Document美国
证券交易委员会
华盛顿特区 20549
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6-K 表格
_________________________
外国私人发行人的报告
根据第 13a-16 条或 15d-16 条
1934 年《证券交易法》
2024 年 8 月
委员会文件编号:001-40850
_________________________
Exscientia p
(将注册人姓名翻译成英文)
_________________________
薛定翰大厦
牛津科学园
牛津 OX4 4GE
英国
(主要行政办公室地址)
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用复选标记表示注册人是否在表格20-F或40-F的封面下提交或将提交年度报告:
☒ 20-F 表格 ☐ 表格 40-F
其他事件
2024年8月15日,Exscientia plc(“公司”)发布了一份新闻稿,宣布了最新业务以及公司2024年第二季度和上半年的财务业绩。公司截至2024年6月30日止期间未经审计的简明合并财务报表作为附录99.1附后,并以引用方式纳入此处。公司管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析作为附录99.2附后,并以引用方式纳入此处。新闻稿作为附录99.3附后。
所附附附录99.1和99.2中的信息应被视为以引用方式分别纳入公司在F-3表格(文件编号333-278132)和S-8表格(文件编号333-278128和333-260315)和相关招股说明书上的注册声明,因为此类注册声明和招股说明书可能会不时修改,并自本说明书发布之日起成为其中的一部分报告是提交的,但以不被随后提交或提供的文件或报告所取代的范围内。
所附附录99.3中的信息正在提供中,就经修订的1934年《证券交易法》(“交易法”)第18条而言,不得视为 “已归档”,也不得以其他方式受该节的责任约束,也不得将其视为以引用方式纳入公司根据经修订的1933年《证券法》或《交易法》提交的任何文件中,除非有具体提及的明确规定在这样的文件中。
展览索引
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展品编号 | | 描述 |
99.1 | | 截至2024年6月30日和2023年6月30日以及截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月的未经审计的简明合并财务报表 |
99.2 | | 管理层对截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月的财务状况和经营业绩的讨论和分析 |
99.3 | | 新闻稿,日期为 2024 年 8 月 15 日 Exscientia 2024 年第二季度和上半年业务更新 |
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签名
根据1934年《证券交易法》的要求,注册人已在2024年8月15日正式授权下述签署人代表其签署本报告。
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EXSCIENTIA |
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作者: | /s/ 大卫·哈雷特 |
姓名: | 大卫哈雷特博士 |
标题: | 临时首席执行官 |
附录 99.1
Exscientia p
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未经审计的简明合并损益表和其他综合亏损表 在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月中 |
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| | 三个月已结束 6月30日 | | 六个月已结束 6月30日 |
| | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
| 注意 | 000 英镑 | | 000 英镑 | | 000 英镑 | | 000 英镑 |
收入 | 4 | 4,419 | | | 3,006 | | | 9,709 | | | 8,767 | |
销售成本 | | (7,759) | | | (6,269) | | | (15,166) | | | (14,726) | |
总亏损 | | (3,340) | | | (3,263) | | | (5,457) | | | (5,959) | |
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研究和开发费用 | | (25,112) | | | (32,993) | | | (48,672) | | | (66,405) | |
一般和管理费用 | | (16,802) | | | (11,635) | | | (20,232) | | | (22,549) | |
外汇收益/(损失) | | 70 | | | (452) | | | 927 | | | (1,644) | |
其他收入 | 5 | 5,977 | | | 1,834 | | | 7,216 | | | 4,439 | |
营业亏损 | 6 | (39,207) | | | (46,509) | | | (66,218) | | | (92,118) | |
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财务收入 | 7 | 3,866 | | | 4,214 | | | 7,704 | | | 7,777 | |
财务费用 | | (302) | | | (273) | | | (562) | | | (536) | |
合资企业亏损份额 | 12 | (383) | | | (155) | | | (924) | | | (614) | |
税前亏损 | | (36,026) | | | (42,723) | | | (60,000) | | | (85,491) | |
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所得税(费用)/福利 | 8 | (213) | | | 6,752 | | | 2,754 | | | 11,877 | |
该期间的损失 | | (36,239) | | | (35,971) | | | (57,246) | | | (73,614) | |
| | | | | | | | |
其他综合损失: | | | | | | | | |
可能被重新归类为损益的项目 | | | | | | | | |
国外业务折算造成的外币损失 | | (497) | | | (1,205) | | | (1,164) | | | (1,681) | |
该期间扣除税款的其他综合亏损总额 | | (497) | | | (1,205) | | | (1,164) | | | (1,681) | |
| | | | | | | | |
该期间的综合亏损总额 | | (36,736) | | | (37,176) | | | (58,410) | | | (75,295) | |
| | | | | | | | |
每股基本亏损和摊薄亏损(英镑) | 9 | (0.29) | | | (0.29) | | | (0.45) | | | (0.60) | |
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上述未经审计的简明合并损益表和其他综合亏损表应与随附的附注一起阅读。
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未经审计的简明合并财务状况表 截至 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日 |
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| 2024年6月30日 | | 2023 年 12 月 31 日 |
| 注意 | 000 英镑 | | 000 英镑 |
资产 | | | | |
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非流动资产 | | | | |
善意 | 10 | 6,048 | | | 6,186 | |
其他无形资产,净额 | 10 | 25,736 | | | 28,459 | |
财产、厂房和设备,净额 | 11 | 44,078 | | | 48,954 | |
投资合资企业 | 12 | 436 | | | 173 | |
使用权资产,净额 | 13 | 17,736 | | | 18,513 | |
其他应收账款 | 14 | 657 | | | 663 | |
对股票工具的投资 | 15 | 2,145 | | | 2,145 | |
递延所得税资产,净额 | | 749 | | | 690 | |
非流动资产总额 | | 97,585 | | | 105,783 | |
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流动资产 | | | | |
贸易应收账款 | | 234 | | | 3,372 | |
其他应收账款 | 14 | 14,667 | | | 15,351 | |
流动税收资产 | | 32,507 | | | 23,166 | |
短期银行存款 | 15 | 153,457 | | | 103,586 | |
现金和现金等价物 | | 139,327 | | | 259,463 | |
流动资产总额 | | 340,192 | | | 404,938 | |
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总资产 | | 437777 | | | 510,721 | |
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权益和负债 | | | | |
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资本和储备 | | | | |
股本 | 16 | 64 | | | 63 | |
股票溢价 | | 364,658 | | | 364,639 | |
资本赎回储备 | | 3 | | | 3 | |
外汇储备 | | (672) | | | 492 | |
基于股份的支付准备金 | | 35,975 | | | 46,984 | |
公允价值储备 | | (199) | | | (199) | |
合并储备金 | | 54,213 | | | 54,213 | |
累计损失 | | (158,007) | | | (110,469) | |
归属于母公司所有者的权益总额 | | 296,035 | | | 355,726 | |
Exscientia p
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未经审计的简明合并财务状况表 截至 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日(续) |
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| 2024年6月30日 | | 2023 年 12 月 31 日 |
| 注意 | 000 英镑 | | 000 英镑 |
负债 | | | | |
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非流动负债 | | | | |
贷款 | | 299 | | | 306 | |
租赁负债 | 13 | 17,027 | | | 16,221 | |
递延所得税负债,净额 | | 5,097 | | | 5,774 | |
合同负债和其他预付款 | 17 | 60,578 | | | 65,466 | |
规定 | 18 | 1,364 | | | 2,157 | |
非流动负债总额 | | 84,365 | | | 89,924 | |
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流动负债 | | | |
|
贸易应付账款 | | 7,750 | | | 11,336 | |
租赁负债 | 13 | 4,060 | | | 2,396 | |
合同负债和其他预付款 | 17 | 21,986 | | | 27,006 | |
其他应付账款 | 19 | 23,581 | | | 24,333 | |
流动负债总额 | | 57,377 | | | 65,071 | |
| | | | |
负债总额 | | 141,742 | | | 154,995 | |
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权益和负债总额 | | 437777 | | | 510,721 | |
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上述未经审计的简明合并财务状况表应与随附的附注一起阅读。
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未经审计的简明综合权益变动表 截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月 |
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| | | | | | | | | |
| 分享 首都 | 分享 保费 | 资本赎回准备金 | 国外 交换 保留 | 基于股份的支付准备金 | 公允价值储备 | 合并储备金 | 留存收益/(累计亏损) | 总计 公正 |
| 000 英镑 | 000 英镑 | 000 英镑 | 000 英镑 | 000 英镑 | 000 英镑 | 000 英镑 | 000 英镑 | 000 英镑 |
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截至2023年3月31日 | 62 | | 364,609 | | 3 | | 1,348 | | 40,741 | | (199) | | 54,213 | | (13,053) | | 447,724 | |
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该期间的损失 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | (35,971) | | (35,971) | |
子公司折算造成的外汇损失 | — | | — | | — | | (1,205) | | — | | — | | — | | — | | (1,205) | |
该期间的综合亏损总额 | — | | — | | — | | (1,205) | | — | | — | | — | | (35,971) | | (37,176) | |
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基于股份的付款费用 | — | | — | | — | | — | | 6,836 | | — | | — | | — | | 6,836 | |
行使基于股份的支付奖励 | — | | 9 | | — | | — | | (2,713) | | — | | — | | 2,592 | | (112) | |
截至2023年6月30日 | 62 | | 364,618 | | 3 | | 143 | | 44,864 | | (199) | | 54,213 | | (46,432) | | 417,272 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
截至2024年3月31日 | 63 | | 364,648 | | 3 | | (175) | | 37,203 | | (199) | | 54,213 | | (125,165) | | 330,591 | |
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该期间的损失 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | (36,239) | | (36,239) | |
子公司折算造成的外汇损失 | — | | — | | — | | (497) | | — | | — | | — | | — | | (497) | |
该期间的综合亏损总额 | — | | — | | — | | (497) | | — | | — | | — | | (36,239) | | (36,736) | |
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基于股份的付款费用 | — | | — | | — | | — | | 2,317 | | — | | — | | — | | 2,317 | |
行使基于股份的支付奖励 | 1 | | 10 | | — | | — | | (3,545) | | — | | — | | 3,397 | | (137) | |
截至2024年6月30日 | 64 | | 364,658 | | 3 | | (672) | | 35,975 | | (199) | | 54,213 | | (158,007) | | 296,035 | |
上述未经审计的简明综合权益变动表应与附注一起阅读。
Exscientia p
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未经审计的简明综合权益变动表 在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月中 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 分享 首都 | 分享 保费 | 资本赎回准备金 | 国外 交换 保留 | 基于股份的支付准备金 | 公允价值储备 | 合并储备金 | 留存收益/(累计亏损) | 总计 公正 |
| 000 英镑 | 000 英镑 | 000 英镑 | 000 英镑 | 000 英镑 | 000 英镑 | 000 英镑 | 000 英镑 | 000 英镑 |
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截至2023年1月1日 | 61 | | 364,603 | | 3 | | 1,824 | | 35,267 | | (199) | | 54,213 | | 23,106 | | 478,878 | |
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该期间的损失 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | (73,614) | | (73,614) | |
子公司折算造成的外汇损失 | — | | — | | — | | (1,681) | | — | | — | | — | | — | | (1,681) | |
该期间的综合亏损总额 | — | | — | | — | | (1,681) | | — | | — | | — | | (73,614) | | (75,295) | |
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基于股份的付款费用 | — | | — | | — | | — | | 13,794 | | — | | — | | — | | 13,794 | |
行使基于股份的支付奖励 | 1 | | 15 | | — | | — | | (4,197) | | — | | — | | 4,076 | | (105) | |
截至2023年6月30日 | 62 | | 364,618 | | 3 | | 143 | | 44,864 | | (199) | | 54,213 | | (46,432) | | 417,272 | |
| | | | | | | | | |
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| | | | | | | | | |
截至 2024 年 1 月 1 日 | 63 | | 364,639 | | 3 | | 492 | | 46,984 | | (199) | | 54,213 | | (110,469) | | 355,726 | |
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该期间的损失 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | (57,246) | | (57,246) | |
子公司折算造成的外汇损失 | — | | — | | — | | (1,164) | | — | | — | | — | | — | | (1,164) | |
该期间的综合亏损总额 | — | | — | | — | | (1,164) | | — | | — | | — | | (57,246) | | (58,410) | |
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基于股份的付款费用 | — | | — | | — | | — | | (1,080) | | — | | — | | — | | (1,080) | |
行使基于股份的支付奖励* | 1 | | 19 | | — | | — | | (9,929) | | — | | — | | 9,708 | | (201) | |
截至2024年6月30日 | 64 | | 364,658 | | 3 | | (672) | | 35,975 | | (199) | | 54,213 | | (158,007) | | 296,035 | |
*包括从基于股份的支付准备金转入与该期间没收的既得股票期权相关的累计亏损的金额,见附注21。
上述未经审计的简明综合权益变动表应与附注一起阅读。
Exscientia p
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未经审计的简明合并现金流量表 在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月中 |
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| | 2024年6月30日 | | 2023年6月30日 |
| 注意 | 000 英镑 | | 000 英镑 |
来自经营活动的现金流 | | | | |
税前亏损 | | (60,000) | | | (85,491) | |
调整税前亏损与经营活动产生的净现金流量: | | | | |
使用权资产的折旧 | 6 | 1,916 | | | 1,775 | |
不动产、厂房和设备的折旧 | 11 | 4,989 | | | 2,689 | |
无形资产的摊销 | 10 | 2,300 | | | 2,326 | |
使用权资产减值 | 13 | 1,619 | | | — | |
厂房和设备的减值 | 11 | 1,958 | | | — | |
合资企业确认的亏损 | 12 | 924 | | | 614 | |
财务收入 | 7 | (7,704) | | | (7,777) | |
财务费用 | | 562 | | | 536 | |
研发支出税收抵免 | 5 | (7,017) | | | (3,446) | |
基于股份的付款(信用)/收费 | 21 | (1,080) | | | 13,794 | |
外汇(收益)/亏损 | | (755) | | | 1,827 | |
| | | | |
营运资金的变化: | | | |
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贸易应收账款减少/(增加) | | 3,138 | | | (806) | |
其他应收账款和合同资产减少/(增加) | | 885 | | | (988) | |
合同负债和其他预付款减少 | | (9,909) | | | (11,893) | |
贸易应付账款减少 | | (2,139) | | | (15,295) | |
其他应付账款(减少)/增加 | | (53) | | | 3,625 | |
库存减少 | | — | | | 50 | |
| | | | |
收到的利息 | | 3,455 | | | 4,904 | |
已付利息 | | (3) | | | (9) | |
获得的研发支出税收抵免 | | — | | | 1,881 | |
收到的所得税 | | — | | | 7,015 | |
缴纳的所得税 | | (150) | | | — | |
用于经营活动的净现金流 | | (67,064) | | | (84,669) | |
| | | | |
来自投资活动的现金流 | | | | |
购买不动产、厂房和设备 | | (4,461) | | | (19,264) | |
购买无形资产 | 10 | (154) | | | (110) | |
对合资企业的额外投资 | 12 | (1,175) | | | (623) | |
赎回短期银行存款 | 15 | 104,248 | | | 102,350 | |
现金投资于短期银行存款 | 15 | (150,000) | | | (150,000) | |
用于投资活动的净现金流 | | (51,542) | | | (67,647) | |
Exscientia p
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未经审计的简明合并现金流量表 截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月中(续) |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 2024年6月30日 | | 2023年6月30日 |
| 注意 | 000 英镑 | | 000 英镑 |
来自融资活动的现金流 | | | |
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发行股本的收益,扣除交易成本 | | 20 | | | 16 | |
在股份付款净结算时支付的现金 | 21 | (223) | | | (121) | |
租赁负债项下的债务的支付 | | (1,623) | | | (1,498) | |
用于融资活动的净现金流量 | | (1,826) | | | (1,603) | |
| | | | |
现金和现金等价物的净减少 | | (120,432) | | | (153,919) | |
现金和现金等价物的汇兑收益/(亏损) | | 296 | | | (2,440) | |
年初的现金和现金等价物 | | 259,463 | | | 404,577 | |
期末现金及现金等价物 | | 139,327 | | | 248,218 | |
| | | | |
补充非现金投资信息 | | | | |
贸易应付账款中记录的资本支出的变化 | | (1,447) | | | (5,019) | |
记录在其他应付账款中的资本支出的变化 | | (777) | | | 101 | |
上述未经审计的简明合并现金流量表应与随附的附注一起阅读。
Exscientia p
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未经审计的简明合并财务报表附注 在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月中 |
1. 一般信息
这些未经审计的简明合并财务报表反映了Exscientia plc(“公司”)及其子公司(统称 “集团” 或 “Exscientia”)截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月的财务业绩和状况。
Exscientia plc是一家在英格兰和威尔士注册的上市公司,拥有以下全资子公司:Exscientia(英国)控股有限公司、Exscientia AI Limited(“Exscientia AI”)、Exscientia Ventures I, Inc.、Exscientia Ventures II, Inc.、Exscientia Ventures II, Inc.、Exscientia Ventures II, Inc.、Exscientia Ventures II, Inc.、Exscientia Ventures II, Inc.、Exscientia Ventures II, Inc.、有限责任公司(“RE Ventures”)和 RE Ventures II, LLC。Exscientia Kk 于 2024 年 4 月 4 日被清算。
该小组的主要活动是应用人工智能(“AI”)和机器学习(“ML”)来发现和设计新型治疗化合物。Exscientia的技术平台结合了最佳的人体和计算能力,加快了设计用于人体临床测试的新型、安全和有效的化合物的过程。
2. 会计政策
a) 准备基础
截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月未经审计的简明合并财务报表是根据国际会计准则委员会发布的国际会计准则34 “中期财务报告”(“IAS 34”)编制的。编制未经审计的简明合并财务报表时适用的会计政策和计算方法与集团截至2023年12月31日止年度的年度财务报表中适用的会计政策和计算方法一致,所得税估算除外(见附注8)。
财务报表不包括年度财务报表所需的所有信息,应与集团截至2023年12月31日止年度的合并财务报表一起阅读。
财务报表均按历史成本编制,但某些按公允价值计量的金融工具除外。
财务报表和脚注以英镑列报。这是公司的本位货币,是公司运营的主要经济环境的货币,也是集团的列报货币。除非另有说明,否则所有值均四舍五入到最接近的千磅(“千英镑”)。
这些未经审计的简明合并财务报表是应公司董事会(“董事会”)的要求编制的,以履行监管和合同承诺,并于2024年8月14日获得董事会的批准,并由公司临时首席执行官戴维·哈雷特博士代表其签署。
b) 整合的基础
这些未经审计的简明合并集团财务报表合并了截至2024年6月30日的Exscientia plc及其所有子公司的财务报表。
c) 持续经营
管理层已经进行了详细的现金流预测,以评估集团继续经营的能力。管理层的基本情景是,兑现日期为2027年初,而严重但合理的下行情景预测到2026年都有足够的流动性。因此,在独立的基础上,董事们合理地期望集团有足够的资源在可预见的将来继续运营。
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未经审计的简明合并财务报表附注 在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月中 |
2. 会计政策(续)
2024年8月8日,公司与特拉华州的一家公司Recursion Pharmicals, Inc.(“Recursion”)签订了交易协议,根据该协议,Recursion将视条件收购公司的全部已发行和待发行股本。尽管董事会预计,业务合并将为合并后的集团提供资源、内部渠道和制药合作伙伴关系组合,以在未来几年取得持续成功,但潜在收购方的未来计划与集团当前母公司Exscientia plc的持续存在相关的缺乏知名度,因此,董事们得出结论,存在重大不确定性,这可能会引起重大怀疑(或引起重大怀疑),正如pSCIENTIA plc所设想的那样 CAOB标准)关于该法人实体作为持续经营企业的地位。董事们在编制集团财务报表时继续采用持续经营基础,财务报表不包括本集团无法继续作为持续经营企业时所需的任何调整。
d) 适用新的和修订的《国际财务报告准则》(IFRS)
与集团截至2023年12月31日止年度的合并财务报表中适用的会计准则相比,没有新的或经修订的会计准则对未经审计的简明合并财务报表产生重大影响。对实施的任何新会计准则进行了评估,并确定其不适用或没有对中期财务报表或流程产生重大影响。
e) 物料会计政策
重要会计政策在集团截至2023年12月31日止年度的合并财务报表中披露。在截至2024年6月30日的三个月和六个月中,现有会计政策没有重大变化。
3. 关键会计估计和判断
按照《国际财务报告准则》编制财务报表要求管理层作出判断、估计和假设。这些判断、估计和假设影响财务期间报告的资产和负债以及收入和支出。
估算的依据是编制合并财务报表时获得的信息、历史经验以及据信在当时情况下合理的各种其他因素,这些因素的结果构成了对资产和负债账面价值做出判断的基础,而这些判断从其他来源看不出来。
管理层在适用集团会计政策时做出的重大估计和判断与截至2023年12月31日止年度的合并财务报表中适用的估计和判断相同,唯一的例外是集团对英国研发税收抵免的估计发生了变化。
由于市场变化或出现的集团无法控制的情况,对未来发展的现有情况和假设可能会发生变化。因此,估计值可能与实际值有所不同。
对估计数和基本假设不断进行审查。如果修订仅影响该时期,则在修订估计值的时期内确认对会计估算的修订;如果修订同时影响本期和未来期间,则在修订期和未来期间予以确认。
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未经审计的简明合并财务报表附注 在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月中 |
3. 重要会计估计和判决(续)
英国研发税收抵免-研发强度
该公司历来以与英国研发税收抵免计划相关的现金税收抵免的形式获得收入,该计划适用于中小型公司(“SME”),在所得税优惠中确认。根据英国研发税收抵免计划不符合报销条件的研发成本,例如该集团获得收入的研究项目所产生的支出,可以根据英国研发支出抵免(“RDEC”)计划予以报销。RDEC计划下的应收款项在其他收入中列报。
根据英国研发税收抵免计划,公司能够退还部分损失,以获得高达18.6%的与符合条件的研发项目相关的支出的现金返还。符合条件的支出主要包括相关员工的雇用成本、CRO提供的外部工作人员以及研发项目中使用的软件和消耗品。如果集团有资格成为相关时期的 “研发密集型” 中小企业(广义是亏损型中小企业,其合格研发支出占该会计期总支出的40%(或从2024年4月1日起为30%)或以上,则可以获得更高的现金返还率,最高可达合格研发支出的26.97%。
在截至2024年3月31日的三个月中,由于立法中对相关研发支出的定义(仅限于排除符合RDEC计划资格的支出),据估计,该集团在2023年和2024年的任何一项索赔中都不符合获得更高税率的要求,因此,该集团在这些时期的所得税优惠是按较低的18.6%税率计算的。
根据国税海关总署的最新指导方针,允许在资格计算中使用的相关研发支出中包括RDEC合格支出在内的索赔,该集团现在预计在截至2023年12月31日的年度内将符合研发密集型资格,并在截至2024年6月30日的三个月中确认了与其2023年索赔相关的3,961,000英镑的额外所得税优惠。
英国研发税收抵免——英国研发税收抵免计划的可用性
如附注24所披露,该公司于2024年8月8日与特拉华州的一家公司Recursion Pharmicals, Inc.(“Recursion”)签订了交易协议,根据该协议,Recursion将视条件收购公司的全部已发行和待发行股本。根据英国研发税收抵免制度的条款,该公司在收购完成的会计期内将不再符合该计划的资格,而以前有资格参加研发税收抵免计划的支出却有资格纳入RDEC。该公司目前的最佳估计是,该交易将在2024年12月31日之前完成,因此,就2024年第二季度财务报表而言,交易协议的执行被视为资产负债表调整后事件,公司的估计所得税优惠和其他归因于英国研发税收抵免和RDEC制度的收入金额已在此基础上进行了调整。如果Recursion的收购在2024年12月31日之后完成,该公司预计将有资格根据研发税收抵免制度申请与2024年期间产生的支出相关的税收抵免。
英国研发制度的规则很复杂,如果税务机关质疑或试图驳回我们的索赔(全部或部分),例如断言我们(或相关支出不符合)获得税收抵免(或现金返还)的技术条件,那么这种质疑或拒绝如果成功,可能会对我们的现金流和财务业绩产生重大影响。
4. 收入
截至2024年和2023年6月30日的三个月和六个月中确认的收入涉及与百时美施贵宝公司(“BMY”)、赛诺菲股份有限公司(“赛诺菲”)、德国达姆施塔特默沙东KGaA(“德国达姆施塔特默沙东KGaA”)、千禧制药公司(“千禧年”)(武田的间接全资子公司)的合作协议制药有限公司),以及该集团奥地利子公司运营的传统合同。每个时期的客户收入比例如下:
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未经审计的简明合并财务报表附注 在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月中 |
4. 收入(续)
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| 三个月已结束 6月30日 | | 六个月已结束 6月30日 |
| 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
| % | | % | | % | | % |
BMY | 23 | | | 73 | | | 25 | | | 70 | |
默沙东 KGaA,德国达姆施塔特 | 24 | | | — | | | 19 | | | — | |
赛诺菲 | 53 | | | 27 | | | 46 | | | 29 | |
其他 | — | | | — | | | 10 | | | 1 | |
| 100 | | | 100 | | | 100 | | | 100 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束 6月30日 | | 六个月已结束 6月30日 |
| 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
| 000 英镑 | | 000 英镑 | | 000 英镑 | | 000 英镑 |
服务费 | — | | | — | | | — | | | 104 | |
许可费-预付款和研究经费 | 4,419 | | | 3,006 | | | 9,709 | | | 8,663 | |
总收入 | 4,419 | | | 3,006 | | | 9,709 | | | 8,767 | |
收入在履行义务后确认,履行义务是在商品或服务的控制权移交给客户时发生的。对于一段时间内清偿的债务,集团确认的收入等于新合作从一开始到合作取得充分进展所产生的可收回成本,以便集团能够可靠地估计履行相关履约义务将实现的利润水平。如果合作包括重大的可变对价,而这种对价在安排之初就受到限制,则可能导致在合同的早期阶段确认总亏损。
在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月中,所有许可收入都与随着时间的推移而履行的义务有关,使用输入法来估计报告期结束时履行义务的履行程度,这些成本本质上可以是内部成本也可以是第三方。
截至2024年6月30日的六个月收入中包括100万英镑的金额,该金额与千禧公司在2024年3月31日相关合作合同期限到期后于2020年10月收到的预付款,当时所有相关的履约义务均被视为已完全履行。
集团评估了与商业合作伙伴的重大合作安排,并确定截至2024年6月30日无需为未来的营业损失准备金,同时考虑到每次合作的预期未来现金流入和剩余合同负债金额以及履行合同义务的剩余不可避免成本。
5. 其他收入
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| 截至6月30日的三个月 | | 六个月已结束 6月30日 |
| 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
| 000 英镑 | | 000 英镑 | | 000 英镑 | | 000 英镑 |
补助金收入 | 182 | | | 362 | | | 199 | | | 993 | |
研发支出抵免 | 5,795 | | | 1,472 | | | 7,017 | | | 3,446 | |
| 5,977 | | | 1,834 | | | 7,216 | | | 4,439 | |
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未经审计的简明合并财务报表附注 在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月中 |
5. 其他收入(续)
截至2024年6月30日的三个月和六个月中,补助金收入与开放慈善项目有限责任公司和奥地利Wirtshaftssservice的补助金有关。前者为研发活动产生的某些人员、消耗品和管理费用提供报销,而后者为2020年8月至2022年2月底期间的资本投资提供资金。截至2024年6月30日和2023年12月31日,与向该集团发放的补助金有关的所有款项均已收到。
在截至2024年6月30日的三个月和六个月中,与研发支出抵免相关的收入包括英国研发支出抵免(“RDEC”)计划下预计可申请的金额,这些支出与2024年第一季度产生的合格研发支出有关,这些支出先前被评估为有资格纳入公司根据英国研发税收抵免制度向中小企业提出的索赔。更多细节见注释 3。
6. 营业损失
截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月的营业亏损是在扣款/(贷记)后得出的:
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| 截至6月30日的三个月 | | 六个月已结束 6月30日 |
| 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
| 000 英镑 | | 000 英镑 | | 000 英镑 | | 000 英镑 |
不动产、厂房和设备的折旧 | 2,504 | | | 1,616 | | | 4,989 | | | 2,689 | |
使用权资产的折旧 | 978 | | | 883 | | | 1,916 | | | 1,775 | |
无形资产的摊销 | 1,147 | | | 1,154 | | | 2,300 | | | 2,326 | |
研究和开发费用 | 25,112 | | | 32,993 | | | 48,672 | | | 66,405 | |
外汇(收益)/亏损 | (70) | | | 452 | | | (927) | | | 1,644 | |
基于股份的付款费用/(信用) | 2,317 | | | 6,836 | | | (1,080) | | | 13,794 | |
使用权资产的减值 | 1,619 | | | — | | | 1,619 | | | — | |
厂房和设备的减值 | 1,958 | | | — | | | 1,958 | | | — | |
7. 财务收入
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| 截至6月30日的三个月 | | 六个月已结束 6月30日 |
| 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
| 000 英镑 | | 000 英镑 | | 000 英镑 | | 000 英镑 |
银行利息收入 | 3,866 | | | 4,214 | | | 7,704 | | | 7,777 | |
| 3,866 | | | 4,214 | | | 7,704 | | | 7,777 | |
8. 税收
集团的所得税抵免额的确认金额是将中期报告期的税前亏损乘以集团对整个财政年度预期的加权平均年所得税税率的最佳估计,并根据过渡期内全额确认的某些项目的税收影响进行调整。因此,中期财务报表中的有效税率可能与集团对年度财务报表的有效税率的估计有所不同。
截至2024年6月30日的三个月和六个月中,集团持续经营业务的合并有效税率为(0.59)%和4.59%(2023年:15.80%和13.89%)。有效税率受公司开展的符合条件的研发活动水平以及上文附注3中描述的计划资格变化的影响。
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未经审计的简明合并财务报表附注 在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月中 |
9. 每股亏损
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| 三个月已结束 6月30日 | | 六个月已结束 6月30日 |
| 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
该期间的基本亏损和摊薄亏损(千英镑) | (36,239) | | | (35,971) | | | (57,246) | | | (73,614) | |
基本和摊薄后的加权平均股数 | 126,594,358 | | | 123,748,524 | | | 126,285,033 | | | 123,504,575 | |
每股基本亏损和摊薄亏损(英镑) | (0.29) | | | (0.29) | | | (0.45) | | | (0.60) | |
每股基本亏损(“每股亏损”)是根据国际会计准则第33号,根据归属于公司股东的收益和该期间已发行股票的加权平均数计算得出的。
公司向员工发行业绩期权、股票期权、限制性股票单位(“RSU”)和绩效股份单位(“PSU”),行使后发行普通股。纳入这些奖励将对该期间亏损造成的每股亏损产生反稀释作用,因此每股基本亏损和摊薄后的每股亏损是相同的。
10. 商誉和其他无形资产
在截至2024年6月30日的六个月中,集团收购了与计算机软件相关的资产,成本为15.4万英镑。在此期间没有进行任何处置。23万英镑的摊销费用包括与计算机软件有关的38,000英镑,与专利有关的7,000英镑和与所购知识产权有关的225.5万英镑。商誉和无形资产账面净值的剩余变动与集团奥地利业务相关资产的外币折算有关。
在此期间,未确认任何减值费用。
11. 财产、厂房和设备
在截至2024年6月30日的六个月中,集团以2,237,000英镑的成本收购了资产,其中24.2万英镑是租赁权益改善的补充,183.6万英镑是厂房和设备的增建,主要是实验室设备。该期间的折旧费用为4,989,000英镑。
在截至2024年6月30日的六个月中,43万英镑从在建资产转移到租赁权益改善上,这构成了与集团租赁场所装修相关的费用。另外3,054,000英镑已从在建资产转移到厂房和设备,用于目前安装的资产,主要安装在我们位于米尔顿公园的办公场所。
在截至2024年6月30日的六个月中,处置了总成本和净账面价值分别为96.8万英镑和26,000英镑的不动产、厂房和设备。
2024年5月21日,该公司宣布了针对目标识别、精准医疗、实验、工程和基础设施等某些领域的成本节约和效率措施。根据这些措施,公司进行了减值审查,以确定截至2024年6月30日的账面价值超过其可收回金额的不动产、厂房和设备。根据本次审查,在截至2024年6月30日的三个月中,公司确认了79.5万英镑的厂房和设备减值费用以及12万英镑与租赁权改善相关的减值费用。
12. 对合资企业和联合业务的投资
在截至2024年6月30日的六个月中,该集团向其与RallyBio的合资企业RE Ventures出资117.5万英镑(截至2023年6月30日的六个月:62.3万英镑)。在截至2024年6月30日的三个月和六个月中,该集团在合资企业蒙受的亏损中所占份额分别为38.3万英镑和92.4万英镑(2023年6月30日:15.5万英镑和61.4万英镑)。在截至2024年6月30日的六个月中(截至2023年6月30日的六个月:零英镑),没有与集团与RallyBio的另一家合资企业RE Ventures II, LLC进行任何交易。
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未经审计的简明合并财务报表附注 在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月中 |
12。对合资企业和合资业务的投资(续)
集团在联合经营中的权益在截至2023年12月31日止年度的合并财务报表中披露。有关集团于2024年7月17日终止与Gt Apeiron Therapeutics Inc.(“Apeiron”)合作的详情,请参阅附注24。
13. 租赁
所有使用权资产都与租赁场所有关。截至2024年1月1日,该集团拥有与十项先前存在的租赁协议相关的使用权资产,这些协议涉及英国的四处房产、美利坚合众国的三处房产和奥地利的一处房产。
2024年6月26日,集团与英国牛津总部的房东就更新的租赁租金达成协议,此前该办公场所的相关租赁协议条款完成了合同规定的租金审查。根据修订后的租金,相关的投资回报率资产和租赁负债自该日起上调了254万英镑。
2022年12月,集团就位于美国佛罗里达州迈阿密的办公场所签订了租赁安排。租赁期从2024年2月26日开始,即房东向集团提供房屋的日期,从而承认了212.5万英镑的使用权资产。租约将于 2034 年 6 月 1 日到期。2023年第四季度,由于集团采取了成本控制措施,决定不占用这些场所,而是在附近租用较小的场所。集团已聘请代理商协助安排将原始租赁场所转租给第三方,并估计,截至2023年12月31日和2024年6月30日,集团履行合同义务的不可避免费用的现值分别比转租该空间所获得的预期收益高出807,000英镑,该金额在截至2023年12月31日的年度中记作准备金,随后确认为使用权(“ROU”)资产在资本化后的减值2024 年 2 月。
2021年9月3日,集团就奥地利维也纳的实验室和办公空间签订了两项为期七年的租赁协议。从1月起,每年的租赁付款将根据StatiSK AUSTRIA在前一年9月公布的消费者物价指数进行指数化,2022年9月分别为10.6%和2023年9月的6.0%。指数利率变化的影响在根据国际财务报告准则第16号第42(b)段对租赁付款的调整生效时得到体现,自2024年1月起租赁租金的变化使该日实验室和办公空间的租赁负债和相关的投资回报率资产分别减少了44.2万英镑和53.2万英镑。
作为上文附注12中描述的减值审查的一部分,公司已确认在截至2024年6月30日的三个月中与这些场所有关的91.1万英镑的减值费用。
在2024年第二季度,集团与其在英国牛津的一处租赁房屋的房东进行了讨论,结果达成了一项协议,该协议随后于2024年8月12日签署,从该日起将有关租约归还给房东。在归还租约时支付了70万英镑,用于结清与房舍有关的所有未清债务。该协议构成资产负债表调整后事件,因此,集团在这些财务报表中记录了与租赁场所相关的ROU资产减值707,000英镑。
截至2024年6月30日和2023年12月31日的未贴现租赁负债合同到期日如下:
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| 2024年6月30日 | | 2023 年 12 月 31 日 |
| 000 英镑 | | 000 英镑 |
一年之内 | 5,197 | | | 3,399 | |
一到五年 | 16,162 | | | 14,707 | |
5 年以上 | 3,611 | | | 4,003 | |
| 24,970 | | | 22,109 | |
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未经审计的简明合并财务报表附注 在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月中 |
14. 其他应收款
当期其他应收账款
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| 2024年6月30日 | | 2023 年 12 月 31 日 |
| 000 英镑 | | 000 英镑 |
增值税可退回 | 1,711 | | | 3,356 | |
预付款 | 6,294 | | | 5,961 | |
应计银行利息 | 607 | | | 412 | |
其他应收账款 | 6,055 | | | 5,622 | |
| 14,667 | | | 15,351 | |
非流动其他应收账款
| | | | | | | | | | | |
| 2024年6月30日 | | 2023 年 12 月 31 日 |
| 000 英镑 | | 000 英镑 |
其他应收账款 | 657 | | | 663 | |
| 657 | | | 663 | |
15.金融工具的公允价值计量
本说明提供了自上次年度财务报告以来专家组在确定金融工具公允价值方面作出的判断和估计的最新情况。
按公允价值确认和计量的金融工具的性质
Apeiron股票
在截至2024年6月30日的六个月中,集团唯一按公允价值计量的金融工具包括9,173,021股普通股,每股面值0.00001美元,以及集团在Apeiron持有的1,549,942股Pre-A系列优先股,每股面值为0.00001美元,这些优先股于2021年3月被收购,集团已就此进行了选择,以确认公允价值收益其他综合收益中的亏损。
2024年7月17日,集团和Apeiron签订了资产购买协议、知识产权转让协议、认购协议和股份退出协议,根据该协议,集团现在拥有 GTAEX617 中知识产权的全部权利。作为交易对价的一部分,集团交出其在Apeiron的股份;更多细节见附注24。
使用大量不可观察的投入(第 3 级)进行公允价值衡量-FVOCI 的股权投资
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| 非上市股权证券 |
| 000 英镑 |
截至 2024 年 1 月 1 日的期初余额 | 2,145 | |
在其他综合收益中确认的收益 | — | |
截至2024年6月30日的期末余额 | 2,145 | |
截至2024年6月30日,该集团未按非经常性公允价值计量任何金融资产或金融负债。在此期间,二级和三级之间没有调动,估值技术也发生了变化。
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15。金融工具的公允价值计量(续)
其他金融工具
2024年1月19日,该集团向一家F1评级金融机构的六个月短期存款投资了1.5亿英镑。这笔短期存款的应计利息率为5.1%,并被归类为按摊销成本计算的金融资产。该存款已于2024年7月19日兑换,其中包括应计利息。
2024年7月19日,该集团向一家F1评级金融机构的六个月存款投资了1.25亿英镑。这笔短期存款的应计利息率为5.1%,并被归类为按摊销成本计算的金融资产。同日,集团又向同一金融机构的三个月存款投资了28,837,000英镑,利率也为5.1%。这笔存款已被归类为现金等价物。
该集团根据个别交易对手信用评级和相关的12个月违约率来衡量与现金及现金等价物的预期信用损失。现金和现金等价物以及第三方金融衍生品的预期信用损失被视为非实质性损失,在截至2024年6月30日的三个月和六个月中,没有出现此类损失。
集团还有许多其他金融工具,这些工具在资产负债表中未按公允价值计量,包括贸易应收账款、贸易和其他应付账款以及其他贷款。对于这些工具,公允价值与其账面金额没有重大差异,因为应收/应付利息要么接近当前的市场利率,要么这些工具本质上是短期的。
16. 股本
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| 2024年6月30日 | | 2023 年 12 月 31 日 |
| 英镑 | | 英镑 |
已发行和全额支付的股本 | | | |
127,017,710(2023 年:125,702,396)每股 0.0005 英镑的普通股 | 63,509 | | 62,851 |
| 63,509 | | 62,851 |
授权和发行的股份(数量)
| | | | | | | | | | | |
| 2023 年 12 月 31 日 | 行使基于股份的支付奖励 | 2024年6月30日 |
普通股 | 125,702,396 | | 1,315,314 | | 127,017,710 | |
| 125,702,396 | | 1,315,314 | | 127,017,710 | |
在截至2024年6月30日的六个月中,通过行使基于股份的支付奖励共发行了1,315,314股股票;更多细节见附注21。
股票类别的权利
普通股持有人有权在公司举手会议上获得每股一票,并有权就会议上进行的民意调查的决议和书面决议获得每股一票。
17.合同负债和其他预付款
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 一年之内 | 一年以上 |
| 6月30日 | | 十二月三十一日 | 6月30日 | | 十二月三十一日 |
| 2024 | | 2023 | 2024 | | 2023 |
| 000 英镑 | | 000 英镑 | 000 英镑 | | 000 英镑 |
合同负债 | | | | | | |
创收合作 | 20,215 | | | 25,036 | | 60,578 | | | 65,466 | |
合同负债总额 | 20,215 | | | 25,036 | | 60,578 | | | 65,466 | |
| | | | | | |
其他进展 | | | | | | |
补助金 | 1,771 | | | 1,970 | | — | | | — | |
其他预付款总额 | 1,771 | | | 1,970 | | — | | | — | |
| | | | | | |
合同负债和其他预付款总额 | 21,986 | | | 27,006 | | 60,578 | | | 65,466 | |
截至2024年6月30日的六个月中合同负债和其他预付款变动的对账情况如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2024年1月1日 | 补充 | 在损益表中确认 | 外汇 | 2024年6月30日 |
| 000 英镑 | 000 英镑 | 000 英镑 | 000 英镑 | 000 英镑 |
补助金 | 1,971 | | — | | (199) | | — | | 1,771 | |
创收合作 | 90,501 | | — | | (9,708) | | — | | 80,793 | |
合同负债和其他预付款总额 | 92,472 | | — | | (9,907) | | — | | 82,564 | |
集团预计将在相关合作的条款内确认与创收合作相关的合同负债,其中最长的合作将延续至2027年12月。截至2023年12月31日,集团预计将确认截至2027年12月期间与创收合作相关的合同负债。上述账龄反映了集团对何时使用合同负债和其他预付款的最佳估计,其依据是预计何时发生相关项目交付所产生的潜在成本。
截至2023年12月31日止年度的合同负债和其他预付款变动的对账情况如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年1月1日 | 补充 | 在损益表中确认 | 移交给其他债权人 | 外汇 | 2023 年 12 月 31 日 |
| 000 英镑 | 000 英镑 | 000 英镑 | 000 英镑 | 000 英镑 | 000 英镑 |
补助金 | 959 | | 2,141 | | (1,127) | | — | | (2) | | 1,971 | |
创收合作 | 87,884 | | 22,655 | | (20,038) | | — | | — | | 90,501 | |
联合行动 | 9,139 | | — | | (2,033) | | (7,106) | | — | | — | |
合同负债和其他预付款总额 | 97,982 | | 24,796 | | (23,198) | | (7,106) | | (2) | | 92,472 | |
18. 条款
截至2024年6月30日,集团有义务恢复对集团三处租赁物业内租赁空间的改建,这笔拨款为136.4万英镑。这些空间所需的工作预计将在2026年至2031年之间完成。
截至2023年12月31日,集团持有80.7万英镑的繁重合同条款,涉及集团在佛罗里达州迈阿密的一处租赁物业。该金额之所以记作准备金,是因为截至2023年12月31日,该物业的租赁期尚未开始,因此截至该日尚未记录任何使用权资产。租赁期从2024年2月26日开始,因此,繁琐的合同条款在当天被取消确认,使用权资产的减值也记录在原处(见附注13)。
19.其他应付账款
当前的其他应付账款
| | | | | | | | | | | |
| 2024年6月30日 | | 2023 年 12 月 31 日 |
| 000 英镑 | | 000 英镑 |
应计费用 | 13,016 | | | 16,238 | |
其他应付账款 | 5,253 | | | 2,087 | |
其他税收和社会保障 | 5,120 | | | 5,897 | |
公司税 | 192 | | | 111 | |
| 23,581 | | | 24,333 | |
20.关联方交易
继集团于2021年10月5日进行首次公开募股后,根据IAS 24的定义,集团没有任何关联方不是集团(其薪酬每年披露一次)或合资企业的关键管理人员,因此,在截至2024年6月30日或2023年6月30日的六个月中,没有与此类方相关的可披露关联方交易。
有关截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月中集团与合资企业交易的详情,请参阅附注12。
21.基于股份的付款
从2022年4月起,公司已根据2021年股权激励计划(“EIP”)向董事会的员工和非雇员成员发行了所有股票期权、绩效股票期权、限制性股票单位和PSU。该日期之前的所有奖励均根据以下传统计划发放:
—企业管理激励(“EMI”)计划
—公司股份所有权计划(“CSOP”)
—未经批准的股份所有权计划(“USOP”)
在截至2024年6月30日的六个月中,与股票期权、绩效股票期权、限制性股票单位、PSU和收购子公司时发行的股权证券相关的基于股份的薪酬支出总额为净贷方英镑(1,080,000英镑)(截至2023年6月30日的六个月的支出:13,794,000英镑)。
截至2024年6月30日的三个月,基于股份的薪酬支出总额为231.7万英镑(截至2023年6月30日的三个月:6,836,000英镑)。
21.基于股份的付款(续)
截至2024年6月30日的六个月净信贷中包括总额为5,935,000英镑的金额,这些金额因我们的前任首席执行官在2024年2月退出集团时持有的未归属期权被没收而解冻为损益。对于没收之日之前归属的赔偿金,又将3,289,000英镑从基于股份的支付准备金转入累计亏损。
下表显示了截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月中按奖励类型分列的基于股份的支付费用/(贷项):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束 6月30日 | | 六个月已结束 6月30日 |
| 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
| 000 英镑 | | 000 英镑 | | 000 英镑 | | 000 英镑 |
分享选项 | 1,622 | | | 4,495 | | | 1,546 | | | 8,587 | |
绩效分享期权 | 277 | | | 441 | | | (3,719) | | | 1,311 | |
PSU | 36 | | | 184 | | | 235 | | | 329 | |
RSU | 269 | | | 1,157 | | | 634 | | | 2,455 | |
回扣股票 | 113 | | | 559 | | | 224 | | | 1,112 | |
| 2,317 | | | 6,836 | | | (1,080) | | | 13,794 | |
分享期权
股票期权授予集团的员工和非执行董事。这些期权通常在四年内分批归属,唯一的归属条件是集团的继续雇用。截至2024年6月30日的六个月的股票期权信息如下:
| | | | | | | | |
| 股票期权数量 | 加权平均行使价 |
截至 2024 年 1 月 1 日持有的期权 | 9,457,972 | 英镑 | 0.08 | |
已授予 | 2,281,670 | | 英镑 | 0.00 | |
已锻炼 | (1,167,399) | | 英镑 | 0.02 | |
被没收 | (1,729,312) | 英镑 | 0.07 | |
截至 2024 年 6 月 30 日持有的期权 | 8,842,931 | 英镑 | 0.07 | |
| | |
截至 2024 年 6 月 30 日可行使 | 4,166,771 | 英镑 | 0.13 | |
Black-Scholes模型已用于计算截至授予日的股票期权的公允价值,截至2024年6月30日的六个月的加权平均值如下:
| | | | | |
行使价 | 英镑 | 0.0005 | |
预期寿命 | 6.0 年 |
预期的波动率 | 90.1 | % |
无风险利率 | 3.83 | % |
预期股息率 | — | |
公允价值 | 英镑 | 3.74 | |
21.基于股份的付款(续)
标的普通股的公允价值等于授予日的收盘股价,以该日的现行汇率折算。无风险利率是参照与期权预期期限相称的时期内从美国政府债券获得的利率来确定的。预期波动率是根据公司首次公开募股到授予奖励日期和同行群体分析期间公司自身的股价波动率设定的。期权的预期寿命已设定为等于授予日期和相关奖励到期日之间的中点。
绩效分享期权
绩效股票期权每年授予公司的某些执行官,其中包含与股东总回报率相关的基于市场的业绩条件以及持续的就业归属要求。这些奖项在三年内分批发放。截至2024年6月30日的六个月的业绩股票期权的相关信息如下:
| | | | | | | | |
| 股票期权数量 | 加权平均行使价 |
截至 2024 年 1 月 1 日持有的期权 | 1,949,690 | | 英镑 | 0.00 | |
已授予 | 726,233 | | 英镑 | 0.00 | |
被没收 | (1,525,129) | | 英镑 | 0.00 | |
截至 2024 年 6 月 30 日持有的期权 | 1,150,794 | 英镑 | 0.00 | |
| | |
截至 2024 年 6 月 30 日可行使 | — | | 英镑 | 0.00 | |
蒙特卡罗模型已用于计算截至授予日的绩效期权的公允价值,截至2024年6月30日的六个月的加权平均值如下:
| | | | | |
行使价 | 英镑 | 0.0005 | |
预期寿命 | 3.0 年 |
预期的波动率 | 87.6 | % |
无风险利率 | 4.78 | % |
预期股息率 | — | |
公允价值 | 英镑 | 3.28 | |
标的普通股的公允价值等于授予日的收盘价,以该日的现行汇率折算。无风险利率是参照期权预期期限相称的期限内从美国政府债券获得的利率来确定的。预期波动率是根据上市时间与授予日前的预期期限相称的比较公司的加权平均波动率得出的,期权的预期寿命设定为等于相关授予日期和到期日之间的中点。
绩效共享单位
绩效股票期权每年授予集团的某些执行官,其中包含与股东总回报率相关的基于市场的业绩条件以及持续的就业归属要求。这些奖项在三年内分批发放。截至2024年6月30日的六个月中,有关绩效份额单位的信息如下:
21.基于股份的付款(续)
| | | | | |
| PSU 数量 |
截至 2024 年 1 月 1 日持有的 PSU | 488,833 | |
已授予 | 427,539 | |
截至 2024 年 6 月 30 日持有的 PSU | 916,372 |
蒙特卡罗模型已用于计算截至授予日的绩效份额单位的公允价值,模型输入与上述绩效份额期权详细说明的相同。
限制性股份单位
集团实施限制性股份计划,根据该计划,某些员工和董事获得以公司普通股形式持有的限制性股票单位。这些单位不可转让,可在公司规定的期限内予以没收。这些奖励按授予之日标的股票的市场价值估值,随后在限制措施失效期间(通常为四年)内摊销。奖励将在参与者停止在集团的雇用时到期。截至2024年6月30日的六个月中,有关限制性股票单位的信息如下:
| | | | | |
| RSU 数量 |
截至 2024 年 1 月 1 日持有的限制性股票单位 | 1,019,186 |
已授予 | 615,954 |
已锻炼 | (282,261) | |
被没收 | (212,444) | |
截至 2024 年 6 月 30 日持有的限制性股票单位 | 1,140,435 |
在截至2024年6月30日的三个月和六个月内,授予的限制性股票单位的加权平均授予日公允价值为3.74英镑。截至2024年6月30日,未偿奖励的加权平均剩余合同期为9.2年。
在截至2024年6月30日的六个月中,通过净结算安排发放了106,699份奖励,其中发行了53,979股股票,公司支付了22.3万英镑,以结清相关的员工纳税义务。已支付的款项已在留存收益中确认。在截至2023年6月30日的六个月中,通过净结算安排发放了53,566份奖励,其中发行了27,098股股票,公司支付了12.1万英镑,以结清相关的员工纳税义务。已支付的款项已在留存收益中确认。
22.承付款和或有负债
截至2024年6月30日,集团已签订资本支出合同,但未被确认为负债。支出如下:
| | | | | |
| 2024年6月30日 |
| 000 英镑 |
厂房和设备 | 22 | |
计算机软件 | 15 | |
计算机设备 | — | |
租赁权改进 | 25 | |
办公家具和设备 | 19 | |
| 81 | |
22。承付款和或有负债(续)
盖茨基金会私募承诺
在公司于2021年10月5日进行首次公开募股的同时,公司完成了对盖茨基金会的私募配售,详情见集团截至2023年12月31日的年度合并财务报表附注21。根据公司与盖茨基金会达成的协议条款,该集团承诺在四年内花费7000万美元,用于研究、发现和开发小分子抗感染疗法,以备将来的疫情防范,特别侧重于开发可用于多种冠状病毒、流感和副粘病毒科的疗法(“大流行防范计划”)。
截至2024年6月30日,该集团与疫情防范计划相关的支出为11,075,000英镑(2023年12月31日:9,697,000英镑),未缴承诺总额为40,411,000英镑(2023年12月31日:41,789,000英镑)。
如果集团违反协议中的某些条款,盖茨基金会有权出售或要求公司以公开发行价格和违约当日股票市值的较高者回购基金会持有的公司任何股权。如果发生此类违规行为或公司破产,盖茨基金会还有权使用作为协议一部分授予的全球独家许可,该许可涉及集团产生的与大流行防范计划相关的任何知识产权,以造福某些发展中国家的人民。默认条件在集团的控制范围内,除非发生此类违约或集团破产,否则有关许可证不能使用。因此,该许可证没有分配公允价值。
FFG 保障
在被集团收购之前,该公司的子公司Exscientia GmbH(正式名称为Allcyte GmbH)在2018年7月至2021年12月期间从奥地利研究促进局(“FFG”)获得了总额为248.5万欧元的赠款和35.3万欧元的贷款,该贷款将于2026年9月30日到期偿还。这笔资金的提供取决于某些条件,包括继续在Allcyte的维也纳基地进行研发活动,部分资金的相关条件的适用期限将延长至2025年底。
在以往的时期,与这些金额相关的任何还款的可能性被认为微乎其微。在本期间,集团重新评估了集团最近重组后业务活动发生变化而需要部分还款的可能性,并认为,尽管仍然不太可能需要偿还任何款项,但现在认为这种可能性不仅仅是遥不可及的,因此截至2024年6月30日,该金额作为或有负债披露。
23.最终母公司和控制方
Exscientia plc是该集团的最终母公司。没有最终的控制方。
24. 报告期之后发生的事件
2024 年 7 月 17 日,该公司的子公司 Exscientia AI 和 Apeiron 宣布,他们已签订资产购买协议、知识产权转让协议、认购协议和股份退出协议,根据该协议,Exscientia AI 获得了 GTAEX617 中知识产权的全部权利,并完全控制了 CDK7 抑制剂计划(“知识产权”),目的是继续 Exscientia AI 自己的独立研究和开发和商业化努力。交易的同时,Exscientia AI和Apeiron终止了Exscientia AI和Apeiron于2021年7月1日签订的合作协议。
24。在本报告所述期间之后发生的事件(续)
作为知识产权的对价,Exscientia AI向Apeiron预付了1000万美元的款项,并免除了Apeiron的所有未偿债务,总额为640万美元。该公司还以限制性美国存托股份的形式发行了Apeiron公司1000万美元的股权,每股相当于一股普通股,面值每股0.0005英镑。此外,Exscientia AI交出了面值为每股0.00001美元的9,173,021股普通股和Exscientia AI在Apeiron Therapeutics, Inc.持有的每股面值为0.00001美元的1,549,942股Pre-A系列优先股,Apeiron没有向Exscientia AI或该公司支付任何对价。
根据资产购买协议,如果Exscientia AI或第三方将 GTAEX617 商业化,Exscientia AI将向Apeiron支付个位数的特许权使用费,其中不包括任何适用的预扣税。如果Exscientia AI与第三方签订外包许可协议,Exscientia AI将承担所有开发成本,还应向Apeiron支付Exscientia AI或其关联公司获得的任何超额许可收入的个位数百分比。
2024年8月8日,公司与Recursion签订了交易协议。交易协议规定,根据惯例成交条件(包括公司每位股东和Recursion股东的必要批准),根据2006年《英国公司法》第26部分的安排计划,Recursion将收购公司的全部已发行和待发行股本。
2024年8月12日,集团与其中一处租赁场所的房东达成协议,从该日起归还有关租约。在归还租约时支付了70万英镑,以结清与房舍有关的所有未清债务。该协议构成资产负债表调整后事件,因此,集团记录了与租赁场所相关的ROU资产减值707,000英镑。
管理层对财务状况的讨论和分析
和操作结果
您应阅读以下对我们财务状况和经营业绩的讨论和分析,以及我们于2024年8月15日提交给美国证券交易委员会(SEC)的6-k表外国私人发行人报告或当前报告的附录99.1以及我们提交的20-F表年度报告中包含的合并财务报表和这些报表的相关附注三月份与美国证券交易委员会会面2024 年 21 月 21 日,或年度报告。以下讨论基于我们根据国际会计准则理事会发布的《国际财务报告准则》(IFRS)编制的财务信息,该准则在重大方面可能与包括美国公认会计原则在内的其他司法管辖区的公认会计原则有所不同。本讨论和分析中包含的某些信息或本当前报告其他地方列出的某些信息,包括与我们的业务计划和战略有关的信息,包括前瞻性陈述,这些风险和不确定性可能导致我们的实际业绩、业绩或成就与前瞻性陈述所表达或暗示的任何未来业绩、业绩或成就存在重大差异。您应阅读我们的年度报告中标题为 “关于前瞻性陈述的特别说明” 和 “风险因素” 的章节,讨论可能导致实际业绩与以下讨论和分析中包含的前瞻性陈述中描述或暗示的结果存在重大差异的重要因素。
我们以英镑保存账簿和记录。为方便读者,我们将截至2024年6月30日的英镑金额按纽约联邦储备银行2024年6月28日午间的买入利率(1.00英镑兑1.264美元)折算成美元。不应将这些折算视为对任何此类金额已经、可能或可能按该日或任何其他日期的该汇率或任何其他汇率兑换成美元的陈述。
除非另有说明或上下文另有要求,否则所有提及 “Exscientia”、“公司”、“我们”、“我们的” 或类似术语均指Exscientia Plc及其全资子公司。
概述
我们是一家药物设计公司,使用人工智能(AI)和其他技术来有效地设计和开发差异化药物,以应对患者需求量很大的疾病。我们平台的重点是使用我们的人工智能设计技术、转化系统和临床建模来识别和解决可能的故障点,从而提高药物研发成功的可能性。我们已经证明,通过推进多种具有差异化特性的开发候选药物,我们的平台可以实现超出当前行业标准的设计目标,其中四种候选药物目前正在临床试验中。我们的内部产品线主要侧重于肿瘤学,但我们也利用与合作伙伴的设计能力来扩大我们的产品线并创造收入。
我们认为,许多候选药物由于可预测的药物设计问题而失败。十多年来,我们一直在利用人工智能来克服这些设计问题并创造更高质量的药物。我们还集成了新颖的实验和自动化系统,以测试和验证我们基于人工智能的模拟。我们的虚拟设计和物理实验闭环是快速学习、生成外部无法获得的数据、成本效益和可重复性的关键优势。
我们的技术平台涵盖生成式人工智能、主动学习、机器学习、基于物理的系统、大型语言模型和许多其他预测系统。但是,我们技术的产出始终是可衡量的药物。我们正在推进20多个药物项目,其中至少有两个预计在2024年有临床里程碑。与已知竞争对手相比,我们开发的每种药物都需要具有有意义的设计优势,这些竞争对手有望带来临床益处并且可以清楚地衡量。
我们的主要全资候选药物,一种名为 GTAEXS617('617)的CDK7抑制剂,目前正在进行1/2期试验,初步数据预计将于今年下半年公布。我们预计将在2024年下半年或2025年初过渡到ELUCIDATE的剂量扩展阶段,首先是对HR+/HER2——乳房'617的评估
癌症与选择性雌激素受体降解剂联合使用。'617经过精密设计,旨在管理与CDK7相关的潜在毒性,并优化药代动力学以最大限度地提高靶向疗效。
我们还为百时美施贵宝设计了一种PKC-theta抑制剂,随后他们获得了许可,目前正在1期临床试验中进行测试,初步结果良好。尽管PKC-Theta成为人们高度关注的目标,有十几家公司试图为该目标设计化合物,但没有竞争对手具有强大和选择性,我们的候选人有可能成为同类产品中的一流。我们有持续的里程碑和与该计划相关的特许权使用费。
我们还有另外两个针对 LSD1 和 MALT1 的 IND 支持研究的内部计划。这两种候选药物都旨在减轻竞争计划中出现的已知毒性。通过了解这些毒性的起源并针对这些毒性进行设计,我们相信我们已经生产了两种可以提高临床开发成功概率的候选药物。到2024年底,我们预计将为我们的LSD1候选人提交临床试验,为我们的 MALT1 候选人提交CTA,我们预计将在2025年启动每种候选药物的1/2期临床试验。
随着时间的推移,我们相信我们设计和开发药物的变革性方式可以改变该行业的潜在药物经济模型,我们称之为 “改变曲线”。我们的目标是证明,通过设计更高质量的药物可以同时提高成功概率,同时还可以通过改进技术和流程来降低投资需求。
最近的事态发展
2024 年 2 月 7 日,我们宣布启动 EXCYTE-2,这是一项针对急性髓系白血病(AML)的观察性临床研究,旨在研究在原代血液或骨髓样本中测得的体外药物反应与患者实际临床反应之间的关系。EXCYTE-2 研究将收集一线急性髓细胞白血病患者的血液和骨髓样本,并可选择扩大到二线患者。此外,该研究允许评估我们的LSD1抑制剂'539在带有临床注释的大型样本组中的活性。
2024 年 2 月 13 日,我们董事会终止了安德鲁·霍普金斯担任首席执行官兼首席首席执行官的任命,并任命首席科学官戴维·哈雷特为临时首席执行官兼临时首席首席执行官。霍普金斯博士也被免去了董事会成员的职务,哈雷特博士被任命为临时董事会成员。霍普金斯博士的行为没有影响我们的合并财务报表或我们对财务报告的内部控制,他的解雇与我们的运营或财务业绩无关。
2024年4月26日,美国新泽西特区地方法院对Exscientia plc、安德鲁·霍普金斯、本·泰勒和大卫·尼科尔森提起了假定的集体诉讼(案例 1:24-cv-05692)。2024年6月21日,美国新泽西特区地方法院对同一被告提出了单独的申诉(案例 1:24-cv-07181)。这两起投诉均指控被告违反了联邦证券法,其中包括对我们的业务、运营和前景作出重大虚假和误导性陈述。这些投诉代表在2022年3月23日至2024年2月12日期间购买我们证券的个人和/或实体寻求未指明的补偿性赔偿,以及合理的律师费和其他费用裁决。2024年6月25日,原告弗兰克·坎帕尼尔提出动议,要求法院合并这两起案件,任命康铂为首席原告,并任命康宝的律师为该案件的首席律师。该动议仍悬而未决。双方已规定,法院已下令,在法院任命首席原告和首席法律顾问后的14天内,双方将提交一份提交修正申诉的拟议时间表以及被告对申诉的答复。我们对索赔提出异议,并打算据此对索赔进行辩护。
2024年5月21日,我们宣布了节省成本和提高效率的措施,其中包括预计在2024年底之前完成裁员20-22%,目标是目标识别、精准医疗、实验、工程和基础设施等一些领域。该计划预计将导致约59万英镑的遣散费和解雇相关费用,所有这些费用在2024年第二季度被记入管理费用,截至2024年6月30日,4.4万英镑记入其他应付账款。
2024年8月8日,公司与特拉华州的一家公司Recursion Pharmicals, Inc.(“Recursion”)签订了交易协议。交易协议规定,根据包括公司每位股东和Recursion股东必要批准在内的条款和条件,Recursion将根据2006年《英国公司法》第26部分规定的安排计划收购公司的全部已发行和待发行股本。在满足或放弃成交条件的前提下,该交易预计将于2025年初完成。
运营结果的组成部分
收入
我们的收入主要来自与我们的主要活动相关的两个来源:
•许可费:我们从合作计划中获得许可费,在这些计划中,我们代表合作伙伴开发知识产权。这些协议要么从一开始就将所有指定的知识产权转让给合作伙伴,要么向合作伙伴授予独家选择权,以获得知识产权未来开发和商业化的权利。作为这些协议的一部分,我们可能会在实现临床、监管和商业里程碑后获得未来的里程碑和特许权使用费;以及
•服务费:我们根据药物发现合作协议产生服务费,在该协议中,我们利用我们的专有技术代表合作伙伴开发新的知识产权,但对该协议直接产生的未来里程碑和特许权使用费没有任何权利。我们还通过我们的Exscientia GmbH实体创造服务收入,该实体涉及我们收购时与Exscientia GmbH达成的合作协议,我们预计该协议将在商业上可行的最早时终止。
我们在两个收入来源中收到四种类型的付款:
•预付款,通常在合作协议执行或项目启动时支付;
•研究经费(包括定期延期补助金),通常在整个合作期间按协议中规定的固定间隔支付(例如,每季度或在特定工作阶段开始时),旨在为开发合作所涉药物化合物的研究(内部和外部)提供资金;
•里程碑付款,与协议中定义的事件的实现有关,例如临床和监管里程碑;以及
•选择性付款,原则上类似于里程碑付款,但应在合作伙伴行使选择权获得指定知识产权的所有权时支付。这些付款仅在我们最初保留指定知识产权的所有权的情况下才存在。
除了上述付款外,如果获得批准,我们还可能在产品的首次商业销售时获得里程碑式的付款,金额取决于销售所在的地区,特许权使用费基于全球净销售额。截至2024年6月30日和2023年6月30日,这些金额尚未包含在任何合约的交易价格中。我们仅确认了不可取消、不可退还的款项的收入,并实现了根据已签订的合作合同到期的里程碑。与我们的合作伙伴控制下的未来里程碑或选项相关的任何付款均未得到确认。
销售成本
销售成本涉及来自第三方合同研究机构(CRO)的成本,以及与根据国际财务报告准则第15号被指定为与客户签订合同的第三方的合作安排和药物发现协议相关的内部劳动力和吸收的管理费用。外部CRO成本是我们销售成本的主要驱动力,分别占60%和56%,而在此期间分别占总销售成本的64%和67%
分别截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月。减少的主要原因是与赛诺菲合作相关的活动增加,赛诺菲产生的内部成本比例更高,此外还将项目移交给成本较低司法管辖区的战略合同研究组织合作伙伴。
随着我们开始其他合作项目,我们预计,未来的销售成本将增加。
总亏损
总亏损表示收入减去销售成本。毛利率是以收入百分比表示的总亏损。由于我们的药物发现合作活动,我们的毛利率可能会因时期而波动。例如,与合作预付款相关的收入会随着时间的推移而确认,并根据履行相关履约义务所产生的估计成本的变化而进行调整,而某些选择加入和里程碑付款在评估为极有可能(通常是在实现时)进行确认。
对于在某个时间点确认收入的债务,该时间点是与我们的客户共同商定履行履约义务的日期。对于随着时间的推移而偿还的债务,集团确认的收入等于新合作从开始到合作取得充分进展以使集团能够可靠地估计通过履行相关绩效义务将实现的利润水平,所产生的可收回成本。来自潜在里程碑或特许权使用费的收入通常在合同开始时不予确认。包括履约义务的预付款在履行这些义务时予以确认。因此,在可以可靠地估计总成本和完成时间之前,尽管预计相关合同将实现总体盈利,但个人客户合同的总损失可能会得到确认。
因此,我们认为,总亏损目前并不能作为我们未来业务表现的有用预测指标。
研究和开发费用
研发费用包括内部和共同拥有的药物发现计划成本以及我们的技术平台持续开发所产生的成本。由于科学和技术的不确定性,所有研究和开发费用均按发生时记作支出。这些成本主要包括:
•内部人事相关费用,包括从事研发职能的员工的工资、福利、奖金和股票薪酬;
•根据与CRO和其他参与我们研发的顾问签订的协议产生的外部费用;
•设施、折旧和摊销、保险和其他因研发活动而产生的直接和分配费用;以及
•与运营我们的数字基础设施相关的成本,包括分配的软件、计算容量成本和实验室相关成本,包括实验室设备折旧。
所有直接的外部研发支出均按计划进行跟踪,主要包括在药物发现的后期阶段(包括先导药物优化、临床前和临床研究)向CRO支付的与完全或联合经营的发现计划相关的费用,并分配给各个项目。我们利用内部员工的时间和成本数据将内部研发费用(例如员工成本、实验室用品、设施、折旧或其他间接成本)分配给特定计划,因为这些成本分散在多个计划中。
我们预计,在未来几年中,我们的研发费用将保持相对平稳,因为与通过诊所推进某些项目相关的成本增加将被战略管道合理化和效率节约(包括使用我们在米尔顿公园的自动化设施)所抵消。尽管随着项目进入后期阶段,药物开发通常会变得更加昂贵,因为这些试验通常需要更多的患者入组和运营的研究场所,但由于药物开发固有的不可预测性,我们无法确定当前或未来候选药物临床试验的完成成本。目前,我们无法合理估计或知道完成工作所需的努力的性质或时机
我们根据我们的计划开发的任何候选药物的开发和商业化。因此,根据研发活动的时间,我们的研发费用可能会在不同时期之间有很大差异。我们所有的项目都处于早期开发阶段,在临床试验过程中,或因此我们可能会遇到许多不可预见的事件,这些事件可能会延迟或阻碍我们的候选药物的商业化,并导致与项目开发相关的成本和时间发生重大变化。
一般和管理费用
一般和管理费用包括与我们的行政、法律、财务、人力资源、信息技术和其他管理职能有关的人事费用,包括工资、福利、奖金和股票薪酬。一般和管理费用还包括专业费用(包括与外部法律、会计和咨询服务相关的费用)、分配的管理费用,包括与我们的信息技术、设施和其他管理职能相关的折旧费用。
我们预计,在短期至中期,我们的一般和管理费用将保持相对平稳。
基于股份的薪酬
基于股份的薪酬支出/(贷项)记录在研发费用或管理费用中,具体取决于与之相关的员工的活动。
我们的基于股份的薪酬涉及与Exscientia基于股份的薪酬计划相关的向董事会员工和非雇员成员发放的股票奖励。基于股份的支付奖励主要包括基于服务的奖励,其中一些奖励还具有基于市场的绩效条件。我们使用Black-Scholes期权定价模型来衡量授予日基于服务的奖励的公允价值,而同样包含市场绩效条件的这些奖励的公允价值是在授予之日使用蒙特卡罗模拟模型确定的。这些模型包含各种假设,包括我们普通股的预期波动率、预期的奖励期限和无风险利率。我们在归属期限内以直线方式摊销公允价值。在每个财务状况表日,专家组都会根据没收率修订其对预计可行使的赔偿金数量的估计,除实现市场绩效条件的估计概率发生变化外,均会进行调整,以便在归属期结束时,累计费用以最终授予的奖励数量为基础。如果模型中使用的任何假设在未来拨款估值中发生重大变化,则未来基于股份的薪酬支出可能与本期的薪酬支出存在重大差异。
我们预计,与截至2024年6月30日的六个月的信贷相比,未来我们的基于股份的薪酬支出将增加,这受到了上述成本和效率措施的影响,此外还有由于我们的前任首席执行官在2024年2月退出集团时所持的奖励被没收而释放的总额为590万英镑的损益金额。
其他收入
其他收入包括来自补助金的收入、来自英国研发税收抵免制度的应收税收抵免和奥地利研发税收抵免。
截至2024年6月30日的三个月和六个月中,补助金收入与开放慈善项目有限责任公司和奥地利Wirtshaftssservice的补助金有关。前者为研发活动产生的某些人员、消耗品和管理费用提供报销,而后者为2020年8月至2022年2月底期间的资本投资提供资金。
截至2024年6月30日和2023年12月31日,与发放给该集团的补助金相关的所有款项均已收到。
其他收入的另一部分与集团获得的某些研发税收抵免有关,如下所示:
•与不符合现金返还条件的符合条件的支出相关的英国研发税收抵免应收账款,如下文标题为 “所得税优惠” 的部分所述。这些费用是根据英国一般研发税收抵免计划申请的,该计划为符合条件的支出提供高达20%的 “额外” 税收抵免。
•与符合条件的研究和实验开发支出相关的奥地利研究保费。研究保费计入其他收入,比例为14%。
外汇收益/(亏损)
外汇收益/(亏损)主要来自我们以非英镑计价的现金和现金等价物的折算,以及未偿的非英镑货币金融资产和负债,包括贸易应收账款。
财务收入
财务收入主要来自现金、现金等价物和短期银行存款的利息收入。
财务开支
财务支出包括会计准则国际财务报告准则第16号 “租赁” 中确认的与租赁负债相关的利息支出、与解除与集团租赁场所相关的恢复准备金折扣相关的利息以及应付贷款和银行利息。
合资企业亏损份额
合资企业的亏损份额包括我们在Re Ventures I, LLC所产生的成本中所占的份额,RE Ventures I, LLC是我们与RallyBio平等拥有的合资实体。
所得税优惠
我们的所得税优惠包括可在英国收回的研发税收抵免,由美国和奥地利的应纳所得税抵消。在英国,我们需要缴纳公司税。Exscientia AI Limited在美国的全资子公司Exscientia, Inc.、Exscientia Ventures I, Inc.和Exscientia Ventures II, Inc.在美国需要缴纳公司税。Exscientia AI Limited的全资子公司Exscientia GmbH在奥地利需缴纳公司税。由于我们业务的性质,我们自成立以来就蒙受了损失。由于公司间转让定价安排,Exscientia, Inc. 和Exscientia GmbH产生了应纳税利润。
根据英国研发税收抵免计划,公司能够退还部分损失,以获得高达18.6%的与符合条件的研发项目相关的支出的现金返还,现金返还将在所得税优惠中确认。符合条件的支出主要包括相关员工的雇用成本、CRO提供的外部工作人员以及研发项目中使用的软件和消耗品。如果集团有资格成为相关时期的 “研发密集型” 中小企业(广义是亏损型中小企业,其合格研发支出占该会计期总支出的40%(或从2024年4月1日起为30%)或以上,则可以获得更高的现金返还率,最高可达合格研发支出的26.97%。
在截至2024年3月31日的三个月中,由于立法中对相关研发支出的定义(仅限于排除符合RDEC计划资格的支出),据估计,该集团在2023年和2024年的任何一项索赔中都不符合获得更高税率的要求,因此,该集团在这些时期的所得税优惠是按较低的18.6%税率计算的。
根据国税海关总署的最新指导方针,允许在资格计算中使用的相关研发支出中包括RDEC合格支出在内的索赔,该集团现在预计在截至2023年12月31日的年度内将符合研发密集型资格,并在截至2024年6月30日的三个月中确认了与其2023年索赔相关的3,961,000英镑的额外所得税优惠。
该公司于2024年8月8日与Recursion签订了交易协议,根据该协议,Recursion将视条件收购公司的全部已发行和待发行股本。根据英国研发税收抵免制度的条款,该公司在收购完成的会计期内将不再符合该计划的资格,而以前符合资格的支出则有资格纳入RDEC。该公司目前的最佳估计是,该交易将在2024年12月31日之前完成,因此,就2024年第二季度财务报表而言,交易协议的执行被视为资产负债表调整后事件,公司的估计所得税优惠和其他归因于英国研发税收抵免和RDEC制度的收入金额已在此基础上进行了调整。如果Recursion的收购在2024年12月31日之后完成,该公司预计将有资格根据研发税收抵免制度申请与2024年期间产生的支出相关的税收抵免。
英国研发制度的规则很复杂,如果税务机关质疑或试图驳回我们的索赔(全部或部分),例如断言我们(或相关支出不符合)获得税收抵免(或现金返还)的技术条件,那么这种质疑或拒绝如果成功,可能会对我们的现金流和财务业绩产生重大影响。
分段和企业范围的信息
我们将业务作为单一运营部门进行管理,目的是评估业绩和做出运营决策。我们的重点是发现和开发小分子候选药物。
运营结果
截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月的比较
下表汇总了我们列报的每个时期的合并综合亏损表(以千计):
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| 截至6月30日的三个月 | | 六个月已结束 6月30日 |
| 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
收入 | $ | 5,586 | | | 英镑 | 4,419 | | | 英镑 | 3,006 | | | 英镑 | 9,709 | | | 英镑 | 8,767 | |
销售成本 | (9,807) | | | (7,759) | | | (6,269) | | | (15,166) | | | (14,726) | |
总亏损 | (4,221) | | | (3,340) | | | (3,263) | | | (5,457) | | | (5,959) | |
研究和开发费用 | (31,742) | | | (25,112) | | | (32,993) | | | (48,672) | | | (66,405) | |
一般和管理费用 | (21,238) | | | (16,802) | | | (11,635) | | | (20,232) | | | (22,549) | |
外汇收益/(损失) | 88 | | | 70 | | | (452) | | | 927 | | | (1,644) | |
其他收入 | 7,555 | | | 5,977 | | | 1,834 | | | 7,216 | | | 4,439 | |
营业亏损 | (49,558) | | | (39,207) | | | (46,509) | | | (66,218) | | | (92,118) | |
财务收入 | 4,887 | | | 3,866 | | | 4,214 | | | 7,704 | | | 7,777 | |
财务费用 | (382) | | | (302) | | | (273) | | | (562) | | | (536) | |
合资企业亏损份额 | (484) | | | (383) | | | (155) | | | (924) | | | (614) | |
税前亏损 | (45,537) | | | (36,026) | | | (42,723) | | | (60,000) | | | (85,491) | |
所得税(费用)/福利 | (269) | | | (213) | | | 6,752 | | | 2,754 | | | 11,877 | |
该期间的损失 | $ | (45,806) | | | 英镑 | (36,239) | | | 英镑 | (35,971) | | | 英镑 | (57,246) | | | 英镑 | (73,614) | |
收入
下表列出了我们在指定年份的收入(以千计):
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| 截至6月30日的三个月 | | 六个月已结束 6月30日 |
| 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
服务费 | $ | — | | | 英镑 | — | | | 英镑 | — | | | 英镑 | — | | | 英镑 | 104 | |
许可费-预付款和研究经费 | 5,586 | | | 4,419 | | | 3,006 | | | 9,709 | | | 8,663 | |
总收入 | $ | 5,586 | | | 英镑 | 4,419 | | | 英镑 | 3,006 | | | 英镑 | 9,709 | | | 英镑 | 8,767 | |
在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月中,所有许可收入都与随着时间的推移而履行的债务有关,使用输入法来估计报告期末履行义务的履行程度,这些成本本质上可以是内部成本也可以是第三方。
截至2024年6月30日的六个月收入中包括100万英镑的金额,该金额与千禧公司在2024年3月31日相关合作合同期限到期后于2020年10月收到的预付款,当时所有相关的履约义务均被视为已完全履行。
集团评估了与商业合作伙伴的重大合作安排,并确定截至2024年6月30日无需为未来的营业损失准备金,同时考虑到每次合作的预期未来现金流入和剩余合同负债金额以及履行合同义务的剩余不可避免成本。
销售成本
下表显示了我们在指定时期内的销售成本(以千计):
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| 截至6月30日的三个月 | | 截至6月30日的六个月 |
| 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
外部 CRO 成本 | $ | 5,842 | | | 英镑 | 4,622 | | | 英镑 | 4,039 | | | 英镑 | 8,553 | | | 英镑 | 9,812 | |
内部劳动和管理费用 | 3,965 | | | 3,137 | | | 2,230 | | | 6,613 | | | 4,914 | |
总销售成本 | $ | 9,807 | | | 英镑 | 7,759 | | | 英镑 | 6,269 | | | 英镑 | 15,166 | | | 英镑 | 14,726 | |
截至2024年6月30日的三个月和六个月的销售成本分别为78万英镑和15.2万英镑,而截至2023年6月30日的同期为63万英镑和1470万英镑。与上年相比,销售成本的增加主要是由于2024年交付的积极伙伴关系项目数量的增加,但被成本效益措施节省的成本所抵消。
研究和开发费用
下表列出了我们在指定时期内的研发费用(以千计):
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| 截至6月30日的三个月 | | 截至6月30日的六个月 |
| 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
GTAEXS617 | $ | 774 | | | 英镑 | 612 | | | 英镑 | 632 | | | 英镑 | 1,209 | | | 英镑 | 1,383 | |
其他研究项目 | 2,951 | | | 2,335 | | | 8,931 | | | 4,872 | | | 18,134 | |
外部研发费用总额 | 3,725 | | | 2,947 | | | 9,563 | | | 6,081 | | | 19,517 | |
与员工人数相关的费用 | 16,180 | | | 12,801 | | | 18,210 | | | 25,649 | | | 35,413 | |
实验室耗材和设备 | 1,550 | | | 1,226 | | | 1,046 | | | 2,821 | | | 2,852 | |
软件和数据 | 2,689 | | | 2,127 | | | 2,145 | | | 4,349 | | | 4,700 | |
收购的知识产权的摊销 | 1,418 | | | 1,122 | | | 1,140 | | | 2,255 | | | 2,304 | |
折旧和摊销 | 3,408 | | | 2,696 | | | 2,235 | | | 5,346 | | | 3,446 | |
不动产、厂房和设备的减值 | 2,475 | | | 1,958 | | | — | | | 1,958 | | | — | |
研发顾问 | 913 | | | 722 | | | 525 | | | 1,232 | | | 1,229 | |
其他 | 655 | | | 518 | | | 434 | | | 1,032 | | | 1,344 | |
内部研发费用总额 | 29,288 | | | 23,170 | | | 25,735 | | | 44,642 | | | 51,288 | |
来自协作合作伙伴的报销 | (1,271) | | | (1,005) | | | (2,305) | | | (2,051) | | | (4,400) | |
研发费用总额 | $ | 31,742 | | | 英镑 | 25,112 | | | 英镑 | 32,993 | | | 英镑 | 48,672 | | | 英镑 | 66,405 | |
合作伙伴的报销是指根据我们的联合安排协议向合作伙伴收取的款项。
截至2024年6月30日的三个月和六个月的研发费用分别为251万英镑和4870万英镑,而截至2023年6月30日的同期为3300万英镑和664万英镑。与上期相比下降的原因是与2023年下半年实施的管道优先排序活动相关的成本降低,以及运营效率带来的成本节约,包括缩短周期和降低外包成本,但在一定程度上被我们持续投资厂房和设备导致的折旧费用增加所抵消,包括与牛津郡米尔顿公园的自动化实验室相关的折旧费用增加,以及与集团近期公司相关的减值审查后总额为200万英镑的费用重组活动。
一般和管理费用
截至2024年6月30日的三个月和六个月的一般和管理费用分别为16.8万英镑和2020万英镑,而截至2023年6月30日的同期为11.6万英镑和2250万英镑。与上年相比,本季度的增长主要与2024年5月宣布的成本节约和效率措施相关的总额为590万英镑的遣散费和解雇相关费用有关。截至2024年6月30日的六个月中,一般和管理费用与去年同期相比有所减少,这是由于提高运营效率节省了成本,以及因没收前任首席执行官在2024年2月退出公司时持有的股权奖励而记入的590万英镑。
外汇收益/(亏损)
截至2024年6月30日的三个月和六个月的外汇收益分别为1万英镑和9万英镑,而截至2023年6月30日的同期亏损为5万英镑和160万英镑。本期的收益是由于英镑兑美元贬值对我们的外币计价现金存款的影响。
其他收入
截至2024年6月30日的三个月和六个月的其他收入分别为600万英镑和720万英镑,而截至2023年6月30日的三个月和六个月中,其他收入分别为180万英镑和4.4万英镑。与截至2023年6月30日的同期相比,其他收入的增加主要是由于英国研发支出抵免额的增加,此前该集团根据Recursion拟议收购公司的研发税收抵免制度的申请资格估计发生了变化。
净财务收入
截至2024年6月30日的三个月和六个月的净财务收入分别为3.6英镑和71.0万英镑,而截至2023年6月30日的三和六个月中,净财务收入为390万英镑和720万英镑。
合资企业亏损份额
在截至2024年6月30日的三个月和六个月中,我们的合资企业亏损份额分别为4万英镑和9万英镑,而截至2023年6月30日的三个月和六个月中,我们的合资企业亏损份额分别为2万英镑和6万英镑。
所得税(费用)/福利
截至2024年6月30日的三个月和六个月的所得税(收费)/福利分别为20万英镑和28万英镑,而截至2023年6月30日的同期为680万英镑和1190万英镑。我们的所得税优惠余额主要包括研发税收抵免,福利减少是由于假设Recursion在2024年完成收购,预计集团在本年度将不再有资格根据英国研发税收抵免计划申请资格。
流动性和资本资源
流动性来源
自成立以来,我们一直没有从候选药物的商业化中获得任何收入,而是通过出售公司的普通股和优先股以及研究资金和合作计划产生的里程碑式付款来为我们的运营提供资金。截至2024年6月30日和2023年12月31日,我们的现金、现金等价物和短期银行存款分别为29280万英镑和36300万英镑。
我们资本的主要用途是,预计将继续是研发费用、薪酬和相关人员费用以及包括设施在内的其他运营费用。用于支付运营费用的现金受我们支付开支时机的影响,这反映在我们未付应付账款和应计费用的变化上。我们预计,在临床开发阶段推进我们的候选药物将产生大量费用。
下表汇总了列报的每个时期的主要现金来源和用途(以千计):
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| 截至6月30日的六个月 |
| 2024 | | 2023 |
期初的现金和现金等价物 | $ | 327,961 | | | 英镑 | 259,463 | | | 英镑 | 404,577 | |
用于经营活动的净现金流量 | (84,769) | | | (67,064) | | | (84,669) | |
用于投资活动的净现金流量 | (65,149) | | | (51,542) | | | (67,647) | |
用于融资活动的净现金流量 | (2,308) | | | (1,826) | | | (1,603) | |
现金和现金等价物的净减少 | $ | (152,226) | | | 英镑 | (120,432) | | | 英镑 | (153,919) | |
现金和现金等价物的汇兑收益/(亏损) | $ | 374 | | | 英镑 | 296 | | | 英镑 | (2,440) | |
期末的现金和现金等价物 | $ | 176,109 | | | 英镑 | 139,327 | | | 英镑 | 248,218 | |
补充披露总现金流入信息
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| 截至6月30日的六个月 |
| 2024 | | 2023 |
现金和现金等价物减少 | $ | (152,226) | | | 英镑 | (120,432) | | | 英镑 | (153,919) | |
短期银行存款增加 | 63,038 | | | 49,872 | | | 50,702 | |
现金和现金等价物的汇兑收益/(亏损) | 374 | | | 296 | | | (2,440) | |
现金、现金等价物和短期银行存款的净减少,包括现金和现金等价物的外汇收益/(亏损) | $ | (88,814) | | | 英镑 | (70,264) | | | 英镑 | (105,657) | |
现金、现金等价物和短期银行存款的净减少,包括现金和现金等价物的外汇收益/(亏损)不是《国际财务报告准则》定义的衡量标准。我们认为,上述披露对投资者很有用,因为它说明了在此期间我们的现金和短期银行存款的变动。
因此,您不应将上述内容与我们根据国际财务报告准则报告的业绩分开考虑,或将其作为其替代分析。
运营现金流入信息的补充披露
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| 截至6月30日的六个月 |
| 2024 | | 2023 |
合作产生的现金流 | $ | 5,668 | | | 英镑 | 4,484 | | | 英镑 | 910 | |
在此期间开具的发票金额 | (1,646) | | | (1,302) | | | (1,740) | |
贸易应收账款的外汇(收益)/亏损 | (56) | | | (44) | | | 24 | |
贸易应收账款增加 | $ | 3,966 | | | 英镑 | 3,138 | | | 英镑 | (806) | |
运营活动
截至2024年6月30日的六个月,经营活动的净现金流出总额为671.0万英镑,而截至2023年6月30日的六个月为8470万英镑,这主要是由于研发支出减少和营运资金流动。
我们预计,我们的现金流入将继续在不同时期保持很大差异,这主要是由于我们的合作协议的结构。这些协议通常包括在合同开始时以及在里程碑实现时向我们付款,里程碑的时间和实现非常不确定且难以预测。
投资活动
截至2024年6月30日的六个月中,用于投资活动的净现金为51.5万英镑,而截至2023年6月30日的六个月中用于投资活动的净现金为6760万英镑。本期流出的大部分资金与2024年1月19日向6个月定期银行存款的投资15000万英镑有关,但被2023年短期银行存款到期时收到的总额为10420万英镑的金额所抵消。
融资活动
截至2024年6月30日的六个月中,用于融资活动的净现金为180万英镑,而截至2023年6月30日的六个月中提供的净现金为1.6万英镑。本期融资现金流出的大部分与租赁负债项下的债务的支付有关。
资金需求
自成立以来,由于研发费用,我们蒙受了重大损失。我们预计,在可预见的将来,将继续蒙受重大损失,并预计与持续运营相关的支出将增加,尤其是在我们将候选产品推进临床开发和商业化的过程中。
我们认为,我们现有的现金、现金等价物和短期银行存款将足以为2027年的运营和资本支出需求提供资金。
我们可能需要获得额外的资金来资助我们未来的运营,包括完成候选药物的开发和商业化。我们面临与药品开发和商业化相关的风险,我们可能会遇到不可预见的费用、困难、并发症、延误和其他未知因素,这些因素可能会对我们的业务产生不利影响。我们预测有足够的财务资源来支持我们的运营,这是一项前瞻性陈述,涉及风险和不确定性,实际业绩可能会因多种因素而有所不同。我们未来的资本要求将取决于许多因素,包括但不限于:
•我们临床试验的进展、时间、范围和成本,包括及时启动临床试点、注册受试者和为我们正在进行的、计划中的和未来的潜在临床试验生产候选药物的能力;
•进行研发以识别和表征我们研究计划中的新候选药物所需的时间和成本;
•获得开展临床试验或将我们的产品商业化所需的监管授权和批准所需的时间和成本;
•如果获得批准,我们有能力成功将候选药物商业化;
•我们有能力成功制造符合美国食品药品监督管理局、欧洲药品管理局和其他适用监管机构的法规的临床和商业产品;
•我们可能商业化的候选药物的销售额和其他收入金额(如果有),包括此类潜在产品的销售价格以及是否有足够的第三方保险和患者报销;
•与我们的产品商业化相关的销售和营销成本(如果获得批准),包括建立我们的营销和销售能力的成本和时机;
•来自我们现有和未来合作的任何收入的条款和时间;
•作为上市公司运营的成本;
•应对技术、监管、政治和市场发展所需的时间和成本;
•提出、起诉、辩护和执行任何专利索赔和其他知识产权的费用;
•与我们可能建立的任何潜在收购、战略合作、许可协议或其他安排相关的成本以及条款和时间;以及
•临床场所无法招收患者,因为需要医疗保健能力来应对地缘政治冲突、自然灾害(可能是气候变化造成的)或其他卫生系统紧急情况,例如 COVID-19 疫情。
与开发我们当前和未来任何候选药物相关的任何这些变量或其他变量的结果都可能显著改变与该候选药物的开发和商业化相关的成本和时间。此外,我们的运营计划将来可能会发生变化,我们可能需要额外的资金来满足与此类运营计划相关的运营需求和资本要求。
已知趋势、事件和不确定性
尽管乌克兰和以色列战争的长期经济影响难以评估或预测,但所有这些事件都对全球金融市场造成了严重干扰和波动。此外,美国和英国继续面临更大的通货膨胀风险,这可能导致通货膨胀增加
运营成本(包括劳动力成本),可能会影响我们的运营预算。尽管我们认为通货膨胀迄今尚未对我们的财务状况或经营业绩产生重大影响,但由于供应链限制、与乌克兰和以色列持续战争相关的后果以及员工可用性和工资增加,我们的运营成本,包括劳动力成本和研发成本,在不久的将来(尤其是在通货膨胀率持续上升的情况下)可能会增加,这可能会给我们的营运资本资源带来额外压力。如果混乱和不稳定局势加深或持续下去,我们可能无法根据需要获得现金,也无法以优惠条件筹集额外资金,或者根本无法筹集更多资金,这可能会对我们的财务状况和我们推行业务战略的能力产生负面影响。
2024年8月8日,公司与Recursion签订了交易协议,根据该协议,Recursion将视条件收购公司的全部已发行和待发行股本。尽管董事会预计,业务合并将为合并后的集团提供资源、内部渠道和制药合作伙伴关系组合,以在未来几年取得持续成功,但潜在收购方的未来计划与集团当前母公司Exscientia plc的持续存在相关的缺乏知名度,因此,董事们得出结论,存在重大不确定性,这可能会引起重大怀疑(或引起重大怀疑),正如pSCIENTIA plc所设想的那样 CAOB标准)关于该法人实体作为持续经营企业的地位。
关键会计政策及重要判断和估计
我们截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月未经审计的简明合并财务报表是根据国际会计准则理事会发布的《国际会计准则第34号》编制的。按照《国际财务报告准则》编制合并财务报表需要使用影响财务状况表日报告的资产和负债价值以及或有资产和负债的价值以及报告期内产生的收入和支出的估计和假设。我们在截至2024年6月30日的三个月和六个月未经审计的简明合并财务报表中的附注2e “重要会计政策” 和附注3 “重要会计估计和判断” 中描述了我们的重要会计政策和判断。