附录 99.1
合并财务报表
CELLEBRITE DI LTD.还有它的 子公司
中期合并财务 声明
截至2024年6月30日
未经审计
索引
| 页面 | |
| 中期合并资产负债表 （未经审计） | F-2 |
| 中期合并报表 综合亏损（未经审计） | F-3 |
| 中期合并变动报表 股东（亏损）权益（未经审计） | F-5 |
| 中期合并现金流量表 （未经审计） | F-6 |
| 中期合并财务报表附注 （未经审计） | F-7 |
F-1
Cellebrite DI Ltd. 及其 子公司
| 中期合并资产负债表 |
| （以千美元计，股票和每股数据除外） |
| 6月30日 | 十二月三十一日 | |||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||||
| 注意 | 未经审计 | |||||||||
| 资产 | ||||||||||
| 流动资产 | ||||||||||
| 现金和现金等价物 | $ | $ | ||||||||
| 短期存款 | ||||||||||
| 有价证券 | 3 | |||||||||
| 贸易应收账款（扣除信贷损失备抵金） | ||||||||||
| 预付费用和其他流动资产 | ||||||||||
| 合同购置成本 | ||||||||||
| 库存 | ||||||||||
| 流动资产总额 | ||||||||||
| 非流动资产 | ||||||||||
| 其他非流动资产 | ||||||||||
| 有价证券 | 3 | |||||||||
| 递延所得税资产，净额 | ||||||||||
| 财产和设备，净额 | ||||||||||
| 无形资产，净额 | ||||||||||
| 善意 | ||||||||||
| 经营租赁使用权资产，净额 | 5 | |||||||||
| 非流动资产总额 | ||||||||||
| 总资产 | $ | $ | ||||||||
| 负债和股东（亏损）权益 | ||||||||||
| 流动负债 | ||||||||||
| 贸易应付账款 | $ | $ | ||||||||
| 其他应付账款和应计费用 | ||||||||||
| 递延收入 | ||||||||||
| 经营租赁负债 | 5 | |||||||||
| 流动负债总额 | ||||||||||
| 长期负债 | ||||||||||
| 其他长期负债 | ||||||||||
| 递延收入 | ||||||||||
| 限制性赞助商股份负债 | 9 | |||||||||
| 价格调整股份负债 | 9 | |||||||||
| 认股权证责任 | 9 | |||||||||
| 经营租赁负债 | 5 | |||||||||
| 长期负债总额 | ||||||||||
| 负债总额 | $ | $ | ||||||||
| 股东（亏损）权益 | 7 | |||||||||
| 股本，新谢克尔 | *) | *) | ||||||||
| 额外的实收资本 | ( | ) | ( | ) | ||||||
| 国库股份，新谢克尔 | ( | ) | ( | ) | ||||||
| 累计其他综合收益 | ||||||||||
| 留存收益 | ||||||||||
| 股东（亏损）权益总额 | ( | ) | ||||||||
| 负债总额和股东（亏损）权益 | $ | $ | ||||||||
| *) |
F-2
| Cellebrite DI Ltd. 及其 子公司 |
| 中期综合合并报表 损失（未经审计） |
| （以千美元计，股票和每股数据除外） |
| 在截至的六个月中 | ||||||||||
| 6月30日 | ||||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||||
| 注意 | 未经审计 | 未经审计 | ||||||||
| 收入： | 10 | |||||||||
| 订阅服务 | $ | $ | ||||||||
| 定期许可 | ||||||||||
| 订阅总额 | ||||||||||
| 其他非经常性的 | ||||||||||
| 专业服务 | ||||||||||
| 总收入 | ||||||||||
| 收入成本： | ||||||||||
| 订阅服务 | ||||||||||
| 定期许可 | ||||||||||
| 订阅总额 | ||||||||||
| 其他非经常性的 | ||||||||||
| 专业服务 | ||||||||||
| 总收入成本 | ||||||||||
| 毛利润 | $ | $ | ||||||||
| 运营费用： | ||||||||||
| 研究和开发 | ||||||||||
| 销售和营销 | ||||||||||
| 一般和行政 | ||||||||||
| 运营费用总额 | ||||||||||
| 营业收入 | $ | $ | ||||||||
| 财务费用，净额 | 11 | ( | ) | ( | ) | |||||
| 税前亏损 | ( | ) | ( | ) | ||||||
| 税收支出 | ||||||||||
| 净亏损 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
| 每股亏损 | ||||||||||
| 基本 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
| 稀释 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
| 加权平均已发行股数 | ||||||||||
| 基本 | ||||||||||
| 稀释 | ||||||||||
F-3
| Cellebrite DI Ltd. 及其 子公司 |
| 中期综合合并报表 损失（未经审计） |
| （以千美元计，股票和每股数据除外） |
| 在截至的六个月中 | ||||||||||
| 6月30日 | ||||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||||
| 注意 | 未经审计 | 未经审计 | ||||||||
| 净亏损 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
| 外币折算调整的变化 | ( | ) | ||||||||
| 有价证券未实现（亏损）收益的变化： | ||||||||||
| 该期间产生的未实现（亏损）收益 | ( | ) | ||||||||
| 净变动（扣除税收影响）美元 | ( | ) | ||||||||
| 现金流套期保值未实现（亏损）收益的变化： | 4 | |||||||||
| 该期间产生的未实现亏损 | ( | ) | ( | ) | ||||||
| 减去已实现并包含在净收益中的净（亏损）收益的重新分类调整 | ( | ) | ||||||||
| 净变动（扣除税收影响）美元 | ( | ) | ||||||||
| 其他综合收益总额（亏损） | ( | ) | ||||||||
| 综合损失 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
F-4
| Cellebrite DI Ltd. 及其 子公司 |
| 中期合并报表 股东（亏损）权益变动百分比（未经审计） |
| （以千美元计，股票和每股数据除外） |
| 截至2024年6月30日的六个月 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 普通股金额 | 股本 | 额外已缴资本 | 国库份额 | 留存收益 | 累计其他综合收益 | 总计 | ||||||||||||||||||||||
| 截至 2023 年 12 月 31 日的余额 | * | ) | $ | ( | ) | $ | （ | ) | $ | $ | | $ | ||||||||||||||||
| 行使股票期权、既得限制性股票单位和ESPP | * | ) | ||||||||||||||||||||||||||
| 基于股份的薪酬支出和 ESPP 福利 | — | — | — | |||||||||||||||||||||||||
| 其他综合损失 | — | — | — | |||||||||||||||||||||||||
| 净亏损 | — | — | — | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||
| 截至 2024 年 6 月 30 日的余额 | * | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | $ | $ | ( | ) | |||||||||||||||
| 截至2023年6月30日的六个月 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 普通股金额 | 股本 | 额外已缴资本 | 国库份额 | 留存收益 | 累积其他综合 损失 | 总计 | ||||||||||||||||||||||
| 截至2022年12月31日的余额 | * | ) | $ | ( | ) | $ | （ | ) | $ | $ | | $ | ||||||||||||||||
| 行使股票期权、既得限制性股票单位和ESPP | * | ) | ||||||||||||||||||||||||||
| 基于股份的薪酬支出和 ESPP 福利 | — | — | — | |||||||||||||||||||||||||
| 其他综合损失 | — | — | — | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||
| 净亏损 | — | — | — | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||
| 截至2023年6月30日的余额 | * | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | $ | |||||||||||||||
| *) |
F-5
| Cellebrite DI Ltd. 及其 子公司 |
| 中期合并现金流量表（未经审计） |
| （以千美元计，股票和每股数据除外） |
| 在截至的六个月中 | ||||||||
| 6月30日 | ||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| 未经审计 | 未经审计 | |||||||
| 经营活动产生的现金流： | ||||||||
| 净亏损 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
| 为使净收入与经营活动提供的净现金保持一致而进行的调整： | ||||||||
| 基于股份的薪酬 | ||||||||
| 有价证券溢价、折扣和应计利息的摊销 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 折旧和摊销 | ||||||||
| 短期存款的利息收入 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 递延所得税 | ( | ) | ||||||
| 重新计量认股权证责任 | ||||||||
| 限制性保荐人股票的重新估值 | ||||||||
| 调整价格调整股票负债的调整 | ||||||||
| 贸易应收账款减少 | ||||||||
| 递延收入（减少）增加 | ( | ) | ||||||
| 其他非流动资产的增加 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 预付费用和其他流动资产减少（增加） | ( | ) | ||||||
| 经营租赁资产的变化 | ||||||||
| 经营租赁负债的变化 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 库存减少（增加） | ( | ) | ||||||
| 贸易应付账款（减少）增加 | ( | ) | ||||||
| 其他应付账款和应计费用减少 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 其他长期负债增加（减少） | ( | ) | ||||||
| 经营活动提供的净现金 | ||||||||
| 来自投资活动的现金流： | ||||||||
| 购买财产和设备 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 购买无形资产 | ( | ) | ||||||
| 投资有价证券 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 有价证券到期所得的收益 | ||||||||
| 投资短期存款 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 赎回短期存款 | ||||||||
| 用于投资活动的净现金 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 来自融资活动的现金流： | ||||||||
| 行使股票期权 | ||||||||
| 员工股票购买计划的收益 | ||||||||
| 融资活动提供的净现金 | ||||||||
| 现金和现金等价物的净增加（减少） | ( | ) | ||||||
| 货币折算对现金和现金等价物的净影响 | ( | ) | ||||||
| 期初的现金和现金等价物 | ||||||||
| 期末的现金和现金等价物 | $ | $ | ||||||
| 补充现金流信息： | ||||||||
| 缴纳的所得税 | $ | $ | ||||||
| 非现金活动 | ||||||||
| 因获得使用权资产而产生的经营租赁负债 | ||||||||
F-6
| Cellebrite DI Ltd. 及其子公司 | |
| 中期合并财务报表附注 | |
| 美元（以千计，股票和每股数据除外） | |
注意事项 1.普通的
Cellebrite DI Ltd.（ “公司”）是一家以色列公司，于1999年4月13日作为私营公司注册成立，并开始运营 1999 年 7 月。该公司及其全资子公司提供了一套数字调查（“DI”）解决方案，包括 用于受法律批准的调查的软件和服务。该公司的DI解决方案套件允许用户收集， 审查、分析和管理整个调查生命周期中与法律批准的调查相关的数字数据 公司的主要股东是SUNCORPORATION，这是一家在日本市场上市的上市公司（另见注释12）。
2021 年 4 月 8 日，公司进入 与 TWC Tech Holdings II Corp.（“TWC”）签订业务合并协议和合并计划（“合并协议”）， 一家位于纳斯达克的上市公司和Cellebrite的新全资子公司Cupcake Merger Sub, Inc.（“Merger Sub”）的新全资子公司 在美国。TWC是一家特殊目的收购公司（“SPAC”）。2021 年 8 月 30 日，合并完成。在 条款，在遵守合并协议条件的前提下，Merger Sub在生效时与TWC合并并进入TWC Merger Sub的公司存在已不复存在，TWC成为幸存的公司和公司的全资子公司（“合并”）。 TWC成为公司的全资子公司，TWC的证券持有人成为该公司的证券持有人。在十二月 2023 年，TWC 解散。
注意事项 2。重要会计政策摘要
| A。 | 未经审计的中期合并财务报表： |
随附的未经审计的中期合并 中期财务报表是根据美国公认会计原则（“美国公认会计原则”）编制的 财务信息。管理层认为，未经审计的中期合并财务报表包括所有必要的调整 用于公正的演示。
截至12月31日的资产负债表 2023年源自公司当时经审计的合并财务报表，但不包括所有信息 以及美国公认会计原则要求的完整财务报表的脚注。
随附的未经审计的中期合并 财务报表应与经审计的合并财务报表和所附的年度附注一起阅读 已于 2023 年 12 月 31 日结束。截至2024年6月30日的六个月的业绩不一定表示可能的业绩 预计在截至2024年12月31日的年度内公布。
重要的会计政策 适用于截至2023年12月31日的公司年度合并财务报表，一直适用于 这些未经审计的中期简明合并财务报表。
贸易应收账款和备抵金
贸易应收账款的入账额减去了 任何可能无法收回的款项的信用损失备抵金。
该公司做出了预期的估计 根据对包括历史在内的各种因素的评估，信贷损失备抵的信贷和可收回性趋势 可收性经验、应收账款余额的年龄、客户的信贷质量、当前的经济状况、合理的 以及对未来经济状况的可支持预测，以及其他可能影响其向客户收款能力的因素。
F-7
| Cellebrite DI Ltd. 及其子公司 | |
| 中期合并财务报表附注 | |
| 美元（以千计，股票和每股数据除外） | |
截至 2024 年 6 月 30 日和 12 月 31 日，
2023年，贸易应收账款的信贷损失备抵金为美元
公司在以下情况下注销应收账款 在用尽了所有收款努力之后，它们被视为无法收回。实际的收藏体验可能不符合预期，可能会 导致坏账支出增加。
| B。 | 估计数的使用 |
编制合并财务 符合美国公认会计原则的报表要求管理层做出影响报告的资产数量的估算和假设 以及截至合并财务报表和报告之日的负债和或有资产负债的披露 报告期内的收入和支出金额及附注。实际结果可能与这些估计有所不同。
受此类估算影响的重要项目 和假设包括但不限于交易价格在各种履约义务之间的分配、公允价值 企业合并中收购的无形资产和商誉、基于股份的薪酬、未确认的税收优惠、可销售 证券、限制性保荐人股票负债的公允价值计量、价格调整股负债和认股权证负债。
| C。 | 公允价值测量 |
公司记入公允价值 根据ASC 820的 “公允价值计量和披露”。根据ASC 820，公允价值定义为交易所 在主要市场或最有利市场中，资产将获得或为转移负债而支付的价格（退出价格） 用于计量之日市场参与者之间有序交易中的资产或负债。估值技术用于 根据ASC 820衡量公允价值必须最大限度地使用可观察的输入，并最大限度地减少不可观察输入的使用。本公司使用 三级层次结构，对用于衡量公允价值的投入进行优先排序，如下所示：
| ● | 第 1 级：活跃市场中相同资产的报价 或负债。 |
| ● | 级别 2：除 1 级输入之外的其他可观测输入 直接或间接地用于资产或负债的全部期限。 |
| ● | 第 3 级：所用资产或负债的不可观察输入 衡量几乎没有或根本没有市场活动支持且对资产或负债的公允价值具有重要意义的公允价值 在测量日期。 |
贸易应收账款的账面价值 和应付账款以及公司的现金和现金等价物以及短期存款，近似公允价值 到预期的付款或收到的现金。
F-8
| Cellebrite DI Ltd. 及其子公司 | |
| 中期合并财务报表附注 | |
| 美元（以千计，股票和每股数据除外） | |
| D。 | 收入确认 |
该公司的收入包括 分为四个主要类别：(a) 订阅服务，包括按期限提供的支持服务（更新、升级和技术支持） 许可证；（b）定期许可证；（c）其他非经常性许可证；以及（d）专业服务。
公司确认收入的依据是 遵循ASC 606 “与客户签订合同的收入” 中包含的五步框架：（i）确定与客户的合同；（ii） 确定合同中的履约义务，包括它们在合同中是否有区别；(iii) 确定 交易价格，包括对可变对价的限制；(iv) 将交易价格分配给履约义务 在合同中；以及（v）在公司履行履约义务时（或当时）确认收入
该公司将其产品出售给其 通过分销渠道直接或间接的客户，他们都被视为最终用户。
根据ASC 606，收入 当客户获得对承诺的商品或服务的交付控制权时，即被识别。确认的收入金额反映了 公司期望收到的以换取这些商品或服务的对价。
公司确定它有一个 与客户签订合同，当可以确定各方对要转让的产品或服务的权利时，付款 可以确定服务条款，公司已确定客户拥有 支付能力和意图，合同具有商业实质。在合同开始时，公司会评估两份或多份合同 合同应合并并作为单一合约进行核算，以及合并后的合同还是单一合约包含多份合约 履约义务。
承诺的履约义务 合同是根据将要转让给客户的产品和服务来确定的，这些产品和服务都能够与众不同， 这样，客户可以自行或与其他随时可用的资源一起从产品或服务中受益 来自第三方或本公司，在合同中是不同的，即产品和服务的转让 可与合同中的其他承诺分开识别。
公司的软件许可证 要么向其客户提供固定期限使用其软件的权利，要么永久使用其软件的权利，在大多数情况下，介于两者之间 一年和三年的时限。该公司得出结论，软件许可证是不同的，因为客户可以从中受益 软件本身。
订阅收入来自 可续订订阅下的维护和支持，收费合同，包括未指定的软件更新和已发布的升级 何时及是否可用，以及软件支持。活跃订阅的客户也有权获得我们的技术客户 支持。与软件维护服务相关的履约义务通常具有一致的持续转移模式 合同期内的客户。
其他非经常性收入 主要来自主要与新软件许可证、永久许可证和基于使用量的费用一起出售的硬件。
专业服务收入 主要包括：(i) Cellebrite Academy 的认证培训课程；(ii) 我们的高级服务；(iii) 实施我们的 与我们的软件许可证相关的产品，以及 (iv) 内部合同客户成功和技术支持。每个 这些履约义务在独立的基础上为客户提供利益，并且在以下情况下是不同的 合同。
F-9
| Cellebrite DI Ltd. 及其子公司 | |
| 中期合并财务报表附注 | |
| 美元（以千计，股票和每股数据除外） | |
交易价格已确定 基于公司预计有权获得的对价，以换取向其转让产品或提供服务 客户。付款期限通常为 30 天。该公司在ASC 606中运用了实际权宜之计，没有评估付款 如果存在重要的筹资部分，则为一年或更短的期限。收入在扣除从中征收的任何税款后确认 随后汇给政府实体（例如销售税和其他间接税）的客户。该公司不提供 重返合同的权利。
如果合同包含单一履约 义务，整个交易价格分配给单一履约义务。对于包含多项业绩的合同 债务，公司根据相对的独立销售价格为每项履约义务分配交易价格 （“SSP”）适用于每项履约义务。公司使用判断来确定其产品和服务的SSP。这个 公司通常定期或在事实和情况发生变化时对SSP的产品和服务进行评估。要确定 SSP，该公司最大限度地使用可观察的独立销售额和可观察的数据（如果有）。在性能的情况下 债务没有可观察到的独立销售额，公司利用可能包括实体特定因素的可用信息 例如评估软件许可证与其他承诺的商品和服务捆绑销售的历史数据, 以及定价策略 估算产品和服务分开出售时公司将收取的价格。
公司履行履约义务 要么随着时间的推移, 要么在某个时间点上, 要么视基本承诺的性质而定.收入是在相关时确认的 通过向客户转让承诺的商品或服务来履行履约义务。与专有许可相关的收入 当向客户提供对许可证的控制权并且许可期限开始时，软件就会被识别。与之相关的收入 软件更新和升级在服务期内按比例得到认可。与其他专业服务相关的收入得到确认 在执行服务时。
| E。 | 最近发行 会计声明 |
最近 已发布的会计公告尚未通过：
在 2023 年 11 月，财务会计准则委员会（“FASB”）发布了《2023-07 年会计准则更新》（“ASU”）， 分部报告（主题280），对可申报分部披露的改进，通过以下方式改善可报告的分部披露要求 加强对中期和年度重大分部支出的披露。亚利桑那州立大学 2023-07 的所有披露要求均为 只有一个可报告细分的实体是必需的。亚利桑那州立大学 2023-07 对 2023 年 12 月 15 日之后开始的财政年度有效，并且 从 2024 年 12 月 15 日之后开始的财政年度的过渡期，应追溯适用于所有时期 呈现。允许提前收养。该公司目前正在评估采用亚利桑那州立大学对其披露的影响。
在 2023 年 12 月，财务会计准则委员会（“FASB”）发布了《2023-09 年会计准则更新》（“ASU”）， 所得税（主题740）——所得税披露的改进。亚利桑那州立大学要求实体披露特定类别 有效的税率对账，并为核对符合量化门槛的项目提供额外信息。 此外，亚利桑那州立大学要求对州与联邦所得税的支出和已缴税款进行某些披露。该亚利桑那州立大学的修正案是 必须在 2024 年 12 月 15 日之后的财政年度中采用。允许提早通过，修正案应予适用 在预期的基础上。该公司目前正在评估采用亚利桑那州立大学对其披露的影响。
F-10
| Cellebrite DI Ltd. 及其子公司 | |
| 中期合并财务报表附注 | |
| 美元（以千计，股票和每股数据除外） | |
| F。 | 信用风险的集中程度 |
可能的金融工具 使公司及其子公司面临主要由现金和现金等价物组成的短期信用风险集中 投资、贸易应收账款和其他应收账款。
公司的大部分 现金和现金等价物主要投资于主要国际银行的美元存款。通常，这些现金和现金等价物 短期投资可以根据需要兑换。管理层认为，持有公司的金融机构 及其子公司的现金和现金等价物是信誉良好的机构，因此信用风险最小 就这些资产而言是存在的。
公司的贸易应收账款 地域多元化，源于对世界各地客户的销售。该公司通过表现来减轻其信用风险 对其客户财务状况的持续信用评估。公司及其子公司通常不要求 抵押品；但是，在某些情况下，公司及其子公司可能需要信用证、额外担保或 预付款。
公司的有价证券 包括对政府、企业和政府赞助的企业债券的投资。公司的投资政策， 经董事会批准，限制了公司可以投资于任何一种投资或发行人的金额，从而减少了 信用风险集中。
公司使用外币 远期和期权合约旨在保护定期付款产生的现金流，例如工资和租金相关费用 与预测的非美元货币的价值波动相比。衍生工具对冲了公司非美元的一部分 货币风险。
F-11
| Cellebrite DI Ltd. 及其子公司 | |
| 中期合并财务报表附注 | |
| 美元（以千计，股票和每股数据除外） | |
注意事项 3.有价证券
| 截至 2024 年 6 月 30 日 | ||||||||||||||||
| 摊销成本 | 未实现收益总额 | 未实现损失总额 | 公允价值 | |||||||||||||
| （未经审计） | ||||||||||||||||
| 公司债券 | ( | ) | ||||||||||||||
| 机构债券 | ( | ) | ||||||||||||||
| 国库券 | ( | ) | ||||||||||||||
| 美国政府 | ( | ) | ||||||||||||||
| 总计 | ( | ) | ||||||||||||||
| 截至 2023 年 12 月 31 日 | ||||||||||||||||
| 摊销成本 | 未实现收益总额 | 未实现损失总额 | 公允价值 | |||||||||||||
| 公司债券 | ( | ) | $ | |||||||||||||
| 机构债券 | ( | ) | $ | |||||||||||||
| 美国政府 | ( | ) | $ | |||||||||||||
| 总计 | ( | ) | ||||||||||||||
截至6月30日 2024 年和 2023 年 12 月 31 日，十二个月内没有持续的未实现亏损 已确定或更高。
津贴 截至2024年6月30日的六个月中，信贷损失并不严重。
| 6月30日 2024 | ||||
| （未经审计） | ||||
| 1 年或更短时间内到期 | $ | |||
| 将在 1 年到 2 年内到期 | ||||
| 总计 | $ | |||
F-12
| Cellebrite DI Ltd. 及其子公司 | |
| 中期合并财务报表附注 | |
| 美元（以千计，股票和每股数据除外） | |
注意事项 4.衍生工具
公司的风险管理策略包括 使用衍生金融工具来减少与外币变动相关的收益和现金流的波动性 汇率。
ASC 815，“衍生品和套期保值”（“ASC” 815"），要求公司将其所有衍生工具在资产负债表上确认为资产或负债 公允价值。衍生工具公允价值（即收益或亏损）变动的核算取决于其是否具有 被指定并符合套期保值关系的一部分的资格，此外还有对冲关系的类型。对于那些衍生物 被指定并符合套期保值工具条件的工具，实体必须根据风险敞口指定对冲工具 作为公允价值对冲、现金流对冲或对外国业务净投资的套期保值。
衍生工具的收益和损失 被指定并有资格成为现金流对冲工具（即对冲可归因的未来预期现金流波动的风险） 出于特定风险），记入累计的其他综合收益（亏损），并重新归类为损益表 指定的预测交易或对冲项目影响收益的同一会计期。
公司签订了期权和远期合同
对冲预期的新以色列谢克尔（“NIS”）工资和福利金的一部分。这些衍生工具是
根据ASC 815的定义，指定为现金流套期保值，因此按公允价值计量。
| 名义净额 | 公允价值 | |||||||||||||||
| 6月30日 2024 | 十二月三十一日 2023 | 6月30日 2024 | 十二月三十一日 2023 | |||||||||||||
| （未经审计） | （未经审计） | |||||||||||||||
| 对冲工资的期权合约 | ||||||||||||||||
| 开支 NIS | ||||||||||||||||
该公司目前正在套期保值其风险敞口
未来现金流的最大波动性为
| 衍生工具的公允价值 | ||||||||||
| 6月30日 | 十二月三十一日 | |||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||||
| 资产负债表细列项目 | （未经审计） | |||||||||
| 衍生负债： | ||||||||||
| 外汇期权合约 | 预付费用和其他流动资产 | $ | $ | |||||||
| 外汇期权合约 | 其他应付账款 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | |||
F-13
| Cellebrite DI Ltd. 及其子公司 | |
| 中期合并财务报表附注 | |
| 美元（以千计，股票和每股数据除外） | |
| 扣除税款的其他衍生品综合亏损中确认的亏损金额 | ||||||||
| 截至6月30日的六个月 | ||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| （未经审计） | （未经审计） | |||||||
| 外汇现金流套期保值关系中的衍生品： | ||||||||
| 远期合约 | ( | ) | ||||||
| 期权合约 | ( | ) | ( | ) | ||||
| $ | ( | ) | $ | ( | ) | |||
| 扣除税款后，从其他综合收益重新分类为（支出）收入的收益金额 | ||||||||||
| 截至6月30日的六个月 | ||||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||||
| 收入额表 | （未经审计） | （未经审计） | ||||||||
| 对冲工资和设施支出的期权合约 | 收入成本和运营支出 | （ | ) | | ||||||
| 对冲工资和设施费用的远期合同 | 收入成本、运营费用和财务支出 | — | ||||||||
| $ | ( | ) | $ | |||||||
F-14
| Cellebrite DI Ltd. 及其子公司 | |
| 中期合并财务报表附注 | |
| 美元（以千计，股票和每股数据除外） | |
注意事项 5。租约
该公司
签订了主要用于办公室的经营租约。租约的剩余租赁期限为
| 截至6月30日的六个月 | ||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| （未经审计） | （未经审计） | |||||||
| 运营租赁成本 | $ | $ | ||||||
| 短期租赁成本 | ||||||||
| 可变租赁成本 | ||||||||
| 净租赁费用总额 | $ | $ | ||||||
| 6月30日 | 十二月三十一日 | |||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| （未经审计） | ||||||||
| 经营租赁 ROU 资产 | $ | $ | ||||||
| 经营租赁负债，当前 | $ | $ | ||||||
| 长期经营租赁负债 | $ | $ | ||||||
| 加权平均剩余租赁期限（以年为单位） | ||||||||
| 加权平均折扣率 | % | % | ||||||
| 经营租赁 | ||||
| 2024 | $ | |||
| 2025 | ||||
| 2026 | ||||
| 2027 | ||||
| 2028 及以后 | ||||
| 未贴现的租赁付款总额 | ||||
| 减去：估算利息 | ( | ) | ||
| 租赁负债的现值 | $ | |||
注意事项 6.承付款和或有负债
公司可能会不时参与其中 在各种索赔和法律诉讼中。公司审查每件事的状况并评估其潜在的财务风险。 如果认为任何索赔或法律程序造成的潜在损失是可能的，并且可以合理估计金额，则公司 将对估计的损失产生负债。截至2024年6月30日和2023年12月31日，公司未参与任何 要求对估计损失进行应计责任的索赔或法律诉讼。
F-15
| Cellebrite DI Ltd. 及其子公司 | |
| 中期合并财务报表附注 | |
| 美元（以千计，股票和每股数据除外） | |
注意事项 7.股东权益
| a。 | 普通股 |
截至 2024 年 6 月 30 日和 12 月 31 日，
2023 年，公司获准发行
普通股授予其持有人 以下权利：
| 我。 | 参与公司股东大会和投票的权利。每股股票将赋予其持有者在出席和 以一票参与投票； |
| 二。 | 应向普通股持有人支付或进行股息或分配，金额应等于普通股的产品 每股普通股的股息或分派应支付或分配，就好像所有优先股都已转换为普通股一样 股份和此类优先股转换后可发行的普通股数量，每种情况均按记录日期计算 用于确定有权获得此类股息或分配的持有人；以及 |
| 三。 | 在清算时按股份面值的比例分配公司剩余资产的股份的权利 由他们持有。 |
| b。 | 期权计划和限制性股票单位： |
| 期权数量 | 加权- 平均的 行使价格 | 加权- 平均的 剩余 合同的 期限（以年为单位） | 聚合 内在价值 | |||||||||||||
| （未经审计） | ||||||||||||||||
| 截至 2023 年 12 月 31 日未平息 | $ | |||||||||||||||
| 已授予 | ||||||||||||||||
| 已锻炼 | ||||||||||||||||
| 被没收 | ||||||||||||||||
| 已过期 | ||||||||||||||||
| 截至 2024 年 6 月 30 日 | $ | |||||||||||||||
| 可于 2024 年 6 月 30 日行使 | $ | |||||||||||||||
授予日的加权平均公允价值
截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月中授予的期权为美元
| 6月30日 2024 | ||||
| （未经审计） | ||||
| 年初未归属 | ||||
| 已授予 | ||||
| 既得 | ||||
| 被没收 | ||||
| 期末未归还 | ||||
授予的限制性股票单位在授予日的加权平均公允价值
截至2024年6月30日的六个月为美元
F-16
| Cellebrite DI Ltd. 及其子公司 | |
| 中期合并财务报表附注 | |
| 美元（以千计，股票和每股数据除外） | |
| 六个月已结束 6月30日 | ||||
| 2024 | ||||
| 合同期限（以年为单位） | ||||
| 波动率 | ||||
| 无风险利率 | ||||
| 股息收益率 | ||||
| 行使价 | $ | |||
| 普通股的公允价值 | $ | |||
| 预期期限 | ||||
| c。 | 2021 年员工股票购买计划： |
2021 年 8 月 5 日，公司通过了 2021年员工股票购买计划（“ESPP”）。
该股票的总数
可以根据ESPP授予的权利发行
| 截至6月30日的六个月 | ||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| （未经审计） | （未经审计） | |||||||
| 收入成本 | $ | $ | ||||||
| 研究和开发 | ||||||||
| 销售和营销 | ||||||||
| 一般和行政 | ||||||||
截至 2024 年 6 月 30 日，仍有未被识别的
补偿成本为 $
注释 8.每股净亏损
| 截至6月30日的六个月 | ||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| （未经审计） | （未经审计） | |||||||
| 分子： | ||||||||
| 净亏损 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
| 归属于普通股股东的基本净亏损 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 归因于限制性保荐人股票的基本净亏损 | ||||||||
| 分母： | ||||||||
| 用于计算每股基本亏损的普通股加权平均数 | ||||||||
| 普通股股东每股基本净亏损 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
| 用于计算摊薄后每股净亏损的加权平均普通股数量 | ||||||||
| 普通股股东每股摊薄亏损 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
与已发行股票相关的数量
计算摊薄后每股净收益时不包括的反稀释期权是
F-17
| Cellebrite DI Ltd. 及其子公司 | |
| 中期合并财务报表附注 | |
| 美元（以千计，股票和每股数据除外） | |
注释 9.公允价值衡量
| 截至 2024 年 6 月 30 日 | ||||||||||||||||
| 使用输入类型进行公允价值测量 | ||||||||||||||||
| 第 1 级 | 第 2 级 | 第 3 级 | 总计 | |||||||||||||
| 资产： | ||||||||||||||||
| 现金等价物： | ||||||||||||||||
| 货币市场基金 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 商业存款 | ||||||||||||||||
| 有价证券： | ||||||||||||||||
| 公司和机构债券 | ||||||||||||||||
| 国库券 | ||||||||||||||||
| 美国政府 | ||||||||||||||||
| 外币衍生品合约 | ||||||||||||||||
| 金融资产总额 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 负债： | ||||||||||||||||
| 限制性赞助商股票 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||||||
| 价格调整股 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 公开认股权证 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 私募认股权证 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 外币衍生品合约 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 金融负债总额 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
| 截至 2023 年 12 月 31 日 | ||||||||||||||||
| 使用输入类型进行公允价值测量 | ||||||||||||||||
| 第 1 级 | 第 2 级 | 第 3 级 | 总计 | |||||||||||||
| 资产： | ||||||||||||||||
| 现金等价物： | ||||||||||||||||
| 货币市场基金 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 商业存款 | ||||||||||||||||
| 有价证券： | ||||||||||||||||
| 公司和机构债券 | ||||||||||||||||
| 美国政府 | ||||||||||||||||
| 外币衍生品合约 | ||||||||||||||||
| 金融资产总额 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 负债： | ||||||||||||||||
| 限制性赞助商股票 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||||||
| 价格调整股 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 公开认股权证 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 私募认股权证 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 外币衍生品合约 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 金融负债总额 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
认股权证责任
该公司已对认股权证进行了分类
由于认股权证不符合股票分类，因此在合并期间（公共和私人）根据ASC 815-40被视为负债
条件。因此，公司按认股权证的公允价值对认股权证进行了测量。
F-18
| Cellebrite DI Ltd. 及其子公司 | |
| 中期合并财务报表附注 | |
| 美元（以千计，股票和每股数据除外） | |
| 公开认股权证 | 私募配售 认股权证 | 总认股权证 责任 | ||||||||||
| （未经审计） | ||||||||||||
| 余额，2023 年 12 月 31 日 | $ | $ | $ | |||||||||
| 认股权证负债公允价值的变化 | ||||||||||||
| 余额，2024 年 6 月 30 日 | $ | $ | $ | |||||||||
私募的估计公允价值
认股权证负债使用第 3 级输入确定。Black-Scholes估值模型中固有的是与预期相关的假设
股价波动、到期、无风险利率和股息收益率。该公司估计了其普通股的波动性
基于与认股权证预期剩余期限相匹配的精选同行公司的历史波动率。无风险利息
利率基于授予日的美国国债零息收益率曲线，其到期日与认股权证的到期日类似。
股息收益率基于历史利率，公司预计该利率将保持在历史利率
| 截至 6月30日 2024 | 截至12月31日， 2023 | |||||||
| （未经审计） | ||||||||
| 私募认股权证数量 | ||||||||
| 行使价 | $ | $ | ||||||
| 股票价格 | $ | $ | ||||||
| 到期期限（以年为单位） | ||||||||
| 波动率 | % | % | ||||||
| 无风险利率 | % | % | ||||||
| 股息收益率 | % | % | ||||||
限制性保荐人股份、责任和价格 调整股份负债
受限制的保荐人股份、责任和价格 调整份额使用第三级输入按公允价值计量。
| 受限赞助商 股份 | 价格调整 股份 | 总计 | ||||||||||
| （未经审计） | ||||||||||||
| 余额，2023 年 12 月 31 日 | $ | $ | $ | |||||||||
| 认股权证负债公允价值的变化 | ||||||||||||
| 余额，2024年6月30日 | $ | $ | $ | |||||||||
| 2024年6月30日 | 2023 年 12 月 31 日 | |||||||||||||||
| 受限 赞助商 股份 | 价格 调整 股份 | 受限 赞助商 股份 | 价格 调整 股份 | |||||||||||||
| （未经审计） | ||||||||||||||||
| 股票数量 | ||||||||||||||||
| 股票价格 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 剩余运动时间 | ||||||||||||||||
| 分享价值 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
F-19
| Cellebrite DI Ltd. 及其子公司 | |
| 中期合并财务报表附注 | |
| 美元（以千计，股票和每股数据除外） | |
注意事项 10.收入
收入分类
| 截至6月30日的六个月 | ||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| （未经审计） | （未经审计） | |||||||
| EMEA | $ | $ | ||||||
| 美国 | ||||||||
| 亚太地区 | ||||||||
| 总计 | $ | $ | ||||||
合约余额
| 6月30日 2024 | 十二月 31, 2023 | |||||||
| （未经审计） | ||||||||
| 合同负债，当前 | $ | $ | ||||||
| 合同负债，非流动债务 | $ | |||||||
合同资产包括未开票的应收账款, 这种情况发生在向客户开具发票之前，对公司在客户合同下的履约情况进行对价的权利即发生 顾客。合同余额的增加与公司整体运营的增长一致。
合同负债由递延收入组成。
当公司在履行合同之前开具发票时，收入将延期。递延收入的当期部分
余额被确认为资产负债表日后的12个月期间的收入。延期的非当期部分
收入余额被确认为资产负债表日后 12 个月内的收入。在美元中
剩余的履约义务
公司的剩余履约义务
由尚未交付的产品和服务收入组成。截至 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日，总金额
分配给剩余履约义务的交易价格为美元
F-20
| Cellebrite DI Ltd. 及其子公司 | |
| 中期合并财务报表附注 | |
| 美元（以千计，股票和每股数据除外） | |
注意事项 11.财务费用，净额
| 截至6月30日的六个月 | ||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| （未经审计） | （未经审计） | |||||||
| 财务收入： | ||||||||
| 存款利息 | ||||||||
| 外币折算差额 | ||||||||
| 有价证券 | ||||||||
| 其他 | ||||||||
| 财务收入总额 | ||||||||
| 财务费用： | ||||||||
| 责任票据的重新计量 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 银行手续费 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 汇率的变化 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 其他 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 财务支出总额 | ( | ) | ( | ) | ||||
| ( | ) | ( | ) | |||||
注释 12.与关联方的交易和余额
SUN Corporation，该公司的主要股东 也是该公司在日本市场的经销商。
a。
| 截至6月30日的六个月 | ||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| （未经审计） | （未经审计） | |||||||
| 收入 | ||||||||
b。
| 6月30日 2024 | 十二月 31, 2023 | |||||||
| （未经审计） | ||||||||
| 贸易应收账款 | ||||||||
注释 13.随后发生的事件
2024 年 7 月 17 日，公司完成了
收购
2024 年 8 月 14 日，公司实现了第一个
与价格调整股份和限制性保荐人股票有关的触发事件（定义见业务合并协议）
通过达到美元的股价
F-21