喜马拉雅海运有限公司于2021年3月17日在百慕大注册成立。我们在纽约证券交易所上市，股票代码为HSHP，Euronext Expand由奥斯陆证券交易所运营，股票代码为HSHP。喜马拉雅海运有限公司成立的目的是拥有高质量的纽卡斯尔马克斯干散货船，每艘船的容量在 210,000 配备最新一代双燃料液化天然气技术的载重吨（“dwt”）。截至 2024 年 6 月 30 日，我们总共有 十二 正在运行的船只。该公司已为其船舶签订了售后回租融资安排，详见附注13。

在本文中，除非上下文另有要求，否则 “喜马拉雅海运” 一词是指喜马拉雅海运有限公司，“公司”、“我们”、“集团”、“我们的” 等术语以及类似进口词指喜马拉雅海运及其合并公司。此处使用诸如 “集团”、“组织”、“我们”、“我们的” 和 “其” 之类的术语或提及特定实体，无意精确描述公司关系。

继续关注

未经审计的合并财务报表是在持续经营的基础上编制的。

截至2024年6月30日，该公司的现金及现金等价物为美元21.9百万。此外，该公司有 $10.0根据德鲁循环信贷额度，有100万美元可供提取。

重要会计政策

在编制截至2024年6月30日的六个月未经审计的合并财务报表时采用的会计政策与编制截至2023年12月31日的年度经审计的合并财务报表时所遵循的会计政策一致。

我们的首席运营决策者，即CodM，即董事会，根据合并净收益的总体股东回报率来衡量业绩。CodM审查的经营业绩指标不低于合并后的集团，我们只有 一 可报告的细分市场。

百慕大

喜马拉雅海运有限公司在百慕大注册成立。根据百慕大现行法律，公司无需在百慕大为收入或资本收益纳税。喜马拉雅航运有限公司已收到百慕大财政部长的书面保证，即如果征收任何此类税款，该公司将在2035年3月31日之前免税。

2023年12月27日，百慕大颁布了《企业所得税法》（“CiT法”）。根据CiT法应纳税的实体是跨国集团的百慕大组成实体。CiT法案将跨国集团定义为在多个司法管辖区拥有实体且在过去四个财政年度中有两个财政年度合并收入至少为7.5亿欧元的集团。如果跨国集团的百慕大组成实体根据《CiT法》纳税，则对于自2025年1月1日或之后开始的应纳税年度，百慕大将征收15％的企业所得税，该税是根据CiT法案确定的，并受其规定的调整（包括适用于百慕大组成实体的外国税收抵免）的约束。

尽管我们在2035年3月31日之前在百慕大享有免税地位，但百慕大特别规定，尽管根据1966年《豁免企业税收保护法》（“EUTP法”）做出了任何保证，但百慕大仍适用CiT法。根据许多运营、经济和监管假设，我们预计合并收入在不久的将来不会足以使我们属于《CiT法》的范围。我们将监测百慕大与《信息通信法》实施有关的内部规章的发展情况。如果我们的合并收入足以使我们在CiT法案的门槛之内，我们可能需要在百慕大纳税。

利比里亚

船舶所有公司无需为国际航运收入缴税。

英国

英国的应纳税收入由我们的英国子公司产生。截至2024年6月30日，英国的法定税率为25％。

租金收入

我们的指数挂钩包机的定期租船收入为美元14.8 百万和美元23.4 在截至2024年6月30日的三个月和六个月内分别为百万美元，以及美元4.1 百万和美元4.8 在截至2023年6月30日的三个月和六个月中，分别为百万美元。

中航国际租赁有限公司（“中航工业”）— 售后回租融资安排

该公司已进行记作融资交易的售后和回租交易。2022年2月，公司首次与中航工业签订了售后回租协议 四 新时代造船厂交付的新建筑 “诺雷菲尔山”、“伊塔山”、“埃特纳火山” 和 “勃朗峰”。根据租赁融资，喜马拉雅航运获得了交付前融资，固定利率为 5第三和第四期交付前分期付款的年度百分比（美元6.8第三和第四期各支付了百万美元）。作为交付前融资的担保，公司签订了一项协议，将第一笔转让给中航工业 四 新建合同和相关的退款担保，以及公司提供的母公司担保、对相关子公司的股票质押以及对相关子公司银行账户的账户质押。从新时代造船厂交付相关船只后，这些船只被出售给了中航工业拥有和指定的公司。这些船于2023年交付并重新租用 七年 光船租赁，包括从第三年到光船期结束的每年的购买选项。第 3 年的第一个购买选项的价格为 $56.9百万然后下降到美元47.2第 7 年之后达到百万美元。

2023年2月，第一批售后回租协议 四 对新建筑进行了修改，中航工业同意融资 90新建筑合同第六期付款的百分比或 $2.2每艘船的百万美元，相当于在每艘船上安装洗涤器的成本。这笔款项需要提前支付 12 每季度分期付款 $180,000 每艘船只的利息计算方法为：a) 伦敦银行同业拆借利率加上保证金 4.52023 年 6 月 30 日之前的百分比；以及 b) 隔夜 SOFR 加上利润率为 4.5百分比和信用调整利差 0.26161从 2023 年 7 月 1 日起的百分比。

根据相关的融资协议，只有在支付或分配之后立即在银行账户中保持不少于 (a) 美元中较高者的金额的情况下，才允许每家相关子公司向公司支付股息或进行其他分配3.6百万和 (b) 该设施下的空船费率和未来六个月内应付的船舶运营开支的总和.

固定价格购买期权和现金罚款 $25.0由于未行使售后回租交易中的任何购买期权，每艘船均为百万美元，导致售后回租失败，该交易被视为融资交易。

在截至2023年12月31日的年度中，公司提取了美元200.0百万美元融资，用于支付第一笔预定交付的分期付款 四 新建筑。中航工业融资的船舶和设备的账面价值为美元277.2截至 2024 年 6 月 30 日，百万人。该融资机制下的未偿金额为美元241.2 百万和美元246.1 截至2024年6月30日和2023年12月31日，分别为百万人。

建银金融租赁有限公司（“CCBFL”）— 售后回租融资安排

2022年4月，公司与CCBFL签订了新时代造船厂交付的新建筑 “马特宏峰”、“尼布林纳山”、“班德拉山”、“华山”、“厄尔布鲁斯山”、“德纳利山”、“阿空加瓜山” 和 “埃玛伊山” 的售后回租协议。根据租赁融资，CCBFL将提供交付前融资，固定利率为 5第三和第四期交付前分期付款的年度百分比（美元6.8百万和美元6.9分别支付百万美元），用于新建建筑 “马特宏峰山”、“尼布林纳山”、“班德拉山”、“华山” 和 “厄尔布鲁斯山”、“德纳利山”、“阿空加瓜山” 和 “埃玛伊山” 的第三和第四期分期付款。作为交割前融资的担保，公司签订了一项协议，将相关的新建筑合同和相关的退款担保，以及公司的母公司担保、相关子公司的股票质押以及相关子公司银行账户的账户质押转给CCBFL。从新时代造船厂交付相关船只后，这些船只被出售给了CCBFL拥有和指定的公司。每艘船的融资金额以较低者为准 90新建筑合同价格的百分比和美元63.0百万。这些船是租回来的 七年 光船租赁，包括从第三年到光船期结束的每年的购买选项。第 3 年的第一个购买选项是 $56.0百万美元跌至美元46.0第 7 年之后达到百万美元。

售后回租交易下的固定价格购买期权导致销售和回租失败，该交易被视为融资交易。

在截至2024年6月30日的六个月中，公司提取了美元196.9百万（截至 2023 年 12 月 31 日的年度：$160.6百万），用于支付定期交付的分期付款。该融资机制下的未偿金额为美元374.6百万和美元180.2截至2024年6月30日和2023年12月31日，分别为百万美元。由CCBFL融资的新建筑的账面价值为美元87.7截至 2023 年 12 月 31 日，百万人。由CCBFL融资的船舶和设备的账面价值为美元443.5百万和美元146.5截至2024年6月30日和2023年12月31日，分别为百万人。

之后 180 每座新建筑物交付后的天内，根据CCBFL销售和回租安排，每家子公司都必须保持最低现金余额，金额等于下一期应付的空船租金 三个月 这相当于大约 $1.5每艘船一百万。自2024年6月30日起，公司必须将最低现金余额总额维持在美元3.0在租赁 “Mount Matterhorn” 和 “Mount Neblina” 的子公司中，由于对银行账户没有法律限制，截至2024年6月30日，这些子公司已包含在未经审计的合并资产负债表中的现金和现金等价物中。

江苏金融租赁有限公司Ltd（“江苏”）— 售后回租融资

2022年12月，公司、CCBFL和江苏签订了更新和转让协议，根据相应的 “班德拉山” 和 “华山” 新建建筑的销售和回租安排，将CCBFL的所有权利和义务转让给江苏。此次更新被视为债务清偿。此次转让于 2023 年 3 月生效。销售和回租安排下的条款保持不变。2024年1月从新时代造船厂交付相关船只后，这些船只被出售给江苏拥有和指定的公司，然后租回去 七年 空船租赁，其中包括从第三年到光船期结束的每年的购买选项。第 3 年的第一个购买选项是 $56.0百万美元，跌至美元46.0第 7 年之后达到百万美元。

售后回租交易下的固定价格购买期权导致销售和回租失败，该交易被视为融资交易。

该公司提取了美元98.6在截至2024年6月30日的六个月内（截至2023年12月31日的年度），来自江苏的百万美元，用于在 “华山” 和 “班德拉山” 上分期交付27.4百万）。该融资机制下的未偿金额为美元125.1百万和美元27.4截至2024年6月30日和2023年12月31日，分别为百万人。江苏资助的船舶和设备的账面价值为美元147.0截至 2024 年 6 月 30 日，百万人。

销售和回租安排下的每日空船费率在空船期内是固定的，与中航工业、CCBFL和江苏签订的销售和回租安排的每日平均空船费率为美元16,567。根据与中航工业的安排，空船付款按季度提前支付，根据与建行金融和江苏的安排每季度拖欠一次。公司已在 “合并资产负债表” 中将自2024年6月30日起十二个月内到期的空船付款的估计摊销额归类为 “长期债务的流动部分”。

德鲁控股有限公司（“Drew”）— 循环信贷额度

2022年12月，公司签订了美元15.0与德鲁签订了数百万美元的循环信贷额度协议，德鲁是公司的大股东。该贷款在2023年12月31日之前可供公司使用，最迟应在2024年12月31日偿还。2022年12月，该公司提取了美元1.0百万美元用于与德鲁的循环信贷额度。这笔款项已在截至2023年12月31日的年度中全额偿还。

自2023年12月18日起，执行了德鲁循环信贷额度的附录，将该额度下的最大可用金额从美元降低15.0百万到美元10.0百万，并将该贷款的到期日从2024年12月31日延长至2025年12月31日。此外，该附录将提款窗口延长至2024年12月31日，并将利率与定期担保隔夜融资利率（“SOFR”）保持一致。修订后的贷款在该融资机制下的适用利息期内计息，利率为SOFR加上利润率为 8年利率%

截至 2024 年 6 月 30 日，该公司拥有 $10.0百万美元可供从该设施提款。

我们使用基于用于衡量公允价值的输入的公允价值层次结构来确认我们的公允价值估算。根据用于确定公允价值的投入的可靠性，公允价值层次结构分为三个级别，如下所示：

级别 1：相同资产和负债的活跃市场报价。

级别 2：基于市场的可观察输入或经市场数据证实的不可观察的输入。

第 3 级：未经市场数据证实的不可观察的输入。

截至2024年6月30日和2023年12月31日，应收账款、向船舶管理人提供的资金、应付账款和应计费用的账面金额因其近期到期而接近其公允价值，在公允价值层次结构中被归类为第一级。

在本报告所述期间，公允价值层次结构的不同级别之间没有转移。

Drew and Magni Partners（百慕大）有限公司（“Magni”）

由于德鲁在公司拥有重要所有权，德鲁被视为关联方，而由于是德鲁的子公司，Magni被视为关联方。截至 2024 年 6 月 30 日，德鲁持有 30.7公司已发行普通股的百分比。

2022年3月，该公司签订了美元15.0向麦格尼提供的百万循环信贷额度。该融资机制是无抵押的，计息的利率为该机制下适用的利息期的伦敦银行同业拆借利率，外加利润率为 8年利百分比麦格尼循环信贷额度可供公司使用至2023年12月31日，最迟应在2024年12月31日偿还。2022年12月，循环信贷额度被取消，并根据相同的条款与德鲁签订了新的循环信贷额度。

自2023年12月18日起，执行了德鲁循环信贷额度的附录，将该额度下的最大可用金额从美元降低15.0百万到美元10.0百万，并将该贷款的到期日从2024年12月31日延长至2025年12月31日。此外，该附录将提款期限延长至2024年12月31日，并使利率与SOFR期限保持一致。修订后的贷款在该融资机制下的适用利息期内计息，利率为SOFR加上利润率为 8年利率%

截至 2024 年 6 月 30 日，该公司拥有 $10.0百万美元可供从该设施提款。

企业支持协议

作为公司的注册人和最初的唯一股东，Magni一直是喜马拉雅项目的主要发起人，并在整个过程中提供了企业和财务援助，包括与获得迄今为止的分期付款和私募融资相关的广泛援助。该公司已与麦格尼签订了企业支持协议，根据该协议，麦格尼自公司成立以来为集团提供的服务，以及在为集团寻找和追求商机方面发挥的关键作用（“企业支持协议”），将获得报酬。由于Magni在签订企业支持协议时间接持有控股权，因此公司将企业支持协议视为关联方协议。根据企业支持协议，Magni继续通过协助公司新建项目的预融资和后期融资、为船舶寻找工作、为公司组织招募合适人员以及提供一般高级行政支持来支持公司的业务发展。双方在2021年商定，补偿金额为美元2.7百万美元，该公司将于2006年向Magni支付 四 相等的部分。

第一批的每部分都平分 四 新时代造船厂于 2023 年交付的新建筑，所以 $0.674每次此类交付都要支付百万美元。该金额等于第一笔收到的地址佣金 四 船只，这是在项目向外部投资者开放之前与船厂商定的。

截至2024年6月30日和2023年12月31日，公司的法定股本为美元140,010,000 代表于 140,010,000 面值的授权普通股 $1.00 每个。

2024年1月，股东在特别股东大会上批准了美元的转让97.9百万美元从公司的股票溢价账户中存入公司的出资盈余账户（公司合并股东权益变动表中的额外实收资本）。

2024 年 2 月，董事会批准了一笔拨款 115,000 分享关键人力资源的期权，以及 一 董事。授予的股票期权有 五年 学期和悬崖背心 三年 从拨款之日起。行使价为 $8.00 每股，将扣除支付的任何股息和现金分配。

上述现金分配来自公司的出资盈余账户。

2024 年 7 月 8 日，董事会批准了现金分配 $0.05 截至2024年7月19日登记在册的股东的每股收益。2024 年 8 月 7 日，董事会批准了现金分配 $0.06 截至2024年8月19日的登记股东的每股收益。分配将从公司的出资盈余账户中支付。