展品99.2
多元化能源公司PLC
2024中期报告
对于截至2024年6月30日的六个月
目录表
页面 | |
战略回顾 | 2 |
财务和运营业绩 | 2 |
关键绩效指标 | 2 |
主要风险与不确定性 | 3 |
经营成果 | 4 |
中期简明合并财务报表 | 14 |
向多元化能源公司有限公司提交的独立审查报告 | 14 |
简明综合全面收益表 | 15 |
简明综合财务状况表 | 16 |
简明合并权益变动表 | 17 |
简明合并现金流量表 | 18 |
中期简明合并财务报表附注 | 19 |
附加信息 | 42 |
替代业绩衡量标准 | 42 |
术语表 | 45 |
我们已经准备我们 中期简明合并财务报表及其注释符合英国采用的国际会计准则第34号，
英国金融行为监管局的“中期财务报告”以及披露指南和透明度规则原始资料集。为我们提供指标
相信在此期间增强我们业绩与类似公司的可比性 中期报告，我们指的是替代绩效指标（“APM”），即
旨在补充使用，而不是作为内部财务信息的替代品 中期简明合并财务报表，也不是作为替代品
对于IFRS。内 APMs这一部分 中期报告，我们定义、提供计算并将每个APm与其最接近的IFRS衡量标准进行协调。这些APM包括“调整后
EBITDA”、“净债务”、“净债务与调整后EBITDA之比”、“总收入，包括结算对冲”、“调整后EBITDA利润率”、“自由现金流”、“调整后的营业成本
麦克菲”和“员工、行政成本和专业服务”。
前瞻性陈述
这中期报告包含可由下列术语标识的前瞻性陈述，包括术语“可能”、“可能”、“将”
“可以”、“将会”、“应该”、“预期”、“计划”、“预期”、“打算”、“寻求”、“相信”、“估计”、“预测”、“潜力”、“继续”、“考虑”
“可能”，或这些术语或其他变体或类似术语的否定，或通过讨论战略、计划、目标、目标、未来
事件或意图。这些前瞻性陈述包括所有非历史事实的事项。它们出现在许多地方
这中期报告包括但不限于关于我们的意图、信念或当前预期的声明
我们的情况、我们的经营结果、财务状况、流动性、前景、增长、战略以及天然气和石油行业。从他们的本性来看，
前瞻性陈述涉及风险和不确定性，因为它们与未来的事件和情况有关。
前瞻性陈述并不保证未来的业绩以及我们的业务、财务状况和流动性的实际结果，以及
我们经营的市场和行业的发展可能与前瞻性报告中描述的或由前瞻性报告建议的情况有很大不同
本文件中包含的语句中期报告。此外，即使经营业绩、财务状况和流动性，以及
我们经营的市场和行业与本新闻稿中包含的前瞻性陈述一致中期报告，这些结果或
事态发展可能不代表后续时期的成果或事态发展。许多因素可能会导致以下结果和发展
与前瞻性表述中明示或暗示的表述有实质性差异，包括但不限于一般经济和商业表述
情况、行业趋势、竞争、大宗商品价格、监管变化、汇率波动、我们收回储备的能力、
我们的商业战略，政治和经济的不确定性。
前瞻性陈述可能并经常与实际结果大相径庭。本文中的任何前瞻性陈述中期报告仅以
此事件的日期中期报告，反映我们对未来事件的当前看法，并受到与未来事件有关的风险和其他风险的影响，
与我们的运营、运营结果、增长战略和流动性有关的不确定性和假设。在符合
根据《招股章程规则》、《披露与透明度规则》和《上市规则》或适用法律，吾等明确不承担任何义务或承诺
公开发布对本新闻稿中任何前瞻性陈述的任何修改结果中期报告这可能是由于我们的
预期或反映此日期之后的事件或情况中期报告.
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目录表 | 多元化能源公司中期报告2024 | 战略修订版回顾 |
战略回顾
我们的业务概述
多元化能源公司PLC(“母公司”或“公司”)及其全资子公司(统称“集团”、“DEC”或“多元化”)是一家
独立能源公司主要从事天然气的生产、销售和运输。
我们久经考验的商业模式通过投资生产资产、减少排放和改善，在当今的天然气市场创造了可持续的价值
资产完整性，同时产生可观的对冲保护现金流。我们获得、优化、生产和运输天然气、天然气液体
而现有油井中的石油则在油井寿命结束时退役，以最佳地管理我们内部其他人已经开发的资源
工业，减少环境足迹，同时为许多当地社区维持重要的就业机会和税收。虽然大多数公司都在
我们的部门是为了勘探和开发新的储量而建立的，我们通过专注于安全和有效地运营现有储量来充分开发现有储量
最大限度地提高它们的生产生活和经济能力，进而减少该行业在我们这个星球上的足迹。
财务和运营业绩
集团的财务及经营业绩截至六个月 2024年6月30日包括：
•净收入的1600万美元代表减少的98%相比 净收入的63100美元万在#年同期2023.稀释
每股收益的$0.32相比稀释 每股收益的$13.43在#年同期2023;
•债务总额 $170300万与$155500万在#年同期2023;
•运行费用 1.96亿美元与2.27亿美元在#年同期2023;
•营业利润的200万美元代表减少的100%相比 营业利润的91000万美元在#年同期2023;
•平均值每天生产 746 MMcfepd代表 减少的12%相比 852 MMcfepd同期 2023，其中
8%的减少量与12月出售DP Lion Equity Holdco的股权有关r 2023;
•已实现7800万美元净 利得在大宗商品衍生品结算方面， 加价的43%相比 5500万美元净 利得对于
年同期 2023;
•已回购618,547的股份810万美元 (£640万）平均 $13.09每股(£10.28）相比 10,000的股份20万美元
(£20万）平均 $21.30每股(£17.00）同期 2023;
•在……上面2024年6月6日我们收购了Oaktree在东德克萨斯州、Tapstone、Tanos和Indigo交易中的比例权益，总代价为
22100万美元，其中包括1.77亿美元现金并发行一张应付给橡树的票据 8300万美元(the“Oaktree Seller ' s Note”）。作为一部分
在这笔交易中，我们假设橡树的债务比例为 1.33亿美元与ABS VI票据相关;
•退休 140DEC油井，包括 5中部地区水井。进一步退休 34第三方井，包括 18州和联邦孤儿井和 16
其他第三方运营商，总计 174油井退休;
•在……上面2024年5月30日，我们发行了ABS VIII票据，这是一项与可持续发展保持一致的资产支持证券化， 6.1亿美元及
•PV-10储量价值 35亿美元和体积 4,423,218MCfe基于NYMEX条带定价。
继 截至六个月 2024年6月30日包括：
•在……上面2024年7月10日我们达成了一项有条件协议，收购东德克萨斯州地区的某些上游资产和相关基础设施
从Crescent Pass Energy（“Crescent Pass”）收购中部地区，估计总购买价格为 1.06亿美元在习惯购买之前
价格调整。
关键绩效指标
在评估我们的绩效时，董事使用关键绩效指标（“KPI”）来跟踪我们相对既定战略的成功。董事
评估我们的KPI 每年并根据需要修改它们，同时考虑当前的业务发展。以下KPI重点关注
企业和环境责任、稳健的成本管理、低杠杆率和充足的稳定现金流产生
流动性以保护业务的可持续发展。
请参阅APMs此部分 中期报告了解有关如何计算这些指标并与IFRS指标进行协调的信息。
截至六个月 | |||
2024年6月30日 | 2023年6月30日 | 2023年12月31日 | |
净债务与预计百分比TTm调整后EBITDA | 2.8x | 2.4x | 2.3x |
调整后EBITDA利润率 | 49% | 52% | 52% |
调整后的每Mcfe运营成本 | $1.74 | $1.72 | $1.80 |
经营活动提供的净现金 | 1.61亿美元 | 1.73亿美元 | 23800万美元 |
实际退役井： | |||
DEC韦尔斯退休(a) | 140 | 100 | 122 |
威尔斯因Next LVL退役 | 118 | 87 | 95 |
(a)包括5, 8和13中部地区油井在期间退役 1H24, 2H23和1H23，分别为。
我们每年报告强度排放、国有资产报废目标和总可记录事件率（“TRIR”）。为 年份
告一段落2023年12月31日和2022，我们的排放强度是 0.8CO山2e/MCfe和 1.2CO山2e/MCfe分别。为 年份告一段落
2023年12月31日和2022，我们的国有资产报废目标是80口井。为 年份告一段落2023年12月31日和2022，我们的TRIR是 1.28和
0.73，分别。参阅我们 2023年年报有关排放强度、国有资产报废目标和TRR的更多信息。
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主要风险与不确定性
董事已重新考虑我们的主要风险和不确定性，并确定年度报告中公布的主要风险和不确定性
终了年度报告 2023年12月31日仍然适合，并将继续适合剩余时间 2024.的风险和
相关的风险管理流程可在我们的 2023年年报，可在我们网站的投资者关系部分找到
Www.div.energy.
所提及的可能对绩效产生重大影响的风险涉及：
•公司战略与收购风险;
•网络安全风险;
•健康与安全风险;
•监管和政治风险;
•气候风险;
•大宗商品价格波动风险;和
•财务实力和灵活性风险。
持续经营的企业
如中所述注2在 中期简明合并财务报表附注，董事已于当时做出判断
批准 中期简明合并财务报表，有一个合理的期望，即我们有足够的资金来
自批准之日起，能够至少在未来十二个月内继续运营 中期压缩综合财务
陈述。在作出这一判断时，他们考虑到了当前严重但看似合理的后果的影响，这些后果是由我们确定的
我们活动的主要风险和不确定因素。因此，董事继续采用持续经营基准编制临时
简明合并财务报表.
责任书
各董事确认，尽其所知：
•这个中期简明合并财务报表是根据英国采用的国际会计准则编制的
34、《中期财务报告》，并按要求真实、公平地反映本集团的资产、负债、财务状况及损益
按DTR4.2.4R；及
•中期报告包括对下列各项所需资料的公平审查：
◦(A)DTR 4.2.7R，是指在终了财政年度的头六个月内发生的重要事件十二月
31, 2024，及其对中期财务报表的影响；以及对其余六项主要风险和不确定因素的说明
财政年度的月份；及
◦(B)DTR 4.2.8R，即在截至该财政年度首六个月内进行的重大关联方交易十二月
31, 2024中描述的关联方交易的任何重大变化。2023年年报.
现任董事名单在我们的网站上维护，网址为Www.div.energy.
Diversified Energy Company PLC网站的维护和完整性由董事负责；由审计员进行的工作
不涉及考虑这些事项，因此，审计师对可能发生的任何变化不承担任何责任。
中期简明合并财务报表因为它们最初是在网站上展示的。
联合王国关于编制和传播财务报表的立法可能不同于其他法域的立法。
结论
当我们穿行于2024，我们庆祝我们迄今取得的成就，并热切期待下半年取得进一步进展。我要表达我的
对多元化的人表示衷心的感谢团队感谢他们坚定不移的奉献精神和辛勤工作。我也感谢所提供的勤勉的监督和指导。
由董事会批准。感谢我们的股东、贷款人和其他将资本委托给我们的利益相关者，感谢您对我们的信任和投资
我们的愿景。您对我们提供可持续价值和确保能源安全的信任是无价的。我热切地期待着有机会分享我们的一整年
结果就在你身上。
/S/David E.Johnson
David E.约翰逊
董事会主席
2024年8月15日
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经营成果
请参阅APMs此部分 中期报告了解有关如何计算这些指标并与IFRS指标进行协调的信息。
截至六个月 | ||||
2024年6月30日 | 2023年6月30日 | 变化 | 更改百分比 | |
净产量 | ||||
天然气(MMCF) | 114,409 | 131,868 | (17,459) | (13)% |
NGL(MBBLS) | 2,829 | 2,981 | (152) | (5)% |
石油(MBbls) | 730 | 738 | (8) | (1)% |
总产量（MCfe） | 135,763 | 154,182 | (18,419) | (12)% |
平均日产量（MMMcfepd） | 746 | 852 | (106) | (12)% |
%天然气（麦克菲基础） | 84% | 86% | ||
平均实现销售价格 | ||||
（不包括以现金结算的衍生品的影响） | ||||
天然气(McF) | $1.83 | $2.54 | $(0.71) | (28)% |
NGL（Bbls） | 25.07 | 22.53 | 2.54 | 11% |
石油(Bbls) | 76.97 | 73.57 | 3.40 | 5% |
总计（麦克菲） | $2.48 | $2.96 | $(0.48) | (16)% |
平均实现销售价格 | ||||
（包括现金结算衍生品的影响） | ||||
天然气(McF) | $2.58 | $2.96 | $(0.38) | (13)% |
NGL（Bbls） | 23.82 | 23.39 | 0.43 | 2% |
石油(Bbls) | 70.49 | 68.44 | 2.05 | 3% |
总计（麦克菲） | $3.05 | $3.31 | $(0.26) | (8)% |
收入(单位：千) | ||||
天然气 | $209,008 | $334,588 | $(125,580) | (38)% |
NGL | 70,935 | 67,159 | 3,776 | 6% |
油 | 56,185 | 54,294 | 1,891 | 3% |
商品总收入 | $336,128 | $456,041 | $(119,913) | (26)% |
中游收入 | 17,416 | 16,662 | 754 | 5% |
其他收入 | 15,130 | 14,602 | 528 | 4% |
总收入 | $368,674 | $487,305 | $(118,631) | (24)% |
衍生品结算的收益（损失） | ||||
(单位：千) | ||||
天然气 | $86,035 | $55,741 | $30,294 | 54% |
NGL | (3,561) | 2,569 | (6,130) | (239)% |
油 | (4,725) | (3,785) | (940) | 25% |
衍生品结算净收益（损失）(a) | $77,749 | $54,525 | $23,224 | 43% |
总收入，包括已结算的对冲 | $446,423 | $541,830 | $(95,407) | (18)% |
(a)商品衍生品结算的净收益（损失）代表商品衍生品合同上的现金（已支付）或已收到。这不包括外国结算
货币和利率衍生品以及所列每个期间未结算金融工具的公允价值调整的收益（损失）。
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目录表 | 多元化能源公司中期报告2024 | 战略修订版回顾 |
截至六个月 | ||||
2024年6月30日 | 2023年6月30日 | 变化 | 更改百分比 | |
根据麦克菲指标 | ||||
平均实现销售价格 | ||||
（包括现金结算衍生品的影响） | $3.05 | $3.31 | $(0.26) | (8)% |
其他收入 | 0.24 | 0.20 | 0.04 | 20% |
Loe | (0.73) | (0.72) | (0.01) | 1% |
中游运营费用 | (0.26) | (0.22) | (0.04) | 18% |
员工、行政成本和专业人员 服务 | (0.30) | (0.25) | (0.05) | 20% |
生产税 | (0.15) | (0.20) | 0.05 | (25)% |
交通费 | (0.31) | (0.32) | 0.01 | (3)% |
租赁销售收到的收益 | 0.05 | 0.04 | 0.01 | 25% |
每Mcfe调整后EBITDA | $1.59 | $1.84 | $(0.25) | (14)% |
调整后EBITDA利润率 | 49% | 52% | ||
其他财务指标（以千计） | ||||
调整后的EBITDA | $217,787 | $282,864 | $(65,077) | (23)% |
营业利润(亏损) | $2,391 | $909,656 | $(907,265) | (100)% |
净收益(亏损) | $15,745 | $630,932 | $(615,187) | (98)% |
生产、收入和对冲
总收入 截至六个月 2024年6月30日的$36900万 减少 24%从…4.87亿美元报道 截至六个月 6月30日，
2023，主要是由于 16% 减少量平均已实现销售价格，不包括以现金结算的衍生品的影响，以及 12%减少
销量，主要与2023年12月出售DP Lion Equity Holdco的股权有关 与.一起规范阿尔下降。包括
商品对冲结算 利得的7800万美元和5500万美元在 截至六个月 2024年6月30日和2023分别为总收入（含）
已确定的对冲 减少通过18%至44600万美元在……里面2024从…5.42亿美元在……里面2023.
下表总结了所示期间的平均商品价格：
截至六个月 | ||||
2024年6月30日 | 2023年6月30日 | $Change | 更改百分比 | |
亨利·哈勃（Mcf） | $2.07 | $2.76 | $(0.69) | (25)% |
贝尔维尤山（Bbls） | 38.58 | 34.28 | 4.30 | 13% |
WTI（Bbls） | 78.76 | 74.96 | 3.80 | 5% |
商品收入
下表通过反映
成交量和基础价格变化的影响：
(单位：千) | 天然气 | NGL | 油 | 总 |
截至2023年6月30日的六个月大宗商品收入 | $334,588 | $67,159 | $54,294 | $456,041 |
成交量增加（减少） | (44,346) | (3,425) | (589) | (48,360) |
价格上涨（下跌） | (81,234) | 7,201 | 2,480 | (71,553) |
净增加(减少) | (125,580) | 3,776 | 1,891 | (119,913) |
截至2024年6月30日的六个月大宗商品收入 | $209,008 | $70,935 | $56,185 | $336,128 |
6 |
目录表 | 多元化能源公司中期报告2024 | 战略修订版回顾 |
为了在大宗商品价格波动环境中管理我们的现金流，我们利用衍生品合同，使我们能够确定每单位销售价格
生产截至 2024年6月30日，大约75%我们的产量是通过未来十二个月的衍生品合同固定的。表
下文列出了大宗商品对冲对大宗商品收入的影响，不包括并包括因大宗商品对冲结算而收到的现金
天然气以每Mcf为基础，液化天然气和石油以每BBL为基础，总商品以每Mcfe为基础：
(In千人，单位数据除外） | 截至2024年6月30日的六个月 | |||||||
天然气 | NGL | 油 | 总商品 | |||||
收入 | 意识到$ | 收入 | 意识到$ | 收入 | 意识到$ | 收入 | 意识到$ | |
排除对冲影响 | $209,008 | $1.83 | $70,935 | $25.07 | $56,185 | $76.97 | $336,128 | $2.48 |
大宗商品对冲影响 | 86,035 | 0.75 | (3,561) | (1.25) | (4,725) | (6.48) | 77,749 | 0.57 |
包括对冲影响 | $295,043 | $2.58 | $67,374 | $23.82 | $51,460 | $70.49 | $413,877 | $3.05 |
(In千人，单位数据除外） | 截至2023年6月30日的六个月 | |||||||
天然气 | NGL | 油 | 总商品 | |||||
收入 | 意识到$ | 收入 | 意识到$ | 收入 | 意识到$ | 收入 | 意识到$ | |
排除对冲影响 | $334,588 | $2.54 | $67,159 | $22.53 | $54,294 | $73.57 | $456,041 | $2.96 |
大宗商品对冲影响 | 55,741 | 0.42 | 2,569 | 0.86 | (3,785) | (5.13) | 54,525 | 0.35 |
包括对冲影响 | $390,329 | $2.96 | $69,728 | $23.39 | $50,509 | $68.44 | $510,566 | $3.31 |
参考注8在 中期简明合并财务报表附注有关衍生金融的更多信息
乐器。
费用
(In千人，单位数据除外） | 截至六个月 | |||||||
总变化 | 每麦克菲改变 | |||||||
2024年6月30日 | 佩尔·麦克菲 | 2023年6月30日 | 佩尔·麦克菲 | $ | % | $ | % | |
Loe(a) | $98,511 | $0.73 | $111,637 | $0.72 | $(13,126) | (12)% | $0.01 | 1% |
生产税(b) | 19,993 | 0.15 | 31,307 | 0.20 | (11,314) | (36)% | (0.05) | (25)% |
中游运营费用(c) | 35,563 | 0.26 | 34,391 | 0.22 | 1,172 | 3% | 0.04 | 18% |
运输费用 (d) | 42,045 | 0.31 | 49,964 | 0.32 | (7,919) | (16)% | (0.01) | (3)% |
总运营费用 | $196,112 | $1.45 | $227,299 | $1.46 | $(31,187) | (14)% | $(0.01) | (1)% |
员工、行政成本和 专业服务(e) | 40,482 | 0.30 | 38,497 | 0.25 | 1,985 | 5% | 0.05 | 20% |
与收购相关的成本(f) | 3,724 | 0.03 | 8,866 | 0.06 | (5,142) | (58)% | (0.03) | (50)% |
其他调整费用(g) | 10,451 | 0.08 | 3,376 | 0.02 | 7,075 | 210% | 0.06 | 300% |
非现金股权薪酬(h) | 3,669 | 0.03 | 4,417 | 0.03 | (748) | (17)% | — | —% |
运营和G & A费用总额 | $254,438 | $1.89 | $282,455 | $1.82 | $(28,017) | (10)% | $0.07 | 4% |
折旧、耗尽和 摊销 | 119,220 | 0.88 | 115,036 | 0.75 | 4,184 | 4% | 0.13 | 17% |
总费用 | $373,658 | $2.77 | $397,491 | $2.57 | $(23,833) | (6)% | $0.20 | 8% |
(a)LOE包括维护生产性财产所产生的成本。这些成本包括直接和合同劳动力、维修和维护、水运、压缩，
汽车、保险以及材料和用品费用。
(b)生产税包括遣散费和财产税。通常按既定的固定税率对所生产的天然气、液化天然气和石油生产缴纳遣散税
由联邦、州或地方税务当局征收。财产税通常基于征税司法管辖区的估值 我们的天然气和石油资产以及中游
资产。
(c)中游运营费用是运营所产生的日常成本我们的拥有中游资产，包括员工和福利费用。
(d)运输费用是第三方系统收集、加工和运输产生的日常费用我们的天然气、液化天然气和石油。
(e)员工、行政成本和专业服务包括工资和福利我们的行政和企业工作人员、维护行政费用
和公司办公室、管理成本我们的生产运营、特许经营税、上市公司成本、审计费和其他专业服务费和法律费用
合规性。
(f)我们大体上招致与收购整合相关的成本，每次收购都会有所不同。对于被认为是业务合并的收购，这些
成本包括与一笔成功的收购交易直接相关的交易成本。这些费用还包括与过渡服务有关的费用。
的布置我们付钱被收购实体的卖方收取处理各种G&A职能的费用，直到我们有将资产完全整合到我们的系统。在……里面
此外，这些成本包括与集成it系统和咨询相关的成本，以及与将收购整合到我们的
系统。
(g)其他调整成本包括影响结果可比性或不能反映正在进行的业务趋势的项目。这些成本包括一次
项目、预期交易或融资安排、合同终止、交易破裂和/或收购采购成本，以及未使用的公司
交通。
(h)非现金股权薪酬反映了与提供给管理团队某些关键成员的基于股份的薪酬相关的费用确认。
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目录表 | 多元化能源公司中期报告2024 | 战略修订版回顾 |
运营费用
每单位运营费用 减少由于：
•更低的位置每单位生产税 已拒绝 25%，或$0.05根据麦克菲的说法， 主要归因于遣散费和财产税减少
结果 减少量未对冲收入 由于产量较低， 商品价格s;和
•更低的位置每单位运输费用 已拒绝 3%，或$0.01据Mcfe称，这主要与大宗商品价格相关的下降有关
第三方中游费率和成本的组成部分。
部分抵消每单位 减少量是：
•更高每单位LOE 罗丝 1%，或$0.01根据麦克菲的说法。虽然总LOE下降，主要是由于可变运营成本变化，
LOE的固定组成部分产量下降，加上产量下降，导致单位产量略有增加。
一般与行政（“G & A”）收件箱
G & A费用 增额由于：
•更高其他调整成本主要应计至c与未使用的固定运输相关的损失， 与我们在
纽约证券交易所和诉讼费用;和
•更高由于对员工和系统的投资而产生的员工、行政成本和专业服务 和相关成本已接受服务
我们在两个证券交易所上市所需。根据Mcfe计算，这些费用 增额 20%，或$0.05根据麦克菲的说法。
部分抵消 增加是：
•减少与同期相比，与收购相关的成本 2023这主要是由于相关成本较低
与前一年Tanos II的整合相比，Oaktree收购的整合我们已经运营和管理了Oaktree的资产
收购。
其他费用
折旧、损耗和摊销（“DD & A”） 增额由于：
•更高 耗尽由于DD & A费率增加而导致的费用，部分被 12%期间产量下降。
我们DD & A率的增加是由于 减少量我们估计的已证实储量相对于可折旧基数的主要驱动因素
大宗商品价格同比变化以及2023年12月出售DP Lion Equity Holdco LLC的股权;
•更高 折旧和摊销费用 加价在不动产、厂房和设备的折旧成本基础上主要
由于维护和车队资本支出。
衍生金融工具
我们已录制期综合全面收益表中衍生金融工具的以下收益（损失）
呈现：
(单位：千) | 截至六个月 | |||
2024年6月30日 | 2023年6月30日 | $Change | 更改百分比 | |
大宗商品衍生品净收益（损失） 聚落(a) | $77,749 | $54,525 | $23,224 | 43% |
利率互换净收益（损失）(a) | 100 | (2,824) | 2,924 | (104)% |
外币对冲收益（损失）(a) | — | (521) | 521 | (100)% |
已结算衍生品的总收益（损失） 仪器 | $77,849 | $51,180 | $26,669 | 52% |
未结算公允价值调整收益（损失） 金融工具(b) | (80,117) | 760,933 | (841,050) | (111)% |
衍生金融总收益（损失） 仪器 | $(2,268) | $812,113 | $(814,381) | (100)% |
(a)代表期内结算的对冲的现金结算。
(b)指扣除本期结算的对冲的公允价值变动后的金融工具公允价值。
对于截至六个月 2024年6月30日，总数 损失衍生金融工具的 200万美元 减少通过8.14亿美元相比 利得的
8.12亿美元在……里面2023.将我们未结算的衍生品合同调整至其公允价值推动了 损失的8000万美元在……里面2024, 减少的8.41亿美元，AS
相比 利得的76100万美元在……里面2023，这是 反映了更高的 商品价格在向前曲线上。
对于截至六个月 2024年6月30日、现金总额 利得已结算的衍生工具 7800万美元, 加价的2700万美元什么时候
与2023。这个利得已结算衍生工具与较低 商品价格比我们通过衍生品获得的收益要高
合同.凭借稳定可靠的现金流是我们战略的核心，我们通常根据运营成本和管理费用，在一定水平进行对冲，
即使这意味着放弃潜在的价格上涨，也能提供大幅调整后的EBITDA利润率。
参考注8在 中期简明合并财务报表附注有关衍生金融的更多信息
乐器。
8 |
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融资成本
(单位：千) | 截至六个月 | |||
2024年6月30日 | 2023年6月30日 | $Change | 更改百分比 | |
利息费用，扣除资本化和收入 金额(a) | $52,494 | $58,768 | $(6,274) | (11)% |
折扣和递延融资成本摊销 | 8,087 | 8,968 | (881) | (10)% |
总财务成本 | $60,581 | $67,736 | $(7,155) | (11)% |
提前偿还债务损失(b) | $10,649 | $— | $10,649 | 100% |
(a)包括与借款和租赁相关的付款。
(b)在 2024年5月，我们使用ABS VIII票据的收益来偿还ABS III & V票据的未偿本金，从而将ABS III & V票据从我们的
未偿债务并导致提前偿还债务的损失 1100万美元.多元化ABS III LLC和多元化ABS V LLC同时解散。的
ABS VIII票据由之前为ABS III & V票据担保的抵押品担保。
为这个 截至六个月 2024年6月30日，利息费用 5200万美元 减少 600万美元与5900万美元在……里面2023，主要是由于较低
我们现有ABS结构的未偿余额，以及由于期间平均未偿余额较低而导致信贷安排的利息较低
截至2024年6月30日止六个月与截至2023年6月30日止六个月相比。这些下降部分被新产品的兴趣所抵消
ABS设施仓库和橡树 卖主注意。
自.起2024年6月30日和2023，借款总额为 $170300万和$155500万，分别。终了期间 2024年6月30日，加权
我们借款的平均利率为 7.22%与之相比6.19%截至2023年6月30日。这增加主要是由于
我们的融资同比混合情况。截至 2024年6月30日, 79%我们的借款中有固定利率、对冲保护、摊销ABS结构，
与82%截至2023年6月30日.
如上所述，我们使用ABS VIII票据的收益来偿还ABS的未偿本金 III & V笔记，导致
提前消除债务 1100万美元，其中主要包括 9百万美元剩余延期的加速摊销费用
融资成本和 200万美元与提前付款费有关。
参考附注4和12在 中期简明合并财务报表附注有关收购和
分别借款。
税务
所得税优惠（费用）根据管理层对预期加权平均有效年所得税率的估计确认
整个财政年度。 年度有效税率的估计会因多种因素而变化，包括预测税前的变化
按司法管辖区、税收抵免和税法变化列出的账簿收入或损失。此外，有效税率可能或多或少波动，基于
税前收入或损失金额。例如，当我们的税前收入或损失较低时，税收抵免对我们有效税率的影响就更大。
用于估计的平均年税率 截至六个月 2024年6月30日曾经是119.1%，与23.8%对于截至六个月 六月
30, 2023。对于截至六个月 2024年6月30日，我们报了税 效益的9800万美元，一个变化 2.95亿美元，与开支的$197
百万在……里面2023，这是之前收入（损失）变化的结果 主要由于未结算衍生品公允价值变化而征税
金融工具. 这个2024年6月30日有效税率主要受到对联邦边际井税收抵免的认可的影响
合格的生产者。联邦政府提供这些信贷是为了鼓励公司继续从低产量井中生产天然气
在物价低迷时期，以维持其创造的基本就业机会以及为社区创造的州和地方税收收入来支持
学校、社会 节目、执法和其他类似公共服务。 有关期间的更多信息，请参阅以下部分-
税前收入（损失）的跨时期变化。由于2022年天然气价格上涨，2023年无法获得边际井信贷，因此
有效税率更接近法定税率。
综合全面收益表中的所得税拨备概述如下：
截至六个月 | ||||
(单位：千) | 2024年6月30日 | 2023年6月30日 | $Change | 更改百分比 |
当期所得税(福利)费用 | ||||
联邦（福利）费用 | $4,568 | $1,993 | $2,575 | 129% |
国家（福利）费用 | 4,217 | 2,128 | 2,089 | 98% |
外国-英国（福利）费用 | — | 17 | (17) | (100)% |
当期所得税(福利)费用总额 | $8,785 | $4,138 | $4,647 | 112% |
递延所得税(福利)费用 | ||||
联邦（福利）费用 | $(98,109) | $172,067 | $(270,176) | (157)% |
国家（福利）费用 | (8,722) | 21,119 | (29,841) | (141)% |
外国-英国（福利）费用 | 49 | — | 49 | 100% |
递延所得税(福利)费用总额 | $(106,782) | $193,186 | $(299,968) | (155)% |
所得税(福利)费用总额 | $(97,997) | $197,324 | $(295,321) | (150)% |
9 |
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有效税率在综合收益表表面计算，方法是除以记录的所得税优惠金额
（费用）按税前收入（损失）计算如下：
(单位：千) | 截至六个月 | |||
2024年6月30日 | 2023年6月30日 | $Change | 更改百分比 | |
税前收入（损失） | $(82,252) | $828,256 | $(910,508) | (110)% |
所得税优惠(费用) | 97,997 | (197,324) | 295,321 | (150)% |
实际税率 | 119.1% | 23.8% | ||
美国法定联邦所得税率与有效税率之间的差异总结如下：
截至六个月 | ||
(单位：千) 2024年6月30日 | 2023年6月30日 | |
按美国法定联邦所得税率计算的预期税收 | 21.0% | 21.0% |
州所得税，扣除联邦税收优惠后的净额 | 2.1% | 3.0% |
联邦信贷 | 96.9% | —% |
其他，净额 | (0.9)% | (0.2)% |
实际税率 | 119.1% | 23.8% |
营业利润、净利润、每股收益和调整后EBITDA
(In千人，单位数据除外） | 截至六个月 | |||
2024年6月30日 | 2023年6月30日 | $Change | 更改百分比 | |
营业利润(亏损) | $2,391 | $909,656 | $(907,265) | (100)% |
净收益(亏损) | 15,745 | 630,932 | (615,187) | (98)% |
调整后的EBITDA | 217,787 | 282,864 | (65,077) | (23)% |
每股盈利（亏损）-基本 | $0.32 | $13.61 | $(13.29) | (98)% |
每股收益(亏损)-稀释后 | 0.32 | 13.43 | (13.11) | (98)% |
为这个 截至六个月 2024年6月30日，我们报道了净收入的1600万美元及摊薄 每股收益的$0.32与净收入的
63100美元万和易办事的$13.61在……里面2023, 减少的98%和98%，分别。我们还报道了 营业利润的200万美元相比
营业利润的91000万美元对于截至六个月 2024年6月30日和2023，分别。这 同比增长 减少量净利润为
主要原因是 减少的8.41亿美元未结算衍生金融工具公允价值调整的收益（损失）。为 六
截至的月份 2024年6月30日，对衍生金融工具公允价值的影响是 损失的8000万美元在……里面2024相比 利得的
76100万美元在#年同期2023.
DD & A、利息和税款的额外调整导致调整后EBITDA为 2.18亿美元与28300万美元在……里面2023，代表a
减少量的23%。这个减少量这一指标是2024年大宗商品价格低迷环境以及下降的结果
12月出售DP Lion Equity Holdco股权的产量 2023正常产量下降.
请参阅APMs此部分 中期报告了解有关如何计算调整后EBITDA并与IFRS指标进行调节的信息。
流动性与资本资源
概述
我们的主要流动性来源是运营产生的现金和信贷机制下的可用借款。为了最大限度地减少利息费用，
我们利用超额现金流来减少信贷额度的借款，因此历史上我们的合并贷款几乎没有现金
我们的财务状况表证明 300万美元和400万美元现金和现金等价物，截至2024年6月30日和2023年12月31日,
分别进行了分析。
当我们收购资产以实现增长时，我们用长期、固定利率、全额摊销的资产担保债务来补充我们的信贷安排某些
天然气和石油资产，更符合我们资产的长寿命性质。这些结构为我们提供了较低的借款利率，也提供了明显的
在我们按计划支付本金时降低杠杆率的途径。用于更大规模的增值收购，并确保我们保持杠杆配置
除了我们认为适合我们收购的资产类型的资产外，我们还不时通过二级股权发行筹集资金。
我们监控我们的营运资金，以确保营运资金水平足以维持业务运作，而过剩的流动资金主要用于
偿还债务。除了营运资本管理外，我们在管理运营成本和分配资本方面也有一套严谨的方法
资源，确保我们的资本投资产生回报，以支持我们业务运营中的战略举措。
资本支出为2100万美元对于截至六个月 2024年6月30日与3200万美元对于截至六个月 2023年6月30日。这
减少量资本支出的增加主要是由于2023年3月时正在开发的油井在2023年完工推动的
2024年上半年，Tanos II的收购被中部地区黑熊工厂的扩张和处理能力所抵消。我们
10 |
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预计通过我们的运营现金流和现有现金流满足我们在可预见的未来的资本支出需求 流动性.我们未来的资本
要求将取决于几个因素，包括我们的增长率和未来的收购等。
关于我们其他已知的 当前我们相信我们的流动性和资本资源来源将足以满足我们现有的
至少未来12个月的业务需求。然而，我们满足运营资金要求、偿债义务和计划的能力
资本支出将取决于我们未来的运营业绩，这将受到天然气当前经济状况的影响，
石油工业以及其他金融和商业因素，其中一些超出了我们的控制范围。
参考注11在 中期简明合并财务报表附注有关我们当前债务的更多信息
义务。
流动性
下表代表了截至2011年的流动性状况 列出的时期：
截至 | ||
(单位：千) | 2024年6月30日 | 2023年12月31日 |
现金及现金等价物 | $3,483 | $3,753 |
信贷机制下的可用借款(a) | 103,088 | 134,817 |
流动性 | $106,571 | $138,570 |
(a)代表信贷安排项下的可用借款 1.17亿美元和14600美元万未偿还信用证较少 1400万美元和1100万美元截至6月30日，
2024和2023年12月31日，分别为。
债务
截至2011年，我们的净债务包括以下内容 t提出的时期：
截至 | ||
(单位：千) | 2024年6月30日 | 2023年12月31日 |
信贷安排 | 268,000 | 159,000 |
ABS I附注 | 90,847 | 100,898 |
ABS II票据 | 114,945 | 125,922 |
ABS III注释 | — | 274,710 |
ABS IV注释 | 88,418 | 99,951 |
ABS V笔记 | — | 290,913 |
ABS VI注释(a) | 273,805 | 159,357 |
ABS VIII注释 | 607,740 | — |
ABS仓库设施 | 71,000 | — |
定期贷款I | 98,023 | 106,470 |
推迟审议和杂项(b) | 90,717 | 7,627 |
债务总额 | $1,703,495 | $1,324,848 |
减少：现金及现金等值物 | 3,483 | 3,753 |
LESS：限制现金(c) | 54,976 | 36,252 |
净债务 | $1,645,036 | $1,284,843 |
(a)包括1.33亿美元作为Oaktree交易的一部分，Oaktree在ABS VI债务中的比例份额 2024年6月30日。参考注4在
这个中期简明合并财务报表附注有关Oaktree交易的更多信息。
(b)包括8300万美元作为Oaktree交易对价的一部分而发行的应付票据 2024年6月30日。参考注4在 临时说明
简明合并财务报表 有关Oaktree交易的更多信息。
(c)包括2800万美元和300万美元分别归属于ABS VIII票据和ABS仓库设施的限制性现金，被抵消 700万美元和800万美元
分别归因于ABS III票据和ABS V票据的退役。
参考至注12在 中期简明合并财务报表附注有关借款的更多信息。
资产报废债务
我们在资产报废方面继续保持积极主动和创新。2017年，伦敦证券交易所IPO后，我们开始与州官员会面，
制定一项长期计划，以淘汰我们不断增长的长寿命井组合。勾结 状态监管机构，我们设计了我们的退休活动
对所有利益相关者公平，重点关注环境。
在.期间六个月告一段落2024年6月30日我们实现了以下目标：
•退休 140多元化水井，包括中部地区，增加 40%与同期相比 2023，并有望见面
我们既定的退休目标 200每年水井;以及
11 |
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•退休 34外部派对井，包括 18州和联邦孤儿井和 16为第三方运营商提供井。
我们的资产退休计划反映了我们对健康环境和周边社区的坚定承诺，我们预计将继续下去
这一领域的投资和创新。年下半年 2024，我们将继续努力实现扩大的垂直一体化效益
内部资产报废能力，以减少对第三方承包商的依赖、减少外包风险、提高流程质量和响应能力，以及
加强对环境修复和成本的控制。
于报告日期，所列期间的资产报废义务拨备组成如下：
截至六个月 | 截至的年度 | |
(单位：千) | 2024年6月30日 | 2023年12月31日 |
期初余额 | $506,648 | $457,083 |
添加(a) | 63,770 | 3,250 |
吸积 | 14,667 | 26,926 |
堵塞成本 | (3,587) | (5,961) |
资产剥离(b) | — | (17,300) |
估计的修订(c) | (65,407) | 42,650 |
期末余额 | 516,091 | 506,648 |
减少：流动资产报废义务 | 5,156 | 5,402 |
非流动资产报废义务 | $510,935 | $501,246 |
(a)参考注4在 中期简明合并财务报表附注有关收购和资产剥离的更多信息。
(b)与天然气和石油资产的剥离有关。参阅 注4在这个中期简明合并财务报表附注 对于更多
信息。
(c)自.起2024年6月30日，我们对资产报废义务进行了正常修改，导致 6500万美元 减少量在责任中。这 减少量曾经是
主要由于 6500万美元 减少量应占 更高由于 增加债券 上半年收益率波动。 截至
2023年12月31日，我们对资产报废义务进行了正常修改，导致 4300万美元 增加在责任中。这 增加曾经是
包含 2800万美元 增加应占 较低由于折扣率略有下降 减少随着通货膨胀开始，债券收益率与2022年相比
以较低的速度增长， 1600万美元根据我们的资产报废经验进行成本修订。部分抵消了这些下降的是100万美元变化
归因于时机。
在贴现债务时，我们将年度通胀成本增加的应急准备金应用于我们当前的成本预期，然后
使用信用调整后的无风险贴现率对由此产生的现金流进行贴现，净贴现率为3.7%和3.4%对于这些时期
分别表示。虽然与我们行业中常用的PV-10指标相比，这一比率相对较小，但由于
我们的投资组合具有长寿命、低收益的特性。尽管我们的油井组合的生产寿命各不相同，但目前我们预计我们现有的所有油井都将拥有
到了经济寿命的尽头，大约要退休2095，与我们独立计算的储量一致
由第三方工程师评估，截至2023年12月31日。我们的资产报废债务的预期未来现金流出
未贴现及贴现基准见下表所列各期间。
自.起2024年6月30日:
(单位：千) | 最少一 年 | 迟于一 一年而不是以后 五年 | 迟于五 年 | 总 |
资产报废义务（未贴现） | 5,156 | 22,389 | 1,930,307 | 1,957,852 |
资产报废义务（贴现） | 5,156 | 19,629 | 491,306 | 516,091 |
自.起2023年12月31日:
(单位：千) | 最少一 年 | 迟于一 一年而不是以后 五年 | 迟于五 年 | 总 |
资产报废义务（未贴现） | 5,402 | 20,365 | 1,778,876 | 1,804,643 |
资产报废义务（贴现） | 5,402 | 17,975 | 483,271 | 506,648 |
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现金流
在所列期间，我们的现金流量组成部分如下：
(单位：千) | 截至六个月 | |||
2024年6月30日 | 2023年6月30日 | $Change | 更改百分比 | |
经营活动提供的净现金 | $160,810 | $172,566 | $(11,756) | (7)% |
投资活动所用现金净额 | (183,648) | (250,017) | 66,369 | (27)% |
融资活动提供(用于)的现金净额 | 22,568 | 74,330 | (51,762) | (70)% |
现金和现金等价物净变化 | $(270) | $(3,121) | $2,851 | (91)% |
经营活动提供的净现金
对于截至六个月 2024年6月30日，由以下经营活动提供的现金净额1.61亿美元 减少 1200万美元，或7%相比之下，
1.73亿美元在……里面2023.经营活动提供的现金净额变化主要归因于以下因素：
•我们的流动资金状况发生变化 7300万美元，反映大宗商品定价不同时期变化的影响;
•A 6500万美元 减少量调整后EBITDA 截至六个月 2024年6月30日当相比于 同期 2023及
•A $17百万 减少量年复一年地进行对冲修改。
商品定价已在上面讨论。参阅 APMs更多信息以及调整后EBITDA与最接近的IFRS的对账部分
测量。
用于投资活动的现金净额
对于截至六个月 2024年6月30日、投资活动中使用的净现金 1.84亿美元 减少 6600万美元，或27%，从流出的 $250
百万在……里面2023.投资活动使用的现金净额变化主要归因于以下原因：
•A 减少量现金流出 5100万美元收购和剥离活动导致与收购相关的现金流出，扣除
资产剥离收益 1.67亿美元在此期间截至六个月 2024年6月30日，与2.18亿美元对于截至六个月 六月
30, 2023。参考注4在 中期简明合并财务报表附注的更多信息
收购;和
•一个1100万美元 减少量在资本支出中 2100万美元对于截至六个月 2024年6月30日与3200万美元对于六
截至的月份 2023年6月30日。这减少量资本支出的下降主要是由于 开发成本同比到期 到
2023年Tanos II收购中收购的五口井的钻探.
融资活动提供的现金净额
对于截至六个月 2024年6月30日、融资活动提供的净现金 2,300万美元 减少 5200万美元，或70%，与$74
百万在……里面2023.融资活动提供的现金净额变化主要归因于以下因素：
•信用设施活动导致 所得款项净额的10900美元万在……里面2024与所得款项净额的2.09亿美元在……里面2023，大部分减少
我们的信贷融资借款可归因于ABS VIII票据和ABS仓库融资产生的收益。这些问题
已生成所得款项净额的5200万美元在……里面2024，与净偿还的1.52亿美元在……里面2023;
•A 减少量的1.57亿美元由于没有发行股票，因此股票发行的收益 2024;
•A 减少量的2900万美元支付的股息 2024与之相比2023;
•一个增加的1300万美元受限制现金 归因于ABS VIII票据和ABS仓库设施，而限制性票据减少
与2023年上半年ABS票据正常摊销相关的释放应归因的现金;和
•一个增加的9百万美元回购股份 2024与之相比2023.
参考附注9, 10和12在 中期简明合并财务报表附注有关股本的更多信息，
分别是股息和借款。
表外安排
我们可能会达成导致重大表外义务的表外安排和交易。截至 2024年6月30日，我们的
重大表外安排和交易包括 2.85亿美元和1400万美元信用证
我们的信贷安排未偿。
没有其他交易、安排或其他关系与非合并实体或其他合理可能发生的人
对我们的流动性或资本资源的可用性产生重大影响。
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目录表 | 多元化能源公司中期报告2024 | 战略修订版回顾 |
合同义务和或有负债和承诺
在正常运营和融资活动中，我们承担各种合同义务。截至日期的重大合同义务 6月30日，
2024具体情况如下：
(单位：千) | 不迟于 一年 | 迟于 一年零 不迟于 五年 | 迟于 五年 | 总 |
记录的合同债务 | ||||
贸易及其他应付款项 | $60,482 | $— | $— | $60,482 |
借款 | 211,574 | 890,810 | 601,111 | 1,703,495 |
租契 | 13,712 | 29,309 | — | 43,021 |
资产报废债务(a) | 5,156 | 22,389 | 1,930,307 | 1,957,852 |
其他负债(b) | 122,173 | 4,491 | — | 126,664 |
资产负债表外合同义务 | ||||
坚固的运输(c) | 30,057 | 67,234 | 187,696 | 284,987 |
总 | $443,154 | $1,014,233 | $2,719,114 | $4,176,501 |
(a)代表我们的资产报废义务 未打折基础按折扣计算，负债为 51600万截至2024年6月30日正如在
合并财务状况表。
(b)代表应计费用和净收入清算。不包括应付税款、资产报废义务和待分配的收入。
(c)代表通过管道将天然气从生产地点运输到最终销售仪表的保留容量。
我们相信，我们的运营现金流和现有流动性将足以履行我们现有的合同义务和承诺
接下来的十二个月。 现金流来自m操作是 1.61亿美元对于六个月告一段落2024年6月30日，其中包括不到一个月的
橡树交易的贡献 2024。自.起2024年6月30日，我们的流动资产 2.89亿美元以及我们信贷的可用借款
设施 1.03亿美元(不包括1400万美元未偿信用证）也可用于履行我们的合同义务，
未来12个月的承诺。
诉讼与监管程序
在正常的业务过程中，我们可能会不时地卷入法律程序。我们目前没有参与任何实质性的诉讼。
诉讼程序，其结果如果个别地或总体上对我们不利，合理地预计将具有实质性和
对我们的业务、财务状况或经营结果产生不利影响。此外，我们不知道有任何重大的法律或行政
考虑对我们提起诉讼。
我们没有其他或有负债会对我们的财务状况、经营业绩或现金流产生重大影响。
环境问题
我们的运营在我们运营的所有司法管辖区都受到环境法规的约束。我们无法预测额外的影响
未来可能通过的环境法律和法规，包括任何此类法律或法规是否会对我们的
行动。我们不能保证遵守任何此类新环境法规的重要性或成本，或
监管一旦实施。
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目录表 | 多元化能源公司中期报告2024 | 财务报表 |
向多元化能源公司PLC提交的独立审查报告
关于简明综合中期财务报表的报告
我们的结论
本公司已审核多元化能源公司的简明综合中期财务报表(“中期财务报表”)。
2024年多元化能源公司截至2024年6月30日止六个月中期报告(“期内”)。
根据我们的审查，我们没有注意到任何东西使我们相信中期财务报表不是以所有重要材料编制的
根据英国采用的国际会计准则第34号“中期财务报告”和披露指引
英国金融市场行为监管局的透明度规则资料手册。
中期财务报表包括：
•截至2024年6月30日的简明综合财务状况表；
•当年终了期间的简明综合全面收益表；
•当时终了期间的简明合并现金流量表；
•截至当日止期间的简明综合权益变动表；及
•中期财务报表的解释性附注。
多元化能源公司2024年中期报告所包含的中期财务报表是按照英国的规定编制的
采用《国际会计准则第34号》、《中期财务报告》和《信息披露指引和透明度规则》
英国金融市场行为监管局。
结论的基础
我们是根据审查活动国际标准(英国)2410《中期财务信息审查》进行审查的
由实体的独立审计师执行，由财务报告理事会发布，供联合王国使用(“ISRE(UK)2410”)。一个
审查中期财务信息包括进行查询，主要是询问负责财务和会计事务的人员，并申请
分析和其他审查程序。
审查的范围大大小于根据国际审计准则(英国)进行的审计，因此不
使我们能够获得保证，我们将意识到在审计中可能发现的所有重大事项。因此，我们不表示
审计意见。
我们已阅读《2024年中期报告》所载的其他资料，并考虑该报告是否有任何明显的失实陈述或资料。
与中期财务报表中的信息不一致。
关于持续经营的结论
基于我们的审查程序，这些程序不如在本报告的结论基础部分中描述的在审计中执行的程序广泛
在报告中，我们没有注意到任何迹象表明董事不适当地采用了持续经营会计基础，或者
董事已确认与持续经营有关的重大不确定因素，但未予适当披露。这一结论是基于回顾得出的。
根据ISRE(英国)2410执行的程序。然而，未来的事件或条件可能会导致集团停止继续作为一项行动
担忧。
中期财务报表和审查的责任
我们的责任和董事的责任
2024年中期报告，包括中期财务报表，由董事负责，并已得到董事批准。董事们是
负责根据美国《披露指南和透明度规则》资料手册编写2024年中期报告
王国金融市场行为监管局。在编制2024年中期报告，包括中期财务报表时，董事负责
评估集团作为持续经营企业继续经营的能力，在适用的情况下披露与持续经营企业有关的事项并使用持续经营企业
除非董事打算将集团清盘或停止经营，或除了这样做之外别无选择。
我们的责任是在我们审查的基础上，在2024年中期报告中对中期财务报表做出结论。我们的结论是，
包括我们关于持续经营的结论，是基于不如审计程序广泛的程序，如
本报告结束语部分。本报告，包括结论，是为并仅为公司编写的，目的是为了遵守
使用联合王国金融市场行为监管局的《披露指导和透明度规则》资源手册，但不用于其他目的。我们有
在给出本结论时，不接受或为任何其他目的承担责任，或对向其展示或进入本报告的任何其他人负责
除非我们事先书面明确同意，否则可能会出现。
/s/普华永道会计师事务所
普华永道会计师事务所
特许会计师
伦敦
2024年8月15日
页面上的注释 19至41是 中期简明合并财务报表.
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目录表 | 多元化能源公司中期报告2024 | 财务报表 |
简明综合全面收益表（未经审计）
(金额单位：数千人，每股和单位数据除外）
未经审计 | 已审核 | |||
截至六个月 | 截至的年度 | |||
备注 | 2024年6月30日 | 2023年6月30日 | 2023年12月31日 | |
收入 | 5 | $368,674 | $487,305 | $868,263 |
运营费用 | 6 | (196,112) | (227,299) | (440,562) |
折旧、损耗和摊销 | 6 | (119,220) | (115,036) | (224,546) |
毛利 | 53,342 | 144,970 | 203,155 | |
一般和行政费用 | 6 | (58,326) | (55,156) | (119,722) |
预期信贷损失准备 | — | — | (8,478) | |
天然气和石油财产和设备的收益（损失） | 7,210 | 7,729 | 24,146 | |
出售股权收益（损失） | 4 | — | — | 18,440 |
未实现投资收益（损失） | 4 | 2,433 | — | 4,610 |
衍生金融工具的收益（损失） | 8 | (2,268) | 812,113 | 1,080,516 |
已证明财产的损害 | — | — | (41,616) | |
营业利润(亏损) | 2,391 | 909,656 | 1,161,051 | |
融资成本 | 12 | (60,581) | (67,736) | (134,166) |
资产报废债务的增加 | 11 | (14,667) | (13,991) | (26,926) |
提前偿还债务损失 | 12 | (10,649) | — | — |
其他收入(费用) | 1,254 | 327 | 385 | |
税前收入（损失） | (82,252) | 828,256 | 1,000,344 | |
所得税优惠(费用) | 7 | 97,997 | (197,324) | (240,643) |
净收益(亏损) | 15,745 | 630,932 | 759,701 | |
其他全面收益(亏损) | (1,905) | (88) | (270) | |
全面收益(亏损)合计 | $13,840 | $630,844 | $759,431 | |
归属于母公司所有人的净收入（亏损） | ||||
多元化能源公司PLC | $15,061 | $629,985 | $758,018 | |
非控制性权益 | 684 | 947 | 1,683 | |
净收益(亏损) | $15,745 | $630,932 | $759,701 | |
归属于母公司所有者的每股收益（亏损） | ||||
每股盈利（亏损）-基本 | $0.32 | $13.61 | $16.07 | |
每股收益(亏损)-稀释后 | $0.32 | $13.43 | $15.95 | |
加权平均流通股-基本 | 47,202 | 46,303 | 47,165 | |
加权平均流通股-稀释 | 47,561 | 46,892 | 47,514 | |
页面上的注释 19至41是 中期简明合并财务报表.
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目录表 | 多元化能源公司中期报告2024 | 财务报表 |
简明综合财务状况表（未经审计）
（金额以千计，每股和单位数据除外）
未经审计 | 已审核 | ||
备注 | 2024年6月30日 | 2023年12月31日 | |
资产 | |||
非流动资产： | |||
天然气和石油资产，净值 | $2,718,258 | $2,490,375 | |
财产、厂房和设备、净值 | 455,083 | 456,208 | |
无形资产 | 15,664 | 19,351 | |
受限现金 | 3 | 36,374 | 25,057 |
衍生金融工具 | 8 | 39,617 | 24,401 |
递延税项资产 | 248,868 | 144,860 | |
其他非流动资产 | 13,637 | 9,172 | |
非流动资产总额 | 3,527,501 | 3,169,424 | |
流动资产： | |||
应收贸易账款净额 | 180,017 | 190,207 | |
现金及现金等价物 | 3,483 | 3,753 | |
受限现金 | 3 | 18,602 | 11,195 |
衍生金融工具 | 8 | 70,313 | 87,659 |
其他流动资产 | 16,547 | 11,784 | |
流动资产总额 | 288,962 | 304,598 | |
总资产 | $3,816,463 | $3,474,022 | |
权益和负债 | |||
股东权益： | |||
股本 | 9 | $12,793 | $12,897 |
股份溢价 | 9 | 1,208,192 | 1,208,192 |
国库储备 | (109,322) | (102,470) | |
以股份为基础的付款和其他准备金 | 15,889 | 14,442 | |
留存收益(累计亏损) | (591,624) | (547,255) | |
母公司所有者应占权益 | 535,928 | 585,806 | |
非控制性权益 | 12,370 | 12,604 | |
权益总额 | 548,298 | 598,410 | |
非流动负债： | |||
资产报废债务 | 11 | 510,935 | 501,246 |
租契 | 29,309 | 20,559 | |
借款 | 12 | 1,442,986 | 1,075,805 |
递延税项负债 | 10,879 | 13,654 | |
衍生金融工具 | 8 | 611,576 | 623,684 |
其他非流动负债 | 4,491 | 2,224 | |
非流动负债总额 | 2,610,176 | 2,237,172 | |
流动负债： | |||
贸易及其他应付款项 | 60,482 | 53,490 | |
应缴税金 | 42,624 | 50,226 | |
租契 | 13,712 | 10,563 | |
借款 | 12 | 211,574 | 200,822 |
衍生金融工具 | 8 | 99,790 | 45,836 |
其他流动负债 | 229,807 | 277,503 | |
流动负债总额 | 657,989 | 638,440 | |
总负债 | 3,268,165 | 2,875,612 | |
权益和负债总额 | $3,816,463 | $3,474,022 |
这个中期简明合并财务报表已于年获董事会批准并授权发布 2024年8月15日并签署了
代表其：
/s/DOE约翰逊
David E.约翰逊
董事会主席
2024年8月15日
页面上的注释 19至41是 中期简明合并财务报表.
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目录表 | 多元化能源公司中期报告2024 | 财务报表 |
简明合并权益变动表（未经审计）
（金额以千计，每股和单位数据除外）
备注 | 分享 资本 | 分享 补价 | 财务处 储备 | 以股份为基础 付款 以及其他 储量 | 保留 收益 (累计 赤字) | 权益 归因于 拥有人 父辈 | 非 控管 利息 | 总计 股权 | |
截至2024年1月1日的余额 | $12,897 | $1,208,192 | $(102,470) | $14,442 | $(547,255) | $585,806 | $12,604 | $598,410 | |
净收益(亏损) | — | — | — | — | 15,061 | 15,061 | 684 | 15,745 | |
其他全面收益(亏损) | — | — | — | — | (1,905) | (1,905) | — | (1,905) | |
综合收益总额 (亏损) | — | — | — | — | 13,156 | 13,156 | 684 | 13,840 | |
发行股本（股权 补偿） | — | — | — | 5,167 | (2,558) | 2,609 | — | 2,609 | |
发行EBt股份（股权 补偿） | 9 | — | — | 3,824 | (3,824) | — | — | — | — |
股份回购（EBT） | 9 | — | — | (2,582) | — | — | (2,582) | — | (2,582) |
回购股份（股份 回购计划） | 9 | (104) | — | (8,094) | 104 | — | (8,094) | — | (8,094) |
分红 | 10 | — | — | — | — | (54,967) | (54,967) | — | (54,967) |
分配给非控股公司 利益所有者 | — | — | — | — | — | — | (918) | (918) | |
与股东的交易 | (104) | — | (6,852) | 1,447 | (57,525) | (63,034) | (918) | (63,952) | |
截至2024年6月30日余额 | $12,793 | $1,208,192 | $(109,322) | $15,889 | $(591,624) | $535,928 | $12,370 | $548,298 | |
截至2023年1月1日的余额 | $11,503 | $1,052,959 | $(100,828) | $17,650 | $(1,133,972) | $(152,688) | $14,964 | $(137,724) | |
净收益(亏损) | — | — | — | — | 629,985 | 629,985 | 947 | 630,932 | |
其他全面收益(亏损) | — | — | — | — | (88) | (88) | — | (88) | |
综合收益总额 (亏损) | — | — | — | — | 629,897 | 629,897 | 947 | 630,844 | |
发行股本（股权 安置） | 1,555 | 155,233 | — | — | — | 156,788 | — | 156,788 | |
发行股本（股权 补偿） | — | — | — | 198 | (2,005) | (1,807) | — | (1,807) | |
发行EBt股份（股权 补偿） | — | — | 8,230 | (8,230) | — | — | — | — | |
回购股份（股份 回购计划） | (2) | — | (213) | 2 | — | (213) | — | (213) | |
分红 | 10 | — | — | — | — | (84,029) | (84,029) | — | (84,029) |
分配给非控股公司 利益所有者 | — | — | — | — | — | — | (2,861) | (2,861) | |
与股东的交易 | 1,553 | 155,233 | 8,017 | (8,030) | (86,034) | 70,739 | (2,861) | 67,878 | |
截至2023年6月30日的余额 | $13,056 | $1,208,192 | $(92,811) | $9,620 | $(590,109) | $547,948 | $13,050 | $560,998 | |
截至2023年1月1日的余额 | $11,503 | $1,052,959 | $(100,828) | $17,650 | $(1,133,972) | $(152,688) | $14,964 | $(137,724) | |
净收益(亏损) | — | — | — | — | 758,018 | 758,018 | 1,683 | 759,701 | |
其他全面收益(亏损) | — | — | — | — | (270) | (270) | — | (270) | |
综合收益总额 (亏损) | — | — | — | — | 757,748 | 757,748 | 1,683 | 759,431 | |
发行股本（股权 安置） | 1,555 | 155,233 | — | — | — | 156,788 | — | 156,788 | |
发行股本（股权 补偿） | — | — | — | 6,037 | (2,990) | 3,047 | — | 3,047 | |
发行EBt股份（股权 补偿） | 9 | — | — | 9,406 | (9,406) | — | — | — | — |
回购股份（股份 回购计划） | 9 | (161) | — | (11,048) | 161 | — | (11,048) | — | (11,048) |
分红 | 10 | — | — | — | — | (168,041) | (168,041) | — | (168,041) |
分配给非控股公司 利益所有者 | — | — | — | — | — | — | (4,043) | (4,043) | |
与股东的交易 | 1,394 | 155,233 | (1,642) | (3,208) | (171,031) | (19,254) | (4,043) | (23,297) | |
截至2023年12月31日的余额 | $12,897 | $1,208,192 | $(102,470) | $14,442 | $(547,255) | $585,806 | $12,604 | $598,410 |
页面上的注释 19至41是 中期简明合并财务报表.
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目录表 | 多元化能源公司中期报告2024 | 财务报表 |
简明综合现金流量表（未经审核）
（金额以千计，每股和单位数据除外）
未经审计 | 已审核 | |||
截至六个月 | 截至的年度 | |||
备注 | 2024年6月30日 | 2023年6月30日 | 2023年12月31日 | |
经营活动的现金流： | ||||
净收益(亏损) | $15,745 | $630,932 | $759,701 | |
运营对账产生的现金流量： | ||||
折旧、损耗和摊销 | 6 | 119,220 | 115,036 | 224,546 |
资产报废债务的增加 | 11 | 14,667 | 13,991 | 26,926 |
已证明财产的损害 | — | — | 41,616 | |
所得税(福利)费用 | (97,997) | 197,324 | 240,643 | |
未结算衍生金融公允价值调整（收益）损失 仪器 | 8 | 80,117 | (760,933) | (905,695) |
资产报废成本 | 11 | (4,300) | (2,077) | (5,961) |
天然气和石油财产和设备（收益）损失 | 4 | (7,210) | (7,729) | (24,146) |
出售股权（收益）损失 | 4 | — | — | (18,440) |
未实现（收益）投资损失 | 4 | (2,433) | — | (4,610) |
融资成本 | 12 | 60,581 | 67,736 | 134,166 |
提前偿还债务损失 | 10,649 | — | — | |
对冲修改 | 8 | — | 17,446 | 26,686 |
非现金股权薪酬 | 3,669 | 4,417 | 6,494 | |
营运资金调整： | ||||
贸易应收账款和其他流动资产的变化 | 8,247 | 93,968 | 104,571 | |
其他非流动资产变动 | (2,920) | (259) | 1,661 | |
贸易和其他应付账款以及其他流动负债的变化 | (34,443) | (189,636) | (183,530) | |
其他非流动负债变动 | 125 | (5,733) | (6,236) | |
经营所得现金 | $163,717 | $174,483 | $418,392 | |
缴纳所得税的现金 | (2,907) | (1,917) | (8,260) | |
经营活动提供的净现金 | $160,810 | $172,566 | $410,132 | |
投资活动产生的现金流： | ||||
资产收购的考虑 | 4 | $(176,653) | $(262,329) | $(262,329) |
资产剥离所得收益 | 4 | 9,933 | 44,333 | 95,749 |
天然气和石油财产及设备支出 | (20,848) | (32,332) | (74,252) | |
出售天然气和石油资产及设备的收益 | 4,470 | 1,831 | 4,083 | |
延期对价付款 | (550) | (1,520) | (2,620) | |
投资活动所用现金净额 | $(183,648) | $(250,017) | $(239,369) | |
融资活动的现金流： | ||||
偿还借款 | 12 | $(1,076,897) | $(782,990) | $(1,547,912) |
借款收益 | 12 | 1,238,348 | 840,230 | 1,537,230 |
提前偿还债务的罚款 | 12 | (1,751) | — | — |
支付利息的现金 | 12 | (47,632) | (60,215) | (116,784) |
发债成本 | 12 | (13,988) | (1,730) | (13,776) |
限制现金（增加）减少 | (12,571) | 14,200 | 11,792 | |
与ABS票据相关的对冲修改 | 8,12 | — | — | (6,376) |
股权发行收益，净额 | 9 | — | 156,788 | 156,788 |
租赁修改收益 | 8,568 | — | — | |
租赁付款的主要要素 | (6,411) | (4,957) | (12,169) | |
向股东派发股息 | 10 | (54,967) | (84,029) | (168,041) |
向非控股权益所有者的分配 | (918) | (2,861) | (4,043) | |
EBT回购股份 | 9 | (2,582) | — | — |
股份回购 | 9 | (6,631) | (106) | (11,048) |
融资活动提供(用于)的现金净额 | $22,568 | $74,330 | $(174,339) | |
现金和现金等价物净变化 | (270) | (3,121) | (3,576) | |
期初现金及现金等价物 | 3,753 | 7,329 | 7,329 | |
期末现金和现金等价物 | $3,483 | $4,208 | $3,753 | |
19 |
目录表 | 多元化能源公司中期报告2024 | 财务报表 |
请注意：中期简明合并财务报表(未经审计)
（金额以千计，每股和单位数据除外）
页面 | 页面 | ||||
注1 -一般信息 | 19 | 注9 -股本 | 30 | ||
注2 -准备基础 | 19 | 注10 -股息 | 32 | ||
注3 -重大会计政策 | 21 | 注11 -资产报废义务 | 32 | ||
注4--收购和资产剥离 | 21 | 注12 -借款 | 34 | ||
注5 -收入 | 23 | 注13 -公允价值和金融工具 | 39 | ||
注6 -按性质分类的费用 | 24 | 注14 -承诺和或有事项 | 40 | ||
附注7--征税 | 25 | 附注15--关联方交易 | 41 | ||
附注8-衍生金融工具 | 26 | 附注16--后续活动 | 41 |
注1 -一般信息
（金额以千计，每股和单位数据除外）
多元化能源公司(“母公司”或“公司”)及其全资子公司(“集团”)是一家独立的能源公司
主要从事与其协同的美国陆上上游和中游资产相关的天然气的生产、运输和营销。
该集团的资产位于美国中部地区和阿巴拉契亚盆地。
本公司于2014年7月31日在英国注册成立，并根据2006年《公司法》在英格兰和威尔士注册为
公众有限公司，公司编号09156132。本集团注册办事处位于中环雷丁车站山1号凤凰大厦4楼。
伯克希尔，RG1 1nb，英国。
2020年5月，该公司的股票获准在伦敦证交所上市证券主板市场交易，股票代码为“DEC”。2023年12月，
该公司的股票已获准在纽约证券交易所(“NYSE”)交易，股票代码为“DEC”。自.起2024年6月30日校长
该公司普通股的交易市场为伦敦证交所。
注2 -准备基础
（金额以千计，每股和单位数据除外）
准备的基础
这个集团化未经审计的中期简明综合财务报表 六个月告一段落2024年6月30日(“中期简明
合并财务报表“）已根据英国采用的国际会计准则第34号“中期财务”编制
英国金融行为监管局的《报告》和《披露指南和透明度规则》原始资料集。
这个中期简明合并财务报表不包括年度财务报表所需的所有信息和披露
并应与集团截至2011年的年度财务报表一并阅读 2023年12月31日，这些都是在
根据英国采用的国际会计准则（“IAS”）和国际财务报告准则（“IFRS”）
国际会计准则理事会(“IASB”)，并根据英国2006年公司法适用于公司的规定
根据这些标准进行报告。下列主要会计政策于年内一直沿用，并保持一致。
除另有说明外，与上一年相同。截至该年度的年度财务报表2024年12月31日将按照英国-
采用国际会计准则理事会发布的国际会计准则和国际财务报告准则，并根据适用于公司报告的英国《2006年公司法》的规定
在这些标准下。
集团的中期简明合并财务报表未经审计且不代表第节所指的法定账目
2006年《公司法》第434条。截至该年度的财务资料2023年12月31日是以截至该年度的法定账目为基础
2023年12月31日。审计人员对这些账目发表了不强调事项的无保留意见，这些账目一直是
提交给公司注册处处长，并未载有根据《公司法》第498(2)或(3)条作出的陈述。
除非另有说明，否则中期简明合并财务报表以美元计价，这是本集团的子公司
功能货币和集团经营所处的主要经济环境的货币，所有价值均四舍五入为最接近的
千美元，但每股及每单位金额及另有注明者除外。
以外币进行的交易按交易当日的汇率换算成美元。货币资产和负债
以外币计价，按综合财务状况表日期的汇率折算。在那里
集团子公司的本位币不同，其业绩和财务状况折算成列报货币如下：
•综合财务状况表中的资产和负债按合并当日的结算率折算
财务状况表；
•综合全面收益表中的收入和支出按平均汇率换算(除非这不是
对交易日现行税率的累积影响的合理近似值，在这种情况下，收入和支出为
在交易日期翻译)；以及
•所有由此产生的汇兑差额在综合全面收益表的其他全面收益中反映。
这个中期简明合并财务报表都是根据历史成本惯例编制的，并经重估
通过损益或其他综合收益按公允价值持有的金融资产和负债(包括衍生工具)。
20 |
目录表 | 多元化能源公司2024年中期报告 | 财务报表 |
段 报道
该集团是生产天然气和油井的独立所有者和运营商，其资产位于田纳西州、肯塔基州、
弗吉尼亚州、西弗吉尼亚州、俄亥俄州、宾夕法尼亚州、俄克拉何马州、德克萨斯州和路易斯安那州。集团的战略是高效地收购长寿命的生产资产
运营这些资产，为股东创造自由现金流，然后在资产使用寿命结束时安全、负责任地注销资产。这个
集团的资产包括天然气和油井、管道以及一个集输管道和压缩设施网络，这些都是对
集团的资产。
根据《国际财务报告准则》，该小组设立了部门，组长在此基础上定期对该小组的这些组成部分进行评价
在决定如何分配资源和评估业绩时，本集团的首席运营决策者(“CODM”)将担任首席执行官。什么时候
评价业绩以及在获得和管理资产时，CODM以一种整合和补充的方式垂直进行
整合并提高利润率。因此，在根据IFRS 8确定经营分部时，本集团确定了一个应报告的分部，该分部
在美国生产和运输天然气、天然气和石油。
持续经营的企业
这个中期简明合并财务报表已在持续经营会计基础上编制。董事们密切关注
并审慎管理集团的流动资金风险。本集团的财务前景主要通过年度业务规划程序进行评估，
然而，每月也会对其进行仔细的监测。这一进程包括由高级领导层领导的董事会定期讨论，在会上，现任
评估了该集团的业绩和前景。在评估未来12年持续经营假设的适当性时
几个月来，管理层对集团最新的财务预测进行了压力测试，以纳入一系列潜在的未来结果
考虑到集团的主要风险、大宗商品价格的潜在下行压力、长期需求和贷款安排的可用性；
管理层还考虑了现金保存措施，包括减少资本支出和股东分配。这项评估
确认本集团拥有充足的现金和其他流动资源，使其能够履行到期的义务，以继续其
自这些发布之日起十二个月内的运营 中期简明合并财务报表.因此董事
认为在编制这些未经审计的会计时继续采用持续经营基础是适当的 中期简明综合
财务报表.
前期重新分类
合并现金流量表中的重新分类
本集团重新分类了上一年度综合现金流量表中的某些金额，以符合其本期列报方式。这些
分类变更不影响先前在合并现金报表中报告的融资活动提供（用于）的净现金
流动。
本公司及子公司将 $6,830将“出售天然气和石油财产及设备的收益”改为“资产剥离收益” 六
截至的月份 2023年6月30日.
本公司及子公司将 $1,520将“或有对价付款”改为“延期对价付款” 截至六个月 2023年6月30日.
本公司及子公司将 $800将“租赁付款的主要部分”改为“支付利息的现金” 截至六个月 2023年6月30日.
基础整固
这个中期简明合并财务报表对于六个月告一段落2024年6月30日反映以下公司结构
集团及其全资子公司：
多元化能源公司有限公司（“DEC”）及其全资子公司： | |||||
»多元化天然气和石油公司 | » DP Lion Equity Holdco LLC | (c) | © Riverside Land LLC | (d) | |
»多元化生产有限责任公司 | » DP Lion HoldCo LLC | (c) | © Splendid Land LLC | (d) | |
»多元化ABS Holdings LLC | »多元化的ABS VIII Holdings LLC | » Next LVL Energy，LLC | |||
»多元化ABS LLC | »多元化ABS VIII LLC | »多元化中游LLC | |||
»多元化ABS Phase II Holdings LLC | »多元化的ABS III Upstream LLC | »蔓越莓管道公司 | |||
»多元化ABS Phase II LLC | »多元化ABS V Upstream II LLC | »煤田管道公司 | |||
»多元化ABS Phase IV Holdings LLC | » DP Mustang Equity Holdco LLC | »德姆Bluebonnet LLC | |||
»多元化ABS Phase IV LLC | » DP Mustang Holdco LLC | »黑熊中游控股有限责任公司 | |||
» DP Bluegrass Holdings LLC | » DP RBL Co LLC | »黑熊中游有限责任公司 | |||
» DP Bluegrass LLC | » DP Legacy Central LLC | »黑熊液体有限责任公司 | |||
»切萨皮克花岗岩清洗信托基金 | (a) | »多元化能源营销有限责任公司 | »黑熊液体营销有限责任公司 | ||
© BlueStone Natural Resources II LLC | » OCom Denali Holdings LLC | ©宾夕法尼亚州控股有限责任公司 | |||
» Sooner State Joint ABS Holdings LLC | (b) | » DP Tapstone Energy Holdings LLC | » DGOC Holdings Sub III LLC | ||
»多元化ABS Phase VI Holdings LLC | » DP Legacy Tapstone LLC | »多元化能源集团有限责任公司 | |||
»多元化ABS Phase VI LLC | © Giant Land，LLC | (d) | »多元化能源公司有限责任公司 | ||
»多元化的ABS VI Upstream LLC | » Link Land LLC | (d) | |||
© Oaktree ABS VI Upstream LLC | § Old Faithful Land LLC | (d) | |||
(a)Diversified Production，LLC持有Chesapeake Granite Wash Trust已发行和发行普通股50.8%。
(b)由Diversified Production LLC持有51.25%;由OCom Denali Holdings LLC持有48.75%。
(c)Diversified Production，LLC持有DP Lion Equity Holdco LLC 20%的已发行和发行股权。该实体并未合并在集团的财务中
截至目前的声明 2024年6月30日。参考注4 以获取更多信息。
(d)由Diversified Energy Company PLC持有55%。
21 |
目录表 | 多元化能源公司中期报告2024 | 财务报表 |
注3 -重大会计政策
（金额以千计，每股和单位数据除外）
准备工作的准备工作中期简明合并财务报表根据《国际会计准则》第34条的规定，管理层需要作出估计和
在应用本集团的会计政策时作出判断。在准备中期简明合并财务报表，重要的
管理层在应用本集团会计政策时作出的判断和估计不确定性的主要来源与
适用于截至该年度的集团财务报表2023年12月31日.
受限现金
为担保目的而存放的现金被归类为限制性现金，并记录在流动资产和非流动资产中。现金(%1)受到限制
由州政府机构使用，如果运营商应放弃任何油井，或(2)被作为抵押品持有
集团的担保债券提供商。
此外，本集团须保留若干现金储备，以支付与下文讨论的资产证券化相关的利息。注意
12。这些现金储备大约相当于六到七个月的利息以及任何相关费用。本集团将受限现金分类为流动现金或
非流动资产，基于与限制有关的相关资产或负债的分类。现金储备由一名
契约托管人，每月监督现金储备，确保保持适当的数量。受托人是独立的，并且
存款的条件使专家组无法按需取用，使其不再符合现金和现金等价物的定义。
2024年6月30日 | 2023年12月31日 | |
受资产支持证券化限制的现金 | $54,618 | $35,870 |
其他限制用途现金 | 358 | 382 |
受限现金总额 | $54,976 | $36,252 |
分类为： | ||
当前资产 | $18,602 | $11,195 |
非流动资产 | 36,374 | 25,057 |
总 | $54,976 | $36,252 |
新的或修订的会计准则- 通过
以下会计准则、修订和解释于本年度生效：
•负债分类为流动或非流动和含可卡因的非流动负债：对IAS 1的修订
本年度首次生效的这些准则和解释的应用对金额没有重大影响
据报道，中期简明合并财务报表
注4 -收购和资产剥离
（金额以千计，每股和单位数据除外）
所有收购中获得的资产包括必要的许可证、生产权、特许权使用费、转让、合同和支持
油井生产和管道运营。本集团使用国际财务报告准则3确定收购的会计处理。
作为集团企业战略的一部分，当资产符合集团长寿命、低寿命的收购标准时，它会积极寻求收购资产。
减少对集团现有投资组合进行战略补充的资产。
2024年收购
Oaktree Capital Management，LP（“Oaktree”）工作权益资产收购
在……上面2024年6月6日该集团收购了Oaktree在东德克萨斯州、Tapstone、Tanos和Indigo收购中按比例的工作权益。本集团
评估了收购的资产并确定该交易被视为资产收购而不是 业务组合.当
在做出这一决定后，管理层评估了IFRS 3 and的结论是，所收购的资产不符合企业的定义。本集团
已付购买对价 $220,763，包括交易成本 $1,166以及习惯性的购买价格调整。作为此次交易的一部分，
集团承担Oaktree按比例承担的债务 $132,576与ABS VI注释相关。该集团通过组合为此次收购提供资金
现有和扩大的流动性并大约发行 $83,348支付给橡树的票据。参阅 注12的更多信息
集团的借款。从收购到 2024年6月30日橡树资产增加了集团的价值s对冲收入和运营
开销 $14,845和$4,907，分别为。
22 |
目录表 | 多元化能源公司中期报告2024 | 财务报表 |
所收购资产和负债如下：
支付的对价 | |
现金对价 | $176,653 |
橡树卖家说明 | 83,348 |
消除橡树责任 | (39,238) |
总对价 | $220,763 |
取得的净资产 | |
天然气和石油资产 | $314,714 |
资产报废义务、资产部分 | 63,770 |
财产、厂房和设备 | 457 |
受限现金 | 6,153 |
衍生金融工具，净额 | 39,841 |
资产报废义务、负债部分 | (63,770) |
借款 | (132,576) |
其他流动负债 | (7,826) |
取得的净资产 | $220,763 |
2024年资产剥离
在.期间截至六个月 2024年6月30日，集团剥离其运营足迹中的某些非核心未开发土地，以考虑
大约$9,933.收到的对价超过了剥离的净资产的公允价值，导致天然气和石油资产的收益
及设备 $6,852.
2023年收购
Tanos Energy Holdings II LLC（“Tanos II”）资产收购
在……上面2023年3月1日集团从Tanos II收购中部地区的部分上游资产和相关基础设施。鉴于
资产，该交易被视为资产收购而不是业务合并。管理层在做出这一决定时
进行资产集中度测试，考虑收购资产的公允价值。本集团已支付购买代价$262,329，包括
的交易成本$936以及惯常的购进价格调整。集团以2023年2月的股权所得款项为收购提供资金
在TANOS II结束的同时，借款基数扩大的信贷安排的筹资、手头现金和现有可用资金
交易。参考附注9和12有关本集团股本及借款的其他资料。在它被收购到
2023年12月31日，Tanos II资产使集团收入增加了$45,589.
2023年资产剥离
出售DP Lion股权的股权霍尔德科有限责任公司
在 2023年11月，集团成立了DP Lion Equity Holdco LLC，一家用途有限、远离破产的全资子公司，以发行A类和
B类资产担保证券(统称“ABS VII”)，由阿巴拉契亚的某些上游生产资产担保。A类和B类资产-
支持证券的发行本金总额为$142,000和$20,000，分别为。
2023年12月，集团剥离80%将DP Lion Equity Holdco LLC的股权出售给外部投资者，产生现金收益
$30,000。该小组评估了剩余的20%在DP Lion Equity Holdco LLC的权益，并确定治理结构是这样的
集团没有能力对DP Lion Equity Holdco LLC实体进行控制、联合控制或重大影响。因此，这
于本集团的财务报表内，该实体并无合并。
代价超过本集团剥离的部分资产及负债的公允价值，导致出售的股权收益
$18,440。本集团于有限责任公司的剩余投资按国际财务报告准则第9号财务报告按公允价值计入权益工具。
国际财务报告准则(“国际财务报告准则9”)$7,500在2023年12月31日，产生了未实现的收益$4,610.
其他资产剥离
在……上面2023年7月17日，本集团出售集团中部地区俄克拉荷马州的未开发土地，净对价约为$16,060.
收到的对价超过了剥离的净资产的公允价值，从而产生了天然气和石油财产和设备的收益
$13,619.
在……上面2023年6月27日，集团宣布出售其中部地区的若干非核心、非营运资产，以供总代价
大约$37,589。被剥离的资产位于德克萨斯州和俄克拉何马州，包括未运营的油井和相关的租赁权。
那是一片 作为康菲石油资产收购的一部分，于2022年9月被收购。此次出售非经营性和非核心资产符合
本集团应用智慧型资产管理策略，并将战略重点放在经验证的已开发生产资产上。
此外，在截至2023年12月31日的年度内，集团剥离了其运营足迹中的某些其他非核心未开发面积
考虑到大约$12,100。收到的代价超过了剥离的净资产的公允价值，从而产生了自然收益
天然气和石油的性质和设备$10,547.
23 |
目录表 | 多元化能源公司2024年中期报告 | 财务报表 |
后续事件
在……上面2024年7月10日集团宣布达成有条件协议，收购东部若干上游资产及相关基础设施
德克萨斯州中部地区的新月通道能源公司(“新月通道”)，估计总收购价格为$106,000在习惯之前
购进价格调整。预计这笔交易的资金将通过发行约2,400新美元--
面值普通股直接提供给新月会和由收购资产支持的高级担保银行融资，以及现有和
该集团最近增加了其信贷额度的借贷能力，从而扩大了流动性。参阅 附注9和12有关更多信息，请访问
关于股本和 债务。
注5 -收入
（金额以千计，每股和单位数据除外）
该集团向多个客户开采和销售天然气、液化天然气和石油，并运营其中大部分天然气和油井
客户和其他工作利益所有者。此外，集团还提供聚集和运输服务以及资产报废和
向第三方提供的其他服务。所有收入均在美国产生。下表对账了集团所列期间的收入：
截至六个月 | 截至的年度 | ||
2024年6月30日 | 2023年6月30日 | 2023年12月31日 | |
天然气 | $209,008 | $334,588 | $557,167 |
NGL | 70,935 | 67,159 | 141,321 |
油 | 56,185 | 54,294 | 103,911 |
商品总收入 | $336,128 | $456,041 | $802,399 |
中游 | 17,416 | 16,662 | 30,565 |
其他(a) | 15,130 | 14,602 | 35,299 |
总收入 | $368,674 | $487,305 | $868,263 |
(a)对于截至六个月 2024年6月30日和2023以及截至的年度 2023年12月31日，其他包括 $7,776, $11,550和$28,360在第三方插入收入方面
和$7,354, $3,052和$6,939分别在其他收入中。
本集团贸易应收账款的很大一部分是与天然气、液化天然气和石油销售或运营服务相关的应收账款，所有这些
其中无抵押，并在30 - 60天内收取。
在.期间截至六个月 2024年6月30日和2023以及截至的年度 2023年12月31日, 不是客户个人占比超过10%
总收入。
24 |
目录表 | 多元化能源公司2024年中期报告 | 财务报表 |
注6 -按性质分类的费用
（金额以千计，每股和单位数据除外）
下表提供了本集团在所列期间的费用详情：
截至六个月 | 截至的年度 | ||
2024年6月30日 | 2023年6月30日 | 2023年12月31日 | |
Loe(a) | $98,511 | $111,637 | $213,078 |
生产税(b) | 19,993 | 31,307 | 61,474 |
中游运营费用(c) | 35,563 | 34,391 | 69,792 |
交通费(d) | 42,045 | 49,964 | 96,218 |
总运营费用 | $196,112 | $227,299 | $440,562 |
折旧及摊销 | 29,471 | 27,503 | 56,453 |
耗尽 | 89,749 | 87,533 | 168,093 |
折旧、损耗和摊销总额 | $119,220 | $115,036 | $224,546 |
员工行政成本和专业服务(e) | 40,482 | 38,497 | 78,659 |
与收购相关的成本(f) | 3,724 | 8,866 | 16,775 |
其他调整费用(g) | 10,451 | 3,376 | 17,794 |
非现金股权薪酬(h) | 3,669 | 4,417 | 6,494 |
G & A总计 | $58,326 | $55,156 | $119,722 |
信贷损失的经常性备抵(i) | — | — | 8,478 |
总费用 | $373,658 | $397,491 | $793,308 |
总薪酬（包括董事）： | |||
工资和薪金 | $62,662 | $61,135 | $124,834 |
工资税 | 5,456 | 5,238 | 10,163 |
优势 | 14,778 | 12,560 | 31,912 |
员工总数和福利费用 | $82,896 | $78,933 | $166,909 |
(a)LOE包括维护生产性财产所产生的成本。这些成本包括直接和合同劳动力、维修和维护、水运、压缩，
汽车、保险以及材料和用品费用。
(b)生产税包括遣散费和财产税。通常按既定的固定税率对所生产的天然气、液化天然气和石油生产缴纳遣散税
由联邦、州或地方税务当局征收。财产税通常基于征税司法管辖区的估值 集团的天然气和石油属性以及
中游资产。
(c)中游运营费用是运营所产生的日常成本集团的拥有中游资产，包括员工和福利费用。
(d)运输费用是第三方系统收集、加工和运输产生的日常费用集团的天然气、液化天然气和石油。
(e)员工、行政成本和专业服务包括工资和福利集团的行政和企业工作人员、维护成本
行政和公司办公室、管理成本集团的生产运营、特许经营税、上市公司成本、审计费和其他专业费用
服务和法律合规。
(f)集团大体上招致 与收购整合相关的成本，每次收购都会有所不同。对于被视为业务合并的收购，
这些成本包括与成功收购交易直接相关的交易成本。这些成本还包括与过渡服务相关的成本
的布置本集团支付 被收购实体的卖方收取处理各种G&A职能的费用，直到 本集团已 将资产完全整合到它的
系统.此外，这些成本包括与集成IT系统和咨询相关的成本以及与集成直接相关的内部劳动力成本
收购进入集团的系统。
(g)其他调整成本包括影响结果可比性或不能反映正在进行的业务趋势的项目。这些成本包括一次
项目、预期交易或融资安排、合同终止、交易破裂和/或收购采购成本，以及未使用的公司
交通。
(h)非现金股权薪酬反映了与提供给管理团队某些关键成员的基于股份的薪酬相关的费用确认。
(i)信用损失拨备包括信用损失的确认和转回。
25 |
目录表 | 多元化能源公司中期报告2024 | 财务报表 |
附注7--征税
（金额以千计，每股和单位数据除外）
本集团为母公司提交合并的美国联邦纳税申报单、多个州纳税申报单和单独的英国纳税申报单。合并后的
应课税收入包括本集团与橡树资本共同投资及在切萨皮克花岗岩的投资所得的可分配部分收入
洗涤信托公司。所得税是为以下报告的交易的税收影响准备的中期简明合并财务报表和
由当前应缴税款加上与财务和所得税报告的资产和负债基础之间的差异有关的递延税款组成。
对于截至六个月 2024年6月30日和2023，所得税费用是根据管理层对加权平均
预计整个财政年度的年度有效税率。由于几个因素，对年度有效税率的估计可能会有所不同，
包括按司法管辖区、税收抵免和税法变化预测的税前账面收入或亏损的可变性。此外，有效税率可以
根据税前收益或亏损的数额，或多或少具有波动性。例如，税收抵免对我们的有效税率的影响在以下情况下更大
我们的税前收入或损失更低。
用于估计的平均年税率 截至六个月 2024年6月30日曾经是119.1%，与23.8%对于截至六个月 六月
30, 2023。对于截至六个月 2024年6月30日，我们报了税 效益的$97,997，一个变化 $295,321，与开支的$197,324在
2023. 这个2024年6月30日有效税率主要受到对符合条件的联邦边际税收抵免的认可的影响
生产者以及管理层对整个财政年度预期的年度有效税率的估计（如前所述）。联邦
政府提供这些信贷是为了鼓励公司在低价时期继续生产低产量井，以维持
它们创造的基本就业机会以及为社区创造的州和地方税收收入，以支持学校、社会计划、执法
以及其他类似的公共服务。
本集团已考虑到第二支柱所得税的影响，预计全球最低税率不会影响当前的税收支出
今年。
汇总了合并全面收益表中的所得税拨备 在下面:
截至六个月 | 截至的年度 | ||
2024年6月30日 | 2023年6月30日 | 2023年12月31日 | |
当期所得税(福利)费用 | |||
联邦（福利）费用 | $4,568 | $1,993 | $7,289 |
国家（福利）费用 | 4,217 | 2,128 | 5,902 |
外国-英国（福利）费用 | — | 17 | — |
当期所得税(福利)费用总额 | $8,785 | $4,138 | $13,191 |
递延所得税(福利)费用 | |||
联邦（福利）费用 | $(98,109) | $172,067 | $202,133 |
国家（福利）费用 | (8,722) | 21,119 | 25,460 |
外国-英国（福利）费用 | 49 | — | (141) |
递延所得税(福利)费用总额 | $(106,782) | $193,186 | $227,452 |
所得税(福利)费用总额 | $(97,997) | $197,324 | $240,643 |
有效税率在综合收益表表面计算，方法是除以记录的所得税优惠金额
（费用）按税前收入（损失）计算如下：
截至六个月 | 截至的年度 | ||
2024年6月30日 | 2023年6月30日 | 2023年12月31日 | |
税前收入（损失） | $(82,252) | $828,256 | $1,000,344 |
所得税优惠(费用) | 97,997 | (197,324) | (240,643) |
实际税率 | 119.1% | 23.8% | 24.1% |
美国法定联邦所得税率与有效税率之间的差异总结如下：
截至六个月 | 截至的年度 | ||
2024年6月30日 | 2023年6月30日 | 2023年12月31日 | |
按美国法定联邦所得税率计算的预期税收 | 21.0% | 21.0% | 21.0% |
州所得税，扣除联邦税收优惠后的净额 | 2.1% | 3.0% | 3.1% |
联邦信贷 | 96.9% | —% | —% |
其他，净额 | (0.9)% | (0.2)% | —% |
实际税率 | 119.1% | 23.8% | 24.1% |
26 |
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附注8-衍生金融工具
（金额以千计，每股和单位数据除外）
本集团面临天然气、液化天然气和石油市场价格和基差波动的风险，这影响了其现金流的可预测性
与这些商品的销售有关。根据其债务构成，集团还可能面临利率市场波动的风险
结构，这会影响与集团可变利率债务的利息支付相关的现金流的可预测性。这些风险
由集团使用某些衍生金融工具进行管理。截至 2024年6月30日，本集团的衍生金融工具包括
掉期、衣领、基差掉期、独立看跌期权和看涨期权以及掉期。这些仪器的描述如下:
掉期： | 如果集团出售掉期，它将收到合同的固定价格，并向交易对手支付浮动市场价格； |
领口： | 基于指数的包含固定底价(买入看跌期权)和固定上限价格(卖出看涨期权)的安排 总而言之，没有净成本的价格。在合同结算日，(1)如果指数价格高于上限价格， 集团向交易对手支付指数价格和最高价格之间的差额，(2)如果指数价格在下限和 (3)如指数价格低于最低价格，本集团将收到 底价和指标价之间的差额。 某些领子安排还可能包括执行价格低于购买的看跌期权的卖出看跌期权。称为 三向项圈，结构类似于上述描述，不同的是当指数价格稳定在卖出看跌期权下方时 期权，集团向对手方支付指标价与卖出看跌期权之间的差额，有效增强变现 以卖出和买入看跌期权的价格之差定价； |
基差互换： | 保证商品在特定交货点的差价的安排。如果集团出售基差互换，其 如果差价大于合同规定的条款，则从交易对手那里收到付款，并向 如果差价低于合同规定的条款，则为对手方； |
看跌期权： | 本集团买卖认沽期权以换取溢价。如果本集团购买看跌期权，则会从 交易对手在结算时市场价格低于看跌期权执行价格的超额部分(如果有)，但如果 市场价格高于看跌期权的执行价，任何一方都不需要支付任何款项。若本集团出售认沽期权，本集团支付 交易对手在结算时市场价格低于看跌期权执行价格的超额部分(如果有)，但如果 市场价格高于看跌期权的执行价，任何一方都不应支付； |
看涨期权： | 本集团买卖看涨期权以换取溢价。如果本集团购买看涨期权，则会从 交易对手在结算时市场价格高于看涨期权执行价格的溢价(如果有的话)，但如果市场 价格低于电话会议的执行价，任何一方都不应付款。如果本集团出售看涨期权，则向交易对手支付 在结算时高于看涨期权执行价的市场价(如果有)，但如果市场价低于 看涨期权的执行价，任何一方都不应支付；以及 |
互换： | 如果本集团出售掉期，交易对手将收到在指定日期订立掉期合同的选择权，并收到 合同的固定价格，并向交易对手支付浮动的市场价格。 |
本集团可选择就上述工具进行抵销交易，以注销或终止若干持仓。
下表汇总了截至报告日期本集团计算的衍生金融工具公允价值净值：
天然气合同 | 每立方米加权平均价格(a) | |||||||
卷 | 售出 | 购得 | 售出 | 购得 | 基础 | 公允价值在 | ||
（MMBtu） | 掉期 | 使 | 使 | 打电话 | 打电话 | 差动 | 2024年6月30日 | |
2024年剩余时间 | ||||||||
掉期 | 108,861 | $3.42 | $— | $— | $— | $— | $— | $51,068 |
独立电话，网络(b) | — | — | — | — | — | — | — | (7,254) |
基差互换 | 95,228 | — | — | — | — | — | (0.68) | 10,808 |
2025 | ||||||||
掉期 | 175,398 | $3.15 | $— | $— | $— | $— | $— | $(67,874) |
双向衣领 | 3,650 | — | — | 3.59 | 3.79 | — | — | 320 |
独立电话，网络(b) | 2,164 | — | — | — | 3.62 | — | — | (16,680) |
基差互换 | 105,478 | — | — | — | — | — | (0.77) | (1,359) |
2026 | ||||||||
掉期 | 139,307 | $3.19 | $— | $— | $— | $— | $— | $(89,444) |
双向衣领 | 3,650 | — | — | — | 5.13 | 3.08 | — | (309) |
独立电话，网络(b) | 12,477 | — | — | — | 3.59 | — | — | (30,375) |
基差互换 | 21,071 | — | — | — | — | — | (0.53) | (1,056) |
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目录表 | 多元化能源公司中期报告2024 | 财务报表 |
天然气合同 | 每立方米加权平均价格(a) | |||||||
卷 | 售出 | 购得 | 售出 | 购得 | 基础 | 公允价值在 | ||
（MMBtu） | 掉期 | 使 | 使 | 打电话 | 打电话 | 差动 | 2024年6月30日 | |
2027 | ||||||||
掉期 | 122,503 | $3.22 | $— | $— | $— | $— | $— | $(74,898) |
双向衣领 | 6,409 | — | — | 3.52 | 5.87 | — | — | 910 |
独立电话，网络(b) | 10,950 | — | — | — | 3.59 | — | — | (28,808) |
基差互换 | 8,110 | — | — | — | — | — | (0.39) | (404) |
2028 | ||||||||
掉期 | 99,245 | $2.85 | $— | $— | $— | $— | $— | $(83,878) |
双向衣领 | 10,502 | — | — | 4.10 | 6.61 | — | — | 6,023 |
独立电话，网络(b) | — | — | — | — | — | — | — | (1,527) |
买入看跌期权 | 7,978 | — | — | 3.08 | — | — | — | 2,925 |
已售出的推杆 | 7,978 | — | 3.08 | — | — | — | — | (2,925) |
基差互换 | 7,557 | — | — | — | — | — | (0.39) | (461) |
2029 | ||||||||
掉期 | 36,066 | $2.36 | $— | $— | $— | $— | $— | $(39,917) |
双向衣领 | 28,251 | — | — | 3.72 | 5.01 | — | — | 5,728 |
买入看跌期权 | 30,066 | — | — | 2.80 | — | — | — | 9,732 |
已售出的推杆 | 30,066 | — | 1.85 | — | — | — | — | (2,165) |
基差互换 | 3,594 | — | — | — | — | — | (0.39) | (343) |
2030 | ||||||||
掉期 | 11,726 | $2.89 | $— | $— | $— | $— | $— | $(7,327) |
双向衣领 | 30,099 | — | — | 3.59 | 4.21 | — | — | 3,301 |
买入看跌期权 | 14,492 | — | — | 2.81 | — | — | — | 5,146 |
已售出的推杆 | 14,492 | — | 1.85 | — | — | — | — | (1,269) |
2031 | ||||||||
掉期 | 5,909 | $3.70 | $— | $— | $— | $— | $— | $310 |
双向衣领 | 38,595 | — | — | 3.59 | 4.19 | — | — | 3,817 |
2032 | ||||||||
掉期 | 2,824 | $3.70 | $— | $— | $— | $— | $— | $274 |
双向衣领 | 9,190 | — | — | 3.59 | 4.19 | — | — | (625) |
互换 | ||||||||
10/1/2024-9/30/2028(c) | 14,610 | $2.79 | $— | $— | $— | $— | $— | $(11,287) |
1/1/2025-12/31/2029(d) | 36,520 | 2.65 | — | — | — | — | — | (33,024) |
4/1/2026-3/31/2030(e) | 82,171 | 2.46 | — | — | — | — | — | (92,714) |
4/1/2030-3/31/2032(f) | 42,627 | 2.46 | — | — | — | — | — | (43,602) |
天然气合同总额 | 1,379,814 | $(539,163) | ||||||
(a)费率已使用Btu转换因子从Btu转换为Mcfe 1.03.
(b)递延保费的未来现金结算。
(c)期权到期 2024年9月6日.
(d)期权到期 2024年12月23日.
(e)期权到期 2026年3月23日.
(f)期权到期 2030年3月22日.
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目录表 | 多元化能源公司中期报告2024 | 财务报表 |
NGL合同 | 每桶加权平均价格 | |||
卷 | 售出 | 公允价值在 | ||
（兆字节） | 掉期 | 打电话 | 2024年6月30日 | |
2024年剩下的人 | ||||
掉期 | 1,809 | $37.24 | $— | $(4,634) |
独立呼叫 | 460 | — | 31.29 | (2,736) |
2025 | ||||
掉期 | 3,347 | $33.81 | $— | $(10,860) |
独立呼叫 | 913 | — | 30.07 | (6,369) |
2026 | ||||
掉期 | 3,050 | $32.02 | $— | $(6,615) |
独立呼叫 | 913 | — | 27.83 | (1,862) |
2027 | ||||
掉期 | 1,916 | $33.21 | $— | $(3,820) |
2028 | ||||
掉期 | 267 | $28.91 | $— | $(686) |
NGL合同总数 | 12,675 | $(37,582) | ||
石油合同 | 每桶加权平均价格 | ||||
卷 | 购得 | 售出 | 公允价值在 | ||
（兆字节） | 掉期 | 使 | 打电话 | 2024年6月30日 | |
2024年剩下的人 | |||||
掉期 | 372 | $64.52 | $— | $— | $(5,370) |
双向衣领 | 156 | — | 70.00 | 91.20 | 66 |
已售出电话 | 92 | — | — | 70.00 | (942) |
2025 | |||||
掉期 | 739 | $61.07 | $— | $— | $(8,630) |
已售出电话 | 110 | — | — | 70.50 | (1,015) |
2026 | |||||
掉期 | 600 | $61.07 | $— | $— | $(5,206) |
已售出电话 | 110 | — | — | 67.50 | (1,124) |
2027 | |||||
掉期 | 550 | $62.34 | $— | $— | $(2,795) |
石油合同总额 | 2,729 | $(25,016) | |||
利息 | 本金对冲 | 公允价值在 | |
固定费率 | 2024年6月30日 | ||
2024 | |||
SOFR利率互换 | $5,520 | 4.15% | $325 |
截至2011年衍生金融工具公允价值净值 2024年6月30日 | $(601,436) | ||
29 |
目录表 | 多元化能源公司中期报告2024 | 财务报表 |
如果衍生资产和负债相同，则允许出于财务报告目的对衍生资产和负债的公允价值进行净值调整
交易对手和合法的抵消权存在，但须遵守主净额结算安排。董事已选择呈列衍生资产并
当满足这些条件时，负债净额。下表概述了截至报告日本集团的净衍生品如下：
衍生金融工具 | 综合财务状况表 | 2024年6月30日 | 2023年12月31日 |
资产： | |||
非流动资产 | 衍生金融工具 | $39,617 | $24,401 |
流动资产 | 衍生金融工具 | 70,313 | 87,659 |
总资产 | $109,930 | $112,060 | |
负债： | |||
非流动负债 | 衍生金融工具 | $(611,576) | $(623,684) |
流动负债 | 衍生金融工具 | (99,790) | (45,836) |
总负债 | $(711,366) | $(669,520) | |
净资产（负债）： | |||
净资产（负债）-非流动 | 衍生金融工具 | $(571,959) | $(599,283) |
净资产（负债）-流动 | 衍生金融工具 | (29,477) | 41,823 |
净资产(负债)合计 | $(601,436) | $(557,460) |
本集团在综合财务状况表中按净额基准呈列衍生合约的公允价值。以下介绍了
此列报对集团截至所示期间已确认资产和负债的影响：
截至2024年6月30日 | |||
没有提出 净额结算的影响 | 净额结算的影响 | 正如所呈现的 净额结算的影响 | |
非流动资产 | $128,365 | $(88,748) | $39,617 |
流动资产 | 112,331 | (42,018) | 70,313 |
总资产 | $240,696 | $(130,766) | $109,930 |
非流动负债 | $(700,325) | $88,749 | $(611,576) |
流动负债 | (141,807) | 42,017 | (99,790) |
总负债 | $(842,132) | $130,766 | $(711,366) |
净资产(负债)合计 | $(601,436) | $— | $(601,436) |
截至2023年12月31日 | |||
没有提出 净额结算的影响 | 净额结算的影响 | 正如所呈现的 净额结算的影响 | |
非流动资产 | $103,008 | $(78,607) | $24,401 |
流动资产 | 198,806 | (111,147) | 87,659 |
总资产 | $301,814 | $(189,754) | $112,060 |
非流动负债 | $(678,053) | $54,369 | $(623,684) |
流动负债 | (181,221) | 135,385 | (45,836) |
总负债 | $(859,274) | $189,754 | $(669,520) |
净资产(负债)合计 | $(557,460) | $— | $(557,460) |
30 |
目录表 | 多元化能源公司中期报告2024 | 财务报表 |
本集团于期内综合全面收益表中记录了衍生金融工具的以下收益（亏损）
呈现：
截至六个月 | 截至的年度 | ||
2024年6月30日 | 2023年6月30日 | 2023年12月31日 | |
商品衍生品结算净收益（损失）(a) | $77,749 | $54,525 | $178,064 |
利率互换净收益（损失）(a) | 100 | (2,824) | (2,722) |
外币对冲收益（损失）(a) | — | (521) | (521) |
已结算衍生工具的总收益（损失） | $77,849 | $51,180 | $174,821 |
未结算金融工具公允价值调整的收益（损失）(b) | (80,117) | 760,933 | 905,695 |
衍生金融工具收益（亏损）总额 | $(2,268) | $812,113 | $1,080,516 |
(a)代表期内结算的对冲的现金结算。
(b)指扣除本期结算的对冲的公允价值变动后的金融工具公允价值。
所有衍生品都被定义为二级工具，因为它们是使用可观察到的输入和输出而不是报价进行估值的
资产和负债。
商品衍生产品合同的变更与消灭
不时，例如收购生产资产、完成ABS融资或适应不断变化的价格环境时，集团将
机会性地修改、抵消、消除或增加某些现有的对冲头寸。修改包括符合以下条件的生产量
合约，某些衍生合约的掉期或执行价格，以及衍生合约的类似元素。集团保持独特的、长期的-
为其ABS融资和定期贷款I提供的有日期的衍生工具合约组合。本集团亦维持一个独立的衍生工具合约组合，与
其资产以信贷融资机制为抵押。本集团的ABS融资、定期贷款I及信贷安排的衍生合约组合如下
反映在本集团的财务状况表中。
2023年的修改和灭火
在 二月2023年，集团出售的ABS III的认购价约为$9,045并用掉期来取代它们，以维持适当的水平和
衍生品在法人和全公司层面的构成。该集团还将一笔额外的$8,401在净修改中，主要是
包括掉期终止。由于这些修改是在截至2023年6月30日的六个月的正常业务过程中进行的，因此它们是
在合并现金流量表中作为经营活动列示。
2023年8月，集团从一项额外的$9,240在与其ABS对冲账簿相关的购买看跌期权中，并将货币化
将头寸转换为长期掉期协议。
于2023年11月，本集团调整其所有法人的部分商品衍生产品组合，以确保维持适当的
完成ABS VII融资安排的法人和整个集团层面的水平和组成。这些投资组合调整
包括对持有ABS VII票据的法人实体的某些合同的记名。该集团支付了$6,376用于这些投资组合的调整。就像这些
修改与借款交易相关联，这些金额在合并现金表中作为融资活动列示
流动。
参考注12有关ABS VII的更多信息。
注9 -股本
（金额以千计，每股和单位数据除外）
本公司拥有一类普通股，在本集团股东周年大会上享有一票投票权。自.起2024年6月30日vt.的.
集团没有法定股本金额的限制，所有已发行股份均已缴足股款。
自2023年12月5日起，该公司对其流通股进行了一次20比1的合并。本公司的已发行股本为
对所有报告期进行了追溯调整。
股本代表已发行股份的名义（面值）价值（0.20英镑）。股份溢价包括发行时收到的任何溢价
股本高于面值。与发行股份相关的任何交易成本均从股份溢价中扣除，扣除任何相关所得税
效益股本的组成部分包括：
发行股本
在.期间截至六个月 2024年6月30日，没有发行股本。
在 2023年2月，集团放置 6,422新股 $25.34每股(£21.00）筹集总收益 $162,757(约为£134,866).
配股的相关成本为 $5,969.该集团使用所得资金资助Tanos II交易，讨论于 注4.
国库股
本集团持有的自有权益工具被归类为库存股。已付对价，包括任何直接归属的对价
增量成本从本集团股东权益中扣除，直至股份被注销或重新发行。不确认损益
关于购买、出售、发行或注销库藏股的损益表。
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员工福利信托（“EBT”）
在 2022年3月，本集团为本集团员工的利益设立了EBt。集团为EBt提供资金以促进收购
股EBt中的股份是为了满足集团2017年股权激励计划和员工股份购买项下的奖励和授予而持有的
计划（“ESPP”）。EBt中持有的股份以与库存股相同的方式核算，因此包括在合并中
财务报表作为库藏股。
在.期间截至六个月 2024年6月30日，重新发行的EBt 116以结算既得股份奖励和ESPP购买的股份。期间 六
截至的月份 2024年6月30日购买的EBt 197按每股平均价格计算 $13.10(约为£10.41）全面考虑
$2,582(约为£2,053)。自.起2024年6月30日，EBt举行 448股份。
在.期间截至六个月 2023年6月30日，重新发行的EBt 296以结算既得股份奖励和ESPP购买的股份。 不是股票是
由EBt在 截至六个月 2023年6月30日。自.起2023年6月30日，EBt举行 406股份。
股份回购
在.期间截至六个月 2024年6月30日，集团回购 619以每股平均价格计算的库藏股 $13.09合计$8,094.
在.期间截至六个月 2023年6月30日，集团回购 10以每股平均价格计算的库藏股 $21.30合计$213.
下表总结了集团在所列期间的股本（扣除惯例交易成本）：
股份数量 | 总股本 | 总份额 补价 | |
截至2024年1月1日的余额 | 47,556 | $12,897 | $1,208,192 |
发行EBt股份（股权补偿） | 116 | — | — |
股份回购（EBT） | (197) | — | — |
股票回购（股票回购计划） | (619) | (104) | — |
截至2024年6月30日余额 | 46,856 | $12,793 | $1,208,192 |
截至2023年1月1日的余额 | 41,447 | $11,503 | $1,052,959 |
发行股本（配股） | 6,422 | 1,555 | 155,233 |
发行EBt股份（股权补偿） | 296 | — | — |
股票回购（股票回购计划） | (10) | (2) | — |
截至2023年6月30日的余额 | 48,155 | $13,056 | $1,208,192 |
截至2023年1月1日的余额 | 41,447 | $11,503 | $1,052,959 |
发行股本（配股） | 6,422 | 1,555 | 155,233 |
发行EBt股份（股权补偿） | 334 | — | — |
股票回购（股票回购计划） | (647) | (161) | — |
截至2023年12月31日的余额 | 47,556 | $12,897 | $1,208,192 |
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注10 -股息
（金额以千计，每股和单位数据除外）
自2023年12月5日起，公司对其已发行股份进行了20对1的合并。每股价格和已发行股票
对所有报告期进行了追溯调整。
下表概述了本集团于所示日期宣派和支付的股息：
每股股息 | 记录日期 | 支付日期 | 股票 杰出的 | 毛股息 已支付 | ||
宣布股息的日期 | 美元 | GBP | ||||
2023年11月15日 | $0.875 | £0.6844 | 2024年3月1日 | 2024年3月28日 | 47,221 | $41,319 |
2024年4月10日 | $0.290 | £0.2283 | 2024年5月24日 | 2024年6月28日 | 47,063 | 13,648 |
截至2024年6月30日的六个月内支付 | $54,967 | |||||
每股股息 | 记录日期 | 支付日期 | 股票 杰出的 | 毛股息 已支付 | ||
宣布股息的日期 | 美元 | GBP | ||||
2022年11月14日 | $0.875 | £0.7220 | 2023年3月3日 | 2023年3月28日 | 47,869 | $41,885 |
2023年3月21日 | $0.875 | £0.6860 | 2023年5月26日 | 2023年6月30日 | 48,165 | 42,144 |
截至2023年6月30日的六个月内支付 | $84,029 | |||||
2023年5月9日 | $0.875 | £0.7040 | 2023年9月1日 | 2023年9月29日 | 48,157 | $42,137 |
2023年9月1日 | $0.875 | £0.6840 | 2023年12月1日 | 2023年12月29日 | 47,857 | 41,875 |
截至2023年12月31日止年度支付 | $168,041 | |||||
在……上面2024年5月9日本集团建议派发股息 $0.29每股股息将于 2024年9月26日致登记册上的股东
2024年8月30日.该股息不需要获得股东批准，因此其符合“中期”股息的资格。没有记录任何责任
在 中期简明合并财务报表就截至2011年的中期股息而言 2024年6月30日.
EBt中持有的股份的股息被豁免。
后续事件
在……上面2024年8月15日这个董事建议股息为 $0.29每股股息将于 2024年12月27日之股东
登记册 2024年11月29日.该股息不需要获得股东批准，因此其符合“中期”股息的资格。没有
责任已记录在 中期简明合并财务报表就截至日期的股息而言 2024年6月30日.
注11 -资产报废义务
（金额以千计，每股和单位数据除外）
本集团对其天然气和石油资产的估计未来退役成本的现值记录负债。虽然
集团油井组合的生产寿命各不相同，集团目前预计其所有现有油井都已达到经济末期
生活并退休 通过大约2095，与第三方独立评估的集团储量计算一致
工程师们为年告一段落2023年12月31日。专家组还记录了其生产设施退役的未来费用的负债，
合同、法规或推定义务要求的管道。在.期间六个月告一段落2024年6月30日和年告一段落十二月三十一日，
2023，该集团不受任何规定实质性义务的合同协定或法规的约束。
在估算天然气和石油资产未来退役费用的现值时，专家组考虑到数量和状况。
油井的司法管辖区，按州和油井类型分列的当前退役成本，以及集团基于州要求和
本集团的退休能力超过本集团油井组合的生产年限。董事的假设是基于当前的经济形势
并代表董事认为可据以估计未来负债的合理基准。然而，实际
退役成本最终将取决于提供退役服务时的未来市场价格。此外，
退役时间将根据油田停止的时间而异 生产，根据未来的天然气和
油价，本质上是不确定的。
本集团对其当前成本预期应用年度通胀成本增加的应急准备金，然后贴现由此产生的现金流
使用信用调整后的无风险折扣率。通胀调整是源自共识经济学的美国长期10年期利率。当
本集团在确定负债贴现率时评估国债利率以及彭博15年期美国能源Bb和BBb债券指数
这在经济上与基础的长期和无担保负债保持一致。基于此评估，计算中使用的净贴现率
退役责任 2024和2023曾经是3.7%和3.4%，分别为。
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于报告日期，所列期间的资产报废义务拨备组成如下：
截至六个月 | 截至的年度 | |
2024年6月30日 | 2023年12月31日 | |
期初余额 | $506,648 | $457,083 |
添加(a) | 63,770 | 3,250 |
吸积 | 14,667 | 26,926 |
堵塞成本 | (3,587) | (5,961) |
资产剥离(b) | — | (17,300) |
估计的修订(c) | (65,407) | 42,650 |
期末余额 | $516,091 | $506,648 |
减少：流动资产报废义务 | 5,156 | 5,402 |
非流动资产报废义务 | $510,935 | $501,246 |
(a)参考注4有关收购和资产剥离的更多信息。
(b)与天然气和石油资产的剥离有关。参阅 注4以获取更多信息。
(c)自.起2024年6月30日，集团对其资产报废义务进行了正常修订，导致 $65,407 减少量在责任中。这 减少量曾经是
主要由于 $65,407 减少量归因于更高由于 增加第一年债券收益率波动年度最佳情况。自.起十二月
31, 2023，集团对其资产报废义务进行了正常修订，导致 $42,650 增加在责任中。这 增加由一个
$27,830 增加归因于较低由于折扣率略有下降 减少随着通货膨胀率开始上升，债券收益率与前一年相比
较低的利率和a $16,059 增加根据集团最近的资产报废经验进行成本修订。部分抵消这一点 增加是个$1,239变化
归因于退休时间。
本集团资产报废义务估计假设的变更可能会导致本集团资产报废义务的公允价值发生重大变化
责任。假设的合理可能变化可能会对集团截至2011年的资产报废义务产生以下影响 2024年6月30日:
ARO灵敏度 | 场景1(a) | 假想2(b) |
贴现率 | $(132,932) | $924,398 |
计时 | 32,694 | (35,590) |
成本 | 51,516 | (51,516) |
(a)场景1假设BBb 15年期贴现率提高至约 7%（这是2020年以来观察到的最高比率之一), a 10%成本增加
以及一个10%假设增加一台封堵钻机，从而增加时间，这将加速退休计划。所有这些场景要么是历史上的
观察到或认为合理可能。
(b)场景2假设BBb 15年期贴现率降低至约 3%（这是2020年以来观察到的最低比率之一), a 10%成本减少
以及一个10%假设损失一台封堵钻井平台，从而缩短时间，这将推迟退休计划。所有这些场景要么是历史上观察到的
或被认为合理可能。
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注12 -借款
（金额以千计，每股和单位数据除外）
截至报告日，本集团的借款包括以下金额：
2024年6月30日 | 2023年12月31日 | |
信贷便利（利率 8.92%和8.66%，分别)(a) | $268,000 | $159,000 |
ABS I票据（利率5.00%） | 90,847 | 100,898 |
ABS II票据（利率5.25%） | 114,945 | 125,922 |
ABS III票据（利率4.875%） | — | 274,710 |
ABS IV票据（利率4.95%） | 88,418 | 99,951 |
ABS V票据（利率5.78%） | — | 290,913 |
ABS VI票据（利率7.50%）(b) | 273,805 | 159,357 |
ABS VIII票据（利率7.28%） | 607,740 | — |
ABS仓库设施（利率 8.07%)(a) | 71,000 | — |
定期贷款I（利率6.50%） | 98,023 | 106,470 |
推迟审议和杂项(c) | 90,717 | 7,627 |
借款总额 | $1,703,495 | $1,324,848 |
减去：长期债务的当前部分 | (211,574) | (200,822) |
减去：递延融资成本 | (39,267) | (41,123) |
减：原版折扣 | (9,668) | (7,098) |
非流动借款总额，净额 | $1,442,986 | $1,075,805 |
(a)表示截至期末的可变利率。
(b)包括$132,576作为Oaktree交易的一部分，Oaktree在ABS VI债务中的比例份额 2024年6月30日。参考注4为
有关Oaktree交易的更多信息。
(c)包括$83,348作为Oaktree交易对价的一部分而发行的应付票据 2024年6月30日。参考注4有关更多信息，请访问
关于橡树交易。
信贷安排
这个集团化与贷款辛迪加维持循环贷款便利（“信贷便利”），其借款基础在半
每年一次，或作为需要的，基础。该集团的全资子公司DP RBL Co LLC是信贷融资项下的借款人。借款基础是
主要是作为贷款安排抵押的天然气和石油财产的价值的函数，并将随着
抵押品，这可能是由于收购或通过建立ABS、定期贷款或其他导致变化的贷款结构而产生的
到抵押品基地。
2022年8月，本集团修订并重述了管理其信贷安排的信贷协议。修正案加强了与
集团声明的可持续发展计划，包括类似于ABS VI和VIII说明中所包括的可持续发展业绩目标(“SPT”)和
将信贷安排的到期日延长至2026年8月。在……里面2024年6月，借款基数被扩大到$385,000反映…的运动
橡树资本交易完成后的抵押品。参考注4有关Oaktree交易的更多信息。
信贷安排的利率为SOFR，外加以下范围的额外利差2.75%至3.75%基于利用率。支付的利息
信贷安排按季度支付。信贷安排下的可用借款包括$103,088截至2024年6月30日它认为
影响$13,912在向某些供应商开具的信用证中。
信贷安排包含某些惯常陈述和保证以及肯定和否定的契诺，包括与以下内容有关的契诺：
维持账簿和记录；财务报告和通知；遵守法律；维持财产和保险；以及限制
关于债务的产生、留置权、根本性变化、国际业务、资产出售、某些债务的偿还和修订，
限制性协议、投资、限制性支付和对冲。限制性付款条款制约本集团的支付能力
可自由支配的付款，如股息、股票回购或其他可自由支配的付款。DP RBL Co LLC必须遵守以下限制
用于进行可自由支配付款的支付测试(I)杠杆率低于1.5倍且借款基础可用性>25%，或(Ii)杠杆率介于
1.5倍和2.0倍，自由现金流必须为正，借款基础可用性必须>20%，以及(Iii)当DP RBL Co LLC的杠杆率超过2.0倍时，
限制支付是禁止的。
其他公约要求DP RBL Co LLC保持总债务与EBITDAX的比率不超过3.25至1.00，以及流动资产的比率
(经某些调整)截至每个财政季度最后一天不少于1.00至1.00的流动负债。信贷工具的公允价值
近似账面价值，截至2024年6月30日.
自.起2024年6月30日，该集团遵守了信贷安排的所有契诺。
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定期贷款I
2020年5月，集团收购了DP Bluegrass LLC（“Bluegrass”）（一家有限目的、破产远程的全资子公司），以达成
证券化融资协议 $160,000，其结构为有担保的定期贷款。集团以1%的折扣发放定期贷款I，
使用的收益，$158,400为Carbon和EQt收购提供资金。定期贷款I由相关收购的某些生产资产担保
收购Carbon和EQt。
定期贷款I按规定收取利息 6.50%年率，到期日为 2030年5月.期限内的利息和本金支付
贷款I按月支付。期间 六个月告一段落2024年6月30日和2023以及年告一段落2023年12月31日、集团
已招致$3,398, $3,911和$7,573分别与定期贷款I相关的利息。定期贷款I的公允价值约为 $93,152AS
的2024年6月30日.
ABS I附注
2019年11月，集团成立多元化ABS LLC（“ABS I”），这是一家有限目的、远离破产的全资子公司，发行BBb-
本金总额为 $200,000按标准。ABS I票据由集团的某些上游担保
生产阿巴拉契亚资产。与这些资产相关的天然气产量对冲 85%在与长期协议结束时
衍生品合同。
ABS I票据的利息和本金每月支付一次。期间 六个月告一段落2024年6月30日和2023以及年
告一段落2023年12月31日，集团发生 $2,419, $2,993和$5,660分别与ABS I票据相关的兴趣。法律最终成熟度
日期是 2037年1月摊销期限为 2029年12月. ABS I票据按规定的利息计算 5%每年的费率。之公平值
ABS I注释大约 $86,852截至2024年6月30日.
如果ABS I的现金流超过所需付款，ABS I需要在以下期间付款 50%至100%在超额现金流中，
视某些绩效指标而定，作为额外本金，剩余超额现金流（如有）留在本集团。特别是，
(A)就2030年3月1日之前的任何付款日期而言，(I)如截至该付款日期的偿债比率(“偿债比率”)大于
或等于1.25至1.00，则25%，(Ii)如果截至该付款日期的DSCR小于1.25至1.00但大于或等于1.15至1.00，则
50%，以及(Iii)如果截至付款日期的DSCR小于1.15至1.00，则ABS I的生产跟踪率低于80%，或贷款至
价值比率大于85%，则为100%；及(B)就2030年3月1日或之后的任何付款日期而言，为100%。在.期间六个月告一段落
2024年6月30日，本集团作出$1,536在ABS I债券的超额现金流支付中。
ABS II票据
于2020年4月，本集团成立有限用途、远离破产的全资附属公司多元化ABS第二期有限责任公司(“ABS II”)，以发行BBB-
评级资产支持证券，本金总额为$200,000。该批ABS II债券的发行价为2.775%打折。该集团使用了
所得收益$183,617，扣除贴现、资本准备金率和债务发行成本，以偿还其信贷安排。ABS II债券为
以本集团若干生产阿巴拉契亚上游资产作抵押。与这些资产相关的天然气产量被对冲在85%在
与长期衍生品合约的协议结束。
ABS II债券按规定的应计利息计算5.25%年利率，到期日为 2037年7月摊销期限为 九月
2028. ABS II票据的利息和本金按月支付。期间 六个月告一段落2024年6月30日和2023和
这个年告一段落2023年12月31日，集团发生 $3,557, $4,174和$8,040分别与ABS II票据相关的利息。之公平值
ABS II票据大约 $108,782截至2024年6月30日.
如果ABS II的现金流超过了要求的付款，则ABS II需要在50%至100%在超额现金流中，
视某些绩效指标而定，作为额外本金，剩余超额现金流（如有）留在本集团。特别是，
(A)(I)如果截至任何付款日期的DSCR小于1.15至1.00，则100%；(Ii)如果截至该付款日期的DSCR大于或等于
1.15至1.00且小于1.25至1.00，则为50%，或(Iii)如果截至付款日期的DSCR大于或等于1.25至1.00，则为0%；
ABS II的生产跟踪率低于80%，然后是100%，否则为0%；(C)如果截至付款日期的贷款与价值比率(LTV)较大
(D)就2024年7月1日之后至2025年7月1日之前的任何付款日期而言，如LTV大于40%且ABS
II已执行至少30个月的套期保值协议，从2026年7月开始，涵盖至少85%的产量，但不超过
(E)就2025年7月1日之后至10月1日之前的任何付款日期而言，
2025年，如果LTV大于40%或ABS II未满足延长套期保值条件，则为50%，否则为0%；及(F)关于任何付款
日期在2025年10月1日之后，如果LTV大于40%或ABS II未满足延期对冲条件，则为100%，否则为0%。在.期间六
月份告一段落2024年6月30日，本集团作出不是ABS II债券的超额现金流支付。
ABS III注释
在 2022年2月，集团成立了Diversified ABS III LLC（“ABS III”），这是一家有限目的、避免破产的全资子公司，以发行BBB
评级资产支持证券，本金总额为$365,000按标准。ABS III票据由集团的某些上游担保
生产阿巴拉契亚地区以及某些中游资产。
ABS III票据按规定应计利息 4.875%年利率，最终到期日为 2039年4月摊销期限为
2030年11月. ABS III票据的利息和本金按月支付。期间 六个月告一段落2024年6月30日
和2023以及年告一段落2023年12月31日，集团发生 $5,507, $7,509和$14,515分别与ABS III票据相关的利息。
如果ABS III的现金流超过所需付款，ABS III需要在以下期间付款 50%至100%在超额现金流中，
视某些绩效指标而定，作为额外本金，剩余超额现金流（如有）留在本集团。特别是，
(a)（i）如果截至任何付款日期的DCR大于或等于1.25至1.00，则为0%，（ii）如果截至该付款日期的DCR小于
1.25至1.00但大于或等于1.15至1.00，则为50%，并且（iii）如果截至该付款日期的DCR小于1.15至1.00，则为100%;
(b)如果ABS III的生产跟踪率（如ABS III契约中所述）低于80%，则为100%，否则为0%;和（c）如果ABS III的LTV
ABS III大于65%，然后是100%，否则是0%。期间 六个月告一段落2024年6月30日，本集团作出不是超额现金流支付
ABS III注释。
36 |
目录表 | 多元化能源公司中期报告2024 | 财务报表 |
在 2024年5月，集团使用ABS VIII票据的收益偿还ABS III & V票据的未偿还本金，从而报废ABS III
& V票据来自集团未偿债务，并导致提前偿还债务的损失 $10,649.多元化ABS III LLC和多元化ABS
V LLC同时解散。ABS VIII票据由之前为ABS III & V票据担保的抵押品担保。
ABS IV注释
在 2022年2月，集团成立多元化ABS Phase IV LLC（“ABS IV”），这是一家有限目的、避免破产的全资子公司，以发行
BBB对资产支持证券的评级为本金总额为 $160,000按标准。ABS IV票据由部分上游担保
生产与黑胡子收购有关的资产。
ABS IV票据按规定计算利息 4.95%年利率，最终到期日为 2037年2月摊销期限为
2030年9月. ABS IV票据的利息和本金按月支付。期间 六个月告一段落2024年6月30日和
2023以及年告一段落2023年12月31日，集团发生 $2,342, $3,033和$5,703分别与ABS IV票据相关的利息。的
ABS IV票据的公允价值约为 $81,522截至2024年6月30日.
如果ABS IV的现金流超过所需付款，ABS IV需要在以下期间付款 50%至100%在超额现金流中，
视某些绩效指标而定，作为额外本金，剩余超额现金流（如有）留在本集团。特别是，
(a)（i）如果截至任何付款日期的DCR大于或等于1.25至1.00，则为0%，（ii）如果截至该付款日期的DCR小于1.25
至1.00但大于或等于1.15至1.00，则为50%，并且（iii）如果截至该付款日期的DCR小于1.15至1.00，则为100%;（b）如果
ABS IV的生产跟踪率小于80%，然后为100%，否则为0%;和（c）如果ABS IV的LTV大于65%，则为100%，否则为0%。
在.期间六个月告一段落2024年6月30日，本集团作出不是ABS IV票据上的超额现金流支付。
ABS V笔记
在 2022年5月，集团成立多元化ABS V LLC（“ABS V”），这是一家有限目的、远离破产的全资子公司，发行BBB评级
本金总额为 $445,000按标准。ABS V票据由集团剩余大部分担保
阿巴拉契亚的上游资产未被之前的ABS交易证券化。
ABS V票据按规定应计利息 5.78%年利率，最终到期日为 2039年5月摊销期限为
2030年12月. ABS V票据的利息和本金按月支付。期间 六个月告一段落2024年6月30日和
2023以及年告一段落2023年12月31日，集团发生 $6,792, $10,273和$19,332分别与ABS V票据相关的兴趣。
根据是否实现了某些性能指标，要求ABS V应用 50%至100%任何超额现金流以做出额外的
本金付款。特别是，（a）（i）如果截至任何付款日期的DCR大于或等于1.25至1.00，则为0%，（ii）如果截至任何付款日期的DCR
该付款日期小于1.25至1.00但大于或等于1.15至1.00，则为50%，并且（iii）如果截至该付款日期的DSR为
小于1.15至1.00，则为100%;（b）如果ABS V的生产跟踪率小于80%，则为100%，否则为0%;和（c）如果ABS V的LTV
大于65%，然后是100%，否则是0%。期间 六个月告一段落2024年6月30日，本集团作出不是ABS V上的超额现金流支付
笔记。
在 2024年5月，集团使用ABS VIII票据的收益偿还ABS III & V票据的未偿还本金，从而报废ABS III
& V票据来自集团未偿债务，并导致提前偿还债务的损失 $10,649.多元化ABS III LLC和多元化ABS
V LLC同时解散。ABS VIII票据由之前为ABS III & V票据担保的抵押品担保。
ABS VI注释
在 2022年10月，集团成立多元化ABS Phase VI LLC（“ABS VI”），这是一家有限目的、避免破产的全资子公司，以发行、
与橡树联合， BBB+评级资产支持证券，本金总额为$460,000 ($235,750对集团来说，在费用之前，
代表其 51.25%抵押资产的所有权权益）。ABS VI票据发行日期 2.63%折扣并主要有担保
由2021年收购Tapstone中与Oaktree共同收购的上游资产收购。本集团记录其按比例应占票据
在其合并财务状况表中。在 2024年6月，本集团承担Oaktree按比例的债务 $132,576与ABS相关
VI票据作为Oaktree交易的一部分。参阅 注4有关Oaktree交易的更多信息。
ABS VI票据按规定计算利息 7.50%年利率，最终到期日为 2039年11月摊销期限为
2031年10月. ABS VI票据的利息和本金按月支付。期间 六个月告一段落2024年6月30日和
2023和 年告一段落2023年12月31日，集团发生 $7,170, $8,257和$15,433分别与ABS VI票据相关的利息。的
ABS VI票据的公允价值约为 $270,740截至2024年6月30日.
根据是否实现某些绩效指标，ABS VI需要动用任何超额现金流的50%至100%来做出额外的贡献
本金付款。特别是，（a）（i）如果截至适用付款日期的DCR低于1.15至1.00，则为100%，（ii）如果截至当时的DCR
付款日期大于或等于1.15至1.00且小于1.25至1.00，则为50%，或（iii）如果截至该付款日期的DCR大于
或等于1.25至1.00，则为0%;（b）如果ABS VI的生产跟踪率小于80%，则为100%，否则为0%;和（c）如果ABS VI的LTV为
大于75%，然后100%，否则0%。期间 六个月告一段落2024年6月30日，本集团作出不是ABS VI上的超额现金流支付
笔记。
ABS VII注释
在 2023年11月，集团成立了DP Lion Holdco LLC，一家有限目的、免破产的全资子公司，发行A类和B类债券
资产支持证券（统称“ABS VII”），由阿巴拉契亚的某些上游生产资产担保。ABS VII A类票据是
额定 BBB+发行本金总额为 $142,000. ABS VII b类票据评级 BB-并按总数发行
本金金额：$20,000.
ABS VII A类票据按规定的利息计算 8.243%年利率，最终到期日为 2043年11月有摊销
成熟 2034年2月. ABS VII b类票据按规定的利息计算 12.725%年利率，最终到期日为 十一月
2043摊销期限为 2032年8月. ABS VII A类和b类票据的利息和本金付款每月支付
基础。
37 |
目录表 | 多元化能源公司中期报告2024 | 财务报表 |
在 2023年12月，集团撤资 80%将DP Lion Holdco LLC的股权转让给外部投资者，产生现金收益 $30,000.
小组评估了剩余的 20%对DP Lion Holdco LLC的权益，并确定治理结构使集团不
有能力对DP Lion Holdco LLC实体行使控制、共同控制或重大影响力。因此，该实体并未合并
在集团的财务报表中 六个月告一段落2024年6月30日.集团对LLC的剩余投资 $7,500入账
根据IFRS 9“金融工具”（“IFRS 9”）按公允价值计算。
参考注4有关DP Lion Equity Holdco LLC股权出售的更多信息。
ABS VIII注释
在 2024年5月，该集团成立了Diversified ABS VIII LLC，这是一家有限目的、避免破产、 全资拥有子公司，发行A-1类和类
A-2资产支持证券（统称“ABS VIII”）。ABS VIII A-1类票据评级 A发行本金总额为
$400,000. ABS VIII A-2类票据评级 BBB+和发行本金总额为 $210,000.本集团使用所得款项
偿还ABS III & V票据的未偿本金，从而从集团的未偿债务中收回ABS III & V票据。多元化ABS III
LLC和Diversified ABS V LLC同时解散。ABS VIII票据由之前为ABS III & V票据担保的抵押品担保
其中包括集团的某些上游生产以及某些中游、阿巴拉契亚资产以及剩余的上游资产
阿巴拉契亚群岛没有被之前的ABS交易证券化。
ABS VIII A-1类票据按规定的利息计算 7.076%年利率，最终到期日为 2044年5月有摊销
成熟 2033年3月. A-2类票据按规定的利息计算 7.670%年利率，最终到期日为 2044年5月vbl.用一种.
摊销到期日 2033年3月. ABS VIII A-1类和A-2类票据的利息和本金付款每月支付。
在.期间六个月告一段落2024年6月30日，集团发生 $3,948与ABS VIII票据相关的兴趣。ABS VIII票据的公允价值
大约是$617,579截至2024年6月30日.
根据是否实现某些绩效指标，ABS VIII需要动用任何超额现金流的25%至100%来做出额外的贡献
本金付款。特别是，（a）（i）如果截至适用付款日期的DCR低于1.45至1.00，则为100%，（ii）如果截至当时的DCR
付款日期大于或等于1.45至1.00且小于1.50至1.00，则为50%，或（iii）如果截至该付款日期的DCR大于
或等于1.50至1.00，则为25%;（b）如果ABS VIII的生产跟踪率小于80%，则为100%，否则为25%;或（c）如果ABS的LTV
VIII大于75%，然后是100%，否则是25%。期间 六个月告一段落2024年6月30日，本集团作出不是超额现金流支付
ABS VIII注释。
ABS设施Warehouse
在 2024年6月，集团成立了DP Mustang Holdco LLC，这是一家有限目的、远离破产的全资子公司（“ABS Warehouse”）， 到
完成过渡贷款安排(the“ABS仓库设施”）。ABS仓库设施的最初提款是 $71,000，包括$66,343在网内
收益， $3,060限制性现金利息准备金和 $1,597债务发行成本。ABS仓库设施由某些生产商担保
之前作为信贷工具抵押的资产。
ABS仓库设施的利率为SOFR加上额外的利率 3.75%法定最终到期日为 2029年5月.兴趣和
ABS仓库设施的本金付款按月支付。ABS仓库设施的公允价值接近
截至2011年的公允价值 2024年6月30日.
橡树卖家说明
在 2024年6月本集团部分通过无担保卖方形式的延期对价为Oaktree交易的购买价格提供资金
来自Oaktree的便条（“Oaktree卖家便条”）。本集团发行 $83,348在声明中的笔记中 8.0%年利率，最终到期日为
2025年12月.延期利息和本金付款将于2024年12月、2025年6月和2025年12月分三次付款到期。期间 六
月份告一段落2024年6月30日，集团发生 $556与橡树卖家说明相关的兴趣。橡树卖方票据的公允价值
近似账面价值，截至2024年6月30日.
Oaktree卖方说明包含某些习惯陈述和保证以及肯定和否定契约。截至 2024年6月30日vt.的.
组 按照以及橡树卖家笔记的所有契约。
参考注4有关Oaktree交易的更多信息。
债务契约
ABS I、II、IV、VI和VIII票据(统称为ABS票据)、ABS仓库贷款和定期贷款I
ABS票据、ABS仓库贷款和定期贷款I受一系列此类交易惯常使用的契诺和限制的约束，
包括(I)发行人开立指定储备账户，用以支付ABS票据、ABS的所需利息
仓储贷款和定期贷款一，(2)关于可选和强制性预付款及有关具体数额付款的规定，
在某些情况下，包括在ABS票据、ABS仓库贷款和定期贷款I的情况下的指定补足付款，(Iii)
在资产质押为ABS票据、ABS仓库设施和
定期贷款一是以有缺陷或无效的规定方式使用的，(四)与记录保存、获取信息和类似事项有关的契约，以及(五)
发行人将遵守其应遵守的所有法律和法规，包括ERISA、环境法和美国爱国者法案(仅限ABS IV)。
ABS票据、ABS仓库贷款和定期贷款I也必须遵守契约中规定的惯例加速摊销事件，
包括与未能维持所述偿债覆盖率、未能维持某些生产指标、某些控制变更有关的事件
和管理层终止事件，以及未能偿还或再融资适用的ABS票据、ABS仓库贷款和定期贷款I
预定到期日。
ABS票据、ABS仓库贷款和定期贷款I受到某些常规违约事件的影响，包括与不付款有关的事件
未遵守规定的ABS票据、ABS仓库贷款和定期贷款I所需的利息、本金或其他应付金额
某些时限内的契诺、某些破产事件、违反指定的陈述和保证、担保权益未能
有效的和确定的判断。
自.起2024年6月30日，该集团是按照与ABS票据的所有金融契约一起，ABS仓储贷款和定期贷款。
38 |
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与可持续性相关的借款
信贷安排
信贷安排包含三个特殊目的信托基金，视乎集团的表现而定，可能会调整适用的保证金
关于本协议项下借款：
•温室气体排放强度：本集团的范围1和范围2的综合排放量，均以公吨CO计量2E Per MMcfe；
•资产报废业绩：集团于任何财政年度内成功报废的油井数目；及
•TRIR绩效：前两个会计年度和本期应记损伤率合计的算术平均值
可记录的病例数量(根据职业安全和健康管理局的定义)乘以200,000，然后除以总数
所有员工在任何财政年度的工作时数。
信贷安排为这些类别中的每一个设定的目标都是雄心勃勃的，比集团公开设定的门槛更高
它本身。然而，达到或未能达到这些门槛的经济影响相对较小，从减去五基础
指向添加五在任何给定的财政年度内，将利润率水平提高到适用基点。
一个自立的人ENT第三方保险提供商将被要求对集团进行认证对SPTS的表现。
ABS IV
在发行ABS IV债券方面，集团聘请了一家独立的国际可持续发展研究和服务提供商，以
提供并维护“可持续性分数”关于多元化能源公司PLC，以及在该分数低于最低限度的范围内
在发行ABS IV债券时设定的门槛，就随后的利息应计期应支付的利息将会增加
通过五基点。这一得分不取决于集团会议或超过任何可持续发展绩效指标，而是取决于总体
评估集团的企业可持续发展状况。此外，这一分数并不取决于ABS IV票据的收益的使用情况
除根据本集团信贷安排的条款外，并无对所得款项的使用作出该等限制。本集团通知ABS IV注意事项
持票人在每月票据持有人声明中指出，ABS IV债券的应付利率因这种可持续性的改变而发生任何变化
得分。
ABS VI&ABS VIII
此外，“第二方意见提供者”证明ABS VI和ABS VIII附注的条款符合可持续性框架-
国际资本市场协会(“ICMA”)的联系债券，适用于金融和/或结构性债券
根据预定义的可持续性目标或SPT是否实现，特征会有所不同。该框架有五个关键组件：(1)
关键业绩指标的选择(“KPI”)，(2)SPT的校准，(3)债券特征的变化，取决于KPI是否符合
项目小组委员会；(4)定期报告关键绩效指标的状况以及是否已满足项目小组委员会的要求；以及(5)由一名工作人员独立核查小组委员会的业绩。
外部审查员，如审计师或环境顾问。与ICMA的绿色债券框架不同，其可持续发展框架与
债券不需要对收益进行特定用途。
ABS VI和ABS VIII债券包含两个SPT。本集团必须在2027年5月28日或之前获得ABS VI票据和12月31日的认证，
2029年ABS VIII注(1)范围1和范围2温室气体排放强度降至2.85公吨CO2E/MMcfe，用于ABS VI票据和2.73 MT
公司2E/MMcfe或ABS VIII说明，和/或(2)范围1甲烷排放强度降低至1.12 Mt CO2E/MMcfe用于ABS VI附注和
0.75公吨CO2E/MMcfe，用于ABS VIII注释。对于集团未能达到的每一项SPT，或已由外部核查机构证明其已达到
ABS VI票据的应付利率于2027年5月28日和ABS VIII票据的应付利率于2029年12月31日达到一致
八票据将增加 25基点在每种情况下，将需要独立的第三方保证提供商来认证集团的
在适用的截止日期前履行上述STP。
合规性
自.起2024年6月30日、集团 相见还是 按照具有所有与可持续发展相关的债务指标。
未来到期日
下表提供了截至报告日本集团总借款未来到期情况的对账如下：
2024年6月30日 | 2023年12月31日 | |
不迟于一年 | $211,574 | $200,822 |
不晚于一年，不晚于五年 | 890,810 | 864,264 |
晚于五年 | 601,111 | 259,762 |
借款总额 | $1,703,495 | $1,324,848 |
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融资成本
下表代表本集团所呈列各个期间的财务成本：
截至六个月 | 截至的年度 | ||
2024年6月30日 | 2023年6月30日 | 2023年12月31日 | |
利息费用，扣除资本化和收入金额(a) | $52,494 | $58,768 | $117,808 |
折扣和递延融资成本摊销 | 8,087 | 8,968 | 16,358 |
总财务成本 | $60,581 | $67,736 | $134,166 |
提前偿还债务损失(b) | $10,649 | $— | $— |
(a)包括与借款和租赁相关的付款。
(b)在 2024年5月，集团使用ABS VIII票据的收益偿还ABS III & V票据的未偿还本金，从而将ABS III & V票据从
集团未偿债务并导致提前偿还债务的损失 $10,649.多元化的ABS III LLC和多元化的ABS V LLC同时
溶解了。ABS VIII票据由之前为ABS III & V票据担保的抵押品担保。
融资活动
融资活动产生的借款对账：
截至六个月 | 截至的年度 | ||
2024年6月30日 | 2023年6月30日 | 2023年12月31日 | |
期初余额 | $1,276,627 | $1,440,329 | $1,440,329 |
作为收购的一部分收购 | 215,924 | — | — |
出售股权 | — | — | (154,966) |
借款收益 | 1,238,348 | 840,230 | 1,537,230 |
偿还借款 | (1,076,897) | (782,990) | (1,547,912) |
获得融资的成本 | (13,988) | (1,730) | (13,776) |
贴现和递延融资成本摊销 | 8,087 | 8,968 | 16,358 |
支付利息的现金 | (47,632) | (60,215) | (116,784) |
融资成本及其他 | 54,091 | 60,017 | 116,148 |
期末余额 | $1,654,560 | $1,504,609 | $1,276,627 |
注13 -公允价值和金融工具
（金额以千计，每股和单位数据除外）
公允价值
一项资产或负债的公允价值是指在有序交易中出售该资产或转移该负债所收取的价格。
发生在这种资产或负债的主要市场(或在没有主要市场的情况下是最有利的市场)。在估计公允价值时，
本集团采用与市场法、收益法及/或成本法一致的估值方法。这样的估值
技术是始终如一的应用。估值技术的输入包括市场参与者在为资产定价时使用的假设或
责任。IFRS 13，公允价值计量(“IFRS 13”)为估值投入建立了一个公允价值等级，给予最高优先级的报价
活跃市场中相同资产或负债的价格，以及对不可观察到的投入的最低优先级。公允价值层次定义如下：
1级： | 在计量日期，投入是相同资产在活跃市场上未经调整的报价。 |
第2级： | 投入(第1级中的报价除外，可包括以下内容)： (1)类似资产在活跃市场上的可观察价格； (2)在不活跃的市场上相同资产的价格； (3)资产整个期限的直接可见的市场投入；以及 (4)不能直接观察到的市场投入，但从可观察到的市场数据中得出或得到可观察到的市场数据的证实。 |
第3级： | 不可观察的输入，反映董事对市场参与者将使用什么来为资产定价的最佳估计 测量日期。 |
金融工具
营运资金
现金及现金等价物、应收贸易账款、其他流动资产、应付账款及其他流动负债的账面价值
综合财务状况表因其短期性质而接近公允价值。就应收贸易账款而言，本集团运用
国际财务报告准则9，金融工具(“国际财务报告准则9”)允许的简化方法，要求预期终身损失从最初开始确认
应收账款的确认。金融负债最初按公允价值计量，随后按摊销成本计量。
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目录表 | 多元化能源公司中期报告2024 | 财务报表 |
对于借款、衍生金融工具和租赁，使用下列方法和假设来估计公允价值：
借款
本集团的ABS票据和定期贷款I的公允价值被视为公允价值等级的第二级计量。账面价值
本集团信贷工具项下的借款的比率(在所使用的范围内)接近公允价值，因为利率是浮动的，并反映
市价。本集团认为其信贷安排的公允价值为公允价值架构的第二级计量。
租契
本集团初步按未来租赁付款的现值计量租赁负债。租赁付款用利息贴现。
租约中隐含的利率。当这一利率无法轻易确定时，本集团使用其递增借款利率。
衍生金融工具
本集团根据采用基于市场的投入的定价模型计量其衍生金融工具的公允价值，包括但不
限于，标的头寸的合同价格、当前市场价格、天然气和液体远期曲线、贴现率等。
国债收益率、SOFR曲线和波动率因素。
本集团已根据用以厘定其公允价值的数据，将其衍生金融工具归入公允价值层级。
本集团的固定价格掉期(第2级)是使用NYMEX天然气期货指数的第三方贴现现金流计算来估计的
石油衍生品和用于NGL衍生品的OPIS。本集团利用贴现现金流模型对其利率衍生工具进行估值(第2级)。这个
本集团的利率衍生合约于2024年6月30日是基于(I)合同名义金额，
(Ii)活跃的市场报价SOFR收益率曲线；及(Iii)适用的经信贷调整的无风险利率收益率曲线。
集团的看涨期权、看跌期权、看跌期权和掉期(第2级)采用布莱克-斯科尔斯模型进行估值，这是一种行业标准的期权估值
考虑到合同条款(包括到期日)和市场参数(包括纽约商品交易所和OPIS的假设)等输入的模型
期货指数、利率、波动性和信用。布莱克-斯科尔斯模型的输入，包括波动率输入，从三分之一获得-
各方定价来源，每月对最重要的投入进行独立核实。波动性的变化将导致
分别进行公允价值计量。
本集团的基差掉期(第2级)乃根据远期商品价格曲线，采用第三方计算方法估计。
不存在公允价值水平之间的转移六个月告一段落2024年6月30日.
下表包括截至所列期间的集团金融工具的公允价值：
2024年6月30日 | 2023年12月31日 | |
现金及现金等价物 | $3,483 | $3,753 |
应收贸易账款净额 | 180,017 | 190,207 |
其他非流动资产 | 13,637 | 9,172 |
其他非流动负债(a) | (4,491) | (1,946) |
其他流动负债(b) | (224,651) | (272,101) |
按公允价值计算的衍生金融工具 | (601,436) | (557,460) |
租契 | (43,021) | (31,122) |
借款 | (1,703,495) | (1,324,848) |
总 | $(2,379,957) | $(1,984,345) |
(a)不包括$278为截至2011年，从橡树收到的与前期促销相关的长期价值部分 2023年12月31日.
(b)包括应计费用、净收入清算和待分配的收入。不包括资产报废义务。
注14 -承诺和或有事项
（金额以千计，每股和单位数据除外）
诉讼与监管程序
本集团涉及日常业务过程中出现的各种悬而未决的法律问题。本集团因诉讼、索赔和
当责任很可能且金额能够合理估计时，提起诉讼。截至 2024年6月30日，集团没有任何材料
与诉讼或监管事项有关的应计金额。对于任何未应计的事项，不可能估计任何额外的
损失，或合理可能的损失范围，但根据索赔的性质，管理层认为当前的诉讼、索赔和
在考虑保险覆盖范围和赔偿后，诉讼程序无论是单独的还是总体的，都不可能对
本集团的财务状况、经营业绩或现金流。
本集团并无其他或有负债会对其财务状况、经营业绩或现金流产生重大影响。
环境问题
本集团的业务在其业务所在的所有司法管辖区均须遵守环境法规，并于2024年6月30日.
该小组无法预测未来可能通过的其他环境法律和法规的影响，包括是否有
这样的法律或法规将对其运作产生不利影响。本集团不能就合规的重要性或成本提供保证
一旦实施，与任何此类新的环境立法相关联。
41 |
目录表 | 多元化能源公司中期报告2024 | 财务报表 |
附注15--关联方交易
（金额以千计，每股和单位数据除外）
该集团拥有不是中国的关联方活动2024或2023.
附注16--后续活动
（金额以千计，每股和单位数据除外）
本集团确定有必要披露以下于年后发生的重大交易 2024年6月30日，已经描述过
在每个相关脚注中如下：
描述 | 脚注 |
收购和资产剥离 | 注4 |
分红 | 注10 |
42 |
目录表 | 多元化能源公司2024年中期报告 | 附加信息 |
附加信息
替代业绩衡量标准
（金额以千计，每股和单位数据除外）
我们使用APM来提高报告期之间信息的可比性，并更准确地评估现金流，或者通过调整
不可比的不可控或交易性因素，或通过汇总措施，以帮助用户 中期报告在
了解整个集团正在进行的活动。APM由董事用于规划和报告，不应被视为
国际财务报告准则更新换代。这些措施也被用于与投资分析师社区和信用评级机构的讨论。
调整后的EBITDA
这里使用的EBITDA代表扣除利息、税项、损耗、折旧和摊销前的收益。调整后的EBITDA包括调整
不具有期间可比性的项目，即资产报废债务的增加、其他(收入)费用、联合和工作损失
应收利息所有者、廉价购买收益、未结算金融工具公允价值调整损失、天然气损失
石油财产和设备、与收购有关的费用、其他调整费用、非现金股权补偿、外汇损失(收益)
套期保值，利率掉期和类似性质项目的净(收益)损失。
不应孤立地考虑调整后的EBITDA，或将其作为以下项目提供的营业利润或亏损、净收益或亏损或现金流的替代品
经营、投资和融资活动。然而，我们相信这样的衡量标准对投资者评估我们的财务表现是有用的，因为
它(1)被天然气和石油行业的投资者广泛用作潜在业务业绩的指标；(2)帮助投资者更多地
通过消除经常不稳定的收入影响，有意义地评估和比较我们各个时期的运营结果
结算前衍生工具的公允价值；(3)在计算我们其中一项信贷安排金融契约中的关键指标时使用；及
(4)被我们用作确定高管薪酬的绩效衡量标准。在评估这一指标时，我们认为投资者也普遍
我们发现，将这一指标作为我们总收入的百分比进行评估是很有用的，包括已结算的对冲，产生我们所说的调整后的
EBITDA利润率。
截至六个月 | |||
2024年6月30日 | 2023年6月30日 | 2023年12月31日 | |
净收益(亏损) | $15,745 | $630,932 | $128,769 |
融资成本 | 60,581 | 67,736 | 66,430 |
资产报废债务的增加 | 14,667 | 13,991 | 12,935 |
其他(收入)支出(a) | (755) | (327) | (58) |
所得税(福利)费用 | (97,997) | 197,324 | 43,319 |
折旧、损耗和摊销 | 119,220 | 115,036 | 109,510 |
未结算金融工具公允价值调整（收益）损失 | 80,117 | (760,933) | (144,762) |
天然气和石油财产和设备（收益）损失(b) | 249 | (899) | 919 |
出售股权（收益）损失 | — | — | (18,440) |
未实现（收益）投资损失 | (2,433) | — | (4,610) |
已证明财产的损害(c) | — | — | 41,616 |
与收购相关的成本 | 3,724 | 8,866 | 7,909 |
其他调整费用(d) | 10,451 | 3,376 | 14,418 |
提前偿还债务损失 | 10,649 | — | — |
非现金股权薪酬 | 3,669 | 4,417 | 2,077 |
(收益)外币套期保值损失 | — | 521 | — |
利率互换(收益)损失 | (100) | 2,824 | (102) |
调整总额 | $202,042 | $(348,068) | $131,161 |
调整后的EBITDA | $217,787 | $282,864 | $259,930 |
(a)不包括50万美元年内我们对DP Lion Equity Holdco的投资收到的股息分配 六个月告一段落2024年6月30日.
(b)不包括750万美元, 680万美元和1,730万美元年期间租赁销售收到的收益 六个月告一段落2024年6月30日, 2023年6月30日和十二月
31, 2023.
(c)截至该年度为止2023年12月31日，本集团确定两个油田内某些已证实财产的账面值不可从未来收回
因此，现金流受到了损害。
(d)其他调整费用 六个月告一段落2024年6月30日主要包括与未使用的固定运输协议以及法律和
专业费用。其他调整费用 六个月告一段落2023年6月30日 主要包括与未使用的固定交通相关的费用
与内部审计和财务报告相关的协议以及法律和专业费用。其他调整费用 六个月告一段落2023年12月31日主要是
包括与美国上市相关的法律和专业费用、某些诉讼的法律费用以及与未使用的公司运输协议相关的费用。
43 |
目录表 | 多元化能源公司2024年中期报告 | 附加信息 |
净债务
如本文所用，净债务代表资产负债表上确认的债务总额减去现金和受限制现金。总债务包括我们的借款
信贷融资项下的借款以及我们子公司证券化融资项下的借款或发行（如适用）。我们相信净债务是有用的
我们的杠杆率和资本结构的指标。
调整后的净债务与EBITDA之比
如本文所用，净债务与调整后EBITDA之比，或“杠杆率”或“杠杆率”，衡量为净债务除以调整后EBITDA。我们认为
该指标是衡量我们财务流动性和灵活性的关键指标，用于计算我们信贷融资中的关键指标
圣约。
截至 | |||
2024年6月30日 | 2023年6月30日 | 2023年12月31日 | |
信贷安排 | $268,000 | $265,000 | $159,000 |
ABS I附注 | 90,847 | 111,007 | 100,898 |
ABS II票据 | 114,945 | 136,550 | 125,922 |
ABS III注释 | — | 295,151 | 274,710 |
ABS IV注释 | 88,418 | 113,609 | 99,951 |
ABS V笔记 | — | 329,381 | 290,913 |
ABS VI注释(a) | 273,805 | 183,758 | 159,357 |
ABS VIII注释 | 607,740 | — | — |
ABS仓库设施 | 71,000 | — | — |
定期贷款I | 98,023 | 112,433 | 106,470 |
推迟审议和杂项(b) | 90,717 | 8,319 | 7,627 |
债务总额 | $1,703,495 | $1,555,208 | $1,324,848 |
减少：现金及现金等值物 | 3,483 | 4,208 | 3,753 |
LESS：限制现金(c) | 54,976 | 41,188 | 36,252 |
净债务 | $1,645,036 | $1,509,812 | $1,284,843 |
调整后的EBITDA | $217,787 | $282,864 | $259,930 |
预计TTm调整后EBITDA(d) | $584,261 | $633,875 | $549,258 |
净债务与预计百分比TTm调整EBITDA(e) | 2.8x | 2.4x | 2.3x |
(a)包括1.33亿美元作为Oaktree交易的一部分，Oaktree在ABS VI债务中的比例份额 2024年6月30日。参考注4在
这个中期简明合并财务报表附注有关Oaktree交易的更多信息。
(b)包括8300万美元作为Oaktree交易对价的一部分而发行的应付票据 2024年6月30日。参考注4在 临时说明
简明合并财务报表有关Oaktree交易的更多信息。
(c)包括2800万美元和300万美元分别归属于ABS VIII票据和ABS仓库设施的限制性现金，被抵消 700万美元和800万美元
分别归因于ABS III票据和ABS V票据的退役。
(d)预计TTM调整后的EBITDA包括截至往绩12个月的调整2024年6月30日对于橡树交易将其结果完整地表示出来
长达12个月的手术。在过去十二个月内亦作出类似的调整2023年6月30日塔诺斯二世和康菲石油的收购也是如此
在过去的12个月内2023年12月31日用于收购塔诺斯二世。
(e)不包括对营运资本的调整，这在市场上通常是惯例。
总收入，包括已结算的限制条件
这里使用的总收入，包括结算套期保值，包括以现金结算的衍生品的影响。我们相信总营收，包括
结算套期保值是有用的，因为它使投资者能够辨别出我们在对衍生品合约的结算进行调整后的已实现收入。
调整后EBITDA利润率
如本文所用，调整后的EBITDA利润率按调整后的EBITDA占总收入(包括结算套期保值)的百分比计量。调整后的
EBITDA利润率包括直接运营成本以及生产每个MCFE所需的一般和行政成本部分。该指标包括
运营费用、员工、行政费用和专业服务以及信贷损失经常性准备金，包括固定和可变
成本组件。我们相信，调整后的EBITDA利润率是衡量我们盈利能力和效率以及盈利质量的有用指标
因为它以更具可比性的方式衡量集团，因为我们经常参与不具有可比性的交易
经期之间。
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目录表 | 多元化能源公司2024年中期报告 | 附加信息 |
截至六个月 | |||
2024年6月30日 | 2023年6月30日 | 2023年12月31日 | |
总收入 | $368,674 | $487,305 | $380,958 |
商品衍生工具净收益（损失）(a) | 77,749 | 54,525 | 123,539 |
总收入，包括已结算的对冲 | $446,423 | $541,830 | $504,497 |
调整后的EBITDA | $217,787 | $282,864 | $259,930 |
调整后EBITDA利润率 | 49% | 52% | 52% |
(a)商品衍生品结算的净收益（损失）代表商品衍生品合同上的现金（已支付）或已收到。这不包括外国结算
货币和利率衍生品以及所列每个期间未结算金融工具的公允价值调整的收益（损失）。
自由现金流
如本文所用，自由现金流代表经营活动提供的净现金减去天然气和石油财产和设备的支出
以及支付利息的现金。我们相信，自由现金流是我们产生现金的能力的有用指标，这些现金可用于其他活动
资本支出。董事认为，自由现金流为投资者提供了一个关于可用于偿还债务的现金的重要视角
债务，进行战略性收购和投资，并支付股息。
截至六个月 | |||
2024年6月30日 | 2023年6月30日 | 2023年12月31日 | |
经营活动提供的净现金 | $160,810 | $172,566 | $237,566 |
减去：天然气和石油资产及设备支出 | (20,848) | (32,332) | (41,920) |
减去：支付利息的现金 | (47,632) | (60,215) | (56,569) |
自由现金流 | $92,330 | $80,019 | $139,077 |
调整后的每个麦克菲的运营成本
调整后的每麦克菲运营成本是一种衡量直接运营成本以及一般和行政成本部分的指标。
生产每个麦克菲所需的时间。这一指标类似于调整后的EBITDA利润率，包括运营费用员工、行政成本和
专业服务和信贷损失经常性准备金，包括固定和变动成本部分。
雇员、行政费用和专业服务
如本文所用，雇员、行政费用和专业服务是指总行政费用，不包括与下列各项有关的费用
收购、其他调整成本和非现金费用。我们使用员工、行政费用和专业服务，因为这一措施
不包括影响结果可比性或不能反映正在进行的业务趋势的项目。
截至六个月 | |||
2024年6月30日 | 2023年6月30日 | 2023年12月31日 | |
总产量（麦克菲） | 135,763 | 154,182 | 145,450 |
总运营费用 | $196,112 | $227,299 | $213,263 |
员工、行政成本和专业服务 | 40,482 | 38,497 | 40,162 |
信贷损失的经常性备抵 | — | — | 8,478 |
调整后的运营成本 | $236,594 | $265,796 | $261,903 |
调整后的每Mcfe运营成本 | $1.74 | $1.72 | $1.80 |
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目录表 | 多元化能源公司2024年中期报告 | 附加信息 |
术语表
£ | 英镑，英镑 |
$ | 美元 |
ABS | 资产担保证券 |
调整后的EBITDA | 调整后EBITDA是APm。请参阅本中期报告附加信息中的APM部分了解 有关如何计算该指标并与IFRS指标进行协调的信息。 |
调整后的EBITDA 保证金 | 调整后的EBITDA利润率是APm。请参阅本中期报告附加信息中的APM部分了解 有关如何计算该指标并与IFRS指标进行协调的信息。 |
调整后的营业 成本 | 调整后的运营成本为APm。请参阅本中期报告中的附加信息中的APM部分，了解 有关如何计算该指标并与IFRS指标进行协调的信息。 |
调整后的营业 每麦克菲的成本 | 调整后的每Mcfe运营成本为APm。请参阅本中期报告中的其他信息中的APM部分 报告有关如何计算此指标并与IFRS指标进行协调的信息。 |
目标 | 另类投资市场 |
APM | 替代绩效衡量标准 |
Bbl | 石油或天然气液体桶或桶 |
Bcfe | 数十亿立方费用当量 |
董事会或董事会 | 董事会 |
英国央行 | 石油当量桶，通过使用1 BBL石油或NGL与6 Mcf天然气的比例确定。一的比例 桶石油或液化天然气至六兆人夫天然气在行业中常用，代表大致的能量 石油或NGL与天然气的等效性，并不代表石油和NGL与天然气的经济等效性。 一桶石油或液化天然气的销售价格远高于六麦克英尺天然气的销售价格。 |
Boepd | 每天桶油当量 |
BTU | 英国热量单位，衡量提高一磅热量的温度所需的能量 水一华氏度。 |
公司2 | 二氧化碳 |
公司2e | 公司2等价物 |
首席执行官 | 首席执行官 |
首席财务官 | 首席财务官 |
首席运营官 | 首席运营官 |
副署长及助理署长 | 折旧、损耗和摊销 |
E&P | 勘探和生产 |
EBITDA | 息、税、折旧和摊销前利润 |
EBITDAX | 利息、税款、折旧、摊销和勘探费用前利润 |
员工， 行政费用 及专业 服务 | 员工、行政成本和专业服务是APM。请参阅“附加”中的APM部分 本中期报告中的信息提供有关如何计算该指标并与IFRS指标进行协调的信息。 |
环境保护局 | 环境保护局 |
易办事 | 每股收益 |
ERM | 企业风险管理 |
欧盟 | 欧盟 |
自由现金流 | 自由现金流是APm。请参阅本中期报告中的附加信息中的APM部分，了解 有关如何计算该指标并与IFRS指标进行协调的信息。 |
富时指数 | 英国《金融时报》证券交易所 |
G&A | 一般和行政费用 |
GBP | 英镑，英镑 |
亨利·哈勃 | 天然气管道交付点，作为NYMEX天然气期货的基准天然气价格 合同。 |
国际会计准则 | 国际会计准则 |
国际会计准则委员会 | 国际会计准则理事会 |
首次公开募股(IPO) | 首次公开募股 |
国际财务报告准则 | 国际财务报告准则 |
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目录表 | 多元化能源公司2024年中期报告 | 附加信息 |
千瓦时 | 千瓦时 |
伦敦银行同业拆借利率 | 伦敦银行同业拆放利率 |
Loe | 租赁运营费用定义为员工和福利费用、良好运营费用（净）、 汽车费用和保险费用。 |
伦敦证交所 | 伦敦证券交易所 |
并购重组 | 兼并与收购 |
千桶 | 千桶 |
MBOE | 千桶油当量 |
MBoepd | MBoe每天 |
麦克夫 | 千立方英尺天然气 |
麦克菲 | Mcf等效物 |
麦克菲普 | 麦克菲每天 |
中游 | 中游活动包括天然气、液化天然气和石油的加工、储存、运输和营销。 |
Mmboe | 万桶石油当量 |
MMBtu | 百万英热单位 |
MMCF | 万立方英尺的天然气 |
MMcfe | 百万立方英尺天然气当量 |
Mont Belvieu | 一个成熟的交易中心，具有高水平的流动性和透明度，为NGL设定现货和期货价格。 |
净债务 | 净债务是APM。请参阅本中期报告中的“附加信息”中的APM部分了解信息 了解如何计算该指标并与IFRS指标进行协调。 |
净债务与预计债务 TTm调整后EBITDA | 净债务与预计百分比TTm调整后EBITDA，或“杠杆率”或“杠杆率”，是一个APm。请参阅APM部分 请参阅本中期报告中的附加信息，了解有关如何计算该指标并与之协调的信息 IFRS措施。 |
NGL | 天然气液体，例如从天然气生产中提取的乙烷、丙烷、丙烷和天然汽油 流。 |
纽约商品交易所 | 纽约商品交易所 |
油 | 包括原油和凝析油 |
形式TTm 调整EBITDA | 名义上TTm调整后的EBITDA是APm。请参阅本中期报告中的其他信息中的APM部分 报告有关如何计算此指标并与IFRS指标进行协调的信息。 |
PSU | 业绩股单位 |
已实现价格 | 现货市场价格减去所有预期质量、运输和需求调整。 |
RSU | 限制性股票单位 |
软性 | 有担保的隔夜融资利率 |
Trir | 总可记录事件率（“TRIR”）是每200，000个工作小时的工伤数量。 |
总收入， 包括已结算 套期保值 | 总收入（包括已结算的对冲）为APm。请参阅本文中的“其他信息”中的APM部分 中期报告，了解有关如何计算该指标并与IFRS指标进行协调的信息。 |
TSR | 股东总回报 |
TTM | 落后十二个月 |
英国 | 联合王国 |
美国 | 美国 |
美元 | 美元 |
WTI | 西德克萨斯州中级原油，用作销售合同和NYMEX石油期货合同的定价基准。 |