目录
美国
证券交易委员会
华盛顿特区20549
表格
（Mark One）
| | 根据1934年《证券交易法》第13条或第15（d）条提交的季度报告 |
在截至的季度期间
要么
| | 根据1934年《证券交易法》第13条或第15（d）条提交的过渡报告 |
在从到的过渡期内
委员会文件号：
LiqTech 国际有限公司
（注册人章程中规定的确切名称）
| | | |
| （公司或组织的州或其他司法管辖区） | （美国国税局雇主识别号） | |
| | ||
| （主要行政办公室地址） | （邮政编码） |
注册人的电话号码，包括区号：+
根据该法第12（b）条注册的证券：
| 每个课程的标题 | 交易品种 | 每个交易所的名称 已注册 | ||
| | | 这个 |
用勾号指明注册人 (1) 是否在过去 12 个月内（或在要求注册人提交此类报告的较短时间内）提交了 1934 年《证券交易法》第 13 条或第 15 (d) 条要求提交的所有报告，以及 (2) 在过去的 90 天内是否受到此类申报要求的约束。
用复选标记表明注册人在过去 12 个月（或注册人必须提交此类文件的较短期限）内是否以电子方式提交了根据 S-T 法规（本章第 232.405 条）第 405 条要求提交的所有交互式数据文件。
用复选标记指明注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、小型申报公司还是新兴成长型公司。参见《交易法》第12b-2条中 “大型加速申报人”、“加速申报人”、“小型申报公司” 和 “新兴成长型公司” 的定义（选一项）：
| 大型加速文件管理器 | ☐ | 加速过滤器 | ☐ |
| | ☒ | 规模较小的申报公司 | |
| 新兴成长型公司 | |
如果是新兴成长型公司，请用复选标记表明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第13（a）条规定的任何新的或修订后的财务会计准则。☐
用勾号指明注册人是否为空壳公司（定义见《交易法》第 12b-2 条）：是
截至 2024 年 8 月 14 日，有
LIQTECH INTERNATIONAL, INC.和子公司
10-Q 表季度报告
截至2024年6月30日的期间
目录
| 页面 |
|
| 第一部分财务信息 |
5 |
| 第 1 项。财务报表 |
5 |
| 截至2024年6月30日（未经审计）和2023年12月31日的简明合并资产负债表 |
5 |
| 截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月的简明合并运营报表（未经审计） |
7 |
| 截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月的综合亏损简明合并报表（未经审计） |
8 |
| 截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月的简明合并股东权益报表（未经审计） |
9 |
| 截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月简明合并现金流量表（未经审计） |
11 |
| 简明合并财务报表附注（未经审计） |
13 |
| 第 2 项。管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析 |
20 |
| 第 3 项。关于市场风险的定量和定性披露 |
26 |
| 第 4 项。控制和程序 |
27 |
| 第二部分。其他信息 |
28 |
| 第 1 项。法律诉讼 |
28 |
| 第 1A 项。风险因素 |
28 |
| 第 2 项。未注册的股权证券销售和所得款项的使用 |
28 |
| 第 3 项。优先证券违约 |
28 |
| 第 4 项。矿山安全披露 |
28 |
| 第 5 项。其他信息 |
28 |
| 第 6 项。展品 |
29 |
| 签名 |
30 |
前瞻性陈述
本10-Q表季度报告中发表的某些陈述是有关管理层未来运营计划和目标以及市场趋势和预期的 “前瞻性陈述”。此类陈述涉及已知和未知的风险、不确定性和其他因素，这些因素可能导致我们的实际业绩、业绩或成就与此类前瞻性陈述所表达或暗示的任何未来业绩、业绩或成就存在重大差异。
此处包含的前瞻性陈述基于当前的预期，涉及许多风险和不确定性。我们的计划和目标在一定程度上基于涉及业务持续扩张的假设。与上述内容相关的假设涉及对未来政治、立法、经济、竞争和市场条件以及未来商业决策等方面的判断，所有这些都很难或不可能准确预测，其中许多是我们无法控制的。当前的宏观经济不确定性对公司的潜在影响，包括对我们业务运营、经营业绩、现金流和财务状况的相关影响，尤其突显了这一点。尽管我们认为前瞻性陈述所依据的假设是合理的，但任何假设都可能被证明是不准确的，因此，无法保证本10-Q表季度报告中包含的前瞻性陈述将被证明是准确的。鉴于此处包含的前瞻性陈述中固有的重大不确定性，不应将纳入此类信息视为我们或任何其他人对我们的目标和计划将实现的陈述。我们没有义务出于任何原因公开修改或更新任何前瞻性陈述。
前瞻性陈述包括但不限于有关以下内容的陈述：
| ● |
我们继续经营的能力； |
|
| ● |
当前地缘政治不确定性的影响，包括乌克兰和俄罗斯之间的战争以及哈马斯和以色列在中东不断升级的冲突； |
|
| ● |
运营风险与宏观经济不确定性增加、长期通货膨胀压力的风险、潜在的能源短缺和/或欧洲各地的能源和电力价格波动有关； |
|
| ● |
COVID-19 或类似的全球流行病卷土重来； |
|
| ● |
我们对少数主要客户的依赖以及与其中一个或多个主要客户保持未来关系的能力； |
|
| ● |
我们有能力在财务稳定下运作，有机会获得外部融资和充足的流动性； |
|
| ● |
我们有能力在适当时候以有竞争力的价格保障和采购原材料和关键部件的供应； |
|
| ● |
我们依赖分包商或新机械的交付来发展足够的制造能力来满足需求； |
|
| ● |
我们实现收入增长和打入新市场的能力； |
|
| ● |
我们依赖管理团队的专业知识和经验以及保留关键员工； |
|
| ● |
我们依靠并有机会获得合格人员来扩展我们的业务； |
|
| ● |
我们适应立法、监管和政治框架潜在不利变化的能力； |
|
| ● |
排放和环境法规的变化，以及进一步收紧排放标准的可能性； |
|
| ● |
我们在排放控制计划上依赖企业或政府资助； |
|
| ● |
我们在不断变化的政府产品评估标准下竞争的能力； |
| ● |
面临潜在的不利税收后果； |
|
| ● |
外币波动和波动造成的财务影响； |
|
| ● |
捍卫我们的知识产权的潜在金钱成本； |
|
| ● |
我们成功保护我们的知识产权和制造专有技术的能力； |
|
| ● |
与我们有合同关系的第三方共同产生的知识产权争议的可能性； |
|
| ● |
我们有可能成为诉讼的对象，这些诉讼可能代价高昂，限制或取消我们的知识产权，或者将时间和精力从我们的业务运营上转移开； |
|
| ● |
竞争对手的技术进步对我们产品销售造成的潜在负面影响； |
|
| ● |
因我们的产品技术故障或故障而导致的环境损害或损害的潜在责任； |
|
| ● |
位于美国境内的投资者可能无法或难以执行美国法院作出的任何判决，因为我们的很大一部分资产和我们的一些高级管理人员和董事可能位于美国境外； |
|
| ● |
我们可能无法制定和维持有效的财务报告内部控制体系，导致财务业绩报告不准确； |
|
| ● |
破坏我们信息技术系统安全的可能性； |
|
| ● |
我们遵守环境法律法规和不断变化的披露要求所带来的责任风险； | |
| ● |
随着政府机构寻求提高最低标准，更严格的环境法律法规以及不断变化的披露要求可能产生的负面影响；以及 | |
| ● |
可能会因我们未能遵守法律或法规而对公司提起暂停或严格限制业务运营的执法行动，以及为此类行为进行辩护的潜在成本。 |
我们在此发表的任何前瞻性陈述仅代表截至发表此类声明之日，公司没有义务更新任何前瞻性陈述以反映此类陈述发表之日之后的事件或情况，也没有义务反映意外事件的发生。新的因素不时出现，管理层无法预测所有这些因素，我们也无法评估每个因素对业务的影响，也无法评估任何因素或因素组合在多大程度上可能导致实际业绩与任何前瞻性陈述中包含的结果存在重大差异。
第一部分-财务信息
第 1 项。财务报表
LIQTECH INTERNATIONAL, INC.
简明的合并资产负债表
| 6月30日 | 十二月三十一日 | |||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| （未经审计） | ||||||||
| 资产 | ||||||||
| 流动资产： | ||||||||
| 现金和限制性现金 | $ | $ | ||||||
| 应收账款，净额 | ||||||||
| 库存，净额 | ||||||||
| 合同资产 | ||||||||
| 预付费用和其他流动资产 | ||||||||
| 流动资产总额 | ||||||||
| 长期资产： | ||||||||
| 财产和设备，净额 | ||||||||
| 经营租赁使用权资产 | ||||||||
| 存款和其他资产 | ||||||||
| 无形资产，净额 | ||||||||
| 善意 | ||||||||
| 长期资产总额 | ||||||||
| 总资产 | $ | $ | ||||||
所附附附注是这些简明合并财务报表不可分割的一部分。
LIQTECH INTERNATIONAL, INC.
简明的合并资产负债表（续）
| 6月30日 | 十二月三十一日 | |||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| （未经审计） | ||||||||
| 负债和股东权益 | ||||||||
| 流动负债： | ||||||||
| 应付账款 | $ | $ | ||||||
| 应计费用 | ||||||||
| 融资租赁负债的流动部分 | ||||||||
| 经营租赁负债的流动部分 | ||||||||
| 合同负债 | ||||||||
| 流动负债总额 | ||||||||
| 递延所得税负债 | ||||||||
| 融资租赁负债，扣除流动部分 | ||||||||
| 经营租赁负债，扣除流动部分 | ||||||||
| 应付票据，净额 | ||||||||
| 长期负债总额 | ||||||||
| 负债总额 | ||||||||
| 股东权益： | ||||||||
| 优先股；面值0.001美元，已授权2,500,000股，截至2024年6月30日和2023年12月31日已发行和流通的0股 | ||||||||
| 普通股；面值0.001美元，授权5000万股，截至2024年6月30日和2023年12月31日分别发行和流通的5,819,272股和5,727,310股 | ||||||||
| 额外的实收资本 | ||||||||
| 累计赤字 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 累计其他综合亏损 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 股东权益总额 | ||||||||
| 负债和股东权益总额 | $ | $ | ||||||
所附附附注是这些简明合并财务报表不可分割的一部分。
LIQTECH INTERNATIONAL, INC.
简明合并运营报表（未经审计）
| 在已结束的三个月中 |
在已结束的六个月中 |
|||||||||||||||
| 6月30日 |
6月30日 |
|||||||||||||||
| 2024 |
2023 |
2024 |
2023 |
|||||||||||||
| 收入 |
$ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 销售商品的成本 |
||||||||||||||||
| 毛利润 |
||||||||||||||||
| 运营费用： |
||||||||||||||||
| 销售费用 |
||||||||||||||||
| 一般和管理费用 |
||||||||||||||||
| 研究和开发费用 |
||||||||||||||||
| 总运营费用 |
||||||||||||||||
| 运营损失 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||
| 其他收入（支出） |
||||||||||||||||
| 利息和其他收入 |
||||||||||||||||
| 利息支出 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||
| 债务折扣的摊销 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||
| 货币交易的收益（亏损） |
( |
) | ||||||||||||||
| 处置财产和设备的收益（损失） |
( |
) | ||||||||||||||
| 其他收入总额（支出） |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||||
| 所得税前亏损 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||
| 所得税优惠 |
||||||||||||||||
| 净亏损 |
$ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ( |
) | ||||
| 普通股每股亏损——基本亏损和摊薄亏损 |
$ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ( |
) | ||||
| 已发行普通股加权平均值——基本股和摊薄普通股 |
||||||||||||||||
所附附附注是这些简明合并财务报表不可分割的一部分。
LIQTECH INTERNATIONAL, INC.
的简明合并报表
综合亏损（未经审计）
| 在已结束的三个月中 |
在已结束的六个月中 |
|||||||||||||||
| 6月30日 |
6月30日 |
|||||||||||||||
| 2024 |
2023 |
2024 |
2023 |
|||||||||||||
| 净亏损 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||
| 外币折算的收益（亏损） |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||||
| 综合损失总额 |
$ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ( |
) | ||||
所附附附注是这些简明合并财务报表不可分割的一部分。
LIQTECH INTERNATIONAL, INC.
简明合并股东权益表（未经审计）
| 额外 |
Accumu- |
累积的 其他 |
总计 |
|||||||||||||||||||||
| 普通股 |
付费 |
迟来的 |
全面 |
股东 |
||||||||||||||||||||
| 股票 |
金额 |
资本 |
赤字 |
收入（亏损） |
股权 | |||||||||||||||||||
| 截至2023年12月31日的余额 |
( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||||||
| 为结算限制性股票单位而发行的普通股 |
( |
) | - | - | - | |||||||||||||||||||
| 与股票薪酬相关的预扣税 | ( |
) | ( |
) | - | - | - | |||||||||||||||||
| 基于股票的薪酬 |
- | - | - | - | ||||||||||||||||||||
| 外币折算损失 |
- | ( |
) | ( |
) | |||||||||||||||||||
| 净亏损 |
- | - | - | ( |
) | - | ( |
) | ||||||||||||||||
| 截至 2024 年 3 月 31 日的余额 |
( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||||||
| 为结算限制性股票单位而发行的普通股 |
( |
) | - | - | - | |||||||||||||||||||
| 与股票薪酬相关的预扣税 |
- | ( |
) | ( |
) | |||||||||||||||||||
| 基于股票的薪酬 |
- | - | - | - | ||||||||||||||||||||
| 外币折算损失 |
- | ( |
) | ( |
) | |||||||||||||||||||
| 净亏损 |
- | - | - | ( |
) | - | ( |
) | ||||||||||||||||
| 截至 2024 年 6 月 30 日的余额 |
( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||||||
所附附附注是这些简明合并财务报表不可分割的一部分。
LIQTECH INTERNATIONAL, INC.
简明合并股东权益表（未经审计）
| 额外 |
Accumu- |
累积的 其他 |
总计 |
|||||||||||||||||||||
| 普通股 |
付费 |
迟来的 |
全面 |
股东 |
||||||||||||||||||||
| 股票 |
金额 |
资本 |
赤字 |
收入（亏损） |
股权 | |||||||||||||||||||
| 截至2022年12月31日的余额 |
( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||||||
| 为结算限制性股票单位而发行的普通股 |
( |
) | - | - | - | |||||||||||||||||||
| 基于股票的薪酬 |
- | - | - | - | ||||||||||||||||||||
| 外币折算收益 |
- | |||||||||||||||||||||||
| 净亏损 |
- | - | - | ( |
) | - | ( |
) | ||||||||||||||||
| 截至2023年3月31日的余额 |
( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||||||
| 为结算限制性股票单位而发行的普通股 |
( |
) | - | - | - | |||||||||||||||||||
| 反向拆分后个人股东汇总的部分股份 |
( |
) | ||||||||||||||||||||||
| - | ||||||||||||||||||||||||
| 基于股票的薪酬 |
- | - | - | - | ||||||||||||||||||||
| 外币折算损失 |
- | ( |
) | ( |
) | |||||||||||||||||||
| 净亏损 |
- | - | - | ( |
) | - | ( |
) | ||||||||||||||||
| 截至 2023 年 6 月 30 日的余额 |
( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||||||
所附附附注是这些简明合并财务报表不可分割的一部分。
LIQTECH INTERNATIONAL, INC.
简明合并现金流量表（未经审计）
| 在已结束的六个月中 |
||||||||
| 6月30日 |
||||||||
| 2024 |
2023 |
|||||||
| 来自经营活动的现金流： |
||||||||
| 净亏损 |
$ | ( |
) | $ | ( |
) | ||
| 为使净亏损与运营中使用的净现金相协调而进行的调整： |
||||||||
| 折旧和摊销 |
||||||||
| 应付票据折扣的摊销 |
||||||||
| 基于股票的薪酬 |
||||||||
| 使用权资产的摊销 |
||||||||
| 递延税 |
( |
) | ( |
) | ||||
| 处置财产和设备的收益 |
||||||||
| 资产和负债的变化： |
||||||||
| 应收账款 |
( |
) | ||||||
| 库存 |
( |
) | ( |
) | ||||
| 合同资产 |
( |
) | ( |
) | ||||
| 预付费用和其他流动资产 |
( |
) | ( |
) | ||||
| 应付账款 |
( |
) | ||||||
| 应计费用 |
( |
) | ( |
) | ||||
| 经营租赁负债 |
( |
) | ( |
) | ||||
| 合同负债 |
( |
) | ||||||
| 持有待售资产 |
||||||||
| 用于经营活动的净现金 |
( |
) | ( |
) | ||||
| 来自投资活动的现金流： |
||||||||
| 购买财产和设备 |
( |
) | ( |
) | ||||
| 处置财产和设备的收益 |
||||||||
| 投资活动提供的（用于）的净现金 |
( |
) | ||||||
| 来自融资活动的现金流： |
||||||||
| 偿还融资租赁负债 |
( |
) | ( |
) | ||||
| 用于融资活动的净现金 |
( |
) | ( |
) | ||||
| 外币兑换对现金的影响 |
( |
) | ||||||
| 现金和限制性现金的净变动 |
( |
) | ( |
) | ||||
| 期初的现金和限制性现金 |
||||||||
| 期末现金和限制性现金 |
$ | $ | ||||||
所附附附注是这些简明合并财务报表不可分割的一部分。
LIQTECH INTERNATIONAL, INC.
简明合并现金流量表（未经审计）
| 在已结束的六个月中 6月30日 |
||||||||
| 2024 |
2023 |
|||||||
| 现金流信息的补充披露： |
||||||||
| 支付利息的现金 |
$ | $ | ||||||
| 为所得税支付的现金 |
||||||||
| 非现金融资活动 |
||||||||
| 资助购买财产和设备 |
$ | $ | ||||||
所附附附注是这些简明合并财务报表不可分割的一部分。
LIQTECH INTERNATIONAL, INC.
简明合并财务报表附注
（未经审计）
注意 1 — 演示基础和其他信息
随附的LiqTech International, Inc.（“公司”）未经审计的简明合并财务报表是根据美利坚合众国普遍接受的中期财务信息会计原则（“GAAP”）编制的，并附有表格说明 10-Q 法规 S-X。 他们确实如此 不 包括GAAP要求的所有信息和脚注，以完成财务报表。这个 2023 年 12 月 31 日 合并资产负债表数据来自经审计的财务报表，但确实如此 不 包括 GAAP 要求的所有披露。但是，除此处披露的内容外，还有 不 截至年度的合并财务报表附注中披露的信息发生重大变化 2023 年 12 月 31 日 包含在公司的年度报告表格中 10-k，正如向美国证券交易委员会提交的那样 2024 年 3 月 22 日。 未经审计的中期简明合并财务报表应与公司年度报告表格中包含的合并财务报表一起阅读 10-k。管理层认为，为公允列报财务报表所必需的所有调整均已作出，这些调整仅包括正常的经常性调整。的经营业绩 三 和 六 几个月已结束 2024 年 6 月 30 日 是 不 必然表明了以下结果 可能 预计将在年底前完成 2024 年 12 月 31 日。
最近发布的会计公告
在 2023 年 11 月， FASB 发布了 ASU 2023-07, ”区段报告（主题） 280)：对可申报分部披露的改进，” 它要求公共实体每年和中期披露重要的分部支出和其他细分市场项目，并在过渡期内提供目前要求的有关应申报细分市场的损益和资产的所有披露。ASU 2023-07 对之后开始的财政年度有效 2023 年 12 月 15 日， 以及以后开始的财政年度内的过渡期 2024 年 12 月 15 日， 允许提前收养。这些修正案将追溯适用。该公司目前正在评估该准则将对其简明合并财务报表产生的影响。
在 2023 年 12 月， FASB 发布了 ASU 2023-09， ”所得税（主题） 740)：所得税披露的改进，” 它通过要求提高所得税披露的透明度和决策用处；（1) 费率核对中的类别和信息的分列程度更高，以及（2) 按司法管辖区分的所得税。它还包括某些其他修正案，以提高所得税披露的有效性。ASU 2023-09 对之后开始的财政年度有效 2025 年 12 月 15 日， 允许提前收养。这些修正案将以预期方式适用，并允许追溯适用。该公司目前正在评估该准则将对其简明合并财务报表产生的影响。
该公司目前认为有 不 其他已发行和 不 但有效的会计准则与其简明合并财务报表息息相关。
注意 2 — 流动性和持续经营评估
管理层评估公司合并财务报表中的流动性和持续经营的不确定性，以确定是否有足够的手头现金和营运资金，包括可用的贷款借款，至少在一段时间内运营 一 自财务报表发布之日起一年，根据GAAP的定义，该期被称为 “展望期”。作为评估的一部分，根据管理层已知和合理可知的情况，管理层考虑了各种情景、预测、预测、估计，并做出了某些关键假设，包括预计现金支出或计划的时间和性质、其延迟或削减支出或计划的能力以及在必要时筹集额外资本的能力等因素。根据这一评估，管理层对削减或延迟计划和支出的性质和时间做出了某些假设，但以其认为可能实现的程度为限，管理层有权在展望期内执行这些方案。
截至 2024 年 6 月 30 日， 该公司的现金和现金等价物为美元
该公司最近蒙受了巨额损失，这使人们对公司能否在一段时间内继续经营表示严重怀疑 一 自这些财务报表发布之日起一年。有 不 保证公司将成功执行计划的收入增长、成本削减、战略和盈利能力改善措施，从而实现盈利运营。我们将继续分析各种替代方案，包括可能获得债务或股权融资或其他安排。我们未来的成功取决于我们加速增长、恢复盈利能力和根据需要筹集资金的能力。
随附的简明合并财务报表是在假设公司将继续经营的情况下编制的，该财务报表考虑在正常业务过程中变现资产和清偿负债。随附的合并财务报表确实如此 不 包括与资产及其账面金额的可追回性和分类或负债金额和分类有关的任何调整 可能 如果公司无法继续作为持续经营企业，则结果。我们无法确定是否可以筹集额外资金，无论是通过出售额外的债务或股权证券，还是获得信贷额度或其他贷款，或者如果有的话，将按照我们可接受的条件筹集。如果我们发行更多证券来筹集资金，这些证券 可能 拥有比普通股和现有股东更优先的权利、优惠或特权 可能 体验稀释。如果我们无法在需要时或以可接受的条件获得资金，我们 可能 被要求削减我们目前的开发计划，降低运营成本，放弃未来的发展和其他机会，甚至终止我们的运营。
注意 3 — 收入分解和分部报告
该公司在以下地区运营
该公司在全球范围内销售产品，按地理区域划分的销售额如下 三 和 六 几个月已结束 2024 年 6 月 30 日 和 2023 年：
| 在这三个月里 | 在这六个月里 | |||||||||||||||
| 已于6月30日结束 | 已于6月30日结束 | |||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | |||||||||||||
| 美洲 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 亚太地区 | ||||||||||||||||
| 欧洲 | ||||||||||||||||
| 中东和非洲 | ||||||||||||||||
| 合并收入总额 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
该公司按细分市场划分的销售额如下 三 和 六 几个月已结束 2024 年 6 月 30 日 和 2023 年：
| 在这三个月里 | 在这六个月里 | |||||||||||||||
| 已于6月30日结束 | 已于6月30日结束 | |||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | |||||||||||||
| 水 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 陶瓷 | ||||||||||||||||
| 塑料 | ||||||||||||||||
| 企业 | ||||||||||||||||
| 合并收入总额 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
公司的收入和总资产分部如下：
| 在这三个月里 | 在已结束的六个月中 | |||||||||||||||
| 已于6月30日结束 | 6月30日 | |||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | |||||||||||||
| 收入（亏损） | ||||||||||||||||
| 水 | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||||
| 陶瓷 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 塑料 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 企业 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 合并亏损总额 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 截至 | ||||||||
| 总资产 | 6月30日 2024 | 十二月三十一日 2023 | ||||||
| 水 | $ | $ | ||||||
| 陶瓷 | ||||||||
| 塑料 | ||||||||
| 企业 | ||||||||
| 合并资产总额 | $ | $ | ||||||
注意 4 — 应收账款
应收账款包括以下内容 2024 年 6 月 30 日， 和 2023 年 12 月 31 日：
| 6月30日 2024 |
十二月 31, 2023 |
|||||||
| 贸易应收账款 |
$ | $ | ||||||
| 可疑账款备抵金 |
( |
) | ( |
) | ||||
| 应收账款总额，净额 |
$ | $ | ||||||
向前滚动已终了期间的可疑账款备抵金 2024 年 6 月 30 日 和 2023 年 12 月 31 日 如下所示：
| 6月30日 2024 |
十二月 31, 2023 |
|||||||
| 期初可疑账款备抵金 |
$ | $ | ||||||
| 坏账支出 |
||||||||
| 期间注销的应收账款 |
( |
) | ||||||
| 货币折算的影响 |
( |
) | ||||||
| 期末可疑账款备抵金 |
$ | $ | ||||||
注意 5 — 库存
库存包括以下内容 2024 年 6 月 30 日， 和 2023 年 12 月 31 日：
| 6月30日 2024 |
十二月 31, 2023 |
|||||||
| 熔炉零件和用品 |
$ | $ | ||||||
| 原材料 |
||||||||
| 工作正在进行中 |
||||||||
| 成品和过滤系统 |
||||||||
| 过时储备 |
( |
) | ( |
) | ||||
| 库存总额，净额 |
$ | $ | ||||||
过剩和过时库存的库存估值调整是根据当前的库存水平、变动情况、预期使用寿命和对产品的预计未来需求计算的。
注意 6 — 合同资产和合同负债
期末期内合同资产和合同负债的向前滚动 2024 年 6 月 30 日 和 2023 年 12 月 31 日 如下所示：
| 6月30日 2024 |
十二月三十一日 2023 |
|||||||
| 产生的成本 |
$ | $ | ||||||
| 未开票的项目交付 |
||||||||
| 增值税 |
||||||||
| 其他应收账款 |
||||||||
| 预付款 |
( |
) | ( |
) | ||||
| 递延收入 |
( |
) | ( |
) | ||||
| $ | $ | |||||||
| 分布如下： |
||||||||
| 合同资产 |
$ | $ | ||||||
| 合同负债 |
( |
) | ( |
) | ||||
| $ | $ | |||||||
注意 7 — 租赁
公司根据租赁协议租赁某些车辆、不动产、生产设备和办公设备。公司对每份租约进行评估，以确定其适当分类为经营租赁或融资租赁，以供财务报告之用。我们的大多数运营租赁是丹麦霍布罗、奥胡斯和哥本哈根生产和办公空间的不可取消租约。
在 六 几个月已结束 2024 年 6 月 30 日， 为计量融资租赁负债所含金额支付的现金为美元
在 六 几个月已结束 2024 年 6 月 30 日， 为计量运营租赁负债所含金额而支付的现金为美元
截至目前与租赁相关的补充资产负债表信息 2024 年 6 月 30 日 和 2023 年 12 月 31 日 如下所示：
| 6月30日 2024 | 十二月三十一日 2023 | |||||||
| 经营租赁： | ||||||||
| 经营租赁使用权资产 | $ | $ | ||||||
| 运营租赁负债——当前 | $ | $ | ||||||
| 经营租赁负债——长期 | ||||||||
| 经营租赁负债总额 | $ | $ | ||||||
| 融资租赁： | ||||||||
| 财产和设备，按成本计算 | $ | $ | ||||||
| 累计折旧 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 财产和设备，净额 | $ | $ | ||||||
| 融资租赁负债——当前 | $ | $ | ||||||
| 融资租赁负债——长期 | ||||||||
| 融资租赁负债总额 | $ | $ | ||||||
| 剩余租赁期限的加权平均值： | ||||||||
| 经营租赁 | ||||||||
| 融资租赁 | ||||||||
| 加权平均折扣率： | ||||||||
| 经营租赁 | % | 6.7 | % | |||||
| 融资租赁 | % | % | ||||||
租赁负债的到期日为 2024 年 6 月 30 日 如下：
| 正在运营 租约 | 财务 租约 | |||||||
| 2024 年（剩余 6 个月） | $ | $ | ||||||
| 2025 | ||||||||
| 2026 | ||||||||
| 2027 | ||||||||
| 2028 | ||||||||
| 此后 | ||||||||
| 租赁协议下的付款总额 | ||||||||
| 减去估算的利息 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 租赁负债总额 | $ | $ | ||||||
注意 8— 长期债务
应付票据的组成部分如下：
| 6月30日 2024 | 十二月三十一日 2023 | |||||||
| 高级期票 | $ | |||||||
| 减去：未摊销债务折扣 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 应付优先期票 | $ | $ | ||||||
| 优先本票的当前应付部分 | ||||||||
| 应付优先本票，减去流动部分 | ||||||||
| 应付优先期票 | $ | $ | ||||||
对于 三 几个月已结束 2024 年 6 月 30 日 和 2023年， 公司确认的利息支出为美元
对于 六 几个月已结束 2024 年 6 月 30 日 和 2023年， 公司确认的利息支出为美元
注意 9— 协议和承诺
突发事件 — 我们不时地 可能 参与与我们在正常业务过程中因运营而产生的索赔有关的诉讼。
产品保修 — 公司为其系统提供标准保修，通常在客户接受后的一到三年内。该公司估计的成本是 可能 根据其标准保修计划产生，并在确认产品收入时记录此类成本的负债。
此外，该公司还为某些系统出售延长保修期，通常提供自调试之日起长达四年的保修期。保修的具体条款和条件因所售产品和安装所在的国家而异。通过销售延长保修合同获得的收入按履行保修合同所产生费用的相同方式予以递延和确认。
公司定期评估其记录的保修负债是否充足，并在必要时调整金额。影响保修责任的因素包括售出的商品数量、保修索赔的历史和预期费率以及每次索赔的费用。
截至目前，公司当前和长期保修义务的变动包含在资产负债表的应计费用中 2024 年 6 月 30 日 和 2023年12月31日， 如下：
| 6月30日 2024 | 十二月三十一日 2023 | |||||||
| 1 月 1 日的余额 | $ | $ | ||||||
| 保修费用计入所售商品成本 | ||||||||
| 储备金的使用费 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 外币效应 | ( | ) | ||||||
| 期末余额 | $ | $ | ||||||
注意 10— 股东权益
普通股 — 该公司有
股票发行
在 六 几个月已结束 2024 年 6 月 30 日， 公司发行了以下普通股：
开启 2024 年 1 月 3 日 该公司发布了
开启 2024 年 1 月 3 日 该公司发布了
开启 2024 年 6 月 24 日， 该公司发布了
认股证
以下是未兑现的认股权证的定期变动摘要 六 几个月已结束 2024 年 6 月 30 日 和 2023 年：
| 2024 | 2023 | |||||||
| 未缴税款，12月31日 | ||||||||
| 与公开发行和私募相关的认股权证 | ||||||||
| 练习和转换 | ||||||||
| 杰出，6月30日 | ||||||||
基于股票的薪酬
在 2013 年， 公司董事会通过了股票激励计划（“激励计划”）。根据激励计划的条款和条件，董事会有权向公司的高级职员、董事和顾问授予限制性股票单位。在 2024 年 6 月 30 日，
在 2022年， 公司董事会通过了一项股权激励计划（ “2022 激励计划”）。根据的条款和条件 2022 激励计划，董事会有权向公司的高级职员和董事授予限制性股份。在 2024 年 6 月 30 日，
公司根据拨款之日的股价确认RSU向董事和管理层提供的补助金的薪酬成本。
公司确认了与RSU补助金相关的股票薪酬支出
截至 RSU 的状态摘要 2024 年 6 月 30 日 并在此期间发生的变化如下:
| 2024年6月30日 | ||||||||||||
| 的数量 单位 | 加权 平均值 公允价值 | 汇总 固有的 | ||||||||||
| 杰出，2023 年 12 月 31 日 | $ | $ | ||||||||||
| 已授予 | - | |||||||||||
| 通过发行股票归属和结算 | ( | ) | ( | ) | - | |||||||
| 被没收 | ( | ) | ( | ) | - | |||||||
| 杰出，2024 年 6 月 30 日 | $ | $ | ||||||||||
注意 11— 每股亏损
普通股基本和摊薄后的净收益（亏损）由净收益（亏损）除以该期间已发行普通股的加权平均数来确定。在出现净亏损的时期，股票期权、认股权证和限制性股票单位被排除在普通股摊薄后的每股净亏损的计算范围之外，因为它们的影响会产生反稀释作用。因此，用于计算每股普通股基本亏损和摊薄净亏损的普通股加权平均数在报告期内是相同的。
截至 2024 年 6 月 30 日， 该公司有
截至 2023年6月30日， 该公司有
注意 12— 重要的客户和集中度
下表列出了客户的会计 10% 或更多公司收入：
| 在这三个月里 | 在这六个月里 | |||||||||||||||
| 已于6月30日结束 | 已于6月30日结束 | |||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | |||||||||||||
| 客户 A | % | * | % | * | % | * | % | |||||||||
| 客户 B | % | * | % | * | % | * | % | |||||||||
| 客户 C | * | % | % | * | % | * | % | |||||||||
| 客户 D | * | % | * | % | % | * | % | |||||||||
* 零或小于 10%
下表列出了客户的会计 10% 或更多本公司的应收账款：
| 6月30日 2024 | 十二月三十一日 2023 | |||||||
| 客户 D | % | % | ||||||
| 客户 B | % | * | % | |||||
| 客户 E | * | % | % | |||||
* 零或小于 10%
截至 2024 年 6 月 30 日， 大约
注意 13— 后续活动
无
第 2 项。管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析
以下讨论应与我们未经审计的简明合并财务报表以及本季度报告其他地方包含的相关附注一起阅读。此外，以下讨论应与我们在2024年3月22日向美国证券交易委员会提交的10-k表年度报告以及我们于2024年4月30日向美国证券交易委员会提交的10-k表年度报告的第1号修正案一起阅读， 以及财务报表及其附注.我们没有义务修改或公开发布对这些前瞻性陈述的任何修订结果。鉴于这些风险和不确定性，提醒读者不要过分依赖此类前瞻性陈述。
概述
LiqTech International, Inc. 是一家清洁技术公司，通过制造陶瓷碳化硅过滤器和膜以及开发行业领先的全自动过滤解决方案和系统，提供最先进的气体和液体净化产品。二十多年来，我们开发和制造了再结晶碳化硅产品。我们专注于三个业务领域：用于液体过滤系统的陶瓷膜、用于控制柴油发动机的烟尘排气颗粒和黑碳排放的陶瓷柴油颗粒过滤器 (DPF) 以及用于各个行业的塑料部件。我们使用纳米技术，使用专利的碳化硅技术开发专有产品。我们的产品基于独特的碳化硅膜，可促进新应用并改进现有技术。我们在丹麦的办公室以及当地的代表和分销商销售我们的产品。产品从我们在丹麦的生产设施直接运送给客户。
此处使用的 “LiqTech”、“我们”、“我们”、“公司” 或其任何衍生品等术语是指内华达州的一家公司 LiqTech International, Inc. 及其直接和间接的全资子公司，我们在此统称为 “子公司”。
目前，我们在丹麦王国开展业务，在哥本哈根地区、霍布罗和奥胡斯设有分支机构。但是，在2024年7月，我们将业务整合到哥本哈根地区和霍布罗。
我们的战略
我们的战略是利用我们在材料科学、高级过滤和系统集成方面的核心竞争力，创造具有引人注目的价值主张的差异化产品，借助监管和 ESG 的顺风打入有吸引力的终端市场。与我们的战略相关的基本当务之急包括：
| ● |
开发和强化新产品和应用，以提供清洁的水和减少污染。我们目前为商业泳池所有者、洗涤器技术提供商、船东和船舶运营商提供水过滤系统，并为石油和天然气运营商和服务公司提供量身定制的过滤系统。我们正在扩大我们的产品范围，以更好地利用现有的客户关系，并在石油和天然气、海洋、化工和其他行业发展新的关系。 |
|
|
|
||
| ● |
更好地打入我们价值主张较强的现有终端市场。我们已成功向多个终端市场销售产品和安装系统，包括汽车/运输、清洁水和泳池过滤、海洋、工业废水、化工/石化产品以及石油和天然气应用。我们专注于在这些终端市场瞄准和开发新客户，同时与分销商、代理商和合作伙伴合作，以进入其他重要的地理市场。 |
|
|
|
||
| ● |
为我们的核心产品和应用开发新的终端市场。我们现有的产品和系统与其他终端市场相关且具有价值，我们会定期评估发展战略合作伙伴的机会，以完善新应用并验证相关的价值主张。 |
运营结果
以下财务信息来自本报告其他地方包含的未经审计的简明合并财务报表。
截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月的比较
下表列出了我们截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月的收入、支出和净亏损：
| 截至6月30日的三个月 |
||||||||||||||||||||||||
| 周期间变动 |
||||||||||||||||||||||||
| 2024 |
以百分比计 的销售额 |
2023 |
以百分比计 的销售额 |
方差 |
百分比 % |
|||||||||||||||||||
| 收入 |
$ | 4,485,062 | 100.0 | % | $ | 4,990,019 | 100.0 | % | $ | (504,957) | ) | (10.1 | )% | |||||||||||
| 销售商品的成本 |
3,767,851 | 84.0 | 3,827,491 | 76.7 | (59,640) | ) | (1.6) | ) | ||||||||||||||||
| 毛利 |
717,211 | 16.0 | 1,162,528 | 23.3 | (445,317) | ) | (38.3) | ) | ||||||||||||||||
| 运营费用 |
||||||||||||||||||||||||
| 销售费用 |
855,122 | 19.1 | 1,028,225 | 20.6 | (173,103) | ) | (16.8 | ) | ||||||||||||||||
| 一般和管理费用 |
1,541,316 | 34.4 | 1,377,483 | 27.6 | 163,833 | 11.9 | ||||||||||||||||||
| 研究和开发费用 |
407,292 | 9.1 | 359,784 | 7.2 | 47,508 | 13.2 | ||||||||||||||||||
| 总运营费用 |
2,803,730 | 62.5 | 2,765,492 | 55.4 | 38,238 | 1.4 | ||||||||||||||||||
| 运营损失 |
(2,086,519) | ) | (46.5) | ) | (1,602,964 | ) | (32.1) | ) | (483,555) | ) | 30.2 | |||||||||||||
| 其他收入（支出） |
||||||||||||||||||||||||
| 利息和其他收入 |
45,744 | 1.0 | 116,545 | 2.3 | (70,801) | ) | (60.7) | ) | ||||||||||||||||
| 利息支出 |
(29,290) | ) | (0.7) | ) | (45,898) | ) | (0.9 | ) | 16,608 | (36.2) | ) | |||||||||||||
| 债务折扣的摊销 |
(150,591) | ) | (3.4) | ) | (86,790) | ) | (1.7) | ) | (63,801) | ) | 73.5 | |||||||||||||
| 货币交易收益 |
84,462 | 1.9 | 49,494 | 1.0 | 34,968 | 70.7 | ||||||||||||||||||
| 处置财产和设备的收益 |
10,344 | 0.2 | - | - | 10,344 | - | ||||||||||||||||||
| 其他收入总额（支出） |
(39,331) | ) | (0.9 | ) | 33,351 | 0.7 | (72,682) | ) | (217.9) | ) | ||||||||||||||
| 所得税前亏损 |
(2,125,850 | ) | (47.4) | ) | (1,569,613) | ) | (31.5) | ) | (556,237) | ) | 35.4 | |||||||||||||
| 所得税优惠 |
14,150 | (0.3) | ) | 14,321 | (0.3) | ) | (171 | ) | (1.2 | ) | ||||||||||||||
| 净亏损 |
$ | (2,111,700 | ) | (47.1) | )% | $ | (1,555,292) | ) | (31.2) | )% | $ | (556,408) | ) | 35.8 | % | |||||||||
收入
截至2024年6月30日的三个月，收入为4,485,062美元，而2023年同期为4,990,019美元，下降了504,957美元，下降了10.1％。这一不利变化归因于塑料制品、陶瓷膜、液体过滤系统和售后市场销售的交付减少，但部分被DPF销售的增长所抵消。塑料制品销售的下降主要是由于2023年记录的大量一次性销售，而本期没有再次发生。液体过滤系统的交付量和售后市场销售的下降主要是由于2023年同期修复工作和相关交付量增加导致售后市场销售减少。DPF销售额的增长主要是由于有效执行了旨在利用对DPF不断增长的需求的战略。
毛利润
截至2024年6月30日的三个月，毛利为717,211美元（毛利率为16％），而2023年同期的毛利为1,162,528美元（毛利率为23.3％），下降了445,317美元，下降了38.3％。毛利润的下降可以归因于收入的减少和不利的收入组合，这导致高利润产品的销售比例降低。具体而言，向中东交付集装箱化石油和天然气试点系统导致毛利率低于平时，这反映了旨在展示和验证我们技术效率的战略决策。折旧减少以及旨在优化制造工艺的持续举措部分抵消了毛利润的下降，这些举措提高了DPF和陶瓷膜生产的盈利能力。毛利中包括截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月，分别折旧441,936美元和636,985美元。
开支
截至2024年6月30日的三个月，总运营支出为2,803,730美元，与2023年同期的2765,492美元相比，增加了38,238美元，增长了1％。
截至2024年6月30日的三个月，销售费用为855,122美元，而2023年同期为1,028,225美元，下降了173,103美元，下降了16.8％。销售费用的减少归因于我们的首席财务官和销售副总裁辞职，以及差旅成本、营销费用和与外部销售咨询服务相关的费用的减少。
截至2024年6月30日的三个月，一般和管理费用为1,541,316美元，而2023年同期为1,377,483美元，增长了163,833美元，增长了11.9％。这一增长归因于供应链和项目管理领域新设的职位，以及与首席财务官和销售副总裁辞职相关的法律费用、保险费用和招聘成本的增加。一般和管理费用中包括截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月，分别为166,617美元和193,924美元的非现金薪酬。
截至2024年6月30日的三个月，研发费用为407,292美元，而2023年同期为359,784美元，增长了47,508美元，增长了13.2％。这一增长完全归因于亏损的外部开发项目的一次性退出成本，但由于研发工作更加集中，正在进行的项目减少，以及随着公司精简和集中研发职能，参与研发活动的平均员工人数减少，部分抵消了这一增长。
其他收入（支出）
截至2024年6月30日的三个月，其他支出为39,331美元，而2023年同期的其他收入为33,351美元，下降了72,682美元，下降了217.9％。下降归因于利息收入减少以及由于延长优先期票的到期日而导致的债务折扣摊销增加，发行了额外的认股权证作为延期的对价。由于同期欧元/丹麦克朗兑美元汇率下跌，利息支出和货币交易收益的减少抵消了其他支出的减少。
净亏损
由于上述因素的累积影响，截至2024年6月30日的三个月，我们的净亏损为2,111,700美元，而2023年同期为1,555,292美元，净亏损增加了556,408美元，增长了35.8％。
截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月的比较
下表列出了我们截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月的收入、支出和净亏损：
| 截至6月30日的六个月 |
||||||||||||||||||||||||
| 周期间变动 |
||||||||||||||||||||||||
| 2024 |
以百分比计 的销售额 |
2023 |
以百分比计 的销售额 |
方差 |
百分比 % |
|||||||||||||||||||
| 收入 |
$ | 8,720,406 | 100.0 | % | $ | 9,001,538 | 100.0 | % | $ | (281,132) | ) | (3.1 | )% | |||||||||||
| 销售商品的成本 |
7,732,093 | 88.7 | 7,447,668 | 82.7 | 284,425 | 3.8 | ||||||||||||||||||
| 毛利 |
988,313 | 11.3 | 1,553,870 | 17.3 | (565,557) | ) | (36.4 | ) | ||||||||||||||||
| 运营费用 |
||||||||||||||||||||||||
| 销售费用 |
1,372,701 | 15.7 | 2,210,660 | 24.6 | (837,959) | ) | (37.9) | ) | ||||||||||||||||
| 一般和管理费用 |
3,086,047 | 35.4 | 2,436,432 | 27.1 | 649,615 | 26.7 | ||||||||||||||||||
| 研究和开发费用 |
662,104 | 7.6 | 702,403 | 7.8 | (40,299) | ) | (5.7) | ) | ||||||||||||||||
| 总运营费用 |
5,120,852 | 58.7 | 5,349,495 | 59.4 | (228,643) | ) | (4.3) | ) | ||||||||||||||||
| 运营损失 |
(4,132,539) | ) | (47.4) | ) | (3,795,625) | ) | (42.2) | ) | (336,914) | ) | 8.9 | |||||||||||||
| 其他收入（支出） |
||||||||||||||||||||||||
| 利息和其他收入 |
114,830 | 1.3 | 168,218 | 1.9 | (53,388) | ) | (31.7) | ) | ||||||||||||||||
| 利息支出 |
(101,009) | ) | (1.2 | ) | (57,899) | ) | (0.6) | ) | (43,110) | ) | 74.5 | |||||||||||||
| 债务折扣的摊销 |
(296,631) | ) | (3.4) | ) | (171,318) | ) | (1.9) | ) | (125,313) | ) | 73.1 | |||||||||||||
| 货币交易的收益（亏损） |
339.998 | 3.9 | (116,784) | ) | (1.3) | ) | 456,782 | (391.1) | ) | |||||||||||||||
| 处置财产和设备损失 |
(453,233) | ) | (5.2 | ) | - | - | (453.233) | ) | - | |||||||||||||||
| 其他收入总额（支出） |
(396,045) | ) | (4.5) | ) | (177,783) | ) | (2.0) | ) | (218,262) | ) | 122.8 | |||||||||||||
| 所得税前亏损 |
(4,528,584 | ) | (51.9) | ) | (3,973,408) | ) | (44.1) | ) | (555,176) | ) | 14.0 | |||||||||||||
| 所得税优惠 |
28,589 | (0.3) | ) | 28,613 | (0.3) | ) | (24) | ) | (0.1) | ) | ||||||||||||||
| 净亏损 |
$ | (4,499,995) | ) | (51.6) | )% | $ | (3,944,795) | ) | (43.8) | )% | $ | (555,200) | ) | 14.1 | % | |||||||||
收入
截至2024年6月30日的六个月中，收入为8,720,406美元，而2023年同期为9,001,538美元，下降了281,132美元，下降了3.1％。下降的主要原因是塑料产品、液体过滤系统、陶瓷膜和售后市场销售的交付减少，但部分被DPF销售的增长所抵消。
塑料制品销售的下降主要是由于2023年记录的大量一次性销售，而本期没有再次发生。液体过滤系统的交付量和售后市场销售的下降主要是由于2023年同期进行的修复工作导致售后市场销售减少。DPF销售额的增长主要是由于有效执行了旨在利用对DPF不断增长的需求的战略。
毛利润
截至2024年6月30日的六个月的毛利为988,313美元（毛利率为11.3％），而2023年同期的毛利为1,553,870美元（毛利率为17.3％），下降了565,557美元，下降了36.4％。毛利润的下降可以归因于收入的减少和不利的收入组合，这导致高利润产品的销售比例降低。具体而言，向中东交付集装箱化石油和天然气试点系统导致利润率低于平时，这反映了旨在展示和验证我们技术效率的战略决策。折旧减少以及旨在优化制造工艺的持续举措部分抵消了毛利润的下降，这些举措提高了DPF和陶瓷膜生产的盈利能力。毛利中包括截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月分别折旧893,580美元和1,251,577美元。
开支
截至2024年6月30日的六个月中，总运营支出为5,120,852美元，与2023年同期的5,349,495美元相比，减少了228,643美元，下降了4.3％。
截至2024年6月30日的六个月中，销售费用为1,372,701美元，而2023年同期为2,210,660美元，下降了837,959美元，下降了37.9％。销售支出的减少归因于我们的首席财务官和销售副总裁辞职，以及奖金支出、差旅费用、营销费用和与外部销售咨询服务相关的费用的减少。
截至2024年6月30日的六个月中，一般和管理费用为3,086,047美元，而2023年同期为2436,432美元，增长了649,615美元，增长了26.7％。一般和管理费用的增加归因于供应链和项目管理领域新设的职位，以及与首席财务官和销售副总裁辞职相关的法律费用、保险费用和招聘成本的增加。此外，这一增长部分归因于2023年同期发布的奖金条款。一般和管理费用中包括截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月中分别为359,938美元和351,097美元的非现金薪酬。
截至2024年6月30日的六个月中，研发费用为662,104美元，而2023年同期为702,403美元，下降了40,299美元，下降了5.7％。这一变化归因于研发工作更加集中，正在进行的项目减少，加上公司精简和集中研发职能，参与研发活动的平均员工人数减少，但部分被亏损的外部开发项目的一次性退出成本所抵消。
其他收入（支出）
截至2024年6月30日的六个月中，其他支出为396,045美元，而2023年同期为177,783美元，增长了218,262美元，增长了122.8％。增长归因于与处置财产和设备相关的非现金损失、利息收入减少以及优先期票到期日延长，债务折扣摊销成本增加，同时发行了额外的认股权证作为延期对价。其他支出的减少被同期欧元/丹麦克朗兑美元汇率下跌导致的货币交易收益所抵消。
净亏损
由于上述因素的累积影响，截至2024年6月30日的六个月中，我们的净亏损为4,499,995美元，而2023年同期为3,944,795美元，净亏损增加了555,200美元，增长了14.1％。
流动性和资本资源
该公司历来通过发行股权或债务工具、内部产生的运营现金和我们的可用信贷额度为运营融资。2024年6月30日，我们的现金为5,489,776美元，净营运资金为10,922,792美元；2023年12月31日，我们的现金为10,442,181美元，净营运资金为14,590,432美元。2024年6月30日，我们的净营运资金与2023年12月31日相比减少了3,667,640美元，这主要是由于现金和现金等价物的减少。
该公司最近蒙受了巨额损失，这使人们对公司自这些财务报表发布之日起一年的持续经营能力产生了严重怀疑。无法保证公司将成功执行计划的收入增长、成本削减、战略和盈利能力改善措施，从而实现盈利经营。我们将继续分析各种替代方案，包括可能获得债务或股权融资或其他安排。我们未来的成功取决于我们加速增长、恢复盈利能力和根据需要筹集资金的能力。
持续的市场不确定性以及全球宏观经济状况疲软或衰退导致的订单量减少，可能会对公司产生正现金流的能力产生不利影响，从而显著降低其盈利能力和流动性状况。
我们无法确定是否可以筹集额外资金，无论是通过出售额外的债务或股权证券，还是获得信贷额度或其他贷款，或者如果有的话，将按照我们可接受的条件筹集。如果我们发行更多证券来筹集资金，这些证券可能拥有优先于普通股的权利、优惠或特权，并且我们目前的股东可能会遭遇稀释。如果我们无法在需要时或以可接受的条件获得资金，我们可能会被要求削减当前的开发计划，降低运营成本，放弃未来的发展和其他机会，甚至终止我们的运营。
高级期票
2022年6月22日，根据与买方签订的票据和认股权证购买协议，公司发行并出售了本金总额为600万美元的优先本票（“票据”），并发行了向Bleichroeder L.P.、April 21 Fund、L.P. 和April 21日基金有限公司（合称 “购买者”）的关联公司（合称 “购买者”）购买531,250股普通股的认股权证（“票据和认股权证购买协议”）。本次交易中发行的认股权证的行使价为每股5.20美元，期限为五年，可随时以现金形式行使。
这些票据最初的期限为24个月，在此期间不计息。但是，如果票据在发行两周年之日或之前未偿还，则票据的年利息为10％，利息将每月增加1％，未付票据的年利率最高为16％，按月支付。
此外，作为交易的一部分，公司向配售代理人发行了28,846份认股权证。本次交易中发行的认股权证的行使价为每股5.20美元，期限为五年，可随时以现金形式行使。
结果，根据已发行的认股权证和票据的相对公允价值，该公司的初始债务折扣为695,749美元。公司使用Black-Scholes期权定价模型确定了认股权证的公允价值，其假设如下：预期期限为2.5年，股价为3.44美元，行使价为5.20美元，波动率为80.8％，无风险利率为3.13％，无没收率。债务折扣将在票据的合同期限内根据实际利率法累计。认股权证符合股票分类资格，并在 “额外实收资本” 中报告。
2023年10月13日，公司和买方订立了票据和认股权证购买协议（“修正案”）和每张票据（统称为 “Allonges”）的第1号修正案，根据该修正案，公司和买方将票据的到期日从2024年6月20日延长至2026年1月1日（“延期”）。作为延期的对价，在《修正案》生效和协议生效的同时，公司向买方发行了额外的认股权证，以每股5.20美元的行使价购买总共531,250股普通股，但须根据其中规定进行调整（“2023年认股权证”）。2023年认股权证可在2023年9月30日首次行使日期五周年之前的任何时候行使。该修正案符合修改条件，并赋予购买者根据公司与买方之间于2022年6月22日签订的现有注册权协议行使2023年认股权证时可发行的普通股的注册权。
该修正案的结果是，根据已发行的认股权证的公允价值，公司记录了1,193,206美元的初始债务折扣。公司使用Black-Scholes期权定价模型确定了认股权证的公允价值，其假设如下：预期期限为5.0年，股价为3.89美元，行使价为5.20美元，波动率为73.66％，无风险利率为4.60％，无没收率。债务折扣将在票据的合同期限内根据实际利率法累计。认股权证符合股票分类资格，并在 “额外实收资本” 中申报
现金流
截至2024年6月30日的六个月为六个月，而截至2023年6月30日的六个月为六个月
截至2024年6月30日的经营活动现金流来自该期间的净亏损，经非现金项目和资产负债变动调整后。截至2024年6月30日的六个月中，用于经营活动的现金流为3,779,679美元，与截至2023年6月30日的六个月中用于经营活动的现金流3,756,688美元相比，出现了22,991美元的不利变化。该期间用于经营活动的现金流主要包括经折旧和其他非现金相关项目调整后的净亏损4,499,995美元，以及应付账款减少562,014美元和库存增加525,240美元，部分被应收账款减少的268,143美元所抵消。
截至2024年6月30日的六个月中，投资活动提供的现金流为333,171美元，而截至2023年6月30日的六个月中，用于投资活动的现金流为290,468美元，增长了639,639美元。投资活动包括处置巴勒鲁普生产设备的收益，由为继续优化生产吞吐量而购买的生产设备的一般性购买所抵消。
截至2024年6月30日的六个月中，用于融资活动的现金流为1,115,153美元，而截至2023年6月30日的六个月为200,095美元，增加了915,058美元。如上所述，增长主要是由与Ballerup生产设备销售相关的租赁协议的偿还所推动的。
资产负债表外安排
截至2024年6月30日，我们没有资产负债表外安排。我们没有发现任何未在合并财务报表中披露的重大交易。
重要会计政策和关键会计估算
我们在应用会计政策时使用的方法、估计和判断对我们在合并财务报表中报告的结果有重大影响。我们的一些会计政策要求我们做出困难和主观的判断，这通常是因为需要对本质上不确定的问题做出估计。我们最重要的会计估算包括：
| ● |
对收入确认的评估，这会影响收入和销售成本； |
| ● |
对产品保修补贴的评估，这会影响毛利； |
| ● |
评估应收账款的可收性，当我们记录坏账或调整可疑账款备抵金时，这会影响运营费用； |
| ● |
评估长期资产的可收回性，当我们记录资产减值或加速资产折旧时，这会影响毛利或运营支出； |
| ● |
当期和递延所得税的确认和计量（包括对不确定税收状况的衡量），这会影响我们的税收规定； |
| ● |
库存估值，这会影响毛利；以及 |
| ● |
意外亏损的确认和衡量，当我们确认意外亏损、修改应急亏损估计值或记录资产减值时，意外损失会影响毛利或运营支出。 |
最近颁布的会计准则
有关会计变更和近期会计准则的描述，包括预计采用日期和对合并财务报表的估计影响（如果有），请参阅随附财务报表中的 “附注1：最近颁布的会计准则”。
第 3 项。关于市场风险的定量和定性披露
由于我们是一家规模较小的申报公司，因此我们无需提供有关市场风险的定量和定性披露。
第 4 项。控制和程序
评估披露控制和程序
管理层在首席执行官和首席财务官的参与下，评估了截至本季度报告所涉期末（根据《交易法》第13a-15（b）和（c）条）财务报告和披露控制和程序的内部控制的设计和有效性。重大缺陷是财务报告内部控制中的控制缺陷或控制缺陷的组合，因此很可能无法及时防止或发现注册人财务报表的虚假陈述。
任何披露控制和程序制度的有效性都有固有的局限性，包括人为错误以及规避或推翻控制和程序的可能性。因此，即使有效的披露控制和程序也只能为实现其控制目标提供合理的保证。
根据该评估，我们的首席执行官和首席财务官得出结论，由于财务报告的内部控制存在重大缺陷，截至2024年6月30日，我们的披露控制和程序在本季度报告所涉期间尚未生效。有关管理层发现的重大弱点的更多信息，请参阅我们于2024年3月22日提交的截至2023年12月31日年度的10-k表格和2024年4月30日提交的截至2023年12月31日年度的10-K/A表格。
财务报告内部控制的变化
在本报告所涉期间，我们对财务报告的内部控制没有发生重大影响或合理可能对我们的财务报告内部控制产生重大影响的变化。
管理层的补救举措
为了应对已发现的重大缺陷，我们的管理层在公司审计委员会的监督下，已经并将继续投入必要的资源，以加强公司对财务报告的内部控制，并纠正已发现的重大缺陷。此类补救措施的一个例子是，该公司在2023年为财务部门雇用了更多员工，公司实施了新的ERP系统以及其他IT计划，以帮助加强其控制和流程，这些投资是补救重大缺陷的重要一步。2022年，公司推出了更新的授权政策，其总体目标是让所有员工明确他们可以在多大程度上对公司做出承诺，同时向公司保证，有关协议的决策由适当的职能部门和员工做出。最后，公司已开始重新设计和确保记录与财务报告流程相关的所有流程和程序，以确保流程级控制的有效设计和运作。
虽然管理层认为，已经采取和计划采取的步骤将改善整个财务报告内部控制体系，并将纠正已查明的重大缺陷，但在适用的相关控制措施运作足够长的时间之前，不能认为这些重大缺陷已得到充分补救。
对内部控制有效性的限制
内部控制系统，无论构思和运作得多么周密，都只能为控制系统的目标得到实现提供合理而非绝对的保证。此外，控制系统的设计必须反映资源限制这一事实，并且必须考虑控制的效益与其成本的关系。由于所有控制系统固有的局限性，任何控制措施评估都无法绝对保证公司内部的所有控制问题和欺诈事件（如果有）都已被发现。这些固有的限制包括这样的现实，即决策中的判断可能是错误的，而崩溃可能由于简单的错误或错误而发生。此外，可以通过某些人的个人行为、两人或更多人的串通或管理层推翻控制来规避控制。任何控制系统的设计也部分基于对未来事件可能性的某些假设，因此无法保证任何设计在未来所有潜在条件下都能成功实现其既定目标。随着时间的推移，控制可能会因为条件的变化而变得不足，或者对政策或程序的遵守程度可能会恶化。
尽管管理层认为，我们已经采取和计划采取的步骤将改善整个财务报告内部控制体系，并将纠正已查明的重大缺陷，但在适用的相关控制措施运作足够长的时间之前，不能认为这些重大缺陷已得到补救。
第二部分-其他信息
第 1 项。法律诉讼
我们可能会不时参与与我们在正常业务过程中因运营而产生的索赔有关的诉讼。有关突发事件的描述，请参阅 “附注7——协议和承诺”。
第 1A 项。风险因素
“小型申报公司” 不需要。
第 2 项。未经登记的股权证券销售和所得款项的使用
没有。
第 3 项。优先证券违约
没有。
第 4 项。矿山安全披露
没有。
项目 5。其他信息
内幕交易计划
在截至的季度中 2024 年 6 月 30 日，没有董事或部门16官员采用、修改或终止了任何 “规则”10b5-1交易安排” 或 “非规则”10b5-1交易安排”（在每种情况下，定义见项目408法规 S-K) 的 (a)。
| 第 6 项。展品 |
| 3.1 |
公司章程，经2023年11月13日修订 |
参照公司于2024年3月22日向美国证券交易委员会提交的10-K表年度报告附录3.1纳入其中 |
|
| 3.2 |
经修订和重述的章程 |
参照公司于2012年5月15日向美国证券交易委员会提交的10-Q表季度报告的附录3.4纳入其中 |
|
| 31.1 |
根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条对首席执行官的认证 |
随函提交 |
|
| 31.2 |
根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条对首席财务官的认证 |
随函提交 |
|
| 32.1 |
根据 2002 年《萨班斯-奥克斯利法案》第 906 条通过的《美国法典》第 18 章第 1350 条进行认证 |
随函提供 |
|
| 32.2 |
根据 2002 年《萨班斯-奥克斯利法案》第 906 条通过的《美国法典》第 18 章第 1350 条进行认证 |
随函提供 |
|
| 101。INS |
行内 XBRL 实例文档（实例文档未出现在交互式数据文件中，因为其 XBRL 标签嵌入在行内 XBRL 文档中） |
随函提供 |
|
| 101。CAL |
内联 XBRL 分类扩展计算链接基础文档 |
随函提供 |
|
| 101。DEF |
内联 XBRL 分类扩展定义链接基础文档 |
随函提供 |
|
| 101。实验室 |
内联 XBRL 分类标签链接基础文档 |
随函提供 |
|
| 101。前 |
内联 XBRL 扩展演示文稿链接基础文档 |
随函提供 |
|
| 101。嘘 |
内联 XBRL 分类扩展方案文档 |
随函提供 |
|
| 104 |
封面交互式数据文件（格式为 Inline XBRL，包含在附录 101 中）。 |
随函提供 |
签名
根据1934年《证券交易法》的要求，注册人要求由下列签署人代表其签署本报告，并经正式授权。
| LiqTech 国际有限公司 |
||
| 日期：2024 年 8 月 14 日 |
/s/ 陈飞 |
|
| 陈飞，首席执行官 |
||
| （首席执行官） |
||
| 日期：2024 年 8 月 14 日 |
/s/ 菲利普·马西·普莱斯 |
|
| 菲利普·马西·普莱斯，临时首席财务官 |
||
| （首席财务和会计官） |