的应纳税所得额。 在某些情况下，递延税是股票期权确认的薪酬支出的结果，我们实现收入的能力 这些资产的税收优惠还取决于我们的股价上涨到这些期权至少具有内在价值的程度 等于授予日的公允价值并已行使.在评估是否需要与我们的延期相关的估值补贴时 所得税资产，我们已经评估了我们在未来时期产生足够的应纳税所得额以利用所得税收益的能力 递延所得税资产。我们将继续评估我们使用已记录的递延所得税资产余额的能力。如果我们无法生成 未来几年的财务报告应纳税所得额，不会为这些损失确认额外的税收优惠，因为我们将 没有积累足够的积极证据来支持我们未来使用净营业亏损结转的能力。因此， 如果我们对未来应纳税额的产生做出假设，我们可能需要在未来时期增加估值补贴 收入无法实现。
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通胀 和季节性
通胀 在过去的财政年度中，没有对我们产生重大影响。我们不认为我们的视频解决方案和收入周期管理板块 但是，业务本质上是季节性的；预计娱乐板块将在下半年产生更高的收入 日历年比上半年。
物品 3.有关市场风险的定量和定性披露。
不是 适用。
物品 4。控制和程序。
评估 披露控制和程序
这个 公司维持披露控制和程序，如《交易法》第13a-15（e）条所定义的这些条款。该公司， 在其包括首席执行官和首席财务官在内的管理层的监督和参与下, 已评估了本报告此类披露控制和程序的设计和运作的有效性。在此基础上 评估中，首席执行官兼首席财务官得出结论，公司的披露控制和程序 自2024年6月30日起未生效，以合理保证公司要求披露的重要信息 在本报告中进行了记录、处理、总结并在适当的时间内传达给公司管理层 SEC 规则和表格中规定的期限。
如 我们正在对内部控制程序进行全面审查，这是我们补救无效控制措施的计划的一部分。 我们已经实施并计划继续实施新的控制措施和新流程。我们已经招聘并计划继续招聘更多人员 合格的人员，并建立更健全的流程来支持我们对财务报告的内部控制，包括明确的定义 角色和责任。该公司预计，完成实施以及评估和确保可持续性需要时间 这些控件中的一部分。在适用的控制措施运作足够长的时间之前，才会认为有效性已得到修复 时间和管理层通过测试得出结论，这些控制措施正在有效运作。
更改 在财务报告的内部控制中
那里 正如细则13a-15 (f) 中定义的那样，公司对财务报告的内部控制没有任何变化 以及《交易法》规定的公司最后一个财政季度中受到重大影响或合理影响的 15d-15 (f) 可能会对其财务报告的内部控制产生重大影响。
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部分 II — 其他信息
物品 1。法律诉讼。
这个 有关我们参与的某些法律诉讼的信息，如附注12——附注的附注所述 简明合并财务报表（本10-Q表季度报告第一部分第1项）以引用方式纳入 这个项目 1.
在 除了此类法律诉讼外，我们还面临或参与正常情况下出现的各种其他索赔和法律诉讼 我们的业务方向。目前，我们认为此类其他索赔和诉讼不可能造成任何物质损失。 尽管无法肯定地预测此类索赔或法律诉讼的最终结果, 但管理层认为, 在与法律顾问磋商后, 认为此类诉讼的最终结果总体上不会产生重大不利影响 对我们的合并财务状况、经营业绩或现金流的影响。
物品 1A。风险因素。
如 作为一家规模较小的申报公司，我们无需提供本项目所要求的信息。
物品 2。未注册的股权证券销售和所得款项的使用。
那里 2023年上半年没有未经注册的股票证券销售额，该公司未在时事报告中披露这些证券 在 8-k 表格上。
物品 3.优先证券违约。
不是 适用的。
物品 4。矿山安全披露。
不是 适用的。
物品 5。其他信息。
不是 适用的。
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物品 6。展品。
(a) 展品。
| 4.1 | 由Digital Ally, Inc. 发行的优先担保可转换票据的形式（参照公司于2023年4月7日向美国证券交易委员会提交的8-k表最新报告附录4.1合并）。 | |
| 4.2 | 认股权证表格，由Digital Ally, Inc签发（参照公司于2023年4月7日向美国证券交易委员会提交的8-k表最新报告的附录4.2纳入）。 | |
| 10.1 | Digital Ally, Inc.与某些买方之间的证券购买协议表格（参照公司于2023年4月7日与美国证券交易委员会提交的8-k表最新报告附录10.1并入）。 | |
| 10.2 | Digital Ally, Inc.与某些购买者之间的担保协议形式（参照公司于2023年4月7日与美国证券交易委员会提交的8-k表最新报告附录10.2合并）。 | |
| 10.3 | Digital Ally, Inc.与某些购买者之间的商标担保协议表格（参照公司于2023年4月7日与美国证券交易委员会提交的8-k表最新报告附录10.3并入）。 | |
| 10.4 | Digital Ally, Inc.与某些购买者之间的专利担保协议形式（参照公司于2023年4月7日与美国证券交易委员会提交的8-k表最新报告附录10.4并入）。 | |
| 10.5 | Digital Ally, Inc.及其直接和间接子公司之间的子公司担保形式（参照公司于2023年4月7日向美国证券交易委员会提交的8-k表最新报告附录10.5并入）。 | |
| 10.6 | Digital Ally, Inc.与某些购买者之间的注册权协议表格（参照公司于2023年4月7日与美国证券交易委员会提交的8-k表最新报告附录10.6并入）。 | |
| 31.1 | 斯坦顿·罗斯根据经修订的1934年《证券交易法》第13a-14（a）条颁发的证书。 | |
| 31.2 | 托马斯·赫克曼根据经修订的1934年《证券交易法》第13a-14（a）条颁发的证书。 | |
| 32.1 | 斯坦顿·罗斯根据经修订的1934年《证券交易法》第13a-14（b）条颁发的证书。 | |
| 32.2 | 托马斯·赫克曼根据经修订的1934年《证券交易法》第13a-14（b）条颁发的证书。 | |
| 101.INS | 内联 XBRL 实例文档 | |
| 101.SCH | 内联 XBRL 架构文档 | |
| 101.CAL | 内联 XBRL 计算链接库文档 | |
| 101.DEF | 内联 XBRL 定义链接库文档 | |
| 101.LAB | 内联 XBRL 标签链接库文档 | |
| 101.PRE | 内联 XBRL 演示文稿链接库文档 | |
| 104 | 封面 页面交互式数据文件（嵌入在内联XBRL文档中并包含在附录中） |
在 根据美国证券交易委员会第33-8238号文件，正在提供附录32.1和32.2，但尚未提交。
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签名
依照 根据1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式安排由以下机构代表其签署本报告 下列签署人经正式授权。
日期： 2024 年 8 月 14 日
| 数字化 ALLY, INC. | ||
| 作者： | /s/ 斯坦顿 E. 罗斯 | |
| 姓名： | 斯坦顿 E. 罗斯 | |
| 标题： | 首席 执行官 | |
| 作者： | /s/ 托马斯·赫克曼 | |
| 姓名： | 托马斯 J. Heckman | |
| 标题： | 首席 财务官员、秘书兼财务主管（首席财务和会计官） | |
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