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会员2024-06-300001431567US-GAAP：美国各州和政治分区成员2024-06-300001431567美国公认会计准则：抵押贷款债务成员2024-06-300001431567US-GAAP：美国政府机构债务证券成员2024-06-300001431567US-GAAP：累积的其他综合收入成员2023-06-300001431567US-GAAP：留存收益会员2023-06-300001431567US-GAAP：额外实收资本会员2023-06-300001431567美国通用会计准则：普通股成员2023-06-300001431567US-GAAP：累积的其他综合收入成员2023-01-012023-06-300001431567US-GAAP：留存收益会员2023-01-012023-06-300001431567US-GAAP：额外实收资本会员2023-01-012023-06-300001431567美国通用会计准则：普通股成员2023-01-012023-06-300001431567SRT：收养调整成员的累积影响期US-GAAP：累积的其他综合收入成员2022-12-310001431567SRT：收养调整成员的累积影响期US-GAAP：留存收益会员2022-12-310001431567SRT：收养调整成员的累积影响期US-GAAP：额外实收资本会员2022-12-310001431567SRT：收养调整成员的累积影响期美国通用会计准则：普通股成员2022-12-310001431567US-GAAP：累积的其他综合收入成员2022-12-310001431567US-GAAP：留存收益会员2022-12-310001431567US-GAAP：额外实收资本会员2022-12-310001431567美国通用会计准则：普通股成员2022-12-310001431567US-GAAP：累积的其他综合收入成员2024-06-300001431567US-GAAP：留存收益会员2024-06-300001431567US-GAAP：额外实收资本会员2024-06-300001431567美国通用会计准则：普通股成员2024-06-300001431567US-GAAP：累积的其他综合收入成员2024-01-012024-06-300001431567US-GAAP：留存收益会员2024-01-012024-06-300001431567US-GAAP：额外实收资本会员2024-01-012024-06-300001431567美国通用会计准则：普通股成员2024-01-012024-06-300001431567US-GAAP：累积的其他综合收入成员2023-12-310001431567US-GAAP：留存收益会员2023-12-310001431567US-GAAP：额外实收资本会员2023-12-310001431567美国通用会计准则：普通股成员2023-12-310001431567US-GAAP：累积的其他综合收入成员2023-04-012023-06-300001431567US-GAAP：留存收益会员2023-04-012023-06-300001431567US-GAAP：额外实收资本会员2023-04-012023-06-300001431567美国通用会计准则：普通股成员2023-04-012023-06-300001431567US-GAAP：累积的其他综合收入成员2023-03-310001431567US-GAAP：留存收益会员2023-03-310001431567US-GAAP：额外实收资本会员2023-03-310001431567美国通用会计准则：普通股成员2023-03-310001431567US-GAAP：累积的其他综合收入成员2024-04-012024-06-300001431567US-GAAP：留存收益会员2024-04-012024-06-300001431567US-GAAP：额外实收资本会员2024-04-012024-06-300001431567美国通用会计准则：普通股成员2024-04-012024-06-300001431567US-GAAP：累积的其他综合收入成员2024-03-310001431567US-GAAP：留存收益会员2024-03-310001431567US-GAAP：额外实收资本会员2024-03-310001431567美国通用会计准则：普通股成员2024-03-310001431567US-GAAP：抵押银行会员2023-01-012023-06-300001431567US-GAAP：抵押银行会员2024-01-012024-06-300001431567US-GAAP：抵押银行会员2023-04-012023-06-300001431567US-GAAP：抵押银行会员2024-04-012024-06-300001431567US-GAAP：借记卡会员2023-01-012023-06-300001431567US-GAAP：借记卡会员2024-01-012024-06-300001431567US-GAAP：借记卡会员2023-04-012023-06-300001431567US-GAAP：借记卡会员2024-04-012024-06-300001431567US-GAAP：存款账户会员2023-01-012023-06-300001431567US-GAAP：存款账户会员2024-01-012024-06-300001431567US-GAAP：存款账户会员2023-04-012023-06-300001431567US-GAAP：存款账户会员2024-04-012024-06-3000014315672024-08-05

美国

证券交易委员会

华盛顿特区 20549

表单10-Q

☒	根据1934年《证券交易法》第13条或第15（d）条提交的季度报告
在截至的季度期间 2024年6月30日

或者

☐	根据1934年《证券交易法》第13或15（d）条提交的过渡报告

在从 _______ 到 __________ 的过渡期内

委员会文件编号： 001-34142

橡树谷银行

（注册人章程中规定的确切名称）

加利福尼亚		26-2326676
的州或其他司法管辖区		美国国税局雇主
公司或组织		证件号

北第三大道 125 号，奥克代尔，加州 95361

（主要行政办公室地址，邮政编码）

(209) 848-2265

注册人的电话号码，包括区号

不适用

（如果自上次报告以来发生了变化，则以前的姓名、以前的地址和以前的财政年度）

根据该法第12（b）条注册的证券：

每个课程的标题	交易符号	注册的每个交易所的名称
普通股	OVLY	这个纳斯达股票市场有限责任公司

用勾号指明注册人 (1) 是否在过去 12 个月内（或在要求注册人提交此类报告的较短时间内）提交了 1934 年《证券交易法》第 13 条或第 15 (d) 条要求提交的所有报告，以及 (2) 在过去的 90 天内是否受到此类申报要求的约束。是的 ☒ 没有 ☐

用复选标记表明注册人是否在过去 12 个月内（或者在要求注册人提交此类文件的较短时间内）以电子方式提交了根据第 S-T 法规（本章第 232.405 节）第 405 条要求提交的所有交互式数据文件。是的 ☒ 没有 ☐

用复选标记指明注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、小型申报公司还是新兴成长型公司。参见《交易法》第12b-2条中 “大型加速申报人”、“加速申报公司”、“小型申报公司” 和 “新兴成长型公司” 的定义。

大型加速过滤器 ☐		加速过滤器 ☐
非加速过滤器☒		规模较小的申报公司 ☒
		新兴成长型公司☐

如果是新兴成长型公司，请用复选标记表明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第13（a）条规定的任何新的或修订后的财务会计准则。☐

用复选标记表明注册人是否为空壳公司（定义见《交易法》第12b-2条）。是的☐不是 ☒

仅适用于公司发行人

说明截至最迟可行日期发行人每类普通股的已发行股票数量：8,359,556 截至2024年8月5日的已发行普通股。

橡树谷银行

2024年6月30日

		页面
第一部分 — 财务信息

第 1 项。	财务报表	1

截至2024年6月30日（未经审计）和2023年12月31日的简明合并资产负债表		1

截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月期间的简明合并收益表（未经审计）		2

截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月期间的简明综合收益报表（未经审计）		3

截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月期间的股东权益变动简明合并报表（未经审计）		4

截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月期间的简明合并现金流量表（未经审计）		5

简明合并财务报表附注（未经审计）		6

第 2 项。	管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析	25

第 3 项。	关于市场风险的定量和定性披露	41

第 4 项。	控制和程序	41

第二部分 — 其他信息

第 1 项。	法律诉讼	42

第 1A 项。	风险因素	42

第 2 项。	未注册的股权证券销售和所得款项的使用	43

第 3 项。	优先证券违约	43

第 4 项。	矿山安全披露	43

第 5 项。	其他信息	43

第 6 项。	展品	44

第一部分——财务报表

第 1 项。财务报表

橡树谷银行

简明合并资产负债表（未经审计）

（以千美元计）	6月30日			十二月三十一日
	2024			2023
资产
现金和银行应付款	$	149,295		$	180,068
联邦资金已出售		31,005			36,500
现金和现金等价物		180,300			216,568

证券-可供出售		492,762			518,078
证券-股权投资		3,105			3,132
贷款，扣除信贷损失备抵金 $11,121 和 $10,896 分别于 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日		1,057,598			1,004,277
人寿保险的现金退保价值		36,983			31,506
银行房舍和设备，净额		15,933			15,865
商誉和其他无形资产，净额		3,432			3,473
递延所得税资产		15,087			13,247
应收利息和其他资产		35,321			36,276
	$	1,840,521		$	1,842,422

负债和股东权益

存款	$	1,644,748		$	1,650,534
应付利息和其他负债		23,974			25,796
负债总额		1,668,722			1,676,330

承付款和或有负债

股东权益
普通股，无面值； 50,000,000 已授权的股份， 8,359,556 和 8,293,168 分别于 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日已发行和流通的股份		25,435			25,435
额外的实收资本		5,851			5,512
留存收益		164,051			154,301
扣除税款后的累计其他综合亏损		(23,538	)		(19,156	)
股东权益总额		171,799			166,092

	$	1,840,521		$	1,842,422

所附附附注是这些简明合并财务报表不可分割的一部分。

橡树谷银行

简明合并收益表（未经审计）

（千美元，每股金额除外）	三个月已结束 6月30日				六个月已结束 6月30日
	2024		2023		2024		2023
利息收入
贷款的利息和费用	$	13,106	$	10,947	$	25,707	$	21,418
证券利息		5,099		5,159		10,181		10,284
出售的联邦基金的利息		395		287		726		576
银行存款利息		1,645		3,710		3,623		7,821
利息收入总额		20,245		20,103		40,237		40,099

利息支出
存款		2,953		696		5,704		1,148
购买的联邦资金		0		0		0		1
利息支出总额		2,953		696		5,704		1,149

净利息收入		17,292		19,407		34,533		38,950
信贷损失准备金（逆转）		0		0		0		(460	)
扣除信贷损失准备金（逆转）后的净利息收入		17,292		19,407		34,533		39,410

非利息收入
存款服务费		412		462		817		878
借记卡交易费收入		438		458		861		863
人寿保险现金退保金额的收益		255		194		477		383
抵押贷款佣金		5		0		14		9
可供出售证券的销售收益和看涨期权		34		0		114		143
其他		616		541		996		1,035
非利息收入总额		1,760		1,655		3,279		3,311

非利息支出
工资和员工福利		7,201		6,336		14,523		12,775
占用费用		1,131		1,131		2,295		2,318
数据处理费		741		619		1,441		1,231
监管评估（联邦存款保险公司和DFPI）		260		220		550		415
其他运营费用		2,283		1,756		4,336		3,080
非利息支出总额		11,616		10,062		23,145		19,819

所得税准备金前的净收入		7,436		11,000		14,667		22,902

所得税准备金总额		1,547		2,596		3,051		5,273
净收入	$	5,889	$	8,404	$	11,616	$	17,629

每股净收益	$	0.72	$	1.03	$	1.41	$	2.15

摊薄后每股净收益	$	0.71	$	1.02	$	1.41	$	2.14

所附附附注是这些简明合并财务报表不可分割的一部分。

橡树谷银行

综合收益简明合并报表（未经审计）

	三个月已结束 6月30日						六个月已结束 6月30日
（以千美元计）	2024			2023			2024			2023

净收入	$	5,889		$	8,404		$	11,616		$	17,629
其他综合（亏损）收入
期内产生的未实现持有（亏损）收益		(1,684	)		(4,087	)		(6,107	)		6,846
减去：对净收入中包含的净收益进行重新分类		(34	)		0			(114	)		(143	)
税前其他综合（亏损）收入		(1,718	)		(4,087	)		(6,221	)		6,703
与其他综合收益项目相关的税收优惠（支出）		508			1,208			1,839			(1,982	)
其他综合（亏损）收入总额		(1,210	)		(2,879	)		(4,382	)		4,721
综合收益	$	4,679		$	5,525		$	7,234		$	22,350

所附附附注是这些简明合并财务报表不可分割的一部分。

橡树谷银行

股东权益变动简明合并报表（未经审计）

	截至 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 6 月 30 日的三个月
									累积
					额外				其他			总计
	普通股				付费		已保留		全面			股东
（以千美元计）	股票		金额		资本		收益		收入（亏损）			股权

余额，2024 年 4 月 1 日		8,359,556	$	25,435	$	5,647	$	158,162	$	(22,328	)	$	166,916
基于股票的薪酬		0		0		204		0		0			204
其他综合损失		0		0		0		0		(1,210	)		(1,210	)
净收入		0		0		0		5,889		0			5,889
余额，2024 年 6 月 30 日		8,359,556	$	25,435	$	5,851	$	164,051	$	(23,538	)	$	171,799

余额，2023 年 4 月 1 日		8,281,661		25,435	$	5,159	$	134,003	$	(23,127	)	$	141,470
基于股票的薪酬		0		0		127		0		0			127
其他综合损失		0		0		0		0		(2,879	)		(2,879	)
净收入		0		0		0		8,404		0			8,404
余额，2023 年 6 月 30 日		8,281,661	$	25,435	$	5,286	$	142,407	$	(26,006	)	$	147,122

	截至 2024 年和 2023 年 6 月 30 日的六个月
												累积
						额外						其他			总计
	普通股					付费			已保留			全面			股东
（以千美元计）	股票			金额		资本			收益			收入（亏损）			股权
余额，2024 年 1 月 1 日		8,293,168		$	25,435	$	5,512		$	154,301		$	(19,156	)	$	166,092
已发行的限制性股票		70,769			0		0			0			0			0
因预扣税款而退出的限制性股票		(4,381	)		0		(107	)		0			0			(107	)
申报的现金分红 $0.225 每股普通股		0			0		0			(1,866	)		0			(1,866	)
基于股票的薪酬		0			0		446			0			0			446
其他综合损失		0			0		0			0			(4,382	)		(4,382	)
净收入		0			0		0			11,616			0			11,616
余额，2024 年 6 月 30 日		8,359,556		$	25,435	$	5,851		$	164,051		$	(23,538	)	$	171,799

余额，2023 年 1 月 1 日		8,257,894		$	25,435	$	5,190		$	126,728		$	(30,727	)	$	126,626
已发行的限制性股票		30,196			0		0			0			0			0
因预扣税款而退出的限制性股票		(6,429	)		0		(175	)		0			0			(175	)
申报的现金分红 $0.16 每股普通股		0			0		0			(1,321	)		0			(1,321	)
基于股票的薪酬		0			0		271			0			0			271
其他综合收益		0			0		0			0			4,721			4,721
CECL 采用率调整		0			0		0			(629	)		0			(629	)
净收入		0			0		0			17,629			0			17,629
余额，2023 年 6 月 30 日		8,281,661		$	25,435	$	5,286		$	142,407		$	(26,006	)	$	147,122

所附附附注是这些简明合并财务报表不可分割的一部分。

橡树谷银行

简明合并现金流量表（未经审计）

（以千美元计）	六个月已结束 6月30日
	2024			2023
来自经营活动的现金流：
净收入	$	11,616		$	17,629
为使净收入与经营活动提供的净现金保持一致而进行的调整：
信贷损失准备金（逆转）		0			(460	)
递延费用/成本减少，净额		(89	)		(113	)
折旧		660			674
投资证券摊销，净额		369			570
股权证券的未实现亏损		81			3
经营租赁使用权资产的摊销		(111	)		(117	)
基于股票的薪酬		446			271
可售证券的销售和看涨期权收益		(114	)		(143	)
人寿保险现金退保金额的收益		(477	)		(383	)
应付利息和其他负债 (减少) 增加		(1,812	)		4,687
应收利息减少		36			702
其他资产减少（增加）		1,846			(27	)
经营活动提供的净现金		12,451			23,293

来自投资活动的现金流：
购买可供出售证券		(32,436	)		(40,660	)
购买股权证券		(55	)		(49	)
出售可供出售证券的收益		28,258			43,791
可供出售证券的到期日、看涨期权和本金支付的收益		23,018			14,726
对LIHTC的投资		(456	)		0
贷款净增加		(53,232	)		(34,446	)
购买 FHLB 股票		(329	)		(720	)
购买 BOLI 保单		(5,000	)		0
购置房舍和设备		(728	)		(1,607	)
用于投资活动的净现金		(40,960	)		(18,965	)

来自融资活动的现金流量:
已支付的股东现金分红		(1,866	)		(1,321	)
活期存款和储蓄账户净减少		(27,072	)		(126,987	)
定期存款净增加（减少）		21,286			(4,932	)
已交还的既得限制性股票的预扣税款		(107	)		(175	)
用于融资活动的净现金		(7,759	)		(133,415	)

现金和现金等价物的净减少		(36,268	)		(129,087	)

现金和现金等价物，期初		216,568			429,633

现金和现金等价物，期末	$	180,300		$	300,546

现金流信息的补充披露：
在此期间支付的现金用于：
利息	$	5,633		$	1,152
经营租赁	$	731		$	767
所得税	$	3,835		$	0

非现金投资活动：
证券未实现（亏损）收益的变化	$	(6,222	)	$	6,703
为换取新的经营租赁负债而获得的使用权资产	$	446		$	444

所附附附注是这些简明合并财务报表不可分割的一部分。

橡树谷银行

简明合并财务报表附注

注释 1 — 陈述基础

橡树谷银行（“公司”、“我们”、“我们的”）是加利福尼亚州特许银行橡树谷社区银行（“银行”）的母控股公司。合并财务报表包括母公司及其全资银行子公司的账目。除非另有说明，否则 “公司” 指合并后的实体橡树谷银行，而 “银行” 指橡树谷社区银行。所有重要的公司间往来交易均已取消。本10-Q表季度报告中包含的中期合并财务报表未经审计，但反映了管理层认为公允列报中期财务状况和经营业绩所必需的所有调整。所有这些调整都属于正常的反复性质。截至2024年6月30日的三个月和六个月期间的经营业绩不一定代表全年经营业绩。[某些前期金额已重新分类，以符合本期列报方式。如先前报告的那样，由于重新分类，对净收益或股东权益没有影响。]欲了解更多信息，请参阅公司截至2023年12月31日止年度的10-k表中包含的经审计的合并财务报表和脚注。

该公司于1990年5月31日根据加利福尼亚州法律注册成立，并于1991年5月28日在加利福尼亚州奥克代尔开始运营。该公司在奥克代尔、索诺拉、布里奇波特、毕晓普、马姆莫斯湖、莫德斯托、曼特卡、帕特森、特洛克、里彭、斯托克顿、埃斯卡隆和加利福尼亚州萨克拉门托设有分支机构。布里奇波特、马默斯湖和毕晓普分行作为一个独立的部门运营，即东塞拉社区银行。该公司的主要收入来源是向以中间市场企业为主的客户提供贷款。

根据美利坚合众国普遍接受的会计原则（“GAAP”）编制财务报表需要管理层作出估计和假设。这些估计和假设影响财务报表日报告的资产和负债数额以及报告期内报告的收入和支出金额。公司合并财务报表中反映的重要会计估计包括信贷损失备抵和公允价值计量。随着新事件的发生、获得更多经验、获得更多信息以及公司运营环境的变化，估计和假设可能会发生变化。由于各种定性因素的不确定性，实际结果可能与这些估计值有所不同。我们的重要会计政策的描述包含在附注1中。2023年10-k表年度报告合并财务报表附注中的会计政策摘要。

附注2 — 最近的会计声明

2016年6月，财务会计准则委员会（FASB）发布了第2016-13号会计准则更新（ASU）， 金融工具 — 信用损失（主题 326）。 本更新修订了金融机构根据公认会计原则在财务报表中确认信贷损失所使用的方法。以前，《公认会计原则》要求使用 “已发生亏损” 模型，即金融机构确认截至资产负债表之日的本期收益、发生的信贷损失和财务报表中固有的损失。确认信贷损失的 “已发生损失” 的方法将确认推迟到可能发生损失时才予以确认。亚利桑那州立大学2016-13年度用一种新方法取代了此类已发生损失减值模型，该方法要求各组织根据历史经验、当前状况以及影响报告金额可收性的合理和可支持的预测来衡量在报告日持有的金融工具的所有预期信用损失。亚利桑那州立大学的这份指南产生了一种估算信用损失备抵额的新模型，通常称为当前预期信用损失（“CECL”）模型。在CECL模型下，金融机构必须估算未来的信贷损失，并将这些损失计入当期收益。更新中的修正案最初对财政年度和2019年12月15日之后开始的所有过渡期生效。2019年10月，财务会计准则委员会批准了一项修正案，将包括公司在内的某些实体采用该ASU的时间推迟了三年，因为我们被归类为小型申报公司。公司按要求于2023年1月1日采用了这些标准，对所有以摊销成本和资产负债表外信贷风险敞口计量的金融资产采用了修改后的追溯方法。我们的可供出售投资组合在采用时没有进行任何累积效应调整，截至2023年1月1日，公司没有指定为持有至到期的证券。

2023年1月1日之后开始的报告期的业绩在CECL下公布。对采用CECL的过渡调整包括将信贷损失备抵额增加$346,000，增加了美元547,000 转入无准备金承付款储备金，a 美元629,000 留存收益减少，并加上美元264,000 税收优惠作为递延所得税资产的一部分记录在公司合并资产负债表中。

2020 年 3 月，FasB 发布了 ASU 2020-04- 参考利率改革（副题目848）：促进参考利率改革对财务报告的影响。 该亚利桑那州立大学为合约、对冲关系以及其他参考伦敦银行同业拆借利率或其他参考利率的交易提供了可选的权宜措施和例外情况，这些交易预计将因参考利率改革而终止。亚利桑那州立大学自2020年3月12日至2022年12月31日对所有实体生效。2022年12月，FasB发布了ASU 2022-06，将日落日期从2022年12月31日推迟到2024年12月31日。亚利桑那州立大学没有对我们的合并财务报表产生重大影响。由于在2023年6月30日之后立即逐步取消伦敦银行同业拆借利率，我们与伦敦银行同业拆借利率挂钩的贷款已从2024年6月30日起过渡到芝加哥商品交易所定期SOFR。

2022 年 3 月，财务会计准则委员会发布了 ASU 第 2022-02 号 金融工具-信贷损失（主题 326）：陷入困境的债务重组和过时的披露 （“亚利桑那州立大学 2022-02”）。亚利桑那州立大学2022-02年取消了会计准则编纂（“ASC”）副主题310-40 “应收账款——债权人陷入困境的债务重组” 中关于陷入困境的债务重组的会计指导，同时加强了对借款人遇到财务困难时债权人进行的某些贷款再融资和重组的披露要求。此外，亚利桑那州立大学2022-02年要求各实体披露ASC副主题326-20 “金融工具——信贷损失——按摊销成本计量” 范围内按发放年份分列的本期总注销额，用于应收账款融资和租赁净投资。ASU 2022-02 于 2023 年 1 月 1 日生效。亚利桑那州立大学2022-02年的采用并未对我们的合并财务报表产生重大影响。

2023 年 3 月，财务会计准则委员会发布了 ASU 第 2023-02 号 投资权益法和合资企业（主题323）：使用比例摊销法对税收抵免结构中的投资进行会计处理（新兴问题工作组的共识）。本更新中的修正案允许申报实体选择在满足某些条件的情况下使用比例摊还法来说明其税收权益投资，无论所得税抵免来自哪个计划。申报实体可以选择会计政策，在逐项税收抵免计划的基础上应用比例摊销方法，而不是选择在申报实体层面或对个人投资适用比例摊销方法。以前，只有低收入住房税收抵免投资才有资格应用比例摊还法。该亚利桑那州立大学于 2024 年 1 月 1 日生效。该亚利桑那州立大学的采用并未对合并财务报表产生重大影响。

2023 年 11 月，财务会计准则委员会发布了 ASU 第 2023-07 号 细分市场报告（主题 280）：对可报告的细分市场披露的改进 （亚利桑那州 2023-07）。该更新要求加强对重大分部支出的披露，加强中期披露要求，澄清何时可以披露多个分部损益指标，以及旨在改善年度和中期总体可申报分部披露的其他要求。亚利桑那州立大学2023-07对公司生效，自2024年1月1日起的年度期限和自2025年1月1日开始的过渡期，追溯适用于之前提交的所有期限。允许提前收养。该公司预计亚利桑那州立大学2023-07年不会对其披露产生重大影响，因为该公司作为单一分部和报告单位运营。

2023 年 12 月，财务会计准则委员会发布了 ASU 第 2023-09 号 所得税（主题 740）：所得税披露的改进 （亚利桑那州 2023-09）。亚利桑那州立大学2023-09年度要求额外的年度披露，包括进一步分解费率对账中的信息，用于对账符合量化阈值的项目的额外信息，进一步分解已缴所得税以及其他必要的披露。亚利桑那州立大学2023-09年度对公司生效，自2025年1月1日起的年度期限内，并在允许提前采用和追溯性申请的前提下适用。该公司正在评估亚利桑那州立大学2023-09年对其所得税披露的影响，不打算提前采用。

注释3 — 证券

股票证券

公司持有公允价值为美元的股权证券3,105,000 和 $3,132,000 分别截至2024年6月30日和2023年12月31日。在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月期间，没有出售股权证券。与 ASC 321 一致， 股票证券， 这些证券按公允价值记账，公允价值的变动在简明合并损益表中确认。因此，该公司确认了亏损美元24,000 和 $81,000，在截至2024年6月30日的三个月和六个月期间，分别亏损了美元48,000 并获得 $3,000 在 2023 年的同期内。

债务证券

债务证券在财务报表中被归类为可供出售。截至2024年6月30日，债务证券的摊销成本和估计公允价值如下：

（以千美元计）	摊销成本		总计未实现收益		总计未实现损失			公允价值

可供出售证券：
美国机构	$	107,760	$	8	$	(5,658	)	$	102,110
抵押贷款债务		17,140		7		(556	)		16,591
市政府		312,869		977		(24,086	)		289,760
SBA 矿池		989		2		(2	)		989
公司债务		43,500		12		(3,445	)		40,067
资产支持证券		43,921		73		(749	)		43,245
	$	526,179	$	1,079	$	(34,496	)	$	492,762

下表详细列出了截至2024年6月30日按投资类别汇总的债务证券的未实现亏损总额和公允价值，以及个别证券处于持续未实现亏损状况的时间长度。

（以千美元计）			少于 12 个月					12 个月或更长时间					总计
证券描述	数字的证券		公平价值		未实现损失			公平价值		未实现损失			公平价值		未实现损失
美国机构		54	$	23,474	$	(430	)	$	77,087	$	(5,228	)	$	100,561	$	(5,658	)
抵押贷款债务		7		3,994		(17	)		8,125		(539	)		12,119		(556	)
市政府		112		45,807		(491	)		202,642		(23,595	)		248,449		(24,086	)
SBA 矿池		3		83		0			220		(2	)		303		(2	)
公司债务		11		0		0			38,055		(3,445	)		38,055		(3,445	)
资产支持证券		16		5,506		(11	)		21,895		(738	)		27,401		(749	)
暂时减值的证券总额		203	$	78,864	$	(949	)	$	348,024	$	(33,547	)	$	426,888	$	(34,496	)

对于处于未实现亏损状况的可售债务证券，管理层将评估公允价值的下降是否反映了信用恶化或其他因素。在进行本次评估时，管理层考虑了公允价值跌破摊销成本的程度、评级机构评级的变化以及其他表明标的发行人或在证券化中提供还款能力的借款人的还款能力下降的信息。如果管理层的评估表明存在信用损失，则计算预期现金流的现值，并将其与相关证券的摊销成本基础进行比较，只要摊销成本基础超过现值，就会确定信用损失备抵额（“ACL”），但需要注意的是，任何个人证券的最大储备金额是该证券的公允价值和摊销成本余额之间的差额问题。任何未通过ACL记录的未实现亏损均计入其他综合收益。截至2024年6月30日，可供出售证券的应计应收利息为美元4,704,000 并且未包含在本脚注的表格中。

未实现的亏损主要是由于市场收益率的上升，而不是信贷恶化造成的。因此，截至2024年6月30日，尚未确定可供出售证券的ACL。公司不打算出售证券，也不太可能要求公司在预期的复苏或标的投资证券到期之前出售证券。

截至2024年6月30日，按合同到期日或收回日分列的债务证券的摊销成本和估计公允价值如下所示。预期到期日将与合同到期日不同，因为借款人可能有权要求或预付债务，包括或不收取提前还款或预付罚款。

（以千美元计）	摊销		公平
	成本		价值
可供出售证券：
在一年或更短的时间内到期	$	95,464	$	90,769
一年到五年后到期		131,611		127,964
五年到十年后到期		209,142		189,543
十年后到期		89,962		84,486
	$	526,179	$	492,762

截至2023年12月31日，债务证券的摊销成本和估计公允价值如下：

（以千美元计）	摊销成本		总计未实现收益		总计未实现损失			公允价值
可供出售证券：
美国机构	$	84,678	$	11	$	(4,430	)	$	80,259
抵押贷款债务		9,108		0		(444	)		8,664
市政府		345,981		2792		(19,865	)		328,908
SBA 矿池		1,394		3		(2	)		1,395
公司债务		47,500		9		(3,992	)		43,517
资产支持证券		56,613		133		(1,411	)		55,335
	$	545,274	$	2,948	$	(30,144	)	$	518,078

下表详细介绍了按投资类别和截至2023年12月31日个别证券处于持续未实现亏损状态的时间长度分列的债务证券的未实现亏损总额和公允价值。

（以千美元计）			少于 12 个月					12 个月或更长时间					总计
证券描述	数字的证券		公平价值		未实现损失			公平价值		未实现损失			公平价值		未实现损失
美国机构		51	$	190	$	(3	)	$	79,556	$	(4,427	)	$	79,746	$	(4,430	)
抵押贷款债务		6		4,791		(1	)		3,873		(443	)		8,664		(444	)
市政府		106		44,859		(453	)		178,812		(19,412	)		223,671		(19,865	)
SBA 矿池		4		116		0			472		(2	)		588		(2	)
公司债务		13		0		0			41,508		(3,992	)		41,508		(3,992	)
资产支持证券		19		2,123		(8	)		32,535		(1,403	)		34,658		(1,411	)
暂时减值的证券总额		199	$	52,079	$	(465	)	$	336,756	$	(29,679	)	$	388,835	$	(30,144	)

在截至2024年6月30日的三个月中，公司出售了17种可供出售证券，账面价值为美元26,300,000，由此产生的总收益为美元25000，相比之下，在截至2023年6月30日的三个月中，没有出售可供出售的证券。在截至2024年6月30日的六个月中，公司出售了18只可供出售证券，账面价值为美元28,258,000，由此产生的总收益为美元105,000，相比之下，出售的账面价值为美元的24只可供出售证券42,791,000, 导致总损失美元72,000 以及 $ 的总收益215,000，净收益为 $143,000 在截至2023年6月30日的六个月中。此外，该公司确认亏损美元1,000 和 $9000 在截至2024年6月的三个月和六个月期间，看涨证券，而2023年同期没有收益或亏损。

以美元计价的债务证券290,886,000 和 $288,199,000 截至2024年6月30日和2023年12月31日，分别承诺为公共资金的存款提供担保。

附注 4 — 贷款

该公司的客户主要位于斯坦尼斯劳斯县、圣华金县、图奥勒姆县、因约县和莫诺县。截至 2024 年 6 月 30 日，大约 86公司贷款的百分比是商业房地产贷款，其中包括建筑贷款。大约 7公司贷款的百分比用于一般商业用途，包括专业、零售和小型企业。此外， 3公司贷款的百分比用于住宅房地产和其他消费贷款。剩下的 4％是农业贷款。截至2024年6月30日，贷款的应计应收利息为美元3,294,000 并且未包含在本脚注的表格中。贷款总额如下：

（以千计）	2024年6月30日			2023 年 12 月 31 日
商业地产：
建筑与土地	$	46,080		$	63,060
多家庭		57,371			54,045
所有者已占用		221,790			210,407
非所有者占用		504,954			470,052
农田		94,712			96,188
商业和工业		74,868			65,218
消费者		33,229			31,687
农业		37,033			25,922
贷款总额		1,070,037			1,016,579

更少：
递延贷款费用和成本，净额		(1,318	)		(1,406	)
信用损失备抵金		(11,121	)		(10,896	)
净贷款	$	1,057,598		$	1,004,277

贷款发放/风险管理。 公司制定了某些贷款政策和程序，旨在在可接受的风险水平内最大限度地提高贷款收入。管理层定期审查和批准这些政策和程序。报告制度通过经常向管理层提供与贷款产生、贷款质量、信贷集中、拖欠贷款以及不良贷款和潜在问题贷款有关的报告，从而补充了审查过程。贷款组合的分散化是管理与经济状况波动相关的风险的一种手段。

商业和工业贷款是在评估和了解借款人盈利能力和谨慎扩展业务后进行承保。承保标准旨在促进关系银行业务而不是交易银行业务。一旦确定借款人的管理层具有良好的道德和扎实的商业头脑，公司管理层就会检查当前和预计的现金流，以确定借款人按照协议偿还债务的能力。商业和工业贷款主要根据借款人确定的现金流发放，其次是根据借款人提供的标的抵押品发放的。但是，借款人的现金流可能不如预期，担保这些贷款的抵押品的价值可能会波动。大多数商业和工业贷款由所融资资产或其他商业资产（例如应收账款或库存品）担保，并可能包括个人担保；但是，一些短期贷款可能是在无担保的基础上发放的。就应收账款担保的贷款而言，偿还这些贷款的资金在很大程度上可能取决于借款人向其客户收取应付款项的能力。

除房地产贷款外，商业房地产贷款还受类似于商业和工业贷款的承保标准和流程的约束。这些贷款主要被视为现金流贷款，其次是房地产担保的贷款。商业房地产贷款通常涉及更高的贷款本金，这些贷款的偿还通常在很大程度上取决于担保贷款的财产的成功运营，或在担保贷款的财产上开展的业务。商业房地产贷款可能受到房地产市场或总体经济状况的不利影响更大。保护公司商业房地产投资组合的房产在类型和地理位置方面是多种多样的。这种多样性有助于减少公司遭受影响任何单一市场或行业的不利经济事件的风险。管理层根据抵押品、地域和风险等级标准监控和评估商业房地产贷款。通常，除非存在其他承保因素来帮助降低风险，否则公司避免为单一目的项目融资。该公司还利用第三方专家就影响其所服务市场领域的经济状况和趋势提供见解和指导。此外，管理层还跟踪自有商业房地产贷款与非业主自用贷款的水平。截至2024年6月30日和2023年12月31日，公司商业房地产贷款的未偿本金余额中约有35％由自有房产担保。

关于向开发商和建筑商提供的由公司可能不时发放的非所有者占用的房产担保的贷款，公司通常要求借款人与公司有现有关系并有良好的成功记录。

建筑贷款是通过可行性研究、独立评估审查、吸收率和租赁率的敏感性分析以及开发商和财产所有者的财务分析来承保的。建筑贷款通常基于对整个项目的成本和价值的估计。这些估计可能不准确。重大事件可能会影响建筑业，包括：房地产市场的内在波动以及天气导致的延误、订单变更、无法获得施工许可证、劳动力或材料短缺以及价格变动造成的脆弱性。建筑贷款通常涉及大量资金的支付，还款在很大程度上取决于最终项目的成功。在获得永久融资之前，这些类型贷款的还款来源可以是经批准的长期贷款机构的预先承诺的永久贷款、已开发房地产的销售或公司的临时贷款承诺。这些贷款受到现场检查的密切监控，被认为比其他房地产贷款具有更高的风险，因为它们的最终还款对利率变化、政府对不动产的监管、总体经济状况和长期融资的可用性很敏感。

消费贷款是利用基于计算机的信用评分分析来补充承保过程的。为了监测和管理消费贷款风险，相关部门和工作人员根据需要共同制定和修改了政策和程序。这种活动，加上分散在许多个人借款人的相对较小的贷款金额，将风险降至最低。此外，管理层定期审查趋势和展望报告。房屋净值贷款的承保标准遵循银行政策，其中包括但不限于最高贷款价值百分比为 80%，最大住房和总债务比率为 36% 和 42分别为百分比以及其他规定的信贷和文件要求。

农业贷款主要包括房地产贷款、开发贷款和运营设施，以支持作物生产、畜牧业、乳制品和其他农业利益。农业贷款特别容易受到两个风险因素的影响，这两个风险因素在很大程度上是公司和借款人无法控制的：大宗商品价格和天气状况。其他环境因素，例如水的供应，也将影响作物的生产。承保做法包括根据从客户那里获取的信息、同行报告或评估来估算未来的还款来源。随着农业运营的周期性，面对不利的行业趋势以及赞助商的行业经验，人们越来越关注获得流动性和股权的机会，以支持其运营。

公司维持独立的贷款审查职能，定期验证信用风险计划。这些审查的结果将提交给管理层。贷款审查流程补充并加强了贷款人和信贷人员做出的风险识别和评估决策，以及公司的政策和程序。

非应计和逾期贷款。 如果在贷款到期日尚未收到所需的本金和利息付款，则该贷款被视为逾期未付。管理层认为，当借款人可能无法在到期时以及监管规定的要求履行还款义务时，贷款将处于非应计状态。无论此类贷款是否被视为逾期未付贷款，均可将贷款置于非应计状态。当停止应计利息时，所有未付的应计利息都将被撤销。随后，只有在收到的现金付款超过到期本金的情况下，才确认利息收入。当合同到期的所有本金和利息金额都得到合理保障后，贷款即恢复应计状态。

截至2024年6月30日、2023年12月31日和2023年6月30日，没有任何贷款处于非应计状态。

下表分析了截至2024年6月30日的逾期贷款，包括按贷款类别分列的所有过期非应计贷款（以千计）：

2024年6月30日	30-59 天数逾期未付款		60-89 天数逾期未付款		90 天或更多逾期未付款		总计逾期未付款		当前		总计		90 天或更多逾期未付款而且还是累积
商业地产：
建筑与土地	$	0	$	0	$	0	$	0	$	46,080	$	46,080	$	0
多家庭		0		0		0		0		57,371		57,371		0
所有者已占用		0		0		0		0		221,790		221,790		0
非所有者占用		0		0		0		0		504,954		504,954		0
农田		0		0		0		0		94,712		94,712		0
商业和工业		0		0		0		0		74,868		74,868		0
消费者		0		0		0		0		33,229		33,229		0
农业		0		0		0		0		37,033		37,033		0
总计	$	0	$	0	$	0	$	0	$	1,070,037	$	1,070,037	$	0

下表分析了截至2023年12月31日的逾期贷款，包括按贷款类别分列的所有过期非应计贷款（以千计）：

2023 年 12 月 31 日	30-59 天数逾期未付款		60-89 天数逾期未付款		90 天或更多逾期未付款		总计逾期未付款		当前		总计		90 天或更多逾期未付款而且还是累积
商业地产：
建筑与土地	$	0	$	0	$	0	$	0	$	63,060	$	63,060	$	0
多家庭		0		0		0		0		54,045		54,045		0
所有者已占用		0		0		0		0		210,407		210,407		0
非所有者占用		0		0		0		0		470,052		470,052		0
农田		0		0		0		0		96,188		96,188		0
商业和工业		0		0		0		0		65,218		65,218		0
消费者		0		0		0		0		31,687		31,687		0
农业		0		0		0		0		25,922		25,922		0
总计	$	0	$	0	$	0	$	0	$	1,016,579	$	1,016,579	$	0

抵押依赖贷款。 管理层对贷款最终可收性的评估包括对未来运营现金流以及作为抵押品质押的不动产和个人财产价值的估计。这些估计受到不断变化的经济状况和借款人经济前景的影响。根据CECL，如果有可能取消贷款的抵押品赎回权，则可以将贷款确定为依赖抵押品；如果借款人遇到财务困难并且预计将通过抵押品的运营或出售大量还款，则可以将贷款确定为依赖抵押品。贷款按标的抵押品的成本或公允价值减去预计的出售成本减去较低者减记。截至2024年6月30日和2023年12月31日，该公司没有抵押品依赖贷款。

根据亚利桑那州立大学的贷款修改披露 2022-02 -在修改贷款时，公司可能会同意不同类型的优惠。在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月中，没有对遇到财务困难的借款人的贷款进行任何修改，包括本金减免、利率降低、延期还款或期限延长。

贷款风险等级— 将质量评级（风险等级）分配给所有承诺和独立票据。风险等级定义了承诺或独立票据与其风险相关的基本特征。所有贷款都使用一种系统进行分级，该系统可最大限度地提高贷款审查等级中包含的贷款质量信息，同时确保该系统与银行审查员使用的评级兼容。

公司使用以下信函系统对贷款进行评级：

1 笔特殊贷款

2 优质贷款

3A 优于可接受的贷款

30可接受的贷款

3C 边际可接受的贷款

4 (W) 观看《可接受的贷款》

5 特别提及贷款

6 不合标准的贷款

7 可疑贷款

8 损失

1。特殊贷款 -具有A+信用额度的贷款，风险很小（如果有的话）。1 级贷款被视为及格。要获得此评级的资格，必须具备以下特征：

●

流动性高，其偿债能力大大超过预期债务。

●

该行业的杠杆率低于平均水平，收益保持稳定或增长，而不会受到经济周期的严重影响。

●

该评级（但除非缺少前述一个或多个特征，否则不是强制性的）还包括完全担保并由我们自己的时间工具或美国蓝筹证券适当保证金的贷款。为了获得适当的保证金，现金抵押品必须等于或大于 110贷款金额的百分比。

2。优质贷款 -具有良好还款来源的贷款，在各个方面都符合银行的政策和监管要求。这些贷款的还款风险很小。没有信贷或抵押品例外。二级贷款被视为及格。其他因素包括：

●

无可置疑，偿债能力能够从明确界定的主要和次要来源偿还正常业务过程中的所有债务。

●

持续强劲的收益。

●

坚实的股权基础。

3A。优于可接受的贷款 -为了更好地描述贷款组合中储备金分配的真实信用风险，已通过将三级类别分为三类，寻求进一步的精细度。三者的区别在于银行制定的指导方针，代表了对通行证或三级贷款的监管定义的进一步完善。3A 级的特点是：

●

过去三年收益强劲，没有亏损，现金流充足，足以偿还所有债务，远高于政策指导方针。

●

长期经验丰富的管理层，具有深度和明确的管理层继任期。

●

这笔贷款在政策上没有例外。

●

房地产担保交易的贷款价值比政策指导方针低10％至20％。

●

资产负债表流动性很强，可能有现金可以完全还清我们的贷款。

●

资产负债表上几乎没有债务。

30。可接受的贷款 -30贷款的简单定义是所有资格低于3A贷款且强于3C贷款的贷款。这些贷款的特点是可接受的还款来源，符合银行的政策和监管要求。这些贷款的还款风险是可以接受的。信贷或抵押品例外情况微乎其微，正在更正中，不构成还款风险。这些贷款：

●

是那些借款人财务实力一般、经营盈利历史和管理经验丰富的国家。

●

是否可以期望借款人以令人满意的方式满足正常的信贷需求。

3C。可接受的贷款 -3C贷款具有与3B类似的特征，但具有以下附加特征：

●

需要抵押品。

●

一种信贷额度，借款人的财务实力一般，但除了标的抵押品外，通常缺乏可靠的次要还款来源。

●

其他共同特征可能包括以下部分或全部：管理背景经验极少、管理层缺乏连续性、初创企业、历史盈利能力不稳定（可以接受的原因——众所周知）、担保人缺乏担保或边际担保以及政府担保贷款。

4 (W)。观看可接受的贷款 -任何有足够担保和表现但受到多项指标监控的信贷都将分配手表等级。这些特征可能包括：

●

预算预测或前一时期业绩导致的任何意想不到的短期不利财务表现（即利润、销售额、利润率、现金流下降或对杠杆的依赖增加，包括负面资产负债表比率、贸易债务问题等）。

●

公司管理方面的任何管理或个人问题，整个行业或当地经济状况的衰退，或未能按要求提供财务信息或其他文件。

●

有关拖欠、透支或续订的问题。

●

引起公司关注的任何其他问题。

●

向个人提供的贷款或由具有边际净资产和/或边际抵押品的担保人支持的贷款。

●

所发现的弱点本质上是短期的。

●

此类贷款通常是银行希望保留的账户，前提是预计在合理的时间范围内会出现积极的转机。4 级 (W) 贷款被视为及格。

5。特别提及贷款 -特别提及信贷延期的定义是存在值得管理层密切关注的潜在弱点。如果不加以纠正，这些潜在的弱点可能会在将来的某个时候导致信贷的还款前景或机构的信贷状况恶化。此类别中可能详述的信贷延期包括以下内容：

●

由于贷款或信贷协议不充分，贷款官员可能无法适当监督信贷。

●

关于抵押品的状况和/或对抵押品的控制存在疑问。

●

将来，经济或市场条件可能会对债务人产生不利影响。

●

债务人的业务存在下降趋势或资产负债表中的不平衡状况，但还没有达到还款受到威胁的程度。

6。不合标准的贷款 -债务人或质押的抵押品（如果有）当前的可靠价值和支付能力无法充分保护 “不合标准” 的信贷发放。如此归类的信贷延期必须有明确的弱点或弱点，从而危及债务的清算。它们的特点是，如果缺陷得不到纠正，银行很有可能蒙受一些损失。潜在损失虽然存在于不合格信贷的总额中，但不一定存在于归类为不合格信贷的个别信贷延期中。

7。可疑贷款 -被归类为 “可疑” 的信贷发放具有一项被归类为不合标准的信贷所固有的所有弱点，还有一个特点是，这些弱点使根据目前现有的事实、条件和价值进行全面的收款或清算非常值得怀疑和不可能。损失的可能性极高，但由于某些重要且合理具体的未决因素可能有利于和增强信用，因此将其归类为估计损失直到可以确定其更确切的状况之后。未决因素可能包括拟议的合并或收购、清算程序、注资、完善额外抵押品的留置权或再融资计划。当收取特定部分的可能性极大时，不必将整笔贷款归类为可疑贷款。

8。损失 -归类为 “损失” 的信贷延期被视为无法收回且价值极小，因此没有理由将其作为银行资产继续存在。这种分类并不意味着信贷绝对没有收回价值或残余价值，而是推迟注销既不切实际，也不理想，尽管将来部分收回可能会受到影响。公司的惯例不应在信贷仍在账面上时尝试长期追回。损失应在出现无法收回的时期内承担。

截至2024年6月30日和2023年12月31日，没有任何风险等级为的贷款 8-损失。

根据贷款的具体情况，每月至少对风险等级进行审查，并根据需要进行审查。

下表汇总了截至2024年6月30日按类别和发放年份划分的贷款风险等级总额。风险等级 1 到 4 (W) 已汇总到 “及格” 行中。

	截至 2024 年 6 月 30 日
（以千计）	按发放年度分列的定期贷款摊销成本基础
风险等级评级	2024		2023		2022		2021		2020		优先的		旋转贷款		总计
商业地产-建筑与土地
通过	$	3,960	$	16,357	$	22,031	$	923	$	0	$	2,809	$	0	$	46,080
商业地产总额-建筑和土地		3,960		16,357		22,031		923		0		2,809		0		46,080

商业地产-多户住宅
通过		3,904		4,746		6,907		7,738		3,413		30,663		0		57,371
商业地产总额-多户住宅		3,904		4,746		6,907		7,738		3,413		30,663		0		57,371

商业地产-业主自住
通过		16,836		9,913		43,013		47,255		24,678		67,645		63		209,403
特别提及		0		0		0		7,541		0		284		0		7,825
不合标准		0		0		0		0		0		4,562		0		4,562
商业地产总额-业主占用		16,836		9,913		43,013		54,796		24,678		72,491		63		221,790

商业地产-非所有者占用
通过		19,539		88,887		87,073		79,806		40,724		184,261		2,261		502,551
特别提及		0		0		0		0		0		2,403		0		2,403
商业地产总额-非所有者占用		19,539		88,887		87,073		79,806		40,724		186,664		2,261		504,954

商业地产-农田
通过		4,935		13,474		10,212		16,740		14,769		28,494		0		88,624
特别提及		0		0		0		0		0		6,088		0		6,088
商业地产总额-农田		4,935		13,474		10,212		16,740		14,769		34,582		0		94,712

商业和工业
通过		10,151		12,071		10,554		7,874		4,764		5,078		24,304		74,796
特别提及		0		0		0		0		0		3		0		3
不合标准		0		0		0		0		0		69		0		69
商业和工业总计		10,151		12,071		10,554		7,874		4,764		5,150		24,304		74,868

消费者
通过		2,524		1,119		4,914		3,660		2,152		9,260		9,555		33,184
不合标准		1		0		0		0		0		44		0		45
消费者总数		2,525		1,119		4,914		3,660		2,152		9,304		9,555		33,229

农业
通过		28		1,907		1,225		1,290		0		577		25,851		30,878
特别提及		0		1,585		0		0		0		0		4,570		6,155
农业总量		28		3,492		1,225		1,290		0		577		30,421		37,033

按风险类别划分的总计
通过		61,877		148,474		185,929		165,286		90,500		328,787		62,034		1,042,887
特别提及		0		1,585		0		7,541		0		8,778		4,570		22,474
不合标准		1		0		0		0		0		4,675		0		4,676
总计	$	61,878	$	150,059	$	185,929	$	172,827	$	90,500	$	342,240	$	66,604	$	1,070,037

下表汇总了截至2023年12月31日按类别和发放年份划分的贷款风险等级总额。风险等级 1 到 4 (W) 已汇总到 “及格” 行中。

	截至 2023 年 12 月 31 日
（以千计）	按发放年度分列的定期贷款摊销成本基础
风险等级评级	2023		2022		2021		2020		2019		优先的		循环贷款		总计
商业地产-建筑与土地
通过	$	16,237	$	42,670	$	1,259	$	0	$	1,244	$	1,650	$	0	$	63,060
商业地产总额-建筑和土地		16,237		42,670		1,259		0		1,244		1,650		0		63,060

商业地产-多户家庭
通过		3,803		6,976		8,711		3,473		6,780		24,302		0		54,045
商业地产总额-多户住宅		3,803		6,976		8,711		3,473		6,780		24,302		0		54,045

商业地产-业主自住
通过		10,031		40,666		48,377		25,642		14,341		57,971		251		197,279
特别提及		0		0		7,683		0		0		289		530		8,502
不合标准		0		0		0		0		4,626		0		0		4,626
商业地产总额-业主占用		10,031		40,666		56,060		25,642		18,967		58,260		781		210,407

商业地产-非业主占用
通过		78,417		71,236		81,386		43,531		44,413		145,073		1,879		465,935
特别提及		0		0		0		0		0		4,117		0		4,117
商业地产总额-非所有者占用		78,417		71,236		81,386		43,531		44,413		149,190		1,879		470,052

商业地产-农田
通过		14,377		10,393		1,667		15,392		6,551		31,610		15,717		95,707
特别提及		0		0		0		0		0		481		0		481
商业地产总额-农田		14,377		10,393		1,667		15,392		6,551		32,091		15,717		96,188

商业和工业
通过		10,967		11,268		9,608		6,018		4,384		2,239		20,502		64,986
特别提及		0		0		0		139		0		6		0		145
不合标准		0		0		0		0		0		87		0		87
商业和工业总计		10,967		11,268		9,608		6,157		4,384		2,332		20,502		65,218

消费者
通过		1,234		5,042		4,104		2,213		2,074		7,555		8,529		30,751
特别提及		0		0		0		0		0		0		890		890
不合标准		0		0		0		0		0		46		0		46
消费者总数		1,234		5,042		4,104		2,213		2,074		7,601		9,419		31,687

农业
通过		3,032		1,707		1,309		0		214		488		18,984		25,734
特别提及		0		0		0		0		0		0		188		188
农业总量		3,032		1,707		1,309		0		214		488		19,172		25,922

按风险类别划分的总计
通过		138,098		189,958		156,421		96,269		80,001		270,888		65,862		997,497
特别提及		0		0		7,683		139		0		4,893		1,608		14,323
不合标准		0		0		0		0		4,626		133		0		4,759
总计	$	138,098	$	189,958	$	164,104	$	96,408	$	84,627	$	275,914	$	67,470	$	1,016,579

信贷损失备抵金 (”ACL”)。如附注2所述，根据亚利桑那州立大学2016-13年度的要求，公司于2023年1月1日实施了CECL，并将我们的ACL（以前的贷款损失备抵金）增加了1美元346,000 累积调整。根据亚利桑那州立大学2016-13年度，信贷损失备抵是一个估值账户，该账户从相关贷款的摊销成本基础中扣除，以显示预计将从贷款中收取的净金额。预期信用损失的衡量基于有关过去事件的相关信息，包括历史经验、当前状况以及影响报告金额可收回性的合理和可支持的预测。公司的ACL是按月计算的，计算出的ACL和记录的ACL的任何差异均通过信贷损失准备金的分录进行校正。管理层使用贴现现金流（“DCF”）方法计算所有贷款类别集体评估储备金的量化部分。为了估算公司的ACL，管理层通常按联邦电话代码对集体评估的贷款进行评估，以便将具有相似风险特征的贷款归为一组，但是由于某些电话代码分类使用的风险特征和储备方法相似，管理层在确定投资组合细分时将选定电话代码中的贷款归为一组。

DCF量化储备金方法包括考虑违约概率（“PD”）和违约后损失（“LGD”）估算值，以估计周期性损失。PD估算值是通过将合理且可支持的经济预测应用于呼叫代码特定的回归模型得出的，这些预测是根据银行特定历史数据和同行亏损率数据得出的。在开发特定呼叫代码回归模型时，根据基准经济指标对损失率数据进行了回归，对这些指标的预测是合理和可支持的。回归模型通常每年更新一次，以提取最新的损失率数据。然后，将所选经济指标的合理且可支持的预测输入回归模型，以计算预期的违约率。然后，将预期的违约率应用于通过考虑合同还款条款和预期预付款后估算的预期每月贷款余额。公司使用四个季度的预测期，在此之后，在四个季度的回归期内，按直线计算，预期违约率将恢复为每个呼叫代码的历史平均水平。适用于贷款合同期内预期现金流的预还款假设是根据银行的历史经验、同行数据以及对包括利率水平在内的当前和预期条件和情况的考虑进行估算的。如果不断变化的条件影响了管理层的估计，或者收集的额外历史数据导致需要重新评估，则管理层可能会更新预付款假设。DCF中使用的LGD源自Frye-Jacobs理论的应用，该理论根据第三方计算的历史同行数据，将LGD与PD联系起来。2023年1月1日和截至2024年6月30日实施CECL时使用的呼叫代码回归模型是相同的，并且依赖于对全国失业率的合理和可支持的预测。一些呼叫代码回归模型还使用实际国内生产总值。管理层选择全国失业率和实际国内生产总值作为依赖于DCF方法的贷款类别集体储备量化部分的驱动因素，这主要是由于回归建模中确定的高相关系数，包括联邦公开市场委员会季度预测在内的预测的可得性，以及利益相关者对这一经济指标的普遍熟悉。

管理层认识到，除了集体评估贷款储备金的量化部分所反映的因素外，还有其他因素会影响贷款组合的损失风险。由于当前和预期的状况可能与历史回顾期的情况相比有所不同，这用于计算量化储备，管理层在考虑各种定性因素后会考虑是否需要增加或减少集体评估贷款的准备金水平。管理层考虑的以下几个定性因素（“Q因子”）反映了传统的Q因子监管指导，而其他几个则代表公司独有或当前时期特有的因素。

● 贷款政策和程序的变化，包括承保标准和收款、扣款和追回做法的变化

● 如加州失业率预测所反映的那样，国际、区域和地方经济和商业状况的变化以及影响投资组合可收性的事态发展

● 贷款组合的性质和数量的变化

● 贷款管理和其他相关人员的经验、能力和深度的变化

● 逾期、手表贷款和分类贷款的数量和严重程度的变化

● 银行贷款审查流程质量的变化

● 未确定为依赖抵押品的贷款的标的抵押品价值的变化

● 贷款分类集中度的变化

● 其他外部因素，包括监管风险评级。

公司集体评估贷款储备金的定性部分是使用数字框架和管理层判断相结合计算的，以确定上述每个Q因子的风险类别。根据管理层的判断，定性储备的数量还取决于Q因子的相对权重。

管理层、内部贷款审查和/或银行审查员认定为亏损的贷款将被扣除。此外，消费者贷款账户会根据监管要求自动扣除。

贷款的应计应收利息包含在公司合并资产负债表的 “应收利息和其他资产” 项目中。公司选择不计量应计利息备抵额，而是选择冲销处于非应计状态的贷款的应计利息收入。该公司认为，该政策导致无法收回的利息及时撤销。

下表按投资组合细分市场详细介绍了截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月期间ACL的活动。将一部分备抵分配给一类贷款并不妨碍其吸收其他类别的损失。

信用损失备抵金
在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月中

（以千计）
截至2024年6月30日的三个月	CRE 施工 & 土地			CRE 多- 家庭			CRE 所有者被占领的			CRE 非- 所有者被占领的			CRE 农田			商用和工业			消费者			农业			总计
期初余额	$	1,059		$	634		$	1,809		$	4,620		$	1,462		$	1,022		$	235		$	81		$	10,922
扣款		0			0			0			0			0			0			(10	)		0			(10	)
回收率		206			0			0			0			0			0			3			0			209
信贷损失准备金（逆转）		(356	)		32			47			144			(53	)		155			11			20			0
期末余额	$	909		$	666		$	1,856		$	4,764		$	1,409		$	1,177		$	239		$	101		$	11,121

截至2024年6月30日的六个月
期初余额	$	1,227		$	667		$	1,805		$	4,805		$	1,468		$	650		$	227		$	47		$	10,896
扣款		0			0			0			0			0			0			(25	)		0			(25	)
回收率		242			0			0			0			0			0			8			0			250
信贷损失准备金（逆转）		(560	)		(1	)		51			(41	)		(59	)		527			29			54			0
期末余额	$	909		$	666		$	1,856		$	4,764		$	1,409		$	1,177		$	239		$	101		$	11,121

截至2023年6月30日的三个月
期初余额	$	757		$	509		$	1,955		$	4,344		$	902		$	679		$	203		$	34		$	9,383
CECL 第一天调整		0			0			0			0			0			0			0			0			0
扣款		0			0			0			0			0			0			(9	)		0			(9	)
回收率		34			0			0			0			0			0			3			0			37
信贷损失准备金（逆转）		(213	)		5			(11	)		284			(1	)		(79	)		10			5			0
期末余额	$	578		$	514		$	1,944		$	4,628		$	901		$	600		$	207		$	39		$	9,411

截至2023年6月30日的六个月
期初余额	$	1,055		$	479		$	1,798		$	4,211		$	830		$	612		$	311		$	172		$	9,468
CECL 第一天调整		338			23			103			25			12			102			(120	)		(137	)		346
扣款		0			0			0			0			0			(12	)		(17	)		0			(29	)
回收率		68			0			0			0			0			12			6			0			86
信贷损失准备金（逆转）		(883	)		12			43			392			59			(114	)		27			4			(460	)
期末余额	$	578		$	514		$	1,944		$	4,628		$	901		$	600		$	207		$	39		$	9,411

下表详细列出了截至2024年6月30日和2023年12月31日的ACL和期末总贷款余额，并按集体和个人减值评估方法进行了汇总。

（以千计）
2024年6月30日	CRE 施工 & 土地		CRE 多- 家庭		CRE 所有者被占领的		CRE 非- 所有者被占领的		CRE 农田		商用和工业		消费者		农业		总计
贷款信贷损失备抵金：
单独评估了减值情况	$	0	$	0	$	0	$	0	$	0	$	0	$	0	$	0	$	0
对减值进行了集体评估		909		666		1,856		4,764		1,409		1,177		239		101		11,121
	$	909	$	666	$	1,856	$	4,764	$	1,409	$	1,177	$	239	$	101	$	11,121

期末总贷款余额：
单独评估了减值情况	$	0	$	0	$	0	$	0	$	0	$	0	$	0	$	0	$	0
对减值进行了集体评估		46,080		57,371		221,790		504,954		94,712		74,868		33,229		37,033		1,070,037
	$	46,080	$	57,371	$	221,790	$	504,954	$	94,712	$	74,868	$	33,229	$	37,033	$	1,070,037

2023 年 12 月 31 日
贷款信贷损失备抵金：
单独评估了减值情况	$	0	$	0	$	0	$	0	$	0	$	0	$	0	$	0	$	0
对减值进行了集体评估		1,227		667		1,805		4,805		1,468		650		227		47		10,896
	$	1,227	$	667	$	1,805	$	4,805	$	1,468	$	650	$	227	$	47	$	10,896

期末总贷款余额：
单独评估了减值情况	$	0	$	0	$	0	$	0	$	0	$	0	$	0	$	0	$	0
对减值进行了集体评估		63,060		54,045		210,407		470,052		96,188		65,218		31,687		25,922		1,016,579
	$	63,060	$	54,045	$	210,407	$	470,052	$	96,188	$	65,218	$	31,687	$	25,922	$	1,016,579

下表按投资组合类别和发起年份列出了截至2024年6月30日的三个月和六个月的扣除总额：

	截至2024年6月30日的三个月
（以千计）	按发放年份扣除的定期贷款
扣款	2024		2023		2022		2021		2020		优先的		旋转贷款		总计
商业地产：
建筑与土地	$	0	$	0	$	0	$	0	$	0	$	0	$	0	$	0
多家庭		0		0		0		0		0		0		0		0
所有者已占用		0		0		0		0		0		0		0		0
非所有者占用		0		0		0		0		0		0		0		0
农田		0		0		0		0		0		0		0		0
商业和工业		0		0		0		0		0		0		0		0
消费者		0		0		0		0		0		0		10		10
农业		0		0		0		0		0		0		0		0
总计	$	0	$	0	$	0	$	0	$	0	$	0	$	10	$	10

	截至2024年6月30日的六个月
（以千计）	按发放年份扣除的定期贷款
扣款	2024		2023		2022		2021		2020		优先的		旋转贷款		总计
商业地产：
建筑与土地	$	0	$	0	$	0	$	0	$	0	$	0	$	0	$	0
多家庭		0		0		0		0		0		0		0		0
所有者已占用		0		0		0		0		0		0		0		0
非所有者占用		0		0		0		0		0		0		0		0
农田		0		0		0		0		0		0		0		0
商业和工业		0		0		0		0		0		0		0		0
消费者		0		0		0		0		0		0		25		25
农业		0		0		0		0		0		0		0		0
总计	$	0	$	0	$	0	$	0	$	0	$	0	$	25	$	25

截至2024年6月30日的三个月和六个月中，资产负债表外承诺准备金的变化如下：

（以千计）	截至6月30日的三个月					截至6月30日的六个月
	2024		2023			2024			2023

期初余额	$	531	$	741		$	609		$	546
CECL 第一天调整		0		0			0			547
（撤销）资产负债表外承诺的运营准备金		0		(70	)		(78	)		(422	)
期末余额	$	531	$	671		$	531		$	671

计算表外贷款承诺准备金的方法基于应用于未发放贷款金额的历史融资利率，以估计贷款承诺期内的平均未偿还金额。然后，将我们的CECL模型计算出的历史损失率应用于估计的平均未清余额，以计算表外储备金额。作为CECL程序的一部分，管理层定期评估资产负债表外承诺的资金利率、历史损失率和由此产生的准备金额。资产负债表外承诺的准备金记作简明合并资产负债表中的应付利息和其他负债。

截至2024年6月30日和2023年12月31日，贷款额为美元1,070,036,000 和 $1,016,579,000分别作为联邦住房贷款银行预付款的抵押品质押。

附注5 — 金融工具和公允价值计量

金融工具的公允价值——简明的合并财务报表包括截至2024年6月30日和2023年12月31日的各种估计公允价值信息。此类信息与公司的金融工具有关，并不代表公司的总净公允价值。此外，公允价值估算基于各种假设、方法和主观考量，这些假设、方法和主观考虑因素在不同的金融机构之间差异很大，并且可能会发生变化。

我们根据适用的会计指导建立的公允价值层次结构来确定金融工具的公允价值，该层次结构要求实体在衡量公允价值时最大限度地使用可观察的投入，并最大限度地减少不可观察投入的使用：

级别 1：估值方法的输入是活跃市场中相同资产或负债的报价（未经调整）。

第二级：估值方法的输入包括活跃市场中类似资产和负债的报价，以及该资产或负债在金融工具的整个期限内可以直接或间接观察到的投入。

第 3 级：估值方法的输入不可观察，对公允价值衡量具有重要意义。

在某些情况下，用于衡量公允价值的投入可能属于公允价值层次结构的不同层次。在这种情况下，公允价值衡量整体所处的公允价值层次结构的水平是根据对整个公允价值计量具有重要意义的最低水平输入来确定的。公司对特定投入对整个公允价值计量的重要性的评估需要判断，并考虑资产或负债的特定因素。公允价值层次结构层级之间的转账在导致转移的事件或情况发生的实际日期予以确认，这通常与公司的季度估值流程相对应。在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三到六个月期间，各级别之间没有转移。

截至2024年6月30日，公司未按公允价值计量的金融工具的估计公允价值如下：

							等级制度
（以千计）	携带			公平			估价
	金额			价值			级别
金融资产：
现金和现金等价物	$	180,300		$	180,300			1
限制性股票证券		6,285			6,285			2
贷款，净额		1,057,598			982,842			3
应收利息		8,350			8,350			2

金融负债：
存款		(1,644,748	)		(1,644,038	)		3
应付利息		(200	)		(200	)		2

资产负债表外负债：
承付款和备用信用证					(1,638	)		3

截至2023年12月31日，公司未按公允价值计量的金融工具的估计公允价值如下：

							等级制度
（以千计）	携带			公平			估价
	金额			价值			级别
金融资产：
现金和现金等价物	$	216,568		$	216,568			1
限制性股票证券		5,956			5,956			2
贷款，净额		1,004,277			917,242			3
应收利息		8,386			8,386			2

金融负债：
存款		(1,650,534	)		(1,649,808	)		3
应付利息		(128	)		(128	)		2

表外资产（负债）：
承付款和备用信用证					(1,863	)		3

下表按公允价值层次结构中截至2024年6月30日和2023年12月31日的公允价值层次结构内按水平列出了按公允价值计量且在每个期末仍保留在简明合并资产负债表中的经常性和非经常性金融工具的账面价值。

	截至 2024 年 6 月 30 日的公允价值衡量标准使用
（以千计）	2024年6月30日		报价处于活动状态的市场相同的资产（级别 1）		意义重大其他可观察输入（第 2 级）		意义重大不可观察输入（第 3 级）
定期计量的资产和负债：
可供出售证券：
美国机构	$	102,110	$	0	$	102,110	$	0
抵押贷款债务		16,591		0		16,591		0
市政府		289,760		0		289,760		0
SBA 矿池		989		0		989		0
公司债务		40,067		0		40,067		0
资产支持证券		43,245		0		43,245		0

股票证券：
共同基金	$	3,105	$	3,105	$	0	$	0

按非经常性计量的资产和负债：		不适用

	使用 2023 年 12 月 31 日的公允价值衡量
（以千计）	十二月 31, 2023		报价处于活动状态的市场相同的资产（级别 1）		意义重大其他可观察输入（第 2 级）		意义重大不可观察输入（第 3 级）
定期计量的资产和负债：
可供出售证券：
美国机构	$	80,259	$	0	$	80,259	$	0
抵押贷款债务		8,664		0		8,664		0
市政府		328,908		0		328,908		0
SBA 矿池		1,395		0		1,395		0
公司债务		43,517		0		43,517		0
资产支持证券		55,335		0		55,335		0

股票证券：
共同基金	$	3,132	$	3,132	$	0	$	0

按非经常性计量的资产和负债：		不适用

可供出售和股权证券 - 投资证券定期按公允价值入账。公允价值计量基于市场报价（如果有）。如果没有报价的市场价格，则使用独立定价模型或其他基于模型的估值技术来衡量公允价值，例如根据证券的信用评级、预付款假设和其他因素（例如信用损失假设）进行调整的未来现金流的现值。一级证券包括在活跃交易所交易的证券，例如纽约证券交易所、交易商或经纪人在活跃的场外市场交易的美国国债以及货币市场基金。二级证券包括政府担保实体发行的抵押贷款支持证券、市政债券和公司债务证券。归类为三级证券包括流动性较低的市场中的资产支持证券，在这些市场中，无法观察到大量投入。

单独评估的贷款 -公司不定期按公允价值记录投资组合贷款。但是，如果预计仅从抵押品中还款，则定期对贷款进行单独评估，并按标的抵押品的公允价值减去预计的出售成本进行报告。如果抵押品价值不足，则记录特定的储备金。抵押品价值是使用可观察的输入（包括最近的评估）和基于自定义折扣标准的不可观察输入的组合来估算的。由于不可观察投入的重要性，单独评估的抵押依赖贷款的公允价值被归类为三级。

在截至2024年6月30日的三个月和六个月期间，估值技术没有重大变化。

附注6 — 每股收益

每股收益（“EPS”）基于每年已发行普通股的加权平均数。下表显示：（1）加权平均基本股数，（2）与非既得限制性股票相关的稀释性证券的影响，以及（3）普通股和普通股等价物的加权平均份额。普通股股东可获得的净收益按净收益减去优先股累积的股息（如果有）计算。基本每股收益的计算方法是将普通股股东可获得的净收益除以每个时期内已发行普通股的加权平均数，不包括未归属的限制性股票奖励。摊薄后的每股收益是使用摊薄后股票的加权平均值计算的，这反映了在行使证券或其他发行普通股的合约或转换为普通股时可能发生的稀释情况。年初至今摊薄每股收益中包含的稀释股票是按库存股法计算的每季度摊薄每股收益中包含的稀释股票的加权平均值。该公司有两种形式的已发行普通股：完全归属的普通股和未归属的限制性股票奖励。限制性股票奖励的持有人获得不可没收的股息，其利率与普通股股东相同，他们均等分享未分配收益。因此，根据两类方法，这些参与证券的每股收益的差异并不显著。

下表反映了公司对截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月期间的基本和摊薄后每股收益的计算。

	三个月已结束
（以千计）	6月30日
	2024		2023
每股基本收益

净收入	$	5,889	$	8,404
加权平均已发行股数		8,220		8,195
普通股每股净收益	$	0.72	$	1.03

摊薄后的每股收益

净收入	$	5,889	$	8,404
加权平均已发行股数		8,220		8,195
稀释性非归属限制性股票的影响		28		32
普通股和普通股等价物的加权平均份额		8,248		8,227
摊薄后每股普通股净收益	$	0.71	$	1.02

	六个月已结束
（以千计）	6月30日
	2024		2023
每股基本收益

净收入	$	11,616	$	17,629
加权平均已发行股数		8,215		8,189
普通股每股净收益	$	1.41	$	2.15

摊薄后的每股收益

净收入	$	11,616	$	17,629
加权平均已发行股数		8,215		8,189
稀释性非归属限制性股票的影响		32		38
普通股和普通股等价物的加权平均份额		8,247		8,227
摊薄后每股普通股净收益	$	1.41	$	2.14

第 2 项。

管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析

前瞻性陈述

本季度表格报告中讨论的某些事项 10-Q 是 ”前瞻性陈述” 根据1995年《私人证券诉讼改革法》的定义，因此可能涉及风险、不确定性和其他可能导致公司的因素'的实际业绩与公司所表达或暗示的业绩存在重大差异's 前瞻性陈述。 这些陈述通常使用诸如此类的词语出现 ”将，” ”预期，” ”目标，” ”相信，” ”估计，” ”预测”， ”增强，” ”可能，” ”打算，” ”计划，” ”目标，” ”相信， ”预测，” ”项目，” ”展望，” ”期望” 或其他类似含义的词语。 前瞻性陈述不是历史事实陈述，可能包括讨论我们的战略、目标、计划、展望、预测、预期、意图或其他非历史问题；未来运营、财务状况、经营业绩或业务发展；以及构成这些问题基础的假设的陈述。尽管管理层认为此类前瞻性陈述中反映的假设和预期是合理的，但它无法保证此类预期会被证明是正确的。可能导致实际业绩与前瞻性陈述中讨论的业绩不同的因素包括但不限于：可能受到经济和商业状况变化的影响的某些贷款产品和其他业务部门的信用敞口；为应对不断变化的经济状况而变化的货币、财政或税收政策的变化，包括美联储委员会的利率政策，其中任何一项都可能导致我们蒙受额外的贷款损失并对未来的经营业绩产生不利影响；经济状况（一般情况和公司运营所在市场）包括失业水平、能源价格、加利福尼亚州能源成本上涨、通货膨胀、供应链问题、房价或抵押品价值下跌以及美国经济衰退或经济增长放缓的风险；经济状况变化对员工和客户的持续影响，包括消费者收入、信誉、信心、支出和储蓄；借款人的信贷质量；地缘政治的加强不稳定，包括俄罗斯和乌克兰之间的战争以及制裁的影响；我们成功地减轻不断变化的经济状况的影响；来自公司提供的其他金融服务提供商的竞争以及我们对竞争压力的回应；政府监管和立法的变化；美国政府未能提高债务上限或联邦政府关闭的影响；利率和利率波动的变化；资本市场的波动；存款金额和利率存款成本的增长和变化；公司财务稳定性和流动性的重大不可预见的变化's 信贷客户；与房地产相关贷款集中相关的风险；我们维持充足资本或流动性水平或遵守修订后的资本或流动性要求的能力；会计准则和解释的变化；贷款拖欠和注销水平和方向的变化以及对信贷损失备抵充足率估计的变化；其他金融机构的稳健性，包括银行业的中断、不稳定和倒闭；与实体或过渡风险相关的风险到气候变化；网络安全风险以及对网络安全和数据隐私的更多立法和监管关注；以及公司可能不时详细说明的其他风险'向美国证券交易委员会提交的文件，所有这些文件都难以预测，可能超出公司的控制范围。 全球商业和经济环境的恶化现在和将来都会加剧上述许多风险和不确定性。公司没有义务修改前瞻性陈述以反映本次讨论之日之后的事件或变化，也没有义务修改前瞻性陈述以反映意外事件的发生。

前瞻性陈述仅代表其发表之日，除非法律要求，否则公司不承诺更新前瞻性陈述以反映前瞻性陈述发表之日后发生的情况或事件，无论是由于新信息、未来发展还是其他原因。

以下讨论解释了在本报告所述期间影响公司运营和财务状况的重要因素。讨论应与本报告其他地方出现或提及的公司财务报表及与之相关的附注，以及公司2023年10-k表年度报告中包含的经审计的合并财务报表和附注一起阅读。平均余额，包括用于计算某些财务比率的余额，通常由平均每日余额组成。

对公司财务状况和经营业绩的讨论和分析以公司的财务报表为基础，这些报表是根据美利坚合众国普遍接受的会计原则编制的。这些财务报表的编制要求管理层做出估算和判断，以影响公司财务报表之日报告的资产和负债金额、收入和支出以及或有资产和负债的相关披露。在不同的假设或条件下，实际结果可能与这些估计值有所不同。本次讨论和分析包括管理层对公司财务状况和橡树谷银行及其子公司经营业绩的见解。除非另有说明，否则 “公司” 指合并后的实体橡树谷银行，而 “银行” 指橡树谷社区银行。

导言

橡树谷银行将橡树谷社区银行作为一般商业银行业务的社区银行经营，我们的主要市场包括萨克拉曼多周围的加利福尼亚中央山谷、斯托克顿、莫德斯托和东山脉。因此，除非另有说明，否则所有参考文献均与橡树谷银行有关。

橡树谷社区银行（“银行”）是《联邦存款保险法》规定的受保银行，也是美联储的成员。自成立以来，该银行一直为加利福尼亚州奥克代尔及周边地区的个人和商业企业提供基本的银行服务。该银行的重点是提供一系列商业银行服务，专为中央山谷和东山脉的个人和中小型企业而设计。

该银行为其商业客户提供补充的商业支票和储蓄账户。该银行还提供商业和房地产贷款以及信贷额度。房地产贷款通常是短期性的，用于住宅和商业用途。长期房地产贷款通常以可调利率发放，并包含正常的加速准备金。此外，该银行通过第三方提供传统的住宅抵押贷款。

该银行还为个人和企业提供其他服务，包括网上银行、远程存款存款、商户服务、夜间存款、延长营业时间、旅行支票、资金电汇、票据领取和全国网络中的自动柜员机。该银行目前不提供国际银行或信托服务，尽管该银行可能通过与该银行有代理银行关系的金融机构向银行客户提供此类服务。该银行不提供股票转让服务，也不直接发行信用卡。

关键会计估计

关键会计估算是根据公认的会计原则作出的估计，涉及大量的估算和不确定性，并且已经或合理可能对我们的财务状况和经营业绩产生重大影响。我们认为，在以下情况下，会计估算对我们的财务业绩至关重要：（i）会计估计要求管理层对高度不确定的事项做出假设；（iii）管理层可能在报告期内采用不同的假设；（iii）会计估计值的变化很可能在未来发生，并可能对我们的财务报表产生重大影响。管理层已确定以下会计估计和相关政策至关重要：

商誉减值- 公司对情况进行定性分析，以确定账面价值是否更有可能受到损害。如果定性分析表明商誉的账面价值可能受到减值，则公司使用几种量化估值方法来评估商誉的减值情况，其中包括对组织未来盈利潜力的假设和估计，以及基于市场的方法来考虑规模、结构和商业模式相似的组织的价值。

公允价值的估算基于复杂的模型，除其他外，使用估计的现金流和行业定价倍数。公司自12月31日（计量日）起每年对其商誉进行减值测试，如果触发事件引起对可能的商誉减值费用的担忧，则每季度进行一次减值测试。在每个计量日，公司根据ASC 350-20-35-3，根据证据的权重评估所有定性因素的重要性，以确定每个申报单位的公允价值是否更有可能低于其账面金额。

在最近的测量日期（2023年12月31日）对定性因素的评估表明，存在减损的可能性不大；因此，没有进行进一步的测试。

信用损失备抵金 -信用风险是贷款和商业贷款业务所固有的。我们的信用损失备抵金的核算涉及管理层的重大判断和假设，其基础是历史数据以及对未来事件的合理和可支持的预测。我们的管理层至少每季度审查信贷损失备抵的方法和充足性，并将其评估报告给董事会以供其审查和批准。

信贷损失备抵金的估计取决于许多因素，包括贷款增长、净扣除额、贷款构成的变化、定性因素、问题贷款的估值以及我们市场领域的总体经济状况。有关设立信贷损失备抵和实施CECL的更多信息，请参阅合并财务报表附注2和附注4以及本讨论和分析的 “信贷损失准备金” 和 “信贷损失备抵金” 部分。

所得税 -递延所得税是针对我们的资产和负债的财务报告基础与纳税基础之间的临时差异而规定的。递延所得税资产和负债按当前颁布的所得税税率反映，该税率适用于预计使用负债法变现或结算递延所得税资产或负债的时期。随着税法或税率变更的颁布，递延所得税资产和负债将通过所得税准备金进行调整。

我们在美国联邦司法管辖区和加利福尼亚州提交所得税申报表。除少数例外情况外，在2019年之前的几年中，我们不再需要接受税务机关的美国联邦、州或地方所得税审查。

公允价值测量 -我们使用公允价值衡量标准来记录对某些资产和负债的公允价值调整，并确定公允价值的披露。我们的公允价值基于在计量之日市场参与者之间的有序交易中出售资产或为转移负债而支付的价格。可供出售的证券、衍生品和待售贷款（如果有）按公允价值定期入账。此外，我们可能会不时被要求以非经常性公允价值记录某些资产，例如某些为投资而持有的减值贷款和持有至到期的非临时减值证券。这些非经常性公允价值调整通常涉及由于采用较低成本或市场会计而对个人资产进行减记。

我们已经建立并记录了确定公允价值的流程。在制定公允价值衡量标准时，我们会最大限度地使用可观测的输入，并最大限度地减少不可观察输入的使用。每当没有现成的市场数据时，管理层都会使用其最佳估计和假设来确定公允价值，但是这些估计涉及固有的不确定性以及管理层判断的运用。因此，如果使用其他假设，我们记录的收益或披露可能会与这些财务报表中反映的收益或披露内容存在重大差异。有关我们使用公允价值衡量标准和相关估值方法的详细信息，请参阅本报告合并财务报表第1项附注5。

经营业绩和财务状况概述

本摘要的目的是概述管理层在评估公司状况及其成功实施业务和股东价值战略时重点关注的项目。该公司的业务战略是将该银行作为一家资本充足、盈利丰厚且以社区为导向的独立银行运营。公司的股东价值战略有三个主要目标：（1）提高股东价值；（2）提高其零售银行特许经营权的价值；（3）有效利用其资本。

管理层认为，以下是影响公司在截至2024年6月30日的三个月和六个月期间业绩的重要因素：

•

截至2024年6月30日的三个月和六个月期间，公司确认的净收入分别为5,889,000美元和11,616,000美元，而2023年同期的净收入为8,404,000美元和17,629,000美元。净收入下降的主要原因是存款账户利率上升、运营费用增加以及去年记录的信用损失准备金逆转。

•

在截至2024年6月30日的三个月和六个月中，该公司没有记录信用损失准备金，而2023年同期的信贷准备金逆转额度为0美元和46万美元。

•

与2023年同期相比，截至2024年6月30日的三个月和六个月期间，净利息收入分别减少了211.5万美元和4,417,000美元。净利息收入减少的主要原因是存款账户利息支出增加。

•

与2023年同期相比，三个月期间的非利息收入增加了10.5万美元，截至2024年6月30日的六个月期间减少了3.2万美元。第二季度的增长主要是由于投资咨询服务和相关服务费出现正差异。

•

与2023年同期相比，截至2024年6月30日的三个月和六个月期间，非利息支出分别增加了1,554,000美元和332.6万美元。增长主要是由于人员增加以及与为不断增长的业务组合提供服务相关的管理费用。

•

从2023年12月31日至2024年6月30日，总资产减少了1,901,000美元，下降了0.1％，净贷款增加了53,321,000美元，下降了5.3％，投资证券减少了25,343,000美元，跌幅为4.9％，而同期存款减少了5,786,000美元，跌幅0.4％。因此，现金和现金等价物余额减少了36,268,000美元，下降了16.7％。

收入摘要

在截至2024年6月30日的三个月和六个月期间，该公司的净收入分别为5,889,000美元和11,616,000美元，与2023年同期相比减少了251.5万美元和6,013,000美元。截至2024年6月30日的三个月和六个月中，平均资产回报率（按年计算）分别为1.30％和1.28％，而2023年同期为1.79％和1.86％。截至2024年6月30日的三个月和六个月中，普通股的平均年化回报率分别为14.19％和14.03％，而2023年同期为23.48％和25.80％。截至2024年6月30日的三个月和六个月期间，所得税准备金前的净收入分别比2023年同期减少了356.4万美元和8,235,000美元。这些差异的损益表组成部分如下：

税前收入差异摘要：

	对税前的影响收入			对税前的影响收入
（以千计）	*增加（减少）*			*增加（减少）*
	三个月已结束			六个月已结束
	2024年6月30日			2024年6月30日
从 2023 年更改为 2024 年：
净利息收入	$	(2,115	)	$	(4,417)	)
信贷损失准备金		0			(460)	)
非利息收入		105			(32)	)
非利息支出		(1,554	)		(3,326)	)
所得税前净收入的变化	$	(3,564)	)	$	(8,235)	)

这些差异将在下文的讨论中解释。

净利息收入

净利息收入是公司营业收入的最大来源。在截至2024年6月30日的三个月和六个月期间，净利息收入分别为17,292,000美元和34,533,000美元，比2023年同期减少了211.5万美元和4,417,000美元。下降是由于存款账户利率上升，截至2024年6月30日的三个月和六个月中，平均资金成本分别上升至0.73％和0.70％，而2023年同期为0.16％和0.13％。该公司提高了某些账户和存款产品的利率，以保持对同行群体的竞争力并维持目前的流动性水平，该水平仍处于较高水平。

截至2024年6月30日的三个月和六个月期间，净利息率（净利息收入占平均利息收入资产的百分比）分别为4.11％和4.10％，而2023年同期为4.45％和4.42％。如上所述，净利率的下降主要是由于存款账户利率的上升。

联邦公开市场委员会在2022年和2023年加息，以及联邦公开市场委员会在2024年迄今为止维持高利率的行动，继续对盈利资产收益率的重新定价产生积极影响，这部分抵消了资金成本的上涨。与2023年同期相比，截至2024年6月30日的三个月和六个月期间，收益资产收益率分别增加了25和22个基点。

下表显示了截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月期间，计息资产和计息负债的平均余额变化以及公司对这些资产和负债的赚取和支付的利率的相对影响：

净利息分析

	截至2024年6月30日的三个月							截至2023年6月30日的三个月
（以千计）	平均值平衡		利息收入/ 开支		平均值费率/ 产量 (5)			平均值平衡		利息收入/ 开支		平均费率/ 产量 (5)
资产：
赚取资产：
贷款总额 (1) (2)	$	1,051,709	$	13,125		5.01	%	$	937,086	$	10,967		4.69	%
投资证券 (2)		533,787		5,597		4.21	%		559,212		5,800		4.16	%
联邦资金已出售		28,554		395		5.55	%		22,428		287		5.13	%
赚取利息的存款		123,220		1,645		5.35	%		291,767		3,710		5.10	%
赚取利息的资产总额		1,737,270		20,762		4.79	%		1,810,493		20,764		4.60	%
非利息收入资产总额		77,373							76,010
总资产		1,814,643							1,886,503
负债和股东权益：
计息负债：
赚取利息的 DDA		471,977		510		0.43	%		495,137		301		0.24	%
货币市场存款		374,266		1,781		1.91	%		373,076		320		0.34	%
储蓄存款		129,805		40		0.12	%		149,554		20		0.05	%
25万美元及以下的定期存款		46,280		406		3.52	%		21,137		39		0.74	%
超过25万美元的定期存款		26,586		216		3.26	%		14,786		16		0.43	%
计息负债总额		1,048,914		2,953		1.13	%		1,053,690		696		0.26	%
非计息负债：
非计息存款		575,491							658,606
其他负债		23,809							30,622
无息负债总额		599,300							689,228
股东权益		166,429							143,585
负债和股东权益总额	$	1,814,643						$	1,886,503
净利息收入			$	17,809						$	20,068
净利差 (3)						3.66	%						4.34	%
净利率 (4)						4.11	%						4.45	%

(1) 贷款费用已包含在利息收入的计算中。

(2) 根据21.0％的联邦边际税率，市政证券和贷款的收益率和利息收入已调整为全额应纳税等价物。

(3) 表示计息资产的平均利率减去计息负债的平均利率。

(4) 表示净利息收入占平均利息收入资产的百分比。

(5) 年利率的计算方法是将利息收入/支出除以该期间的天数乘以365。

	六个月已结束							六个月已结束
	2024年6月30日							2023年6月30日
（以千计）	平均值平衡		利息收入/ 开支		平均值费率/ 产量 (5)			平均值平衡		利息收入/ 开支		平均值费率/ 产量 (5)
资产：
赚取资产：
贷款总额 (1) (2)	$	1,039,934	$	25,745		4.96	%	$	927,645	$	21,459		4.66	%
投资证券 (2)		539,082		11,221		4.17	%		561,341		11,566		4.15	%
联邦资金已出售		26,444		726		5.51	%		23,736		575		4.89	%
赚取利息的存款		135,438		3,624		5.37	%		326,491		7,821		4.83	%
赚取利息的资产总额		1,740,898		41,316		4.76	%		1,839,213		41,421		4.54	%
非利息收入资产总额		78,528							74,454
总资产		1,819,426							1,913,667
负债和股东权益：
计息负债：
赚取利息的 DDA		474,699		1,017		0.43	%		497,111		511		0.21	%
货币市场存款		370,769		3,482		1.88	%		387,825		516		0.27	%
储蓄存款		131,942		110		0.17	%		155,912		41		0.05	%
25万美元及以下的定期存款		42,060		712		3.39	%		20,585		54		0.53	%
超过25万美元的定期存款		24,616		383		3.12	%		14,960		26		0.35	%
计息负债总额		1,044,086		5,704		1.10	%		1,076,393		1,148		0.22	%
非计息负债：
非计息存款		584,325							669,786
其他负债		24,944							29,697
无息负债总额		609,269							699,483
股东权益		166,071							137,791
负债和股东权益总额	$	1,819,426						$	1,913,667
净利息收入			$	35,612						$	40,273
净利差 (3)						3.66	%						4.33	%
净利率 (4)						4.10	%						4.42	%

(1) 贷款费用已包含在利息收入的计算中。

(2) 根据21.0％的联邦边际税率，市政证券和贷款的收益率和利息收入已调整为全额应纳税等价物。

(3) 表示计息资产的平均利率减去计息负债的平均利率。

(4) 表示净利息收入占平均利息收入资产的百分比。

(5) 年利率的计算方法是将利息收入/支出除以该期间的天数乘以365。

下表显示了截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月期间，盈利资产和计息负债的平均未偿余额（数量）以及公司对这些资产和负债的收入和支付的利率的变化对净利息收入的相对影响。不能特别归因于利率或金额的利息收入和支出的变化将分配到下面的利率栏中。

费率/体积方差分析

	在已结束的三个月中
	2024 年 6 月 30 日与 2023 年 6 月 30 日相比
	增加（减少）
	利息收入和支出
（以千计）	由于以下方面的变化：
	音量			费率			总计
利息收入：
贷款总额 (1) (2)	$	1,341		$	817		$	2,158
投资证券 (2)		(264)	)		61			(203	)
联邦资金已出售		78			30			108
赚取利息的存款		(2,143	)		78			(2,065)	)
利息收入总额	$	(988)	)	$	986		$	(2)	)

利息支出：
赚取利息的 DDA	$	(14)	)	$	223		$	209
货币市场存款		1			1,460			1,461
储蓄存款		(3)	)		23			20
25万美元及以下的定期存款		46			321			367
超过25万美元的定期存款		13			187			200
利息支出总额	$	43		$	2,214		$	2,257

净利息收入的变化	$	(1,031	)	$	(1,228)	)	$	(2,259)	)

(1) 贷款费用已包含在利息收入的计算中。

(2) 根据21.0％的联邦边际税率，市政证券和贷款的利息收入已调整为其全额应纳税等值额。

上表显示，与2023年同期相比，由于2024年第二季度交易量的变化以及余额组合的总体变化，净利息收入减少了1,031,000美元。收益资产收益率和计息负债利率的变化导致同期净利息收入减少了1,228,000美元。下降的主要原因是存款账户的利率上升。

	在截至2024年6月30日的六个月中
	与 2023 年 6 月 30 日相比
	增加（减少）
	利息收入和支出
（以千计）	由于以下方面的变化：
	音量			费率			总计
利息收入：
贷款总额 (1) (2)	$	2,598		$	1,688		$	4,286
投资证券 (2)		(459)	)		114			(345)	)
联邦资金已出售		66			85			151
赚取利息的存款		(4,576)	)		379			(4,197	)
利息收入总额	$	(2,371)	)	$	2,266		$	(105	)

利息支出：
赚取利息的 DDA	$	(23)	)	$	529		$	506
货币市场存款		(23)	)		2,989			2,966
储蓄存款		(6)	)		75			69
25万美元及以下的定期存款		56			602			658
超过25万美元的定期存款		17			340			357
利息支出总额	$	21		$	4,535		$	4,556

净利息收入的变化	$	(2,392)	)	$	(2,269)	)	$	(4,661)	)

(1) 贷款费用已包含在利息收入的计算中。

(2) 根据21.0％的联邦边际税率，市政证券和贷款的利息收入已调整为其全额应纳税等值额。

上表显示，与2023年同期相比，由于2024年前六个月交易量的变化以及余额组合的总体变化，净利息收入减少了2392,000美元。收益资产收益率和计息负债利率的变化导致同期净利息收入减少2,269,000美元。下降的主要原因是存款账户的利率上升。

信贷损失准备金

公司在需要时为信贷损失做好准备，以使信贷损失准备金总额达到与贷款组合风险水平相适应的水平。管理层至少每季度对贷款组合的整体质量和当地市场的总体经济趋势进行评估。适当补贴水平的确定以该审查为基础，考虑了历史经验、贷款的数量和类型、与特定不良贷款相关的金额和已确定的潜在损失、监管政策、总体经济状况以及与投资组合中贷款可收性相关的其他因素，包括合理和可支持的预测。

根据我们的CECL内部信用风险模型的结果，在截至2024年6月30日的三个月和六个月期间，公司没有信贷损失准备金，而2023年同期的准备金逆转为0美元和46万美元。信贷质量保持强劲，在截至2024年6月30日的六个月期间，非应计贷款余额保持在零余额。管理层将继续密切关注我们贷款组合的信用风险，并可能需要根据可能影响借款人经济和财务状况的因素进行定性调整。

非利息收入

非利息收入是指存款账户的服务费和其他与利息无关的费用和费用，包括抵押贷款佣金的费用和投资服务费收入。在截至2024年6月30日的三个月和六个月期间，非利息收入分别为176万美元和327.9万美元，与2023年同期相比分别增长了10.5万美元，增长了6.3％，下降了3.2万美元，下降了1％。

下表显示了非利息收入的主要组成部分：

（以千计）	在截至6月30日的三个月中
	2024		2023		$ Change			% 变化
存款服务费	$	412	$	462	$	(50)	)		-10.8	%
借记卡交易费收入		438		458		(20)	)		-4.4	%
人寿保险现金退保金额的收益		255		194		61			31.4	%
抵押贷款佣金		5		0		5
可供出售证券的销售和看涨期权收益		34		0		34			0.0	%
其他收入		616		541		75			13.9	%
非利息收入总额	$	1,760	$	1,655	$	105			6.3	%

（以千计）	在截至6月30日的六个月中
	2024		2023		$ Change			% 变化
存款服务费	$	817	$	878	$	(61)	)		-6.9	%
借记卡交易费收入		861		863		(2)	)		-0.2	%
人寿保险现金退保金额的收益		477		383		94			24.5	%
抵押贷款佣金		14		9		5			55.6	%
可供出售证券的销售收益和看涨期权		114		143		(29)	)		-20.3	%
其他收入		996		1,035		(39)	)		-3.8	%
非利息收入总额	$	3,279	$	3,311	$	(32)	)		-1.0	%

与2023年同期相比，截至2024年6月30日的三个月和六个月的存款服务费分别减少了5万美元和61,000美元。下降的原因是针对资金不足和透支项目向存款客户收取的费用发生了变化，该变更于2024年1月生效。

与2023年同期相比，截至2024年6月30日的三个月和六个月中，借记卡交易费收入分别减少了2万美元和2,000美元。减少的原因是电子支付方式的正常波动。

与2023年同期相比，截至2024年6月30日的三个月和六个月中，人寿保险的现金退保金额收益分别增加了61,000美元和94,000美元，这与2024年第二季度获得的更高收益率和在2024年第二季度购买的另外三份保单相对应。

与2023年同期相比，截至2024年6月30日的三个月和六个月的抵押贷款佣金增加了5,000美元。总体而言，与往年相比，2023年和2024年的购房和再融资需求有所下降，这主要是由于更高的利率。

与2023年同期相比，截至2024年6月30日的三个月和六个月中，可供出售证券的销售收益和看涨期权分别增加了34,000美元，减少了29,000美元，因为2024年前六个月出售了17只证券，而2023年同期售出了24只证券。与2023年同期相比，截至2024年6月30日的三个月和六个月期间，其他收入分别增加了7.5万美元，减少了39,000美元。第二季度的增长主要是由于投资咨询服务的产量增加，而今年迄今为止的下降归因于一只股票证券的公允价值的负面变化。

非利息支出

非利息支出是指工资和福利、占用费用、专业费用、外部服务以及开展业务所需的其他杂项费用。

下表显示了非利息支出的主要组成部分：

（以千计）	在截至6月30日的三个月中
	2024		2023		$ Change		% 变化
工资和员工福利	$	7,201	$	6,336	$	865		13.7	%
占用费用		1,131		1,131		0		0.0	%
数据处理费		741		619		122		19.7	%
监管评估（联邦存款保险公司和DFPI）		260		220		40		18.2	%
其他运营费用		2,283		1,756		527		30.0	%
非利息支出总额	$	11,616	$	10,062	$	1,554		15.4	%

（以千计）	在截至6月30日的六个月中
	2024		2023		$ Change			% 变化
工资和员工福利	$	14,523	$	12,775	$	1,748			13.7	%
占用费用		2,295		2,318		(23)	)		-1.0	%
数据处理费		1,441		1,231		210			17.1	%
监管评估（联邦存款保险公司和DFPI）		550		415		135			32.5	%
其他运营费用		4,336		3,080		1,256			40.8	%
非利息支出总额	$	23,145	$	19,819	$	3,326			16.8	%

与2023年同期相比，截至2024年6月30日的三个月和六个月的非利息支出分别增加了15.54万美元，增长了15.4％，增长了3,326,000美元，增长了16.8％。与2023年同期相比，截至2024年6月30日的三个月和六个月的工资和员工福利增加了86.5万美元和174.8万美元，这主要是由于支持我们业务组合的持续增长需要额外的人员支出。

由于固定资产折旧和与分支机构设施相关的一般运营成本下降，2024年第二季度的入住支出与2023年同期相比减少了23,000美元，截至2024年6月30日的六个月中减少了23,000美元。

与2023年同期相比，截至2024年6月30日的三个月和六个月期间，数据处理费用分别增加了12.2万美元和21万美元，这主要是由于贷款和存款账户数量不断增加的服务成本以及我们的网上银行平台升级。

与2023年同期相比，截至2024年6月30日的三个月和六个月中，联邦存款保险公司（“FDIC”）和加州金融保护与创新部（“DFPI”）的监管评估分别增加了4万美元和13.5万美元。增长是由于联邦存款保险公司将所有成员银行的年基准利率提高到0.05％，以建立存款保险基金。联邦存款保险公司于2022年6月通过了一项适用于所有受保存款机构的最终规则，从2023年第一季度评估期开始，将初始基本存款保险评估利率表统一提高2个基点。最终规则自2023年1月1日起生效，发票付款日期为2023年6月30日。联邦存款保险公司表示，提高分摊利率表旨在增加存款保险基金的存款准备金率在2028年9月30日的法定截止日期之前达到法定最低1.35％的可能性。金融机构的最终评估率是通过调整联邦存款保险公司定义的机构各种信贷质量因素和其他风险指标的基准利率来确定的。由于我们良好的信贷质量、收益和基于风险的资本比率，公司的风险状况和相关评估率仍处于相对较低的水平。管理层认识到，评估可能会进一步增加，具体取决于2024年剩余时间的存款增长，因为联邦存款保险公司的评估率以平均季度总负债为主要基础，并基于联邦存款保险公司根据补充存款保险基金的需要提高基本评估率的自由裁量权。此外，联邦存款保险公司保留将来视情况提高银行实体的基本评估率的权力和自由裁量权。

与2023年同期相比，截至2024年6月30日的三个月和六个月期间，其他支出分别增加了52.7万美元和1,25.6万美元。增长的主要原因是2024年第一季度为吸引新客户而启动的营销活动所产生的广告费用，以及各种一般运营费用增加，鉴于公司业务组合的扩大，预计会出现这种增长。

管理层预计，随着公司的持续增长，非利息支出将继续增加。但是，管理层仍然致力于成本控制和效率，并期望将相对于增长的增长保持在最低水平。

所得税

该公司在截至2024年6月30日的三个月和六个月期间记录的所得税准备金分别为1,547,000美元和3,501,000美元，与2023年同期的准备金相比减少了1,049,000美元和2,222,000美元。截至2024年6月30日的三个月和六个月中，持续经营收入的有效所得税税率为20.8％，而2023年同期为23.6％和23.0％。这些规定反映了根据报告的税前收入按联邦所得税和加利福尼亚州特许经营税的适用税率计算的应计税款，并根据税收和财务报告目的（例如合格市政证券、银行拥有的人寿保险和某些免税贷款）收入之间所有永久差异的影响进行了调整。与2024年相比，2023年迄今为止的有效税率之间的差异主要是由于低收入住房项目的税收抵免，以及与2023年相比，2024年市政证券和贷款的免税收入占税前收入的比例更大。

资产质量

不良资产包括处于非应计状态的贷款，包括按非应计状态重组的贷款，其中重新谈判了还款条款，导致利息或本金减少或延期；逾期90天或更长时间但仍在应计利息和拥有的其他不动产（“OREO”）的贷款。

贷款在逾期90天后通常处于非应计状态，除非管理层认为贷款抵押充足且处于收款过程中。逾期贷款可能有充足的抵押也可能不充分，但收款工作仍在继续。当借款人的财务状况发生一些变化，导致无法满足最初的还款期限时，管理层可能会对贷款进行重组，管理层认为借款人最终将克服这些情况并全额偿还贷款。奥利奥由通过止赎或类似方式收购的房产组成，管理层打算出售这些房产。

截至2024年6月30日和2023年12月31日，非应计贷款总额为0美元。截至2024年6月30日和2023年12月31日，没有根据亚利桑那州立大学2022-02年的贷款进行任何修改，因此，在截至2024年6月30日的三个月和六个月中，修改后的贷款没有拖欠还款。

截至2024年6月30日和2023年12月31日，没有奥利奥房产。在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月中，奥利奥房产没有进行销售、收购或公允价值调整。

下表显示了有关该银行不良资产的信息，包括截至2024年6月30日和2023年12月31日的资产质量比率：

不良资产

（以千计）	6月30日			十二月三十一日
	2024			2023
处于非应计状态的贷款	$	0		$	0
逾期 90 天或更长时间且正在累积的贷款		0			0
不良贷款总额		0			0
拥有的其他房地产		0			0
不良资产总额	$	0		$	0

信用损失备抵金	$	11,121		$	10,896

资产质量比率：
不良资产占总资产的比例		0.00	%		0.00	%
不良贷款占贷款总额的比例		0.00	%		0.00	%
信贷损失准备金占贷款总额的比例		1.04	%		1.07	%
信贷损失备抵不良贷款总额	不是			不是

由于我们的贷款组合中良好的信贷质量，截至2024年6月30日和2023年12月31日，不良资产仍为0美元。

信用损失备抵金

由于贷款业务固有的信用风险，公司通常通过从收益中扣除费用来预留津贴。此类费用不仅适用于未偿贷款组合，还适用于资产负债表外项目，例如信贷承诺或信用证。未偿贷款组合的费用已记入信贷损失备抵金，而资产负债表外项目的费用则贷记到资产负债表外项目准备金，后者作为其他负债的一部分列报。在截至2024年6月30日的三个月和六个月中，公司没有记录任何信用损失准备金，而2023年同期的准备金撤销额度为0美元和46万美元。在截至2024年6月30日的三个月和六个月中，公司记录的资产负债表外项目的准备金撤销分别为0美元和78,000美元，而2023年同期的准备金撤销为7万美元和42.3万美元。

截至2024年6月30日，信贷损失准备金增加了22.5万美元，至11,121,000美元，而截至2023年12月31日为10,896,000美元，这是由于2024年前六个月的净贷款回收额为22.5万美元。这一因素加上总贷款余额的增加，导致信贷损失备抵占贷款总额的百分比从2023年12月31日的1.07％下降至2024年6月30日的1.04％。

公司将继续监测信贷损失准备金的充足性，并根据上述分析增加备抵额。由于在估算信贷损失准备金的适当水平时固有不确定性，实际结果可能与管理层对信贷损失和相关备抵额的估计有所不同。

尽管管理层认为，截至2024年6月30日的补贴足以吸收投资组合中任何已知和固有风险的预期信贷损失，但无法保证当前和未来经济状况对公司服务领域的负面影响或其他变量不会导致未来贷款组合的损失增加。

投资活动

投资是利息收入的关键来源。投资组合的管理是根据公司投资委员会制定和监督的策略制定的。根据公司的资产/负债融资需求和利率风险管理目标，投资余额，包括现金等价物和其他金融机构的计息存款，可能会随着时间的推移而发生变化。公司的流动性水平考虑了预期的未来现金流和所有可用的信贷来源，并维持在管理层认为适当的水平，可以确保未来灵活地满足预期的资金需求。

现金等价物

该公司持有已售联邦资金、未质押的可供出售证券和可出售的政府担保贷款，以帮助满足流动性要求并提供临时持股，直到资金可以以其他方式部署或投资为止。截至2024年6月30日和2023年12月31日，该公司的现金和现金等价物分别为180,300,000美元和216,568,000美元。

投资证券

投资证券投资组合的管理侧重于提供足够的流动性并建立对利率敏感的头寸，同时在不承担不当风险的情况下赚取足够的投资收益。公司打算持有至到期的投资证券被归类为持有至到期的证券，所有其他投资证券被归类为可供出售或股权证券。目前，除了一只被归类为股票证券的共同基金外，所有投资证券都被归类为可供出售，截至2024年6月30日，账面价值为3,105,000美元。可供出售投资证券的账面价值根据未实现的收益或亏损进行了调整，作为估值补贴，任何收益或亏损均作为其他综合收益的组成部分在税后基础上报告。权益证券的账面价值在合并损益表中根据非利息收入的未实现收益或亏损进行了调整。

对于处于未实现亏损状况的可售债务证券，管理层将评估公允价值的下降是否反映了信用恶化或其他因素。在进行本次评估时，管理层考虑了公允价值跌破摊销成本的程度、评级机构评级的变化以及其他表明标的发行人或在证券化中提供还款能力的借款人的还款能力下降的信息。如果管理层的评估表明存在信用损失，则计算预期现金流的现值，并将其与有关证券的摊销成本基础进行比较，并在摊销成本基础超过现值的程度上确定信用损失备抵额（“ACL”），但需要注意的是，任何个人证券的最大储备金额是有关证券的公允价值和摊销成本余额之间的差额。任何未通过ACL记录的未实现亏损均计入其他综合收益。

低收入住房税收抵免基金

在2018年和2022年期间，我们承诺分别向低收入住房税收抵免基金（“LIHTC”）投资500万美元和1,050万美元，以促进我们参与CRA活动。截至2024年6月30日和2023年12月31日，该基金的无资金承诺为932.6万美元和978.1万美元。对于LIHTC投资，我们在大约15年的时间内以税收抵免和税收减免的形式获得回报。

存款

截至2024年6月30日，存款总额为1,644,748,000美元，较截至2023年12月31日的存款总额1,650,534,000美元减少了5,786,000美元，下降了0.4％。与2023年同期相比，截至2024年6月30日的六个月期间，平均存款减少了117,768,000美元，至1,628,411,000美元。

未偿存款

	6月30日		十二月 31,		六个月的变化
（以千计）	2024		2023		$			%

需求	$	1,052,018	$	1,099,830	$	(47,812)	)		(4.3)	%)
MMDA		386,829		363,386		23,443			6.5	%
储蓄		129,094		131,796		(2,702)	)		(2.1)	%)
时间		47,711		33,399		14,312			42.9	%
时间 > 250 万美元		29,096		22,123		6,973			31.5	%
	$	1,644,748	$	1,650,534	$	(5,786)	)		(0.4	%)

由于公司的客户群主要由商业和工业账户组成，因此个人账户余额通常高于以消费者为导向的银行的余额。截至2024年6月30日，五名客户的存款余额超过存款总额的1％，其中一个客户的存款余额超过存款总额的3％。管理层认为，该公司的资金集中风险并不大，银行拥有的充足资金来源可以缓解这种风险。

2024年第一季度的存款减少被2024年第二季度的存款增长所抵消，年初至今净减少570万美元。第一季度的下降与其他金融机构提高存款利率的某些变动有关，再加上我们许多高余额账户的正常季节性余额波动。我们强大的流动性状况使我们能够容忍一些对利率敏感的存款迁移，这缓解了我们的资金成本增加。第二季度的增长归因于我们在2024年1月发起的广告活动，该活动旨在增加我们的存款余额市场份额。在过去的6个月中，DDA支票账户的数量有所增加，这表明了这项工作的有效性，也表明我们的核心存款基础持续扩大。有关更多信息，请参阅下面的 “流动性和资本资源” 部分。

由于存款增长战略强调核心存款增长，因此公司避免依赖经纪存款作为持续的资金来源。截至2024年6月30日和2023年12月31日，该公司没有经纪存款。

借款

尽管存款是贷款和投资活动以及一般商业目的的主要资金来源，但公司可能会从联邦住房贷款银行（“FHLB”）获得预付款作为零售存款资金的替代方案。截至2024年6月30日和2023年12月31日，没有任何未偿还的FHLB预付款或任何形式的借款，因为该公司继续依赖存款增长作为其主要资金来源。有关FHLB借款计划的详细信息，请参阅下面的 “流动性和资本资源”。

资本比率

该公司受联邦储备银行（“FRB”）监管，并受美国证券交易委员会的证券注册和公开报告法规的约束。作为加利福尼亚州特许银行，该公司的银行子公司受DFPI和美联储委员会的主要监督、审查和监管。美联储委员会是各州成员银行的主要联邦监管机构。该银行还受联邦存款保险公司的监管，联邦存款保险公司在法律允许的情况下为银行的存款提供保险。管理层不知道监管机构提出的任何建议或其他建议，如果这些建议付诸实施，将对公司或银行的流动性、资本资源或运营产生重大影响。

美国巴塞尔协议III规则包含有关资本构成、最低资本比率和交易对手信用风险资本要求的资本标准。巴塞尔协议III规则还包括普通股一级资本的定义，并要求将此类普通股一级资本维持一定水平。这些规则还包括资本保护缓冲区，该缓冲区规定普通股要求高于新的最低限额，在压力下可能会耗尽，并可能导致在某些情况下限制资本分配和全权奖金，以及计算风险加权资产的新标准化方法。根据巴塞尔协议III规则，我们必须将普通股一级资本与风险加权资产的比率保持在至少4.5％，一级资本与风险加权资产的比率至少为6％，总资本与风险加权资产的比率至少为8％，最低1级杠杆率为4.0％。除上述要求外，所有受《规则》约束的金融机构，包括公司和银行，都必须建立 “储备缓冲区”，由普通股一级资本组成，比先前的普通股一级资本比率、一级风险比率和总风险比率均高出至少2.5％。不符合保护缓冲条件的机构在某些活动上将受到限制，包括向执行官支付股息、股票回购和全权奖金。

未能满足最低资本要求可能会引发监管行动，这可能会对公司的财务报表和运营产生重大不利影响。根据资本充足率指导方针和及时采取纠正措施的监管框架，公司和银行必须遵守特定的资本指导方针，这些指导方针依赖于根据监管会计惯例计算的资产、负债和某些资产负债表外项目的量化衡量标准。公司和银行的金额和分类也受监管机构对组成部分、风险权重和其他因素的定性判断的约束。

下表比较了截至所示日期我们的实际资本比率与最低要求比率：

（以千计）						监管
	实际					最低限度
银行的资本比率：	金额		比率			金额		比率

截至 2024 年 6 月 30 日
总资本（占风险加权资产）	$	202,883		15.0	%	$	142,074	> 10.5%
一级资本（至风险加权资产）	$	191,231		14.1	%	$	115,012	> 8.5%
普通股一级资本（至风险加权资产）	$	191,231		14.1	%	$	94,716	> 7.0%
一级资本（占平均资产）	$	191,231		10.4	%	$	73,888	> 4.0%

截至 2023 年 12 月 31 日
总资本（占风险加权资产）	$	193,005		14.7	%	$	137,819	> 10.5%
一级资本（至风险加权资产）	$	181,500		13.8	%	$	111,567	> 8.5%
普通股一级资本（至风险加权资产）	$	181,500		13.8	%	$	91,879	> 7.0%
一级资本（占平均资产）	$	181,500		9.6	%	$	75,303	> 4.0%

公司的资本比率：

截至 2024 年 6 月 30 日
总资本（占风险加权资产）	$	203,557		15.0	%	$	142,103	> 10.5%
一级资本（至风险加权资产）	$	191,905		14.2	%	$	115,036	> 8.5%
普通股一级资本（至风险加权资产）	$	191,905		14.2	%	$	94,736	> 7.0%
一级资本（占平均资产）	$	191,905		10.4	%	$	73,892	> 4.0%

截至 2023 年 12 月 31 日
总资本（占风险加权资产）	$	193,280		14.7	%	$	137,835	> 10.5%
一级资本（至风险加权资产）	$	181,775		13.9	%	$	111,851	> 8.5%
普通股一级资本（至风险加权资产）	$	181,775		13.9	%	$	91,890	> 7.0%
一级资本（占平均资产）	$	181,775		9.7	%	$	75,306	> 4.0%

美国联邦银行机构于2023年7月27日发布了美国实施巴塞尔四号规则下资本要求的拟议新规则，最近被称为巴塞尔协议III “Endgame”。这些拟议规则包括对各种信贷风险敞口和运营风险资本要求的风险加权框架进行广泛的修改。但是，拟议的规则通常仅适用于总资产在1000亿美元或以上的大型银行组织，因此不适用于该公司。

流动性和资本资源

物资现金承诺

下表汇总了截至2024年6月30日的短期和长期实质性现金需求，我们认为我们将能够通过运营产生的现金和可用的替代资金来源（千美元）为这些债务提供资金：

	小于 1 年		超过 1 年		总计
经营租赁义务	$	1,374	$	6,445	$	7,819
补充退休计划		62		11,356		11,418
定期存款到期日		72,576		4,231		76,807
总计	$	74,012	$	22,032	$	96,044

流动性管理

由于该公司是一家控股公司，不开展常规银行业务，因此其主要的流动性来源是银行的股息。根据《加州金融法》，银行向公司支付的股息仅限于该银行的留存收益或该银行前三个财政年度的未分配净利润金额中的较低者。公司资金的主要用途是股东分红、对银行的投资和普通运营费用。管理层预计，银行层面将有足够的收益向公司提供股息，以满足其未来十二个月的资金需求。

维持充足的流动性需要随时有足够的资源来满足公司的现金流需求。银行机构所需的流动性主要是为了提供存款提款和满足客户的信贷需求，并利用出现的投资机会。流动性管理涉及在不造成重大损失的情况下将资产转换为现金或现金等价物的能力，以及在不产生过多额外成本的情况下筹集现金或维持资金的能力。为此，公司以现金和现金等价物、可出售的政府担保贷款和证券形式保留部分资金。公司从贷款的偿还和到期以及存款流入、投资证券到期日和还款、购买的联邦资金、FHLB预付款和其他借款中获得资金。公司资金的主要用途是发放贷款、购买投资证券、提取存款、存款证到期、偿还借款和向普通股股东分红。截至2024年6月30日，该公司的流动资产为4.018亿美元，而截至2023年12月31日为4.890亿美元。截至2024年6月30日，以流动资产占总资产的百分比衡量的公司的流动性水平为21.8％，而截至2023年12月31日为26.5％。流动资产在2024年前六个月有所下降，这主要是由于存款减少和未偿贷款总额增加。管理层预计，手头现金和现金等价物以及其他资金来源将为至少未来十二个月的运营、投资和融资需求以及监管流动性要求提供足够的流动性。管理层每天监控公司的流动性状况，平衡贷款资金/还款与存款活动和隔夜投资的变化。

作为流动性的次要来源，公司依靠FHLB的预付款来补充可贷款资金的供应并满足存款提款要求。来自fHLB的预付款通常由贷款组合的一部分担保。FHLb通过为每个符合条件的贷款类别分配一个百分比来确定预付款金额的限制，该百分比将计入借款能力。截至2024年6月30日，该公司向FhLB的借款能力约为3.465亿美元，没有未偿还的预付款。该公司还与两家代理银行维持信贷额度，用于购买高达7,000万美元的联邦资金，并通过联邦储备银行折扣窗口购买约3180万美元的借款能力，截至2024年6月30日，这两个借款来源都没有预付款。

资产负债表外安排

在正常业务过程中，公司提供各种形式的信贷额度，以满足客户的融资需求。这些承诺对我们构成信用风险，在资产负债表上没有以任何形式列出。

截至2024年6月30日和2023年12月31日，公司承诺分别提供1.638亿美元和1.863亿美元的信贷，其中包括信用证下的430万美元和360万澳元的债务。

无法合理预测信贷承诺中未使用部分对公司收入、支出、现金流和流动性的影响，因为无法保证信贷额度会得到使用。

第 3 项。

关于市场风险的定量和定性披露

有关市场风险的定性和定量披露，请参阅公司2023年10-k表年度报告第7A项中标题为 “市场风险” 和 “利率管理” 的章节。截至2024年6月30日，该公司的市场风险敞口自2023年12月31日以来没有发生重大变化。

第 4 项。

控制和程序

公司首席执行官及其首席财务官在评估了根据《交易法》颁布的《交易法》第13a-15（e）条和15（d）-15（e）条所定义的公司披露控制和程序的有效性后，截至本报告所涉期末（“评估日期”）得出结论，截至评估日，公司的披露控制和程序是有效的，可以确保与重要信息相关的信息公司内部的其他人将告知他们，特别是在本报告编写期间.披露控制和程序旨在确保管理层在公司根据《交易法》提交或提交的报告中要求披露的信息在证券交易委员会规则和表格规定的时间内记录、处理、汇总和报告。披露控制和程序包括但不限于控制措施和程序，旨在确保收集管理层在公司根据《交易法》提交的报告中要求披露的信息，并酌情传达给包括公司首席执行官和首席财务官在内的管理层，以便及时就所需的披露做出决定。

在截至2024年6月30日的季度中，公司对财务报告的内部控制没有重大变化，这些变化对评估日之后公司的财务报告内部控制产生了重大影响，也没有合理地可能产生重大影响。

第二部分-其他信息

第 1 项。

法律诉讼

公司不时成为正常业务过程中产生的索赔和法律诉讼的当事方。我们的管理层会逐一评估其在这些索赔和诉讼中的风险敞口，并规定如果损失金额可以估算且损失是可能的，则此类诉讼可能造成的损失。

据管理层所知，公司作为当事方或公司任何财产均不受任何威胁的重大法律诉讼，没有任何悬而未决的重大法律诉讼。在任何重大法律诉讼中，任何董事、被选举为董事的被提名人、任何执行官或任何此类董事、被提名人或高级管理人员的任何关联方都是对公司不利的一方。

第 1A 项。

风险因素

我们在2024年4月1日向美国证券交易委员会提交的截至2023年12月31日止年度的10-k表年度报告中披露的风险因素没有重大变化。

第 2 项。

未注册的股权证券销售和所得款项的使用

没有。

股票回购

该公司没有普通股或股权证券的回购计划或计划，因此在截至2024年6月30日的季度中，没有回购的股票。

第 3 项。

优先证券违约

没有。

第 4 项。

矿山安全披露

不适用。

第 5 项。

其他信息

内幕收养或终止交易安排

在截至2024年6月30日的季度中，公司没有任何董事或高级职员（定义见《交易法》第16a-1（f）条）向我们通报了任何第10b5-1条交易安排或非第10b5-1条交易安排（在每种情况下，定义见S-K法规第408项）的采纳或终止。

第 6 项。

展品

以下证物作为本报告的一部分提交：

展览没有。		展品描述

3.1		橡树谷银行股份有限公司的公司章程（参照2008年7月31日提交的10-Q表季度报告附录3.1纳入）。
3.2		橡树谷银行公司章程的第一修正案（参照2008年7月31日提交的10-Q表季度报告附录3.2纳入）。
3.3		章程，经2022年6月21日修订和重述（参照2022年8月12日提交的10-Q表季度报告附录3.1并入）。
31.1*		根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条通过的第13a-14 (a) /15d-14 (a) 条对首席执行官进行认证
31.2*		根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条通过的第13a-14 (a) /15d-14 (a) 条对首席财务官进行认证
32.1**		根据 2002 年《萨班斯-奥克斯利法案》第 906 条通过的《美国法典》第 18 章第 1350 条进行认证

101*		公司截至2024年6月30日的季度10-Q表季度报告的以下财务报表，格式为Inline XBRL：（i）截至2024年6月30日（未经审计）和2023年12月31日的简明合并资产负债表，（ii）截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月期间的简明合并收益表（未经审计），（iii）综合收益简明报表截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月期间（未经审计），（iv）简明合并报表截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月期间的股东权益变动（未经审计），（v）截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月期间的简明合并现金流量表（未经审计），以及（vi）简明合并财务报表附注，标记为文本块并包含详细标签

104*		封面交互式数据文件（格式为 Inline XBRL，包含在附录 101 中）

* 随函提交。

** 已装修，未归档。

签名

根据经修订的1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式促使经正式授权的下列签署人代表其签署本报告。

	橡树谷银行
日期：2024 年 8 月 14 日	作者：	/s/ 杰弗里 A. 加尔
		杰弗里·A·加尔
		高级副总裁兼首席财务官
		（首席财务官并获得正式授权签字人）