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Visainc会员2023-12-310000707179ONB: Visainc会员2023-10-012023-12-310000707179SRT: 母公司会员2023-12-310000707179ONB：老国家银行成员2023-12-310000707179SRT: 母公司会员2022-12-310000707179ONB：老国家银行成员2022-12-310000707179US-GAAP：投资关联发行人会员SRT: 母公司会员2023-01-012023-12-310000707179US-GAAP：投资关联发行人会员SRT: 母公司会员2022-01-012022-12-310000707179US-GAAP：投资关联发行人会员SRT: 母公司会员2021-01-012021-12-310000707179SRT: 母公司会员2021-01-012021-12-310000707179SRT: 母公司会员2021-12-310000707179SRT: 母公司会员2020-12-310000707179ONB：社区银行部门成员2023-01-012023-12-31

美国
证券交易委员会
华盛顿特区 20549
表格 10-K/A
（第1号修正案）
☑根据1934年《证券交易法》第13条或第15（d）条提交的年度报告
在截至的财政年度 12 月 31 日，2023
要么
☐根据1934年《证券交易法》第13条或第15（d）条提交的过渡报告
在从 ____________ 到 ____________ 的过渡时期
委员会档案编号 001-15817
Old National Bancor
（注册人章程中规定的确切名称）
印第安纳州35-1539838
（公司或组织的州或其他司法管辖区）（美国国税局雇主识别号）
大街一号47708
埃文斯维尔，印第安纳州
（主要行政办公室地址）（邮政编码）
(800) 731-2265
（注册人的电话号码，包括区号）
根据该法第12（b）条注册的证券：
每个课程的标题交易
符号		注册的每个交易所的名称
普通股，无面值ONB纳斯达克全球精选市场
存托股份，每股代表A系列非累积永久优先股的40分之一权益ONBPP纳斯达克全球精选市场
存托股份，每股代表C系列非累积永久优先股的40分之一权益ONBPO纳斯达克全球精选市场
根据该法第12（g）条注册的证券：无
按照《证券法》第405条的定义，用复选标记表明注册人是否是经验丰富的知名发行人。 是的☑ 不 ☐
用复选标记表示注册人是否无需根据该法第 13 条或第 15 (d) 条提交报告。是的 ☐ 没有☑
用勾号指明注册人 (1) 是否在过去 12 个月内（或在要求注册人提交此类报告的较短时间内）提交了 1934 年《证券交易法》第 13 条或第 15 (d) 条要求提交的所有报告，以及 (2) 在过去的 90 天内是否受到此类申报要求的约束。 是的☑ 不 ☐
用复选标记表明注册人是否在过去 12 个月内（或者在要求注册人提交此类文件的较短时间内）以电子方式提交了根据第 S-T 法规（本章第 232.405 节）第 405 条要求提交的所有交互式数据文件。 是的☑ 不 ☐
用勾号指明注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、小型申报公司还是新兴成长型公司。参见《交易法》第12b-2条中 “大型加速申报人”、“加速申报人”、“小型申报公司” 和 “新兴成长型公司” 的定义。
大型加速文件管理器
☑
加速过滤器
☐
非加速过滤器
☐
规模较小的申报公司
☐
新兴成长型公司
☐
如果是新兴成长型公司，请用复选标记表明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第13（a）条规定的任何新的或修订后的财务会计准则。☐
用复选标记表示注册人是否已就其管理层对编制或发布审计报告的注册会计师事务所根据《萨班斯-奥克斯利法案》（15 U.S.C. 7262（b））第404（b）条对财务报告进行内部控制的有效性提交了报告和证明。 ☑
如果证券是根据该法第12（b）条注册的，则用复选标记注明申报中包含的注册人的财务报表是否反映了对先前发布的财务报表错误的更正。 ☐
用勾号指明这些错误更正中是否有任何是重述，需要对注册人的任何执行官在相关恢复期内根据§240.10D-1 (b) 收到的基于激励的薪酬进行追回分析。☐
用复选标记表明注册人是否为空壳公司（定义见该法第12b-2条）。是 ☐ 不是 ☑
2023年6月30日，非关联公司持有的注册人有表决权和无表决权的普通股的总市值为美元4,029,030,047 （基于该日的收盘价13.94美元）。在计算注册人的非关联公司持有的证券的市值时，注册人将截至2023年6月30日关联公司持有的证券、其董事和主要执行官持有的有表决权和无表决权的股票，以及注册人信托部门为其董事和首席执行官的利益以信托身份持有的有表决权和无表决权的股票。此计算不反映出于任何其他目的确定个人是关联公司的决定。
截至2024年1月31日，注册人普通股的已发行股票数量为 292,704,000。
以引用方式纳入的文档
2024年年度股东大会委托书的部分内容以引用方式纳入本10-k表格的第三部分。


解释性说明
Old National Bancorp（“公司”）于2024年2月22日向美国证券交易委员会（“SEC”）提交了截至2023年12月31日的10-k表年度报告（“原始10-K表格”）。提交本10-k表格的第1号修正案（本 “修正案” 或 “10-K/A表格”）的唯一目的是更正Crowe LLP独立注册会计师事务所报告日期中的印刷错误，该报告包含在原始10-k表的第二部分第8项 “财务报表和补充数据”（“原始报告”）中。原始报告的日期是 2024 年 2 月 22 日，而不是 2023 年 2 月 22 日。
根据经修订的1934年《证券交易法》（“交易法”）第120亿.15条的要求，由于原始报告包含在原始10-k表格的第8项中，因此本修正案全面阐述了第8项。除了对上述原始报告之日所做的更正外，未对原始10-k表格第8项中包含的财务报表或任何其他信息进行任何修订或修改。
此外，根据规则120亿.15，公司在本修正案中纳入了其董事长兼首席执行官兼执行副总裁、临时首席财务官和首席战略官目前已过时的认证。这些认证以附录31.1、31.2、32.1和32.2的形式提交或提供（视情况而定）。该公司还分别以附录23.1和23.2的形式提交了德勤会计师事务所和Crowe LLP的最新同意书。本修正案仅包括前面的封面、本解释性说明、第8项的全文、第四部分第15项 “证物和财务报表附表” 的全文、签名页、认证、更新的德勤会计师事务所和Crowe LLP许可以及更新的在线XBRL证据。
本修正案中包含的信息不更新或反映提交原始10-k表格后发生的事件。本修正案应与公司向美国证券交易委员会提交的其他文件（包括原始10-k表格）一起阅读。

目录
页面
第二部分
第 8 项。财务报表和补充数据
3
第四部分
项目 15。附录和财务报表附表
65
签名
70
2

第二部分

第 8 项。财务报表和补充数据
页面
管理层的报告
4
独立注册会计师事务所（PCAOB）的报告 ID： 34)
5
独立注册会计师事务所的报告（PCaoB ID：173）
7
合并资产负债表
8
合并收益表
9
综合收益（亏损）合并报表
10
股东权益变动综合报表
11
合并现金流量表
12
合并财务报表附注
13
注意事项 1.列报基础和重要会计政策
13
注意事项 2.合并、收购和资产剥离活动
21
注意事项 3.投资证券
23
注意事项 4.贷款和信贷损失备抵金
26
注意事项 5.场所和设备
36
注意事项 6.租约
37
注意事项 7.商誉和其他无形资产
38
注释 8.贷款服务权
39
注释 9.合格的经济适用住房项目和其他税收抵免投资
40
注意事项 10.存款
41
注意事项 11.根据回购协议出售的证券
42
注释 12.联邦住房贷款银行预付款
42
注释 13.其他借款
43
注释 14.累计其他综合收益（亏损）
45
注释 15.所得税
46
注释 16.基于股份的薪酬和其他员工福利计划
48
注意事项 17.股东权益
50
注释 18.公允价值
51
注意事项 19.衍生金融工具
56
注意事项 20.承诺、意外开支和财务担保
60
注释 21.监管限制
60
注意事项22。母公司财务报表
63
注释 23.区段信息
64
3

管理层的报告
管理层对财务报告的责任
管理层负责编制10-k表年度报告中显示的财务报表和相关财务信息。财务报表和附注是根据美国普遍接受的会计原则编制的，其中包括一些数额，这些金额是根据现有资料和管理层对当前状况和情况的判断得出的估计。本10-k表年度报告中的财务信息与财务报表中的财务信息一致。
管理层维持内部会计控制制度，据信该制度在所有重要方面提供了合理的保证，即资产受到保护，以免因未经授权的使用或处置而遭受损失，交易得到适当的授权和记录，财务记录对于编制财务报表和维持资产问责制是可靠的。此外，Old National还制定了《商业行为与道德守则》、《高级财务和执行官道德守则》和《公司治理准则》，其中概述了高水平的商业道德标准。Old National还任命了首席道德官，并让第三方对我们的道德计划进行独立验证。
为了监督该控制系统的遵守情况，Old National维持了广泛的内部审计计划。内部审计报告将发布给适当的官员，如果有重大审计例外情况，则由管理层和审计委员会进行审查。
董事会通过仅由独立董事组成的审计委员会监督管理层履行其财务报告责任的情况。审计委员会定期与Old National的独立注册会计师事务所德勤会计师事务所以及财务报告、内部审计和风险管理人员会面。在这些会议期间，委员会会见独立注册会计师事务所以及财务报告和内部审计人员，以审查会计、审计和财务报告事项。独立注册会计师事务所的任命由审计委员会作出。
我们截至2023年12月31日及截至该年度的合并财务报表已由独立注册会计师事务所德勤会计师事务所审计，其报告出现在本10-k表年度报告中。我们截至2022年12月31日的合并财务报表以及截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度的合并财务报表已由独立注册会计师事务所Crowe LLP进行了审计，其报告也出现在本10-k表的年度报告中。
管理层关于财务报告内部控制的报告
Old National的管理层负责建立和维持对财务报告的适当内部控制。公司对财务报告的内部控制是一个旨在合理保证财务报告的可靠性以及根据公认会计原则为外部目的编制财务报表的可靠性的过程。由于其固有的局限性，对财务报告的内部控制可能无法防止或发现错误陈述。此外，对未来时期任何有效性评估的预测都可能面临这样的风险：由于条件的变化，控制措施可能变得不充分，或者对政策或程序的遵守程度可能下降。
截至2023年12月31日，Old National的管理层评估了Old National对财务报告的内部控制的有效性。在进行这项评估时，管理层使用了特雷德韦委员会赞助组织委员会（“COSO”）于2013年在《内部控制——综合框架》中制定的标准。根据该评估，Old National得出的结论是，截至2023年12月31日，Old National对财务报告的内部控制是有效的。Old National的独立注册会计师事务所已审计了Old National截至2023年12月31日对财务报告的内部控制的有效性，该报告载于本10-k表年度报告的第二部分第9A项。

4

独立注册会计师事务所的报告
致Old National Bancorp的股东和董事会
对财务报表的意见
我们审计了随附的截至2023年12月31日的Old National Bancorp及其子公司（“Old National”）的合并资产负债表、截至2023年12月31日止年度的相关合并收益、综合收益（亏损）、股东权益和现金流表以及相关附注（统称为 “财务报表”）。我们认为，财务报表按照美利坚合众国普遍接受的会计原则，在所有重大方面公允列报了Old National截至2023年12月31日的财务状况以及截至2023年12月31日止年度的经营业绩和现金流量。
我们还根据上市公司会计监督委员会（美国）（PCAOB）的标准，根据特雷德韦委员会赞助组织委员会发布的《内部控制——综合框架》（2013年）中规定的标准，对Old National截至2023年12月31日的财务报告内部控制进行了审计，并对Old National的财务报告内部控制发表了无保留意见。
意见依据
这些财务报表由Old National的管理层负责。我们的责任是根据我们的审计对Old National的财务报表发表意见。我们是一家在PCAob注册的公共会计师事务所，根据美国联邦证券法以及美国证券交易委员会和PCAob的适用规则和条例，我们需要在Old National方面保持独立。
我们根据PCAOB的标准进行了审计。这些准则要求我们计划和进行审计，以合理地保证财务报表是否不存在因错误或欺诈造成的重大错报。我们的审计包括执行程序，评估财务报表因错误或欺诈而出现重大错报的风险，以及执行应对这些风险的程序。此类程序包括在测试基础上审查有关财务报表金额和披露内容的证据。我们的审计还包括评估管理层使用的会计原则和作出的重大估计，以及评估财务报表的总体列报方式。我们认为，我们的审计为我们的意见提供了合理的依据。
关键审计事项
下文传达的关键审计事项源于本期对已告知或要求向审计委员会通报的财务报表的审计，(1) 涉及对财务报表至关重要的账目或披露，(2) 涉及我们特别具有挑战性、主观或复杂的判断。关键审计事项的沟通不会以任何方式改变我们对整个财务报表的看法，而且我们在下文通报关键审计事项时，也不会就关键审计事项或与之相关的账目或披露提供单独的意见。
贷款信贷损失备抵金（“ACL”）——定性因素——请参阅合并财务报表附注1和附注4
关键审计事项描述
Old National认为，ACL是对贷款组合预期合同期内的预期信贷损失的估计。估算信贷损失备抵中报告的预期信用损失金额的方法有两个基本组成部分：第一，涉及与其他贷款不具有相同风险特征的个人贷款的特定资产部分，以及衡量此类个人贷款的预期信贷损失；第二，集合部分用于计算具有相似风险特征的贷款池的预期信用损失。
Old National对具有相似风险特征的贷款池采用贴现现金流（“DCF”）方法，采用违约概率（“PD”）方法。PD 回归模型使用变量组合来评估系统性和非系统性风险。用于非系统性风险的变量因借款人而异，有助于衡量
5

个人借款人违约的风险。系统风险的变量，即所有借款人固有的风险，来自前瞻性经济预测的使用。LGD被定义为银行债务人违约时产生的信用损失。
使用合理且可支持的预测为每笔贷款创造预期的现金流，并使用贷款的有效收益率进行贴现。然后，将预期现金流的折现总额与摊销成本进行比较，任何短缺都将记录为ACL的一部分。定量津贴由定性因素调整。定性因素包括贷款政策或程序的变化以及前瞻性预测中的经济不确定性等项目。
截至2023年12月31日，关键定性因素包括对与当前经济环境风险相关的预期信用损失的调整。这些因素包括某些宏观经济预测，例如失业率、国内生产总值、住房产品指数和bBb比率（bBb利差与10年期美国国债利率）相比基准预测更为严峻和/或更长的风险，这些因素包括控制通货膨胀的货币行动、全球军事冲突和全球供应链问题。
考虑到在确定此类定性因素调整时的估计和判断，我们对ACL和相关披露的审计涉及对ACL定性调整的主观判断。
审计中如何解决关键审计问题
我们与ACL定性调整相关的审计程序包括以下内容：
•我们测试了Old National控制对ACL定性调整的有效性
•我们根据外部市场数据和贷款组合绩效指标，评估了关键定性调整的合理性并评估了对这些调整的支持
•我们测试了完整性和准确性，并评估了用作定性调整估算过程输入的关键数据的相关性，包括：
◦投资组合分部贷款余额和其他借款人特定数据
◦相关的宏观经济指标和数据
•在信用专家的协助下，我们测试了用作制定定性调整方法的ACL模型的数学准确性

/s/ 德勤会计师事务所

伊利诺州芝加哥
2024年2月22日

自2023年以来，我们一直担任Old National的审计师。
6

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Crowe LLP
独立成员克劳环球

独立注册会计师事务所的报告


Old National Bancorp的股东和董事会
印第安纳州埃文斯维尔


对财务报表的意见

我们审计了随附的截至2022年12月31日的Old National Bancorp（“公司”）合并资产负债表、截至2022年12月31日的两年中每年的相关合并收益、综合收益（亏损）、股东权益变动和现金流表以及相关附注（统称为 “财务报表”）。我们认为，财务报表按照美利坚合众国普遍接受的会计原则，在所有重大方面公允列报了公司截至2022年12月31日的财务状况以及截至2022年12月31日的两年中每年的经营业绩和现金流量。

意见依据

这些财务报表由公司管理层负责。我们的责任是根据我们的审计对公司的财务报表发表意见。我们是一家在上市公司会计监督委员会（美国）（“PCAOB”）注册的公共会计师事务所，根据美国联邦证券法以及美国证券交易委员会和PCAOB的适用规章制度，我们对公司必须保持独立性。

我们根据PCAOB的标准进行了审计。这些准则要求我们计划和进行审计，以合理地保证财务报表是否不存在因错误或欺诈造成的重大错报。我们的审计包括执行程序，评估财务报表因错误或欺诈而出现重大错报的风险，以及执行应对这些风险的程序。此类程序包括在测试基础上审查有关财务报表金额和披露内容的证据。我们的审计还包括评估管理层使用的会计原则和作出的重大估计，以及评估财务报表的总体列报方式。我们认为，我们的审计为我们的意见提供了合理的依据。


/s/ Crowe LLP


从2005年，也就是签署2006年财务报表审计委托书的那一年，我们一直担任公司的审计师，一直到2023年2月提交的2022年10-k表格。

肯塔基州路易斯
2023年2月22日
7

旧的国民银行
合并资产负债表
十二月三十一日
（美元和股票，以千美元计，每股数据除外）20232022
资产
现金和银行应付款$430,866 $453,432 
货币市场和其他赚取利息的投资744,192 274,980 
现金和现金等价物总额1,175,058 728,412 
按公允价值计算的股权证券80,372 52,507 
投资证券-可供出售，按公允价值（摊销成本）
$7,684,889 和 $7,772,603，分别是）
6,713,055 6,773,712 
投资证券-按摊销成本（公允价值）持有至到期日
$2,601,188 和 $2,643,682，分别是）
3,013,493 3,089,147 
联邦住房贷款银行/联邦储备银行股票，按成本计算365,588 314,168 
按公允价值持有的待售贷款32,006 11,926 
贷款：
商用9,512,230 9,508,904 
商业地产14,140,629 12,457,070 
住宅房地产6,699,443 6,460,441 
消费者2,639,625 2,697,226 
贷款总额，扣除未赚取的收入32,991,927 31,123,641 
贷款信贷损失补贴(307,610)(303,671)
净贷款32,684,317 30,819,970 
房舍和设备，净额565,396 557,307 
善意1,998,716 1,998,716 
其他无形资产102,250 126,405 
公司拥有的人寿保险767,902 768,552 
应计应收利息和其他资产1,591,683 1,522,550 
总资产$49,089,836 $46,763,372 
负债
存款：
无息需求$9,664,247 $11,930,798 
计息：
现在正在检查7,331,487 8,340,955 
储蓄5,099,186 6,326,158 
货币市场9,561,116 5,389,139 
定期存款5,579,144 3,013,780 
存款总额37,235,180 35,000,830 
购买的联邦资金和银行间借款390 581,489 
根据回购协议出售的证券285,206 432,804 
联邦住房贷款银行预付款4,280,681 3,829,018 
其他借款764,870 743,003 
应计费用和其他负债960,609 1,047,633 
负债总额43,526,936 41,634,777 
承付款和意外开支（附注20）
股东权益
优先股， 2,000 已授权的股份， 231 已发行和流通的股份
230,500 230,500 
普通股，无面值，美元1.00 每股申报价值， 60万 已授权的股份，
   292,655 和 292,903 分别已发行和流通的股份
292,655 292,903 
资本盈余4,159,924 4,174,265 
留存收益1,618,630 1,217,349 
扣除税款的累计其他综合收益（亏损）(738,809)(786,422)
股东权益总额5,562,900 5,128,595 
负债和股东权益总额$49,089,836 $46,763,372 
合并财务报表附注是这些报表的组成部分。
8

旧的国民银行
合并收益表
截至12月31日的年份
（美元和股票，以千美元计，每股数据除外）202320222021
利息收入
贷款包括费用：
应税$1,815,390 $1,177,816 $490,042 
免税44,687 25,931 12,392 
投资证券：
应税263,210 204,004 98,031 
免税43,851 43,637 37,595 
货币市场和其他赚取利息的投资39,683 2,814 589 
利息收入总额2,206,821 1,454,202 638,649 
利息支出
存款484,360 49,093 10,954 
购买的联邦资金和银行间借款11,412 5,021 — 
根据回购协议出售的证券3,299 843 397 
联邦住房贷款银行预付款161,860 51,524 21,075 
其他借款42,737 19,785 9,823 
利息支出总额703,668 126,266 42,249 
净利息收入1,503,153 1,327,936 596,400 
信贷损失准备金（免除）58,887 144,799 (29,622)
扣除信贷损失拨备（释放）后的净利息收入1,444,266 1,183,137 626,022 
非利息收入
财富和投资服务费107,784 100,851 65,048 
存款账户的服务费71,945 72,501 31,658 
借记卡和自动柜员机费用42,153 40,227 23,766 
抵押贷款银行收入16,319 23,015 42,558 
资本市场收入24,419 25,986 21,997 
公司拥有的人寿保险15,397 14,564 10,589 
债务证券收益（亏损），净额(6,265)(88)4,327 
出售Visa B类限制性股票的收益21,635 — — 
出售健康储蓄账户的收益— 90,673 — 
其他收入39,955 32,050 14,276 
非利息收入总额333,342 399,779 214,219 
非利息支出
工资和员工福利546,364 575,626 284,098 
占用率106,676 100,421 54,834 
装备32,163 27,637 16,704 
市场营销39,511 32,264 12,684 
科技80,343 84,865 47,047 
沟通16,980 18,846 10,073 
专业费用27,335 39,046 20,077 
联邦存款保险公司评估56,730 19,332 6,059 
无形资产的摊销24,155 25,857 11,336 
税收抵免投资的摊销15,367 10,961 6,770 
属性优化1,559 26,818 — 
其他费用79,123 76,510 31,697 
非利息支出总额1,026,306 1,038,183 501,379 
所得税前收入751,302 544,733 338,862 
所得税支出169,310 116,446 61,324 
净收入581,992 428,287 277,538 
优先股息(16,135)(14,118)— 
适用于普通股股东的净收益$565,857 $414,169 $277,538 
普通股每股净收益——基本$1.95 $1.51 $1.68 
普通股每股净收益——摊薄1.94 1.50 1.67 
已发行普通股的加权平均数量——基本290,748 275,179 165,178 
已发行普通股的加权平均数——摊薄291,855 276,688 165,929 
每股普通股股息$0.56 $0.56 $0.56 
合并财务报表附注是这些报表的组成部分。
9

旧的国民银行
综合收益（亏损）合并报表
截至12月31日的年份
（以千美元计）202320222021
净收入$581,992 $428,287 $277,538 
其他综合收益（亏损）：
可供出售的债务证券的变化：
该期间未实现的持股收益（亏损）(31,355)(1,004,054)(187,955)
对转为持有至到期的证券进行重新分类— 165,473 — 
已实现证券（收益）损失的重新分类调整
在收入方面		6,265 88 (4,327)
所得税效应14,918 199,097 43,997 
可供出售债务证券的未实现收益（亏损）(10,172)(639,396)(148,285)
持有至到期证券的变动：
对从可供出售证券转出的调整— (165,473)— 
摊销已转让证券的未实现亏损
从可供出售开始		21,239 16,612 — 
所得税效应(4,047)36,197 — 
从持有至到期证券的变化17,192 (112,664)— 
套期保值的变化：
套期保值的未实现衍生品净收益（亏损）69,276 (45,132)1,898 
净收入中已实现（收益）损失的重新分类调整(15,067)2,587 (4,605)
所得税效应(13,479)10,453 666 
与套期保值相比的变化40,730 (32,092)(2,041)
固定福利养老金计划的变化：
收入中确认的净（收益）损失的摊销(182)139 239 
所得税效应45 (34)(59)
固定福利养老金计划的变化(137)105 180 
其他综合收益（亏损），扣除税款47,613 (784,047)(150,146)
综合收益（亏损）$629,605 $(355,760)$127,392 
合并财务报表附注是这些报表的组成部分。
10

旧的国民银行
股东权益变动综合报表
（以千美元计，每人除外
共享数据）		优先股常见
股票		资本
盈余		已保留
收益		累积
其他
全面
收入（亏损）		总计
股东权益
余额，2020 年 12 月 31 日$— $165,367 $1,875,626 $783,892 $147,771 $2,972,656 
净收入———277,538 —277,538 
其他综合收益（亏损）————(150,146)(150,146)
股息-普通股
($0.56 每股）
———(92,829)—(92,829)
普通股发行—35 548 ——583 
回购普通股—(208)(3,523)——(3,731)
基于股份的薪酬支出——7,497 ——7,497 
激励下的股票活动
补偿计划		—644 397 (591)—450 
余额，2021 年 12 月 31 日— 165,838 1,880,545 968,010 (2,375)3,012,018 
净收入———428,287 —428,287 
其他综合收益（亏损）————(784,047)(784,047)
中西部银行公司的首次合并：
普通股的发行—129,365 2,316,947 ——2,446,312 
优先股的发行，扣除
发行成本		230,500 —13,219 ——243,719 
现金分红：
常见 ($)0.56 每股）
———(163,505)—(163,505)
首选 ($)61.25 每股）
———(14,118)—(14,118)
普通股发行—52 757 ——809 
回购普通股—(3,960)(67,222)——(71,182)
基于股份的薪酬支出——28,656 ——28,656 
激励下的股票活动
补偿计划		—1,608 1,363 (1,325)—1,646 
余额，2022 年 12 月 31 日230,500 292,903 4,174,265 1,217,349 (786,422)5,128,595 
净收入———581,992 —581,992 
其他综合收益（亏损）————47,613 47,613 
现金分红：
常见 ($)0.56 每股）
———(163,895)—(163,895)
首选 ($)70.00 每股）
———(16,135)—(16,135)
普通股发行—75 1,001 ——1,076 
回购普通股—(2,640)(41,668)——(44,308)
基于股份的薪酬支出——27,910 ——27,910 
激励下的股票活动
补偿计划		—2,317 (1,584)(681)—52 
余额，2023 年 12 月 31 日$230,500 $292,655 $4,159,924 $1,618,630 $(738,809)$5,562,900 
合并财务报表附注是这些报表的组成部分。

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旧的国民银行
合并现金流量表
截至12月31日的年份
（以千美元计）202320222021
来自经营活动的现金流
净收入$581,992 $428,287 $277,538 
为将净收入与经营活动提供的现金进行核对而进行的调整：
折旧38,180 36,436 27,276 
其他无形资产的摊销24,155 25,857 11,336 
税收抵免投资的摊销15,367 10,961 6,770 
投资证券的净溢价摊销7,416 18,684 16,305 
与收购贷款相关的增值收入(22,191)(72,007)(16,747)
基于股份的薪酬支出27,910 28,656 7,497 
信贷损失准备金（免除）58,887 144,799 (29,622)
债务证券（收益）亏损，净额6,265 88 (4,327)
出售Visa B类限制性股票的收益(21,635)— — 
出售健康储蓄账户的收益— (90,673)— 
出售贷款和其他资产的净（收益）亏损(3,074)13,114 (36,677)
公司自有人寿保险的现金退保价值增加(15,397)(14,564)(10,589)
发放待售的住宅房地产贷款(473,478)(570,111)(1,215,015)
住宅房地产贷款销售收益472,537 620,958 1,274,812 
应收利息（增加）减少(34,637)(52,911)1,198 
其他资产（增加）减少(66,070)(40,518)2641 
应计费用和其他负债增加（减少）(79,885)327,369 17,984 
（用于）经营活动提供的净现金流516,342 814,425 330,380 
来自投资活动的现金流
合并后收到的现金，净额— 1,912,629 —
出售健康储蓄账户— (290,857)—
购买可供出售的投资证券(1,084,416)(1,438,572)(3,321,653)
购买持有至到期的投资证券(1,941)(170,675)— 
购买联邦住房贷款银行/联邦储备银行股票(99,158)(147,394)— 
购买股权证券(28,408)(6,348)(11,000)
投资证券的到期、预付款和认购所得
可供出售		1,066,266 1,284,814 1,511,510 
出售可供出售的投资证券的收益96,506 20,032 198,886 
持有至到期的投资证券的到期、预付款和认购所得收益94,511 83,962 — 
出售联邦住房贷款银行/联邦储备银行股票的收益47,738 108,698 58 
出售股权证券的收益24,636 53,029 544 
贷款发放和还款额，净额(2,673,593)(3,071,765)206,145 
出售商业贷款的收益757,593 — — 
公司拥有的人寿保险死亡抚恤金的收益16,252 10,361 3,375 
出售房舍和设备及其他资产的收益3,513 4,480 29,244 
购置房舍和设备及其他资产(38,375)(37,901)(48,692)
由（用于）投资活动提供的净现金流(1,818,876)(1,685,507)(1,431,583)
来自融资活动的现金流
以下方面的净增加（减少）
存款2,234,350 (435,717)1,531,742 
购买的联邦资金和银行间借款(581,099)581,213 (890)
根据回购协议出售的证券(147,598)(94,665)(38,891)
其他借款16,938 177,146 36,187 
联邦住房贷款银行预付款的到期付款(2,250,149)(2,102,506)(146,505)
修改联邦住房贷款银行预付款的款项— — (2,156)
联邦住房贷款银行预付款的收益2,700,000 2,900,000 5万个 
已支付的现金分红(180,030)(177,623)(92,829)
回购普通股(44,308)(71,182)(3,731)
普通股发行1,076 809 583 
（用于）融资活动提供的净现金流量1,749,180 777,475 1,333,510 
现金和现金等价物的净增加（减少）446,646 (93,607)232,307 
期初的现金和现金等价物728,412 822,019 589,712 
期末的现金和现金等价物$1,175,058 $728,412 $822,019 
合并财务报表附注是这些报表的组成部分。
12

旧的国民银行
合并财务报表附注
操作性质
Old National Bancorp是我们的全资银行子公司Old National Bancorp的金融控股公司，总部位于印第安纳州埃文斯维尔，商业和个人银行业务总部位于伊利诺伊州芝加哥。通过Old National Bank和非银行附属机构，Old National Bancorp向中西部地区和其他地方的客户提供广泛的服务，包括商业和消费者贷款及存款服务、私人银行、资本市场、经纪、财富管理、信托、投资咨询和其他传统银行服务。
注释 1 — 列报基础和重要会计政策
演示基础
随附的合并财务报表包括Old National Bancorp及其全资子公司（以下统称为 “Old National”）的账目，是根据美利坚合众国普遍接受的会计原则和银行业的现行惯例编制的。这些原则要求管理层作出估计和假设，影响财务报表日报告的资产、负债数额和或有资产负债的披露以及报告期内的收入和支出金额。实际结果可能与这些估计有所不同。
所有公司间往来交易和余额均已清除。前一年的某些金额已重新分类，以符合目前的列报方式。此类重新分类对上一年度的净收入或股东权益没有影响，而且数额微不足道。
股票证券
股票证券包括用于《社区再投资法》合格投资的共同基金，以及为公司非合格递延薪酬计划参与者在设保人信托中持有的多元化投资证券。股票证券按公允价值入账，公允价值的变动在其他收入中确认。
投资证券
Old National将债务投资证券归类为可供出售或在购买之日持有至到期的证券。归类为可供出售的债务证券按公允价值入账，未实现损益记入其他综合收益（亏损），扣除税款。已实现的收益和亏损会影响收入，先前的公允价值调整被重新归类为股东权益。归类为持有至到期的债务证券按摊销成本列报，管理层有意并有能力将其持有至到期。利息收入包括购货溢价或折扣的摊销。保费和折扣按水平收益法摊销。在摊销抵押贷款支持证券的保费和折扣时，会考虑预期的预付款。出售可供出售债务证券的收益和亏损是使用特定识别方法确定的。
处于未实现亏损头寸的可供出售证券至少每季度评估一次，以确定公允价值的下降是否应通过收益或其他综合收益（亏损）来记录。对于处于未实现亏损状况的可供出售证券，在收回摊销成本基础之前，我们首先评估我们是否打算出售该证券，或者更有可能被要求出售该证券。如果满足有关出售意向或要求的任一标准，则证券的摊销成本基础将通过收益减记为公允价值。对于不符合标准的可供出售证券，我们会评估公允价值的下降是否是由信用损失或其他因素造成的。在进行评估时，管理层会考虑公允价值在多大程度上低于摊销成本、评级机构对证券评级的任何变动，以及与证券和发行人特别相关的不利条件等因素。如果该评估表明存在信用损失，我们将预期从证券中收取的现金流的现值与证券的摊销成本基础进行比较。如果预计收取的现金流的现值低于证券的摊销成本基础，则存在信用损失并记录信贷损失备抵额，但仅限于证券公允价值低于其摊销成本基础的金额。任何未记录的公允价值下降
13

通过信贷损失备抵在扣除适用税款后的其他综合收益（亏损）中确认。证券投资组合的应计应收利息不包括在信贷损失估计数中。
联邦住房贷款银行/联邦储备银行股票
Old National是fHLB系统及其地区联邦储备银行的成员。根据借款水平和其他因素，成员必须拥有一定数量的股票。FHLb和联邦储备银行的股票按成本记账，归类为限制性证券，并根据面值的最终回收率定期进行减值评估。现金和股票分红均列为收入。
待售贷款
自资产负债表之日起，Old National出于出售意向而发放的贷款被归类为待售贷款，按公允价值入账，单独确定。贷款的公允价值包括贷款的还本付息价值以及任何应计利息。传统的抵押贷款在出售时保留还本付息权。某些贷款，例如政府担保的抵押贷款，是按还本付息的基础出售的。
贷款
Old National打算持有的贷款被归类为用于投资的贷款。为投资而持有的贷款按未偿本金余额入账，扣除所得利息、购买溢价或折扣、递延贷款费用和成本以及信贷损失备抵后的净额。利息收入计入未偿贷款的本金余额。对于所有贷款类别，当本金或利息逾期90天后，贷款通常处于非应计状态，除非该贷款有良好的担保且正在收款过程中，或者如果对本金或利息的最终可收取性存在担忧，则更早地处于非应计状态。应计但未收到的利息将从收益中冲销。在收回本金或贷款恢复应计状态之前，这些贷款获得的现金利息将计入本金余额。当所有合同到期的本金和利息金额都已到期，在规定的期限内保持现状，并且未来还款得到合理保障时，贷款可以恢复到应计状态。
Old National已经购买了贷款，其中一些贷款自发放以来的信贷恶化微不足道。信用恶化的证据是使用各种指标进行评估的，例如逾期未付和未应计状况以及资产质量评级。PCD贷款按已付金额入账。信贷损失备抵额的确定方法与其他投资贷款相同。集体确定的信贷损失初始补贴分配给个人贷款。贷款的购买价格和初始信贷损失备抵金的总和成为其初始摊销成本基础。初始摊销成本基础与贷款面值之间的差额是非信贷折扣或溢价，在贷款期限内累积或摊销为利息收入。信贷损失备抵额的后续变动通过信贷损失准备金入账。
任何经过修改的贷款都将由Old National进行审查，以确定是否发生了财务困难的修改，即Old National修改与遇到财务困难的借款人相关的贷款。可以修改条款，以适应借款人根据其当前财务状况的还款能力。此类贷款条款的修改包括以下一项或多项内容：降低贷款的规定利率、延长到期日、永久减少贷款的入账投资或非微不足道的延迟还款。2023年1月1日通过的《2022-02年会计准则更新》（“ASU”）取消了对陷入困境的债务重组（“TDR”）的确认和衡量，并加强了对与遇到财务困难的借款人相关的贷款修改的披露。
贷款信贷损失补贴
管理层持续监测为投资组合持有的贷款中的信贷质量，并反映在贷款信贷损失备抵中。信贷损失准备金是对公司为投资组合持有的贷款中固有的预期损失的估计。信贷质量是通过评估各种属性来评估和监控的，这些评估的结果用于承保新贷款，也用于我们估算预期的信贷损失。为投资而持有的贷款的信贷损失备抵金根据信用损失支出进行调整，该支出在信贷损失准备金中列报，减去贷款金额扣除信贷损失准备金中的回收额。应计应收利息不包括在信贷损失估计数中。Old National已做出政策选择，在资产负债表上单独列报应计应收利息。
14

信用损失准备金估算过程涉及适当考虑我们贷款组合细分市场的独特特征的程序。根据信用风险的监控水平，将这些细分市场进一步分为贷款类别。在计算预期信贷损失水平时，使用一种模型估算信用损失假设，该模型根据损失历史、拖欠状况以及其他信贷趋势和风险特征，包括当前状况以及对未来的合理和可支持的预测，对贷款池进行分类。确定津贴的适当性很复杂，需要管理层对本质上不确定的事项的影响作出判断。在未来时期，根据当时的因素和预测对整体贷款组合的评估可能会导致未来时期的补贴和信贷损失支出发生重大变化。
补贴水平受贷款量、AQR贷款迁移或拖欠状况、历史损失经历的变化以及其他影响损失预期的条件的影响，例如对经济状况的合理和可支持的预测。估算信贷损失备抵中报告的预期信用损失金额的方法有两个基本组成部分：第一，涉及与其他贷款不具有相同风险特征的个人贷款的特定资产部分，以及衡量此类个人贷款的预期信贷损失；第二，集合部分用于计算具有相似风险特征的贷款池的预期信用损失。
我们使用贴现现金流法来确定履行贷款和不良贷款的信贷损失备抵额。为每笔贷款创造预期的现金流，并使用有效收益法进行贴现。然后，将预期现金流的折扣总额与摊销成本进行比较，任何短缺都记录为备抵金。预期的现金流是使用合同付款时间表、计算的PD、LGD、预付款假设以及定性因素相结合来计算的。对于商业和商业房地产贷款，使用回归模型对PD进行预测，以确定贷款在时间范围内转为非应计贷款的可能性。对于住宅和消费贷款，使用回归模型对PD进行预测，以确定贷款在时间范围内被扣除的可能性。回归模型使用变量组合来评估系统性和非系统性风险。用于非系统性风险的变量因借款人而异，有助于衡量个人借款人的违约风险。系统风险的变量，即所有借款人固有的风险，来自前瞻性经济预测的使用，包括失业率、国内生产总值和房价指数等变量。LGD被定义为银行债务人违约时产生的信用损失。定性因素包括贷款政策或程序的变化以及前瞻性预测中的经济不确定性等项目。
有关Old National用于估算贷款信贷损失补贴的政策和方法的更多信息，见合并财务报表附注4。
场所和设备
房舍和设备按成本减去累计折旧值列报。土地按成本列报。折旧主要按直线法计入资产使用寿命内的运营费用。房屋和设备的使用寿命如下：建筑物和建筑物改善— 10 到 39 年份；以及家具和设备 — 3 到 7 年份。租赁权益改善按其使用寿命或租赁期限较短的时间进行折旧。保养和维修按实际支出列为费用，而主要增建和改进则记作资本。建造合格资产的利息成本资本化。
当事件表明房舍和设备的账面金额可能无法从未来的未贴现现金流中收回时，将对其进行减值审查。如果减值，则将资产调整为公允价值。此类减值包含在其他费用中。
商誉和其他无形资产
商誉来自企业合并，其计算方法是被收购实体的成本超过所购可识别资产的公允价值减去截至合并或收购之日承担的负债。商誉和无限期资产的摊销不予记录。但是，至少每年对商誉和其他无形资产的可收回性进行减值测试，如果存在表明应进行商誉减值测试的事件和情况，则更频繁地进行减值测试。其他无形资产，包括核心存款和客户业务关系，主要是在其估计使用寿命内加速摊销，通常为期一段时间 5 到 15 年份。
15

公司拥有的人寿保险
Old National已经购买了某些主要高管的人寿保险，并通过并购获得了人寿保险。Old National记录了公司拥有的人寿保险，其金额为资产负债表日根据保险合同可以实现的金额，即根据结算时可能发生的其他费用或其他到期金额调整后的现金退保价值。
贷款服务权
当出售贷款时保留还本付息时，还本付息权最初按公允价值入账，损益表效应记为贷款销售收益。公允价值基于可比服务合同的市场价格（如果有），或者基于计算未来估计净服务收入现值的估值模型。所有类别的服务资产随后都使用摊销法进行计量，该方法要求将还本付息权按与标的贷款的估计未来净还本付息收入成比例分期摊成非利息收入。贷款还本付息权包含在资产负债表上的其他资产中。
贷款还本付息权根据权利的公允价值相对于账面金额进行减值评估。减值是通过根据主要风险特征（例如利率、贷款类型、期限和投资者类型）将权利分组来确定的。在公允价值低于账面金额的范围内，通过个别群体的估值补贴确认减值。如果Old National后来确定特定群体的全部或部分减值已不复存在，则补贴的减少可以记录为收入的增加。估值补贴的变化与抵押贷款银行收入一起在损益表中报告。由于估计和实际预付款速度以及违约率和损失的变化，服务权的公允价值会受到重大波动。服务费收入在损益表中以抵押贷款银行收入的形式列报，记为偿还贷款所得的费用。这些费用基于未偿还本金的合同百分比或每笔贷款的固定金额，并在赚取时记为收入。
衍生金融工具
作为Old National整体利率风险管理的一部分，Old National使用衍生工具，包括利率互换、项圈、上限和下限。所有衍生工具均按其公允价值在资产负债表上确认。在衍生品合约开始时，Old National将衍生品指定为（1）对已确认资产或负债或未确认的公司承诺的公允价值的套期保值（“公允价值对冲”），（2）对预测交易或与认可资产或负债相关的收到或支付的现金流波动（“现金流对冲”）的套期保值，或（3）没有套期保值名称的工具（“独立衍生物”）。对于公允价值套期保值而言，衍生品价值的变化以及归因于套期保值风险的对冲项目价值的抵消性变化，在公允价值变动期间计入当期收益。对于现金流套期保值，衍生品的收益或亏损作为其他综合收益（亏损）的组成部分列报，并重新归类为套期保值交易影响收益的同期收益。不符合对冲会计条件的衍生品公允价值的变化目前以收益和非利息收入的形式报告。
符合对冲会计条件的衍生品的净现金结算根据被套期保值的项目记为利息收入或利息支出。不符合对冲会计条件的衍生品的净现金结算以非利息收入列报。套期保值现金流在现金流量表中的分类与对冲项目的现金流相同。
Old National正式记录了衍生品和套期保值项目之间的所有关系，以及进行各种对冲交易的风险管理目标和策略。该文件包括将公允价值或现金流套期保值与资产负债表上的特定资产和负债或特定的公司承诺或预测交易联系起来。Old National还在对冲初期和持续的基础上正式评估套期保值交易中使用的衍生工具在抵消套期保值项目公允价值或现金流变化方面是否非常有效。如果确定（1）衍生品在抵消对冲项目的公允价值或现金流变化方面不再有效；（2）衍生品到期、出售或终止；（3）由于预测的交易不太可能发生，该衍生工具被取消为对冲工具；（4）对冲公司承诺不再符合公司承诺的定义，则Old National可能会停止套期保值会计；或 (5) 管理层以其他方式确定将衍生品指定为套期保值工具不是更长的时间合适。
16

当对冲会计终止时，衍生品公允价值的后续变化将记录为非利息收入。当公允价值套期保值终止时，对冲资产或负债将不再根据公允价值的变化进行调整，现有的基准调整将在资产或负债的剩余期限内摊销或累计。当现金流对冲已停止但对冲现金流或预测的交易仍将发生时，其他综合收益（亏损）中累积的价值变动将在对冲交易影响收益的同期内摊销或累积为收益。
Old National进入各种独立的抵押贷款银行衍生品，以对冲与利率波动相关的风险。公允价值的变动记为抵押贷款银行收入。Old National还签订各种独立衍生品合约，向客户提供衍生产品，这些产品按公允价值记账，公允价值的变动记为其他非利息收入。
如果交易对手未能根据Old National处于净收款状态的合同付款，Old National将面临损失。Old National预计，交易对手将能够完全履行协议规定的义务。此外，Old National根据每个交易对手的信用状况为其套期保值公允价值的特定门槛获得抵押品。Old National签订的所有合同均按月、每季度或每半年结算。此外，Old National与其有业务往来的经销商签订了净额结算协议。
信贷相关金融工具
在正常业务过程中，Old National的银行子公司签订了与信贷相关的金融工具，包括信贷承诺、商业信用证和备用信用证。在资金到位之前，这些承付款的名义金额不会反映在合并财务报表中。Old National保留了无准备金贷款承诺的信贷损失备抵金，以应对这些安排固有的损失风险。补贴的计算方法与确定贷款信贷损失备抵额的方法类似，经过修改的方法考虑了承付款项减少的可能性。无准备金贷款承付款的信贷损失备抵在资产负债表上被归类为负债账户，并作为信贷损失准备金中包含的无准备金贷款承付款准备金进行调整。
收回的抵押品
拥有和收回的其他不动产最初按财产的公允价值减去估计的出售成本入账，并计入资产负债表上的其他资产。当抵押品赎回权完成后获得法定所有权时，或者借款人通过完成取消抵押品赎回权的契约或通过类似的法律协议转让房产的所有权益以偿还贷款时，即发生实际占有作为消费抵押贷款的住宅房地产的行为。任何超过所收财产公允价值的入账投资均计入信贷损失备抵金。随后的任何减记都记入非利息支出，房产运营成本也记录在非利息支出中。出售抵押品产生的收益或损失在出售之日计为非利息支出。
根据转售协议购买的证券和根据回购协议出售的证券
我们根据转售协议购买某些证券，通常是美国政府赞助的实体和机构证券。根据这些协议预付的金额为短期担保贷款，在随附的合并资产负债表中反映为资产。我们还根据回购协议出售某些证券。这些协议被视为抵押融资交易。这些有担保借款作为负债反映在随附的合并资产负债表中，并按与交易相关的现金金额入账。根据回购协议出售的短期证券通常在一至一周内到期 四天 从交易之日起。根据这些融资安排作为抵押品质押的证券，通常是美国政府和联邦机构的证券，可以由有担保方重新质押。根据标的证券的公允价值，可能需要额外的抵押品。

基于股份的薪酬
股票期权、股票增值权和向员工发放的限制性股票奖励和单位的薪酬成本是根据授予之日这些奖励的公允价值确认的。Black-Scholes模型用于估算股票期权和增值权的公允价值，而授予之日普通股的市场价格用于限制性股票奖励。授予之日我们普通股的市场价格减去
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预期在业绩期内支付的股息的现值用于限制性股票单位，其绩效衡量标准基于内部业绩衡量标准。第三方提供商用于对某些限制性股票单位进行估值，其中绩效衡量标准基于股东总回报。补偿费用在规定的服务期内确认。没收将在发生时予以确认。
联邦存款保险公司特别评估
2023年11月16日，联邦存款保险公司敲定了一项规则，规定进行特别评估，以弥补联邦存款保险基金（“DIF”）在2023年3月对硅谷银行和签名银行的破产管理进行的《联邦存款保险法》下的最低成本清算测试中使用系统性风险例外情况。联邦存款保险公司在批准该规则时估计，这些评估损失总额约为163亿美元。该规则规定，将定期调整这一损失估计，这将影响特别评估的金额。根据该规定，评估基础是受保存款机构（“IDI”）在2022年12月31日的电话报告中报告的估计未投保存款，不包括预计的首批50亿美元未投保存款。特别评估将按每年约13.4个基点（每季度3.36个基点）的年费率收取，分为2024年和2025年的八个季度，第一个评估期从2024年1月1日开始。由于系统性风险确定下的估计损失将定期进行调整，因此联邦存款保险公司保留了提前停止收款、延长特别评估收款期限和一次性进行最终短缺特别评估的能力。在2022年12月31日的电话会议报告中，老国民银行报告的未投保存款估计约为120亿美元。该公司预计，特别评估可以抵税。据估计，老国民银行的特别摊款总额为1,910万美元，该金额在截至2023年12月31日的年度中记录在联邦存款保险公司的评估支出中。
所得税
所得税支出是本年度到期或可退还的所得税以及递延所得税资产和负债变动的总额。递延所得税资产和负债是使用颁布的税率计算的账面金额与资产和负债税基之间暂时差异的预期未来税额。如果需要，估值补贴可以将递延所得税资产减少到预期的变现金额。
只有在税务审查中 “很可能” 维持税收状况时，我们才会将税收状况视为一种好处，并假定会进行税务审查。确认的金额是最大的税收优惠金额，审查后实现的可能性大于50％。对于未满足 “可能性大于不是” 测试的税收状况，不记录任何税收优惠。
我们在所得税支出中确认与所得税事项相关的利息和/或罚款。
Old National是多个税收优惠的有限合伙企业的有限合伙人，这些合伙企业的目的是投资经批准的合格经济适用房、可再生能源或其他翻新或社区振兴项目。这些投资包含在资产负债表上的其他资产中，任何无准备金的承付款都包含在其他负债中。这些资产中有某些符合比例摊销方法的资格，将在Old National预计获得税收抵免的期限内摊销，费用包含在合并所得税表的所得税支出中。其他投资按权益法入账，支出包含在合并收益表的非利息支出中。我们在每个报告期结束时都会对所有税收抵免投资进行减值评估。
意外损失
当损失的可能性很大，损失的金额或范围可以合理估计时，意外损失，包括正常业务过程中产生的索赔和法律诉讼，都记作负债。进一步披露见合并财务报表附注20。
现金等价物和现金流量
为了在随附的合并现金流量表中列报的目的，现金和现金等价物被定义为来自银行、联邦基金出售和转售协议以及到期日少于90天的货币市场投资的应付现金。当时，来自或收购的贷款的现金流是根据管理层在可预见的将来出售或持有贷款的意图进行分类的。当管理层打算出售贷款时，该贷款的现金流以运营现金流的形式列报。
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当管理层打算在可预见的将来持有贷款时，该贷款的现金流以投资现金流的形式列报。
下表汇总了补充现金流信息：
截至12月31日的年份
（以千美元计）202320222021
现金支付：
利息$666,121 $118,165 $42,196 
所得税，扣除退款190,303 66,109 31,875 
非现金投资和融资活动：
证券从可供出售转为持有至到期— 2,986,736 — 
将房舍和设备移交给待售资产— 7,905 9,539 
为换取租赁义务而获得的经营租赁使用权资产20,260 28,265 776 
融资租赁使用权资产以换取租赁义务10,019 (966)7,477 
有 129.42022年2月与First Midwest合并时发行的100万股普通股，总额为美元2.4十亿股东权益。此外，Old National 发行了 108,000 Old National A系列优先股的股票以及 122,500 Old National C系列优先股的股票总额为美元243.7百万股东权益。
业务合并
使用收购会计方法进行企业合并的旧国民账户。自合并或收购之日起，被收购实体的账目均包括在内，收购价格超过所收购净资产公允价值的任何部分均计为商誉资本。或者，如果收购的净资产的公允价值超过购买价格，则记录收益。Old National通常发行普通股和/或为合并或收购支付现金，具体取决于协议的条款。发行的普通股的价值是根据合并或收购结束时的股票市场价格确定的。合并和收购成本在发生时记为支出。
与客户签订合同的收入
在ASC 606范围内，Old National与客户签订的合同收入在非利息收入中确认。以下是对ASC 606项下公司重要收入来源的描述：
财富和投资服务费：Old National根据向个人和机构客户提供的资产托管和投资管理服务赚取财富管理费。这些客户中的大多数根据托管资产的市场价值收到每月或每季度提供的服务账单。基于交易的费用在交易执行时予以确认。投资产品费用是从向Old National客户提供这些服务的第三方注册经纪商/交易商和投资顾问那里获得的佣金和费用。Old National充当代理人安排客户与第三方服务提供商之间的关系。这些费用是根据已经提供的服务每月从第三方经纪商处确认的，扣除经纪人向Old National收取的手续费。
存款账户的服务费：Old National从存款客户那里获得基于交易、账户维护和透支服务的费用。基于交易的费用和透支费用在某个时间点得到确认，因为客户通常有权随时取消存托安排。该安排被视为一项日常合同，包括持续续订和可选采购，因此合同期限不超过已经提供的服务。账户维护费主要与每月维护有关，是在一个月内赚取的，代表Old National履行其履约义务的期限。
借记卡和自动柜员机费用：借记卡和自动柜员机费用包括自动柜员机使用费和借记卡交换收入。与存款账户的交易费用一样，自动柜员机费用是在Old National满足客户要求的时间点确认的。Old National通过信用卡协会网络处理的持卡人交易赚取交换费。交换费率通常由信用卡协会根据购买情况设定
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体积和其他因素。交换费占基础交易价值的百分比，每天与向持卡人提供的交易处理服务同时进行确认。
会计变更的影响

2023 年通过的《会计指南》

FasB ASC 805 — 2021年10月，财务会计准则委员会发布了ASU 2021-08《业务合并（主题805）：与客户签订的合同中的合同资产和合同负债的会计处理》，以解决实践中的多样性以及与业务合并中获得的客户的收入合同会计相关的不一致问题。修正案要求收购方根据主题606确认和衡量在企业合并中获得的合同资产和合同负债。在收购之日，收购方应按照主题606核算相关的收入合同，就好像签订合同一样。亚利桑那州立大学还为收购方在确认和衡量收购的合约资产和负债时提供了某些实用的权宜之计。本更新中的修正案对2022年12月15日之后开始的财政年度以及这些财政年度内的过渡期有效。各实体应预期地将修正案适用于生效日期之后发生的企业合并。2023年1月1日通过该指导方针并未对合并财务报表产生重大影响。
FasB ASC 815 — 2022年3月，FasB发布了ASU 2022-01《衍生品和对冲（主题815）：公允价值套期保值——投资组合层方法》，以扩展当前选择对冲会计的单层方法，允许在该方法下对单个封闭投资组合进行多个对冲层，并将最后一层方法重命名为投资组合层方法。本更新中的修正案对2022年12月15日之后开始的财政年度以及这些财政年度内的过渡期有效。2023年1月1日通过该指导方针并未对合并财务报表产生重大影响。
FasB ASC 326——2022年3月，财务会计准则委员会发布了ASU 2022-02《金融工具——信用损失（主题326）：问题债务重组和过期披露》，以取消TDR的确认和衡量指导，而是要求实体评估（与其他贷款修改的会计核算一致）修改是新贷款还是现有贷款的延续。修正案还加强了现有的披露要求，并引入了与对遇到财务困难的借款人所做的某些应收账款修改有关的新要求。修正案要求实体在ASC 326要求的年份披露范围内按发放年份披露本期应收账款融资和租赁净投资的总扣除额。本更新中的修正案对2022年12月15日之后开始的财政年度有效，包括这些财政年度内的过渡期。亚利桑那州立大学2022-02年度中与2023年1月1日预期确认和衡量TDR相关的条款的通过并未对合并财务报表产生重大影响。
FASB ASC 848 — 2020年3月，财务会计准则委员会发布了ASU 2020-04《参考利率改革（主题848）：促进参考利率改革对财务报告的影响》，该指南提供了临时的可选指导，以减轻在考虑或承认从伦敦银行同业拆借利率或其他银行间同业拆借利率过渡对财务报告的影响方面的潜在负担。该指南仅适用于参考伦敦银行同业拆借利率或其他预计将终止的参考利率的合同或对冲会计关系。
2022年12月，财务会计准则委员会发布了亚利桑那州立大学2022-06年《参考利率改革（主题848）：推迟主题848的日落日期》，将主题848中救济条款的终止日期从2022年12月31日推迟到2024年12月31日。主题848中指南的目标是在过渡期内提供救济。
本亚利桑那州立大学的修正案有效期为2020年3月12日至2024年12月31日。截至2023年12月31日，公司几乎所有的伦敦银行同业拆借利率敞口均已得到补救，其余基于伦敦银行同业拆借利率的合约预计将在下一个指数重置日期过渡到其他参考利率。Old National认为，该关于2023年12月31日之后活动的指导方针的通过不会对合并财务报表产生重大影响。
会计指南待通过
FasB ASC 820 — 2022年6月，财务会计准则委员会发布了ASU 2022-03《公允价值计量（主题820）：受合同销售限制的股权证券的公允价值计量》，以澄清对出售股权证券的合同限制不被视为股权证券记账单位的一部分，因此在衡量公允价值时不予考虑。本更新中的修正案在之后开始的财政年度内生效
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2023 年 12 月 15 日，以及这些财政年度内的过渡期。允许提前收养。Old National预计，该指导方针的通过不会对合并财务报表产生重大影响。
FasB ASC 323 — 2023年3月，财务会计准则委员会发布了ASU 2023-02《投资——股权法和合资企业（主题323）：使用比例摊销法核算税收抵免结构中的投资，允许申报实体选择使用比例摊还法对符合条件的税收权益投资进行入账，无论相关所得税抵免的计划如何。该亚利桑那州立大学对2023年12月15日之后开始的财政年度有效，包括这些财政年度内的过渡期。允许所有实体在任何过渡期内提前采用。Old National预计，该指导方针的通过不会对合并财务报表产生重大影响。
FASB ASC 280 — 2023年11月，财务会计准则委员会发布了亚利桑那州立大学2023-07年的分部报告（主题280）：对应报告的分部披露的改进。修正案旨在改善应申报分部的披露要求，主要是通过加强对重大分部支出的披露。此外，修正案加强了中期披露要求，阐明了实体可以披露多个分部损益衡量标准的情况，为拥有单一可报告分部的实体提供了新的分部披露要求，并包含了其他披露要求。修正案的目的是使投资者能够更好地了解实体的整体表现并评估潜在的未来现金流。公共实体应将修正案追溯适用于财务报表中列报的所有前期。过渡后，分部支出类别和前期披露的金额应基于采用期间确定和披露的重大分部支出类别。该亚利桑那州立大学对2023年12月15日之后开始的财政年度以及2024年12月15日之后开始的财政年度内的过渡期有效。允许提前收养。Old National目前正在评估采用新指南对合并财务报表的影响。
FASB ASC 740 — 2023年12月，财务会计准则委员会发布了亚利桑那州立大学2023-09年《所得税（主题740）：所得税披露的改进》。除其他外，这些修正案要求公共企业实体每年披露特定类别的额外信息，说明有效税率与联邦、州和外国所得税的法定税率的对账情况。它还要求更详细地说明税率对账中各个对账项目的影响是否超过量化阈值（如果这些对账项目的影响等于或大于税前收入（亏损）乘以适用的法定所得税率计算出的金额的5％）。此外，亚利桑那州立大学要求将与已缴税款（扣除收到的退款后）相关的信息按联邦、州和外国税进行分类，并在相关金额等于或大于所缴总所得税的5％（扣除收到的退款后）的情况下，进一步按特定司法管辖区进行分类。该亚利桑那州立大学的修正案自2024年12月15日之后的年度有效期内均有效。允许提前收养。Old National目前正在评估采用新指南对合并财务报表的影响。
注意事项 2 — 合并、收购和资产剥离活动
合并
第一中西部银行股份有限公司
2022年2月15日，根据截至2021年5月30日的合并协议和合并计划，Old National完成了先前宣布的与First Midwest的等价合并交易，该协议和计划旨在合并成全股交易。合并后的组织在其他中西部市场占有一席之地，拥有强大的商业银行业务能力，强大的零售业务，重要的财富管理平台，吸引人才的能力得到增强。合并后的组织还创造了规模和盈利能力，以加快数字和技术能力，推动未来对消费和商业银行以及财富管理服务的投资。
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截至2022年12月31日，Old National完成了对所有收购资产和承担的负债的估值。 下表汇总了截至合并之日的收购资产和承担的负债，其中扣除了公允价值调整和对价的公允价值：
（千美元和股票）2月15日
2022
资产
现金和现金等价物$1,912,629 
投资证券3,526,278 
FHLB/联邦储备银行股票106,097 
持有待售贷款13,809 
贷款，扣除信贷损失备抵后的贷款14,298,873 
房舍和设备111,867 
经营租赁使用权资产129,698 
应计应收利息53,502 
善意961,722 
其他无形资产117,584 
公司拥有的人寿保险301,025 
其他资产317,258 
总资产$21,850,342 
负债
存款$17,249,404 
根据回购协议出售的证券135,194 
联邦住房贷款银行预付款1,158,623 
其他借款274,569 
应计费用和其他负债342,369 
负债总额$19,160,159 
对价的公允价值
优先股$243,870 
普通股（129,365 以美元发行的股票18.92 每股）
2,446,312 
全部对价$2,690,182 
交易和整合成本总计 $28.72023年与合并相关的支出为百万美元，而支出为美元120.9百万美元的合并相关成本，美元11.0百万美元的无准备金承付款项的信贷损失准备金，以及美元96.32022年交易中获得的非PCD贷款的信贷损失准备金为百万美元。额外的交易和整合成本将在未来期间按发生的费用记作支出。
合并的结果是，Old National担保了First Midwest的固定福利养老金计划（“养老金计划”），根据该计划，计划参与和应计福利金都被冻结。养老金计划于2022年11月终止，其中包括与养老金计划相关的福利义务的结算。2023 年 12 月 31 日，有 不 养老金计划的剩余资产。养老金计划资产的公允价值为 $16.6截至 2022 年 12 月 31 日，为百万。在2023年或2022年，养老金成本并不重要。
待收购
CapStar 金融控股有限公司
2023年10月26日，Old National宣布签订了最终合并协议，根据该协议，Old National将通过全股交易收购CapStar Financial Holdings, Inc.（“CapStar”）及其全资子公司CapStar Bank。这项合作交易将加强Old National最近在纳什维尔成立的业务，并增加几个新的高增长市场。截至 2023 年 9 月 30 日，CapStar 的收入约为 $3.3十亿美元的总资产，美元2.3十亿美元的总贷款，以及 $2.8数十亿的存款。根据合并协议的条款，CapStar普通股的每股已发行股份都将转换为收款权 1.155 Old National普通股的股票，交易估值约为美元344.4百万，或 $16.64 每股，基于Old National截至2023年10月25日（合并协议执行前一天）的30天成交量加权平均收盘价。由于Old National普通股价格的波动，交易价值可能会在收盘前发生变化。最终合并协议已获批准
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每家公司的董事会。该交易预计将于2024年第二季度完成，但须获得CapStar股东的批准。
资产剥离
2022年11月18日，Old National出售了其充当健康储蓄账户合格托管人和管理健康储蓄账户的业务。Old National担任由投资账户和存款账户组成的健康储蓄账户的托管人。收盘时，存款账户中存放的已转账的健康储蓄账户总额约为 $382百万，结果是 $90.7百万的税前收益。
在2022年第四季度，Old National启动了某些房地产优化行动，包括关闭和整合某些分支机构，以及在我们整个业务范围内进行其他房地产重新定位。这些行动导致税前费用为美元26.8百万笔与这些地点相关的估值调整相关并记入非利息支出。
注意事项 3 — 投资证券
下表汇总了可供出售和持有至到期投资证券投资组合的摊销成本和公允价值，以及AOCI中相应的未实现收益总额、未实现亏损和基差调整以及未确认损益总额。
（以千美元计）摊销
成本		未实现
收益		未实现
损失
基础
调整数 (1)
公平
价值
2023 年 12 月 31 日
可供出售
美国财政部$449,817 $154 $(11,941)$(41,297)$396,733 
美国政府资助的实体和机构1,487,879 33 (192,717)(63,931)1,231,264 
抵押贷款支持证券-机构4,835,319 3,093 (621,852)— 4,216,560 
州和政治分支机构554,509 878 (23,057)2,930 535,260 
集合信托优先证券13,797 — (2,460)— 11,337 
其他证券343,568 449 (22,116)— 321,901 
可供出售证券总数$7,684,889 $4,607 $(874,143)$(102,298)$6,713,055 
持有至到期
美国政府资助的实体和机构$825,953 $— $(154,827)$— $671,126 
抵押贷款支持证券-机构1,029,131 — (147,137)— 881,994 
州和政治分支机构1,158,559 1,800 (112,141)— 1,048,218 
持有至到期证券的备抵金(150)———(150)
持有至到期证券总额$3,013,493 $1,800 $(414,105)$— $2,601,188 
2022年12月31日
可供出售
美国财政部$253,148 $5 $(5,189)$(47,037)$200,927 
美国政府资助的实体和机构1,451,736 — (169,248)(107,408)1,175,080 
抵押贷款支持证券-机构4,986,354 976 (617,428)— 4,369,902 
州和政治分支机构688,159 1,789 (26,096)— 663,852 
集合信托优先证券13,783 — (2,972)— 10,811 
其他证券379,423 258 (26,541)— 353,140 
可供出售证券总数$7,772,603 $3,028 $(847,474)$(154,445)$6,773,712 
持有至到期
美国政府资助的实体和机构$819,168 $— $(162,810)$— $656,358 
抵押贷款支持证券-机构1,106,817 — (123,854)— 982,963 
州和政治分支机构1,163,312 221 (159,022)— 1,004,511 
持有至到期证券的备抵金(150)———(150)
持有至到期证券总额$3,089,147 $221 $(445,686)$— $2,643,682 
(1) 基差调整是指公允价值套期保值安排中指定的固定利率投资证券资产账面金额中包含的公允价值套期保值调整金额。有关这些衍生金融工具的更多信息，请参阅合并财务报表附注19。
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投资组合中几乎所有的抵押贷款支持证券都是住宅抵押贷款支持证券。
可供出售投资证券的销售或看涨所得收益以及由此产生的已实现收益和已实现亏损如下：
截至12月31日的年份
（以千美元计）202320222021
收益$154,339 $90,840 $357,704 
已实现的收益1,006 531 4,505 
已实现的亏损(7,271)(619)(178)
为担保公共资金和其他资金而认捐的投资证券的账面价值为美元8.4 截至 2023 年 12 月 31 日，为十亿美元6.1 截至 2022 年 12 月 31 日，已达十亿。
截至2023年12月31日，Old National集中了印第安纳州及其政治分支机构发行的投资证券。该公司投资证券的唯一总市值超过股东权益10％的总市值是由印第安纳州及其政治分支机构发行的，总额为$600.9 百万，这代表 10.8股东权益的百分比。在印第安纳州发行的债券中 99.6% 的评级为 “BBB+” 或更高，其余部分 0.4% 通常代表预先退款的头寸。
下表显示了按合同到期日分列的投资证券投资组合的摊销成本和公允价值。如果借款人有权收回或预付债务，则预期到期日可能与合同到期日有所不同，但有或没有提款或预付罚款。加权平均收益率基于摊销成本。
2023 年 12 月 31 日
（以千美元计）摊销
成本		公平
价值		加权
平均值
收益率
成熟度
可供出售
一年之内$378,992 $375,976 4.37 %
一到五年1,875,152 1,736,452 3.14 %
五到十年3,944,940 3,408,082 2.39 %
超过十年1,485,805 1,192,545 2.60 %
总计$7,684,889 $6,713,055 2.71 %
持有至到期
一到五年$161,440 $134,333 2.65 %
五到十年1,183,893 1,040,925 2.66 %
超过十年1,668,160 1,425,930 2.72 %
总计$3,013,493 $2,601,188 2.69 %
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下表汇总了按主要证券类型和处于持续未实现亏损状态的时间长度分列的未实现亏损的可售投资证券，这些证券的信贷损失备抵额未记录在案：
少于 12 个月12 个月或更长时间总计
（以千美元计）公平
价值		未实现
损失		公平
价值		未实现
损失		公平
价值		未实现的亏损
2023 年 12 月 31 日
可供出售
美国财政部$8,937 $(42)$191,027 $(11,899)$199,964 $(11,941)
美国政府资助的实体
和机构		— — 1,189,314 (192,717)1,189,314 (192,717)
抵押贷款支持证券-机构90,145 (710)3,835,552 (621,142)3,925,697 (621,852)
州和政治分支机构86,865 (495)259,767 (22,562)346,632 (23,057)
集合信托优先证券— — 11,337 (2,460)11,337 (2,460)
其他证券39,032 (229)255,888 (21,887)294,920 (22,116)
可供出售的总数$224,979 $(1,476)$5,742,885 $(872,667)$5,967,864 $(874,143)
2022年12月31日
可供出售
美国财政部$130,967 $(3,264)$66,992 $(1,925)$197,959 $(5,189)
美国政府资助的实体
和机构		454,854 (75,795)720,226 (93,453)1,175,080 (169,248)
抵押贷款支持证券-机构3,207,319 (358,507)1,116,205 (258,921)4,323,524 (617,428)
州和政治分支机构414,813 (25,555)2,703 (541)417,516 (26,096)
集合信托优先证券— — 10,811 (2,972)10,811 (2,972)
其他证券257,775 (17,045)75,309 (9496)333,084 (26,541)
可供出售的总数$4,465,728 $(480,166)$1,992,246 $(367,308)$6,457,974 $(847,474)
下表汇总了按主要证券类型和持续亏损时间长短汇总的未确认损失的持有至到期投资证券：
 少于 12 个月12 个月或更长时间总计
（以千美元计）公平
价值		无法识别
损失		公平
价值		无法识别
损失		公平
价值		无法识别
损失
2023 年 12 月 31 日
持有至到期
美国政府资助的实体
和机构		$— $— $671,126 $(154,827)$671,126 $(154,827)
抵押贷款支持证券-机构— — 881,994 (147,137)881,994 (147,137)
州和政治分支机构— — 977,154 (112,141)977,154 (112,141)
持有至到期总额$— $— $2,530,274 $(414,105)$2,530,274 $(414,105)
2022年12月31日
持有至到期
美国政府资助的实体
和机构		$354,293 $(110,523)$302,066 $(52,287)$656,359 $(162,810)
抵押贷款支持证券-机构367,849 (42,438)615,114 (81,416)982,963 (123,854)
州和政治分支机构838,689 (127,355)135,573 (31,667)974,262 (159,022)
持有至到期总额$1,560,831 $(280,316)$1,052,753 $(165,370)$2,613,584 $(445,686)
上表中列示的持有至到期投资证券的未确认亏损不包括从可供出售转为到期持有的证券的未确认亏损，总额为美元127.6 截至 2023 年 12 月 31 日的百万美元和美元148.9截至2022年12月31日为百万美元。这些未确认的亏损作为股东权益的单独组成部分列入，将在证券的剩余期限内摊销。
没有 2023年12月31日或2022年12月31日需要为可供出售的债务证券提供信贷损失备抵金。
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保留某些市政债券的持有至到期债务证券补贴，以抵消预期的终身信贷损失。几乎所有美国政府赞助的实体和机构以及机构抵押贷款支持证券均由美国政府明示或隐含担保，受到主要信用评级机构的高度评价，并且长期以来没有信贷损失。因此，对于这些证券，我们不记录预期的信用损失。持有至到期债务证券的信贷损失备抵金为美元0.2截至 2023 年 12 月 31 日和 2022 年 12 月 31 日，为百万人。证券投资组合的应计应收利息不包括在信贷损失估计数中，总额为美元50.3截至 2023 年 12 月 31 日的百万美元和美元50.9截至 2022 年 12 月 31 日，已达百万。
截至2023年12月31日，Old National的证券投资组合包括 2,920 证券， 2,588 其中处于未实现亏损状况.归因于我们的美国财政部、美国政府赞助的实体和机构、机构抵押贷款支持证券、州和政治分支机构以及其他证券的未实现亏损是利率波动和市场波动的结果。Old National的集合信托优先证券是使用抵押品特定假设进行评估的，以估计预期的未来利息和本金现金流。截至2023年12月31日，我们无意出售任何处于未实现亏损状况的证券，预计我们也不会被要求在预期的复苏之前出售这些证券。
Old National的集合信托优先证券经历了信用违约。但是，我们认为，这些工具的价值在于到期前将收到的全额和及时的利息支付、到期前的稳步摊销，以及抵押债务最终到期时的全部本金回报。在截至2023年12月31日或2022年12月31日的年度中，Old National没有确认这些证券的任何损失。
股票证券
股票证券包括用于《社区再投资法》合格投资的共同基金，以及为公司非合格递延薪酬计划参与者在设保人信托中持有的多元化投资证券。Old National的公允价值易于确定的股票证券总额为美元80.4截至 2023 年 12 月 31 日的百万美元和美元52.5截至 2022 年 12 月 31 日，为百万。股票证券的收益为美元21.5 2023年为百万美元，股权证券亏损为美元4.9 2022年为百万美元，股票证券收益为美元0.2 2021 年达到数百万人。
另类投资
Old National的另类投资没有易于确定的公允价值，这些公允价值包含在总额为美元的其他资产中449.3 截至 2023 年 12 月 31 日的百万美元，其中包括252.2 合伙企业、有限责任公司和其他支持经济适用住房的所有权益的数百万笔流动性不足的投资和美元197.1 中低收入社区的数百万项经济发展和社区振兴计划。这些另类投资总额为 $396.8 截至2022年12月31日为百万美元。有 不在不容易确定的公允价值的情况下对股票证券进行减值或调整，2023、2022年和2021年税收抵免投资的摊销除外。
注意事项 4 — 贷款和信贷损失备抵金
贷款
Old National的贷款主要包括向许多不同行业的消费者和商业客户提供的贷款，包括房地产租赁和租赁、制造业、医疗保健、批发贸易、建筑和农业等。Old National的大部分贷款活动都发生在我们位于中西部地区的主要地理市场内。Old National按行业、产品、地域、客户关系和贷款规模管理信贷风险敞口的集中度。
在正常业务过程中，Old National向某些执行官和董事（统称为 “关联方”）发放贷款。向关联方提供的贷款总额不大于 5截至2023年12月31日或2022年12月31日公司股东权益的百分比。
Old National向其他金融机构参与贷款，符合参与权益的资格。截至2023年12月31日，这些贷款总额为美元2.8 十亿，其中 $1.2 十亿美元已出售给其他金融机构，美元1.6 Old National 保留了十亿美元。贷款参与向每位参与权益持有人传递相称的所有权，具有同等的优先权；不涉及对任何参与利息持有人追索权（普通陈述和担保除外）或从属地位；所有现金流均分配
26

在参与权益持有人中按每位持有人的所有权份额成比例；除非所有参与权益持有人同意，否则任何持有人都无权质押全部金融资产。
用于监控和分析利息收入和收益率的贷款类别与用于确定贷款信用损失备抵额的投资组合细分不同。信贷损失备抵额是通过汇集具有类似信用风险特征的贷款和信用监测程序计算的。这个 四 用于监测和分析利息收入和收益率的贷款组合（商业、商业地产、住宅房地产和消费者）被重新分类为 七 贷款分部——商业、商业地产、BBCC、住宅房地产、间接、直接和房屋净值，用于确定贷款的信用损失备抵额。资产负债表上显示的商业和商业房地产贷款类别包括与商业、商业房地产和BBCC投资组合板块相同的贷款池。资产负债表上显示的消费贷款类别由间接、直接和房屋净值投资组合中的相同贷款组成。 投资组合板块的重新分类如下：

资产负债表
单列项目		投资组合
分段
改叙		投资组合
之后的片段
改叙
（以千美元计）
2023 年 12 月 31 日
商业广告 (1)
$9,512,230 $(232,764)$9,279,466 
商业地产14,140,629 (169,058)13,971,571 
BBCC不适用401,822 401,822 
住宅房地产6,699,443 — 6,699,443 
消费者2,639,625 (2,639,625)不适用
间接不适用1,050,982 1,050,982 
直接不适用523,172 523,172 
房屋净值不适用1,065,471 1,065,471 
贷款总额 (2)
32,991,927 — 32,991,927 
贷款信贷损失补贴(307,610)—(307,610)
净贷款$32,684,317 $—$32,684,317 
2022年12月31日
商业广告 (1)
$9,508,904 $(210,280)$9,298,624 
商业地产12,457,070 (158,322)12,298,748 
BBCC不适用368,602 368,602 
住宅房地产6,460,441 — 6,460,441 
消费者2,697,226 (2,697,226)不适用
间接不适用1,034,257 1,034,257 
直接不适用629,186 629,186 
房屋净值不适用1,033,783 1,033,783 
贷款总额 (2)
31,123,641 — 31,123,641 
贷款信贷损失补贴(303,671)—(303,671)
净贷款$30,819,970 $—$30,819,970 
(1) 包括美元的直接融资租赁169.7 截至 2023 年 12 月 31 日的百万美元和美元188.1 截至2022年12月31日为百万美元。
(2) 包括未赚取的收入 $93.7截至 2023 年 12 月 31 日的百万美元和美元126.7截至 2022 年 12 月 31 日，已达百万。

每个贷款组合细分的风险特征如下：
商用
商业贷款主要根据借款人确定的现金流进行分类，其次是根据借款人提供的标的抵押品进行分类。但是，借款人的现金流可能不如预期，担保这些贷款的抵押品的价值可能会波动。大多数商业贷款由所融资资产或其他商业资产（例如应收账款或库存品）担保，并可能包括个人担保；但是，有些贷款可能是在无担保的基础上发放的。就应收账款担保的贷款而言，偿还这些贷款的资金在很大程度上可能取决于借款人向客户收取应付款项的能力。
27

商业地产
商业房地产贷款主要被视为现金流贷款，其次是房地产担保的贷款。商业房地产贷款通常涉及更高的贷款本金，而这些贷款的偿还通常取决于担保贷款的财产的成功运营，或者在担保贷款的财产上开展的业务。商业房地产贷款可能会受到房地产市场或总体经济状况的不利影响。保护Old National商业房地产投资组合的房产在类型和地理位置方面是多种多样的。管理层根据抵押品、地理位置和风险等级标准监控和评估商业房地产贷款。此外，管理层还跟踪自有商业房地产贷款与非自有贷款的水平。
商业房地产中包括建筑贷款，这些贷款是通过独立评估审查、吸收率和租赁率的敏感性分析、开发商和业主的财务分析以及可行性研究（如果有的话）来承保。建筑贷款通常基于对与整个项目相关的成本和价值的估计。这些估计可能不准确。建筑贷款通常涉及大量资金的支付，还款在很大程度上取决于最终项目的成功。这些类型贷款的还款来源可以是经批准的长期贷款机构（包括Old National）的预先承诺的永久贷款、已开发房地产的销售或Old National在获得永久融资之前的临时贷款承诺。这些贷款受到现场检查的密切监控，被认为比其他房地产贷款具有更高的风险，因为它们的最终还款对利率变化、政府对不动产的监管、总体经济状况和长期融资的可用性很敏感。
在 244％，Old National Bank的适用投资者商业房地产贷款占其风险资本的百分比仍低于监管指导方针的上限 3002023 年 12 月 31 日的百分比。
BBCC
BBCC贷款通常发放给总收入低于500万美元、总债务低于100万美元的小型企业。Old National已经确定了最低还本付息覆盖率、所有者和担保人的最低FICO分数以及显示相对稳定的收益作为帮助降低风险的标准的能力。这些贷款的偿还取决于借款人的个人收入和企业的现金流。这些因素可能会受到经济状况和失业水平变化等因素的影响。
住宅
对于由1-4套家庭住宅担保且通常由业主自住的住宅贷款，Old National通常规定最高贷款价值比率，如果超过该比率，通常需要私人抵押贷款保险。这些贷款的偿还主要取决于借款人的个人收入，这可能会受到其市场领域经济状况的影响，例如失业率。还款还可能受到住宅物业价值变化的影响。贷款的个人金额较小且分散在大量借款人身上，从而减轻了投资组合风险。
间接
间接贷款由汽车抵押品担保，通常是来自我们业务范围内的汽车经销商的新车和二手车和卡车。Old National通常通过设定最低FICO分数、最大贷款价值比率和最大债务收入比率来降低间接贷款的风险。这些贷款的还款在很大程度上取决于借款人的个人收入，这可能会受到失业水平等经济状况变化的影响。分散在许多借款人的贷款金额较小，并且对交易商关系的持续审查，可以减轻投资组合风险。
直接
直接贷款通常由汽车或房地产等抵押品担保，或者是无抵押的。Old National已经制定了承保标准，例如最低FICO分数、最高贷款价值比率和最大债务收入比率。这些贷款的还款在很大程度上取决于借款人的个人收入，这可能会受到失业水平等经济状况变化的影响。分散在许多借款人的贷款金额较小，从而减轻了投资组合风险。
28

房屋净值
房屋净值贷款通常由自住的1-4套家庭住宅担保。Old National已经制定了承保标准，例如最低FICO分数、最高贷款价值比率和最大债务收入比率。这些贷款的还款在很大程度上取决于借款人的个人收入，这可能会受到失业水平等经济状况变化的影响。分散在许多借款人的贷款金额较小，同时监控最新的借款人信用评分，可以减轻投资组合风险。
信用损失备抵金
贷款
计算预期信用损失水平时使用的信用损失假设是使用一种模型估算的，该模型根据损失历史、拖欠状况以及其他信贷趋势和风险特征（包括当前状况以及对未来的合理和可支持的预测）对贷款池进行分类。基本预测情景考虑了失业率、国内生产总值和BBB比率（BBB利差至10年期美国国债利率）。除了定量投入外，还考虑了几个定性因素。这些因素包括失业、国内生产总值、住房产品指数和BBB比率比我们的基准预测更为严重和/或更长的风险，原因包括控制通货膨胀的货币行动、近期银行业的不稳定、全球军事冲突和全球供应链问题。 Old National在按投资组合细分市场分列的贷款信贷损失备抵方面的活动如下：
（以千美元计）余额为
的开始
时期		津贴
已成立
用于收购
PCD 贷款		扣款回收率规定
（发布）
用于贷款
损失		余额为
的结束
时期
已结束的年份
2023 年 12 月 31 日
商用$120,612 $— $(41,451)$4,172 $35,000 $118,333 
商业地产138,244 — (11,198)2,417 25,636 155,099 
BBCC2,431 — (1,650)275 1,831 2,887 
住宅房地产21,916 — (256)1,268 (2,091)20,837 
间接1,532 — (2,948)1,559 1,093 1,236 
直接12,116 — (10,517)2,331 (761)3,169 
房屋净值6,820 — (443)531 (859)6,049 
总计$303,671 $— $(68,463)$12,553 $59,849 $307,610 
已结束的年份
2022年12月31日
商用$27,232 $38,780 $(6,885)$4,610 $56,875 $120,612 
商业地产64,004 49,419 (6,519)1,095 30,245 138,244 
BBCC2458 — (85)281 (223)2,431 
住宅房地产9,347 136 (344)760 12,017 21,916 
间接1,743 — (2,525)1,263 1,051 1,532 
直接528 31 (10,799)2,557 19,799 12,116 
房屋净值2,029 723 (124)616 3,576 6,820 
总计$107,341 $89,089 $(27,281)$11,182 $123,340 $303,671 
已结束的年份
2021年12月31日
商用$30,567 $— $(1,228)$791 $(2,898)$27,232 
商业地产75,810 — (264)4,403 (15,945)64,004 
BBCC6,120 — (144)105 (3,623)2458 
住宅房地产12,608 — (346)339 (3,254)9,347 
间接3,580 — (1,087)1,682 (2,432)1,743 
直接855 — (1,159)777 55 528 
房屋净值1,848 — (82)978 (715)2,029 
总计$131,388 $— $(4,310)$9,075 $(28,812)$107,341 
29

贷款的应计应收利息不包括在信贷损失估计数中，总额为美元169.8截至 2023 年 12 月 31 日的百万美元和美元137.7截至 2022 年 12 月 31 日，已达百万。
无准备金的贷款承诺
Old National保留了无准备金贷款承诺的信贷损失备抵金，以应对这些安排固有的损失风险。补贴的计算方法与确定贷款信贷损失备抵额的方法类似，经过修改的方法考虑了承付款项减少的可能性。无准备金贷款承付款的信贷损失备抵被归类为资产负债表上的应计费用和其他负债中的负债账户，而相应的无准备金贷款承付款准备金则包含在信贷损失准备金中。 Old National在无准备金贷款承诺信贷损失备抵方面的活动如下：
截至12月31日的年份
（以千美元计）202320222021
期初余额$32,188 $10,879 $11,689 
无准备金贷款承诺的信贷损失准备金
在此期间获得的		— 11,013 — 
无准备金贷款的信贷损失准备金（免除）
承诺		(962)10,296 (810)
期末余额$31,226 $32,188 $10,879 
信贷质量
Old National的管理层持续监控其贷款的信贷质量，AQR每年审查一次或续订时对商业贷款进行审查，并根据至少每季度更新的应计状态对其住宅和消费贷款的表现进行监测。在内部，管理层为投资组合中的每笔非同质商业、商业房地产和BBCC贷款分配AQR。AQR的主要决定因素是主要还款来源的可靠性以及借款人过去、现在和预计的财务状况。AQR还将考虑当前的行业状况。确定AQR的主要因素可能因贷款的性质而异，但通常包括偿债覆盖范围、内部现金流、流动性、杠杆率、经营业绩、债务负担、FICO分数、入住率、利率敏感度和支出负担等因素。Old National 使用以下定义进行风险评级：
受到批评。特别提及存在潜在弱点的贷款，值得管理层密切关注。如果不加以纠正，这些潜在的弱点可能会导致贷款的还款前景恶化或该机构的信贷状况在未来的某个时候恶化。
分类—不合格.被归类为不合格贷款的贷款无法充分受到债务人或质押抵押品（如果有）的当前净资产和支付能力的保护。如此归类的贷款有明确的弱点或弱点，会危及债务的清算。它们的特点是，如果缺陷得不到纠正，该机构显然有可能蒙受一些损失。
分类—非应计。归类为非应计贷款具有被归类为不合格贷款的所有固有弱点，还有一个特点是，这些弱点使根据当前现有的事实、条件和价值的全额收款受到质疑。
机密—值得怀疑.归类为可疑贷款具有归类为非应计贷款所固有的所有弱点，还有一个特点是，这些弱点使根据当前现有的事实、条件和价值进行全额收款或清算非常值得怀疑和不可能。
及格评级贷款是指除批评、归类（不合标准、机密、非应计或机密）以外的其他可疑贷款。
30

下表按商业、商业房地产的风险类别汇总了定期贷款的摊销成本，以及按贷款组合细分、贷款类别和发放年份划分的BBCC贷款的摊销成本：
起源年份轮流到任期
（以美元计
成千上万）		20232022202120202019优先的旋转总计
2023 年 12 月 31 日
商业：
风险评级：
通过$1,826,289 $1,573,669 $985,964 $520,883 $450,911 $495,979 $2,051,985 $651,953 $8,557,633 
受到批评20,038 90,031 19,953 36,906 25,756 47,357 89,765 44,348 374,154 
分类：
不合标准27,271 41,164 27,990 37,618 10,461 29,981 72,703 56,716 303,904 
不可累积32 7,034 — — 823 3,411 — 5,461 16,761 
值得怀疑— 7,261 5,925 4,875 1,742 7,211 — — 27,014 
总计$1,873,630 $1,719,159 $1,039,832 $600,282 $489,693 $583,939 $2,214,453 $758,478 $9,279,466 
商业地产：
风险评级：
通过$2,177,841 $3,515,702 $2,563,638 $1,576,044 $1,010,351 $1,161,119 $103,332 $960,386 $13,068,413 
受到批评69,648 69,946 68,708 27,059 52,107 95,896 3,893 64,730 451,987 
分类：
不合标准26,638 56,423 21,401 28,983 61,186 49,558 — 48,760 292,949 
不可累积— 21,919 10,706 1,975 1,634 8,632 — 1,400 46,266 
值得怀疑5,360 429 30,897 2,306 37,777 35,187 — — 111,956 
总计$2,279,487 $3,664,419 $2,695,350 $1,636,367 $1,163,055 $1,350,392 $107,225 $1,075,276 $13,971,571 
BBCC：
风险评级：
通过$81,102 $64,583 $44,307 $38,086 $27,557 $19,028 $68,807 $33,361 $376,831 
受到批评— — 857 700 1,001 349 2,144 12,728 17,779 
分类：
不合标准436 193 252 — — 604 15 1,006 2,506 
不可累积— — 482 — 4 1,105 — 1,402 2,993 
值得怀疑302 727 254 286 60 84 — — 1,713 
总计$81,840 $65,503 $46,152 $39,072 $28,622 $21,170 $70,966 $48,497 $401,822 
31

起源年份轮流到任期
（以千美元计）20222021202020192018优先的旋转总计
2022年12月31日
商业：
风险评级：
通过$2,388,618 $1,754,364 $796,340 $738,208 $362,986 $388,617 $1,988,763 $329,119 $8,747,015 
受到批评40,856 30,661 63,557 33,490 9,195 5,312 61,036 4,327 248,434 
分类：
不合标准37,223 47,522 16,540 22,925 4,844 21,204 67,402 25,143 242,803 
不可累积3,627 1,453 566 — — — 1,634 6,623 13,903 
值得怀疑2,821 17,604 3,720 8,005 5,968 8,351 — — 46,469 
总计$2,473,145 $1,851,604 $880,723 $802,628 $382,993 $423,484 $2,118,835 $365,212 $9,298,624 
商业地产：
风险评级：
通过$3,066,960 $2,828,758 $1,989,000 $1,219,025 $675,572 $1,018,719 $57,818 $689,553 $11,545,405 
受到批评75,306 34,422 22,569 82,637 86,504 56,864 — 23,282 381,584 
分类：
不合标准46,231 16,928 24,319 78,468 57,824 21,591 — 4,108 249,469 
不可累积3,151 9,541 5,014 — 2,312 22,155 — 3,257 45,430 
值得怀疑1,934 38,386 10,011 4,605 1,523 20,401 — — 76,860 
总计$3,193,582 $2,928,035 $2,050,913 $1,384,735 $823,735 $1,139,730 $57,818 $720,200 $12,298,748 
BBCC：
风险评级：
通过$90,341 $64,161 $52,304 $36,868 $23,618 $11,333 $60,016 $18,881 $357,522 
受到批评1,504 525 368 692 353 — 1,006 1,603 6,051 
分类：
不合标准811 143 — 421 — — 543 682 2,600 
不可累积42 37 118 — 429 284 — 639 1,549 
值得怀疑40 107 439 157 64 73 — — 880 
总计$92,738 $64,973 $53,229 $38,138 $24,464 $11,690 $61,565 $21,805 $368,602 
32

对于住宅房地产和消费贷款类别，Old National根据贷款的老化状况和还款活动来评估信贷质量。根据信贷质量的改善和恶化，绩效或不良状态会持续更新。下表根据还款活动和发放年份列出了定期住宅房地产和消费贷款的摊销成本：
起源年份轮流到任期
（以千美元计）20232022202120202019优先的旋转总计
2023 年 12 月 31 日
住宅房地产：
表演$453,743 $1,508,671 $1,836,078 $1,705,131 $430,783 $722,987 $— $279 $6,657,672 
表现不佳116 4,563 4,004 3,375 4,078 25,635 — — 41,771 
总计$453,859 $1,513,234 $1,840,082 $1,708,506 $434,861 $748,622 $— $279 $6,699,443 
间接：
表演$393,369 $355,822 $162,735 $82,871 $37,967 $13,815 $— $196 $1,046,775 
表现不佳372 1,472 1,207 547 318 291 — — 4,207 
总计$393,741 $357,294 $163,942 $83,418 $38,285 $14,106 $— $196 $1,050,982 
直接：
表演$109,372 $90,310 $92,491 $48,387 $29,659 $67,129 $75,080 $4,852 $517,280 
表现不佳67 531 517 560 210 3,872 124 11 5,892 
总计$109,439 $90,841 $93,008 $48,947 $29,869 $71,001 $75,204 $4,863 $523,172 
房屋净值：
表演$290 $164 $160 $140 $679 $4,483 $1,019,389 $23,918 $1,049,223 
表现不佳— 310 328 404 741 4,327 2,844 7,294 16,248 
总计$290 $474 $488 $544 $1,420 $8,810 $1,022,233 $31,212 $1,065,471 
起源年份轮流到任期
20222021202020192018优先的旋转总计
2022年12月31日
住宅房地产：
表演$1,327,168 $1,945,792 $1,825,762 $478,529 $136,260 $712,175 $7 $88 $6,425,781 
表现不佳59 529 861 873 1,826 30,512 — — 34,660 
总计$1,327,227 $1,946,321 $1,826,623 $479,402 $138,086 $742,687 $7 $88 $6,460,441 
间接：
表演$504,410 $249,407 $144,265 $82,304 $31,484 $19,095 $— $62 $1,031,027 
表现不佳348 1,074 645 531 304 328 — — 3,230 
总计$504,758 $250,481 $144,910 $82,835 $31,788 $19,423 $— $62 $1,034,257 
直接：
表演$132,934 $164,126 $77,406 $57,919 $45,299 $59,212 $87,622 $671 $625,189 
表现不佳115 851 614 205 327 1,526 5 354 3,997 
总计$133,049 $164,977 $78,020 $58,124 $45,626 $60,738 $87,627 $1,025 $629,186 
房屋净值：
表演$919 $896 $1,849 $1,497 $983 $11,646 $990,001 $14,792 $1,022,583 
表现不佳166 160 166 446 794 4,308 1,698 3,462 11,200 
总计$1,085 $1,056 $2,015 $1,943 $1,777 $15,954 $991,699 $18,254 $1,033,783 
33

下表汇总了按贷款组合分部和发放年份划分的贷款扣除总额：
起源年份
（以千美元计）20232022202120202019优先的旋转总计
截至2023年12月31日的年度
商用$— $6,475 $24,022 $120 $7,245 $2,880 $709 $41,451 
商业地产— 54 2,808 2,144 — 6192 — 11,198 
BBCC670 548 362 70 — — — 1,650 
住宅房地产— — — — — 256 — 256 
间接271 1,447 787 159 152 132 — 2,948 
直接173 1,899 2,367 746 1,207 543 3,582 10,517 
房屋净值— — — 35 — 408 — 443 
扣除总额$1,114 $10,423 $30,346 $3,274 $8,604 $10,411 $4,291 $68,463 
非应计和逾期贷款
在收回本金之前，Old National不会记录非应计贷款的利息。对于所有贷款类别，当本金或利息变为非应计贷款时，贷款通常处于非应计状态 90 逾期天数，除非有充分担保且正在收取中，或者如果对本金或利息的最终可收取性存有疑虑，则应提前到期。应计但未收到的利息将从收益中冲销。在收回本金或贷款恢复应计状态之前，这些贷款获得的现金利息将计入本金余额。当所有合同到期的本金和利息金额都已到期，在规定的期限内保持现状，并且未来还款得到合理保障时，贷款可以恢复到应计状态。
下表显示了按贷款类别分列的逾期贷款的摊销成本基础的账龄情况：
（以千美元计）30-59 天
逾期未交		60-89 天
逾期未交		逾期未交
90 天或
更多		总计
逾期未交		当前总计
贷款
2023 年 12 月 31 日
商用$16,128 $1,332 $4,861 $22,321 $9,257,145 $9,279,466 
商业地产9,081 5,254 30,660 44,995 13,926,576 13,971,571 
BBCC1,368 134 977 2479 399,343 401,822 
住宅12,358 367 15,249 27,974 6,671,469 6,699,443 
间接7,025 1,854 1,342 10,221 1,040,761 1,050,982 
直接5,436 1,455 1,787 8,678 514,494 523,172 
房屋净值7,791 2,347 6,659 16,797 1,048,674 1,065,471 
总计$59,187 $12,743 $61,535 $133,465 $32,858,462 $32,991,927 
2022年12月31日
商用$14,147 $4,801 $11,080 $30,028 $9,268,596 $9,298,624 
商业地产47,240 1,312 32,892 81,444 12,217,304 12,298,748 
BBCC730 365 603 1,698 366,904 368,602 
住宅24,181 5,033 11,753 40,967 6,419,474 6,460,441 
间接6,302 2,118 958 9,378 1,024,879 1,034,257 
直接5,404 2,118 1,928 9,450 619,736 629,186 
房屋净值6,585 1,966 4,707 13,258 1,020,525 1,033,783 
总计$104,589 $17,713 $63,921 $186,223 $30,937,418 $31,123,641 
34

下表按贷款类别列出了非应计贷款和逾期90天或以上但仍在应计的贷款的摊销成本基础：
2023 年 12 月 31 日2022年12月31日
（以千美元计）不可累积
摊销
成本		不可累积
如果没有
相关
津贴		逾期未交
90 天或
更多和
累积		不可累积
摊销
成本		不可累积
如果没有
相关
津贴		逾期未交
90 天或
更多和
累积
商用$43,775 $13,143 $242 $60,372 $7,873 $152 
商业地产158,222 24,507 585 122,290 33,445 — 
BBCC4,706 — 95 2,429 — — 
住宅41,771 — — 34,660 — 1,808 
间接4,207 — 8 3,230 — 28 
直接5,892 — 31 3,997 — 133 
房屋净值16,248 — — 11,200 — 529 
总计$274,821 $37,650 $961 $238,178 $41,318 $2,650 
在截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度中，非应计贷款确认的利息收入微不足道。
当管理层确定有可能取消抵押品赎回权时，抵押品依赖贷款的预期信用损失将基于抵押品在报告日的公允价值，并酌情根据销售成本进行调整。当借款人遇到财务困难时，贷款被视为依赖抵押品，贷款预计将通过抵押品的运营或出售来大量偿还。贷款类别代表与贷款相关的主要抵押品类型。同比的重大变化反映了非应计状态的变化，不一定与评估价值等信用质量指标有关。 下表按贷款类别列出了抵押品依赖贷款的摊销成本基础：
抵押品的类型
（以千美元计）真的
房地产		毛毯
lien		投资
证券/现金		汽车其他
2023 年 12 月 31 日
商用$14,303 $24,729 $2,577 $280 $328 
商业地产146,425 — 1,167 — 6,107 
BBCC3,522 794 — 390 — 
住宅41,771 — — — — 
间接— — — 4,207 — 
直接4,727 1 3 366 29 
房屋净值16,248 — — — — 
总计$226,996 $25,524 $3,747 $5,243 $6,464 
2022年12月31日
商用$8,962 $42,754 $2,690 $1,611 $980 
商业地产108,871 — 1,718 — 6,411 
BBCC1,939 478 — 12 — 
住宅34,660 — — — — 
间接— — — 3,230 — 
直接2,991 13 — 232 23 
房屋净值11,200 — — — — 
总计$168,623 $43,245 $4,408 $5,085 $7,414 
财务困难修改
有时，Old National会以本金豁免、期限延长、微不足道的还款延迟或降低利率（或两者兼而有之）的形式修改向遇到财务困难的借款人提供的贷款。当提供本金豁免时，宽恕金额将从贷款信贷损失备抵中扣除。
35

下表按贷款类别和修改类型列出了截至2023年12月31日的财务困难修改的摊销成本基础，这些修改在截至2023年12月31日的年度中进行了修改：
（以千美元计）任期
延期		总计
的等级
贷款
截至2023年12月31日的年度
商用$21,631 0.2 %
商业地产121,529 0.9 %
总计$143,160 0.4 %
Old National监控财务困难修改的表现，以了解其努力的有效性。下表显示了截至2023年12月31日被确定为财务困难修改的贷款的表现：
（以千美元计）30-59 天
逾期未交		60-89 天
逾期未交		逾期未交
90 天或
更多		总计
逾期未交		当前总计
贷款
2023 年 12 月 31 日
商用$— $— $— $— $21,631 $21,631 
商业地产5,287 — — 5,287 116,242 121,529 
总计$5,287 $— $— $5,287 $137,873 $143,160 
下表按贷款类别汇总了截至2023年12月31日的年度中财务困难修改的性质：
（以千美元计）加权-
平均值
任期延长
（以月为单位）
截至2023年12月31日的年度
商用6.1
商业地产8.6
总计8.2
在截至2023年12月31日的年度中，这些贷款在修改后没有出现重大还款违约。2023 年 12 月 31 日，Old National 有 不它承诺向因财务困难而修改贷款的借款人提供任何实质性的额外资金。
注意事项 5 — 场所和设备
房舍和设备的组成如下：
十二月三十一日
（以千美元计）20232022
土地$91,568 $91,568 
建筑物453,234 419,596 
家具、固定装置和设备148,134 154,719 
租赁权改进85,187 69,412 
总计778,123 735,295 
累计折旧(212,727)(177,988)
房舍和设备，净额$565,396 $557,307 
折旧费用为 $38.2 2023 年为百万美元36.4 2022年为百万美元，以及美元27.3 2021 年达到 100 万个。
融资租赁
Old National根据融资租赁租赁租赁租赁租赁某些银行中心建筑物和设备，这些建筑物和设备包含在场所和设备中。有关这些租赁的详细信息，请参阅合并财务报表附注6和13。
36

注意事项 6 — 租赁
Old National在合同开始时确定一项安排是否是或包含租约。经营租赁包含在我们的合并资产负债表中的其他资产和其他负债中。融资租赁包含在我们合并资产负债表中的场地和设备以及其他借款中。
使用权资产代表我们在租赁期限内使用标的资产的权利，租赁负债代表我们支付租赁产生的租赁款项的义务。使用权资产和负债在开始之日根据租赁期内租赁付款的现值予以确认。在确定租赁付款的现值时，如果可以轻松确定，我们会使用隐含的租赁费率。由于我们的大多数租赁都不提供隐性利率，因此我们根据开始之日获得的信息使用递增借款利率。增量借款利率是我们在相似期限内以抵押方式借款所必须支付的利率，金额等于类似经济环境下的租赁付款。
Old National拥有土地、办公空间、银行中心和设备的运营和融资租约。这些租约的期限通常为 5 到 20 年份有多种续订选项。如果可以合理确定某些续订期权可以行使，我们会在衡量我们的使用权资产和租赁负债时纳入这些选项。依赖于指数或利率的可变租赁付款最初在开始之日使用该指数或利率来衡量，并包含在租赁负债的衡量中。不依赖于指数或利率的可变租赁付款不包括在租赁负债的计量范围内，在发生时被确认为损益。可变租赁付款的定义是为资产使用权而支付的款项，这种付款因生效日期之后发生的事实或情况的变化（时间推移除外）而发生变化。
Old National的租赁协议包含租赁和非租赁部分，这些部分通常分开计算。对于房地产租赁，非租赁部分和其他非组成部分，例如公共区域维护费用、房地产税和保险，不包括在租赁负债的衡量中，因为它们通常可以分开。对于某些设备租赁，Old National使用该类资产的实际权宜之计，将租赁和非租赁部分列为单一租赁部分。Old National 没有任何实质性的转租协议。
租赁费用的组成部分如下：
受影响线路
中的物品
收入表		截至12月31日的年份
（以千美元计）202320222021
运营租赁成本占用/设备费用$31,175 $29,368 $12,336 
融资租赁成本：
使用权资产的摊销占用费用2,921 2,672 2,356 
租赁负债的利息利息支出722 415 431 
分租收入占用费用(387)(448)(438)
总计$34,431 $32,007 $14,685 
37

与租赁有关的补充资产负债表信息如下：
十二月三十一日
（以千美元计）20232022
经营租赁
经营租赁使用权资产$185,506 $189,714 
经营租赁负债204,960 211,964 
融资租赁
房舍和设备，净额19,820 10,799 
其他借款20,955 13,469 
加权平均剩余租赁期限（以年为单位）
经营租赁8.59.1
融资租赁10.57.2
加权平均折扣率
经营租赁3.04 %2.88 %
融资租赁3.90 %3.30 %
与租赁有关的补充现金流信息如下：
截至12月31日的年份
（以千美元计）202320222021
为计量租赁负债所含金额支付的现金：
来自经营租赁的运营现金流$31,720 $30,340 $13,823 
来自融资租赁的运营现金流722 415 431 
为来自融资租赁的现金流融资2,533 2475 2,057 
下表显示了截至2023年12月31日按租赁分类对公司租赁负债的到期日分析：
（以千美元计）正在运营
租约		金融
租约
2024$31,199 $3,357 
202530,703 3,380 
202629,972 2154 
202729,038 2,158 
202825,392 2,056 
此后87,940 12,752 
未贴现的租赁付款总额234,244 25,857 
代表利息的金额(29,284)(4,902)
租赁责任$204,960 $20,955 

注意事项 7 — 商誉和其他无形资产
下表显示了商誉账面金额的变化：
截至12月31日的年份
（以千美元计）202320222021
期初余额$1,998,716 $1,036,994 $1,036,994 
收购和调整— 961,722 — 
期末余额$1,998,716 $1,998,716 $1,036,994 
38

在 2022 年，Old National 创下了 $961.7与第一中西部合并相关的数百万商誉。有关本次交易的更多详情，请参阅合并财务报表附注2。
截至2023年8月31日，Old National进行了所需的年度商誉减值测试，并有 不 减值。自2023年8月31日年度减值测试以来，没有发现任何表明商誉减值可能性大于不存在的事件或情况。
其他无形资产的账面总额和累计摊销额如下：
（以千美元计）格罗斯
携带
金额		累积
摊销
和减值		网
携带
金额
2023 年 12 月 31 日
核心存款$143,511 $(72,940)$70,571 
客户信任关系52,621 (20,942)31,679 
无形资产总额$196,132 $(93,882)$102,250 
2022年12月31日
核心存款$170,642 $(80,951)$89,691 
客户信任关系56,243 (19,529)36,714 
无形资产总额$226,885 $(100,480)$126,405 
其他无形资产包括核心存款无形资产和客户关系无形资产，主要是在其估计使用寿命内加速摊销，摊销期通常为 5 到 15 年份。在 2022 年，Old National 创下了 $77.9百万的核心存款无形资产和美元39.7与首次中西部合并相关的数百万个客户信任关系是无形的。
每当事件或情况变化表明账面金额可能无法收回时，Old National会审查其他无形资产是否可能出现减值。没有 减值费用是在2023年、2022年或2021年记录的。与无形资产相关的摊销费用总额为美元24.2 2023 年为百万美元25.9 2022年为百万美元，以及美元11.3 2021 年达到 100 万个。
未来年度的估计摊销费用如下：
（以千美元计）
2024$21,239 
202518,358 
202615,555 
202712,867 
202810,356 
此后23,875 
总计$102,250 

注意事项 8 — 贷款还本付息权
贷款还本付息权包含在资产负债表上的其他资产中。截至2023年12月31日，从保留还本付息的抵押贷款中获得的贷款还本付息权总额为美元35.8 百万，相比之下37.3 截至2022年12月31日为百万美元。为他人提供的贷款不列为资产。为他人偿还的抵押贷款的本金余额共计 $4.3 截至 2023 年 12 月 31 日和 2022 年 12 月 31 日，均为亿元。与服务贷款相关的托管托管余额共计 $27.0 2023 年 12 月 31 日和 2022 年 12 月 31 日均为百万人。
39

下表汇总了与贷款还本付息权和相关估值补贴相关的账面价值和活动：
截至12月31日的年份
（以千美元计）202320222021
期初余额$37,267 $30,085 $28,124 
新增内容 (1)
3,657 13,080 11,759 
摊销(5,135)(5,898)(9,798)
期末估值备抵前的余额35,789 37,267 30,085 
估值补贴：
期初余额— (46)(1,407)
（新增）/回收— 46 1,361 
期末余额— — (46)
贷款还本付息权，净额$35,789 $37,267 $30,039 
(1) 2022年新增的贷款包括美元的贷款还本付息权7.72022年2月15日，在中西部的首次合并中收购了100万英镑。
截至2023年12月31日，服务权的公允价值为美元47.1 百万，这是使用折扣率确定的 9%，有条件的预付款率为 10%。截至2022年12月31日，服务权的公允价值为美元48.4 百万，这是使用折扣率确定的 9%，有条件的预付款率为 9%.
注意事项 9 — 合格的经济适用住房项目和其他税收抵免投资
Old National是多个税收优惠的有限合伙企业的有限合伙人，其目的是投资经批准的合格经济适用房、可再生能源或其他翻新或社区振兴项目。这些投资包含在资产负债表上的其他资产中，任何无准备金的承付款都包含在其他负债中。截至2023年12月31日，Old National预计将通过使用投资产生的税收抵免来收回其剩余投资。
下表汇总了Old National对合格经济适用住房项目和其他税收抵免投资的投资：
（千美元）2023 年 12 月 31 日2022年12月31日
投资会计方法投资无准备金的承诺 (1)投资无准备金的承诺
LIHTC按比例摊还$114,991 $75,981 $84,428 $55,754 
FHTC股权34,220 27,421 19,316 9,588 
NMTC合并47,727 — 51,912 — 
可再生能源股权201 — 1,099 — 
总计$197,139 $103,402 $156,755 $65,342 
(1) 所有承诺将在2027年12月31日之前由Old National支付。

40

下表汇总了为Old National的合格经济适用住房项目和其他税收抵免投资确认的摊销费用和税收优惠：
（以千美元计）
摊销
费用 (1)
税收支出
（好处）
已认可 (2)
截至2023年12月31日止年度
LIHTC$9,343 $(10,980)
FHTC5,487 (6,186)
NMTC8,982 (11,195)
可再生能源898 — 
总计$24,710 $(28,361)
截至2022年12月31日的年度
LIHTC$4,974 $(6,613)
FHTC1,925 (2,227)
NMTC8,197 (10,225)
可再生能源839 — 
总计$15,935 $(19,065)
截至2021年12月31日的年度
LIHTC$3,450 $(4,543)
FHTC2,557 (2,884)
NMTC2,887 (3,625)
可再生能源1,326 (562)
总计$10,220 $(11,614)
(1) LIHTC投资的摊销费用包含在我们的所得税支出中。FHTC、NMTC和可再生能源税收抵免的摊销费用包含在非利息支出中。
（2）所有确认的税收优惠均包含在我们的所得税支出中。FHTC、NMTC和可再生能源投资确认的税收优惠主要反映投资产生的税收抵免，不包括投资收入（亏损）的净税收支出（收益）和递延纳税负债。
注释 10 — 沉积物
截至2023年12月31日，定期存款总额的预定到期日如下：
（以千美元计）
将于 2024 年到期
$5,081,013 
将于 2025 年到期
376,189 
将于 2026 年到期
66,853 
将于 2027 年到期
33,864 
将于 2028 年到期
14,416 
此后6,809 
总计$5,579,144 
达到或超过联邦存款保险公司250,000美元保险限额的面额定期存款总额为美元1.5 截至 2023 年 12 月 31 日，为十亿美元793.4 截至2022年12月31日为百万美元。
41

注释 11 — 根据回购协议出售的证券
根据回购协议出售的证券是担保借款。Old National承诺提供投资证券来担保这些借款。下表列出了截至12月31日的各年度根据回购协议出售的证券和相关的加权平均利率：
（以千美元计）20232022
年底未付$285,206 $432,804 
平均未缴金额332,853 440,619 
任何月底的最大未付金额430,537 509,275 
加权平均利率：
在这一年中0.99 %0.19 %
年底3.64 1.31 
下表显示了我们的有担保借款和质押品类别的合同到期日：
2023 年 12 月 31 日
协议的剩余合同到期日
（以千美元计）一夜之间和
连续		最多
30 天		30-90 天大于
90 天		总计
回购协议：
美国财政部和机构证券$285,206 $— $— $— $285,206 
总计$285,206 $— $— $— $285,206 
为担保回购协议质押的证券的公允价值可能会下降。Old National已质押了价值为 115截至2023年12月31日的回购协议未偿余额总额的百分比，用于管理该风险。
注释 12 — 联邦住房贷款银行预付款
下表汇总了旧国民银行的FHLB预付款：
十二月三十一日
（以千美元计）20232022
FHLB 预付款（固定利率） 2.19% 到 5.51% 和
可变利率 5.34% 到 5.36%) 成熟
2024 年 1 月至 2043 年 12 月
$4,300,528 $3,850,677 
公允价值套期保值基础调整和未摊销
预付款费		(19,847)(21,659)
其他借款总额$4,280,681 $3,829,018 
FHLB的加权平均进步率为 3.452023 年 12 月 31 日的百分比以及 3.15截至2022年12月31日的百分比。FHLb预付款由指定资产抵押，其中可能包括符合条件的商业房地产贷款、住宅和多户家庭抵押贷款、房屋净值贷款和某些投资证券。
截至2023年12月31日，与前几年完成的所有FHLB预付债务修改相关的未摊销预付款总额为美元14.2 百万，相比之下20.2 截至2022年12月31日为百万美元。
42

截至2023年12月31日，fHLB预付款的合同到期日如下：
（以千美元计）
将于 2024 年到期
$125,243 
将于 2025 年到期
550,285 
将于 2026 年到期
10万 
将于 2028 年到期
850,000 
此后2,675,000 
公允价值套期保值基础调整和未摊销的预付款费用(19,847)
总计$4,280,681 

注释 13 — 其他借款
下表汇总了Old National的其他借款：
 十二月三十一日
（以千美元计）20232022
老国民银行：
优先无担保票据（固定利率） 4.125%) 2024 年 8 月到期
$175,000 $175,000 
与优先无抵押票据相关的未摊销债务发行成本(91)(247)
次级债券（固定利率） 5.875%) 将于 2026 年 9 月到期
15万 15万 
初级次级债券（利率 6.95% 到 9.22%) 成熟
2031 年 7 月至 2037 年 9 月
136,643 136,643 
其他基础调整18,207 23,363 
老国民银行：
融资租赁负债20,955 13,469 
次级债券（3 个月 SOFR +） 4.618%；可变利率 10.01%)
2025 年 10 月到期
12,0000 12,0000 
NMTC的杠杆贷款（固定利率为 1.00% 到 1.43%)
2046 年 12 月至 2060 年 6 月到期
154,284 143,187 
其他 (1)
97,872 89,588 
其他借款总额$764,870 $743,003 
(1) 包括隔夜借款，用于抵押总额为美元的某些衍生品头寸97.6截至 2023 年 12 月 31 日的百万美元和美元88.0截至 2022 年 12 月 31 日，已达百万。
截至2023年12月31日，其他借款的合同到期日如下：
（以千美元计） 
将于 2024 年到期
$275,263 
将于 2025 年到期
14,740 
将于 2026 年到期
151,576 
将于 2027 年到期
1,636 
将于 2028 年到期
1,594 
此后301,683 
未摊销的债务发行成本和其他基础调整18,378 
总计$764,870 
初级次级债券
与信托优先证券相关的次级债券被归类为 “其他借款”。出于监管目的，初级次级债券有资格成为二级资本，但须遵守某些限制。
通过各种兼并和收购，Old National承担了与发行信托优先证券的各种信托相关的次级次级债券债务。Old National 保证分红的支付
43

信托发行的信托优先证券。每种证券的发行收益都用于购买初级次级债券，其财务条件与信托发行的证券相同。
Old National可以随时按面值赎回次级债券，从而导致全部或部分赎回信托优先证券。
下表汇总了截至2023年12月31日我们未偿还的初级次级债券的条款：
（以千美元计）

信托名称
发行日期发行
金额		费率
评分为
十二月三十一日
2023
到期日
桥景法定信托 I2001 年 7 月$15,464 
3 个月 SOFR plus 3.58%
9.22 %2031年7月31日
桥景资本信托二期2002 年 12 月15,464 
3 个月 SOFR plus 3.35%
9.01 %2033年1月7日
第一中西部资本信托基金 I2003 年 11 月37,825 
6.95% 已修复
6.95 %2033年12月1日
圣约瑟夫第二期资本信托基金2005 年 3 月5,155 
3 个月 SOFR plus 1.75%
7.39 %2035年3月17日
北方各州法定信托 I2005 年 9 月10,310 
3 个月 SOFR plus 1.80%
7.45 %2035年9月15日
安可资本信托基金三期2005 年 8 月5,000 
3 个月 SOFR plus 1.55%
7.14 %2035年9月30日
五大湖区法定信托二期2005 年 12 月6,186 
3 个月 SOFR plus 1.40%
7.05 %2035年12月15日
主页” 联邦法定
相信我		2006 年 9 月15,464 
3 个月 SOFR plus 1.65%
7.30 %2036年9月15日
梦露银行资本
相信我		2006 年 7 月3,093 
3 个月 SOFR plus 1.60%
7.26 %2036年10月7日
塔楼资本信托 32006 年 12 月9,279 
3 个月 SOFR plus 1.69%
7.33 %2037年3月1日
门罗银行法定银行
信任 II		2007 年 3 月5,155 
3 个月 SOFR plus 1.60%
7.25 %2037年6月15日
五大湖区法定信托基金三2007 年 6 月8,248 
3 个月 SOFR plus 1.70%
7.35 %2037年9月15日
总计$136,643 
杠杆贷款
杠杆贷款与NMTC结构直接相关。作为交易结构的一部分，Old National有权在NMTC七年合规期结束时以商定价格将其在获得杠杆贷款的实体中的权益出售给杠杆贷款机构。有关公司NMTC投资的更多信息，请参阅合并财务报表附注9。
融资租赁负债
Old National对某些银行中心和设备有长期融资租赁负债，总额为 $21.0 截至 2023 年 12 月 31 日，为百万美元。有关公司融资租赁负债的到期分析，请参阅合并财务报表附注6。
44

注意 14 — 累计其他综合收益（亏损）
下表汇总了扣除税后的AOCI每种分类的变化：
（以千美元计）未实现
收益和
亏损在
可用-
待售
债务
证券		未实现
收益和
亏损在
持有-
成熟度
证券		收益和
亏损在
树篱		已定义
好处
养老金
计划		总计
截至2023年12月31日的年度
期初余额$(642,346)$(112,664)$(31,549)$137 $(786,422)
之前的其他综合收益（亏损）
重新分类		(14,817)1,325 51,871 — 38,379 
从AOCI重新分类为收入的金额 (1)
4,645 15,867 (11,141)(137)9,234 
期末余额$(652,518)$(95,472)$9,181 $— $(738,809)
截至2022年12月31日的年度
期初余额$(2,950)$— $543 $32 $(2,375)
之前的其他综合收益（亏损）
重新分类		(639,463)(125,229)(34,043)— (798,735)
从AOCI重新分类为收入的金额 (1)
67 12,565 1,951 105 14,688 
期末余额$(642,346)$(112,664)$(31,549)$137 $(786,422)
截至2021年12月31日的年度
期初余额$145,335 $— $2,584 $(148)$147,771 
之前的其他综合收益（亏损）
重新分类		(144,948)— 1,433 — (143,515)
从AOCI重新分类为收入的金额 (1)
(3,337)— (3,474)180 (6,631)
期末余额$(2,950)$— $543 $32 $(2,375)
(1) 有关收入重新分类的详细信息见下表。
下表汇总了从AOCI每个组成部分中重新分类的大量金额：
截至12月31日的年份
（以千美元计）202320222021
有关 AOCI 组件的详细信息已重新分类的金额
来自 AOCI		中受影响的单项商品
收入表
的未实现收益和亏损
可供出售的债务证券		$(6,265)$(88)$4,327 债务证券收益（亏损），净额
1,620 21 (990)所得税（费用）补助
$(4,645)$(67)$3,337 净收入
未实现亏损的摊销
持有至到期证券已转移
从可供出售开始		$(21,239)$(16,612)$— 利息收入（支出）
5,372 4,047 — 所得税（费用）补助
$(15,867)$(12,565)$— 净收入
套期保值的收益和损失
利率合约		$15,067 $(2,587)$4,605 利息收入（支出）
(3,926)636 (1,131)所得税（费用）补助
$11,141 $(1,951)$3,474 净收入
固定收益的摊销
养老金项目
精算收益（亏损）$182 $(139)$(239)工资和员工福利
(45)34 59 所得税（费用）补助
$137 $(105)$(180)净收入
该期间的改叙总数$(9,234)$(14,688)$6,631 净收入

45

注释 15 — 所得税
以下是按联邦法定税率计算并记录在合并收益表中的持续经营业务税收差额的主要项目摘要：
截至12月31日的年份
（以千美元计）202320222021
按21％的法定税率编列经费
$157,774 $114,394 $71,161 
免税收入：
免税利息(18,582)(14,588)(11,066)
第 291/265 条免除利息2,392 363 114 
公司拥有的人寿保险收入(3,125)(2,891)(2,138)
免税收入(19,315)(17,116)(13,090)
州所得税31,164 20,837 9,308 
税收抵免投资——联邦(12,190)(9,140)(5,212)
官员薪酬限额4,685 5,903 564 
不可扣除的联邦存款保险公司保费7,912 3,805 438 
其他，净额(720)(2,237)(1,845)
所得税支出$169,310 $116,446 $61,324 
有效税率22.5 %21.4 %18.1 %
所得税准备金由以下部分组成：
截至12月31日的年份
（以千美元计）202320222021
当前开支：
联邦$121,428 $106,918 $31,943 
州37,331 32,898 8,461 
递延费用：
联邦7,941 (16,216)17,514 
州2,610 (7,154)3,406 
递延所得税支出10,551 (23,370)20,920 
所得税支出$169,310 $116,446 $61,324 
46

递延所得税净资产
递延所得税净资产包含在资产负债表上的其他资产中。 递延所得税净资产（负债）的重要组成部分如下：
十二月三十一日
（以千美元计）20232022
递延所得税资产  
可供出售投资证券的未实现亏损$217,018 $202,101 
扣除收回后的贷款信贷损失备抵金86,224 85,619 
经营租赁负债57,996 58,288 
持有至到期投资证券的未实现亏损32,150 36,197 
获得的贷款32,011 40,723 
福利计划应计额31,679 38,038 
购买会计22,473 20,063 
净营业亏损结转21,004 25,135 
联邦存款保险公司的免赔保费4,891 — 
套期保值的未实现亏损— 10,277 
其他，净额4,860 4,962 
递延所得税资产总额510,306 521,403 
递延所得税负债
经营租赁使用权资产(52,710)(51,845)
房舍和设备(12,141)(14,844)
贷款还本付息权(9,188)(9,636)
预付费用(3,856)(2,774)
套期保值的未实现收益(3,202)— 
延期贷款发放费(2,361)(3,566)
其他，净额(3,588)(2,983)
递延所得税负债总额(87,046)(85,648)
递延所得税净资产$423,260 $435,755 
该公司截至2023年12月31日的留存收益包括对收购的节俭税收抵免额的拨款，总额为美元58.6 百万美元，其中没有为联邦或州所得税编列经费。如果将来这部分留存收益是由于公司或其子公司的清算而分配的，则联邦和州所得税将按当时适用的税率征收。
没有 截至2023年12月31日或2022年12月31日，公司的递延所得税资产需要提供估值补贴。Old National的联邦净营业亏损结转额总额为美元63.6 截至 2023 年 12 月 31 日的百万美元和美元81.5 截至 2022 年 12 月 31 日，为百万。这笔联邦净营业亏损来自于2016年收购威斯康星州Anchor BanCorp Inc.以及2022年收购First Midwest公司。如果不使用，联邦净营业亏损结转额将在2030年及以后开始到期。Old National记录的州净营业亏损结转总额为 $116.9 截至 2023 年 12 月 31 日的百万美元和美元124.4 截至 2022 年 12 月 31 日，为百万。如果不使用，州净营业亏损结转将从2027年到2036年到期。
根据《美国国税法》第382条，联邦和记录在案的州净营业亏损结转额受年度限制。Old National认为，所有联邦和记录在案的州净营业亏损结转额将在到期前使用。
47

未认可的税收优惠
由于与First Midwest的合并，Old National的税收优惠未得到承认。 下表显示了未确认的税收优惠账面金额的变化：
截至12月31日的年份
（以千美元计）202320222021
期初余额$11,007 $— $— 
收购的不确定税收状况的补充— 14,897 — 
根据与往年相关的税收状况增加的内容60 — — 
与往年相关的税收状况的减免— (2,751)— 
由于诉讼时效到期而减少的费用(1,112)(1,139)— 
期末余额$9,955 $11,007 $— 
如果被识别，大约 $8.0数百万未确认的税收优惠，扣除利息，将对未来时期的有效所得税率产生有利影响。Old National 预计会有 $8.0百万未确认的税收优惠将减少到美元5.6在接下来的十二个月内将达到一百万。
我们的政策是在各自的联邦或州所得税账户中确认与未确认的税收优惠相关的应计利息和罚款。2023年和2022年记录和应计的利息和罚款并不重要。
Old National及其子公司提交了合并的美国联邦所得税申报表，并提交了各州的申报表。2020年至2023年的纳税年度是开放的，有待审查。
注释 16 — 基于股份的薪酬和其他员工福利计划
经股东批准的经修订和重述的2008年激励性薪酬计划（“ICP”）允许向员工发放基于股份的奖励。在 2023 年 12 月 31 日， 7.6 百万股可供发行。向关键员工发放奖励通常以限制性股票奖励或单位的形式发放。我们认为，此类奖励可以更好地使我们员工的利益与股东的利益保持一致。ICP的工资和员工福利中包含的总薪酬成本为美元27.9 2023 年为百万美元28.7 2022年为百万美元，以及美元7.5 2021 年达到 100 万个。所得税优惠总额为 $6.9 2023 年为百万美元7.1 2022年为百万美元，以及美元1.8 2021 年达到 100 万个。
限制性股票奖励
限制性股票奖励需要特定的服务要求，根据奖励条款，股票通常每年归属 三年 时期，悬崖背心穿上 三年 自授予之日起，或背心 50拨款日两周年时的百分比以及 50% 在拨款日三周年之际。补偿费用在归属期内以直线方式确认。股票受某些限制和参与者没收的风险。
我们未归属股份的变动摘要如下：
截至12月31日的年份
20232022
（千股）股票加权
平均值
授予日期
公允价值		股票加权
平均值
授予日期
公允价值
期初未归还余额1,869 $17.76 554 $16.16 
年内授予1,042 15.43 1,916 18.12 
年内归属(924)17.80 (453)17.29 
年内被没收(55)16.84 (148)17.88 
期末未归还余额1,932 $16.51 1,869 $17.76 
截至 2023 年 12 月 31 日，有 $18.1 与未归属限制性股票奖励相关的未确认薪酬成本总额为百万美元。预计将在加权平均时间内确认成本 1.9 年份。归属股份的总公允价值为 $15.1 2023 年为百万美元7.92022年为百万美元，以及美元4.32021 年有百万个。
48

基于绩效的限制性股票单位
限制性股票单位需要实现特定的业绩目标，股票在股权结束时归属 36 一个月的期限，以实现某些目标为准。薪酬支出在奖励执行期内以直线方式确认。对于某些奖励，绩效水平可能会增加或减少获得的股票数量。股票受某些限制和参与者没收的风险。
我们未归属股份的变动摘要如下：
截至12月31日的年份
20232022
（千股）股票加权
平均值
授予日期
公允价值		股票加权
平均值
授予日期
公允价值
期初未归还余额2,081 $17.23 886 $14.80 
年内授予355 18.01 1,935 17.66 
年内归属(1,286)16.29 (720)15.41 
年内被没收(8)17.82 (73)16.73 
股息等价物的调整35 17.21 53 16.82 
期末未归还余额1,177 $17.50 2,081 $17.23 
截至 2023 年 12 月 31 日，有 $6.2 与未归属的限制性股票单位相关的未确认薪酬成本总额为百万美元。预计将在加权平均时间内确认成本 1.7 年份。
股票期权和增值权
自2009年以来，Old National一直没有授予股票期权。但是，Old National确实通过先前的收购获得了股票期权和股票增值权。老国家唱片 不 与转换这些期权和股票增值权相关的增量支出。
截至2023年12月31日，所有期权均已全部归属，所有薪酬费用均已计入支出。截至2023年12月31日，没有未偿还的股票增值权，因为剩余的奖励是在2023年行使的。
有关股票期权和增值权的信息如下：
截至12月31日的财年
（以千美元计）202320222021
行使的期权/增值权的内在价值$70 $331 $171 
通过期权/增值权行使实现的税收优惠28 132 68 
非雇员董事股票薪酬
支付给Old National非雇员董事的薪酬包括股票部分。薪酬份额每年赚取。任何授予董事的股份预计都将由ICP发行。在 2023 年， 41 向董事发行了千股股票，相比之下 19 2022年将持有千股，以及 25 2021 年有千股。
员工持股计划
员工持股和储蓄计划（“401（k）计划”）允许员工缴纳税前和罗斯401（k）供款。根据401（k）计划的条件和限制，新员工将自动加入401（k）计划，自动延期为 5合格薪酬的百分比，除非参与情况发生变化或拒绝。所有活跃参与者都将获得公司配对 100第一个的百分比 5向401（k）计划捐款的百分比。除了配套缴款外，Old National还可以以Old National股票或现金的形式向401（k）计划全权缴款。曾经有 不 2023年、2022年或2021年的指定全权利润分成缴款。所有供款立即归属，计划参与者可以选择在401（k）计划提供的任何投资选项中转移资金。401（k）计划中的Old National股票数量为 1.1 截至 2023 年 12 月 31 日为百万以及 1.2 截至 2022 年 12 月 31 日，为百万。401 (k) 持有的所有股份
49

计划包含在已发行股票的加权平均值中，用于计算摊薄后的每股收益和基本收益。401（k）计划下的缴款支出为美元20.3 2023 年为百万美元17.9 2022年为百万美元，以及美元9.8 2021 年达到 100 万个。
注意 17 — 股东权益
股票购买和股息再投资计划
Old National有股票购买和股息再投资计划，根据该计划，发行的普通股可以是回购的股票，也可以是经授权的和以前未发行的股票。一项新计划于2021年8月12日生效，授权和未发行的普通股总额预留用于发行 3.3 百万。在 2023 年 12 月 31 日， 3.3根据该计划，有100万股授权和未发行的普通股可供发行。
员工股票购买计划
Old National有一项员工股票购买计划，根据该计划，符合条件的员工可以以低于市场价格的折扣购买普通股。目前，该计划下的折扣设定为 5购买日普通股公允价值的百分比（即，收购价格为 95%)。任何参与者均不得购买公允价值超过美元的普通股25000 在任何日历年中。在 2023 年， 75,000 发行了与该计划相关的股票，收益约为 $1.1百万。在 2022 年， 52,000 发行了与该计划相关的股票，收益约为 $0.8百万。
股票回购计划
2023 年第一季度，董事会批准了一项股票回购计划，授权公司最多回购 $200视情况而定，截至2024年2月29日，公司已发行普通股的百万股。在 2023 年期间， 1.8 根据该计划，回购了百万股普通股，使股权减少了美元29.5百万。2024 年 2 月 21 日，董事会批准了一项新的股票回购计划，根据该计划，公司有权回购不超过美元200截至2025年2月28日，其已发行普通股中的100万股。这项新的股票回购计划取代了之前的美元200百万计划原定于2024年2月29日到期。
普通股每股净收益
普通股的基本和摊薄后的每股净收益是使用两类方法计算的。适用于普通股的净收益除以该期间已发行普通股的加权平均数。只有当此类调整会稀释每股普通股净收益时，才会对已发行普通股的加权平均数进行调整。然后，适用于普通股的净收益除以该期间普通股和普通股等价物的加权平均数。
下表显示了每股普通股基本净收益和摊薄后净收益的计算结果：
（美元和千股票，
每股数据除外）		截至12月31日的年份
202320222021
净收入$581,992 $428,287 $277,538 
优先股息(16,135)(14,118)— 
适用于普通股的净收益$565,857 $414,169 $277,538 
已发行普通股的加权平均值：
已发行普通股的加权平均值（基本）290,748 275,179 165,178 
稀释性证券的影响：
限制性股票1,107 1,502 729 
股票增值权— 7 22 
加权平均摊薄后已发行股数291,855 276,688 165,929 
普通股每股基本净收益$1.95 $1.51 $1.68 
摊薄后的每股普通股净收益$1.94 $1.50 $1.67 

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注释 18 — 公允价值
公允价值是指在计量日市场参与者之间的有序交易中，在资产或负债的主要市场或最有利的市场上为转移负债（退出价格）而获得的资产获得或支付的交易价格。可以使用三个级别的投入来衡量公允价值：
•1级-截至衡量之日，该实体在活跃市场中能够获得的相同资产或负债的报价（未经调整）。
•级别 2 — 除一级价格以外的重要其他可观测输入，例如类似资产或负债的报价；非活跃市场的报价；或其他可观测或可观测的市场数据证实的输入。
•第 3 级 — 不可观察的重要输入，反映了公司自己对市场参与者在资产或负债定价时使用的假设的假设。
Old National使用以下方法和重要假设来估算每种金融工具的公允价值：
投资证券和股权证券：投资证券和股权证券的公允价值由市场报价（如果有）确定（第一级）。对于没有报价的证券，公允价值是根据类似证券的市场价格（二级）计算的。对于没有类似证券报价或市场价格的证券，公允价值是使用折扣现金流或其他市场指标（第三级）计算的。贴现现金流使用掉期和SOFR曲线以及根据损失严重程度、波动性、信用风险和选择性进行调整的利差来计算。在交易更具流动性的时期，使用经纪商报价（如果有）来验证模型。对评级机构和行业研究报告以及个别证券的违约和延期进行了审查，并将其纳入计算中。
待售贷款：待售贷款的公允价值是根据类似资产的报价确定的，并根据该贷款的特定属性进行了调整（第二级）。
衍生金融工具：衍生金融工具的公允价值基于截至估值日（二级）使用可观测输入得出的市场报价。
51

循环基础
定期按公允价值计量的资产和负债，包括我们选择公允价值期权的金融资产和负债，汇总如下：
使用 2023 年 12 月 31 日的公允价值衡量
（以千美元计）账面价值的报价
的活跃市场
相同的资产
（第 1 级）		意义重大
其他
可观察
输入
（第 2 级）		意义重大
无法观察
输入
（第 3 级）
金融资产
股权证券$80,372 $80,372 $— $— 
可供出售的投资证券：
美国财政部396,733 396,733 — — 
美国政府资助的实体和机构1,231,264 — 1,231,264 — 
抵押贷款支持证券-机构4,216,560 — 4,216,560 — 
州和政治分支机构535,260 — 535,260 — 
集合信托优先证券11,337 — 11,337 — 
其他证券321,901 — 321,901 — 
持有待售贷款32,006 — 32,006 — 
衍生资产166,302 — 166,302 — 
金融负债
衍生负债268,916 — 268,916 — 
使用2022年12月31日的公允价值衡量
（以千美元计）携带
价值		的报价
的活跃市场
相同的资产
（第 1 级）		意义重大
其他
可观察
输入
（第 2 级）		意义重大
无法观察
输入
（第 3 级）
金融资产
股权证券$52,507 $52,507 $— $— 
可供出售的投资证券：
美国财政部200,927 200,927 — — 
美国政府资助的实体和机构1,175,080 — 1,175,080 — 
抵押贷款支持证券-机构4,369,902 — 4,369,902 — 
州和政治分支机构663,852 — 663,852 — 
集合信托优先证券10,811 — 10,811 — 
其他证券353,140 — 353,140 — 
持有待售贷款11,926 — 11,926 — 
衍生资产169,001 — 169,001 — 
金融负债
衍生负债380,704 — 380,704 — 
非经常性基础
截至2023年12月31日，按非经常性公允价值计量的资产汇总如下：
使用 2023 年 12 月 31 日的公允价值衡量
（以千美元计）携带
价值		相同资产的活跃市场报价（1级）意义重大
其他
可观察
输入
（第 2 级）		大量不可观察的输入
（第 3 级）
抵押依赖贷款：
商业贷款$11,017 $— $— $11,017 
商业房地产贷款95,457 — — 95,457 
止赎资产：
商业地产1,669 — — 1,669 
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被视为依赖抵押品的商业和商业房地产贷款使用贴现现金流进行估值。清算金额基于标的抵押品的公允价值，使用最新的评估结果，并根据财产类型、评估年限、财产的当前状况和其他相关因素进行某些调整，以估计抵押品的当前价值。这些商业和商业房地产贷款的本金为 $134.3 百万，估值补贴为美元27.9 截至 2023 年 12 月 31 日，百万美元。与被视为抵押品依赖的商业和商业房地产贷款相关的Old National记录的准备金支出总计 $20.5 2023 年将达到数百万个。
其他自有房地产和其他收回的财产按公允价值减去非经常性出售成本进行计量。截至2023年12月31日，Old National没有任何其他按公允价值计量的非经常性房地产自有或收回的财产。还减记了其他持有美元的不动产0.1 2023 年将达到数百万个。
截至2022年12月31日，按非经常性公允价值计量的资产汇总如下：
使用2022年12月31日的公允价值衡量
（以千美元计）携带
价值		的报价
的活跃市场
相同的资产
（第 1 级）		意义重大
其他
可观察
输入
（第 2 级）		意义重大
无法观察
输入
（第 3 级）
抵押依赖贷款：
商业贷款$22,562 $— $— $22,562 
商业房地产贷款48,026 — — 48,026 
截至2022年12月31日，被视为抵押品依赖的商业和商业房地产贷款的本金为美元92.0 百万，估值补贴为美元21.5 百万。与这些贷款相关的Old National记录的准备金支出总计 $20.3 2022年将达到数百万人。
截至2022年12月31日，Old National没有任何其他按公允价值计量的非经常性房地产自有或收回的财产。美元拥有的其他房地产也被减记0.6 2022年将达到数百万人。
下表提供了有关公允价值层次结构3级公允价值衡量中使用的重大不可观察投入的定量信息：
（以千美元计）公平
价值		估价
技巧		无法观察
输入
范围（加权）
平均值) (1)
2023 年 12 月 31 日
抵押依赖贷款
商业贷款$11,017 已打折
现金流		房产类型的折扣，
评估年龄和现状
5% - 37% (27%)
商业房地产贷款95,457 已打折
现金流		房产类型的折扣，
评估年龄和现状
2% - 38% (16%)
止赎资产
商业地产 (1)1,669 抵押品的公允价值房产类型的折扣，
评估年龄和现状
4% - 8% (4%)
2022年12月31日
抵押依赖贷款
商业贷款$22,562 已打折
现金流		房产类型的折扣，
评估年龄和现状
10% - 47% (28%)
商业房地产贷款48,026 已打折
现金流		房产类型的折扣，
评估年龄和现状
1% - 26% (11%)
(1) 不可观察的输入按工具的相对公允价值加权。
公允价值期权
Old National可以选择逐项按公允价值报告大多数金融工具和某些其他项目，并在净收益中报告公允价值的变化。首次采用后，在收购符合条件的金融资产、金融负债或公司承诺或发生某些特定的重审事件时作出选择。一旦做出选择，公允价值选择不得撤销。
53

待售贷款
Old National为待售贷款选择了公允价值期权。对于这些贷款，利息收入根据金融资产（任何处于非应计状态的利息收入除外）的合同金额记录在合并收益表中。这些贷款都不是 90 逾期天数或更长时间，也无任何非应计状态。损益表中包括待售贷款的利息收入，总额为 $1.2 2023 年为百万美元1.8 2022年为百万美元，以及美元1.5 2021 年达到 100 万个。
新发放的符合固定利率和浮动利率的首次抵押贷款拟出售，并以衍生工具对冲。Old National选择了公允价值选项，以减轻对冲会计复杂情况下的会计不匹配并实现运营简化。对于为投资而持有的贷款，没有选择公允价值期权。
选择公允价值期权的贷款的总公允价值与剩余本金余额总额之间的差异如下：
（以千美元计）聚合
公允价值		区别合同的
校长
2023 年 12 月 31 日
持有待售贷款$32,006 $621 $31,385 
2022年12月31日
持有待售贷款$11,926 $221 $11,705 
期末的应计利息包含在工具的公允价值中。
下表列出了按公允价值记账的金融资产所得税前收入中包含的公允价值变动损益金额：
（以千美元计）其他
收益和
（损失）		利息
收入		利息
（费用）		变更总数
在公允价值中
包含在
当前时段
收益
截至2023年12月31日的年度
持有待售贷款$402 $12 $(14)$400 
截至2022年12月31日的年度
持有待售贷款$(1,127)$10 $(4)$(1,121)
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未按公允价值计价的金融工具
未按公允价值记账的金融工具的账面金额和估计公允价值如下：
 使用 2023 年 12 月 31 日的公允价值衡量
（以千美元计）携带
价值		的报价
的活跃市场
相同的资产
（第 1 级）		意义重大
其他
可观察
输入
（第 2 级）		意义重大
无法观察
输入
（第 3 级）
金融资产
来自银行的现金，货币市场，
和其他赚取利息的投资		$1,175,058 $1,175,058 $— $— 
持有至到期的投资证券：
美国政府资助的实体和机构825,953 — 671,126 — 
抵押贷款支持证券-机构1,029,131 — 881,994 — 
州和政治行政区划1,158,409 — 1,048,068 — 
贷款，净额：
商用9,392,267 — — 9,258,193 
商业地产13,984,273 — — 13,640,868 
住宅房地产6,678,606 — — 5,579,999 
消费者2,629,171 — — 2,555,121 
应计应收利息225,159 859 54,465 169,835 
金融负债
存款：
非计息活期存款$9,664,247 $9,664,247 $— $— 
立即查看储蓄和货币市场
计息存款		21,991,789 21,991,789 — — 
定期存款5,579,144 — 5,552,538 — 
购买的联邦资金和银行间借款390 390 —— 
根据回购协议出售的证券285,206 285,206 —— 
FHLB 的进展4,280,681 — 4,090,954 — 
其他借款764,870 — 755,592 — 
应计应付利息57,094 — 57,094 — 
备用信用证1,318 — — 1,318 
资产负债表外金融工具
提供信贷的承诺$— $— $— $3,839 
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使用2022年12月31日的公允价值衡量
（以千美元计）携带
价值		的报价
的活跃市场
相同的资产
（第 1 级）		意义重大
其他
可观察
输入
（第 2 级）		意义重大
无法观察
输入
（第 3 级）
金融资产
来自银行的现金，货币市场，
和其他赚取利息的投资		$728,412 $728,412 $— $— 
持有至到期的投资证券：
美国政府资助的实体和机构819,168 — 656,358 — 
抵押贷款支持证券-机构1,106,817 — 982,963 — 
州和政治行政区划1,163,162 — 1,004,361 — 
贷款，净额：
商用9,386,862 — — 9,066,583 
商业地产12,317,825 — — 11,867,851 
住宅房地产6,438,525 — — 5,372,491 
消费者2,676,758 — — 2,557,115 
应计应收利息190,521 758 52,081 137,682 
金融负债
存款：
非计息活期存款$11,930,798 $11,930,798 $— $— 
立即查看储蓄和货币市场
计息存款		20,056,252 20,056,252 — — 
定期存款3,013,780 — 2,976,389 — 
购买的联邦资金和银行间借款581,489 581,489 — — 
根据回购协议出售的证券432,804 432,804 — — 
FHLB 的进展3,829,018 — 3,739,780 — 
其他借款743,003 — 703,156 — 
应计应付利息19,547 — 19,547 — 
备用信用证755 — — 755 
资产负债表外金融工具
提供信贷的承诺$— $— $— $3,666 
用于衡量2023年12月31日和2022年12月31日金融工具公允价值的方法代表退出价格的近似值，但是，实际退出价格可能有所不同。
备注 19 — 衍生金融工具
作为我们整体利率风险管理的一部分，Old National使用衍生工具，包括利率互换、项圈、上限和下限。名义金额不代表双方交换的金额。交换金额参照名义金额和个别协议的其他条款确定。衍生工具按其公允价值在资产负债表上确认，不按净额列报。
信用风险源于交易对手可能无法履行合同条款。Old National的风险敞口仅限于合同的终止价值，而不是名义、本金或合同金额。我们与交易对手签订的协议中有条款允许在商定的门槛之内承担某些无抵押信贷风险。超过商定阈值的风险敞口将作为抵押品。此外，我们通过信用审批、限额和监控程序将信用风险降至最低。
指定为套期保值的衍生品
已被指定并符合套期保值关系一部分的套期保值工具的后续公允价值变化按以下方式核算：
现金流套期保值：公允价值的变化被确认为其他综合收益（亏损）的组成部分。
公允价值套期保值：公允价值的变化在收益中同时确认。
只要指定了套期保值工具并且有效性测试的结果支持该工具符合套期会计处理的资格, 100套期保值工具公允价值的定期变动百分比为
56

如上所述。无论套期保值关系中是否存在经济不匹配，情况都是如此。因此，没有定期衡量或承认无效之处。相反，套期保值收益和损失的全部影响是在套期保值交易影响收益的时期内确认的。
套期保值有效性评估中包含的套期保值工具的公允价值变动列于用于显示套期保值项目的收益效应的同一个损益表细列项目中。
现金流套期保值
某些借款的利率互换被指定为现金流套期保值，总额为 $150.0 截至2023年12月31日和2022年12月31日，名义金额均为百万美元。与浮动利率商业贷款池相关的利率项圈和下限被指定为总额为美元的现金流套期保值1.6 截至 2023 年 12 月 31 日，名义金额为十亿美元1.9 截至2022年12月31日，名义金额为十亿美元。这些套期保值已确定在所有期限内均有效，我们预计它们将在剩余期限内保持有效。
Old National已将其利率项圈指定为现金流套期保值。这些工具的结构是，如果美元指数超过上限利率，Old National会向交易对手增量付款。相反，如果指数降至最低利率以下，Old National将获得增量金额。如果美元指数介于上限和最低利率之间，则无需付款。
Old National已将其利率下限交易指定为现金流套期保值。这些工具的结构使得如果指数降至最低行使率以下，Old National将获得增量金额。如果该指数仍高于下限行使率，则无需付款。
公允价值套期保值
某些借款的利率互换被指定为公允价值套期保值，总额为 $900.0 截至 2023 年 12 月 31 日，名义金额为百万美元300.0 截至2022年12月31日，名义金额为百万美元。某些可供出售投资证券的利率互换被指定为公允价值套期保值，总额为 $998.1 截至 2023 年 12 月 31 日，名义金额为百万美元910.0 截至2022年12月31日，名义金额为百万美元。这些套期保值已确定在所有期限内均有效，我们预计它们将在剩余期限内保持有效。
下表汇总了Old National被指定为套期保值的衍生品：
2023 年 12 月 31 日2022年12月31日
公允价值公允价值
（以千美元计）名义上的
资产 (1)
负债 (2)
名义上的
资产 (1)
负债 (2)
现金流套期保值：
贷款池的利率项圈和下限$1,600,000 $10,472 $6,014 $1,900,000 $11,764 $47,859 
借款利率互换 (3)
15万 — — 15万 — — 
公允价值套期保值：
投资证券的利率互换 (3)
998,107 — — 909,957 — — 
借款利率互换 (3)
900,000 — — 300,000 — — 
总计$10,472 $6,014 $11,764 $47,859 
(1) 衍生资产包含在资产负债表上的其他资产中。
(2) 衍生负债包含在资产负债表上的其他负债中。
（3）由于集中清算的变动保证金规则的结算，某些交易对手利率互换的公允价值为零。
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公允价值套期保值关系中的衍生工具对合并收益表的影响如下：
（以千美元计）收益（损失）
已认可
在 “收入” 开启中
相关
对冲
物品
中的衍生物
公允价值套期保值
人际关系		增益地点或
（损失）确认于
衍生品收入		收益（损失）
已认可
在 “收入” 开启中
衍生物		套期保值物品
按公允价值计算
套期保值
人际关系		增益地点或
（损失）确认于
在 “关联收入” 中
对冲物品
已结束的年份
2023 年 12 月 31 日
利率合约利息收入/（支出）$(1,769)固定利率债务利息收入/（支出）$1,684 
利率合约利息收入/（支出）(52,625)固定利率
投资
证券		利息收入/（支出）52,148 
总计$(54,394)$53,832 
已结束的年份
2022年12月31日
利率合约利息收入/（支出）$(6,245)固定利率债务利息收入/（支出）$6,585 
利率合约利息收入/（支出）157,741 固定利率
投资
证券		利息收入/（支出）(158,431)
总计$151,496 $(151,846)
已结束的年份
2021年12月31日
利率合约利息收入/（支出）$(6,413)固定利率债务利息收入/（支出）$6,296 
利率合约利息收入/（支出）(4,656)固定利率
投资
证券		利息收入/（支出）4,954 
总计$(11,069)$11,250 
现金流套期保值关系中的衍生工具对合并收益表的影响如下：
  截至12月31日的年份截至12月31日的年份
 202320222021202320222021
中的导数
现金流对冲
人际关系		增益位置或
（损失）重新分类
从 AOCI 到收入		收益（损失）
在其他方面得到认可
全面
衍生品收入		收益（损失）
从 “重新分类”
AOCI 进入
收入
利率合约利息收入/（支出）$28,029 $(45,132)$1,898 $11,621 $(2,587)$4,605 
随着Old National衍生工具的利息支付，AOCI中报告的与现金流套期保值相关的金额将重新归类为利息收入或利息支出。在接下来的 12 个月中，我们估计 $6.1 百万美元将重新归类为利息收入，美元20.6 百万美元将重新归类为利息支出。
未被指定为对冲的衍生品
为某些抵押贷款提供资金的承诺（利率锁定承诺）和未来向第三方投资者交付抵押贷款的远期承诺被视为衍生品。这些衍生合约不符合对冲会计的资格。截至2023年12月31日，利率锁定承诺的名义金额为美元25.2 百万美元，远期承付款为美元39.5 百万。截至2022年12月31日，利率锁定承诺的名义金额为美元21.4 百万美元，远期承付款为美元30.3 百万。我们的惯例是在达成利率锁定承诺时，就未来向第三方投资者交付住宅抵押贷款作出远期承诺，以经济地对冲我们承诺为贷款提供资金而导致的利率变动的影响。
Old National还为了客户的利益而开立衍生工具。这些客户衍生工具和抵消交易对手衍生工具的名义金额为美元6.0 截至 2023 年 12 月 31 日，为十亿美元5.2 截至 2022 年 12 月 31 日，已达十亿。这些衍生合约不符合对冲会计的资格。这些工具包括利率互换、上限和美元。通常，老国会会
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通过与经批准、信誉良好的独立交易对手签订具有基本匹配条款的抵消合约，从经济上对冲与这些衍生品合约相关的大量风险敞口，为客户谋利。
作为其外币风险管理战略的一部分，Old National进入衍生金融工具。这些衍生工具由外币远期合约组成，以满足其客户的业务需求。Old National没有将这些外币远期合约指定为对冲会计处理。
下表汇总了未被指定为套期保值的Old National衍生品：
2023 年 12 月 31 日2022年12月31日
公允价值公允价值
（以千美元计）名义上的
资产 (1)
负债 (2)
名义上的
资产 (1)
负债 (2)
利率锁定承诺$25,151 $291 $— $21,401 $93 $— 
远期抵押贷款合同39,529 — 566 30,330 32 — 
客户利率互换5,954,216 33,182 228,750 5,220,363 5,676 326,924 
交易对手利率互换 (3)
5,954,216 121,969 33,346 5,220,363 151,111 5,711 
客户外币远期合约12,455 320 59 8,341 253 42 
交易对手外币远期合约12,308 68 181 8,297 72 168 
总计$155,830 $262,902 $157,237 $332,845 
(1) 衍生资产包含在资产负债表上的其他资产中。
(2) 衍生负债包含在资产负债表上的其他负债中。
（3）由于中央清算的变动保证金规则的结算，某些交易对手利率互换的公允价值为零。
未被指定为套期保值工具的衍生品对合并损益表的影响如下：
截至12月31日的年份
（以千美元计） 202320222021
衍生品未指定为
对冲工具		收益或（亏损）的位置
在收入中确认
衍生物		收益（损失）
在收入中确认
衍生物
利率合约 (1)
其他收入/（费用）$457 $883 $279 
抵押合同抵押贷款银行收入(401)(2,468)(4,446)
外币合约其他收入/（费用）(45)98 (104)
总计 $11 $(1,487)$(4,271)
(1) 包括客户和抵消掉期之间的估值差异。
抵消衍生品的公允价值
某些衍生工具受与提供抵销权的交易对手签订的主净额结算协议的约束。公司按其公允价值总额记录这些交易，不抵消合并资产负债表中的衍生资产和负债。 下表列出了公司衍生品和抵消头寸的公允价值：
十二月三十一日
20232022
（以千美元计）资产负债资产负债
确认的总金额$166,302 $268,916 $169,001 $380,704 
减去：合并资产负债表中抵消的金额— — — — 
合并资产负债表中列报的净金额166,302 268,916 169,001 380,704 
合并资产负债表中未抵消的总金额
抵消衍生品头寸(39,360)(39,360)(54,054)(54,054)
质押的现金抵押品— (97,840)(418)(88,860)
净信贷敞口$126,942 $131,716 $114,529 $237,790 
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注 20 — 承诺、意外开支和财务担保
诉讼
截至2023年12月31日，在正常业务过程中，针对公司及其子公司的某些法律诉讼尚待审理。尽管根据目前获得的信息，任何法律诉讼的结果本质上都是不确定的，但公司管理层预计未决法律事务所产生的任何潜在责任不会对公司的业务、财务状况或经营业绩产生重大不利影响。
信贷相关金融工具
在与客户的正常业务过程中，Old National持有的票据被视为财务担保，按公允价值入账。备用信用证担保是根据客户与交易对手签订的协议签发的。备用信用证视客户未能履行标的合同条款而定。与备用信用证相关的信用风险与向客户提供贷款相关的信用风险基本相同，并受正常信贷政策的约束。这些备用信用证的期限通常为 一年 或更少。这些承诺未记录在合并财务报表中。
下表汇总了旧国民银行的无准备金贷款承诺和备用信用证：
十二月三十一日
（以千美元计）20232022
无准备金的贷款承诺$8,912,587 $8,979,334 
备用信用证 (1)
192,237 174,070 
(1) 名义金额，代表未来资金需求的最大金额。账面价值为 $1.3 截至 2023 年 12 月 31 日的百万美元和美元0.8 截至2022年12月31日为百万美元。
在 2023 年 12 月 31 日，大约 4无准备金的贷款承诺中有百分比具有固定利率，其余的浮动利率介于 2.10% 到 22.49%。无准备金贷款承诺的备抵金总额为 $31.2截至 2023 年 12 月 31 日的百万美元和美元32.2 截至2022年12月31日为百万美元。
Old National是利率互换风险参与交易的一方，该交易的名义总额为美元557.8 截至 2023 年 12 月 31 日的百万美元和美元398.9 截至2022年12月31日为百万美元。
签证 b 类限制性股票
2008年，作为Visa首次公开募股的一部分，Old National获得了Visa的b类限制性股票。在 2023 年第四季度，Old National 出售了 65,466 b 类股票和已确认的 a 美元21.6百万的税前收益。在出售之前，股票的存续时间为 零 成本基础是由于公司转让或以其他方式清算股票的能力的不确定性。截至2023年12月31日，公司没有持有任何剩余的Visa b类限制性股票。
注 21 — 监管限制
对银行现金和应付账款的限制
Old National拥有来自银行的现金和应付款，这些现金和到期金额为美元的抵押掉期头寸的抵押品0.3 截至 2023 年 12 月 31 日的百万美元和美元0.1 截至2022年12月31日为百万美元。
对银行子公司转账的限制
法规限制了银行子公司在任何日历年内无需事先获得监管部门批准即可申报的股息金额。如果在任何日历年申报的股息将超过本年度的净收入总额加上前一年的留存净收益，则需要事先获得监管部门的批准 两年。2021年、2022年或2023年不需要事先获得监管部门的批准即可支付股息，目前也无需批准。如果银行子公司在派发股息后被视为 “资本不足”（参照OCC的资本法规定义），则该银行子公司不得支付股息。2023 年 12 月 31 日，Old National
60

银行可以支付美元的股息670.4百万美元，未经监管部门事先批准，同时将资本水平维持在监管最低限额和资本充足指导方针之上。
对支付股息的限制
传统上，Old National向普通股股东支付季度股息。股息的支付受法律和监管限制以及我们董事会的批准。未来的任何股息支付将在很大程度上取决于Old National的收益、资本要求、财务状况以及我们董事会认为的其他相关因素。
资本充足率
老国民银行和老国民银行受联邦银行机构管理的各种监管资本要求的约束。未能满足最低资本要求可能会导致监管机构采取某些强制性行动，如果采取这些行动，可能会对Old National的财务报表产生直接的实质性影响。根据资本充足率指导方针和及时采取纠正措施的监管框架，Old National和Old National Bank必须符合特定的资本指导方针，这些指导方针涉及根据监管会计惯例计算的资产、负债和某些资产负债表外项目的量化指标。资本金额和分类还受监管机构对组成部分、风险权重和其他因素的定性判断的约束。及时纠正措施条款不适用于银行控股公司。监管机构为确保资本充足率而制定的定量衡量标准要求老国民银行和老国民银行维持下表所列的最低金额和比率。
2023年12月31日，老国民银行和老国民银行均超过了适用法规所要求的 “资本充足” 的资本比率。
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下表汇总了老国民银行和老国民银行的资本比率：
 实际
最低监管 (1)
立即采取纠正措施
“资本充足”
指导方针 (2)
（以千美元计）金额比率金额比率金额比率
2023 年 12 月 31 日
总资本占风险加权比例
资产
Old National Bancor$4,727,216 12.64 %$3,927,771 10.50 %$3,740,735 10.00 %
老国民银行4,591,734 12.33 3,911,089 10.50 3,724,847 10.00 
普通股一级资本
转到风险加权资产
Old National Bancor4,003,694 10.70 2,618,514 7.00 不适用不适用
老国民银行4,308,574 11.57 2,607,393 7.00 2,421,150 6.50 
一级资本按风险加权比率
资产
Old National Bancor4,247,413 11.35 3,179,625 8.50 2,244,441 6.00 
老国民银行4,308,574 11.57 3,166,120 8.50 2,979,878 8.00 
一级资本与平均资产之比
Old National Bancor4,247,413 8.83 1,923,360 4.00 不适用不适用
老国民银行4,308,574 8.99 1,916,002 4.00 2,395,003 5.00 
2022年12月31日
总资本占风险加权比例
资产
Old National Bancor$4,321,716 12.02 %$3,774,845 10.50 %$3,595,090 10.00 %
老国民银行4,063,363 11.35 3,759,671 10.50 3,580,639 10.00 
普通股一级资本
转到风险加权资产
Old National Bancor3,605,393 10.03 2,516,563 7.00 不适用不适用
老国民银行3,817,402 10.66 2,506,448 7.00 2,327,416 6.50 
一级资本按风险加权比率
资产
Old National Bancor3,849,112 10.71 3,055,827 8.50 2,157,054 6.00 
老国民银行3,817,402 10.66 3,043,544 8.50 2,864,512 8.00 
一级资本与平均资产之比
Old National Bancor3,849,112 8.52 1,808,108 4.00 不适用不适用
老国民银行3,817,402 8.47 1,803,426 4.00 2,254,282 5.00 
(1) “最低监管比率” 包括《巴塞尔协议III资本规则》要求的2.5％的 “资本保护缓冲区”。
(2) 银行控股公司的适用银行法规并未正式界定 “资本充足” 的最低一级普通股资本与风险加权资产的比率以及一级资本与平均资产的比率。

2020年，OCC、联邦储备系统理事会和联邦存款保险公司发布了最终规则，以推迟实施CECL对监管资本的估计影响。最终规则为银行组织提供了将CECL对监管资本影响的估算推迟两年（相对于已发生亏损方法对监管资本的影响），然后推迟三年过渡期（五年过渡期选项）。Old National在允许的五年期内通过了资本过渡减免。
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备注 22 — 母公司财务报表
以下是Old National仅限母公司的简明财务报表：
旧国民银行（仅限母公司）
简明的资产负债表
 十二月三十一日
（以千美元计）20232022
资产
在附属银行存款$284,294 $418,959 
股权证券51,241 30,717 
投资证券-可供出售15,886 16,814 
对关联公司的投资：
银行子公司5,530,637 5,000,153 
非银行44,395 44,938 
善意59,506 59,506 
其他资产127,540 135,025 
总资产$6,113,499 $5,706,112 
负债和股东权益
其他负债$70,840 $92,758 
其他借款479,759 484,759 
股东权益5,562,900 5,128,595 
负债和股东权益总额$6,113,499 $5,706,112 

旧国民银行（仅限母公司）
简明的损益表
 截至12月31日的年份
（以千美元计）202320222021
收入
关联公司的股息$15万 $— $125,000 
其他收入2,919 1,733 3,364 
来自关联公司的其他收入5 5 5 
总收入152,924 1,738 128,369 
开支
借款利息20,700 16,662 8,285 
其他开支43,185 37,629 13,951 
支出总额63,885 54,291 22,236 
所得税和权益前的收入（亏损）
在关联公司的未分配收益中
89,039 (52,553)106,133 
所得税支出（福利）(11,325)(9,901)(5,113)
未分配权益前的收益（亏损）
附属公司的收益
100,364 (42,652)111,246 
关联公司未分配收益中的权益481,628 470,939 166,292 
净收入581,992 428,287 277,538 
优先股息(16,135)(14,118)— 
适用于普通股股东的净收益$565,857 $414,169 $277,538 
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旧国民银行（仅限母公司）
简明的现金流量表
 截至12月31日的年份
（以千美元计）202320222021
来自经营活动的现金流
净收入$581,992 $428,287 $277,538 
调整以调节净收入与现金
由运营活动提供：
折旧18 26 30 
基于股份的薪酬支出27,910 28,656 7,497 
其他资产（增加）减少(19,353)(40,620)10,213 
其他负债增加（减少）(2,561)10,455 (4,918)
关联公司未分配收益中的权益(481,628)(470,939)(166,292)
（用于）经营活动提供的净现金流106,378 (44,135)124,068 
来自投资活动的现金流
收购的净现金和现金等价物— 573,099 — 
出售投资证券的收益— — 1,000 
出售股权证券的收益— 44,038 540 
购买股权证券(17,773)— — 
购买投资证券— (9000)(15)
购置房舍和设备(8)— (3)
由（用于）投资活动提供的净现金流(17,781)608,137 1,522 
来自融资活动的现金流
已支付的现金分红(180,030)(177,623)(92,829)
回购普通股(44,308)(71,182)(3,731)
普通股发行1,076 809 583 
（用于）融资活动提供的净现金流量(223,262)(247,996)(95,977)
现金和现金等价物的净增加（减少）(134,665)316,006 29,613 
期初的现金和现金等价物418,959 102,953 73,340 
期末的现金和现金等价物$284,294 $418,959 $102,953 

备注 23 — 区段信息
运营部门是企业的组成部分，首席运营决策者在决定如何分配资源和评估绩效时定期评估这些财务信息。首席运营决策者在全公司范围内管理运营并评估财务业绩。因此，该公司确定它只有 一 可报告的细分市场。
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第四部分
项目 15。附录和财务报表附表
1. 财务报表：
注册人及其子公司的以下合并财务报表作为本报告 “第8项” 的一部分提交。财务报表和补充数据。”
•独立注册会计师事务所的报告
•合并资产负债表 — 2023 年 12 月 31 日和 2022 年 12 月 31 日
•合并收益表——截至2023 年、2022 年和 2021 年 12 月 31 日的年度
•综合收益（亏损）报表 — 截至2023 年、2022 年和 2021 年 12 月 31 日的年度
•股东权益变动综合报表——截至2023年、2022年和2021年12月31日的年度
•合并现金流量表——截至2023年12月31日、2022年和2021年12月31日的年度
•合并财务报表附注
2.财务报表附表
之所以省略Old National及其子公司的附表，是因为没有要求附表的条件，或者因为这些信息载于合并财务报表或其附注中。
3. 展品
作为本报告一部分提交的证物以及参照其他文件纳入此处的证物如下：
展览
数字
2.1
Old National和First Midwest Bancorp, Inc. 于2021年5月30日签订的协议和合并计划（根据S-K法规第601（a）（5）项，附表已省略）（参照Old National于2021年6月2日向美国证券交易委员会提交的关于8-k表的最新报告的附录2.1）。
2.2
Old National与CapStar Financial Holdings, Inc.自2023年10月26日起达成的协议和合并计划（根据S-K法规第601（a）（5）项，附表已省略）（参照Old National于2023年10月31日向美国证券交易委员会提交的关于8-K表的最新报告附录2.1）。
3.1
第五次修订和重述的Old National公司章程，于2020年4月30日修订（参考Old National于2020年5月18日向美国证券交易委员会提交的8-K表最新报告附录3.1）。
3.2
授权增加Old National股本股份的第五次修订和重述的公司章程修正条款（参照Old National于2022年2月16日向美国证券交易委员会提交的8-K表最新报告附录3.2纳入其中）。
3.3
指定新旧国家A系列优先股的第五次修订和重述的Old National公司章程修正条款（参照Old National于2022年2月16日向美国证券交易委员会提交的8-K表最新报告附录3.3收录）。
3.4
指定新旧国家C系列优先股的第五次修订和重述的Old National公司章程修正条款（参考Old National于2022年2月16日向美国证券交易委员会提交的8-K表最新报告附录3.4）。
65

3.5
经修订和重述的Old National章程，于2020年4月30日修订（参照Old National于2020年5月18日向美国证券交易委员会提交的8-k表最新报告附录3.2）。
3.6
对经修订和重述的Old National章程的章程修正案（参考Old National于2022年2月16日向美国证券交易委员会提交的8-k表最新报告的附录3.6）。
4.1
Old National Bancorp股本的描述（参考Old National截至2022年12月31日止年度的10-k表年度报告附录4.1纳入）。
4.2
Old National Bancorp债务证券的描述（参考Old National截至2019年12月31日止年度的10-k表年度报告附录4.2）。
4.3
作为存托人的Old National、Continental股票转让和信托公司与其中所述存托凭证的不时持有人签订的存款协议（A系列），日期为2022年2月15日（参照Old National于2022年2月16日向美国证券交易委员会提交的8-k表最新报告附录4.1）。
4.4
作为存托人的Old National、Continental股票转让和信托公司与其中所述存托凭证的不时持有人之间的存款协议（C系列），日期为2022年2月15日（参照Old National于2022年2月16日向美国证券交易委员会提交的8-k表最新报告附录4.2）。
4.5
A系列存托凭证（参照Old National于2022年2月16日向美国证券交易委员会提交的8-k表最新报告附录4.3（作为附录4.1的一部分）纳入）。
4.6
C系列存托凭证（参照Old National于2022年2月16日向美国证券交易委员会提交的8-k表最新报告附录4.4（作为附录4.2的一部分）纳入）。
4.7根据S-k法规第601（b）（4）（iii）项，某些定义Old National及其子公司长期债务证券持有人权利的文书被省略。注册人特此承诺应要求向美国证券交易委员会提供任何此类文书的副本。
10.1 (1)
Old National与某些关键员工之间的2020年内部绩效单位奖励协议表格（参考Old National截至2019年12月31日止年度的10-k表年度报告附录10.20）。
10.2 (1)
Old National与某些关键员工之间的2020年相对绩效单位奖励协议表格（参考Old National截至2019年12月31日止年度的10-k表年度报告附录10.21）。
10.3 (1)
Old National与某些主要合伙人之间的2020年限制性股票奖励协议表格（参考Old National截至2019年12月31日止年度的10-k表年度报告附录10.22）。
10.4 (1)
Old National Bancorp修订并重述了2020年董事递延薪酬计划（参考Old National截至2019年12月31日止年度的10-k表年度报告附录10.23）。
10.5 (1)
旧国民银行第一修正案经修订和重述的2020年董事递延薪酬计划（参考Old National截至2022年12月31日止年度的10-k表年度报告附录10.8）。
10.6 (1)
旧国民银行第二修正案经修订和重述的2020年董事递延薪酬计划（参考Old National截至2022年12月31日止年度的10-k表年度报告附录10.9）。
10.7 (1)
Old National Bancorp修订并重述了2020年高管递延薪酬计划（参考Old National截至2019年12月31日止年度的10-k表年度报告附录10.24）。
66

10.8 (1)
旧国民银行第一修正案经修订和重述的2020年高管递延薪酬计划（参考Old National截至2022年12月31日止年度的10-k表年度报告附录10.11）。
10.9 (1)
旧国民银行第二修正案经修订和重述的2020年高管递延薪酬计划（参考Old National截至2022年12月31日止年度的10-k表年度报告附录10.12）。
10.10 (1)
旧国民银行第三修正案经修订和重述的2020年高管递延薪酬计划（参考Old National截至2022年12月31日止年度的10-k表年度报告附录10.13）。
10.11 (1)
First Midwest Bancorp, Inc.的非雇员董事递延薪酬计划（参照Old National截至2022年12月31日止年度的10-k表年度报告附录10.14）。
10.12 (1)
第一中西部银行公司非雇员董事递延薪酬计划的修正案（参考Old National截至2022年12月31日止年度的10-k表年度报告附录10.15）。
10.13 (1)
First Midwest Bancorp, Inc.非合格退休计划（参照Old National截至2022年12月31日止年度的10-k表年度报告附录10.16纳入）。
10.14 (1)
第一中西部银行不合格退休计划的修正案（参考Old National截至2022年12月31日止年度的10-k表年度报告附录10.17）。
10.15 (1)
First Midwest Bancorp, Inc.非合格股票期权收益延期计划（参照Old National截至2022年12月31日止年度的10-k表年度报告附录10.18纳入）。
10.16 (1)
Old National Bancorp修订并重述了2008年激励性薪酬计划（参考了Old National于2017年4月27日向美国证券交易委员会提交的8-k表最新报告附录10.1）。
10.17 (1)
Old National Bancorp修订和重述的2008年激励性薪酬计划的修正案（参照Old National于2021年3月8日向美国证券交易委员会提交的最终委托书附录一）。
10.18 (1)
旧国民银行第二修正案经修订和重述的2008年激励性薪酬计划（参照Old National于2022年4月8日向美国证券交易委员会提交的最终委托书附录三）。
10.19 (1)
Old National Bancorp年度激励薪酬计划（参考Old National截至2022年12月31日止年度的10-k表年度报告附录10.22）。
10.20 (1)
Old National与某些关键员工之间的2021年内部绩效单位奖励协议表格（参考Old National于2021年4月28日向美国证券交易委员会提交的10-Q表季度报告附录10.1）。
10.21 (1)
Old National与某些关键员工之间的2021年相对绩效单位奖励协议表格（参考Old National于2021年4月28日向美国证券交易委员会提交的10-Q表季度报告附录10.2）。
10.22 (1)
Old National与某些主要合伙人之间的2021年限制性股票奖励协议表格（参考Old National于2021年4月28日向美国证券交易委员会提交的10-Q表季度报告附录10.3）。
10.23 (1)
股票购买和股息再投资计划（参照Old National于2021年8月13日向美国证券交易委员会提交的S-3表格注册声明，注册号333-258774纳入其中）。
67

10.24 (1)
根据经进一步修订的Old National经修订和重述的2008年激励性薪酬计划，Old National与某些主要合伙人之间的2022年相对股东总收益绩效单位奖励协议表格（参照Old National于2022年5月4日向美国证券交易委员会提交的10-Q表季度报告附录10.1）。
10.25 (1)
根据经进一步修订的Old National银行经修订和重述的2008年激励性薪酬计划，Old National与某些主要合伙人之间的2022年ROATCE绩效单位奖励协议表格（参照Old National于2022年5月4日向美国证券交易委员会提交的10-Q表季度报告附录10.2）。
10.26 (1)
根据经进一步修订的Old National银行经修订和重述的2008年激励性薪酬计划，Old National与某些主要合伙人之间的2022年限制性股票奖励协议表格（参照Old National于2022年5月4日向美国证券交易委员会提交的10-Q表季度报告附录10.3纳入）。
10.27 (1)
根据经进一步修订的Old National银行经修订和重述的2008年激励性薪酬计划，Old National与某些主要合伙人之间的2022年绩效单位整合奖励协议表格（参照Old National于2022年5月4日向美国证券交易委员会提交的10-Q表季度报告附录10.4）。
10.28 (1)
Old National与某些关键员工之间的2022年信函协议表格，提供现金保留和整合奖励（参考Old National于2022年5月4日向美国证券交易委员会提交的10-Q表季度报告附录10.5）。
10.29 (1)
Old National Bancorp与詹姆斯·瑞安三世于2021年5月30日签订的信函协议（参照Old National于2021年6月2日向美国证券交易委员会提交的8-k表最新报告附录10.1纳入其中）。
10.30 (1)
Old National Bancorp与詹姆斯·桑德格伦于2021年5月30日签订的信函协议（参照Old National于2021年6月2日向美国证券交易委员会提交的8-k表最新报告附录10.2并入）。
10.31 (1)
第一中西部银行有限公司（作为Old National Bancorp的前身）与迈克尔·斯库德之间的雇佣协议，自2019年1月18日起经修订和重述（参照Old National截至2022年12月31日止年度的10-k表年度报告附录10.35纳入）。
10.32 (1)
第一中西部银行有限公司（作为Old National Bancorp的前身）与迈克尔·斯库德于2018年6月18日签订的保密和限制性契约协议（参照Old National截至2022年12月31日止年度的10-k表年度报告附录10.36纳入）。
10.33 (1)
First Midwest Bancorp, Inc.（作为Old National Bancorp的前身）与迈克尔·斯库德于2021年5月30日签订的信函协议（参照Old National截至2022年12月31日止年度的10-k表年度报告附录10.37）。
10.34 (1)
第一中西部银行有限公司（作为Old National Bancorp的前身）与马克·桑德签订的截至2019年1月18日的雇佣协议（参照Old National截至2022年12月31日止年度的10-k表年度报告附录10.38纳入）。
10.35 (1)
第一中西部银行有限公司（作为Old National Bancorp的前身）与马克·桑德于2019年1月18日签订的保密和限制性契约协议（参照Old National截至2022年12月31日止年度的10-k表年度报告附录10.39纳入）。
10.36 (1)
First Midwest Bancorp, Inc.（作为Old National Bancorp的前身）与马克·桑德于2021年5月30日签订的信函协议（参照Old National截至2022年12月31日止年度的10-k表年度报告附录10.40纳入）。
68

10.37 (1)
Old National与其每位指定执行官詹姆斯·瑞安三世、马克·桑德、布伦登·法尔科纳、詹姆斯·桑德和肯德拉·范佐于2023年6月28日签订的雇佣协议表格（参照Old National于2023年7月3日向美国证券交易委员会提交的8-k表最新报告附录10.1）。
10.38 (1)
Old National与其每位指定执行官詹姆斯·瑞安三世、马克·桑德、布伦登·法尔科纳、詹姆斯·桑德和肯德拉·范佐于2023年6月28日签订的保密和限制性契约协议表格（参照Old National于2023年7月3日向美国证券交易委员会提交的8-k表最新报告附录10.2）签订。
21
Old National Bancorp的子公司（参照Old National截至2023年12月31日止年度的10-k表年度报告附录21合并）。
23.1*
德勤会计师事务所的同意
23.2*
Crowe LLP 的同意
31.1*
根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条对首席执行官进行认证。
31.2*
根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条对首席财务官进行认证。
32.1**
根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条对首席执行官进行认证。
32.2**
根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条对首席财务官进行认证。
97
旧的National Bancorp回扣政策（参考Old National截至2023年12月31日止年度的10-k表年度报告附录97纳入其中）。
101*
以下材料来自Old National Bancorp截至2023年12月31日止年度的10-K/A表年度报告，格式为XBRL：（i）合并资产负债表，（ii）合并收益表，（iii）综合收益（亏损）表，（iv）合并股东权益变动表，（v）合并现金流量表以及（vi）合并财务报表附注。
104*
Old National截至2023年12月31日止年度的10-K/A表年度报告的封面，采用行内XBRL格式，包含在附录101中。
                             
* 随函提交
** 随函附上
(1) 管理合同或补偿计划或安排
69

签名
根据1934年《证券交易法》第13或15（d）条的要求，Old National已正式安排下列签署人代表其签署本报告，并经正式授权。
旧的国民银行
作者：/s/ 詹姆斯·C·瑞安，三世日期：2024年8月15日
詹姆斯·C·瑞安，三世，
董事长兼首席执行官
（首席执行官）

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