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Yandex宣布2023年第二季度财务业绩
荷兰上市公司、欧洲最大的互联网企业之一Yandex（纳斯达克和MOEX：YNDX）今日宣布，自2023年6月30日结束的第二季度未经审计的财务业绩。
2023年第二季度财务和业务亮点1,2
以俄罗斯卢布为单位 | | 截至6月30日的三个月 | ||
| | 2022 | 2023 | 变更 |
| 总收入 | 117,748 | 182,495 | 55% |
| 总调整后的息税折旧及摊销额 | 25,694 | 24,746 | -4% |
全集团 | 总调整后EBITDA利润率，% | 21.8% | 13.6% | -8.2 pp |
| 净利润 | 8,056 | 14,631 | 82% |
| 调整后净利润 | 13,134 | 9,646 | -27% |
| 俄罗斯搜索市场份额，% | 62.1% | 63.6% | 1.5个百分点 |
| Android搜索份额，% | 61.9% | 63.4% | 乘客（千，定期和包机） |
| iOS搜索份额，% | 48.4% | 49.7% | 乘客（千，定期和包机） |
搜索和 | 营收 | 51,209 | 78,416 | 53% |
门户网站 | Ex-TAC收入 | 42,777 | 64,558 | 51% |
| 调整后的EBITDA | 29,441 | 41,011 | 39% |
| 调整后的EBITDA利润率，% | 57.5% | 52.3% | -5.2 pp |
| 营收 | 56,732 | 94,951 | 67% |
电子商务，移动业务 | 移动业务GMV3 | 178,963 | 254,212 | 42% |
和配送 | 电子商务GMV4 | 58,568 | 110,477 | 89% |
| 其他O2O服务的商品总价值5 | 38,364 | 73,996 | 93% |
| 总调整后EBITDA/(损失) | 2,011 | (6,119) | n/m |
Plus和Entertainment服务 | Yandex订阅用户数6, MM | 13.8 | 23.5 | 70% |
(1)根据美国证券交易委员会有关便利翻译的规定，俄罗斯卢布（RUB）金额已经按照俄罗斯联邦中央银行截至2023年6月30日的官方汇率（RUb 87.0341兑$1.00）转换为美元。
(2) 本公告中呈报的以下措施为“非通用会计准则财务措施”：减去交易相关成本（TAC）收入、调整后的息税折旧及摊销额、调整后的息税折旧及摊销额率和调整后的净收入。请参阅下文中的“使用非通用会计准则财务措施”一节，以了解我们如何定义这些措施，以及本公告末尾各措施与相应的最直接可比美国通用会计准则措施的清单。
(3)移动性的商品总价值（GMV）定义为通过我们的平台预订网约车、拼车和电动滑板车租赁服务的顾客支付的总金额，包括增值税。
(4)电子商务的GMV定义为通过我们的Yandex Market市场和Yandex Lavka销售的所有商品的价值以及通过Yandex Eats和Market Delivery杂货服务出售和支付的产品的价值，包括增值税。
(5)其他O2O服务的GMV（在线到线下）包括顾客和合作业务支付给Yandex Delivery和Yandex Fuel服务的总金额，通过Yandex Eats和Market Delivery食品递送服务交付的订单价值，Lavka Israel以及其他几个较小的O2O实验，包括增值税。
(6)从2022年6月开始，我们进行了几项调整，以改善计算订阅用户数量的方法，包括提高计数具有多个Plus订阅的独立用户的质量，以及包括没有Yandex账户的移动运营商的订阅用户。结果，早期披露的2022年第二季度数字已经重新呈现。
1
财务展望
考虑到未来地缘政治发展和宏观环境方面的不确定性仍然很高，我们对长短期的可见性有限，并且我们仍然无法在这个阶段提供任何前瞻性的预期。我们的目标是保持对我们业务的表现和关键趋势的透明度。
公司和后续事件
| ● | 2023年4月21日，Yandex与Uber NL Holdings 10亿.V.的附属公司达成协议，同日Yandex收购了MLU b.V.移动出行合资企业剩余的28.98％股权，总现金对价为702.5百万美元。 Uber和Yandex的董事会批准了此交易，并且它不受任何一方股东的批准。双方获得了所有必要的监管批准。 |
| ● | 正如2023年5月25日宣布的那样，Yandex的董事会正在推进其潜在公司重组计划，并继续与许多潜在投资者合作，以达成对我们的核心业务（包括所有驻俄罗斯的业务）的经济利益的收购协议。拟议的重组将提交股东批准（包括A类股东的单独批准），公司的目标是在今年晚些时候向股东提交重组提案。 |
| ● | 2023年6月6日，Yandex收到了纳斯达克上市听证会的有利决定，允许Yandex在纳斯达克上市，但要求遵守与Yandex拟议中的企业重组相关的某些条件。此决定是在我们收到纳斯达克上市资格部门于2023年3月15日发出的通知后做出的，该通知决定从2023年3月24日起停止在纳斯达克全球精选市场上交易公司股票，行使其广泛的酌情权根据纳斯达克上市规则5101条取消股票上市资格。截至本新闻稿发布日期，我们的股票在莫斯科证交所的交易仍然保持完好，但在该交易所上股票的流动性仍然受到俄罗斯结算系统中持有的股票数量的限制。 |
| ● | 2023年6月19日，Yandex发布了2022年度可持续发展进展报告，该报告概述了公司在12个可持续发展领域和2020年确定的相关目标方面取得的成果，包括对员工和合作伙伴的支持、教育项目的开发、服务质量的提高以及减少线下项目的环境足迹。 |
| ● | 2023年6月30日，Yandex宣布领导层对财务部门进行了更改，以应对可能的企业重组。自2023年8月1日起，目前担任Yandex N.V.集团首席财务官的Svetlana Demyashkevich将转任高级副总裁，而目前担任电子商务、移动和交付部门首席财务官兼战略负责人的Alexander Balakhnin则将被任命为公司的新首席财务官。 |
| ● | Yandex N.V.及其集团子公司均不是美国、欧盟、瑞士或英国制裁的对象，且Yandex集团并未由任何被指定为此类制裁对象的人拥有或控制。在7月份，我们的“Yandex Pay”子公司被加拿大指定；但此指定不适用于Yandex N.V.及其其他集团子公司或业务。Yandex将继续密切关注此方面的发展。 |
当前地缘政治危机的影响
当前的地缘政治紧张局势及其对俄罗斯和全球经济的影响，对我们的业务、团队和股东带来了非常严峻的环境。
这些发展对俄罗斯的宏观经济环境产生了不利影响（并可能在未来对其产生重大不利影响），导致卢布的波动性增加，包括最近的大幅贬值、货币管制、利率和通胀上升以及消费支出的可能收缩，以及外国企业和供应商从俄罗斯市场撤出。此外，可能出台的法规可能对我们的非俄罗斯股东和其在我们公司持有的股份的价值产生不利影响。我们在于2022年12月31日结束的年度20-F表格中详细说明了我们的风险暴露并阐述了可能对我们业务产生不利影响的内容。
2
我们继续为用户和合作伙伴提供服务且没有中断。我们正在采取适当措施以节约现金，并适当考虑我们的资本分配和预算，在这个不确定的时期内保持投资于我们关键业务和服务的发展。我们正在密切关注制裁和出口管制方面的发展，以及俄罗斯的宏观经济环境和消费者情绪，并评估应对可能发展的应急计划。我们的董事会和管理层专注于保护我们在俄罗斯和国外逾24,000名员工的福祉，同时尽一切可能维护股东和其他利益相关者的利益。
以下是我们截至2022年6月30日的资产负债表摘要： 现金及现金等价物（2023年6月30日）：统计值为719亿卢布（约合8259万美元）。
综合业绩
以下表格提供了截至2023年6月30日三个月和六个月的主要财务数据总结：
以俄罗斯卢布为单位 | 2022年6月30日止的三个月 | 2022年6月30日止的六个月 | ||||
| 2022 | 2023 | 变更 | 2022 | 2023 | 变更 |
收入 | 117,748 | 182,495 | 55% | 223,758 | 345,770 | 55% |
减去TAC后的收入 | 110,412 | 169,852 | 54% | 210,276 | 322,024 | 53% |
经营收益/亏损 | 8,746 | 11,494 | 31% | (3,688) | 13,464 | n/m |
调整后的EBITDA | 25,694 | 24,746 | -4% | 26,965 | 37,540 | 39% |
净利润/(净亏损) | 8,056 | 14,631 | 82% | (4,981) | 20,416 | n/m |
调整后净利润 | 13,134 | 9,646 | -27% | 5,010 | 12,217 | 144% |
我们的业务分析如下文的分段财务结果所示。
现金及现金等价物截至2023年6月30日：统计值为719亿卢布（约合8259万美元）。
| ● | 总资产截至2023年6月30日：统计值约为5,031亿卢布（约合578.55亿美元）。 |
分割财务业绩
搜索和门户
我们的搜索和门户网站包括搜索、地理位置、天气和其他在俄罗斯、白俄罗斯和哈萨克斯坦提供的服务。
关键业务趋势：
| ● | 根据yandex雷达，俄罗斯搜索市场份额（包括移动）在2023年第二季度平均为63.6%，比2022年第二季度的62.1%上升1.5个百分点，比2023年第一季度的63.3%有所改善。 |
| ● | 据Yandex雷达，俄罗斯Android搜索份额在2023年第二季度达到63.4％，比2022年第二季度的61.9％上升1.4个百分点，比2023年第一季度的62.6％有所改善。 |
| ● | 据Yandex雷达，俄罗斯iOS搜索份额在2023年第二季度为49.7％，比2022年第二季度的48.4％上升1.4个百分点，比2023年第一季度的49.1％有所改善。 |
| ● | 移动搜索流量占我们总搜索流量的68.2％。移动收入在2023年第二季度占我们搜索收入的61.5％。 |
3
以俄罗斯卢布为单位 | 2022年6月30日止的三个月 | 2022年6月30日止的六个月 | ||||
| 2022 | 2023 | 变更 | 2022 | 2023 | 变更 |
收入 | 51,209 | 78,416 | 53% | 95,012 | 145,961 | 54% |
减去TAC后的收入 | 42,777 | 64,558 | 51% | 79,540 | 119,815 | 51% |
调整后的EBITDA | 29,441 | 41,011 | 39% | 49,002 | 75,724 | 55% |
调整后的EBITDA率 | 57.5% | 52.3% | -5.2个百分点 | 51.6% | 51.9% | 0.3个百分点 |
2023年第二季度，营收增长53％，不含交通燃料币的收入同比增长51％，主要得益于我们核心搜索业务（主要是由于Android和iOS平台）和Yandex广告网络的强劲表现（主要得益于合作伙伴应用程序和网站上的增长），并持续投资于广告产品和技术，专注于中小企业和电子商务领域以及库存扩张。
调整后的EBITDA利润率为52.3％，相比2022年第二季度的57.5％有所下降。利润率趋势得到支持，主要是由于我们广告业务表现强劲，企业管理费用转移至其他业务单元和创新部门。然而，这主要被营销和广告成本以及人员费用的增加所抵消。上一年暂停了我们的促销活动并实施了停聘，并在低基数的情况下增加了这些费用。
电子商务、移动和配送
电子商务、移动和送货等业务，包括我们的O2O在线交易业务，包括（i）移动业务，包括在俄罗斯和欧亚经济联盟地区的顺风车和其他国家的顺风车，Yandex Drive（我们的针对B2C和B2B的汽车共享业务）和滑板车； （ii）俄罗斯和欧亚经济联盟中的电子商务业务，包括我们的多品类电子商务市场Yandex Market，我们的超级本地方便店送货服务Yandex Lavka Russia，以及Yandex Eats和Market Delivery（自2022年9月8日完成收购以来的杂货配送服务；这项服务早期称为Delivery Club）；以及（iii）我们的其他O2O业务，包括Yandex Delivery，我们为个人、企业和中小企业提供的中至最后一程物流解决方案；Yandex Eats和Market Delivery，我们的餐厅现成食品配送服务；Lavka Israel，我们的超级本地便利店送货服务；以及Yandex Fuel，我们在加油站的无触点支付服务，以及一些较小的试验。
关键业务趋势：
| ● | 2023年第二季度，电子商务总交易额（GMV）同比增长89％ |
Yandex Market
| ● | Yandex Market市场卖家的总GMV中，第三方卖家占84％，与去年同期保持不变 |
| ● | 市场上的商品种类截至2023年第二季度末为5320万种，高于2022年第二季度末的3990万种 |
| ● | Yandex Market市场上的活跃买家数量同比增长45％，截至2023年第二季度末达到1650万7 Yandex Market市场上活跃卖家数量同比增长100％，截至2023年第二季度末达到6.18万 |
| ● | 移动服务的乘坐次数同比增长18％，达到2022年第二季度8 移动服务的GMV同比增长42％，达到2022年第二季度 |
在这种合作伙伴关系下，电动汽车充电是一个新方面。 Stellantis的移动品牌Free2Move将使用由TotalEnergies运营的充电站网络进行其在巴黎的汽车共享活动。未来还会考虑与更简单的电动移动有关的其他建议。
| ● | (7)活跃买家是指在报告日期之前的12个月内至少购买1次的买家。(8)活跃卖家是指在报告日期之前的1个月内至少销售1次的卖家。 |
| ● | GMV： |
主要创业公司指的是我们独立经营的主要创业公司，不包括电子商务、移动和配送部门、其他业务单元及创新部门。2019年，Yandex内部进行了组织调整，并将主要创业公司的部分资产和职能转移到其他业务单元和创新部门。
4
以俄罗斯卢布为单位 | 2022年6月30日止的三个月 | 2022年6月30日止的六个月 | ||||
| 2022 | 2023 | 变更 | 2022 | 2023 | 变更 |
电商： | | | | | | |
在这种合作伙伴关系下，电动汽车充电是一个新方面。 Stellantis的移动品牌Free2Move将使用由TotalEnergies运营的充电站网络进行其在巴黎的汽车共享活动。未来还会考虑与更简单的电动移动有关的其他建议。 | 178,963 | 254,212 | 42% | 346,381 | 478,946 | 38% |
电子商务 | 58,568 | 110,477 | 89% | 123,148 | 218,312 | 77% |
一方（1P）业务模式 | 17,418 | 29,569 | 70% | 36,595 | 63,403 | 73% |
第三方（3P）佣金业务模式 | 41,150 | 80,908 | 97% | 86,553 | 154,909 | 79% |
其他O2O服务 | 38,364 | 73,996 | 93% | 78,468 | 142,511 | 82% |
营收： | | | | | | |
在这种合作伙伴关系下，电动汽车充电是一个新方面。 Stellantis的移动品牌Free2Move将使用由TotalEnergies运营的充电站网络进行其在巴黎的汽车共享活动。未来还会考虑与更简单的电动移动有关的其他建议。 | 29,938 | 38,162 | 27% | 56,499 | 70,704 | 25% |
电子商务 | 19,653 | 40,176 | 104% | 40,397 | 81,013 | 101% |
销售商品收入(1P)9 | 14,140 | 23,690 | 68% | 29,700 | 50,734 | 71% |
佣金及其他电子商务收入10 | 5,513 | 16,486 | 199% | 10,697 | 30,279 | 183% |
其他O2O服务11 | 8,297 | 18,475 | 123% | 17,467 | 35,653 | 104% |
剔除项 | （1,156） | (1,862) | 61% | (2,437) | (3,944) | 62% |
总收入 | 56,732 | 94,951 | 67% | 94,951 | 111,926 | 64% |
183,426 | 电商、出行和外卖调整后的EBITDA/(亏损)： | 2,011 | n/m | (6,119) | (6,434) | 163% |
(16,919)销售商品相关的收入包括Yandex Market 1P销售收入，俄罗斯Yandex Lavka 1P销售收入，我们在那里使用第一方(1P)业务模式和作为直接零售商，包括与这些业务相关的送货费收入。(10)佣金和其他电商收入包括Yandex Market市场场 (3P)佣金，送货，服务费和Yandex Eats和Maket Delivery杂货送货服务的广告收入以及俄罗斯Yandex Lavka的送货费和广告收入以及其他收入。(11)其他O2O收入包括RouteQ在2023年第一季度的收入，并以追溯方式出现在所有先前的期间中。
出行、电商和外卖的成交额增长在2023年Q2中达到42%，其中订单量增加、骑手数量的增长以及我们在各地区的操作中订单频率的增长均起到了推动作用，而价格上涨的最主要原因是季节性驾驶员短缺以及市场上车辆短缺的增加。电商交易的成交额在2023年Q2中加速增长达到89%，得益于我们取货点网络的扩大和用户基础的有机生长，以及2022年9月收购Delivery Club。其他O2O服务的成交额在2023年Q2中同比增长了93%，其中包括Yandex Delivery和Yandex Food Delivery服务以及Market Delivery，是增长的最大贡献者之一，同比增长了144%。
电商、出行和外卖的业务收入同比增长了67%，主要由电商服务(其中Yandex Market是绝对贡献增长最大的，其次是Yandex Lavka)和其他O2O服务(由食品外卖驱动)推动。在2020年Q2末，Yandex Plus订阅用户数量达到2350万，比2020年Q2末增长了70%。
出行的营收同比增长27%，得益于对司机供应的更高投资，而电商的营收同比增长104%。加速GMV收入增长的原因在于3P收入提高和广告收入的加速增长。其他O2O服务的营收同比增长了123%，其中Delivery是增长的关键贡献者，随后是Delivery Club的收购效应，已将其整合到食品外卖服务业务中。
有关电商、出行和外卖业务的互公司消除代表该业务内不同业务之间的跨公司收入消除。与去年同期相比，这种年度动态主要归因于我们与更高的电商和外卖订单量有关的跨公司协同效应的扩展。
2023年Q2，电商、出行和外卖业务的调整后的EBITDA亏损为61.19亿卢布，而2022年Q2的调整后EBITDA为20.11亿卢布。这种动态主要受到电商和外卖业务规模的增长、对司机供应的更高投资以及营业费用的增加的推动，而去年实施地缘政治不确定性(包括招聘冻结和优化营销费用等)时营业费用的增长是从低基数增长的。
5
Plus及娱乐服务
Plus及娱乐服务板块包括我们的订阅服务Yandex Plus、Yandex Music、Kinopoisk、Yandex Afisha和我们的制作中心Yandex Studio。
关键业务趋势：
| ● | Yandex Plus订阅用户数量截至2023年Q2底达到了2350万，较2022年Q2底增长了70%。 |
以俄罗斯卢布为单位 | 2022年6月30日止的三个月 | 2022年6月30日止的六个月 | ||||
| 2022 | 2023 | 变更 | 2022 | 2023 | 变更 |
收入 | 6,150 | 15,503 | 152% | 11,981 | 28,859 | 141% |
调整后的息税折旧摊销前利润/(亏损) | (2,595) | 1,800 | -169% | (5,766) | 1,574 | -127% |
调整后的EBITDA率 | -42.2% | 11.6% | 53.8 pp | -48.1% | 5.5% | 53.6 pp |
在2023年第二季度，Plus和Entertainment服务的营收同比增长152%。增长主要得益于订阅营收的增长、付费订阅用户数的扩大和资费组合的变化，以及包括许可和广告等其他收入流的稳健增长。利润总额调整后首次实现正数，从2022年第二季度26亿卢布的亏损转为2023年第二季度达到18亿卢布的正数，主要得益于订阅收入增长所带来的正回报效应（同比增长113%），以及明显的成本效率提高。
分类广告
Classifieds业务包括Auto.ru、Yandex Realty、Yandex Rent和Yandex Travel。
以俄罗斯卢布为单位 | 2022年6月30日止的三个月 | 2022年6月30日止的六个月 | ||||
| 2022 | 2023 | 变更 | 2022 | 2023 | 变更 |
收入 | 2,568 | 5,573 | 117% | 4,979 | 10,011 | 101% |
调整后的息税折旧摊销前利润/(亏损) | 493 | （46） | -109% | 666 | （163） | -124% |
调整后的EBITDA率 | 19.2% | -0.8% | -20 pp | 13.4% | -1.6% | -15 pp |
在2023年第二季度，Classifieds业务的营收同比增长117%。这种收入增长得到了Auto.ru稳健表现的支持，这是由于2022年汽车市场挤压后的低基数，以及Yandex Travel由于我们的旅行聚合服务需求不断增加所带来的市场份额改善。调整后的利润总额为负5,000万卢布，相比2022年第二季度的正5亿卢布调整后利润总额，这是由于对我们的业务的长期投资（如Yandex Travel和Yandex Rent）的持续投资所致。
其他业务单元和新举措
其他业务单元和新举措类别包括我们的自动驾驶汽车业务（Yandex SDG）、Yandex Cloud和Yandex 360、Yandex Education（Practicum和其他教育项目）、设备和Alice、金融科技（包括Yandex Pay和Yandex ID）以及许多其他实验和未分配的公司费用。
以俄罗斯卢布为单位 | 2022年6月30日止的三个月 | 2022年6月30日止的六个月 | ||||
| 2022 | 2023 | 变更 | 2022 | 2023 | 变更 |
收入 | 10,868 | 14,891 | 37% | 18,673 | 29,077 | 56% |
调整后的EBITDA损失 | (3,704) | (12,302) | 232% | (10,651) | (23,358) | 119% |
调整后的EBITDA亏损率 | -34.1% | -82.6% | -48.5个百分点 | -57.0% | -80.3% | -23.3个百分点 |
其他业务部门和项目的营业收入在2023年第二季度同比增长了37％，主要受到Yandex Cloud、设备和Alice以及金融科技的推动。Yandex Cloud的收入同比增长了61％，得益于产品组合扩展以及服务需求不断增加的背景下市场份额的提高。设备和Alice的收入在2023年第二季度同比增长了19％，达到了510亿元人民币，在今年上半年同比增长了71％，原因是产品范围的扩展（包括新版Max站和智能家居设备）以及在白俄罗斯和哈萨克斯坦地区推出电视和智能家居设备的销售。这一增长被2022年12月以及2023年初需求高峰之后的季节性回归所抵消。
6
调整后的EBITDA亏损金额为123亿卢布，相比2022年第二季度的37亿卢布有所增加。损失的增加主要归因于未分配公司费用从可报告部门的调整后EBITDA中剥离，并纳入其他业务部门和项目类别（自2022年第三季度开始）、对扩大Yandex Cloud（包括国际）和Yandex SDG业务进行的投资以及其他垂直领域的开发。
与我们营收相关的消除代表了可报告部门之间、包括广告收入、品牌特许权相关的内部收入、数据中心、设备出售及其他之间的交易的消除。
剔除项
127,527
以俄罗斯卢布为单位 | 2022年6月30日止的三个月 | 2022年6月30日止的六个月 | ||||
| 2022 | 2023 | 变更 | 2022 | 2023 | 变更 |
营收： | | | | | | |
业务板块营收 | 209,334 | 242,571 | 64% | 397,334 | (26,839) | 64% |
剔除项 | (9,779) | (18,813) | 174% | (18,813) | (51,564) | 174% |
总收入 | 117,748 | 182,495 | 55% | 223,758 | 345,770 | 55% |
调整后的EBITDA： | | | | | | |
分段调整后的EBITDA | 25,646 | 24,344 | -5% | 26,817 | 36,858 | 37% |
剔除项 | 分配的税收 | 402 | n/m | 148 | 682 | 361% |
调整后的总收益为 | 25,694 | 24,746 | -4% | 26,965 | 37,540 | 39% |
与我们的营业收入相关的消除项目在2023年第二季度与2022年第二季度相比增长了174％。这主要归因于业务之间的（跨服务广告和营销活动、数据中心的使用、所有业务单位使用的其他IT基础设施、设备销售以及所有业务部门的其他集中服务）增加的公司内收入，这是由于服务集成的加强和整体增长所致。
综合营业成本和费用
我们的营业成本和费用包括收入成本（COS）、产品开发费用（PD）、销售、总务和管理费用（SG＆A）、折旧和摊销费用（D＆A）以及商誉减值费用。 COS、PD和SG＆A类别包括人员相关的成本和费用、相关办公空间租赁以及相关的股权激励费用。所有成本类别的增加都反映了对整体增长的投资。2023年第二季度，我们的全职员工增加了1,561人。截至2023年6月30日，全职员工总数为24,282人，比2023年3月31日增长了7％，比2022年6月30日增长了29％，这主要是由Yandex Cloud、Search and Portal以及Yandex Market的加速招聘和移动、Plus和娱乐服务等的增长所推动的。
7
研究和开发
以俄罗斯卢布为单位 | 2022年6月30日止的三个月 | 2022年6月30日止的六个月 | ||||
| 2022 | 2023 | 变更 | 2022 | 2023 | 变更 |
营收成本 | 48,721 | 79,120 | 62% | 99,732 | 156,659 | 57% |
收入成本占收入的比例 | 41.4% | 43.4% | 2个百分点 | 44.6% | 45.3% | 0.7个百分点 |
包括TAC | 7,336 | 12,643 | 72% | 13,482 | 23,746 | 76% |
TAC作为营收的百分比 | 6.2% | 6.9% | 0.7个百分点 | 6.0% | 6.9% | 0.9个百分点 |
产品开发 | 16,826 | 23,911 | 42% | 35,987 | 46,215 | 28% |
作为营收的百分比 | 14.3% | 13.1% | -1.2个百分点 | 16.1% | 13.4% | -2.7个百分点 |
销售，管理及行政 | 35,742 | 57,498 | 61% | 76,547 | 110,673 | 45% |
作为营收的百分比 | 30.4% | 31.5% | 1.1百分点 | 34.2% | 32.0% | -2.2个百分点 |
折旧和摊销 | 7,713 | 9,336 | 21% | 15,180 | 17,623 | 16% |
作为营收的百分比 | 6.6% | 5.1% | -1.5个百分点 | 6.8% | 5.1% | -1.7个百分点 |
商誉减值 | - | 1,136 | n/m | - | 1,136 | n/m |
作为营收的百分比 | - | 0.6% | 0.6个百分点 | - | 0.3% | 0.3个百分点 |
营业费用总计 | 109,002 | 171,001 | 57% | 227,446 | 332,306 | 46% |
作为收入的百分比 | 92.6% | 93.7% | 1.1百分点 | 101.6% | 96.1% | -5.5个百分点 |
2023年第二季度的总营业费用较2022年第二季度增加了57%。增长主要是由于与电子商务、移动和快递业务、Plus和娱乐服务、设备和Alice有关的营收成本，以及由于业务整体扩展而在大多数业务单元中增加的工作人员和相关人员费用。
2023年第二季度TAC同比增长72%，占总收入的6.9%，比2022年第二季度高70个基点。TAC与收入比例的年同比增长主要是由我们的分销合作伙伴有关的TAC和与Yandex广告网络有关的广告收入的贡献增加。
以俄罗斯卢布为单位 | 2022年6月30日止的三个月 | 2022年6月30日止的六个月 | ||||
| 2022 | 2023 | 变更 | 2022 | 2023 | 变更 |
包括在营收成本中的SBC费用 | 129 | 177 | 37% | 280 | 341 | 22% |
包括在产品开发中的SBC费用 | 3,926 | 3,188 | -19% | 7,466 | 6,469 | -13% |
包括在销售和管理费用中的SBC费用 | 2,440 | 2,134 | -13% | 5,014 | 4,489 | -10% |
总SBC费用 | 6,495 | 5,499 | -15% | 12,760 | 11,299 | -11% |
作为收入的百分比 | 5.5% | 3.0% | -2.5个百分点 | 5.7% | 3.3% | -2.4个百分点 |
2023年第二季度总SBC费用较2022年第二季度减少了15%。减少主要与2022年新RSU授予的替换，以及随着2022年第二季度以现金结算业务单元股权奖励而产生的额外成本的增加相对应的工资和奖金的增加有关；部分抵消的是美元对卢布的显著升值。鉴于我们的A类股票在纳斯达克上持续停牌，参与者在RSU股权奖励的归属日期上收到并将收到现金补偿，补偿金额等于每一批次奖励的目标价值。2023年第二季度，卢布55亿卢布中的30亿卢布与RSU股权奖励有关的SBC支出计入人员费用，这降低了合并调整后的EBITDA。
8
经营收益/亏损
以俄罗斯卢布为单位 | 2022年6月30日止的三个月 | 2022年6月30日止的六个月 | ||||
| 2022 | 2023 | 变更 | 2022 | 2023 | 变更 |
经营收益/亏损 | 8,746 | 11,494 | 31% | (3,688) | 13,464 | n/m |
2023年第二季度营业收入为115亿卢布，2022年第二季度为87亿卢布。这一动态主要是由于我们的搜索和门户以及Plus和娱乐业务的改善盈利能力推动。
2023年第二季度的其他收入净额为9,020万卢布，2022年第二季度的其他损失净额为6,105万卢布。其他收入/（损失），净额包括2023年第二季度的8,954百万卢布的外汇收益和2022年第二季度的5,903百万卢布的外汇亏损。外汇收益和损失的动态反映了我们俄罗斯子公司以美元计价的货币资产的变化情况，这是由于2023年第二季度俄罗斯卢布相对于美元贬值11%，2022年第二季度俄罗斯卢布相对于美元升值64%所导致的。
2023年第二季度所得税费用为490900万卢布，高于2022年第二季度的373200万卢布。2023年第二季度的有效税率为25.1%，低于2022年第二季度的31.7%。集团的中期所得税费用是基于当期有效税率确定的。影响2023年第二季度和2022年第二季度有效税率变化的主要因素包括：子公司外国税率的差异（包括某些俄罗斯子公司降低的税率），递延所得税资产计提，不可减除的SBC费用，税前不可减除的法定费用，股息税和确认的税负以及与2022年第二季度赎回可转换债券重组有关的债务减免收入豁免和永久差异的影响。
2023年第二季度净利润为146亿卢布，而2022年第二季度为81亿卢布。变化主要是由于运营利润能力和有利的外汇损益动态的增长，以及2022年第二季度可转换债券重组的收益。
2023年第二季度的经营性现金流为136亿卢布，购买固定资产、无形资产和待租赁资产的现金支出为242亿卢布。
截至2023年6月30日，发行并流通的股份总数为361,482,282股，其中包括325,783,607股A类股、35,698,674股B类股和1股优先股，不包括 treasury 持有的558,663股A类股。
此外，公司股票期权待行使数量为290万股，加权平均行使价为44.32美元/股，其中220万股已完全归属；公司向职员发放的股权奖励包括普通股增值权(SARs) 10万股，加权平均测价为32.85美元/股，所有股权都已完全归属；公司的受限股票单位(RSUs)覆盖900万股，RSUs以获得620万股的价格完全发行；公司绩效股票单位(PSUs)为20万股。此外，公司还有各个业务部门的未行使股票期权，包括490万股期权和合成期权，其中240万股已完全归属，以公司业务部门的股票、现金或Yandex A类股份结算。
关于yandex
Yandex (NASDAQ和MOEX：YNDX) 是一家在荷兰注册的科技公司，致力于打造机器学习驱动的智能产品和服务。我们的目标是帮助消费者和企业更好地在线上和线下世界中导航。自1997年以来，我们提供了世界一流的、具有本地适用性的搜索和导航产品，同时还进入了移动性、电子商务、在线娱乐、云计算和其他市场，以帮助俄罗斯和一些国际市场的数百万消费者。有关Yandex的更多信息，请访问 https://ir.yandex/。
前瞻性声明
本新闻发布包含涉及风险和不确定性的前瞻性声明。除历史事实陈述外，本新闻发布中的所有陈述均属于前瞻性声明，包括但不限于，关于我们未来的资金和业务表现，我们的业务和策略以及当前地缘政治和宏观经济发展对我们行业、业务和财务业绩的影响。拟定此类前瞻性声明的目的是为了识别和风险管理，但实际结果可能与此类陈述预测或暗示的结果有所不同，因此我们的财务业绩不应视为未来表现的指标。导致实际结果与预测或暗示结果有所不同的潜在风险和不确定性包括但不限于影响俄罗斯经济或我们业务的宏观经济和地缘政治发展、政治、法律和/或监管环境的变化以及对该危机的法规和业务反应，包括国际经济制裁和出口管制、竞争压力、广告模式的变化、用户偏好的变化、技术发展以及我们需要支出资本以适应业务增长，以及在我们2022年12月31日年度报告中的“风险因素”和“经营与财务审查与前景”的字幕以及在作为展品的股东通函中的“风险因素”展品6-K的卷宗文件99.2，分别于2023年4月20日和2019年11月18日向美国证券交易委员会（SEC）提交，并在我们的投资者关系网站https://ir.yandex/sec-filings 和SEC网站https://www.sec.gov/上提供。所有此项发布及附件中的信息截至2023年7月27日，除非法律要求，否则Yandex没有义务更新此信息。
9
我们的声明中包含风险和不确定性的前瞻性声明。本声明中所有陈述，除历史事实陈述外，均属于前瞻性声明，包括但不限于有关未来财务和业务表现、业务和策略以及当前地缘政治和宏观经济发展对我们行业、业务和财务结果的影响的陈述。识别并风险管理此类前瞻性声明是本声明拟定的目的，但实际结果可能与此类声明预测或暗示的结果不同。使用“预计”、“相信”、“继续”、“评估”、“预测”、“指导”、“打算”、“可能”、“将”等字眼或其否定语是为了识别前瞻性声明。我们的实际结果可能与预测或隐含结果有所不同。可能导致实际结果与预测或隐含结果不同的潜在风险和不确定性包括：影响俄罗斯经济或我们业务的宏观经济和地缘政治发展，政治、法律和/或监管环境的变化以及对该危机的法规和业务反应，包括国际经济制裁和出口管制、竞争压力、广告行为的变化、用户偏好的变化、技术发展以及为适应业务增长而不得不支出资本的需要，以及我们在我们2022年度报告的字幕“风险因素”和“经营与财务审查与前景”以及展品6-K附带的股东通函中的“风险因素”等在加速文件20-F中包括的风险和不确定性，该文件于2022年12月31日向美国证券交易委员会（SEC）提交，并在我们的投资者关系网站https://ir.yandex/sec-filings和SEC网站https://www.sec.gov/上提供。所有此项发布和附件中的信息截至2023年7月27日，Yandex除非法律要求否则将不承担更新此信息的责任。
非美国通用会计准则的财务衡量标准使用
为补充按照美国通用会计准则（U.S. GAAP）编制和呈报的财务信息，我们呈现以下非公认会计准则（非GAAP）财务指标：去除流量获取成本（TAC）的收益、调整后的EBITDA/(损失)、调整后的EBITDA利润率和调整后的净收入/(损失)。呈现这些财务指标的目的不是独立考虑或替代按照U.S. GAAP编制和呈报的财务信息。有关这些非GAAP财务指标的更多信息，请参见附带财务表格之后的标题为“非GAAP财务指标与最接近的U.S. GAAP财务指标之间的调解”的表格。我们将使用以下非GAAP财务指标定义为：
| ● | 去除流量获取成本（TAC）的收益表示U.S. GAAP收益减去流量获取成本（TAC）。 |
| ● | 调整后的EBITDA/(损失)表示U.S. GAAP净收入/(损失)加上：（1）折旧和摊销，（2）某些SBC费用，（3）利息费用，（4）所得税费用，（5）与某些业务合并相关的向职员支付的计划津贴费用的费用（费用的反向），（6） 来自权益法中投资的损失，（7）一次性重组和其他费用，以及（8）减去商誉和其他无形资产减值，再减去：（1）利息收入，（2）其他收入/(费用)，净额和（3）重组可转换债券的收益。 |
| ● | 调整后的EBITDA利润率表示调整后的EBITDA/(损失)除以U.S. GAAP收益。 |
| ● | 调整后的净收入/(损失)表示U.S. GAAP净收入/(损失)加上：（1）某些SBC费用，（2）与某些业务合并相关的向员工支付的计划补偿的费用（费用的反向），（3）一次性重组和其他费用，（4）经调整后与相关的所得税效应有关的商誉和其他无形资产减值，以及（5）与相关的所得税效应有关的与我们可转换债券有关的债务折扣和发行成本的摊销，减去：（1）与相关所得税效应有关的外汇收益/(损失)，以及（2）与相关所得税效应有关的重组可转换债券的收益。 |
管理层以评估金融绩效和决策为目的使用这些非GAAP财务指标。管理层认为这些指标反映了公司的有机、核心运营绩效，因此对分析师和投资者在提供有助于他们理解、模拟和预测我们经营业务演变的补充信息方面是有用的。
虽然我们的管理层使用这些非GAAP财务指标进行运营决策，并认为这些财务指标对分析师和投资者是有用的，但我们认识到这些指标存在一些局限性。特别是，要注意到其中一些指标排除了某些经常性成本，特别是基于股票的补偿。此外，在我们上述所述的措施的计算中排除的成本组成可能与报告其运营结果的同级公司在排除这些成本时所排除的成本组成不同。
下面我们将说明为什么对某些美国通用会计准则财务指标进行特定调整：
10
TAC
我们相信，根据美国通用会计准则呈报收入净额和去除流量获取成本的效果可能比销售奖金更相似，但与销售奖金不同的是，这些成本并不会从美国通用会计准则的收入中扣除。通过呈现去除流量获取成本后的收入，我们相信投资者和分析师能够更清楚地了解我们的业务情况。
SBC
SBC是一笔重要的支出项，也是我们薪酬和激励计划的重要组成部分。由于其高度依赖于我们股票在股权奖励授予时的价格，因此我们认为，从排除这些费用的财务指标中可以得到更清晰的营运表现信息，对于投资者和分析师而言是非常有用的。然而，由于我们在2022年和2023年上半年以现金结算员工的 RSU 股权奖励，因此从2022年第三季度开始，我们不再将相应的SBC费用从调整后的 EBITDA 和调整后的净利润中排除。
汇率期货获利
由于我们持有大量的非俄罗斯卢布货币资产和债务，并且由于外汇波动超出了我们的经营控制范围，因此我们认为，从排除这些影响的角度来呈现调整后的 EBITDA、调整后的净利润和相关的毛利率指标，可以提供更大的营运表现明确性。
摊销债务折扣和发行成本
我们还将净利润/（亏损）调整为代表我们折价转换应付2025年可转换高级票据之债务折价上摊的利息支出。我们已将这一费用从调整后的净利润中排除，因为它是无现金性质的，不足以体现我们持续的营运表现。事实上，我们已经收购了大部分未偿还的票据。
与待定的对价有关的支出。
我们可能会在收购中产生不反映我们日常核心营运表现的费用。特别的，在美国公认会计准则下，我们需要按照支出的方式计提在某些业务组合中支付给一定员工的待定报酬。我们将这些与收购有关的费用从调整后的 EBITDA 和调整后的净利润中排除，以提供一个比较工具，帮助管理层和投资者在不同期间比较我们日常的营运表现。
商誉和其他非流动资产减值。
调整后的净利润和调整后的 EBITDA 在2022年第二季度和2023年第二季度中，分别不包括与电子商务、移动和交付部门相关的商誉和其他无形资产减值的损失，金额分别为 274000 万卢布和 119900 万卢布，并且相应的所得税收益分别为 54800 万卢布和零。
重组可换股债务所得收益
调整后的净利润、调整后的 EBITDA 和相关的毛利率指标，在2022年第二季度中不包括对可转债重组所获得的利润的收益。2022年第二季度的调整后净利润及其毛利率指标还不包括与该收益有关的所得税。
2022年6月，我们完成了对总面值为 12.5 亿美元的 0.75% 到期日为 2025 年的可转债的 93.2% 购买。由于重组，我们认可了 RUb 930500万 的利得和相应的为 RUb 75100万 的所得税费用。实际上，我们已近完成全部未偿还的债券回购。
一次性重组和其他费用
11
我们认为，从排除与我们营运活动无关的影响的角度呈现调整后的净利润、调整后的 EBITDA 和相关的毛利率指标是有用的。调整后的净利润和调整后的 EBITDA 不包括与公司重组和其他类似单次性费用有关的费用。
本公告结尾的表格提供了我们使用的每个非GAAP财务指标与最直接可比美国通用会计原则财务指标之间的详细调和。
12
yandex N.V.
未经审计的简明合并资产负债表
（以俄罗斯卢布和美元计算，除了股份和每股数据）
| | | | 截至 | | |
| | 12月31日 | | 6月30日， | | 6月30日， |
| | 2022* | | 2023 | | 2023 |
| | 卢布 | | 卢布 | | $ |
资产 | | | | | | |
现金及现金等价物 | | 83131 | | 71885 | | 825.9 |
应收账款 | | 58014 | | 64928 | | 746.0 |
销售融资应收账款 | | 5738 | | 5720 | | 65.7 |
预付款项 | | 16,968 | | 20,277 | | 233.0 |
存货 | | 28,220 | | 23,519 | | 270.2 |
所有基金类型应收款项 | | 8,290 | | 6,220 | | 71.5 |
应收增值税 | | 22,602 | | 24,829 | | 285.3 |
其他流动资产 | | 16,971 | | 20,750 | | 238.4 |
流动资产合计 | | 239,934 | | 238,128 | | 2,736.0 |
房地产及设备 | | 127,706 | | 147,415 | | 1,693.8 |
使用权资产 | | 28,646 | | 28,847 | | 331.4 |
无形资产 | | 31,766 | | 36,227 | | 416.2 |
资产内容 | | 16,844 | | 18,856 | | 216.7 |
商誉 | | 143,778 | | 142,784 | | 1,640.6 |
权益法投资 | | 2,118 | | 2,518 | | 28.9 |
非上市股权投资 | | 6,746 | | 8,362 | | 96.1 |
递延所得税资产 | | 3,904 | | 6,436 | | 73.9 |
其他非流动资产 | | 15,277 | | 22,402 | | 257.4 |
非流动资产合计 | | 376,785 | | 413,847 | | 4,755.0 |
总资产 | | 616,719 | | 651,975 | | 7,491.0 |
负债及股东权益 | | | | | | |
应付账款、应计费用及其他应付款项 | | 122,816 | | 139,970 | | 1,608.2 |
流动负债合计 | | 21,306 | | 68,764 | | 790.1 |
应交所得税及其他应交税费 | | 28,137 | | 31,124 | | 357.6 |
递延收入 | | 15,585 | | 18,482 | | 212.4 |
总流动负债 | | 187,844 | | 258,340 | | 2,968.3 |
非流动负债,贷款及应付款 | | 29885 | | 23,883 | | 274.4 |
递延所得税负债 | | 5,473 | | 7222 | | 83.0 |
经营租赁负债 | | 17609 | | 17391 | | 199.8 |
融资租赁负债 | | 21185 | | 25201 | | 289.6 |
其他应计负债 | | 16545 | | 24,772 | | 284.6 |
总非流动负债 | | 90697 | | 98469 | | 1131.4 |
公司负债总额 | | 278541 | | 356809 | | 4099.7 |
承诺和 contingencies | | | | | | |
股东权益： | | | | | | |
普通股：每股（A类0.01欧元，B类0.10欧元和C类0.09欧元）；授权的股份（A类：5亿，B类：37138658和C类：37748658）；股份已发行（A类：326342270，B类：35698674和C类：分别为10000和零）；已流通的股份（A类：325783607，B类：35698674和C类：零） | | 282 | | 282 | | 3.2 |
按成本计算的库藏股（A类：558663） | | (1,393) | | (1,393) | | （16.0） |
额外实收资本 | | 119,464 | | 81,505 | | 936.5 |
累计其他综合收益 | | 24,258 | | 22,550 | | 259.1 |
未分配利润 | | 173,697 | | 192,206 | | 2,208.4 |
Yandex N.V.归属于股东的全部权益 | | 316,308 | | 295,150 | | 3,391.2 |
非控制权益 | | 21,870 | | 16 | | 0.1 |
股东权益合计 | | 338,178 | | 295,166 | | 3,391.3 |
负债和股东权益合计 | | 616,719 | | 651,975 | | 7,491.0 |
* 源自审计的合并基本报表
13
yandex N.V.
未经审计的简化合并收支表
（单位：万卢布或美元，除每股数据外）
| | 2022年6月30日止的三个月 | | 2022年6月30日止的六个月 | ||||||||
| | 2022 | | 2023 | | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2023 |
| | 卢布 | | 卢布 | | $ | | 卢布 | | 卢布 | | $ |
| | | | | | | | | | | | |
收入 | | 117,748 | | 182,495 | | 2,096.8 | | 223,758 | | 345,770 | | 3,972.8 |
经营成本和费用： | | | | | | | | | | | | |
营业成本(1) | | 48,721 | | 79,120 | | 在2024年6月IPO的交易中（见备注1），我们偿还了 | | 99,732 | | 156,659 | | $1,800.0 |
产品开发(1) | | 16826 | | 23,911 | | 274.7 | | 35,987 | | 46,215 | | 531.0 |
销售、一般及管理费用(1) | | 35,742 | | 57,498 | | 660.6 | | 76,547 | | 110,673 | | 1,271.5 |
折旧及摊销费用 | | 7,713 | | 9,336 | | 107.3 | | 15,180 | | 17,623 | | 202.5 |
商誉减值 | | - | | 1,136 | | 13.1 | | - | | 1,136 | | 13.1 |
总运营成本和费用 | | 109,002 | | 171,001 | | 1,964.8 | | 227,446 | | 332,306 | | 3,818.1 |
经营收益/亏损 | | 8,746 | | 11,494 | | 132.0 | | (3,688) | | 13,464 | | 154.7 |
利息收入 | | 1,037 | | 1,108 | | 12.7百万美元 | | 2,399 | | 2323 | | 26.7 |
利息费用 | | (1,109) | | （1,973） | | （22.7） | | (1,729) | | （3,146） | | （36.1） |
重组可换股债务所得收益 | | 9,305 | | - | | - | | 9,305 | | - | | - |
股权法投资损失 | | （86） | | (109) | | (1.3) | | (451) | | -241 | | （2.8） |
其他收入/（亏损），净额 | | （6,105） | | 9,020 | | 103.8 | | （4,567） | | 14,877 | | 170.9 |
净利润税前 | | 11,788 | | 19,540 | | 224.5 | | 1,269 | | 27,277 | | 313.4 |
所得税费用 | | 3,732 | | 4,909 | | 56.4 | | 6,250 | | 6,861 | | 78.8 |
净利润 | | 8,056 | | 14,631 | | 168.1 | | (4,981) | | 20,416 | | 234.6 |
归属于非控股权益的净收入 | | (2,290) | | （402） | | (4.6) | | (3,676) | | （1,905） | | （21.9） |
yandex所应占的净利润 | | 5,766 | | 14,229 | | 163.5 | | (8,657) | | 18,511 | | 212.7 |
每股A类股和B类股所应占的净利润 | | | | | | | | | | | | |
基本 | | 15.54 | | 38.37 | | 0.44 | | （23.53） | | 49.92 | | 0.57 |
摊薄 | | （7.03） | | 38.23 | | 0.44 | | （45.86） | | 49.74 | | 0.57 |
每股计算所用A类和B类股票的加权平均数量 | | | | | | | | | | | | |
基本 | | 371,106,744 | | 370,823,163 | | 370,823,163 | | 367,856,773 | | 370,839,366 | | 370,839,366 |
摊薄 | | 376,105,159 | | 372,224,647 | | 372,224,647 | | 370,832,165 | | 372,169,479 | | 372,169,479 |
| | | | | | | | | | | | |
(1)这些余额不包括折旧和摊销费用，该费用另作说明，并包括基于股份的补偿费用： | ||||||||||||
| | | | | | | | | | | | |
营收成本 | | 129 | | 177 | | 2.0 | | 280 | | 341 | | 3.9 |
产品开发 | | 3,926 | | 3,188 | | 36.6 | | 7,466 | | 6,469 | | 74.3 |
销售，管理及行政 | | 2,440 | | 2134 | | 24.6 | | 5,014 | | 4,489 | | 51.6 |
14
yandex N.V.
未经审计的现金流量简明合并报表
（以俄罗斯卢布和美元计，单位为百万）
| | 2022年6月30日止的三个月 | ||||
| | 2022 | | 2023 | | 2023 |
| | 卢布 | | 卢布 | | $ |
从经营活动中提供的现金流量： | | | | | | |
净收入 | | 8,056 | | 14,631 | | 168.1 |
调整净利润以计入经营活动现金流量: | | | | | | |
固定资产折旧 | | 5,858 | | 6,741 | | 77.5 |
无形资产摊销 | | 1,855 | | 2,595 | | 29.8 |
内容资产摊销 | | 2,324 | | 2,160 | | 24.8 |
经营租赁权利资产的摊销及租赁负债的利息计提 | | 3,485 | | 3,494 | | 40.1 |
债务贴现及发行成本的摊销 | | 532 | | - | | - |
股份补偿费用（不包括现金结算奖励RUb 9,208和RUb 3,226的： | | （2,713） | | 2,273 | | 26.1 |
RUb 3,226的，分别为) | | | | | | |
递延所得税费用 | | 353 | | 478 | | 5.5 |
汇率期货损失/（收益） | | 5,903 | | （8,954） | | （102.9） |
权益法投资损失 | | 86 | | 109 | | 1.3 |
转换债务重组获利 | | (9,305) | | - | | - |
资产减值损失 | | 2,740 | | 1,199 | | 13.8 |
预期信用损失准备 | | 401 | | 532 | | 6.1 |
其他 | | 240 | | 1,099 | | 12.7 |
营业资产和负债变动（不包括收购影响）： | | | | | | |
应收账款 | | 283 | | (4,420) | | (50.8) |
预付费用 | | (1,714) | | (757) | | (8.7) |
存货 | | （2,401） | | 3,691 | | 42.4 |
应付账款、应计费用及其他负债和应付非所得税 | | 9,354 | | (3,755) | | (43.2) |
递延收益 | | 910 | | 1,891 | | 21.7 |
其他资产 | | 517 | | (2,334) | | (26.8) |
可退回增值税的 | | 287 | | (1,983) | | (22.8) |
所有基金类型应收款项 | | (1,999) | | （59） | | （0.7） |
销售融资应收账款 | | （635） | | (1,410) | | （16.2） |
内容资产 | | (3,017) | | (3,408) | | （39.2） |
内容负债 | | (524) | | （263） | | （3.0） |
经营活动产生的净现金流量 | | 20,876 | | 13,550 | | 155.6 |
投资活动中使用的现金流量： | | | | | | |
购置固定资产和无形资产 | | (7,704) | | (18,421) | | （211.7） |
购买待租赁资产 | | - | | （5,783） | | （66.4） |
定期存款到期日 | | 2,000 | | - | | - |
已发放贷款 | | （13） | | (628) | | （7.2） |
贷款偿还赚取的资金 | | 41 | | 476 | | 5.5 |
其他投资活动 | | 32 | | 232 | | 2.7 |
投资活动中的净现金流出 | | （5,644） | | （24,124） | | （277.1） |
筹资活动产生的现金流量： | | | | | | |
发行债务所得款项 | | 46,446 | | 61,010 | | 701.0 |
偿还债务 | | （45832） | | （40,000） | | （459.6） |
非可赎回非控制权益的购买 | | - | | （57,337） | | （658.8） |
融资租赁付款 | | (372) | | （766） | | (8.8) |
其他融资活动 | | （645） | | （5,674） | | （65.2） |
筹资活动中的净现金流出 | | （403） | | （42,767） | | （491.4） |
现金及现金等价物和受限制的现金及现金等价物的汇率变动影响 | | （25,274） | | 5,825 | | 66.9 |
现金及现金等价物和受限制的现金及现金等价物净变动 | | （10,445） | | （47,516） | | （546.0） |
现金及现金等价物、受限制的现金及现金等价物期初余额 | | 86,312 | | 120,138 | | 1,380.4 |
期末现金及现金等价物以及限制性现金和现金等价物 | | 75,867 | | 72,622 | | 834.4 |
| | | | | | |
15
yandex N.V.
未经审计的现金流量简明合并报表
（以俄罗斯卢布和美元的百万为单位）
| | 2022年6月30日止的六个月 | ||||
| | 2022 | | 2023 | | 2023 |
| | 卢布 | | 卢布 | | $ |
从经营活动中提供的现金流量： | | | | | | |
净利润/(净亏损) | | (4,981) | | 20,416 | | 234.6 |
调整为将净收益/（损失）调节为经营活动提供的净现金流量: | | | | | | |
固定资产折旧 | | 11,649 | | 12,922 | | 148.5 |
无形资产摊销 | | 3,531 | | 4,701 | | 54.0 |
内容资产摊销 | | 4,626 | | 4,540 | | 52.2 |
经营租赁权利资产的摊销及租赁负债的利息计提 | | 7,711 | | 6,794 | | 78.1 |
债务贴现及发行成本的摊销 | | 585 | | - | | - |
股权-based补偿费用（不包括现金解决奖励的RUb 9,208和 | | 3,552 | | 2,980 | | 34.2 |
RUb 8,319，各自） | | | | | | |
递延所得税费用/（收益) | | 315 | | (377) | | （4.3） |
汇率期货损失/（收益） | | 4,231 | | （14,878） | | （170.9） |
权益法投资损失 | | 451 | | 241 | | 2.8 |
转换债务重组获利 | | (9,305) | | - | | - |
资产减值损失 | | 3,644 | | 1,199 | | 13.8 |
预期信用损失准备 | | 1,038 | | 2,263 | | 26.0 |
其他 | | 481 | | 806 | | 9.2 |
营业资产和负债变动（不包括收购影响）： | | | | | | |
应收账款 | | 4,540 | | （6,999） | | （80.4） |
预付费用 | | (2,395) | | （1,722） | | （19.9） |
存货 | | （6,065） | | 4,260 | | 48.9 |
应付账款、应计费用及其他负债和应付非所得税 | | （1,108） | | 5,223 | | 59.9 |
递延收益 | | 694 | | 2,554 | | 29.3 |
其他资产 | | (194) | | （2,853） | | （32.8） |
可退抵增值税 | | 165 | | （956） | | （11.0） |
所有基金类型应收款项 | | 949 | | 2,413 | | 27.7 |
销售融资应收款项 | | (735) | | (977) | | (11.2) |
内容资产 | | （6,199） | | （6,424） | | （73.8） |
内容负债 | | （353） | | （57） | | （0.7） |
经营活动产生的净现金流量 | | 16,827 | | 36,069 | | 414.2 |
投资活动提供的现金流量： | | | | | | |
购置固定资产和无形资产 | | （25,687） | | （25,169） | | （289.2） |
购买待租赁资产 | | - | | （8,589） | | (98.7) |
收购企业，净额 | | （820） | | - | | - |
可市场出售的股权证券的收益 | | 5,859 | | - | | - |
投资定期存款 | | （2,000） | | (6) | | (0.1) |
定期存款到期日 | | 25769 | | 160 | | 1.8 |
已发放贷款 | | （25） | | (997) | | (11.4) |
贷款偿还赚取的资金 | | 480 | | 1,198 | | 13.8 |
其他投资活动 | | （106） | | 181 | | 2.1 |
投资活动产生的净现金流量 | | 3,470 | | (33,222) | | (381.7) |
筹资活动产生的现金流量： | | | | | | |
发行债务所得款项 | | 46,781 | | 81,681 | | 938.5 |
偿还债务 | | （45832） | | (40,335) | | (463.4) |
透支借款的偿还 | | (2,940) | | - | | - |
非可赎回非控制权益的购买 | | - | | (57,337) | | (658.8) |
支付有条件的代价和扣留金额 | | (69) | | (77) | | 有机净销售增长 |
融资租赁付款 | | （719） | | (1,455) | | (16.7) |
其他融资活动 | | （1,156） | | (5,674) | | (65.1) |
筹资活动中的净现金流出 | | （3,935） | | (23,197) | | (266.4) |
现金及现金等价物和受限制的现金及现金等价物的汇率变动影响 | | （19,893） | | 8,531 | | 98.2 |
现金及现金等价物和受限制的现金及现金等价物净变动 | | (3,531) | | (11,819) | | (135.7) |
现金及现金等价物、受限制的现金及现金等价物期初余额 | | 79,398 | | 84,441 | | 970.1 |
期末现金及现金等价物以及限制性现金和现金等价物 | | 75,867 | | 72,622 | | 834.4 |
| | | | | | |
16
yandex N.V.
非GAAP财务指标与GAAP财务指标的调节（续）
到最接近的美国公认会计准则衡量标准的调整EBITDA /（亏损）的调和表
Ex-TAC营收与美国通用会计准则营收的对账
以俄罗斯卢布为单位 | 2022年6月30日止的三个月 | 2022年6月30日止的六个月 | ||||
| 2022 | 2023 | 变更 | 2022 | 2023 | 变更 |
总收入 | 117,748 | 182,495 | 55% | 223,758 | 345,770 | 55% |
减去：流量采购成本（TAC） | 7,336 | 12,643 | 72% | 13,482 | 23,746 | 76% |
减去TAC后的收入 | 110,412 | 169,852 | 54% | 210,276 | 322,024 | 53% |
调整后的EBITDA与美国通用会计准则净利润/（亏损）的对账
以俄罗斯卢布为单位 | 2022年6月30日止的三个月 | 2022年6月30日止的六个月 | ||||
| 2022 | 2023 | 变更 | 2022 | 2023 | 变更 |
净利润/(净亏损) | 8,056 | 14,631 | 82% | (4,981) | 20,416 | n/m |
添加： 折旧和摊销 | 7,713 | 9,336 | 21% | 15,180 | 17,623 | 16% |
添加： 某些SBC费用 | 6,495 | 2,506 | -61% | 12,760 | 5,043 | -60% |
添加： 一次性重组和其他费用 | - | 211 | n/m | - | 211 | n/m |
加：与可转换债务相关的补偿费用的逆转 | - | - | n/m | (27) | - | n/m |
减： 重组可转换债务的收益 | (9,305) | - | n/m | (9,305) | - | n/m |
减去：利息收入 | (1,037) | （1,108） | 7% | （2,399） | （2,323） | -3% |
添加： 利息费用 | 1,109 | 1,973 | 78% | 1,729 | 3,146 | 82% |
添加：净股权法投资收益损失 | 86 | 109 | 27% | 451 | 241 | -47% |
减去：其他净收入/(损失) | 6,105 | (9,020) | n/m | 4,567 | (14,877) | n/m |
添加：商誉和其他无形资产减值损失 | 2,740 | 1,199 | -56% | 2,740 | 1,199 | -56% |
添加：所得税费用 | 3,732 | 4,909 | 32% | 6,250 | 6,861 | 10% |
调整后的EBITDA | 25,694 | 24,746 | -4% | 26,965 | 37,540 | 39% |
17
调整后的净利润
以俄罗斯卢布为单位 | 2022年6月30日止的三个月 | 2022年6月30日止的六个月 | ||||
| 2022 | 2023 | 变更 | 2022 | 2023 | 变更 |
净利润/(净亏损) | 8,056 | 14,631 | 82% | (4,981) | 20,416 | n/m |
加上:SBC支出 | 6,495 | 2,506 | -61% | 12,760 | 5,043 | -60% |
加上:相关待偿付额度补偿费用的冲销 | - | - | n/m | (27) | - | n/m |
：汇率期货收益/(损失) | 5,903 | (8,954) | n/m | 4,231 | （14,878） | n/m |
加上:外汇收益/（损失）所得税 | （1,491） | 53 | n/m | （1,183） | 226 | n/m |
添加： 一次性重组和其他费用 | - | 211 | n/m | - | 211 | n/m |
减： 转换可转换债务的收益 | (9,305) | - | n/m | (9,305) | - | n/m |
加上:转换可转换债务的所得税 | 752 | - | n/m | 752 | - | n/m |
添加商誉和其他无形资产的减值 | 2,740 | 1,199 | -56% | 2,740 | 1,199 | -56% |
减去：商誉和其他无形资产减值的所得税 | (548) | - | n/m | (548) | - | n/m |
添加： 债务折扣和发行成本的摊销 | 532 | - | n/m | 585 | - | n/m |
减： 债务折扣和发行成本的所得税摊销 | - | - | n/m | (14) | - | n/m |
调整后净利润 | 13,134 | 9,646 | -27% | 5,010 | 12,217 | 144% |
联系人：
投资者关系
Yulia Gerasimova
电话：+7 495 974-35-38
电子邮件：askIR@yandex-team.ru
媒体关系
Ilya Grabovskiy
电话：+7 495 739-70-00
电子邮件：pr@yandex-team.ru
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