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月期权和配售代理选项会员2023-12-310001469443US-GAAP：员工股票会员2023-04-012023-06-300001469443RKDA：2019 年 6 月配售代理权证会员2023-12-310001469443RKDA：激励股票期权会员RKDA：总裁兼首席执行官成员2022-02-022022-02-020001469443RKDA：六月两千一十九份认股权证会员2024-06-300001469443RKDA：二千一十五综合股权激励计划成员2024-06-252024-06-250001469443US-GAAP：美国财政证券会员2023-12-310001469443SRT: 最大成员2024-06-300001469443RKDA：销售一般费用、行政费用和研发费用会员2024-04-012024-06-300001469443US-GAAP：公允价值输入二级会员US-GAAP：美国财政证券会员2023-12-310001469443US-GAAP：累积的其他综合收入成员2024-01-012024-03-310001469443US-GAAP：公允价值输入三级会员RKDA：三月二万二十三期权系列成员2024-01-012024-06-300001469443US-GAAP：分部已停止运营的成员RKDA: copackingbusiness SaavyNaturals Provault 和 SoulSpring 身体护理品牌会员US-GAAP：产品会员2024-01-012024-06-300001469443RKDA：2019 年 9 月配售代理权证会员2024-01-012024-06-300001469443RKDA：九月二千一十九认股权证会员2023-12-310001469443US-GAAP：留存收益会员2024-01-012024-03-310001469443US-GAAP：公允价值输入三级会员US-GAAP：计量输入无风险利率成员RKDA：MarchTwothousandTwintyThree OptionsSeriesB成员2023-12-310001469443RKDA：一月二千二万份认股权证私募优惠会员2024-06-300001469443US-GAAP：额外实收资本会员2023-06-300001469443US-GAAP：测量输入预期股息率成员US-GAAP：公允价值输入三级会员RKDA：MarchTwothousandTwintyThree OptionsSeriesB成员2023-12-310001469443RKDA：2019 年 9 月配售代理权证会员2023-12-310001469443RKDA：十二月二十万份配售代理权证会员2024-06-300001469443RKDA：MarchTwothousandTwineThree 私募会员RKDA：A系列和B系列优先投资期权会员RKDA：3月二千二十三股证券购买购买协议成员2024-01-012024-06-300001469443RKDA：九月二千一十九年认股权证私募优惠会员2023-12-3100014694432023-03-310001469443US-GAAP：公允价值输入三级会员2023-12-310001469443RKDA：2020 年 5 月配售代理权证会员2023-01-012023-06-300001469443US-GAAP：出售一般和管理费用会员2024-04-012024-06-300001469443US-GAAP：留存收益会员2022-12-310001469443US-GAAP：关联党成员2023-12-310001469443US-GAAP：分部已停止运营的成员RKDA: copackingbusiness SaavyNaturals Provault 和 SoulSpring 身体护理品牌会员2023-01-012023-06-3000014694432023-04-012023-06-300001469443US-GAAP：公允价值输入三级会员美国公认会计准则：货币市场基金成员2024-06-300001469443RKDA: AnawaHinc会员2005-06-300001469443RKDA：三月二千二十三管会员2024-01-012024-06-300001469443RKDA: VerdeCallc会员2022-01-012022-12-310001469443美国通用会计准则：普通股成员RKDA：八月二十二日退款认股权证会员2023-01-012023-03-310001469443RKDA：三月二万二十三期权系列成员2023-12-310001469443US-GAAP：Warrant 会员RKDA：MarchTwothousandTwineThree 私募会员RKDA：期权修正协议成员2022-08-310001469443US-GAAP：许可证会员2023-04-012023-06-300001469443RKDA：首选投资期权会员2024-01-012024-06-3000014694432023-01-012023-03-310001469443US-GAAP：Warrant 会员2023-01-012023-06-300001469443RKDA：软件和计算机设备会员2023-12-310001469443US-GAAP：公允价值输入二级会员美国公认会计准则：货币市场基金成员2023-12-310001469443US-GAAP：分部已停止运营的成员RKDA: copackingbusiness SaavyNaturals Provault 和 SoulSpring 身体护理品牌会员2024-04-012024-06-300001469443RKDA：八月二十二日配售代理Options会员2024-06-300001469443RKDA：MarchTwothousandTwineThree 私募会员RKDA：A系列首选投资期权会员RKDA：3月二千二十三股证券购买购买协议成员2023-03-310001469443US-GAAP：公允价值输入三级会员2024-06-300001469443US-GAAP：非控股权益成员2023-12-310001469443US-GAAP：短期投资会员US-GAAP：美国财政证券会员2024-06-3000014694432024-01-012024-06-300001469443US-GAAP：公允价值输入三级会员RKDA：应收票据BIFURCATED衍生品会员2023-12-310001469443RKDA：MarchTwothousandTwineThree 私募会员RKDA：3月二千二十三股证券购买购买协议成员2023-03-012023-03-310001469443SRT: 最低成员2024-01-012024-06-300001469443US-GAAP：公允价值输入三级会员RKDA：三月二十三三期权系列A和三月二十三配售代理Options成员US-GAAP：计量输入价格波动率成员2024-06-300001469443US-GAAP：公允价值输入三级会员RKDA：八月二千二十二期权会员2023-12-310001469443RKDA：2019 年 4 月服务和绩效保证会员2023-12-310001469443RKDA：软件和计算机设备会员2024-06-300001469443US-GAAP：分部已停止运营的成员RKDA: copackingbusiness SaavyNaturals Provault 和 SoulSpring 身体护理品牌会员2024-01-012024-06-300001469443US-GAAP：公允价值输入三级会员RKDA：MarchTwothousandTwintyThree OptionsSeriesB成员2024-06-300001469443RKDA：一月二千二万份认股权证私募优惠会员2023-12-310001469443US-GAAP：累积的其他综合收入成员2024-03-310001469443美国通用会计准则：普通股成员2023-01-012023-03-310001469443RKDA：八月二十二日配售代理Options会员2024-01-012024-06-300001469443US-GAAP：非控股权益成员2023-04-012023-06-300001469443RKDA：十二月二十万份配售代理权证会员2023-01-012023-06-30RKDA: 个人xbrli: pureiso4217: 美元xbrli: sharesxbrli: sharesRKDA：激励计划iso4217: 美元RKDA: 计划

 

美国

证券交易委员会

华盛顿特区 20549

 

表格 10-Q

 

（Mark One）

☒ 根据1934年《证券交易法》第13或15（d）条提交的季度报告

在截至的季度期间 6月30日 2024

或者

☐ 根据1934年《证券交易法》第13或15（d）条提交的过渡报告

 

在从到的过渡期内

 

委员会文件号： 001-37383

 

阿卡迪亚生物科学公司

（其章程中规定的注册人的确切姓名）

 

 

特拉华

81-0571538

（州或其他司法管辖区

公司或组织）

（美国国税局雇主
证件号）

5950 Sherry Lane， 215 号套房

达拉斯， TX

75225

（主要行政办公室地址）

（邮政编码）

注册人的电话号码，包括区号:(214) 974-8921

 

 

根据该法第12（b）条注册的证券：

 

每个课程的标题

交易符号

注册的每个交易所的名称

常见

RKDA

纳斯达克资本市场

 

用勾号指明注册人 (1) 是否在过去 12 个月内（或在要求注册人提交此类报告的较短时间内）提交了 1934 年《证券交易法》第 13 条或第 15 (d) 条要求提交的所有报告，以及 (2) 在过去的 90 天内是否受到此类申报要求的约束。 是的 ☒ 没有 ☐

用勾号指明注册人是否在过去 12 个月（或在要求注册人提交此类文件的较短时间内）以电子方式提交了根据第 S-T 法规 405（本章第 232.405 节）要求提交的所有交互式数据文件。 是的 ☒ 没有 ☐

用复选标记指明注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、小型申报公司还是新兴成长型公司。参见《交易法》第12b-2条中 “大型加速申报人”、“加速申报公司”、“小型申报公司” 和 “新兴成长型公司” 的定义。

 

大型加速文件管理器

☐

 

加速过滤器

☐

 

 

 

 

 

非加速过滤器

☒

规模较小的申报公司

☒

 

 

 

 

 

 

 

 

新兴成长型公司

☐

 

 

 

 

 

 

如果是新兴成长型公司，请用复选标记表明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第13（a）条规定的任何新的或修订后的财务会计准则。☐

 

用复选标记表明注册人是否为空壳公司（定义见《交易法》第12b-2条）。是的 ☐ 没有 ☒

 

截至 2024 年 8 月 6 日，注册人已经 1,362,840 已发行普通股，每股面值0.001美元。

 

 

阿卡迪亚生物科学公司

截至2024年6月30日的季度10-Q表

索引

 

 

页面

第一部分 —

财务信息（未经审计）

 

 

 

 

 

 

 

 

第 1 项。

简明合并财务报表：

 

1

 

 

 

 

 

 

 

简明合并资产负债表

 

1

 

 

 

 

 

 

 

简明合并运营报表和综合收益（亏损）

 

2

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

股东权益简明合并报表

 

3

 

 

 

 

 

 

 

简明合并现金流量表

 

4

 

 

 

 

 

 

 

简明合并财务报表附注

 

5

 

 

 

 

 

 

第 2 项。

管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析

 

19

 

 

 

 

 

 

第 3 项。

关于市场风险的定量和定性披露

 

28

 

 

 

 

 

 

第 4 项。

控制和程序

 

28

 

 

 

 

第二部分—

其他信息

 

29

 

 

 

 

 

 

第 1 项。

法律诉讼

 

29

 

 

 

 

 

 

第 1A 项。

风险因素

 

29

 

 

 

 

 

 

第 2 项。

未注册的股权证券销售和所得款项的使用

 

29

 

 

 

 

 

 

第 3 项。

优先证券违约

 

29

 

 

 

 

 

 

第 4 项。

矿山安全披露

 

29

 

 

 

 

 

 

第 5 项。

其他信息

 

29

 

 

 

 

 

 

第 6 项。

展品

 

30

 

 

 

 

 

 

 

签名

 

31

 

 

 

第 1 项。简明合并财务报表

阿卡迪亚生物科学公司

简明合并资产负债表

（未经审计）

（以千计，共享数据除外）

 

 

2024年6月30日

 

 

2023 年 12 月 31 日

 

资产

 

 

 

 

 

 

流动资产：

 

 

 

 

 

 

现金和现金等价物

 

$

5,504

 

 

$

6,518

 

短期投资

 

 

2,604

 

 

 

5,124

 

应收账款和其他应收账款，扣除可疑账款备抵后的应收账款和其他应收账款
$0截至 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日

 

 

840

 

 

 

506

 

库存 — 当前

 

 

978

 

 

 

837

 

持有待售资产

 

 

—

 

 

 

51

 

应收票据——当前

 

 

1,759

 

 

 

—

 

预付费用和其他流动资产

 

 

537

 

 

 

807

 

已终止业务的流动资产 — GoodWheat

 

 

212

 

 

 

1,129

 

流动资产总额

 

 

12,434

 

 

 

14,972

 

财产和设备，净额

 

 

54

 

 

 

70

 

使用权资产

 

 

513

 

 

 

792

 

库存 — 非流动

 

 

191

 

 

 

196

 

无形资产，净额

 

 

39

 

 

 

39

 

应收票据——非流动

 

 

3,974

 

 

 

—

 

其他非流动资产

 

 

164

 

 

 

164

 

已终止业务的非流动资产 — GoodWheat

 

 

—

 

 

 

3,472

 

总资产

 

$

17,369

 

 

$

19,705

 

负债和股东权益

 

 

 

 

 

 

流动负债：

 

 

 

 

 

 

应付账款和应计费用

 

$

1,560

 

 

$

1,910

 

应付给关联方的款项

 

 

80

 

 

 

58

 

经营租赁负债——当前

 

 

563

 

 

 

852

 

其他流动负债

 

 

255

 

 

 

270

 

已终止业务的流动负债 — GoodWheat

 

 

240

 

 

 

500

 

流动负债总额

 

 

2,698

 

 

 

3,590

 

经营租赁负债——非流动

 

 

11

 

 

 

155

 

普通股认股权证和期权负债

 

 

1,094

 

 

 

1,257

 

其他非流动负债

 

 

2,000

 

 

 

2,000

 

负债总额

 

 

5,803

 

 

 

7,002

 

承付款和或有开支（注14）

 

 

 

 

 

 

股东权益：

 

 

 

 

 

 

普通股，$0.001面值—150,000,000授权股份； 1,362,840和 1,285,337
分别截至2024年6月30日和2023年12月31日的已发行和流通股份

 

 

65

 

 

 

65

 

额外的实收资本

 

 

284,760

 

 

 

284,515

 

累计其他综合收益

 

 

81

 

 

 

101

 

累计赤字

 

 

(273,202

)

 

 

(271,840

)

股东权益总额

 

 

11,704

 

 

 

12,841

 

非控股权益

 

 

(138

)

 

 

(138

)

股东权益总额

 

 

11,566

 

 

 

12,703

 

负债和股东权益总额

 

$

17,369

 

 

$

19,705

 

 

参见未经审计的简明合并财务报表的附注。

1

 

阿卡迪亚生物科学公司

简明合并运营报表和综合收益（亏损）

（未经审计）

（以千计，股票和每股数据除外）

 

 

 

截至6月30日的三个月

 

 

截至6月30日的六个月

 

 

 

 

2024

 

 

 

2023

 

 

 

2024

 

 

 

2023

 

收入：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

产品

 

$

1,306

 

 

$

1,287

 

 

$

2,293

 

 

$

2,369

 

执照

 

 

—

 

 

 

10

 

 

 

—

 

 

 

10

 

总收入

 

 

1,306

 

 

 

1,297

 

 

 

2,293

 

 

 

2,379

 

运营费用（收入）：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

收入成本

 

 

633

 

 

 

650

 

 

 

1,104

 

 

 

1,178

 

研究和开发

 

 

10

 

 

 

27

 

 

 

16

 

 

 

40

 

出售无形资产的收益

 

 

(4,000

)

 

 

—

 

 

 

(4,000

)

 

 

—

 

财产和设备减值

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

36

 

 

 

—

 

销售、一般和管理

 

 

2,683

 

 

 

2,074

 

 

 

4,745

 

 

 

4,671

 

运营（收入）支出总额

 

 

(674

)

 

 

2,751

 

 

 

1,901

 

 

 

5,889

 

来自持续经营的收入（亏损）

 

 

1,980

 

 

 

(1,454

)

 

 

392

 

 

 

(3,510

)

利息收入

 

 

150

 

 

 

207

 

 

 

195

 

 

 

405

 

其他收入（亏损），净额

 

 

150

 

 

 

(13

)

 

 

153

 

 

 

19

 

2023 年 3 月的估值亏损 PIPE

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(6,076

)

普通股认股权证和期权负债公允价值的变化

 

 

(430

)

 

 

4,416

 

 

 

163

 

 

 

5,357

 

分配给负债分类期权的发行和发行成本

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(430

)

所得税前持续经营的净收益（亏损）

 

 

1,850

 

 

 

3,156

 

 

 

903

 

 

 

(4,235

)

所得税条款

 

 

—

 

 

 

(1

)

 

 

—

 

 

 

(1

)

持续经营业务的净收益（亏损）

 

 

1,850

 

 

 

3,155

 

 

 

903

 

 

 

(4,236

)

已终止业务的净亏损——身体护理

 

 

—

 

 

 

(330

)

 

 

—

 

 

 

(511

)

已终止业务的净亏损 — GoodWheat

 

 

(789

)

 

 

(2,007

)

 

 

(2,265

)

 

 

(3,819

)

净收益（亏损）

 

 

1,061

 

 

 

818

 

 

 

(1,362

)

 

 

(8,566

)

归属于非控股权益的净亏损

 

 

—

 

 

 

(5

)

 

 

—

 

 

 

(5

)

归属于普通股股东的净收益（亏损）

 

$

1,061

 

 

$

823

 

 

$

(1,362

)

 

$

(8,561

)

归属于普通股股东的每股净收益（亏损）：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

基本业务并从持续经营中摊薄

 

$

1.36

 

 

$

2.33

 

 

$

0.66

 

 

$

(3.81

)

基本免于停止运营

 

$

(0.58

)

 

$

(1.71

)

 

$

(1.66

)

 

$

(3.90

)

归属于普通股股东的基本和摊薄后的每股净收益（亏损）

 

$

0.78

 

 

$

0.61

 

 

$

(1.00

)

 

$

(7.70

)

每股使用的加权平均股票数量
计算：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

基本款和稀释版

 

 

1,362,840

 

 

 

1,358,395

 

 

 

1,362,249

 

 

 

1,111,915

 

其他综合收益，扣除税款

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

可供出售证券的未实现收益

 

$

31

 

 

$

21

 

 

$

91

 

 

$

21

 

净收益（亏损）中包含可供出售证券收益的重新分类调整

 

 

(111

)

 

 

—

 

 

 

(111

)

 

 

—

 

可供出售证券的未实现收益变动

 

$

(80

)

 

$

21

 

 

$

(20

)

 

$

21

 

综合收益（亏损）

 

$

981

 

 

$

844

 

 

$

(1,382

)

 

$

(8,540

)

 

参见未经审计的简明合并财务报表的附注。

2

 

阿卡迪亚生物科学公司

股东权益简明合并报表

（未经审计）

（以千计，共享数据除外）

 

 

 

普通股

 

 

额外
付费

 

 

累积

 

 

累积其他

 

 

非-
控制

 

 

总计
股东

 

 

 

股票

 

 

金额

 

 

资本

 

 

赤字

 

 

综合收入

 

 

利息

 

 

股权

 

截至2023年12月31日的余额

 

 

1,285,337

 

 

$

65

 

 

$

284,515

 

 

$

(271,840

)

 

$

101

 

 

$

(138

)

 

$

12,703

 

发行与2023年3月预筹认股权证行使相关的股票

 

 

75,000

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

发行与员工股票相关的股票
购买计划

 

 

2,503

 

 

 

—

 

 

 

5

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

5

 

基于股票的薪酬

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

138

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

138

 

可供出售证券的未实现收益

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

60

 

 

 

—

 

 

 

60

 

净亏损

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(2,423

)

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(2,423

)

截至 2024 年 3 月 31 日的余额

 

 

1,362,840

 

 

$

65

 

 

$

284,658

 

 

$

(274,263

)

 

$

161

 

 

$

(138

)

 

$

10,483

 

基于股票的薪酬

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

102

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

102

 

可供出售证券的未实现收益变动

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(80

)

 

 

—

 

 

 

(80

)

净收入

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

1,061

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

1,061

 

截至 2024 年 6 月 30 日的余额

 

 

1,362,840

 

 

$

65

 

 

$

284,760

 

 

$

(273,202

)

 

$

81

 

 

$

(138

)

 

$

11,566

 

 

 

 

 

 

普通股

 

 

额外
付费

 

 

累积

 

 

累积其他

 

 

非-
控制

 

 

总计
股东

 

 

 

股票

 

 

金额

 

 

资本

 

 

赤字

 

 

综合收入

 

 

利息

 

 

股权

 

截至2022年12月31日的余额

 

 

616,079

 

 

$

65

 

 

$

278,827

 

 

$

(257,859

)

 

$

—

 

 

$

(133

)

 

$

20,900

 

2023 年 3 月 PIPE 相关股票的发行

 

 

165,500

 

 

 

—

 

 

 

4,740

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

4,740

 

修改与 2023 年 3 月 PIPE 相关的认股权证

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

219

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

219

 

发行与2022年8月预先筹集的认股权证行使相关的股份

 

 

56,813

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

发行与员工股票相关的股票
购买计划

 

 

88

 

 

 

—

 

 

 

5

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

5

 

发行与反向股票拆分相关的股票

 

 

19,092

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

基于股票的薪酬

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

212

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

212

 

净亏损

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(9,384

)

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(9,384

)

截至2023年3月31日的余额

 

 

857,572

 

 

$

65

 

 

$

284,003

 

 

$

(267,243

)

 

$

—

 

 

$

(133

)

 

$

16,692

 

发行与2023年3月预筹认股权证行使相关的股票

 

 

250,834

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

发行与反向股票拆分相关的股票

 

 

26

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

基于股票的薪酬

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

199

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

199

 

可供出售证券的未实现收益

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

21

 

 

 

—

 

 

 

21

 

净收入

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

823

 

 

 

—

 

 

 

(5

)

 

 

818

 

截至 2023 年 6 月 30 日的余额

 

 

1,108,432

 

 

$

65

 

 

$

284,202

 

 

$

(266,420

)

 

$

21

 

 

$

(138

)

 

$

17,730

 

 

参见未经审计的简明合并财务报表的附注。

3

 

阿卡迪亚生物科学公司

简明合并现金流量表

（未经审计）

（以千计）

 

 

 

截至6月30日的六个月

 

 

 

 

2024

 

 

 

2023

 

来自经营活动的现金流：

 

 

 

 

 

 

净亏损

 

$

(1,362

)

 

$

(8,566

)

为将净亏损与经营活动中使用的现金进行核对而进行的调整：

 

 

 

 

 

 

普通股认股权证和期权负债公允价值的变化

 

 

(163

)

 

 

(5,357

)

分配给负债分类期权的发行和发行成本

 

 

—

 

 

 

430

 

2023 年 3 月的估值亏损 PIPE

 

 

—

 

 

 

6,076

 

折旧

 

 

85

 

 

 

138

 

租赁摊销

 

 

352

 

 

 

357

 

应收票据折扣的摊销

 

 

(29

)

 

 

—

 

处置财产和设备的收益

 

 

(89

)

 

 

(26

)

出售 RS 硬质小麦特性的收益

 

 

(4,000

)

 

 

—

 

基于股票的薪酬

 

 

240

 

 

 

411

 

减记库存

 

 

—

 

 

 

192

 

财产和设备减值

 

 

36

 

 

 

—

 

运营资产和负债的变化：

 

 

 

 

 

 

应收账款和其他应收账款

 

 

(334

)

 

 

87

 

库存

 

 

440

 

 

 

(1,316

)

预付费用和其他流动资产

 

 

270

 

 

 

(142

)

其他非流动资产

 

 

—

 

 

 

(13

)

应付账款和应计费用

 

 

(612

)

 

 

(149

)

应付给关联方的款项

 

 

22

 

 

 

(16

)

其他流动负债

 

 

(15

)

 

 

12

 

经营租赁负债

 

 

(507

)

 

 

(382

)

用于经营活动的净现金

 

 

(5,666

)

 

 

(8,264

)

来自投资活动的现金流：

 

 

 

 

 

 

出售财产和设备的收益

 

 

162

 

 

 

37

 

出售Verdeca的收益——已收到的收益

 

 

—

 

 

 

569

 

出售投资的收益

 

 

2,501

 

 

 

—

 

出售 RS 硬质小麦特性的收益

 

 

4,000

 

 

 

—

 

与出售 GoodWheat 相关的已支付现金

 

 

(2,000

)

 

 

—

 

购买财产和设备

 

 

(16

)

 

 

(5

)

购买投资

 

 

—

 

 

 

(5,002

)

由（用于）投资活动提供的净现金

 

 

4,647

 

 

 

(4,401

)

来自融资活动的现金流量:

 

 

 

 

 

 

发行普通股、预先注资认股权证的收益以及
2023 年 3 月起的首选投资选择 PIPE

 

 

—

 

 

 

5,997

 

支付与 2023 年 3 月 PIPE 相关的发行费用

 

 

—

 

 

 

(497

)

收购 ESPP 的收益

 

 

5

 

 

 

5

 

融资活动提供的净现金

 

 

5

 

 

 

5,505

 

现金和现金等价物的净减少

 

 

(1,014

)

 

 

(7,160

)

现金和现金等价物 — 期初

 

 

6,518

 

 

 

20,644

 

现金和现金等价物-期末

 

$

5,504

 

 

$

13,484

 

现金流信息的补充披露

 

 

 

 

 

 

非现金投资和融资活动：

 

 

 

 

 

 

向配售代理人发行并包含在发行中的普通股期权
与 2023 年 3 月 PIPE 相关的成本

 

$

—

 

 

$

212

 

3月份估值损失中包含认股权证和期权的修改
2023 管道

 

$

—

 

 

$

404

 

出售应收账款和其他应收账款中的财产和设备的收益

 

$

84

 

 

$

2

 

为换取新的经营租赁负债而获得的使用权资产

 

$

86

 

 

$

—

 

出售GoodWheat确认的应收票据

 

$

5,705

 

 

$

—

 

 

参见未经审计的简明合并财务报表的附注。

4

 

阿卡迪亚生物科学公司

简明合并财务报表附注

（未经审计）

 

1。业务描述和陈述基础

组织

Arcadia Biosciences, Inc.（“公司”、“阿卡迪亚” 或 “管理层”）成立于 亚利桑那州 在 2002 并将总部设在德克萨斯州达拉斯，并在加利福尼亚州的戴维斯和萨克拉门托增设办公空间。该公司注册于 特拉华 在 2015 年 3 月。

该公司是创新的植物性产品的生产商和销售商。公司一直是以科学为基础开发高价值作物改良品（主要是小麦）的领导者，这为我们的专有创新奠定了基础，我们通过销售种子、谷物和食品原料和产品，以及通过特性许可和特许权使用费协议实现了商业化。2021年5月收购了Live Zola, LLC（“Zola”）的资产，为我们的产品组合增加了椰子水。

2024年5月16日，该公司将GoodWheat品牌出售给了Above Food Corp.（“Above Food”），净对价为美元3.7 百万。有关交易的详情，请参阅附注6。

2024年5月14日，该公司将其非转基因抗性淀粉（“RS”）硬质小麦特性出售给了长期合作伙伴Corteva AgriScience（“Corteva”）。根据协议条款，阿卡迪亚保留了使用RS硬质小麦特性的某些权利。公司收到了 $4.0 在截至2024年6月30日的三个月中，Corteva支付了100万美元的现金，并记录了与该交易相关的简明合并运营报表和综合收益（亏损）中没有账面价值的收益，因此收益与该特征的账面价值相同。有关合作和交易的详细信息，请参阅附注8。

2021年5月，该公司的全资子公司阿卡迪亚健康有限责任公司（“阿卡迪亚健康” 或 “AW”）收购了Eko Holdings, LLC、Lief, LLC和Zola的业务。此次收购包括一系列天然身体护理产品Saavy Naturals、注入CBD的天然类植物疗法品牌Soul Spring和ProVault，一种由天然成分制成的不含四氢大麻酚的CBD运动性能配方，为运动员提供有效的支持和康复（统称为 “身体护理品牌”）。此次收购中还包括Zola，这是一种专门从泰国可持续种植的椰子中采购的椰子水。2022年7月，公司签订了一项协议，将Saavy Naturals许可给Radiance Beauty and Wellness, Inc.（“Radiance Beauty”）。2023年7月，管理层决定退出剩余的身体护理品牌Soul Spring和ProVault，这是由于监管不确定性导致CBD市场持续承受压力。身体护理业务于2023年第三季度停止。

2019年8月，该公司与夏威夷Legacy Ventures, LLC（“Legacy”，见注释7）签订了种植、开采和销售大麻产品的合资协议。Archipelago Ventures Hawaii, LLC（“群岛”）的合作伙伴关系将公司丰富的遗传专业知识和资源与Legacy在大麻开采和销售方面的经验相结合。2021年10月，由于监管挑战和大麻市场饱和，阿卡迪亚和Legacy共同同意结束群岛的种植活动。

2012年2月，该公司成立了Verdeca，该公司与Bioceres平等拥有。Verdeca的成立是为了利用双方的农业技术开发和放松对大豆品种的管制。2020年11月，阿卡迪亚将其在Verdeca的会员权益出售给了Bioceres，在这笔交易中，阿卡迪亚获得了现金、Bioceres股票和高达美元的特许权使用费10.0 Haab 4大豆（“HB4”）的销售额为百万美元。额外的 $2.0 在Verdeca实现至少20万公顷HB4的商业化种植或者中国批准HB4大豆特性作为 “食物和饲料” 后，将向阿卡迪亚支付百万现金。2022年，Bioceres获得了中国对HB4大豆性状的批准，因此，阿卡迪亚的许可收入为美元86,000 以及出售Verdeca的收益为美元1.1 简明的合并运营报表和综合收益（亏损）为百万美元。公司收到了美元的全额付款2.0 截至 2023 年 12 月 31 日，百万人。

列报基础和合并原则

随附的未经审计的简明合并财务报表是根据美国公认的中期财务报表会计原则（“GAAP”）编制的，采用美国证券交易委员会（“SEC”）在第10-Q表和S-X条例第10-01条的说明中规定的格式。管理层认为，随附的简明合并财务报表反映了所有调整，包括正常的经常性调整，这些调整被认为是公允报公司在所述期间的财务状况、经营业绩和现金流所必需的。合并中取消了所有重要的公司间账户和交易。随附的未经审计的简明合并财务报表包括公司、Arcadia Wellness和Archipelago的账目。

5

 

公司使用定性方法评估可变利益实体（“VIE”）的合并需求。这种方法侧重于确定公司是否有权指导对VIE经济表现影响最大的VIE活动，以及公司是否有义务吸收损失或有权获得福利，这可能对VIE具有重大意义。

在本报告所述的所有期限内，公司已确定其是合资企业Archipelago的主要受益人，因为它拥有Archipelago的控股权。因此，在取消公司间交易后，公司在简明的合并财务报表中合并了Archipelago。对于合并后的合资企业，非控股伙伴在合资企业的资产、负债和运营中所占的份额作为公司股权包含在非控股权益中。非控股合伙人的权益通常按合资伙伴对Archipelago的所有权百分比计算。非控股合伙人的股权在简明合并资产负债表中列报为非控股权益。

这些简明合并财务报表及其附注中包含的信息应与其中包含的管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析，以及公司于2024年3月28日向美国证券交易委员会提交的10-k表年度报告中包含的截至2023年12月31日财年的管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析以及截至2023年12月31日财年的简明合并财务报表及其附注一起阅读。

改叙

先前报告的某些财务信息已重新归类，以符合本年度的列报方式。有关我们以前被列为已停止业务的GoodWheat和身体护理品牌财务报表的重新分类的讨论，请参阅下文 “已停止的业务” 部分。除非另有说明，否则简明合并财务报表附注中的金额和披露仅与持续经营有关，不包括所有已终止的业务。

反向股票分割

2023 年 2 月，公司董事会批准对公司已发行和流通的普通股进行 40:1 的反向拆分。 2023年2月15日，公司股东批准了公司注册证书的修正证书，该公司于2023年2月27日向特拉华州国务卿提交了该修正证书，以在2023年3月1日实施反向拆分。由于股票的反向拆分, 19,118 发行了更多普通股以代替部分股票。简明合并财务报表中包含的所有已发行和流通普通股、普通股购买期权和每股金额均已追溯调整，以反映所有报告期的反向股票拆分。

流动性、资本资源和持续经营

随附的简明合并财务报表是在持续经营的基础上编制的，其中考虑了正常业务过程中资产的变现和负债的清偿。自成立以来，公司主要通过股权和债务融资为其运营融资。截至2024年6月30日，该公司的累计赤字为美元273.2 百万，现金和现金等价物 $5.5 百万，短期投资美元2.6 百万美元和当前应收票据美元1.8 百万。在截至2024年6月30日的六个月中，该公司的净亏损为美元1.4 百万美元，运营中使用的净现金为美元5.7 百万。在截至2023年12月31日的十二个月中，该公司的净亏损为美元14.0 百万美元，运营中使用的净现金为美元15.3 百万。

现金和现金等价物为 $5.5 百万，短期投资美元2.6 百万美元和当前应收票据美元1.8 截至2024年6月30日，该公司认为，自这些财务报表发布之日起，其现有现金、现金等价物和短期投资将不足以满足其至少未来12-18个月的预期现金需求，因此对公司继续经营的能力产生了严重怀疑。财务报表不包括因这种不确定性而可能产生的任何调整。

公司可能会寻求通过债务或股权融资筹集额外资金。公司还可以考虑签订额外的合作伙伴安排。出售额外股权将导致公司股东的稀释。债务的产生将导致偿债义务，管理此类债务的工具可能规定额外的运营和融资契约，限制运营。如果公司需要额外资金，但无法按照公司同意的条款获得足够的额外资金，则公司可能被迫减少支出、延长与供应商的付款期限、清算资产或暂停或缩减计划中的产品发布。这些行为中的任何一项都可能对业务、经营业绩和财务状况造成重大损害。

已终止的业务

2024年5月16日，该公司将GoodWheat品牌出售给了Above Food Corp. GoodWheat的业务已于2024年第二季度停止。

2023年7月，由于监管不确定性导致CBD市场持续面临压力，管理层决定退出其身体护理品牌。身体护理业务于2023年第三季度停止。

根据ASC 205-20的规定，公司在简明合并资产负债表中单独报告了已终止业务的资产和负债以及已终止业务的业绩，将其作为简明合并运营报表和所有列报期间的综合亏损报表的单独组成部分。

 

6

 

构成已终止业务资产负债表的主要细列项目类别：

 

 

 

GoodWeat

 

 

身体护理

 

（以千计）

 

2024年6月30日

 

 

2023 年 12 月 31 日

 

 

2024年6月30日

 

 

2023 年 12 月 31 日

 

资产

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

应收账款和其他应收账款

 

$

84

 

 

$

8

 

 

$

—

 

 

$

—

 

库存，净值 — 当前

 

 

—

 

 

 

1,121

 

 

 

—

 

 

 

—

 

持有待售资产

 

 

128

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

财产和设备，净额

 

 

—

 

 

 

314

 

 

 

—

 

 

 

—

 

库存，净额 — 非流动

 

 

—

 

 

 

3,158

 

 

 

—

 

 

 

—

 

总资产

 

$

212

 

 

$

4,601

 

 

$

—

 

 

$

—

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

负债

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

应付账款和应计费用

 

$

240

 

 

$

500

 

 

$

—

 

 

$

—

 

负债总额

 

$

240

 

 

$

500

 

 

$

—

 

 

$

—

 

 

构成已终止业务净亏损的主要细列项目类别：

 

 

 

GoodWeat

 

 

身体护理

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

截至六月的三个月

 

 

截至六月的六个月

 

 

截至六月的三个月

 

 

截至六月的六个月

 

 

 

2024

 

 

2023

 

 

2024

 

 

2023

 

 

2024

 

 

2023

 

 

2024

 

 

2023

 

（以千计）

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

产品收入

 

$

179

 

 

$

35

 

 

$

447

 

 

$

184

 

 

$

—

 

 

$

58

 

 

$

—

 

 

$

336

 

收入成本

 

 

(342

)

 

 

(189

)

 

 

(691

)

 

 

(349

)

 

 

—

 

 

 

(143

)

 

 

—

 

 

 

(280

)

研究和开发

 

 

(133

)

 

 

(364

)

 

 

(400

)

 

 

(710

)

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

出售财产和设备的收益

 

 

91

 

 

 

7

 

 

 

89

 

 

 

26

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

销售、一般和管理

 

 

(584

)

 

 

(1,496

)

 

 

(1,710

)

 

 

(2,970

)

 

 

—

 

 

 

(245

)

 

 

—

 

 

 

(567

)

已终止业务的净亏损

 

$

(789

)

 

$

(2,007

)

 

$

(2,265

)

 

$

(3,819

)

 

$

—

 

 

$

(330

)

 

$

—

 

 

$

(511

)

下表列出了已终止业务的非现金项目：

 

 

 

GoodWeat

 

 

身体护理

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

截至6月30日的六个月

 

 

截至6月30日的六个月

 

（以千计）

 

2024

 

 

2023

 

 

2024

 

 

2023

 

折旧

 

$

37

 

 

$

78

 

 

$

—

 

 

$

6

 

处置财产和设备的收益

 

$

(89

)

 

$

(26

)

 

$

—

 

 

$

—

 

减记库存

 

$

—

 

 

$

23

 

 

$

—

 

 

$

—

 

应收账款和其他应收账款

 

$

(76

)

 

$

—

 

 

$

—

 

 

$

(55

)

库存

 

$

575

 

 

$

(1,470

)

 

$

—

 

 

$

235

 

预付费用和其他流动资产

 

$

—

 

 

$

—

 

 

$

—

 

 

$

14

 

应付账款和应计费用

 

$

(261

)

 

$

122

 

 

$

—

 

 

$

(21

)

出售财产和设备的收益

 

$

162

 

 

$

37

 

 

$

—

 

 

$

—

 

出售应收账款和其他应收账款中的财产和设备的收益

 

$

84

 

 

$

2

 

 

$

—

 

 

$

—

 

在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月中，没有其他运营或投资非现金项目。

7

 

2。最近的会计公告

2023年11月，财务会计准则委员会发布了亚利桑那州立大学第2023-07号《分部报告（主题280）——对应报告的分部披露的改进》。本更新中的修正案主要通过加强对重大分部支出的披露来改善了可申报的分部披露要求。新指南对2023年12月15日之后开始的财政年度以及2024年12月15日之后开始的财政年度内的过渡期具有追溯效力，允许提前采用。公司目前正在评估此更新对我们分部披露的影响。

2023年12月，财务会计准则委员会发布了亚利桑那州立大学第2023-09号《所得税（主题740）——所得税披露的改进》。本更新中的修正案要求披露额外的所得税，主要与税率对账和已缴所得税有关。新指导方针对2024年12月15日之后的财政年度有前瞻性或回顾性生效，允许提前采用。公司目前正在评估此更新对我们所得税披露的影响。

3.库存

库存成本在批次识别的基础上进行跟踪，并在出售时计为收入成本。库存按成本或可变现净值中的较低者列报。当条件表明，由于物理恶化、过时、价格水平变化或其他因素，可实现的净值可能低于成本时，公司会对库存进行调整。对库存进行了额外调整，以应对预计不会在合理时间范围内出售的库存过剩和流动缓慢的库存，以将账面金额降至其估计的可变现净值。库存减记包含在收入成本中，基于对公司客户和分销商未来需求以及市场状况的估计。该公司记录的减记额为美元169,000 和 $192,000 在截至2023年6月30日的三个月和六个月中，分别与包装材料和大麻种子有关。曾经有 不 在截至2024年6月30日的三个月和六个月中，此类库存减记。如果需求和市场状况发生重大变化，未来可能需要大幅减记库存，这将大大增加公司在减记期间的开支，并对公司的经营业绩产生重大影响。

净库存包括以下内容（以千计）：

 

 

 

2024年6月30日

 

 

2023 年 12 月 31 日

 

原材料

 

$

433

 

 

$

373

 

成品

 

 

736

 

 

 

660

 

库存

 

$

1,169

 

 

$

1,033

 

 

4。财产和设备，净额

财产和设备，净额包括以下各项（以千计）：

 

 

 

2024年6月30日

 

 

2023 年 12 月 31 日

 

软件和计算机设备

 

$

291

 

 

$

349

 

机械和设备

 

 

—

 

 

 

34

 

家具和固定装置

 

 

32

 

 

 

39

 

租赁权改进

 

 

1,584

 

 

 

1,590

 

财产和设备，毛额

 

 

1,907

 

 

 

2,012

 

减去：累计折旧和摊销

 

 

(1,853

)

 

 

(1,942

)

财产和设备，净额

 

$

54

 

 

$

70

 

 

折旧费用为 $17,000 和 $48,000 在截至2024年6月30日的三个月和六个月中，分别为期三个月和六个月。折旧费用为 $29,000 和 $60,000 分别在截至2023年6月30日的三个月和六个月中。

在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月中，持续经营业务中的不动产和设备均未出售。

当管理层批准并承诺处置一处财产或一组财产的计划时，财产和设备被视为待售资产。在出售日期之前持有的待售财产和设备在流动资产中作为待售资产单独列报在简明合并资产负债表中。

与群岛有关的财产和设备（美元）51,000 被归类为截至2023年12月31日持有的待售资产。在2024年第一季度，公司记录了减值美元36,000 与这些资产有关。在截至2024年6月30日的三个月中，先前出售的所有群岛财产和设备均已出售。

8

 

5。投资和公允价值工具

可供出售的投资

该公司将短期投资归类为 “可供出售”。这些短期投资不受交易限制。投资根据报价或其他现成的市场信息，按公允价值记账。未实现的收益和亏损包含在累计的其他综合收益中，在简明的合并资产负债表中反映为股东权益的单独组成部分。收益和亏损在简明合并运营报表和综合收益（亏损）中实现时予以确认。

下表汇总了截至2024年6月30日和2023年12月31日投资证券投资组合的摊销成本和公允价值，以及在累计其他综合收益中确认的相应未实现损益金额：

 

（千美元）

 

摊销
成本

 

 

未实现
收益

 

 

未实现
损失

 

 

估计的
公允价值

 

2024年6月30日

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

现金等价物：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

货币市场基金

 

$

3,232

 

 

$

—

 

 

$

—

 

 

$

3,232

 

短期投资：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

国库券

 

 

2,523

 

 

 

81

 

 

 

—

 

 

 

2,604

 

按公允价值计算的总资产

 

$

5,755

 

 

$

81

 

 

$

—

 

 

$

5,836

 

 

（千美元）

 

摊销
成本

 

 

未实现
收益

 

 

未实现
损失

 

 

估计的
公允价值

 

2023 年 12 月 31 日

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

现金等价物：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

货币市场基金

 

$

4,925

 

 

$

—

 

 

$

—

 

 

$

4,925

 

短期投资：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

国库券

 

 

5,023

 

 

 

101

 

 

 

—

 

 

$

5,124

 

按公允价值计算的总资产

 

$

9,948

 

 

$

101

 

 

$

—

 

 

$

10,049

 

 

该公司做到了 不截至2024年6月30日，没有任何投资类别处于持续未实现亏损状态超过十二个月。

公允价值测量

 

截至2024年6月30日，投资证券的公允价值如下：

 

 

 

2024 年 6 月 30 日的公允价值衡量

 

（千美元）

 

第 1 级

 

 

第 2 级

 

 

第 3 级

 

 

总计

 

按公允价值计算的资产

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

现金等价物：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

货币市场基金

 

$

3,232

 

 

$

—

 

 

$

—

 

 

$

3,232

 

短期投资：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

国库券

 

 

2,604

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

2,604

 

按公允价值计算的总资产

 

$

5,836

 

 

$

—

 

 

$

—

 

 

$

5,836

 

 

截至2023年12月31日，投资证券的公允价值如下：

 

 

 

2023 年 12 月 31 日的公允价值计量

 

（千美元）

 

第 1 级

 

 

第 2 级

 

 

第 3 级

 

 

总计

 

按公允价值计算的资产

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

现金等价物：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

货币市场基金

 

$

4,925

 

 

$

—

 

 

$

—

 

 

$

4,925

 

短期投资：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

国库券

 

 

5,124

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

5,124

 

按公允价值计算的总资产

 

$

10,049

 

 

$

—

 

 

$

—

 

 

$

10,049

 

 

9

 

该公司使用市场方法技术对其金融工具进行估值，在2024年或2023年期间，估值技术没有变化。公司的金融工具主要包括现金和现金等价物、短期投资、应收账款和其他应收账款、应收票据、应付账款和应计负债。对于短期投资、应收账款和其他应收账款、应付账款和应计负债，这些金融工具截至2024年6月30日和2023年12月31日的账面金额因其到期或还款期短而被视为其公允价值的代表。现金等价物按成本记账，近似于其公允价值。应收票据按摊销成本入账。由于利率可变，应收票据的摊销成本被视为近似公允价值。

该公司的三级负债包括附注14中描述的收购Anawah, Inc.（“Anawah”）产生的或有负债，以及与附注10中描述的2023年3月私募和2022年8月注册直接发行相关的优先投资期权。

截至2024年6月30日和2023年12月31日，与收购Anawah相关的或有负债是根据不可观察的输入定期计量和记录的，即公司使用收购中获得的技术开发的某些特定产品的能力和意图。公司在收购中获得的技术的能力和/或意图的显著偏差可能会导致公允价值衡量标准明显降低（更高）。

截至2024年6月30日和2023年12月31日，优先投资期权负债是使用Black-Scholes模型定期计量和记录的，假设如下：

 

 

2023 年 3 月期权——A 系列和
2023 年 3 月配售代理期权

 

 

2023 年 3 月期权——B 系列

 

 

2022 年 8 月期权和 2022 年 8 月配售代理期权

 

 

 

2024年6月30日

 

 

十二月三十一日
2023

 

 

2024年6月30日

 

 

十二月三十一日
2023

 

 

2024年6月30日

 

 

十二月三十一日
2023

 

剩余期限（以年为单位）

 

 

3.66

 

 

 

4.16

 

 

 

0.10

 

 

 

0.61

 

 

 

3.17

 

 

 

3.67

 

预期的波动率

 

 

90.8

%

 

 

91.7

%

 

 

59.0

%

 

 

78.7

%

 

 

88.0

%

 

 

90.5

%

无风险利率

 

 

4.5

%

 

 

3.9

%

 

 

5.5

%

 

 

5.2

%

 

 

4.5

%

 

 

4.0

%

预期股息收益率

 

 

0

%

 

 

0

%

 

 

0

%

 

 

0

%

 

 

0

%

 

 

0

%

 

衡量公司三级期权负债的公允价值时使用的重要输入是波动率。波动率的显著增加（降低）可能会导致公允价值衡量标准大幅提高（降低）。

下表列出了公司三级资产和负债的确立，以及公允价值和其他调整的变动摘要（以千计）：

 

 

 

 

 

（千美元）

 

2023 年 3 月
期权-系列 A

 

 

2023 年 3 月
选项-B 系列

 

 

2023 年 3 月配售代理期权

 

 

2022 年 8 月
选项

 

 

2022 年 8 月
配售代理选项

 

 

应收票据分叉衍生品

 

 

特遣队
负债

 

 

总计

 

截至 2023 年 12 月 31 日的余额

 

$

1,008

 

 

$

41

 

 

$

46

 

 

$

159

 

 

$

3

 

 

$

—

 

 

$

2,000

 

 

$

3,257

 

初始认可

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

250

 

 

 

—

 

 

 

250

 

公允价值的变化

 

 

(93

)

 

 

(41

)

 

 

(5

)

 

 

(23

)

 

 

(1

)

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(163

)

截至 2024 年 6 月 30 日的余额

 

$

915

 

 

$

—

 

 

$

41

 

 

$

136

 

 

$

2

 

 

$

250

 

 

$

2,000

 

 

$

3,344

 

 

截至2024年6月30日，归类为待售资产按公允价值入账。该公司已将公允价值衡量标准归类为公允价值层次结构中的三级衡量标准，因为公允价值是使用部分资产的公开价格估算的，而商业伙伴对价格不容易获得的资产的估算得出的，因为可以使用的行业规模相对较小。

10

 

6。应收票据

2024年5月16日，该公司将GoodWheat品牌出售给了Above Food Corp.（“Above Food”），净对价为美元3.7 百万。出售的资产主要包括谷物和制成品库存、配方和商标。亏损 $1,500 已在截至2024年6月30日的三个月中与出售相关的简明合并运营报表和综合亏损中确认。

在这笔交易中，阿卡迪亚向Above Food $支付了款项2.0 百万并收到了 $6.0 日期为2024年5月14日的百万份期票。期票的期限为 三年 并在此处累计利息 《华尔街日报》最优惠利率。在期票的第一、二和三周年之际，应计利息和美元2.0 百万本金应支付给阿卡迪亚。本票包含或有特征，包括将本票的一部分本金转换为Above Food上市股票的期权以及违约条款。

根据ASC 310，公司将期票记作应收票据。该公司没有选择公允价值期权，而且由于公司打算并且有能力将期票持有至到期，因此该期票被归类为持有用于投资的期权，并按摊销成本在简明合并资产负债表中列报。在简明合并资产负债表中，2025年到期的第一笔分期付款被归类为当期付款，2026年和2027年到期的剩余分期付款被归类为非流动付款。

根据ASC 815对期票的偶然特征进行了分叉评估。需要分叉的偶然要素的公允价值估计为美元250,000 截至交易之日以及截至2024年6月30日。或有要素的估计公允价值以应收票据的形式列报——截至2024年6月30日，该票据在简明合并资产负债表中不是流动票据。期票以折扣价入账 $545,000，这笔款项将在本票的期限内使用实际利息法摊销。公司确认的摊销和应计利息为美元29,000 和 $67,000分别出现在截至2024年6月30日的三个月的简明合并运营报表和综合亏损报表中。

7。合并合资企业

2019年，该公司与内华达州有限责任公司Legacy Ventures Hawaii, LLC成立了特拉华州有限责任公司Archipelago Ventures Hawaii, LLC，并签订了有限责任公司运营协议（“运营协议”）。该公司和Legacy成立了Archipelago，旨在开发、提取和商业化夏威夷种植的工业大麻衍生产品。

根据运营协议，联合运营委员会由以下人员组成 二 公司任命的个人，以及 二 Legacy 任命的个人将管理 Archipelago。截至2024年6月30日，公司和Legacy持有 50.75% 和 49.25分别持有群岛的权益百分比，并已向群岛缴纳资本额为美元3.1 百万和美元3.0 分别为百万美元，由联合运营委员会确定。运营协议包括赔偿权、不竞争义务以及与会员权益转让相关的某些权利和义务，包括优先拒绝权。

在取消公司间交易后，公司在简明的合并财务报表中合并了群岛。Legacy的股权在简明的合并资产负债表中以非控股权益的形式列报。有关列报依据，请参阅注释 1。

2021年10月，由于监管挑战和大麻市场饱和，阿卡迪亚和Legacy共同同意结束群岛的种植活动。

8。合作安排

在 2017 年 8 月，该公司签订了一项合作安排，在北美研究、开发和商业化我们的非转基因RS硬质小麦特性。该合作安排是与Corteva签订的合同协议，涉及一项联合运营活动，阿卡迪亚和Corteva都积极参与了合作活动。阿卡迪亚和Corteva参与了研发，阿卡迪亚对知识产权战略负有主要责任，而Corteva通常领导营销和商业化工作。双方都面临着合作的重大风险和回报，协议包括成本分摊和利润共享。这些活动的开展不能保证技术或商业上的成功。

公司根据ASC 730 “研究与开发” 核算了研发（“研发”）成本，该法规定，研发费用必须在发生时记作支出。因此，内部研发费用在发生时记作支出。当合同工作完成或取得里程碑结果时，第三方研发费用即计为支出。

11

 

2024 年 5 月 14 日，该公司将其 RS 硬质小麦特性出售给了 Corteva。根据协议条款，阿卡迪亚保留了使用RS硬质小麦特性的某些权利。公司收到了 $4.0 在截至2024年6月30日的三个月中，Corteva支付了100万美元的现金，并记录了与该交易相关的简明合并运营报表和综合收益（亏损）中没有账面价值的收益，因此收益与该特征的账面价值相同。

9。租赁

经营租赁

截至2024年6月30日，该公司在德克萨斯州达拉斯、加利福尼亚州戴维斯和萨克拉门托租赁办公空间，以及其他建筑物、土地和设备。初始期限为12个月或更短的租赁不记录在资产负债表上；公司以直线方式确认这些短期租赁的租赁费用。该公司将戴维斯办公室转租给第三方。

一些租约（达拉斯和戴维斯办公室、仓库和复印机）包括一个或多个 续订选项，续订条款可以将租赁期限从一延长到 六年。租赁续订期权的行使由公司全权决定。2024年1月，该公司行使了续订爱达荷州美国福尔斯设施租约的选择权 一年 直到 2024 年 12 月 31 日。续订租约导致确认了额外的使用权资产和租赁负债为美元86,000 在简明的合并资产负债表上。

公司的租赁协议不包含任何重要的可变租赁付款、重大剩余价值担保或重大限制性契约。 租赁包括以下内容（以千计）：

 

租约

 

分类

 

2024年6月30日

 

 

2023 年 12 月 31 日

 

资产

 

 

 

 

 

 

 

 

经营租赁资产

 

使用权资产

 

$

513

 

 

$

792

 

租赁资产总额

 

 

 

$

513

 

 

$

792

 

负债

 

 

 

 

 

 

 

 

当前-正在运行

 

经营租赁负债——当前

 

$

563

 

 

$

852

 

非电流-正在运行

 

经营租赁负债——非流动

 

 

11

 

 

 

155

 

租赁负债总额

 

 

 

$

574

 

 

$

1,007

 

 

租赁成本

 

分类

 

三
已结束的月份
2024年6月30日

 

 

三
已结束的月份
2023年6月30日

 

 

六
已结束的月份
2024年6月30日

 

 

六
已结束的月份
2023年6月30日

 

运营租赁成本

 

销售和收购与研发费用

 

$

242

 

 

$

191

 

 

$

507

 

 

$

381

 

短期租赁成本

 

销售和收购费用

 

 

3

 

 

 

3

 

 

 

6

 

 

 

7

 

转租收入 (1)

 

销售和收购与研发费用

 

 

(141

)

 

 

(110

)

 

 

(262

)

 

 

(218

)

净租赁成本

 

 

 

$

104

 

 

$

84

 

 

$

251

 

 

$

170

 

 

(1)
转租收入记作租赁费用的减少额。

 

租赁期限
和折扣率

 

2024年6月30日

 

 

2023 年 12 月 31 日

 

剩余加权平均值
租赁期限（年）

 

 

1.1

 

 

 

2.3

 

加权平均折扣率

 

 

6.7

%

 

 

6.0

%

 

12

 

10。股权融资

2023 年 3 月私募配售

2023 年 3 月，公司根据证券购买协议（“2023 年 3 月购买协议”）进行了私募发行（“2023 年 3 月的私募发行”）(i) 165,500 其普通股股份，(ii) 预先注资的普通股购买权证（“2023 年 3 月预融资认股权证”），最多可购买 500,834 普通股，行使价为美元0.0001 每股，（iii）A系列优先投资期权（“2023年3月期权——A系列”），最多可购买总额为 666,334 普通股，行使价为美元9.00 每股以及（iv）b系列优先投资期权（“2023年3月期权——B系列”，以及2023年3月的期权——A系列，“2023年3月期权”），最多可购买总额为 666,334 普通股，行使价为美元9.00 每股，并筹集了总收益为美元6.0 百万。2023 年 3 月的私募于 2023 年 3 月 6 日结束。2023 年 3 月的预融资认股权证在发行时即可行使，并于 2024 年 6 月 30 日全面行使。2023 年 3 月期权-系列 A 可随时由持有者行使期权并到期 5 自发行之日起的几年。2023 年 3 月期权-b 系列可随时由持有者行使期权并到期 1.5 自发行之日起的几年。

关于2023年3月的私募配售，公司与某些投资者签订了优先投资期权修正协议（“期权修正协议”）。根据期权修正协议，公司同意修改某些现有认股权证和优先投资期权，最多购买总额为 178,132 先前于2019年9月、2020年5月、2020年7月、2020年12月、2021年1月和2022年8月向投资者发行的普通股，行使价为美元300.80, $191.00, $154.00, $120.00, $125.20 和 $37.35 分别为每股（“现有认股权证”）。根据期权修正协议，公司同意将现有认股权证的行使价降低至美元9.00 每股。此外，公司向配售代理人授予了优先投资期权，以购买总计 33,317 每股行使价等于美元的普通股（“2023年3月配售代理期权”）11.25 还有一个任期 5 自发行之日起的几年。现有认股权证的重新定价导致公允价值增加美元404,000，其中 $185,000 其中公允价值的增长与2022年8月的负债分类期权有关。与现有认股权证重新定价相关的公允价值的增长已在2023年3月的简明合并运营报表和综合收益（亏损）的估值亏损中确认。

2023年3月的期权和2023年3月的配售代理期权被归类为3级负债，这是因为某些提前结算条款使它们无法进行股权分类。该公司于2023年3月6日使用了Black-Scholes模型，对A系列投资期权进行了以下假设：波动率为 128.55%，股价为 $7.61 和无风险利率为 4.27%。B系列投资期权采用了以下假设：波动率 103.33%，股价为 $7.61 和无风险利率为 4.97%。2023年3月发行的期权归类负债的估计公允价值为美元6.6 百万。随后，于2024年6月30日重新计量了普通股期权负债的估计公允价值，变动记录在公司的简明合并运营报表和综合收益（亏损）报表中。

已发行普通股和2023年3月预先融资认股权证的估计公允价值为美元5.1 百万。截至2023年3月6日，已发行的普通股、2023年3月预筹认股权证和2023年3月期权的总估计公允价值比2023年3月私募的总收益高出美元5.7 百万，该金额已在2023年3月简明合并运营报表和综合收益（亏损）的估值亏损中确认。

2023 年 3 月的配售代理期权是针对配售代理在 2023 年 3 月私募中提供的服务发行的，被视为发行成本。2023 年 3 月配售代理期权的价值被确定为美元212,000，使用 Black-Scholes 模型计算。公司产生的额外发行费用总额为 $548,000 其中包括与2023年3月私募相关的直接增量法律、咨询、会计和申请费。总计 $430,000 分配给普通股期权负债并计入支出，而剩余的美元330,000 已分配给普通股和2023年3月的预筹认股权证，并抵消了额外的已付资本。

13

 

11。认股权证和期权

股票分类普通股认股权证

该公司发行了以下认股权证以购买其普通股，这些认股权证分别于2024年6月30日和2023年12月31日在期未偿还。这些认股权证可随时由持有人选择行使，直至其到期日为止。

 

 

 

发行日期

 

任期

 

运动
每人价格
分享

 

 

已锻炼
在
已结束的年份
十二月三十一日
2023

 

 

出类拔萃
十二月三十一日
2023

 

 

已锻炼
在
六个月已结束
6月30日
2024

 

 

出类拔萃
2024年6月30日

 

2023 年 3 月预先注资认股权证

 

2023 年 3 月

 

永久的

 

$

—

 

 

 

(425,834

)

 

 

75,000

 

 

 

(75,000

)

 

 

—

 

2022 年 12 月服务和绩效保证书 (1)

 

2022 年 12 月

 

5年份

 

$

11.20

 

 

 

—

 

 

 

1,000

 

 

 

—

 

 

 

1,000

 

2022 年 10 月服务和绩效保证书 (1)

 

2022 年 10 月

 

5年份

 

$

16.00

 

 

 

—

 

 

 

1,000

 

 

 

—

 

 

 

1,000

 

2022 年 8 月预先注资的认

 

2022 年 8 月

 

永久的

 

$

—

 

 

 

(56,813

)

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

2021 年 1 月配售代理认股权证

 

2021 年 1 月

 

5.5年份

 

$

159.60

 

 

 

—

 

 

 

9,846

 

 

 

—

 

 

 

9,846

 

2020 年 12 月认股权证 (2)

 

2020 年 12 月

 

5.5年份

 

$

9.00

 

 

 

—

 

 

 

16,367

 

 

 

—

 

 

 

16,367

 

2020年12月认股权证

 

2020 年 12 月

 

5.5年份

 

$

120.00

 

 

 

—

 

 

 

49,100

 

 

 

—

 

 

 

49,100

 

2020 年 12 月配售代理认股权证

 

2020 年 12 月

 

5年份

 

$

152.80

 

 

 

—

 

 

 

3,274

 

 

 

—

 

 

 

3,274

 

2020 年 7 月认股权证 (2)

 

2020 年 7 月

 

5.5年份

 

$

9.00

 

 

 

—

 

 

 

16,036

 

 

 

—

 

 

 

16,036

 

2020 年 7 月配售代理认股权证

 

2020 年 7 月

 

5.5年份

 

$

198.80

 

 

 

—

 

 

 

802

 

 

 

—

 

 

 

802

 

2020 年 5 月认股权证 (2)

 

2020 年 5 月

 

5年份

 

$

9.00

 

 

 

—

 

 

 

9,946

 

 

 

—

 

 

 

9,946

 

2020 年 5 月认股权证

 

2020 年 5 月

 

5年份

 

$

191.20

 

 

 

—

 

 

 

24,863

 

 

 

—

 

 

 

24,863

 

2020 年 5 月配售代理认股权证

 

2020 年 5 月

 

5年份

 

$

245.20

 

 

 

—

 

 

 

1,741

 

 

 

—

 

 

 

1,741

 

2019年9月配售代理认股权证

 

2019 年 9 月

 

5年份

 

$

379.20

 

 

 

—

 

 

 

1,649

 

 

 

—

 

 

 

1,649

 

2019 年 6 月配售代理认股权证 (3)

 

2019 年 6 月

 

5年份

 

$

251.60

 

 

 

—

 

 

 

1,862

 

 

 

—

 

 

 

—

 

2019 年 4 月服务和绩效保证书 (1) (3)

 

2019 年 4 月

 

5年份

 

$

247.20

 

 

 

—

 

 

 

3,629

 

 

 

—

 

 

 

—

 

2021 年 1 月认股权证 (2)

 

2021 年 1 月

 

5.5年份

 

$

9.00

 

 

 

—

 

 

 

7,831

 

 

 

—

 

 

 

7,831

 

2021 年 1 月认股权证

 

2021 年 1 月

 

5.5年份

 

$

125.20

 

 

 

—

 

 

 

90,629

 

 

 

—

 

 

 

90,629

 

2019 年 9 月认股权证 (2)

 

2019 年 9 月

 

5.5年份

 

$

9.00

 

 

 

—

 

 

 

9,892

 

 

 

—

 

 

 

9,892

 

2019 年 9 月认股权证

 

2019 年 9 月

 

5.5年份

 

$

300.80

 

 

 

—

 

 

 

6,594

 

 

 

—

 

 

 

6,594

 

2019 年 6 月认股权证

 

2019 年 6 月

 

5.5年份

 

$

200.00

 

 

 

—

 

 

 

10,896

 

 

 

—

 

 

 

10,896

 

总计

 

 

 

 

 

 

 

 

 

(482,647

)

 

 

341,957

 

 

 

(75,000

)

 

 

261,466

 

(1) 公司就与非关联第三方实体签发的专业服务协议签发了服务和绩效认证（“服务和绩效认证”）。

(2) 作为2023年3月私募发行的一部分，这些认股权证被重新定价。

(3) 这些认股权证在截至2024年6月30日的三个月内到期。

14

 

负债分类优先投资期权

与2023年3月私募和2022年8月注册直接发行相关的优先投资期权包含某些提前结算条款，这些条款将其排除在股票分类之外，因此在发行之日被记作负债，并在每个资产负债表日调整为公允价值。期权负债公允价值的变化在简明合并运营报表和综合收益（亏损）中记录为普通股认股权证和期权负债公允价值的变化。 负债分类优先投资期权的主要条款和活动总结如下：

 

 

 

发行日期

 

任期

 

运动
每人价格
分享

 

 

已锻炼
在
已结束的年份
十二月三十一日
2023

 

 

出类拔萃
十二月三十一日
2023

 

 

已锻炼
在
六
已结束的月份
2024年6月30日

 

 

出类拔萃
2024年6月30日

 

2023 年 3 月期权——A 系列

 

2023 年 3 月

 

5年份

 

$

9.00

 

 

 

—

 

 

 

666,334

 

 

 

—

 

 

 

666,334

 

2023 年 3 月期权——B 系列

 

2023 年 3 月

 

1.5年份

 

$

9.00

 

 

 

—

 

 

 

666,334

 

 

 

—

 

 

 

666,334

 

2023 年 3 月配售代理期权

 

2023 年 3 月

 

5年份

 

$

11.25

 

 

 

—

 

 

 

33,317

 

 

 

—

 

 

 

33,317

 

2022 年 8 月期权 (1)

 

2022 年 8 月

 

5 年

 

$

9.00

 

 

 

—

 

 

 

118,063

 

 

 

—

 

 

 

118,063

 

2022 年 8 月配售代理期权

 

2022 年 8 月

 

5 年

 

$

52.80

 

 

 

—

 

 

 

5,904

 

 

 

—

 

 

 

5,904

 

总计

 

 

 

 

 

 

 

 

 

—

 

 

 

1,489,952

 

 

 

—

 

 

 

1,489,952

 

(1) 这些期权作为2023年3月私募发行的一部分进行了重新定价。

12。股票薪酬和员工股票购买计划

股票激励计划

该公司有 二 股权激励计划：2006年股票计划（“2006年计划”）和2015年综合股权激励计划（“2015年计划”）。

2006 年，公司通过了 2006 年计划，该计划规定根据董事会制定的条款和规定向高管、员工和其他服务提供商授予股票期权。该公司根据2006年计划授予非法定股票期权（“NSO”），直到2015年5月该计划才终止未来奖励，尽管该计划继续管辖根据2006年计划发行的未偿还期权的条款。 2015年计划在公司于2015年5月首次公开募股后生效，根据2006年计划保留但未发行的所有股份均由2015年计划承担。在生效后，2015 年计划已经 3,860 为未来发行预留的普通股，其中包括 259 它们已移交给2015年计划并由其承担。2015年计划规定每年自动增加可供拨款的份额。此外，根据2006年计划获得奖励但被没收或取消的股票将添加到2015年计划中。 在任何日历年中，可以授予任何个体员工（包括我们的董事和高级管理人员）的最大股份数量为 9,375 股份。2015年计划规定授予激励性股票期权（“ISO”）、国家统计局、限制性股票奖励、股票单位、股票增值权和其他形式的股权补偿，所有这些都可以授予员工、高级职员、非雇员董事和顾问。ISO和NSO的行使价将按不低于授予之日我们普通股的公允价值的每股价格授予。授予的期权通常优先于 四年 期限；但是，经董事会批准，可能会有其他归属时间表。授予的期权一旦归属，通常最多可行使 10 年，在既得范围内获得补助后。

2024年6月25日，股东们批准了公司2015年计划的修正案，该修正案将根据2015年计划可能发行的普通股数量增加了 20 万 股份，并增加了在任何财政年度中向员工（包括我们的高级管理人员和董事）发行的普通股的最大数量 9,375 分享到 5万个 股份。2022年2月2日，小斯坦利·雅科特被聘为公司总裁兼首席执行官。该公司向杰科特先生授予了购买激励股票期权 7,902 根据纳斯达克上市规则第5635（c）（4）条的公司普通股。该公司已在S-8表格上提交了注册声明，以登记行使该激励性股票期权后的股票发行。激励期权补助金是在2015年计划之外发放的，但受2015年计划的条款和条件的约束。截至 2024 年 6 月 30 日，共有 338,248 根据2015年计划，普通股留待发行，其中 282,280 普通股可供将来授予。截至 2024 年 6 月 30 日，共有 102 和 55,969 根据2006年和2015年计划，期权分别悬而未决。截至 2023 年 12 月 31 日，共有 102 和 71,609 根据2006年和2015年计划，期权分别悬而未决。总共有 8,103 和 8,366 截至2024年6月30日和2023年12月31日，激励期权分别未兑现。

15

 

以下是公司股票激励计划下的股票期权信息和加权平均行使价的摘要（以千计，股票数据和每股价格除外）：

 

 

 

股票
视乎而定
杰出
选项

 

 

加权-
平均值
运动
每人价格
分享

 

 

聚合
固有的
价值

 

未偿——截至2023年12月31日的余额

 

 

80,078

 

 

$

85.30

 

 

$

—

 

期权被没收

 

 

(3,425

)

 

 

21.71

 

 

 

—

 

期权已过期

 

 

(12,479

)

 

 

164.76

 

 

 

—

 

未偿——截至2024年6月30日的余额

 

 

64,174

 

 

$

73.23

 

 

$

—

 

已归并预计将归属 — 2024 年 6 月 30 日

 

 

72,526

 

 

$

75.84

 

 

$

—

 

可行使 — 2024 年 6 月 30 日

 

 

42,084

 

 

$

91.70

 

 

$

—

 

 

总内在价值代表期权的行使价与公司董事会在每个相应时期确定的公司普通股的估计公允价值之间的差额。

截至 2024 年 6 月 30 日，有 $373,000 与未归属的股票薪酬补助金相关的未确认薪酬成本将在加权平均剩余确认期内予以确认 1.1 年份。

在确定股票奖励的公允价值时，公司使用下文讨论的Black-Scholes期权定价模型和假设。这些输入中的每一个都是主观的，通常需要大量的判断才能确定。

预期期限—预期期限是授予的股票期权的估计到期时间，是根据美国证券交易委员会允许的简化方法估算的，并将期限定义为期权合同期限的平均值和所有公开员工奖励的加权平均归属期限。

预期波动率——历史波动率数据是使用公司股票在计算出的股票奖励预期期限的同等时期内的每日收盘价计算得出的。

无风险利率——无风险利率基于期权授予之日可比期限的美国国债的利率。

预期股息——预期的股息收益率基于公司对未来向普通股股东支付股息的预期。

股票期权奖励的公允价值是在授予之日使用Black-Scholes期权定价模型估算的，其加权平均假设如下：

 

 

 

截至6月30日的三个月

 

 

截至6月30日的六个月

 

 

 

2024

 

 

2023

 

 

2024

 

 

2023

 

预期期限（年）

 

 

—

 

 

 

7.20

 

 

 

—

 

 

 

7.06

 

预期的波动率

 

 

—

 

 

 

124

%

 

 

—

 

 

 

124

%

无风险利率

 

 

—

 

 

 

3.59

%

 

 

—

 

 

 

3.61

%

股息收益率

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

有 不 在截至2024年6月30日的三个月和六个月内，期权授予。

 

公司认可了 $102,000 和 $240,000 在截至2024年6月30日的三个月和六个月中，股票期权奖励的薪酬支出分别为。公司认可了 $199,000 和 $411,000 在截至2023年6月30日的三个月和六个月中，股票期权奖励的薪酬支出分别为。

16

 

员工股票购买计划

该公司的2015年员工股票购买计划（“ESPP”）于2015年5月14日生效。ESPP允许符合条件的员工以最高折扣购买公司普通股 15通过工资扣除获得的合格薪酬的百分比，但须遵守任何计划限制。在第一个发行期之后，该期开始于 2015 年 5 月 14 日 并结束于 2016 年 2 月 1 日，ESPP 规定 六个月 发行期，在每个发行期结束时，员工可以在以下地点购买股票 85在发行期的第一个交易日或发行期最后一天公司普通股公允市场价值中较低值的百分比。截至2024年6月30日，ESPP下为未来发行预留的普通股数量为 5,309。ESPP规定，从2016年1月1日起，可供购买的股票每年自动增加。截至2024年6月30日， 5,971 股票是根据ESPP发行的。该公司记录了美元2,000 和 $4,000 在截至2024年6月30日的三个月和六个月中，分别是ESPP相关的薪酬支出。该公司记录了美元2,000 和 $3,000 在截至2023年6月30日的三个月和六个月中，分别是ESPP相关的薪酬支出。

13。所得税

过渡期的所得税支出基于对年初至今的收入适用估计的年度有效所得税税率，以及过渡期内记录的任何重大异常或不经常发生的项目。计算每个过渡期的年度估计有效税率需要一定的估计值和重大判断，包括但不限于该年度的预期营业收入、对不同司法管辖区收入和纳税收入比例的预测、永久和临时差异以及收回本年度产生的递延所得税资产的可能性。随着新事件的发生、更多经验的获得、更多信息的获知或税收环境的变化，用于计算所得税准备金的会计估算值可能会发生变化。

中期财务报表所得税准备金不同于适用美国联邦法定所得税税率计算的金额 21%。该公司的有效税率为 0.00截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月中每个月的百分比。有效税率和联邦法定税率之间的差异 21％主要是由于公司递延所得税净资产的全额估值补贴。

在截至2024年6月30日的六个月中， 不 公司不确定的税收状况发生重大变化。

2023年2月，公司收到美国国税局的通知，称我们的群岛合资企业被选为2021纳税年度的审计。公司于2024年7月收到了拟议合作伙伴关系调整通知，并计划接受调整。该公司目前未接受以州为目的的审计。

14。承诺和意外开支

租约

公司根据经营租赁协议租赁办公和仓库空间及设备，其初始租赁条款从一到不等 五年，包括公司按市场价格提供的某些续订选项。该公司还短期租赁土地用于实地试验。参见注释 9。

法律事务

在正常业务过程中，公司可能会不时参与某些法律诉讼。公司目前不是任何重大诉讼或其他重大法律诉讼的当事方。

与收购 Anawah 相关的或有负债

2005年6月，该公司完成了与Anawah的合并和重组协议和计划，通过非现金股票购买收购Anawah的食品和农业研究公司。根据与Anawah的合并，根据ASC 805——企业合并，公司承担的或有负债不超过美元5.0 百万。该负债是指向Anawah的前股东支付的款项，用于支付公司在商业销售使用收购中获得的技术开发的某些特定产品时确认的收入中收取的现金。2010 年期间，公司停止了与以下内容相关的活动 三 的 六 Anawah产品计划因此, 或有负债减少到美元3.0 百万。2016年，先前累积的计划之一被放弃，另一项先前放弃的计划被重新启动。在2019年，公司确定其中一项技术不再有效，并决定放弃先前累积的计划。截至2024年6月30日，公司继续使用该技术实施总共两个开发计划或承担其他责任，并认为或有负债是可能的。结果，$2.0 百万美元仍作为其他非流动负债在简明合并资产负债表上。

合同

公司已与非关联方签订了合同研究协议，要求公司支付某些资金承诺。这些协议的初始条款从一到 三年 在有效期内，在某些情况下可以取消。

17

 

公司通过已执行的协议（“许可协议”）对某些技术进行许可，这些协议用于开发和推进公司自己的技术。公司已与相关方和非关联方签订了各种许可协议，要求公司支付特定的许可费、特许权使用费和/或里程碑费。此外，某些特许权使用费包括 2% 到 15许可协议中定义的净收入金额的百分比已经或将要到期。

公司可能会受到政府的某些行动的不利影响，因为这与前几年获得的政府合同收入有关。国防合同审计局等政府机构定期对政府承包商进行审计和调查。这些机构审查承包商在协议下的履约情况；成本结构；以及遵守适用的法律、法规和标准的情况。各机构还审查其内部控制系统和政策，包括承包商的采购、财产、估算、补偿和管理信息系统是否充分，以及承包商遵守情况。尽管公司管理层预计审计不会产生不利结果，但如果发现任何费用不当分配给政府协议，则此类费用将不予报销，或者如果已经报销，则可能需要退还。如果审计发现不当或非法活动，则可能会受到民事和刑事处罚以及行政制裁，包括终止合同、没收利润、暂停付款或罚款以及暂停或禁止与政府做生意。此外，如果对公司提出不当行为指控，可能会造成严重的声誉损害或重大的不利财务影响。目前正在对政府补助金收入进行例行审计。

15。每股净收益（亏损）

每股基本净收益（亏损）的计算方法是将归属于普通股股东的净收益（亏损）除以该期间已发行普通股的加权平均数，不包括股票奖励和认股权证的任何稀释影响。归属于普通股股东的摊薄后每股净收益（亏损）是根据所有可能摊薄的普通股生效计算得出的，包括行使股票期权和认股权证时可发行的普通股。摊薄证券不包括在每股净收益（亏损）的计算中，但其影响将是反稀释性的。

因具有反摊薄作用而未包含在摊薄后每股计算中的证券如下（以股票计）：

 

 

 

截至6月30日的三个月

 

 

在截至6月30日的六个月中

 

 

 

2024

 

 

2023

 

 

2024

 

 

2023

 

购买普通股的期权

 

 

64,174

 

 

 

84,755

 

 

 

64,174

 

 

 

84,755

 

购买普通股的认股权证

 

 

261,466

 

 

 

266,957

 

 

 

261,466

 

 

 

266,957

 

首选投资选项

 

 

1,489,952

 

 

 

1,489,952

 

 

 

1,489,952

 

 

 

1,489,952

 

总计

 

 

1,815,592

 

 

 

1,841,664

 

 

 

1,815,592

 

 

 

1,841,664

 

 

16。关联方交易

该公司的关联方包括道德指南针公司（“MCC”）和约翰·斯珀林基金会（“JSF”）。由于BHL的解散，Blue Horse Labs, Inc.（“BHL”）拥有的知识产权被转让给其唯一股东约翰·斯珀林可撤销信托（“JSRT”），随后又转让给了JSF。JSF被视为公司的关联方，因为公司最大的股东之一MCC和JSF拥有普通高管和董事。

当产品销售收入或第三方的许可付款涉及在最初来自BHL的研究资金下开发的某些知识产权时，JSF将从公司获得个位数的特许权使用费。应付给 JSF 的特许权使用费为 $80,000 和 $58,000 分别截至2024年6月30日和2023年12月31日，并作为应付关联方的金额包含在简明合并资产负债表中。

17。后续事件

管理层对截至2024年8月13日（财务报表发布之日）的后续事件进行了评估。

18

 

第 2 项。管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析

关于前瞻性陈述的特别说明

以下对我们财务状况和经营业绩的讨论和分析应与我们未经审计的简明合并财务报表以及此处包含的这些报表的相关附注一起阅读。除历史财务信息外，本报告还包含涉及风险和不确定性的前瞻性陈述。我们的实际业绩可能与前瞻性陈述中讨论的结果存在重大差异。本报告中包含的不纯历史陈述是《证券法》第27A条和经修订的1934年《证券交易法》第21E条或《交易法》所指的前瞻性陈述。前瞻性陈述通常通过使用诸如但不限于 “预期”、“相信”、“可以”、“继续”、“可以”、“估计”、“期望”、“打算”、“可能”、“计划”、“项目”、“寻求”、“应该”、“策略”、“目标”、“将” 等词语以及旨在识别前瞻性陈述的类似表达方式或变体来识别。这些陈述基于我们管理层基于管理层当前可用信息的信念和假设。此类前瞻性陈述受风险、不确定性和其他重要因素的影响，这些因素可能导致实际业绩和某些事件的时间与此类前瞻性陈述所表达或暗示的未来业绩存在重大差异。可能导致或导致此类差异的因素包括但不限于下文确定的因素以及公司提交的最新10-K表年度报告中标题为 “风险因素” 的部分中讨论的因素。此外，此类前瞻性陈述仅代表截至本报告发布之日。除非法律要求，否则我们没有义务更新任何前瞻性陈述以反映此类陈述发布之日之后的事件或情况。

仅为方便起见，本报告中提及的商标、服务标志和商品名称可能不带有®、TM 或 SM 符号，但此类提及并不构成对可能与相应商标、服务标志或商品名称相关的任何权利的放弃。

概述

我们是创新的植物性产品的生产商和销售商。作为开发高价值作物改良品（主要是小麦）的科学方法的领导者，我们的历史为我们的专有创新奠定了基础，我们通过种子、谷物、食品原料和产品的销售以及特征许可和特许权使用费协议实现了商业化。2021年5月收购了Live Zola, LLC（“Zola”）的资产，为我们的产品组合增加了椰子水。

2024年5月16日，该公司将GoodWheat品牌出售给了Above Food Corp.（“Above Food”），净对价为370万美元。有关该交易的更多详情，请参阅简明合并财务报表附注6。

2024年5月14日，该公司将其非转基因抗性淀粉（“RS”）硬质小麦特性出售给了长期合作伙伴Corteva AgriScience（“Corteva”）。根据协议条款，阿卡迪亚保留了使用RS硬质小麦特性的某些权利。在截至2024年6月30日的三个月中，该公司从Corteva获得了400万澳元的现金付款，并录得了与该交易相关的简明合并运营报表和综合收益（亏损）中没有账面价值的收益，收益与该特征的账面价值相同。有关合伙关系和交易的更多详情，请参阅简明合并财务报表附注8

2021年5月，该公司的全资子公司阿卡迪亚健康有限责任公司（“阿卡迪亚健康” 或 “AW”）收购了Eko Holdings, LLC、Lief, LLC和Zola的业务。此次收购包括一系列天然身体护理产品Saavy Naturals、注入CBD的天然类植物疗法品牌Soul Spring和ProVault，一种由天然成分制成的不含四氢大麻酚的CBD运动性能配方，为运动员提供有效的支持和康复（统称为 “身体护理品牌”）。此次收购中还包括Zola，这是一种专门从泰国可持续种植的椰子中采购的椰子水。2022年7月，公司签订了一项协议，将Saavy Naturals许可给Radiance Beauty and Wellness, Inc.（“Radiance Beauty”）。2023年7月，管理层决定退出剩余的身体护理品牌Soul Spring和ProVault，这是由于监管不确定性导致CBD市场持续承受压力。身体护理业务于2023年第三季度停止。

19

 

我们的增长战略

我们相信，通过执行我们战略的以下要素，有很大的机会发展我们的业务：

•
通过零售扩张扩张扩展 Zola 的规模。根据我们的研究，与其他领先的椰子水品牌相比，消费者更喜欢Zola干净、清脆的口感。因此，我们计划继续投资于试用活动，并通过大众市场零售商和连锁杂货店扩大我们的Zola椰子水品牌的分销范围。
•
我们的小麦特征投资组合的货币化。我们具有多种非转基因小麦特性的专有知识产权（“IP”）具有明显的功能优势，我们利用这些优势将GoodWheat品牌分为多个类别。我们相信我们的小麦具有引人注目的差异点，我们将继续评估从我们的专有技术中提取价值的方法。
•
评估并购机会。我们打算评估潜在的资产出售、合并、收购和其他战略机会。

我们的产品组合

佐拉椰子水

Zola 成立于 2002 年，于 2021 年 5 月成为阿卡迪亚品牌家族的一员。Zola 来自泰国，是一种纯天然 100% 的椰子水，口感清脆干净，略带甜味和清爽。Zola 具有天然保湿功效，富含电解质，经非转基因项目认证，每份仅含有 60 卡路里。在口味测试中，Zola 以 2 比 1 击败竞争对手，是补充水分、恢复活力和恢复活力的最佳品尝方式。佐拉口味包括原味、原味果肉和意式浓缩咖啡，2024 年 5 月，我们添加了酸橙和菠萝。

小麦特性

RG 小麦

许多消费者对降低饮食中的麸质含量感兴趣。至关重要的是，对于某些人来说，这是由于患有乳糜泻（“CD”），这是一种影响全球许多人的自身免疫性疾病，估计从欧洲占人口的1％到墨西哥的3.5％不等。此外，据估计，非乳糜泻麸质敏感性（“NCGS”）会影响另外6％的人口。CD 和 NCGS 都以对膳食麸质敏感为特征。CD 和 NCGS 的唯一有效治疗方法需要从饮食中去除麸质来源。由于对普通消费者而言，坚持无麸质饮食的要求极其困难，因此需要努力开发替代方法。

阿卡迪亚正在继续开发一种谷蛋白含量较低的新小麦品种。我们采用先进的筛选和植物育种技术开发的专有非转基因小麦品种减少了过敏性麸质，增加了赖氨酸等必需氨基酸，还具有高蛋白小麦的所有其他健康益处。重要的是，该品种还提供令人印象深刻的高纤维含量，每份约为14克，而传统小麦每份为2-3克，这为注重健康的消费者提供了额外的价值，也为我们通过许可方和研究合作伙伴推进这种小麦特征的商业化提供了选择性。

延长全谷物面粉的保质期

美国农业部建议，“每天至少一份谷物必须富含全谷物”，因为有证据表明，含有全谷物的饮食具有多种益处，包括降低患肥胖、心血管疾病和2型糖尿病的风险。尽管有这些健康益处，但全麦面粉在研磨后积聚在全麦面粉中的苦味和腐臭味道和气味会对全谷物产品的消费产生负面影响。随着供应链的发展，我们改进的稳定性和风味小麦生产线极大地减少了研磨后的全谷物面粉中腐臭和苦味化合物的产量。来自这些系列的全麦面粉正在进一步测试其感官特性和更高的保质期稳定性。这种新特性可能有助于改善全谷物产品的保质期和口味，从而降低配方成本，增加消费者对全谷物的偏好和适口性。

20

 

已终止的业务

如上所述，该公司退出了GoodWheat和身体护理品牌。根据ASC 205-20的规定，公司在简明合并资产负债表中单独报告了已终止业务的资产和负债以及已终止业务的业绩，在所有列报期间的简明合并运营报表和综合收益（亏损）报表中分别列报。有关已终止业务的更多信息，请参阅简明合并财务报表附注1。

我们的运营报表数据的组成部分

收入

产品收入

产品收入主要包括Zola和GLA产品的销售。当产品的控制权移交给第三方分销商和制造商（统称为 “我们的客户”）时，我们会确认产品销售收入，这种控制权通常发生在交付时。收入会根据向客户发货的时间而波动，并且是在扣除预计的退款、回报和损失后才列报的。

许可证收入

许可收入包括预付的、不可退还的许可费、年度许可费以及我们根据许可协议获得的后续里程碑付款。预付许可费产生的收入在协议执行时予以确认。当可能不会发生实质性逆转时，我们会确认年度许可费。

运营费用

收入成本

收入成本主要与Zola产品的销售有关，主要由产品和运费成本组成。库存的调整或减记也包括在收入成本中。

研发费用（“研发”）

研发费用包括开发和测试我们的产品以及符合我们特性的其他正在开发的产品所产生的成本。这些费用目前主要包括支付给产品配方顾问的费用，并在发生时记作支出。此外，公司需要不时支付与开发第三方许可的技术相关的某些里程碑付款。公司的研发费用可能会随时波动。

出售无形资产的收益

出售无形资产的收益包括向Corteva出售我们的RS硬质小麦特性的收益。

财产和设备减值

财产和设备减值包括因减值或可收回性测试费用而产生的有形资产损失，以将固定资产减记至其公允价值或可收回价值。

 

销售、一般和管理费用

销售、一般和管理费用主要包括员工成本、专业服务费、经纪人和销售佣金以及管理费用。我们的销售、一般和管理费用可能会因时期而波动。在消费品商业化活动方面，我们预计将增加对销售和营销的投资，包括额外的咨询费。

21

 

利息收入

利息收入包括我们的现金和现金等价物以及投资的利息收入。

其他收入（亏损），净额

其他收入（亏损），净额包括杂项收入或亏损。

2023 年 3 月的估值亏损 PIPE

2023 年 3 月 PIPE 的估值亏损包括超过总收益的公允价值以及与现有认股权证重新定价相关的公允价值增加。

普通股认股权证和期权负债的估计公允价值的变化

普通股认股权证和期权负债估计公允价值的变动包括对与我们的融资交易相关的负债的公允价值调整。

分配给负债分类期权的发行和发行成本

发行和发行成本通常包括与融资交易相关的配售代理、法律、咨询、会计和申请费。

已终止业务的净亏损

已终止业务的净亏损代表与已停产的GoodWheat和身体护理品牌相关的经营业绩。有关已终止业务的更多信息，请参阅简明合并财务报表附注1。

运营结果

截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月的比较

 

 

 

截至6月30日的三个月

 

 

$ Change

 

 

% 变化

 

 

 

2024

 

 

2023

 

 

 

 

 

 

 

 

 

（以千计，百分比除外）

 

收入：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

产品

 

$

1,306

 

 

$

1,287

 

 

$

19

 

 

 

1

%

执照

 

 

—

 

 

 

10

 

 

 

(10)

)

 

 

(100)

)%

总收入

 

 

1,306

 

 

 

1,297

 

 

 

9

 

 

 

1

%

运营费用（收入）：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

收入成本

 

 

633

 

 

 

650

 

 

 

(17)

)

 

 

(3)

)%

研究和开发

 

 

10

 

 

 

27

 

 

 

(17)

)

 

 

(63)

)%

出售无形资产的收益

 

 

(4,000

)

 

 

—

 

 

 

(4,000

)

 

 

(100)

)%

销售、一般和管理

 

 

2,683

 

 

 

2,074

 

 

 

609

 

 

 

29

%

运营（收入）支出总额

 

 

(674)

)

 

 

2,751

 

 

 

(3,425)

)

 

 

(125)

)%

来自持续经营的收入（亏损）

 

 

1,980

 

 

 

(1,454)

)

 

 

3,434

 

 

 

236

%

利息收入

 

 

150

 

 

 

207

 

 

 

(57)

)

 

 

(28)

)%

其他收入（亏损），净额

 

 

150

 

 

 

(13)

)

 

 

163

 

 

 

(1254)

)%

普通股认股权证和期权负债公允价值的变化

 

 

(430)

)

 

 

4,416

 

 

 

(4,846)

)

 

 

(110

)%

所得税前持续经营的净收入

 

 

1,850

 

 

 

3,156

 

 

 

(1,306)

)

 

 

(41)

)%

所得税条款

 

 

—

 

 

 

(1)

)

 

 

1

 

 

 

(100)

)%

来自持续经营业务的净收益

 

 

1,850

 

 

 

3,155

 

 

 

(1,305)

)

 

 

(41)

)%

已终止业务的净亏损——身体护理

 

 

—

 

 

 

(330)

)

 

 

330

 

 

 

(100)

)%

已终止业务的净亏损 — GoodWheat

 

 

(789

)

 

 

(2,007)

)

 

 

1,218

 

 

 

(61)

)%

净收入

 

 

1,061

 

 

 

818

 

 

 

243

 

 

 

30

%

归属于非控股权益的净亏损

 

 

—

 

 

 

(5)

)

 

 

5

 

 

 

(100)

)%

归属于普通股股东的净收益

 

$

1,061

 

 

$

823

 

 

$

238

 

 

 

29

%

 

22

 

 

收入

在截至2024年6月30日的三个月中，产品收入占总收入的100％。在截至2024年6月30日的三个月中，产品收入与2023年同期相比增长了19,000美元，增长了1％，这得益于佐拉销售额的增长，但被GLA销售额的下降所抵消。

收入成本

在截至2024年6月30日的三个月中，由于运费成本降低，收入成本与2023年同期相比下降了17,000美元，下降了3％。

研究和开发

在截至2024年6月30日的三个月中，研发费用与2023年同期相比减少了17,000美元，下降了63％，这主要是由于咨询费的降低。

出售无形资产的收益

在截至2024年6月30日的三个月中，该公司实现了400万美元的收益，这与向Corteva出售其硬质小麦特性有关。在截至2023年6月30日的三个月中，没有这样的收益。

销售、一般和管理

在截至2024年6月30日的三个月中，销售、一般和管理费用与2023年同期相比增加了60.9万美元，增长了29％，这主要是由于与2024年Corteva及Above Food交易相关的咨询和法律费用增加。

利息收入

在截至2024年6月30日的三个月中，公司确认的利息收入为15万美元，其中96,000美元与折扣摊销和Above Food期票的应计利息有关。其余差额与投资利息有关。在截至2023年6月30日的三个月中，公司确认的投资利息收入为20.7万美元。

其他收入（亏损），净额

在截至2024年6月30日的三个月中，公司确认了其他收入15万美元，其中11.7万美元与已实现的投资收益有关。在截至2023年6月30日的三个月中，公司确认了其他13,000美元的亏损。

普通股认股权证和期权负债的估计公允价值的变化

在截至2024年6月30日的三个月中，普通股认股权证和期权负债的估计公允价值的变化导致43万美元的亏损，这与2023年3月PIPE和2022年8月注册直接发行融资交易相关的负债分类优先投资期权的估计公允价值的变化有关。在截至2023年6月30日的三个月中，普通股认股权证和期权负债的估计公允价值的变化导致440万美元的收益，这与2023年3月PIPE和2022年8月注册直接发行融资交易相关的负债分类优先投资期权的估计公允价值的变化有关。

已终止业务的净亏损

在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月中，身体护理已终止业务的净亏损分别为0美元和33万美元。截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月，GoodWheat已终止业务的净亏损分别为78.9万美元和200万美元。有关已终止业务的更多信息，请参阅简明合并财务报表附注1。

 

23

 

截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月的比较

 

 

 

截至6月30日的六个月

 

 

$ Change

 

 

% 变化

 

 

 

2024

 

 

2023

 

 

 

 

 

 

 

 

 

（以千计，百分比除外）

 

收入：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

产品

 

$

2,293

 

 

$

2,369

 

 

$

(76)

)

 

 

(3)

)%

执照

 

 

—

 

 

 

10

 

 

 

(10)

)

 

 

(100)

)%

总收入

 

 

2,293

 

 

 

2,379

 

 

 

(86)

)

 

 

(4)

)%

运营费用（收入）：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

收入成本

 

 

1,104

 

 

 

1,178

 

 

 

(74)

)

 

 

(6)

)%

研究和开发

 

 

16

 

 

 

40

 

 

 

(24)

)

 

 

(60)

)%

出售无形资产的收益

 

 

(4,000

)

 

 

—

 

 

 

(4,000

)

 

 

100

%

财产和设备减值

 

 

36

 

 

 

—

 

 

 

36

 

 

 

(100)

)%

销售、一般和管理

 

 

4,745

 

 

 

4,671

 

 

 

74

 

 

 

2

%

运营（收入）支出总额

 

 

1,901

 

 

 

5,889

 

 

 

(3,988)

)

 

 

(68)

)%

来自持续经营的收入（亏损）

 

 

392

 

 

 

(3,510

)

 

 

3,902

 

 

 

(111)

)%

利息收入

 

 

195

 

 

 

405

 

 

 

(210)

)

 

 

(52)

)%

其他收入，净额

 

 

153

 

 

 

19

 

 

 

134

 

 

 

705

%

2023 年 3 月的估值亏损 PIPE

 

 

—

 

 

 

(6,076)

)

 

 

6,076

 

 

 

(100)

)%

普通股认股权证和期权负债公允价值的变化

 

 

163

 

 

 

5,357

 

 

 

(5,194)

)

 

 

(97)

)%

分配给负债分类期权的发行和发行成本

 

 

—

 

 

 

(430)

)

 

 

430

 

 

 

(100)

)%

所得税前持续经营的净收益（亏损）

 

 

903

 

 

 

(4,235)

)

 

 

5,138

 

 

 

(121

)%

所得税条款

 

 

—

 

 

 

(1)

)

 

 

1

 

 

 

(100)

)%

持续经营业务的净收益（亏损）

 

 

903

 

 

 

(4,236)

)

 

 

5,139

 

 

 

(121

)%

已终止业务的净亏损——身体护理

 

 

—

 

 

 

(511)

)

 

 

511

 

 

 

(100)

)%

已终止业务的净亏损 — GoodWheat

 

 

(2,265)

)

 

 

(3,819)

)

 

 

1,554

 

 

 

(41)

)%

净亏损

 

 

(1,362)

)

 

 

(8,566)

)

 

 

7,204

 

 

 

(84)

)%

归属于非控股权益的净亏损

 

 

—

 

 

 

(5)

)

 

 

5

 

 

 

(100)

)%

归属于普通股股东的净亏损

 

$

(1,362)

)

 

$

(8,561

)

 

$

7,199

 

 

 

(84)

)%

收入

在截至2024年6月30日的六个月中，产品收入占总收入的100％。在截至2024年6月30日的六个月中，产品收入与2023年同期相比下降了76,000美元，下降了3％，这要归因于GLA销售额的下降，但Zola销售额的增长部分抵消了这一下降。

收入成本

在截至2024年6月30日的六个月中，由于运费成本降低，收入成本与2023年同期相比下降了74,000美元，下降了6％。

研究和开发

在截至2024年6月30日的六个月中，研发费用与2023年同期相比减少了24,000美元，下降了60％，这主要与咨询费用的降低有关。

出售无形资产的收益

在截至2024年6月30日的六个月中，该公司实现了400万美元的收益，这与向Corteva出售其硬质小麦特性有关。在截至2023年6月30日的六个月中，没有这样的收益。

24

 

财产和设备减值

在截至2024年6月30日的六个月中，公司确认待售财产和设备的减值为36,000美元。在截至2023年6月30日的六个月中，没有此类财产和设备减值。

销售、一般和管理

在截至2024年6月30日的六个月中，销售、一般和管理费用与2023年同期相比增加了74,000美元，增长了2％，这主要是由于与2024年Corteva及Above Food交易相关的咨询和法律费用增加。

利息收入

在截至2024年6月30日的六个月中，公司确认的利息收入为19.5万美元，其中96,000美元与折扣摊销和Above Food期票的应计利息有关。其余差额与投资利息有关。在截至2023年6月30日的六个月中，公司确认的投资利息收入为40.5万美元。

其他收入，净额

在截至2024年6月30日的六个月中，公司确认了其他收入15.3万美元，其中11.7万美元与已实现的投资收益有关。在截至2023年6月30日的六个月中，公司确认了其他收入19,000美元。

2023 年 3 月的估值亏损 PIPE

在截至2023年6月30日的六个月中，公司确认了与2023年3月的PIPE融资交易相关的610万美元估值亏损。估值损失包括超过总收益的公允价值和与现有认股权证重新定价相关的公允价值增加。

普通股认股权证和期权负债的估计公允价值的变化

在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月中，普通股认股权证和期权负债的估计公允价值的变化分别导致16.3万美元和540万美元的收益，这与2023年3月PIPE和2022年8月注册直接发行融资交易相关的负债分类优先投资期权的估计公允价值的变化有关。

分配给负债分类期权的发行和发行成本

在截至2023年6月30日的六个月中，发行和发行成本为43万美元，与2023年3月PIPE融资交易中发行的负债分类期权有关。

已终止业务的净亏损

在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月中，身体护理已终止业务的净亏损分别为0美元和51.1万美元。在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月中，GoodWheat已终止业务的净亏损分别为230万美元和380万美元。有关已终止业务的更多信息，请参阅简明合并财务报表附注1。

季节性

我们和我们的商业合作伙伴在全球不同地区开展业务，并进行用于数据生成的田间试验，这些试验必须在特定作物和市场的适当生长季节进行。夏季对椰子水产品的需求通常更高。

目前，由于我们的商业化产品数量相对有限，我们向新的地域市场的扩张以及我们推出了新的产品和特征，因此我们总体业务的季节性水平难以评估。

25

 

流动性和资本资源

我们的运营资金主要来自私募和公开发行股权证券和债务的净收益，以及销售产品和根据许可协议付款的收益。我们使用现金的主要用途是为我们的业务提供资金，这些业务主要侧重于将我们的产品商业化。我们的合同义务主要与设施、土地和设备的经营租赁有关。截至2024年6月30日，我们的现金及现金等价物为550万美元，短期投资为260万美元，当期应收票据为180万美元。在截至2024年6月30日的六个月中，该公司的净亏损为140万美元，运营中使用的净现金为570万美元。在截至2023年12月31日的十二个月中，该公司的净亏损为1,400万美元，运营中使用的净现金为1,530万美元。

继续关注

我们认为，从这些财务报表发布之日起，我们现有的现金和现金等价物、短期投资和流动应收票据将不足以满足我们至少在未来12-18个月内的预期现金需求，因此使人们对公司继续经营的能力产生了严重怀疑。财务报表不包括因这种不确定性而可能产生的任何调整。

如有必要，我们可能会寻求通过债务或股权融资筹集更多资金。我们也可以考虑签订额外的合作伙伴安排。任何额外股权的出售都将导致对股东的稀释。我们产生债务将导致偿债义务，而管理我们债务的工具可能会提供额外的运营和融资契约，从而限制我们的运营。如果我们需要额外资金但无法获得足够的额外资金，我们可能被迫减少支出，延长与供应商的付款期限，清算资产，或者暂停或缩减计划中的产品发布。这些行为中的任何一项都可能对我们的业务、经营业绩和财务状况造成重大损害。

流动性

下表汇总了所示日期的流动资产、流动负债和营运资本总额（以千计）：

 

 

 

截至
6月30日

 

 

截至
十二月三十一日

 

 

 

2024

 

 

2023

 

流动资产

 

$

12,434

 

 

$

14,972

 

流动负债

 

 

2,698

 

 

 

3,590

 

营运资金盈余

 

$

9,736

 

 

$

11,382

 

现金流

下表汇总了我们在指定时期的现金流量（以千计）：

 

 

 

截至6月30日的六个月

 

 

 

2024

 

 

2023

 

提供的净现金（用于）：

 

 

 

 

 

 

运营活动

 

$

(5,666)

)

 

$

(8,264)

)

投资活动

 

 

4,647

 

 

 

(4,401)

)

融资活动

 

 

5

 

 

 

5,505

 

现金净减少

 

$

(1,014)

)

 

$

(7,160

)

 

来自经营活动的现金流

截至2024年6月30日的六个月中，用于经营活动的现金为570万美元。就我们140万美元的净亏损而言，包括8.5万美元的折旧、24万美元的股票薪酬、35.2万美元的租赁摊销以及36,000美元的财产和设备减值在内的非现金费用被普通股认股权证和期权负债公允价值的变动16.3万美元、应收票据折扣的摊销、229,000美元的营运资本账户调整、22.9万美元的处置收益所抵消财产和设备89,000美元, 经营租赁付款50.7万美元.

截至2023年6月30日的六个月中，用于经营活动的现金为8,300,000.0000001美元。就我们的净亏损860万美元而言，非现金费用，包括43万美元的发行和发行成本、2023年3月PIPE确认的610万美元估值亏损、41.1万美元的股票薪酬、35.7万美元的租赁摊销、13.8万美元的折旧和19.2万美元的库存减记，被普通股认股权证和期权负债公允价值变动540万美元以及运营调整所抵消资本账户为150万美元，处置财产和设备收益为26,000美元，经营租赁付款38.2 万美元的。

26

 

来自投资活动的现金流

截至2024年6月30日的六个月中，投资活动提供的现金包括出售不动产和设备所得的16.2万美元、出售投资的收益250万美元、出售我们的硬质小麦特性400万美元的收益，由与GoodWheat出售200万美元和购买房产和设备相关的支付的现金所抵消。

截至2023年6月30日的六个月中，投资活动提供的现金包括出售财产和设备的37,000美元收益以及出售Verdeca的56.9万美元收益，被购买财产和设备的5,000美元以及购买的500万美元投资所抵消。

 

来自融资活动的现金流

 

截至2024年6月30日的六个月中，融资活动提供的现金包括购买ESPP股票的收益5,000美元。

 

截至2023年6月30日的六个月中，融资活动提供的现金包括2023年3月PIPE融资交易的600万美元总收益和购买ESPP股票的5,000美元收益，但被支付的与2023年3月PIPE融资交易相关的49.7万美元交易费用所抵消。

 

资产负债表外安排

自成立以来，我们没有参与任何资产负债表外安排，包括使用结构性融资、特殊目的实体或除Verdeca以外的可变利益实体，Verdeca已于2020年11月出售。

关键会计政策与估计

我们的管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析以我们的财务报表为基础，这些报表是根据公认会计原则编制的。这些财务报表的编制要求我们做出估算和假设，这些估计和假设会影响财务报表日报告的资产和负债金额、或有资产和负债的披露，以及报告期内报告的收入和发生的支出。我们的估算基于我们的历史经验以及我们认为在当时情况下合理的其他各种因素，这些因素的结果构成了对资产和负债账面价值做出判断的基础，而这些资产和负债的账面价值从其他来源看不出来。在不同的假设或条件下，实际结果可能与这些估计值不同。

我们认为我们的关键会计政策和估算是收入确认、所得税准备金的确定以及库存的可变现净值。

27

 

项目 3：关于市场风险的定量和定性披露

不是必需的。

项目 4：控制和程序

评估披露控制和程序

我们维持 “披露控制和程序”，该术语在 1934 年《证券交易法》或《交易法》第 13a-15 (e) 条中定义，旨在确保我们在根据《交易法》提交或提交的报告中要求披露的信息在证券交易委员会规则和表格规定的期限内得到记录、处理、汇总和报告，并收集此类信息并传达给我们的管理层，包括我们的总裁兼首席执行官和我们的首席执行官酌情进行财务干事，以便及时就要求的披露作出决定。在设计和评估我们的披露控制和程序时，管理层认识到，披露控制和程序，无论构思和运作得多么周密，都只能为实现披露控制和程序的目标提供合理而非绝对的保证。我们的披露控制和程序旨在满足合理的保证标准。此外，在设计披露控制和程序时，我们的管理层必须运用其判断来评估可能的披露控制和程序的成本效益关系。任何披露控制和程序的设计也部分基于对未来事件可能性的某些假设，无法保证任何设计在未来所有潜在条件下都能成功实现其既定目标。

根据他们截至本10-Q表季度报告所涵盖期末的评估，我们的总裁兼首席执行官和首席财务官得出结论，截至目前，我们的披露控制和程序在合理的保证水平上是有效的。

财务报告内部控制的变化

在截至2024年6月30日的季度中，我们对财务报告的内部控制没有变化（该术语的定义见《交易法》第13a-15（f）条），这些变化与上述评估有关，这些变化对我们的财务报告内部控制产生了重大影响或合理可能产生重大影响。

28

 

第二部分。其他信息

 

我们目前不是任何重大诉讼或其他重大法律诉讼的当事方。在正常业务过程中，我们可能会不时受到法律诉讼和索赔。

第 1A 项。风险因素

除了本季度报告中列出的其他信息外，您还应仔细考虑第一部分 “第1A项” 中讨论的因素。我们截至2023年12月31日止年度的10-k表年度报告中的 “风险因素”，这可能会对我们的业务、财务状况、流动性或未来业绩产生重大影响。我们在10-k表年度报告中描述的风险并不是我们公司面临的唯一风险。我们目前不知道或我们目前认为不重要的其他风险和不确定性也可能对我们的业务、财务状况、流动性或未来业绩产生重大不利影响。

第 2 项。未经登记的股权证券销售和所得款项的使用

没有。

第 3 项。优先证券违约

没有。

第 4 项。矿山安全披露

不适用。

第 5 项。其他信息

在截至2024年6月30日的季度中，公司没有董事或 “高级职员”（定义见《交易法》第16a-1（f）条） 采用 要么 终止 a “规则 10b5-1 交易安排” 或 “非规则 10b5-1 交易安排”，每个术语的定义见第 S-K 法规第 408 (a) 项。

29

 

第 6 项。展品

以下展品附于本文或以引用方式纳入此处。

 

 

 

 

 

以引用方式纳入

 

 

展览

数字

展品描述

 

表单

 

文件编号

 

展览

 

申报日期

 

随函提交

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

10.1+**

 

资产购买协议

 

8-K

 

001-37383

 

10.1

 

5/17/2024

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

10.2+**

 

资产购买协议

 

8-K

 

001-37383

 

10.1

 

5/20/2024

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

10.3

 

本票

 

8-K

 

001-37383

 

10.2

 

5/20/2024

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

10.4

 

安全协议

 

8-K

 

001-37383

 

10.3

 

5/20/2024

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

10.5*

 

2015 年综合股权激励计划及其下的协议形式

 

8-K

 

001-37383

 

 

 

 

 

X

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

10.6*

 

小斯坦利·杰科特的分居协议

 

8-K

 

001-37383

 

10.1

 

7/8/2024

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

31.1

根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第 302 条获得的首席执行官认证

 

 

 

 

 

 

 

 

 

X

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

31.2

根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条获得的首席财务官认证

 

 

 

 

 

 

 

 

 

X

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

32.1 (1)

根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条进行认证

 

 

 

 

 

 

 

 

 

X

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

32.2 (1)

根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条进行认证

 

 

 

 

 

 

 

 

 

X

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

101.INS

行内 XBRL 实例文档-实例文档未出现在交互式数据文件中，因为其 XBRL 标签嵌入在内联 XBRL 文档中

 

 

 

 

 

 

 

 

 

X

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

101.SCH

带有嵌入式 Linkbase 文档的内联 XBRL 分类扩展架构

 

 

 

 

 

 

 

 

 

X

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

104.1

 

公司截至2024年6月30日的季度10-Q表季度报告的封面，采用行内XBRL格式（包含在附录101中）

 

 

 

 

 

 

 

 

 

X

 

(1)
该认证被视为未按照《交易法》第18条的目的提交或以其他方式受该节的责任约束，也不得将其视为以引用方式纳入根据《证券法》或《交易法》提交的任何文件中。

* 代表补偿计划或安排。

** 根据S-k法规第601 (a) (5) 项，省略了非重要附表和证物。注册人特此承诺应美国证券交易委员会的要求提供任何遗漏的附表和证物的补充副本。

+ 本展览中遗漏了某些标记信息，因为这些信息既不是实质性的，而且如果公开披露会对竞争造成损害。

30

 

签名

根据1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式促使经正式授权的下列签署人代表其签署本报告。

 

 

阿卡迪亚生物科学公司

 

 

 

2024年8月13日

 

作者：

//THOMAS J. SCHAEFER

 

 

 

托马斯·J·舍费尔

 

 

 

总裁兼首席执行官

 

2024年8月13日

 

作者：

/s/ mark KAWAKAMI

 

 

 

马克·川上

 

 

 

首席财务官

 

 

31