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级会员HWBK：房地产抵押贷款住宅会员美国公认会计准则：抵押贷款成员2023-06-300000893847US-GAAP：公允价值公允价值披露的估算记住US-GAAP：公允价值计量非经常性会员US-GAAP：公允价值输入二级会员HWBK：房地产抵押贷款住宅会员美国公认会计准则：抵押贷款成员2023-06-300000893847US-GAAP：公允价值公允价值披露的估算记住US-GAAP：公允价值计量非经常性会员US-GAAP：公允价值输入三级会员HWBK：房地产抵押贷款住宅会员美国公认会计准则：抵押贷款成员2023-06-300000893847US-GAAP：期内变更公允价值披露记住HWBK：房地产抵押贷款住宅会员US-GAAP：公允价值计量非经常性会员美国公认会计准则：抵押贷款成员2023-04-012023-06-300000893847US-GAAP：期内变更公允价值披露记住HWBK：房地产抵押贷款住宅会员US-GAAP：公允价值计量非经常性会员美国公认会计准则：抵押贷款成员2023-01-012023-06-300000893847US-GAAP：公允价值公允价值披露的估算记住HWBK：房地产抵押贷款商业会员US-GAAP：公允价值计量非经常性会员2023-06-300000893847US-GAAP：公允价值输入 1 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级会员2024-06-300000893847US-GAAP：公允价值输入二级会员2024-06-300000893847US-GAAP：公允价值输入三级会员2024-06-300000893847US-GAAP：持有申报金额的公允价值披露记住2023-12-310000893847US-GAAP：公允价值公允价值披露的估算记住2023-12-310000893847US-GAAP：公允价值输入 1 级会员2023-12-310000893847US-GAAP：公允价值输入二级会员2023-12-310000893847US-GAAP：公允价值输入三级会员2023-12-310000893847US-GAAP：承诺扩大信用成员资格2024-06-300000893847US-GAAP：承诺扩大信用成员资格2023-12-310000893847US-GAAP：利率锁定承诺成员2024-06-300000893847US-GAAP：利率锁定承诺成员2023-12-310000893847HWBK：远期销售承诺会员2024-06-300000893847HWBK：远期销售承诺会员2023-12-310000893847US-GAAP：备用信用证成员2024-06-300000893847US-GAAP：备用信用证成员2023-12-310000893847SRT: 最低成员2024-01-012024-06-300000893847SRT: 最大成员2024-01-012024-06-30


美国
证券交易委员会
华盛顿特区 20549
表格 10-Q
（Mark One）
☒ 根据1934年《证券交易法》第13或15（d）条提交的季度报告
在截至的季度期间 2024年6月30日
或者
☐ 根据1934年《证券交易法》第13或15（d）条提交的过渡报告
在从 ______________ 到 ______________ 的过渡时期
委员会文件编号： 0-23636
HAWTHORN BANCSHARES, INC.
（注册人章程中规定的确切名称）

密苏里43-1626350
（州或其他司法管辖区
（美国国税局雇主识别号）
公司或组织） 

东高街 132 号，邮箱 688， 杰斐逊城， 密苏里65102
（主要行政办公室地址）（邮政编码）
(573) 761-6100
（注册人的电话号码，包括区号）
不适用
（如果自上次报告以来发生了变化，则以前的姓名、以前的地址和以前的财政年度。）
根据该法第12（b）条注册的证券：
每个课程的标题交易符号注册的每个交易所的名称
普通股，面值1.00美元HWBK纳斯达克股票市场有限责任公司

用勾号指明注册人 (1) 是否在过去 12 个月内（或在要求注册人提交此类报告的较短时间内）提交了 1934 年《证券交易法》第 13 条或第 15 (d) 条要求提交的所有报告，以及 (2) 在过去的 90 天内是否受到此类申报要求的约束。☒ 是的☐ 不是
用勾号指明注册人是否在过去 12 个月（或在要求注册人提交此类文件的较短时间内）以电子方式提交了根据第 S-T 法规 405（本章第 232.405 节）要求提交的所有交互式数据文件。☒ 是的☐ 不是
用复选标记指明注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、小型申报公司还是新兴成长型公司。参见《交易法》第12b-2条中 “大型加速申报人”、“加速申报公司”、“小型申报公司” 和 “新兴成长型公司” 的定义。
大型加速过滤器 ☐
加速文件管理器 ☐
非加速过滤器
☒
规模较小的申报公司
☒
新兴成长型公司
☐

如果是新兴成长型公司，请用复选标记表明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第13（a）条规定的任何新的或修订后的财务会计准则。☐
用复选标记表明注册人是否为空壳公司（定义见《交易法》第12b-2条）。 ☐ 是的 ☒ 没有
截至 2024 年 8 月 14 日，注册人已经 6,986,723 普通股，面值每股1.00美元，已流通。


第一部分 — 财务信息

第 1 项。财务报表
HAWTHORN BANCSHARES, INC.和子公司
合并资产负债表
（以千计，每股数据除外）2024年6月30日2023 年 12 月 31 日
（未经审计）
资产
现金和银行应付款$16,754 $15,675 
其他计息存款59,08877,775
现金和现金等价物75,84293,450
其他银行的存款证1,000— 
按公允价值出售的债务证券185,325188,742
其他投资5,8346,300
为投资而持有的贷款1,498,5041,539,147
信用损失备抵金(21,980)(23,744)
净贷款1,476,5241,515,403
以较低成本或公允价值出售的贷款1,3683,884
房舍和设备——净额31,92232,047
自有的其他房地产——净额3,6251,744
应计应收利息7,9818,661
银行拥有的人寿保险的现金退保价值38,1092,624
其他资产20,28022,495
总资产$1,847,810 $1,875,350 
负债和股东权益
存款
非计息需求$401,618 $402,241 
储蓄、利息支票和货币市场804,183846,452
定期存款 250,000 美元及以上101,025108,147
其他定期存款243,424214,004
存款总额1,550,2501,570,844
联邦住房贷款银行的预付款和其他借款99,100107,000
次级票据49,48649,486
经营租赁负债1,1101,213
应计应付利息2,1131,772
其他负债7,5108,950
负债总额1,709,5691,739,265
股东权益：
普通股，$1.00 面值，授权 15,000,000 股票；已发行 7,554,893 股份
7,5557,555
盈余76,80876,818
留存收益83,02676,464
扣除税款后的累计其他综合亏损(17,233)(13,762)
国库股票； 563,170 和 515,570 分别按成本计算的股份
(11,915)(10,990)
股东权益总额138,241136,085
负债和股东权益总额$1,847,810 $1,875,350 
见合并财务报表的附注（未经审计）。
2

HAWTHORN BANCSHARES, INC.和子公司
合并收益表（未经审计）
截至6月30日的三个月截至6月30日的六个月
（以千计，每股数据除外）2024202320242023
利息收入  
贷款的利息和费用$21,534 $20,168 $43,265 $38,971 
待售贷款的利息和费用36336660
投资证券利息：
应税7888831,5391,730
免税5966321,1881,258
联邦资金已出售—1—1
其他计息存款4521021,263640
其他投资的分红150108287200
利息收入总额23,55621,92747,60842,860
利息支出  
存款利息：  
储蓄、利息支票和货币市场4,4933,6429,1237,495
25万美元及以上的定期存款账户7651,5251,5342,676
定期存款2,3108104,3761,358
存款利息支出总额7,5685,97715,03311,529
根据回购协议购买的联邦基金和出售的证券的利息—24—45
联邦住房贷款银行预付款的利息8318151,6801,355
次级票据的利息9859091,9751,781
借款利息支出总额1,8161,7483,6553,181
利息支出总额9,3847,72518,68814,710
净利息收入14,17214,20228,92028,150
贷款和无准备金承付款的信贷损失准备金457—227680
扣除贷款信贷损失准备金和无准备金承付款后的净利息收入13,71514,20228,69327,470
非利息收入
服务费和其他费用7777371,5941,420
银行卡收入和费用1,0751,0552,0482,015
银行拥有的人寿保险的收益5051464129
信托部门收入317266619538
房地产服务（成本）费用，净额(51)99(48)292
出售抵押贷款的收益，净额3986676751,162
自有其他不动产的收益（亏损），净额454(1,793)488(1,783)
其他5215519981,105
非利息收入总额3,9961,5967,0154,778
投资证券（亏损）收益，净额(15)7(15)15
非利息支出  
工资和员工福利6,7246,85013,45413,854
占用费用，净额7088011,5211,595
家具和设备费用7227161,4781,467
处理、网络和银行卡费用1,3621,3202,7322,477
法律、考试和专业费用5124431,335948
广告和促销256353513709
邮资、印刷和耗材190179357373
贷款费用216239389624
其他1,3441,82428303,155
非利息支出总额12,03412,72524,60925,202
所得税前收入5,6623,08011,0847,061
所得税支出1,0335311,9991,241
净收入$4,629 $2,549 $9,085 $5,820 
每股基本收益$0.66 $0.36 $1.29 $0.83 
摊薄后的每股收益$0.66 $0.36 $1.29 $0.83 
见合并财务报表的附注（未经审计）。
3

HAWTHORN BANCSHARES, INC.和子公司
综合收益（亏损）综合报表（未经审计）
截至6月30日的三个月截至6月30日的六个月
（以千计）2024202320242023
净收入$4,629 $2,549 $9,085 $5,820 
其他综合收益（亏损），扣除税款  
可供出售的投资证券：
可供出售的投资证券未实现（亏损）收益的变动，扣除税款(983)(3,136)(3,198)1,377 
固定福利养老金计划：
净收益的摊销包含在定期净养老金成本中，扣除税款(147)(141)(273)(253)
其他综合（亏损）收入总额(1,130)(3,277)(3,471)1,124 
综合收益总额（亏损）$3,499 $(728)$5,614 $6,944 

见合并财务报表的附注（未经审计）。
4

HAWTHORN BANCSHARES, INC.和子公司
股东权益合并报表（未经审计）

截至 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 6 月 30 日的三个月
（以千计，每股数据除外）普通股盈余留存收益累计其他综合收益（亏损）国库股股东权益总额
余额，2024 年 3 月 31 日$7,555 $76,847 $79,725 $(16,103)$(11,404)$136,620 
净收入——4,629——4,629
其他综合损失———(1,130)—(1,130)
基于股份的薪酬支出—42———42
购买库存股票————(592)(592)
限制性股票单位归属和与净股结算相关的已缴税款—(81)——81—
已申报的现金分红，普通股（美元）0.19 每股）
——(1,328)——(1,328)
余额，2024 年 6 月 30 日
$7,555 $76,808 $83,026 $(17,233)$(11,915)$138,241 
余额，2023 年 3 月 31 日$7,284 $71,042 $88,329 $(27,313)$(10,990)$128,352 
净收入——2,549——2,549
其他综合损失———(3,277)—(3,277)
股票分红—6,005(6,005)———
已申报的现金分红，普通股（美元）0.17 每股）
——(1,151)——(1,151)
余额，2023 年 6 月 30 日
$7,284 $77,047 $83,722 $(30,590)$(10,990)$126,473 
截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月
（以千计，每股数据除外）普通股盈余留存收益累计其他综合收益（亏损）国库股总股票-持有人权益
余额，2023 年 12 月 31 日
$7,555 $76,818 $76,464 $(13,762)$(10,990)$136,085 
净收入——9,085——9,085
其他综合损失———(3,471)—(3,471)
基于股份的薪酬支出—71———71
购买库存股票————(1,006)(1,006)
限制性股票单位归属和与净股结算相关的已缴税款—(81)——81—
已申报的现金分红，普通股（美元）0.36 每股）
——(2,523)——(2,523)
余额，2024 年 6 月 30 日
$7,555 $76,808 $83,026 $(17,233)$(11,915)$138,241 
余额，2022 年 12 月 31 日
$7,284 $71,042 $91,789 $(31,714)$(10,990)$127,411 
2016-13 年通过 ASU——(5,581)——(5,581)
余额，2023 年 1 月 1 日7,28471,04286,208(31,714)(10,990)121,830
净收入——5,820——5,820
其他综合收入———1,124—1,124
股票分红—6,005(6,005)———
已申报的现金分红，普通股（美元）0.34 每股）
——(2,301)——(2,301)
余额，2023 年 6 月 30 日
$7,284 $77,047 $83,722 $(30,590)$(10,990)$126,473 

见合并财务报表的附注（未经审计）。
5

HAWTHORN BANCSHARES, INC.和子公司
合并现金流量表（未经审计）
截至6月30日的六个月
（以千计）20242023
来自经营活动的现金流：
净收入$9,085 $5,820 
为使净收入与经营活动提供的净现金保持一致而进行的调整：
贷款和无准备金承付款的信贷损失准备金227680
折旧费用9251,075
投资证券、保费和折扣的净摊销418524
抵押贷款服务权公允价值的变化—27
投资证券亏损（收益），净额15(15)
销售和处置场所和设备的收益(6)(154)
销售和处置其他房地产的收益(94)(48)
(发放) 自有其他不动产的估值补贴准备金(386)1,831
基于股份的薪酬支出71—
应计应收利息减少680283
现金退保价值增加——人寿保险(485)(29)
其他资产减少2,817282
经营租赁负债减少(103)(159)
应计应付利息增加341577
其他负债减少(1,484)(1,333)
待售抵押贷款的发放(34,810)(47,593)
出售待售抵押贷款的收益38,00147,186
出售抵押贷款的收益，净额(675)(1,162)
经营活动提供的净现金14,5377,792
来自投资活动的现金流：
在其他银行购买存款证(1,000)—
其他银行存款证到期的收益—1,974
购买银行拥有的人寿保险(35,000)— 
贷款净减少（增加）35,867(41,822)
购买可供出售的债务证券(18,965)(8,505)
可供出售债务证券到期的收益5,6608,241
募集可供出售债务证券的收益12,256615
购买 fHLB 股票(767)(9,320)
出售fHLB股票的收益1,2186,590
购置房舍和设备(1,082)(905)
出售房屋和设备的收益11161
出售其他房地产和收回资产的收益1,548627
用于投资活动的净现金(254)(42,344)
来自融资活动的现金流：
活期存款净减少(623)(15,673)
计息交易账户净减少(42,269)(111,338)
定期存款净增加22,29838,202
根据回购协议购买的联邦基金和出售的证券的净增加—316
偿还FHLb预付款和其他借款(22,200)(163,800)
FHLB 的进展14,300230,075
购买库存股票(1,006)—
已支付的现金分红-普通股(2,391)(2,301)
用于融资活动的净现金(31,891)(24,519)
现金和现金等价物的净减少(17,608)(59,071)
现金和现金等价物，期初93,45083,720
现金和现金等价物，期末$75,842 $24,649 
见合并财务报表的附注（未经审计）。

6

HAWTHORN BANCSHARES, INC.和子公司
合并现金流量表（未经审计）续
截至6月30日的六个月
（以千计）20242023
现金流信息的补充披露：
在此期间支付的现金用于：
利息$18,347 $14,133 
所得税$— $820 
非现金投资和融资活动：
在结算贷款时获得的其他房地产和收回的资产$2,730 $44 
股票分红$— $6,005 
已申报未支付的股息-普通股$1,329 $1,151 
见合并财务报表的附注（未经审计）。
7
HAWTHORN BANCSHARES, INC.
和子公司
合并财务报表附注
（未经审计）

(1) 重要会计政策摘要
Hawthorn Bancshares, Inc.（以下简称 “公司”）通过其子公司Hawthorn Bancshares（以下简称 “银行”）向位于杰斐逊城、哥伦比亚、克林顿、华沙、斯普林菲尔德和大堪萨斯城都会区的密苏里社区的个人和企业客户提供广泛的银行服务。该公司受到来自其他提供金融产品的金融和非金融机构的竞争。此外，公司及其子公司受某些监管机构的监管，并接受这些监管机构的定期检查。
随附的公司未经审计的合并财务报表是根据美国（美国）中期财务信息的公认会计原则（U.S. GAAP）和10-Q表的说明以及第S-X条例第10-01条编制的。因此，未经审计的合并财务报表不包括美国公认会计原则要求的完整财务报表的所有信息和披露，应与公司截至2023年12月31日止年度的10-k表年度报告中包含的合并财务报表和相关附注一起阅读。管理层认为，公允列报所必需的所有调整（包括正常的经常性调整）均已包括在内。
管理层认为，合并财务报表的编制包括所有必要的调整，以使这些报表不产生误导性。管理层必须作出估计和假设，包括确定信贷损失备抵额、与止赎或偿还贷款相关的不动产，以及影响报告的资产和负债数额的可供出售投资证券的公允价值，以及截至合并财务报表之日的或有资产和负债的披露以及报告期内报告的收入和支出金额。实际结果可能与这些估计有所不同。除下文所述外，公司管理层已经评估并未发现任何需要在合并财务报表中确认或披露的后续事件或交易。
(2) 贷款和信贷损失补贴
贷款
截至2024年6月30日和2023年12月31日，公司持有的投资贷款组合的主要分类如下：
（以千计）2024年6月30日2023 年 12 月 31 日
商业、金融和农业$217,098 $226,275 
房地产建筑 − 住宅37,04858,347
房地产建筑 − 商业55,515130,296
房地产抵押贷款 − 住宅374,074372,391
房地产抵押贷款 − 商业797,950731,024
分期付款和其他消费者16,81920,814
持有的投资贷款总额$1,498,504 $1,539,147 
该银行向密苏里州杰斐逊城、哥伦比亚、克林顿、华沙、斯普林菲尔德和大堪萨斯城都会区周边社区的客户发放房地产、商业、分期付款和其他消费贷款。因此，该银行容易受到这些社区经济环境变化的影响。该银行没有将信贷集中在任何一个经济部门。分期付款和其他消费贷款主要包括汽车融资。贷款的应计利息总额为 $6.4 百万和美元7.2 截至2024年6月30日和2023年12月31日分别为百万美元，并包含在公司合并资产负债表的应计应收利息中。应计利息总额不包括在上述贷款的摊销成本基础上。此外，公司选择不计量应计应收利息的信贷损失备抵金。截至2024年6月30日，贷款为美元709.0 向联邦住房贷款银行（“FHLB”）认捐了100万英镑，作为借款和信用证的抵押品。
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合并财务报表附注
（未经审计）
信用损失备抵金
信贷损失备抵额是使用终身预期损失模型来衡量的，该模型包含有关过去事件的相关信息，包括具有相似风险特征的贷款的历史信用损失经历、当前状况以及影响贷款合同期内剩余现金流可收性的合理且可支持的预测。信贷损失备抵金以集体（集合）为基础计量。贷款根据类似的风险特征（包括借款人类型、抵押品类型和预期的信用损失模式）汇总到资金池中。风险特征不相似的贷款，主要是非应计状态的大额贷款，将根据个人情况进行评估。信贷损失备抵是一个估值账户，从贷款摊销成本基础中扣除，以显示该工具预计将收取的净金额。预期回收额包含在备抵金中，不超过先前扣除和预计要扣除的金额总额。当管理层认为余额已无法收回时，贷款将从信贷损失备抵中扣除。
对于集体评估信贷损失的贷款，每个资金池的平均历史损失率是使用相关的同行历史净扣除额（按可观察的历史报告期计算的扣除额和回收总额）和公司在回顾期内的未偿贷款余额来计算每个资金池的平均历史损失率。该公司之所以选择使用相关的同行贷款损失数据，是因为统计相关性问题、观测次数低、历史数据的局限性以及无法通过周期贷款水平数据进行保护。回顾期可能因个人资金池而异，代表管理层在剩余合同期内对贷款池的信贷预期。然后，根据当前状况和合理且可支持的预测对计算得出的平均净扣除率进行调整。鉴于对单一宏观经济变量（即平民失业率）的单一路径经济预测，这些调整会增加或降低平均历史损失率，以反映对未来损失的预期。调整基于各种回归模型的结果，这些回归模型预测了所选宏观经济变量对损失率的影响。预测在合理且可支撑的时间段内使用，然后使用直线法恢复到历史平均值。预测的调整后损失率适用于剩余合同期限内的贷款，并根据预期的预付款进行了调整。合同条款不包括预期的延期、续订和修改。信用卡和某些类似的消费信贷额度没有规定到期日，因此，对于这些贷款类别，剩余的合同期限是通过估计在还款全部分配到未清余额之前预计从客户那里收到的未来现金流来确定的。农业贷款还使用剩余寿命方法来估算贷款损失的寿命。此外，信贷损失备抵还考虑质量或环境因素，例如：贷款政策和程序；经济状况；投资组合的性质、数量和条款；贷款人员和管理层；逾期贷款；贷款审查制度；抵押品价值；信贷集中度；外部因素。
表外信贷风险敞口的信用损失备抵金
除非公司无条件取消相关债务，否则公司为表外信贷敞口（包括无准备金的贷款承诺）单独保留信贷损失备抵金。该备抵金包含在合并资产负债表上的其他负债中，相关支出被确认为合并损益表信贷损失准备金的一部分。无准备金贷款承诺负债采用与贷款信贷损失备抵相同的模型，但是，无准备金贷款承诺的负债包含了对预计将获得资金的无准备金承付款部分的假设。
信用损失补贴模型的敏感度
信贷损失备抵是需要做出重大判断的估计，包括对宏观经济环境的预测。预测的宏观经济环境不断变化，这可能导致估计的预期损失波动。




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（未经审计）
下表说明了按投资组合分部划分的信贷损失备抵额的变化：
截至2024年6月30日的三个月
（以千计）商业、金融和农业房地产建筑-住宅房地产建筑-商业房地产抵押贷款-住宅房地产抵押贷款-商业分期付款和其他消费者未分配总计
贷款信贷损失补贴
期初余额$3,374 $672 $1,297 $5,109 $12,857 $172 $194 $23,675 
扣款1,857 — — 22 67 61 — 2,007 
回收率10 — — 4 — 16 — 30 
信贷损失准备金（解除）94 (74)180 122 118 36 (194)282 
期末余额$1,621 $598 $1,477 $5,213 $12,908 $163 $— $21,980 
无准备金承付款的责任
期初余额$92 $114 $302 $103 $100 $1 $5 $717 
无准备金承付款的信贷损失准备金(1)12 149 7 12 — (4)175 
期末余额$91 $126 $451 $110 $112 $1 $1 $892 
贷款信贷损失备抵金和无准备金承付款负债$1,712 $724 $1,928 $5,323 $13,020 $164 $1 $22,872 
截至2024年6月30日的六个月
（以千计）商业、金融和农业房地产建筑-住宅房地产建筑-商业房地产抵押贷款-住宅房地产抵押贷款-商业分期付款和其他消费者未分配总计
贷款信贷损失补贴
期初余额$3,208 $1,043 $3,273 $5,264 $10,537 $232 $187 $23,744 
扣款1,888 — — 23 89 130 — 2,130 
回收率20 — — 5 — 59 — 84 
信贷损失准备金（解除）281 (445)(1,796)(33)2,460 2 (187)282 
期末余额$1,621 $598 $1,477 $5,213 $12,908 $163 $— $21,980 
无准备金承付款的责任
期初余额$197 $273 $245 $103 $110 $1 $18 $947 
为无准备金承付款的信贷损失拨备（解除）(106)(147)206 7 2 — (17)(55)
期末余额$91 $126 $451 $110 $112 $1 $1 $892 
贷款信贷损失备抵金和无准备金承付款负债$1,712 $724 $1,928 $5,323 $13,020 $164 $1 $22,872 
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（未经审计）
截至2023年6月30日的三个月
（以千计）商业、金融和农业房地产建筑-住宅房地产建筑-商业房地产抵押贷款-住宅房地产抵押贷款-商业分期付款和其他消费者未分配总计
贷款信贷损失补贴
期初余额$1,921 $631 $4,464 $5,262 $9,487 $222 $(8)$21,979 
扣款14 — — — 20 69 — 103 
回收率164 — — 2 — 29 — 195 
信贷损失准备金（解除）(227)117 (1,042)201 828 35 253 165 
期末余额$1,844 $748 $3,422 $5,465 $10,295 $217 $245 $22,236 
无准备金承付款的责任
期初余额$124 $389 $562 $110 $142 $1 $(26)$1,302 
无准备金承付款的信贷损失准备金(12)(34)(148)(2)(16)—47(165)
期末余额$112 $355 $414 $108 $126 $1 $21 $1,137 
贷款信贷损失备抵金和无准备金承付款负债$1,956 $1,103 $3,836 $5,573 $10,421 $218 $266 $23,373 
截至2023年6月30日的六个月
（以千计）商业、金融和农业房地产建筑-住宅房地产建筑-商业房地产抵押贷款-住宅房地产抵押贷款-商业分期付款和其他消费者未分配总计
贷款信贷损失补贴
期初余额$2735 $157 $875 $3,329 $8000 $326 $166 $15,588 
2016-13 年通过 ASU(649)291 2,894 1,890 1,613 (80)(166)5,793 
2023 年 1 月 1 日的余额2,086 448 3,769 5,219 9613 246 — 21,381 
扣款43 — — — 25 128 — 196 
回收率174 — — 4 1 57 — 236 
信贷损失准备金（解除）(373)300 (347)242 706 42 245 815 
期末余额$1,844 $748 $3,422 $5,465 $10,295 $217 $245 $22,236 
无准备金承付款的责任
期初余额$— $— $— $— $— $— $— $— 
2016-13 年通过 ASU104 341 569 107 150 1 — 1,272 
2023 年 1 月 1 日的余额104 341 569 107 150 1 — 1,272 
为无准备金承付款的信贷损失拨备（解除）8 14 (155)1 (24)— 21 (135)
期末余额$112 $355 $414 $108 $126 $1 $21 $1,137 
贷款信贷损失备抵金和无准备金承付款负债$1,956 $1,103 $3,836 $5,573 $10,421 $218 $266 $23,373 
抵押依赖贷款
抵押贷款是指预计主要通过经营或出售抵押品来偿还的贷款，而借款人遇到财务困难的贷款。根据CECL的方法，对于抵押依赖贷款，公司采用了实际的权宜之计来衡量抵押品公允价值的补贴。
补贴是根据根据清算成本/折扣调整的贷款抵押品的公允价值（经清算成本/折扣调整后）与贷款摊销成本之间的差额在个人贷款基础上计算的。如果抵押品的公允价值超过贷款的摊销成本，则无需备抵金。公司的政策是对任何重要抵押品进行评估。更高的折扣适用于确定承受巨大压力的行业的房地产抵押品的公允价值，或专门用途或适销性有限的房产的公允价值。
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（未经审计）
自2023年12月31日以来，为公司抵押品依赖贷款提供担保的抵押品类型没有重大变化。

截至2024年6月30日和2023年12月31日，按类别分列的抵押依赖贷款的摊销成本如下：
抵押品类型
（以千计）房地产其他分配的津贴
2024年6月30日
商业、金融和农业$— $30 $17 
房地产建筑 − 住宅454 — 194 
房地产抵押贷款 − 商业1,100 — 360 
总计$1,554 $30 $571 
2023 年 12 月 31 日
商业、金融和农业$— $2,221 $1,300 
房地产建筑 − 住宅432 — 164 
房地产抵押贷款 − 住宅46 — 19 
房地产抵押贷款 − 商业2,369 — — 
总计$2847 $2,221 $1,483 
信贷质量
公司根据反映管理层风险评估的内部评级系统将贷款归类为风险类别。
•通行证——受债务人（或担保人，如果有）当前净资产和支付能力或任何标的抵押品的公允价值（减去及时收购和出售的成本）的良好保护的贷款。
•观察-发现了一个或多个弱点的贷款，这些弱点可能导致借款人无法满足还款期限或公司的信贷状况可能在未来的某个日期恶化。
•特别提及——财务趋势不佳或其他弱点的贷款，如果不加以纠正，可能会威胁到其履行债务的能力。这是一个过渡性等级，由管理层密切监视其改善或恶化。
•不合格——债务人当前的可靠价值和支付能力或质押的抵押品（如果有）未得到充分保护的贷款。如此归类的贷款可能有明确的弱点或弱点，危及债务的偿还。此类贷款的特点是，如果缺陷得不到纠正，公司很有可能蒙受一些损失。
•可疑-具有被归类为不合格贷款所固有的所有弱点的贷款，其另一个特征是，根据目前已知的事实、条件和价值，这些弱点使收款或清算完全值得怀疑和不太可能。这些贷款也处于非应计状态。
•非应计贷款-拖欠90天或更长时间且最终收取利息或本金的可能性已不大。由一至四户家庭住宅物业担保的房地产贷款不受这些非应计准则的约束。这些贷款在逾期 120 天后即处于非应计状态。（公司的大多数非应计贷款的风险等级都不合格。）


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（未经审计）
下表显示了截至2024年6月30日按风险类别划分的入账投资：
定期贷款
按发放年份和风险等级分列的摊销成本基础
（以千计）20242023202220212020优先的循环贷款摊销成本基础循环贷款转换为定期贷款摊销成本基础总计
2024年6月30日
商业、金融和农业
通过$15,962 $26,707 $34,785 $29,036 $28,822 $5,478 $60,528 $468 $201,786 
观看523 205 3,414 — 332 272 4,899 — 9,645 
不合标准586 361 3,587 — 13 — 318 100 4,965 
值得怀疑— 200 — 14 — — — — 214 
非应计贷款— 29 81 219 — — 159 — 488 
总计$17,071 $27,502 $41,867 $29,269 $29,167 $5,750 $65,904 $568 $217,098 
年初至今扣款总额— 31 — 88 2 51 1,716 — 1,888 
房地产建筑-住宅
通过$9,360 $24,245 $2,193 $625 $171 $— $— $— $36,594 
非应计贷款— 454 — — — — — — 454 
总计$9,360 $24,699 $2,193 $625 $171 $— $— $— $37,048 
年初至今扣款总额— — — — — — — — — 
房地产建筑-商业
通过$22,966 $13,552 $11,013 $4,086 $644 $722 $2,086 $— $55,069 
观看— 269 15 — — — 103 — 387 
非应计贷款— — — — — 59 — — 59 
总计$22,966 $13,821 $11,028 $4,086 $644 $781 $2,189 $— $55,515 
年初至今扣款总额— — — — — — — — — 
房地产抵押贷款-住宅
通过$16,252 $55,692 $121,170 $58,044 $45,455 $26,561 $45,134 $421 $368,729 
观看1,451 103 244 401 369 1,432 280 — 4,280 
不合标准68 17 — — — 91 — — 176 
非应计贷款— — 277 90 57 273 192 — 889 
总计$17,771 $55,812 $121,691 $58,535 $45,881 $28,357 $45,606 $421 $374,074 
年初至今扣款总额— — — — — 1 22 — 23 
房地产抵押贷款-商业
通过$16,427 $123,800 $231,085 $212,203 $78,877 $63,368 $19,339 $51 $745,150 
观看3,031 5,253 4,982 2,742 279 357 76 — 16,720 
特别提及25,981 — 5,811 — — — — 582 32,374 
不合标准47 710 210 1,155 — 279 — — 2,401 
非应计贷款— 1,136 — — — 169 — — 1,305 
总计$45,486 $130,899 $242,088 $216,100 $79,156 $64,173 $19,415 $633 $797,950 
年初至今扣款总额— — — 65 — 24 — — 89 
分期付款和其他消费者
通过$1,703 $4,788 $5,009 $1,838 $860 $2,527 $76 $7 $16,808 
非应计贷款— 2 9 — — — — — 11 
总计$1,703 $4,790 $5,018 $1,838 $860 $2,527 $76 $7 $16,819 
年初至今扣款总额— 3 7 3 — 117 — — 130 
总投资组合
通过$82,670 $248,784 $405,255 $305,832 $154,829 $98,656 $127,163 $947 $1,424,136 
观看5,005 5,830 8,655 3,143 980 2,061 5,358 — 31,032 
特别提及25,981 — 5,811 — — — — 582 32,374 
不合标准701 1,088 3,797 1,155 13 370 318 100 7,542 
值得怀疑— 200 — 14 — — — — 214 
非应计贷款— 1,621 367 309 57 501 351 — 3,206 
总计$114,357 $257,523 $423,885 $310,453 $155,879 $101,588 $133,190 $1,629 $1,498,504 
年初至今扣款总额$— $34 $7 $156 $2 $193 $1,738 $— $2,130 


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合并财务报表附注
（未经审计）

下表显示了截至2023年12月31日按风险类别划分的入账投资：
定期贷款
按发放年份和风险等级分列的摊销成本基础
（以千计）20232022202120202019优先的循环贷款摊销成本基础循环贷款转换为定期贷款摊销成本基础总计
2023 年 12 月 31 日
商业、金融和农业
通过$40,103 $43,082 $32,812 $30,965 $4,774 $5,022 $55,379 $213 $212,350 
观看1 2,505 32 586 3 282 2,502 — 5,911 
不合标准371 3,758 19 16 — — 323 1,299 5,786 
非应计贷款159 96 317 — 7 — 1,649 — 2,228 
总计$40,634 $49,441 $33,180 $31,567 $4,784 $5,304 $59,853 $1,512 $226,275 
年初至今扣款总额— 1 — — — 160 — — 161 
房地产建筑-住宅
通过$39,847 $17,259 $634 $175 $— $— $— $— $57,915 
非应计贷款432 — — — — — — — 432 
总计$40,279 $17,259 $634 $175 $— $— $— $— $58,347 
年初至今扣款总额— — — — — — — — — 
房地产建筑-商业
通过$49,041 $53,058 $24,371 $1,040 $31 $735 $187 $— $128,463 
观看934 17 — — — — 103 — 1,054 
不合标准710 — — — — — — — 710 
非应计贷款— — — — — 69 — — 69 
总计$50,685 $53,075 $24,371 $1,040 $31 $804 $290 $— $130,296 
年初至今扣款总额— — — — — — — — — 
房地产抵押贷款-住宅
通过$65,472 $121,430 $62,998 $47,884 $7,242 $19,193 $44,574 $202 $368,995 
观看179 251 411 293 71 1,310 23 — 2,538 
不合标准16 — — 129 — 126 — — 271 
非应计贷款— 23 93 135 — 246 90 — 587 
总计$65,667 $121,704 $63,502 $48,441 $7,313 $20,875 $44,687 $202 $372,391 
年初至今扣款总额— — — 75 — — 13 — 88 
房地产抵押贷款-商业
通过$99,081 $208,699 $204,789 $84,363 $27,085 $39,941 $16,059 $659 $680,676 
观看15,759 10,978 2,737 91 345 897 70 — 30,877 
不合标准— 215 15,944 — 45 289 — — 16,493 
非应计贷款1,817 54 712 212 83 — 100 — 2,978 
总计$116,657 $219,946 $224,182 $84,666 $27,558 $41,127 $16,229 $659 $731,024 
年初至今扣款总额— — — — — 32 — — 32 
分期付款和其他消费者
通过$7,430 $6,497 $2,720 $1,287 $987 $1,803 $90 $— $20,814 
总计$7,430 $6,497 $2,720 $1,287 $987 $1,803 $90 $— $20,814 
年初至今扣款总额84 23 7 — — 232 1 — 347 
总投资组合
通过$300,974 $450,025 $328,324 $165,714 $40,119 $66,694 $116,289 $1,074 $1,469,213 
观看16,873 13,751 3,180 970 419 2,489 2,698 — 40,380 
不合标准1,097 3,973 15,963 145 45 415 323 1,299 23,260 
非应计贷款2,408 173 1,122 347 90 315 1,839 — 6,294 
总计$321,352 $467,922 $348,589 $167,176 $40,673 $69,913 $121,149 $2,373 $1,539,147 
年初至今扣款总额$84 $24 $7 $75 $— $424 $14 $— $628 


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（未经审计）
拖欠和非应计贷款
贷款的拖欠状况根据票据的合同条款确定。一旦还款逾期30天或更长时间，贷款通常被归类为拖欠贷款。公司的政策是，当管理层认为利息或本金的最终可收取性已不可能时，停止计提任何贷款的利息收入。通常，当贷款逾期90天或更长时间时，贷款将处于非应计状态。但是，在将贷款置于非应计状态之前，管理层会考虑许多因素，包括贷款的拖欠状况、借款人的整体财务状况、管理层收款工作的进展以及标的抵押品的价值。如果对非应计贷款的可收性存有任何疑问，则随后收到的非应计贷款利息将计入本金；否则，此类收入按现金计为利息收入。管理层认为，如果借款人的财务状况表明可以及时收取利息和本金，并且借款人通过持续的还款期（通常为六个月）表现出根据票据条款付款的能力，则非应计贷款将恢复到应计状态。
下表显示了截至2024年6月30日和2023年12月31日按贷款类别分列的非应计贷款和逾期90天仍在应计贷款中的记录投资：
（以千计）无补贴的非应计利息不计入津贴的应计账户非应计总额已过期 90 天但仍在累计不良贷款总额
2024年6月30日
商业、金融和农业$— $702 $702 $— $702 
房地产建筑 − 住宅— 454 454 — 454 
房地产建筑 − 商业— 59 59 — 59 
房地产抵押贷款 − 住宅— 889 889 293 1,182 
房地产抵押贷款 − 商业— 1,305 1,305 709 2,014 
分期付款和其他消费者— 11 11 15 26 
总计$— $3,420 $3,420 $1,017 $4,437 
2023 年 12 月 31 日
商业、金融和农业$— $2,228 $2,228 $— $2,228 
房地产建筑 − 住宅— 432 432 —432 
房地产建筑 − 商业— 69 69 —69 
房地产抵押贷款 − 住宅— 587 587 115702 
房地产抵押贷款 − 商业2,368 610 2,978 —2,978 
分期付款和其他消费者— — — 4 4 
总计$2,368 $3,926 $6,294 $119 $6,413 
在截至2024年6月30日的三个月和六个月中，未确认非应计贷款的实质性利息收入。







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（未经审计）


下表提供了公司截至2024年6月30日和2023年12月31日的逾期贷款和非应计贷款的账龄信息。
（以千计）当前到期日或逾期 30 天以内逾期 30-89 天已过期 90 天但仍在累计非应计总计
2024年6月30日
商业、金融和农业$215,363 $1,033 $— $702 $217,098 
房地产建筑 − 住宅36,594 — — 454 37,048 
房地产建筑 − 商业55,456 — — 59 55,515 
房地产抵押贷款 − 住宅371,233 1,659 293 889 374,074 
房地产抵押贷款 − 商业795,857 79 709 1,305 797,950 
分期付款和其他消费者16,595 198 15 11 16,819 
总计$1,491,098 $2,969 $1,017 $3,420 $1,498,504 
2023 年 12 月 31 日
商业、金融和农业$223,845 $202 $— $2,228 $226,275 
房地产建筑 − 住宅57,568 347 — 432 58,347 
房地产建筑 − 商业130,227 — — 69 130,296 
房地产抵押贷款 − 住宅368,956 2,733 115 587 372,391 
房地产抵押贷款 − 商业728,029 17 — 2,978 731,024 
分期付款和其他消费者20,607 203 4 — 20,814 
总计$1,529,232 $3,502 $119 $6,294 $1,539,147 
为遇到财务困难的借款人修改贷款
在正常业务过程中，公司可以与借款人一起修改贷款。对这些修改进行分析，以确定该修改是否被视为优惠的、长期的，是针对遇到财务困难的借款人做出的。公司的修改通常包括利率调整、本金削减以及摊销和到期日延长。如果确定向遇到财务困难的借款人进行贷款修改，则该贷款将被视为依赖抵押品，并作为信贷损失备抵金的一部分进行评估，如本附注信贷损失补贴部分所述。

在截至2024年6月30日的三个月和六个月中，该公司做到了 不 修改向遇到财务困难的借款人提供的任何贷款。公司持续监控贷款还款情况，以确定贷款是否被视为拖欠还款。确定还款违约包括分析每位客户的经济状况及其在贷款期限内产生正现金流的能力。
待售贷款
公司将某些长期固定利率个人房地产贷款指定为待售贷款。根据公允价值期权选择，这些贷款最初按公允价值计量，随后的公允价值变化在抵押贷款银行收入中确认。这些贷款主要出售给房地美、房利美、PennyMac和其他各种二级市场投资者。截至2024年6月30日，这些贷款的账面金额为美元1.4 百万美元对比3.9 截至 2023 年 12 月 31 日，百万美元。
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（未经审计）
(3) 在结算贷款时获得的其他房地产和其他资产
6月30日十二月三十一日
（以千计）20242023
商用$98 $— 
房地产建筑-商业2,549 7,668 
房地产抵押贷款-住宅—20
房地产抵押贷款-商业2,722—
收回的资产— 6 
总计$5,369 $7,694 
减去其他自有房地产的估值补贴(1,744)(5,950)
拥有和收回的其他不动产资产总额$3,625 $1,744 
在所述期间，自有和收回的其他不动产净账面金额的变化如下：
截至6月30日的三个月截至6月30日的六个月
（以千计）2024202320242023
期初余额$7,887$10,911$7,694$11,459
扣除（扣款）后的增加额2,730442,94944
销售收益(1,488)(70)(1,548)(627)
自有其他不动产的估值补贴扣除额，净额(3,820)—(3,820)—
销售净收益60399448
拥有的其他房地产总数5,36910,924$5,369$10,924
减去其他自有房地产的估值补贴(1,744)(4,495)(1,744)(4,495)
期末余额$3,625$6,429$3,625$6,429
截至 2024 年 6 月 30 日，有 $0.1 在取消赎回权的过程中，住宅房地产担保的消费者抵押贷款为百万美元0.01 截至 2023 年 12 月 31 日，百万美元。
在所述期间，自有其他不动产的估值补贴的活动如下：
截至6月30日的三个月截至6月30日的六个月
（以千计）2024202320242023
期初余额$5,950$2,664$5,950$2,664
为拥有的其他不动产提供估值补贴的准备金
(386)1,831(386)1,831
扣款(3,820)—(3,820)—
期末余额$1,744$4,495$1,744$4,495
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（未经审计）
(4) 投资证券
截至2024年6月30日和2023年12月31日，归类为可供出售的债务证券的摊销成本和公允价值如下：
未实现总额
（以千计）摊销成本总额收益损失公允价值
2024年6月30日
美国政府和联邦机构的义务$409 $— $(15)$394 
美国政府资助的企业13,030—(303)12,727
各州和政治分支机构的义务125,94319(23,137)102,825
抵押贷款支持证券63,12635(6,519)56,642
其他债务证券 (a)12,54516(1,036)11,525
银行发行的信托优先证券 (a)1,486—(274)1,212
可供出售证券总数$216,539 $70 $(31,284)$185,325 
2023 年 12 月 31 日
美国财政部$1,977 $1 $— $1,978 
美国政府和联邦机构的义务446—(19)427
美国政府资助的企业22,04216(236)21,822
各州和政治分支机构的义务126,39655(19,566)106,885
抵押贷款支持证券51,73627(6,123)45,640
其他债务证券 (a)11,82522(1,026)10,821
银行发行的信托优先证券 (a)1,486—(317)1,169
可供出售证券总数$215,908 $121 $(27,287)$188,742 
(a) 某些混合票据具有通常与债务相关的特征。
该公司的投资证券被归类为可供出售。机构债券和票据、由小型企业管理局担保的贷款证书、住宅和商业机构抵押贷款支持证券以及机构抵押抵押贷款债务包括由美国政府机构全国抵押贷款协会以及联邦全国抵押贷款协会、联邦住房贷款抵押公司和FHLB（美国政府赞助的企业）发行的证券。
账面价值总计约为美元的债务证券91.6 百万和美元89.2 截至2024年6月30日和2023年12月31日，分别认捐了100万英镑，用于保障公共资金、根据回购协议出售的证券以及法律要求或允许的其他用途。
有 不 截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月内出售可供出售证券的收益。在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月中，股权证券确认的所有收益和亏损均未实现。
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（未经审计）
截至2024年6月30日，按合同到期日分类为可供出售的债务证券的摊销成本和公允价值如下所示。投资的应计利息总额为 $1.5 百万和美元1.4 截至2024年6月30日和2023年12月31日分别为百万美元，并包含在公司合并资产负债表的应计应收利息中。应计利息总额不包括在下文列出的投资的摊销成本基础中。此外，公司选择不计量应计应收利息的信贷损失备抵金。 预期到期日可能与合同到期日不同，因为借款人有权要求或预付债务，有或没有预付罚款。
（以千计）摊销成本公允价值
在一年或更短的时间内到期$2,056 $2,036 
一年到五年后到期16,43916,134
五年到十年后到期27,29424,225
十年后到期107,62486,288
总计$153,413 $128,683 
抵押贷款支持证券63,12656,642
可供出售证券总数$216,539 $185,325 
其他投资证券
其他投资证券包括公允价值易于确定的股票证券和其他不易确定的公允价值的投资证券。 这些组织的成员需要投资FHLB股票和中西部独立银行家银行（“MIB”）股票，因为这些股票的公允价值不容易确定。
（以千计）2024年6月30日2023 年 12 月 31 日
其他证券：
FHLB 股票$5,620$6,071
MiB 股票151151
公允价值易于确定的股权证券6378
其他投资证券总额$5,834$6,300
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（未经审计）
截至2024年6月30日和2023年12月31日，按投资类别和个别证券处于持续未实现亏损状态的时间长短汇总的债务证券未实现亏损总额和相关证券的公允价值如下：
少于 12 个月12 个月或更长时间
（以千计）公允价值未实现的损失 公允价值未实现的亏损公允价值总额未实现亏损总额
2024年6月30日
美国政府和联邦机构的义务$— $— $394 $(15)$394 $(15)
美国政府资助的企业10,968 (62)1,759 (241)12,727 (303)
各州和政治分支机构的义务1,739 (171)100,076 (22,966)101,815 (23,137)
抵押贷款支持证券10,806 (39)38,975 (6,480)49,781 (6,519)
其他债务证券698 (22)8,810 (1,014)9,508 (1,036)
银行发行的信托优先证券— — 1,212 (274)1,212 (274)
总计$24,211 $(294)$151,226 $(30,990)$175,437 $(31,284)
（以千计）
2023 年 12 月 31 日
美国财政部$997 $— $— $— $997 $— 
美国政府和联邦机构的义务— — 427 (19)427 (19)
美国政府资助的企业11,995 (8)1,772 (228)13,767 (236)
各州和政治分支机构的义务1,501 (158)103,283 (19,408)104,784 (19,566)
抵押贷款支持证券2,935 (40)39,793 (6,083)42,728 (6,123)
其他债务证券— — 8,799 (1,026)8,799 (1,026)
银行发行的信托优先证券— — 1,169 (317)1,169 (317)
总计$17,428 $(206)$155,243 $(27,081)$172,671 $(27,287)
可供出售的总投资组合包括大约 389 2024年6月30日的证券。该投资组合包括 376 总公允价值为美元的证券175.4 截至2024年6月30日，数百万人处于亏损状态。被认定为暂时减值且处于亏损状态12个月或更长时间的证券总额为美元151.2 截至2024年6月30日，按公允价值计算为百万美元。这美元31.3 截至2024年6月30日，累计其他综合亏损中包含的未实现亏损总额为百万美元，是由利率波动造成的。
可供出售的总投资组合包括大约 385 2023年12月31日的证券。该投资组合包括 370 总公允价值为美元的证券172.7 截至2023年12月31日，数百万人处于亏损状态。被认定为暂时减值且处于亏损状态12个月或更长时间的证券总额为美元155.2 截至2023年12月31日，按公允价值计算为百万美元。这美元27.3 截至2023年12月31日，累计其他综合亏损中包含的未实现亏损总额为百万美元，是由利率波动造成的。
公允价值的下降归因于利率的变化，而不是信贷质量的变化。在这些投资的信贷质量没有变化的情况下，预计所有债务证券的公允价值将在其到期日或重新定价日临近时恢复，如果此类投资的市场收益率下降。此外，公司无意在复苏期间出售这些投资，而且公司被要求出售此类投资证券的可能性不大。
(5) 无形资产
抵押贷款服务权
2024年1月31日，公司出售了其抵押贷款还本付息权投资组合以及2024年4月30日移交给新服务商的所有服务贷款。向二级市场出售贷款的服务组合余额约为美元220.7 截至 2023 年 12 月 31 日的百万美元和美元231.1 截至 2023 年 6 月 30 日，为百万美元。抵押贷款服务费，按房地产服务费列报，净额，出售贷款的收入为美元0.04百万和美元0.1在结束的三个月和六个月中，为百万美元
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（未经审计）
分别为 2024 年 6 月 30 日，相比之下0.2百万和美元0.3在截至2023年6月30日的三个月和六个月中，分别为百万美元。
下表显示了所示时期内抵押贷款服务权（MSR）的变化。
截至6月30日的六个月
（以千计）20242023
期初余额$1,738$2,899
原始抵押贷款还款权—30
销售收益(1,589)— 
公允价值的变化：
由于模型输入和假设的变化 (1)—101 
公允价值的其他变动 (2)(149)(128)
公允价值变动总额(149)(27)
期末余额$—$2,902
(1) 估值模型中使用的房地产服务费净额中报告的估值投入或假设变动所产生的公允价值变化反映了主要由于利率变动而导致的贴现率和预付款速度假设的变化。
（2）房地产服务费中报告的公允价值的其他变动净额反映了因客户付款和时间推移而产生的变化。
公允价值的变动总额在公司合并损益表中以非利息收入列报的房地产服务费净额。在 2023 年第四季度，公司确认了 $1.1 在接受出售公司服务投资组合的意向书后，减记了百万抵押贷款的MSR估值，该意向书于2024年第一季度关闭。在2023年第四季度之前，第三方专家对估值假设进行了审查。 在估算所述期间/截至2023年6月30日的公司MSR的公允价值时使用了以下关键数据和假设：
截至6月30日的六个月
20242023
加权平均固定预付款率不是6.74 %
加权平均票据利率不是3.47 %
加权平均折扣率不是11.00 %
加权平均预期寿命（以年为单位）不是7.12

(6) 存款
下表列出了余额达到或超过联邦存款保险公司（“FDIC”）25万美元保险限额的定期存款和所述期间经纪存款的总金额。
（总金额以千计）2024年6月30日2023 年 12 月 31 日
余额大于 250,000 美元的定期存款$101,025 $108,147 
经纪存款$30,379 $161 

(7) 租约
该公司的租约主要包括办公空间和银行分行，剩余的租赁条款通常为 1 到 10 年份。截至2024年6月30日，经营使用权（ROU）资产和负债均为美元1.1 百万。截至2024年6月30日，这些运营租赁的加权平均剩余租赁期约为 4.7 年，用于衡量租赁负债的加权平均贴现率约为 4.0%.
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（未经审计）
以公司为承租人的经营租赁记作经营租赁 ROU 资产和经营租赁负债。目前，该公司没有任何融资租赁。ROU资产包含在房舍和设备中，在合并资产负债表中净额。
经营租赁ROU资产代表公司在租赁期内使用标的资产的权利，经营租赁负债代表公司支付租赁产生的租赁款项的义务。ROU资产和经营租赁负债在租赁开始时根据剩余租赁付款的现值进行确认，贴现率代表公司在租赁开始之日的增量借款利率。
运营租赁成本由ROU资产的摊销和经营租赁负债的隐性利息组成，在租赁期内按直线方式确认，并记入合并收益表中的净占用费用。经营租赁成本为 $0.06百万和美元0.1截至2024年6月30日的三个月和六个月中分别为百万美元，而这一数字为美元0.1百万和美元0.2在截至2023年6月30日的三个月和六个月中，分别为百万美元。
新租赁协议的租赁和非租赁部分分别入账。租赁部分包括租金、房地产税和保险费用等固定付款，非租赁部分包括公共区域维护成本。初始期限为12个月或更短的租赁不记录在资产负债表上；公司在租赁期限内按直线方式确认这些租赁的租赁费用。这些租赁的运营租赁费用为 $0.02百万和美元0.04截至2024年6月30日的三个月和六个月中分别为百万美元，而这一数字为美元0.03百万和美元0.06截至2023年6月30日的三个月和六个月分别为百万美元。
下表汇总了剩余运营租赁负债的到期日：
租金到期日：经营租赁
（以千计）
2024 年（不包括截至 2024 年 6 月 30 日的 6 个月）
$127
2025257
2026259
2027262
2028265
此后44
租赁付款总额$1,214 
减去估算的利息(104)
报告的租赁负债总额$1,110
(8) 所得税
合并财务报表中报告的所得税占所得税前收益的百分比为 18.2% 和 18.0截至2024年6月30日的三个月和六个月的百分比分别为 17.2% 和 17.6截至2023年6月30日的三个月和六个月分别为百分比。截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月中，每个月的有效税率均低于21％的美国联邦法定税率，这主要是由于免税收入。
递延所得税资产的最终变现取决于在这些临时差额可以扣除的时期内产生相应性质的未来应纳税所得额。管理层在进行评估时会考虑递延所得税负债的预定撤销、预计的未来应纳税所得额和税收筹划举措。管理层认为，公司很可能会实现其递延所得税资产的收益，因此，截至2024年6月30日，公司尚未为其递延所得税资产设定估值补贴。管理层根据历史应纳税所得额水平以及对递延所得税资产可扣除期内具有适当性质的未来应纳税所得额的预测得出这一结论。
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（未经审计）
公司遵循ASC主题740 “所得税”，该主题涉及不确定税收状况的会计问题。 在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月中，公司没有任何不确定的税收条款，也没有记录任何相关的纳税义务。
(9) 股东权益和累计其他综合收益（亏损）
累计其他综合（亏损）收益
下表汇总了截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月中公司累计其他综合收益（亏损）组成部分的变化：
截至2024年6月30日的六个月
（以千计）证券未实现收益（亏损）(1)未确认的净养老金和退休后成本 (2)累计其他综合收益（亏损）
期初余额$(21,461)$7,699 $(13,762)
重新分类前的其他综合损失(4,048)(345)(4,393)
从累计其他综合收益（亏损）中重新分类的金额
— — — 
本期税前其他综合亏损(4,048)(345)(4,393)
所得税优惠850 72 922 
本期其他综合亏损，扣除税款(3,198)(273)(3,471)
期末余额$(24,659)$7,426 $(17,233)
截至2023年6月30日的六个月
（以千计）证券未实现收益（亏损）(1)未确认的净养老金和退休后成本 (2)累计其他综合收益（亏损）
期初余额$(36,657)$4,943 $(31,714)
重新分类前的其他综合收益（亏损）
1,743 (320)1,423 
从累计其他综合损失中重新归类的金额— — — 
本期税前其他综合收益（亏损）
1,743 (320)1,423 
所得税（费用）补助
(366)67 (299)
本期其他综合收益（亏损），扣除税款
1,377 (253)1,124 
期末余额$(35,280)$4,690 $(30,590)
(1) 从累计其他综合收益（亏损）中重新分类的税前金额包含在合并收益表中净额的投资证券收益（亏损）中。
(2) 从累计其他综合收益（亏损）中重新分类的税前金额包含在定期净养老金成本的计算中。

(10) 基于股份的薪酬
基于股权的薪酬计划
在2023年6月6日举行的2023年年度股东大会上，公司股东批准了Hawthorn Bancshares, Inc.股权激励计划（“股权计划”），该计划先前已获得公司董事会的批准。股权计划的目的是允许公司及其子公司的合格参与者收购或增加公司增长和业绩中的专有和既得权益。股权计划还旨在帮助公司吸引和留住选定的服务提供商，为他们提供参与公司成功和盈利的机会。股票计划的条款规定授予股票期权、股票增值权、限制性股票、限制性股票单位、绩效股票、其他股票奖励和现金奖励。在进行某些调整的前提下，根据股权计划下的奖励可以交割的公司普通股的最大数量为 203,000 股份。股权计划下的合格参与者
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（未经审计）
包括公司或其子公司的所有员工、非雇员董事和顾问。股权计划目前由董事会薪酬委员会管理
薪酬委员会通过了一种形式的限制性股票单位奖励协议（基于服务的归属）。公司发行限制性股票单位（“RSU”），为主要高管、员工和非雇员董事提供额外激励。奖励由薪酬委员会决定。基于服务的RSU归属，普通股在授予之日起的第一周年、第二周年和第三周年等额分期发行。
下表汇总了截至2024年6月30日的六个月中公司限制性股票单位的状况：
RSU
（以千计，每股金额除外）数量加权平均授予日期每股公允价值
2024 年 1 月 1 日未归属18,277 $20.63 
已授予11,151 20.18 
既得(4,092)19.80 
被没收— — 
2024 年 6 月 30 日尚未归属25,336 $20.20 
RSU单位的公允价值是根据授予之日的公司股票价格确定的。在截至2024年6月30日的三个月和六个月中，这些限制性股票单位确认的基于股份的薪酬支出总额为美元0.04 百万和美元0.1 分别为百万。 没有 截至2023年6月30日的三个月和六个月中确认了基于股份的薪酬支出。没收将在发生时予以确认。
截至 2024 年 6 月 30 日，有 $0.5 与限制性股票单位相关的未确认薪酬支出总额为百万美元，预计将在加权平均期限内予以确认 2.5 年份。

(11) 员工福利计划
员工福利
下表汇总了所示时期内计入运营费用的员工福利。
截至6月30日的三个月截至6月30日的六个月
（以千计）20242023 20242023
工资税$384$387$827$854
医疗计划408427836894
401 (k) 匹配和利润共享295221620511
定期养老金成本245247528531
其他—8119
雇员福利总额$1,332$1,290$2,812$2,809
公司的利润分享计划包括相应的401（k）部分，其中公司与第一部分相匹配 3符合条件的员工缴款的百分比。公司每年为全权部分缴款，金额最高为 6所有参与者在所得税前以及利润分享和养老金计划缴款前的收入百分比，仅限于所示每个期限内用于联邦所得税的最大免除额。此外，员工能够缴纳额外的延税缴款。
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（未经审计）
其他计划
2018 年 11 月 7 日，公司董事会通过了一项补充高管退休计划 (SERP)，该计划自 2018 年 1 月 1 日起生效。SERP为满足特定资格要求的精选员工提供退休、终止雇用或死亡时的某些福利。
与SERP相关的应计负债为美元1.8 截至2024年6月30日，百万美元，截至2024年6月30日的三个月和六个月的支出为美元0.02 百万和美元0.05 分别为百万美元0.01 百万和美元0.02 在截至2023年6月30日的三个月和六个月中分别获得百万美元，并在规定的服务期内予以确认。
养老金
公司为所有全职和符合条件的员工提供非缴费型固定福利养老金计划。从2018年1月1日起，对于所有公布的回顾期，公司采用了亚利桑那州立大学2017-07年的指导方针，即改善净定期养老金成本和净定期退休后福利成本的列报。根据该指导，在与薪金和福利相同的损益表细列项目中，只有净定期福利成本的服务成本部分列报，其余部分列为其他非利息支出。雇主必须在其资产负债表中将固定福利计划的资金状况确认为资产或负债，并在变更发生变化的当年通过综合收入确认该资助状况的变化。根据公司的固定福利养老金计划的融资政策，必要时向信托缴款，以在合理的时间内提供当前服务以及任何资金不足的应计精算负债。如果这些要求完全由信托中的资产支付，则可能不会在特定年份进行捐款。
自2017年7月1日起，公司修订了养老金计划，实施 “软冻结”，这样，公司在2017年9月30日之后雇用（或前雇员再雇用）的任何个人，无论该个人是否是或曾经是该计划的既得成员，都没有资格成为活跃会员，并有权根据该计划获得任何福利。
净养老金成本（收入）和累计其他综合收益（亏损）中确认的其他金额的组成部分
以下项目是所示期间的净养老金成本（收入）的组成部分：
截至6月30日的三个月截至6月30日的六个月
（以千计）2024202320242023
服务成本-年内获得的福利$218 $219 $474 $473 
预计福利债务的利息成本 (a)366 349 738 714 
计划资产的预期回报率 (a)(589)(544)(1,179)(1,089)
预期的管理费用27 28 54 58 
未确认净收益的摊销 (a)(186)(178)(345)(320)
定期养老金净收入$(164)$(126)$(258)$(164)
(a)除服务成本和预期管理费用外，定期净养老金成本（收入）的组成部分包含在其他非利息收入中。
定期净养老金福利成本（收入）包括基于假定贴现率的利息成本、基于精算推导出的市场相关价值的计划资产预期回报率以及净精算（收益）损失的摊销。定期退休后福利净成本包括服务成本、基于假定贴现率的利息成本以及先前服务抵免额和净精算收益的摊销。每年预期业绩与实际业绩之间的差异包含在精算损益净额中，该金额在其他综合（亏损）收益中确认。超过10％走廊的精算净收益或亏损将在养老金计划活跃参与者的平均剩余服务期内分摊为净定期福利成本。先前的服务抵免将在平均剩余服务期内摊销，以获得完全资格，使预计获得福利的参与员工有资格获得福利。目前，没有可摊销的先前服务成本或净过渡（资产）/债务。
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（未经审计）
(12) 每股收益
每股基本收益的计算方法是将股东的可用收入除以该期间已发行股票的加权平均数。摊薄后的每股收益使该期间所有已发行的摊薄潜在股票生效。
以下是用于计算普通股基本收益和摊薄后每股收益的组成部分摘要，所有股票分红均已重报：
截至6月30日的三个月截至6月30日的六个月
（千美元，每股数据除外）2024202320242023
每股基本收益和摊薄收益：
股东可获得的净收入$4,629$2,549$9,085$5,820
基本加权平均已发行股票6,995,9567,039,3237,014,0637,039,323
摊薄型股权奖励的影响————
摊薄后的加权平均已发行股票6,995,9567,039,3237,014,0637,039,323
每股基本收益$0.66$0.36$1.29$0.83
摊薄后的每股收益$0.66$0.36$1.29$0.83
限制性股票单位的稀释效应反映在摊薄后的每股收益中，除非采用库存股法产生反稀释影响。
回购计划
根据公司的2019年回购计划，管理层有权自行决定要回购的股票的数量和定价以及任何此类回购的时机。公司回购了 51,692 2024年前六个月回购计划下的普通股，平均成本为美元19.46 每股总计 $1.0百万。截至2024年6月30日，美元4.0根据该计划，仍有100万美元可供股票回购。
(13) 公允价值测量
公允价值是指在计量之日，在市场参与者之间的有序交易中，出售资产或为在其主要市场或最有利市场转移负债而支付的预期金额。
根据资产或负债的性质，公司使用各种估值方法和假设来估算公允价值。根据美国公认会计原则，公允价值的衡量采用的层次结构旨在最大限度地利用可观测的投入并最大限度地减少不可观察投入的使用。该层次结构使用三个级别的输入来衡量资产和负债的公允价值，如下所示。
公允价值层次结构如下：
级别 1 — 投入是活跃市场中相同资产或负债的未经调整的报价。活跃市场中的报价提供了最可靠的公允价值证据，可用来衡量公允价值。具有合同约束力的销售价格也为公允价值提供了可靠的证据。
第 2 级 — 第 1 级中包含的除报价之外的其他可直接或间接观察到的资产或负债的投入。其中可能包括活跃市场中类似资产和负债的报价，例如按常用报价间隔可观察到的利率和收益率曲线。
第 3 级 — 投入是资产或负债不可观察的投入，对公允价值具有重要意义。这些可以根据公司的最佳信息和假设进行内部制定，供市场参与者考虑。
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（未经审计）
根据公允价值会计指南，公司在合并财务报表中定期或非经常性地以公允价值衡量、记录和报告各种类型的资产和负债。非经常性按公允价值计量的非金融资产将包括丧失抵押品赎回权的房地产、长期资产和核心存款无形资产，当情况或其他事件表明可能发生减值时，将对这些资产进行审查。
定期按公允价值计量的资产和负债的估值方法
以下是对公司用于定期按公允价值记账的资产和负债的估值方法的描述：
可供出售的证券
公司投资证券的公允价值衡量标准由第三方定价服务机构确定，该服务会考虑可观察到的数据，这些数据可能包括交易商报价、市场利差、现金流、美国国债收益率曲线、实时交易水平、交易执行数据、市场共识预付款速度、信用信息以及债券的条款和条件等。为了合理起见，公允价值衡量标准每季度都要接受管理层的独立验证，并接受其他定价来源的独立验证。
其他投资证券
其他投资证券包括公允价值易于确定的股票证券和其他不易确定的公允价值的投资证券。这些组织的成员需要对公允价值不容易确定的FHLB股票和MiB股票进行投资。未活跃交易的股票证券被归类为第二级。
公允价值易于确定的股票证券按公允价值入账，公允价值的变化反映在收益中。不容易确定的公允价值的股票证券按成本记账，并定期进行减值评估。公司使用一级投入对活跃市场交易的股票证券进行估值。
待售贷款
远期销售协议贷款中承诺的公允价值是衡量之日可以在主要市场上出售的价格，因此公司将这些贷款归类为二级贷款。
衍生资产和负债
衍生资产和负债包括利率锁定承诺（IRLC）和远期出售承诺。IRLC和远期销售承诺的公允价值是使用易于观察的市场数据确定的，例如利率、价格、波动率因素和与客户信贷相关的调整。对于IRLC而言，公允价值取决于预期的贷款融资概率（提现率），这被认为是一个不可观察的因素。影响提取利率的因素包括发放渠道、当前市场抵押贷款利率与IRLC中纳入的利率对比、抵押贷款的目的、基础申请和承保程序的完成阶段以及IRLC到期前的剩余时间。该公司将IRLC归类为三级，这是由于无法观察到的拉通率输入。
抵押贷款服务权 (MSR)
该公司于2024年1月31日出售了其服务组合。在前几个时期，MSR的公允价值基于估计的未来现金流的贴现价值，其中使用了合同现金流、服务费率、固定预付款率、服务成本和贴现率因素。因此，公允价值是根据估值模型估算的，该模型计算了估计的未来净服务收入的现值。该模型包含市场参与者在估算未来净服务收入时使用的假设，包括对预付款速度、市场贴现率、服务成本、浮动收益率和其他辅助收入的估计，包括
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（未经审计）
滞纳金。估值模型估计的未来净服务收入的现值。该公司将其MSR归类为3级。
公允价值测量
（以千计）公允价值相同资产在活跃市场上的报价（级别 1）其他可观测输入（级别 2）不可观测的重要输入（级别 3）
2024年6月30日
资产：
美国政府和联邦机构的义务$394 $— $394 $— 
美国政府资助的企业12,727—12,727—
各州和政治分支机构的义务102,825—102,825—
抵押贷款支持证券56,642—56,642—
其他债务证券11,525—11,525—
银行发行的信托优先证券1,212—1,212—
股权证券6363——
利率锁定承诺11——11
远期销售承诺1—1—
持有待售贷款1,368—1,368—
总计$186,768 $63 $186,694 $11 
负债：
利率锁定承诺$1 $— $— $1 
远期销售承诺5 — 5 — 
总计$6 $— $5 $1 
2023 年 12 月 31 日
资产：
美国财政部$1,978 $1,978 $— $— 
美国政府和联邦机构的义务427—427—
美国政府资助的企业21,822—21,822—
各州和政治分支机构的义务106,885—106,885—
抵押贷款支持证券45,640—45,640—
其他债务证券10,821—10,821—
银行发行的信托优先证券1,169—1,169—
股权证券7878——
利率锁定承诺43——43
持有待售贷款3,884—3,884—
抵押贷款服务权1,738——1,738
总计$194,485 $2,056 $190,648 $1,781 
负债：
利率锁定承诺$2 $— $— $2 
远期销售承诺41 — 41 — 
总计$43 $— $41 $2 
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（未经审计）
定期按公允价值计量的第三级资产和负债的变化汇总如下：
使用重要不可观察的输入进行公允价值测量（级别 3）
抵押贷款服务权利率锁定承诺
截至6月30日的六个月
（以千计）2024202320242023
期初余额$1,738$2,899$41$2
总收益或（亏损）（已实现/未实现）：
包含在收入中(149)(27)(11)(18)
包含在其他综合收益中————
购买————
销售(1,589)—(76)(110)
问题— 3056141
期末余额$—$2,902$10$15
非经常性按公允价值计量的资产和负债的估值方法
以下是公司对按非经常性公允价值记账的资产和负债的估值方法的描述：
抵押品依赖减值贷款
尽管整体贷款组合不按公允价值记账，但公司会根据公允价值衡量标准定期记录对贷款账面价值的非经常性调整，以部分扣除这些贷款中无法收回的部分。在确定信贷损失备抵额时，非经常性调整还包括抵押品依赖贷款的某些减值金额。此类金额通常基于支持贷款的标的抵押品的公允价值。在确定房地产抵押品的价值时，公司依赖于对房地产价值的外部和内部评估，具体取决于房地产抵押品的规模和复杂性。公司聘用经过培训的员工，他们可以进行内部评估，还可以审查第三方评估报告的合理性。就非房地产抵押品而言，依赖各种来源，包括外部价值估计和基于内部专家经验和专业知识的判断。高级贷款委员会定期审查所有贷款抵押品的价值。由于这些输入中有许多是不可观测的，因此测量值被归类为级别 3。截至2024年6月30日，该公司确定了美元1.6 百万笔抵押依赖贷款，需要一美元0.6 百万美元信贷损失专项准备金。与这些贷款有关, 有 $1.9 在截至2024年6月30日的三个月和六个月中，每个月都记录了100万美元的扣款。截至2023年6月30日，该公司确定了美元2.9 百万笔抵押依赖贷款，需要一美元0.03 百万美元信贷损失专项准备金。与这些贷款有关, 有 $0.02百万和美元0.03在截至2023年6月30日的三个月和六个月中，分别记录了100万美元的扣款。
其他房地产和止赎资产
其他自有房地产（OREO）和丧失抵押品赎回权的资产包括通过止赎收回的贷款抵押品。该抵押品由商业和住宅房地产以及其他非房地产组成，包括汽车、人造房屋和建筑设备。取消抵押品赎回权后，这些资产最初按抵押品的公允价值减去估计的销售成本进行记账。公允价值在记录时通常基于经批准的、经国家认证的独立评估师的评估。与减值贷款一样，奥利奥的评估可能会根据公司的历史知识、评估之后的市场状况变化或其他可用信息进行折扣。在持有期内，估值会定期更新，资产可能会减记以反映新的成本基础。由于这些输入中有许多是不可观测的，因此测量值被归类为级别 3。
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（未经审计）
使用公允价值测量
（以千计）公允价值总额相同资产在活跃市场上的报价（级别 1）其他可观测输入（级别 2）不可观测的重要输入（级别 3）
截至6月30日的三个月，总收益（亏损）*
截至6月30日的六个月，总收益（亏损）*
2024年6月30日
资产：
抵押品依赖减值贷款：
商业、金融和农业$13 ——$13 $(1,835)$(1,835)
房地产建筑 − 住宅260——260— — 
房地产抵押贷款-住宅— — — — (22)(22)
房地产抵押贷款-商业740 — — 740 (66)(89)
总计$1,013 $— $— $1,013 $(1,923)$(1,946)
其他房地产和收回的资产$3,625 $— $— $3,625 $446 $480 
2023年6月30日
资产：
抵押品依赖减值贷款：
商业、金融和农业$50 $— $— $50 $— $— 
房地产抵押贷款-住宅120 — — 120 — — 
房地产抵押贷款-商业2,660 — — 2,660 (20)(25)
总计$2830 $— $— $2830 $(20)$(25)
其他房地产和收回的资产$6,429 $— $— $6,429 $(1,792)$(1,783)
*其他房地产和止赎资产报告的总收益（亏损）包括扣款、估值减记和报告期内的净亏损。
(14) 金融工具的公允价值
使用以下方法和假设来估算可以估算此类价值的每类金融工具的公允价值：
贷款
公允价值是对具有相似财务特征的投资组合进行估算的。贷款按类型分类，例如商业、房地产和消费者。每种贷款类别进一步细分为固定利率和浮动利率类别。贷款的公允价值或退出价格是通过贴现现金流的未来价值估算的，使用类似类型贷款产品的可比市场利率，并根据市场因素进行调整。所使用的贴现率是使用类似类型贷款产品的可比市场利率估算的，以适应此类工具的信用风险、管理费用和可选性。
银行出售的联邦资金、现金和到期资金
出售的短期联邦基金、银行的计息存款以及银行的现金和到期的账面金额接近公允价值。出售的归类为短期的联邦基金通常在90天或更短的时间内到期。
其他银行的存款证
存款证是公司向其他金融机构进行的其他投资，按成本结算；等于公允价值。
现金退保价值-人寿保险
银行拥有的人寿保险的公允价值接近账面金额。清算这些投资后，公司将获得现金退还价值；等于账面金额。
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（未经审计）
应收和应付利息
对于应收和应付利息，账面金额是公允价值的合理估计，因为这些金融工具的到期日很短。
存款
未注明到期日的存款（例如非计息活期存款、NOW账户、储蓄和货币市场）的公允价值等于按需应付金额。定期存款的公允价值基于合同现金流的贴现价值。贴现率是使用目前为类似剩余期限的存款提供的利率估算的。
根据回购协议购买的联邦基金和出售的证券
对于根据回购协议购买的联邦基金和出售的证券，账面金额是公允价值的合理估计，例如此类工具在短时间内重新定价。
次级票据和其他借款
次级票据和其他借款的公允价值基于合同现金流的贴现价值。贴现率是使用目前为剩余期限相似的其他借款提供的利率估算的。
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（未经审计）
截至2024年6月30日和2023年12月31日，公司金融工具的账面金额和公允价值摘要如下：
2024年6月30日
公允价值测量
2024年6月30日相同资产在活跃市场上的报价其他可观察的输入不可观测的净重要输入
（以千计）账面金额公允价值（第 1 级）（第 2 级）（第 3 级）
资产：
现金和银行应付款$16,754 $16,754 $16,754 $— $— 
出售的联邦基金和隔夜计息存款59,08859,08859,088——
其他银行的存款证1,0001,0001,000——
可供出售证券185,325185,3250185,325—
其他投资证券5,8345,834635,771—
贷款，净额1,476,5241,383,371——1,383,371
持有待售贷款1,3681,368—1,368—
现金退保价值-人寿保险38,10938,109—38,109—
利率锁定承诺1111——11
远期销售承诺11—1—
应计应收利息7,9817,9817,981——
负债：
存款：
非计息需求$401,618 $401,618 $401,618 $— $— 
储蓄、利息支票和货币市场804,183804,183804,183——
定期存款344,449342,279——342,279
FHLB 预付款和其他借款
99,10099,10010099,000—
次级票据49,48640,365—40,365—
利率锁定承诺11——1
远期销售承诺55—5—
应计应付利息2,1132,1132,113——
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合并财务报表附注
（未经审计）
2023 年 12 月 31 日
公允价值测量
2023 年 12 月 31 日相同资产在活跃市场上的报价其他可观察的输入不可观测的净重要输入
（以千计）账面金额公允价值（等级 1）（第 2 级）（第 3 级）
资产：
现金和银行应付款$15,675 $15,675 $15,675 $— $— 
出售的联邦基金和隔夜计息存款77,775 77,775 77,775 — — 
可供出售证券188,742 188,742 1,978 186,764 — 
其他投资证券6,300 6,300 78 6,222 — 
贷款，净额1,515,403 1,364,533 — — 1,364,533 
持有待售贷款3,884 3,884 — 3,884 — 
现金退保价值-人寿保险2,624 2,624 — 2,624 — 
利率锁定承诺43 43 — — 43 
应计应收利息8,661 8,661 8,661 — — 
负债：
存款：
非计息需求$402,241 $402,241 $402,241 $— $— 
储蓄、利息支票和货币市场846,452 846,452 846,452 — — 
定期存款322,151 319,929 — — 319,929 
FHLB 预付款和其他借款
107,000 107,245 — 107,245 — 
次级票据49,486 38,939 — 38,939 — 
利率锁定承诺2 2 — — 2 
远期销售承诺41 41 — 41 — 
应计应付利息1,772 1,772 1,772 — — 
资产负债表外金融工具
发放信贷和备用信用证承诺的公允价值是根据目前签订类似协议收取的费用估算的，同时考虑了协议的剩余条款、交易对手提取此类金融工具的可能性以及此类交易对手目前的信誉。该公司认为，此类承诺是在其运营市场中具有竞争力的条件下做出的。
局限性
提供的公允价值估算是根据市场信息和有关金融工具的信息在某个时间点进行的。由于公司部分金融工具不存在市场，因此公允价值估算是基于对未来预期亏损经历、当前经济状况、各种金融工具的风险特征以及其他因素的判断。这些估计本质上是主观的，涉及不确定性和重要判断问题，因此无法精确确定。假设的变化可能会对公允价值估计产生重大影响。

(15) 承付款和或有开支
公司在满足客户融资需求的正常业务过程中发行具有表外风险的金融工具。这些金融工具包括提供信用证和备用信函的承诺
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（未经审计）
信用。这些工具可能在不同程度上涉及超过合并资产负债表中确认的金额的信贷和利率风险要素。
公司的参与程度和在另一方不履行发放信贷和备用信用证承诺的金融工具时的最大潜在信用损失风险由这些工具的合同金额表示。该公司在做出承诺和有条件债务时使用与合并资产负债表中金融工具相同的信贷政策。
与无准备金的承付款和信用证相关的信贷损失备抵记在合并资产负债表上的其他负债中。截至2024年6月30日，无准备金承付款的信贷损失备抵额为美元0.9 百万。
截至所示日期，表外金融工具的合同金额如下：
（以千计）2024年6月30日2023 年 12 月 31 日
提供信贷的承诺$310,584$286,939
利率锁定承诺2,1313,694
远期销售承诺1,3413,779
备用信用证48,200111,631
总计$362,256$406,043
承诺
提供信贷的承诺是向客户贷款的协议，前提是不违反合同中规定的任何条件。承诺通常有固定的到期日或其他终止条款，可能需要支付费用。由于某些承付款和信用证预计将在不提取的情况下到期，因此承付款总额不一定代表未来的现金需求。公司根据具体情况评估每位客户的信誉。如果公司认为在提供信贷时有必要，获得的抵押品金额是基于管理层对客户的信用评估。持有的抵押品各不相同，但可能包括应收账款、库存、家具和设备以及房地产。
该公司有两种与待售抵押贷款相关的承诺：利率锁定承诺和远期贷款销售承诺。利率锁定承诺是向利率锁定且被视为衍生工具的客户提供信贷的承诺。
备用信用证是公司签发的有条件承诺，旨在向第三方保证客户的业绩。这些备用信用证主要用于支持公司客户的合同义务。备用信用证的大致剩余期限为 一个月 到 五年 2024 年 6 月 30 日。
未决诉讼
公司及其子公司是与公司过去和当前业务活动相关的各种法律诉讼的被告。根据公司的分析，并考虑到与诉讼相关的固有不确定性，管理层认为这些法律诉讼不可能在短期内对公司的合并财务状况或经营业绩产生重大不利影响。公司记录了其认为可能发生损失且可以合理估计的所有法律事务的应计损失。一些法律问题尚处于法律程序的初期阶段，尚未发展到认为可能发生损失或可以估算损失金额的地步。
34


项目2-管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析

前瞻性陈述
本报告包含有关Hawthorn Bancshares, Inc. 及其子公司（统称为 “公司”、“我们” 或 “我们”）的财务状况、经营业绩、计划、目标、战略、未来业绩和业务的某些前瞻性陈述，包括但不限于：
•本质上不是历史的陈述，以及
•前面是、后面是或包含以下词语的陈述：相信、期望、可能、将来、应该、可能、预期、估计、打算、计划、希望或类似表情。
前瞻性陈述并不能保证未来的业绩或业绩。它们涉及风险、不确定性和假设。由于以下因素等，实际业绩可能与前瞻性陈述所设想的结果存在重大差异：
•金融服务公司之间的竞争压力可能会显著增加，
•利率环境的变化可能会降低利率，
•全国或密苏里州的总体经济状况可能不如预期，并可能对我们的贷款和其他资产质量产生不利影响，
•公司贷款组合中不良资产的增加和不利的经济状况可能需要增加我们的信贷损失准备金，
•与公司任何业务及其收购目标的任何整合有关的成本或困难可能超过预期，
•立法、监管或税法的变化可能会对公司及其子公司所从事的业务产生不利影响，
•与通货膨胀率上升相关的信贷和市场风险，
•由恐怖行为、战争或其他冲突（包括俄罗斯-乌克兰冲突和以色列-哈马斯冲突）、自然灾害（例如飓风、冻结、洪水）和其他人为灾害（例如石油泄漏或停电）、突发卫生事件、流行病或流行病、气候变化或其他灾难性事件造成的经济或其他干扰，
•证券市场可能会发生变化，
•贷款拖欠和注销水平和方向的变化，以及对信贷损失备抵充足率估计值的变化，以及
•技术变革，包括潜在的网络安全事件和其他干扰，或金融服务行业的创新，包括远程办公环境增加所导致的创新。

我们已经描述了可能导致实际业绩与公司截至2023年12月31日的10-k表年度报告（“2023年10-K表格”）第1A项以及我们不时向美国证券交易委员会（“SEC”）提交的其他报告中描述的前瞻性陈述存在重大差异的其他因素。本报告中未指出的其他因素也可能产生这种影响。提醒您不要过分依赖任何前瞻性陈述，这些陈述仅代表其发表之日。除非法律要求，否则公司没有义务更新或修改前瞻性陈述以反映假设的变化、意外事件的发生或其业务、经营业绩或财务状况随时间推移而发生的变化。
35

概述
公司社区银行战略的关键是其商业银行服务、零售抵押贷款和零售银行服务的增长。通过其附属银行霍桑银行（“银行”）的分行网络，该公司截至2024年6月30日拥有18亿美元的资产，提供广泛的商业和个人银行服务。该银行的专长包括中小型企业的商业银行业务，包括设备、运营、商业地产、小型企业管理局贷款、全套现金管理服务以及个人银行服务，包括房地产抵押贷款、分期付款和消费贷款、存款证、个人退休账户和其他定期存款账户、支票账户、储蓄账户和货币市场账户。公司提供的其他金融服务包括信托服务，包括遗产规划、投资和资产管理服务。公司提供产品和服务的地理区域包括杰斐逊城、哥伦比亚、克林顿、华沙、斯普林菲尔德及其周边地区的密苏里社区，以及大堪萨斯城都会区。
公司的主要收入来源是净利息收入，主要来自贷款和存款活动。该公司的大部分业务是商业、商业房地产开发和住宅抵押贷款。公司的抵押贷款经纪活动收入直接取决于抵押贷款利率以及购房和再融资活动的水平。
公司增长战略的成功主要取决于银行是否有能力在可接受的风险水平和可接受的条件下产生越来越多的贷款和存款，而非利息支出相对于所产生的收入不会大幅增加。该公司的财务业绩还部分取决于其管理各种投资组合以及通过扩大新的和现有的客户关系、利用改进的技术和提高客户满意度来成功推出更多金融产品和服务的能力。此外，公司增长战略的成功取决于其在总体经济状况不利以及经济状况超出其控制范围的情况下维持足够的监管资本水平的能力。
在法律规定的范围内，银行的存款账户由联邦存款保险公司（“FDIC”）提供保险。该银行受联邦存款保险公司和密苏里州金融部的监督和监管。定期检查由这些监管机构的代表进行。此类监管、监督和审查主要是为了存款人的利益，而不是为了股东的利益。该公司还受到联邦储备系统理事会的监督和审查。
关键会计政策和估计
某些会计政策被认为对理解公司的财务状况和经营业绩至关重要。这些重要的会计政策和估算要求管理层对本质上不确定的问题做出最困难、最主观和最复杂的判断。由于这些估计和判断是基于当前的情况，因此它们可能会随着时间的推移而发生变化，或者根据实际经验被证明是不准确的。如果出现不同的假设或条件，并且根据此类变化的严重程度，可以合理地预期财务状况和/或经营业绩可能出现重大差异。公司已将某些会计政策确定为 “关键会计政策和估计”，包括与信贷损失备抵相关的政策，如标题为 “关键会计政策和估计” 的部分所述，该部分以引用方式纳入了2023年10-k表中第7项 “管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析” 中。自2023年12月31日以来，公司对关键会计政策和估算的适用没有变化。


36

执行摘要
公司已根据美国（美国）公认会计原则（“美国公认会计原则”）和美国证券交易委员会的规则编制了本报告中的所有合并财务信息。在根据美国公认会计原则编制合并财务报表时，公司做出的估算和假设会影响报告的资产和负债金额、财务报表日或有资产负债的披露以及报告期内报告的收入和支出金额。无法保证实际结果与这些估计数没有差异。
截至6月30日的三个月截至6月30日的六个月
（以千计，每股数据除外）2024202320242023
净利息收入$14,172$14,202$28,920$28,150
贷款和无准备金承付款的信贷损失准备金457—227680
非利息收入3,9961,5967,0154,778
投资证券（亏损）收益，净额(15)7(15)15
非利息支出12,03412,72524,60925,202
所得税前收入5,6623,08011,0847,061
所得税支出1,0335311,9991,241
净收入$4,629$2,549$9,085$5,820
每股基本收益$0.66$0.36$1.29$0.83
摊薄后的每股收益$0.66$0.36$1.29$0.83
效率比 (1)66.2%80.5%68.5%80.5%
净利率3.33%3.19%3.36%3.17%
(1) 效率比率按非利息支出占收入的百分比计算。总收入按净利息收入加上非利息收入计算。
截至截至已结束的三个月
截至及已结束的六个月
6月30日6月30日
（以千美元计，每股数据除外）2024202320242023
主要财务比率
每股账面价值 (2)
$19.71$17.97
每股市场价格$19.80$17.95
支付普通股的现金分红$1,194$1,151$2,391$2,301
总资产回报率1.02%0.54%0.99%0.62%
股东权益回报率13.75%7.99%13.43%9.10%
平均股东权益占总资产的比例7.40%6.76%7.41%6.81%
资本比率
股东权益与资产的比例7.48%6.65%
基于风险的总资本比率14.30%13.99%
基于风险的一级资本比率12.94%12.51%
普通股一级资本10.02%9.92%
1 级杠杆比率 (1)10.94%10.46%
资产质量
净贷款扣除（收回额）$1,977$(92)$2,046$(40)
不良贷款$4,437$3,847
机密资产$14,587$36,574
不良贷款占贷款总额的比例0.30%0.25%
不良资产占总资产的比例0.44%0.54%
信贷损失准备金占贷款总额的比例
1.47%1.42%
(1) 一级杠杆率的计算方法是将一级资本除以平均合并总资产
(2) 每股账面价值使用加权平均份额计算
37

运营业绩亮点：
截至2024年6月30日的第二季度的合并净收益为460万美元，摊薄每股收益为0.66美元，增长了210万美元，增长了81.6％，而截至2023年6月30日的第二季度为250万美元，摊薄每股收益为0.36美元。2024年第二季度，平均资产回报率为1.02％，平均股东权益回报率为13.75％，效率比率为66.2％。
在截至2024年6月30日的六个月中，合并净收益增长了330万美元，增幅为56.1％，至910万美元，摊薄每股收益为1.29美元，而截至2023年6月30日的六个月为580万美元，摊薄每股收益为0.83美元。在截至2024年6月30日的六个月中，平均资产回报率为0.99％，平均股东权益回报率为13.43％，效率比率为68.5％。
该公司继续看到专注于银行核心业务的积极影响。该公司于2024年第二季度完成了抵押贷款服务权投资组合的出售，公司仍致力于将我们的产品和服务扩展到我们的核心客户群，同时管理运营支出。
截至2024年6月30日的第二季度以及2023年6月30日的净利息收入均稳定为1,420万美元。按全额应纳税等值基准（“FTE”）计算，2024年第二季度的净利率为3.33％，高于2023年第二季度的3.19％。
截至2024年6月30日的六个月中，净利息收入为2,890万美元，与截至2023年6月30日的六个月的2,820万美元相比，增加了70万美元。截至2024年6月30日的六个月中，按全职员工计算，净利率为3.36％，高于截至2023年6月30日的六个月的3.17％。在下面的平均资产负债表数据和利率和交易量分析部分中，将详细讨论以全职员工为基础的净利率的变化。
截至2024年6月30日的三个月和六个月中，非利息收入分别为400万美元和700万美元，而截至2023年6月30日的三个月和六个月的非利息收入分别为160万美元和480万美元。增长主要是由于银行拥有的人寿保险的收益以及出售其他房地产的收益。下文的 “非利息收入和支出” 部分将详细讨论这些变化。
截至2024年6月30日的三个月和六个月中，非利息支出分别为1,200万美元和2460万美元，而截至2023年6月30日的三个月和六个月的非利息支出分别为1,270万美元和2,520万美元。下降主要是由于在统一的公司文化中运营，专注于核心业务领域和提高运营效率。该公司开始投资新技术，并利用咨询和专业服务来实现这些目标。下文的 “非利息收入和支出” 部分将详细讨论这些变化。
资产负债表亮点：
现金及现金等价物——截至2024年6月30日，现金及现金等价物从截至2023年12月31日的9,340万美元减少了1,760万美元，至7,580万美元，与截至2023年6月30日的2460万美元相比增加了5,120万美元。在截至2024年6月30日的六个月中，公司购买了1,900万美元的证券和3500万美元的银行自有人寿保险。有关进一步的讨论，请参阅 “流动性管理” 部分。
贷款——截至2024年6月30日，持有的投资贷款减少了4,060万美元至15.0亿美元，而截至2023年12月31日为15.4亿美元，与截至2023年6月30日的15.6亿美元相比减少了6,470万美元。
资产质量——截至2024年6月30日，不良贷款总额为440万美元，较截至2023年12月31日的640万美元有所减少，较截至2023年6月30日的380万美元有所增加。与2023年12月31日相比，2024年6月30日的不良贷款减少的主要原因是180万澳元的商业贷款关系和270万美元的商业房地产贷款，该贷款在第一季度处于非应计状态，第二季度开始取消抵押品赎回权。截至2024年6月30日，信贷损失备抵占贷款总额的比例为1.47％，而2023年12月31日为1.54％，2023年6月30日为1.42％。下文的 “贷款和信贷管理” 部分将详细讨论这些变化。
38

存款——截至2024年6月30日，存款总额减少了2,060万美元，至15.5亿美元，而截至2023年12月31日为15.7亿美元，与截至2023年6月30日的15.4亿美元相比增加了700万美元。与2023年12月31日相比，2024年6月30日的存款减少主要是由于公共资金的减少被高利息储蓄促销部分抵消。
联邦住房贷款银行（“FHLB”）预付款和其他借款——截至2024年6月30日，联邦住房贷款银行（“FHLB”）预付款和其他借款总额从2023年12月31日的1.070亿美元减少了790万美元，至9,910万美元，与截至2023年6月30日的1.643亿美元相比减少了6,520万美元
资本 — 公司保持其 “资本充足” 的监管资本状况。截至2024年6月30日，资本比率如下：基于风险的总资本与风险加权资产的比率为14.30％；一级资本与风险加权资产的比率为12.94％；一级资本与风险加权资产的比率为10.94％；普通股与资产的比率7.48％。
平均资产负债表数据
净利息收入是公司贷款、投资、借款和存款收集活动产生的最大收入来源。它既受到利率水平变化的影响，也受到计息资产和计息负债金额和组合变化的影响。下表分别列出了截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月期间按全职员工计算的平均资产负债表数据、净利息收入、盈利资产的平均收益率、平均计息负债成本、净利差和净利率。本表和其他统计数据中使用的平均余额是使用平均每日余额计算得出的。


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截至6月30日的三个月
20242023
（千美元）平均余额利息收入/支出 (1)收入/已付费率 (1) 平均余额利息收入/支出 (1)收入/已付费率 (1)
资产
贷款：(2)      
商用$221,899$3,6526.62%$230,088$3,5706.22%
房地产建筑-住宅45,3038647.6749,4278797.13
房地产建筑-商业53,4231,0517.91136,4001,8255.37
房地产抵押贷款-住宅372,0885,2375.66367,8874,8305.27
房地产抵押贷款-商业801,01110,5365.29747,0808,8894.77
分期付款和其他消费者17,8852565.7622,6042564.54
贷款总额$1,511,609$21,5965.75%$1,553,486$20,2495.23%
持有待售贷款2,786365.202,369335.59
投资证券：
美国财政部49875.655,106524.08
美国政府和联邦机构的义务13,0731404.3125,6611041.63
各州和政治分支机构的义务101,6467573.00111,1528763.16
抵押贷款支持证券54,3224323.20102,3555282.07
其他债务证券12,6281835.8311,7921735.88
投资证券总额$182,167$1,5193.35%$256,066$1,7332.71%
其他投资证券6,1061509.887,0261086.17
其他金融机构的计息存款32,8384525.546,8351036.04
赚取利息的资产总额$1,735,506$23,7535.50%$1,825,782$22,2264.88%
所有其他资产117,68788,824
信用损失备抵金(23,635)(22,160)
总资产$1,829,558$1,892,446
负债和股东权益
储蓄$246,339$1,2762.08%$166,713$160.04%
现在的账户196,6676501.33197,4694901.00
利息检查119,5451,3614.58141,6261,5504.39
货币市场222,4101,2062.18300,5641,5862.12
定期存款346,6153,0753.57349,2712,3352.68
计息存款总额$1,131,576$7,5682.69%$1,155,643$5,9772.07%
根据回购协议购买的联邦资金和出售的证券———5,192241.85
联邦住房贷款银行的预付款和其他借款104,8328313.19112,6518152.90
次级票据49,4869858.0149,4869097.37
借款总额$154,318$1,8164.73%$167,329$1,7484.19%
计息负债总额$1,285,894$9,3842.94%$1,322,972$7,7252.34%
活期存款397,180430,959
其他负债11,10410,633
负债总额$1,694,178$1,764,564
股东权益135,380127,882
负债和股东权益总额$1,829,558$1,892,446
净利息收入 (FTE)$14,369$14,501
净利差 (FTE)2.57%2.54%
净利率 (FTE)3.33%3.19%
(1) 截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月，利息收入和收益率以全职员工为基础列报，使用21％的联邦法定所得税税率，扣除不可扣除的利息支出。截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月，此类调整总额分别为20万美元和30万美元。
(2) 非应计贷款包含在平均未偿金额中。
40

截至2024年6月30日的六个月
20242023
（千美元）平均余额利息收入/支出 (1)收入/已付费率 (1) 平均余额利息收入/支出 (1)收入/已付费率 (1)
资产
贷款：(2)      
商用$221,010$7,2576.60%$231,271$6,9416.05%
房地产建筑-住宅51,6241,9887.7443,1851,4876.94
房地产建筑-商业74,9532,5196.76142,0933,6875.23
房地产抵押贷款-住宅372,08510,4815.66364,8869,3395.16
房地产抵押贷款-商业779,55820,6015.31733,66617,2034.73
分期付款和其他消费者18,8965455.8022,8494834.26
贷款总额$1,518,126$43,3915.75%$1,537,950$39,1405.13%
持有待售贷款2,463665.392,559604.73
投资证券：     
美国财政部988265.294,153813.93
美国政府和联邦机构的义务15,8923624.5825,3602021.61
各州和政治分支机构的义务103,6341,5102.93110,9961,7733.22
抵押贷款支持证券50,5397402.94103,0841,0512.06
其他债务证券12,2893595.8711,9573445.80
投资证券总额$183,342$2,9973.29%$255,550$3,4512.72%
其他投资证券6,2682879.216,6602006.06
联邦资金已出售2——5613.60
其他金融机构的计息存款44,7111,2635.6827,4256404.71
赚取利息的资产总额$1,754,912$48,0045.50%$1,830,200$43,4924.79%
所有其他资产105,45788,070
信用损失备抵金
(23,743)(18,989)
总资产$1,836,626$1,899,281
负债和股东权益      
储蓄$237,525$2,3011.95%$169,627$300.04%
现在的账户201,8481,4071.40202,9951,0211.01
利息检查131,9582,9864.55161,0723,4894.37
货币市场228,2992,4292.14304,1042,9551.96
定期存款341,3235,9103.48329,9174,0342.47
计息存款总额$1,140,953$15,0332.65%$1,167,715$11,5291.99%
根据回购协议购买的联邦资金和出售的证券———5,214451.74
联邦住房贷款银行的预付款和其他借款107,9601,6803.13104,7341,3552.61
次级票据49,4861,9758.0349,4861,7817.26
借款总额$157,446$3,6554.67%$159,434$3,1814.02%
计息负债总额$1,298,399$18,6882.89%$1,327,149$14,7102.24%
活期存款390,876431,795
其他负债11,34310,971
负债总额$1,700,618$1,769,915
股东权益136,008129,366
负债和股东权益总额$1,836,626$1,899,281
净利息收入 (FTE)$29,316$28,782
净利差 (FTE)2.61%2.56%
净利率 (FTE)3.36%3.17%
(1) 截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月中，利息收入和收益率按全职员工计算，采用21％的联邦法定所得税税率，扣除不可扣除的利息支出。在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月中，此类调整总额分别为40万美元和60万美元。
(2) 非应计贷款包含在平均未偿金额中。

41

费率和交易量分析
下表汇总了按主要利息收益资产和计息负债类别分列的全职员工净利息收入的变化，确定了截至2024年6月30日的三个月和六个月分别与截至2023年6月30日的三个月和六个月相比，与交易量和利率相关的变化。综合利率/交易量差异引起的利息变化已按利率和交易量变动的绝对美元比例分配。
截至6月30日的三个月截至6月30日的六个月
2024 年与 20232024 年与 2023
变更是因为变更是因为
（以千计）总变化平均音量平均费率总变化平均音量平均费率
按完全应纳税等值计算的利息收入：(1)      
贷款：(2)      
商用$82$(130)$212$316$(316)$632
房地产建筑-住宅(15)(76)61501311190
房地产建筑-商业(774)(1,401)627(1,168)(2,054)886
房地产抵押贷款-住宅407563511,142187955
房地产抵押贷款-商业1,6476679803,3981,1182,280
分期付款和其他消费者—(60)6062(93)155
持有待售贷款35(2)6(2)8
投资证券：
美国财政部(45)(59)14(55)(76)21
美国政府和联邦机构的义务36(70)106160(99)259
各州和政治分支机构的义务(119)(72)(47)(263)(113)(150)
抵押贷款支持证券(96)(309)213(311)(660)349
其他债务证券1012(2)15105
其他投资证券 42(16)5887(12)99
联邦资金已出售———(1)—(1)
其他金融机构的计息存款349358(9)623466157
利息收入总额$1,527$(1,095)$2,622$4,512$(1,333)$5,845
利息支出：
储蓄$1,260$11$1,249$2,271$17$2,254
现在的账户160(2)162386(6)392
利息检查(189)(249)60(503)(651)148
货币市场(380)(422)42(526)(785)259
定期存款740(18)7581,8761441,732
根据回购协议购买的联邦资金和出售的证券(24)(12)(12)(45)(22)(23)
FHLB 预付款和其他借款
16(59)7532543282
次级票据76—76194—194
利息支出总额$1,659$(751)$2,410$3,978$(1,260)$5,238
以全职雇员为基础的净利息收入
$(132)$(344)$212$534$(73)$607
(1) 截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月，利息收入和收益率以全职员工为基础列报，使用21％的联邦法定所得税税率，扣除不可扣除的利息支出。截至2024年6月30日的三个月和六个月中，此类调整总额分别为20万美元和40万美元，而截至2023年6月30日的三个月和六个月分别为30万美元和60万美元。
(2) 非应计贷款包含在平均未偿金额中。

42

与截至2023年6月30日的季度相比，截至2024年6月30日的季度财务业绩显示，按全职员工计算，净利息收入减少了10万美元，下降了0.9％，与截至2023年6月30日的六个月相比，截至2024年6月30日的六个月的财务业绩增加了50万美元，下降了1.9％。按平均收益资产的百分比来衡量，截至2024年6月30日的季度净利率（以全职员工计算）从截至2023年6月30日的季度的3.19％增至3.33％，截至2024年6月30日的六个月中增至3.36％，而截至2023年6月30日的六个月为3.17％。
截至2024年6月30日的季度平均计息资产减少了9,030万美元，至17.4亿美元，下降了4.9％，而截至2023年6月30日的季度为18.3亿美元；截至2024年6月30日的季度的平均计息负债下降了3,710万美元，至12.9亿美元，下降了2.8％，而截至2023年6月30日的季度为13.2亿美元。
截至2024年6月30日的六个月中，平均计息资产减少了7,530万美元，至17.5亿美元，下降了4.1％，而截至2023年6月30日的六个月为18.3亿美元；截至2024年6月30日的六个月中，平均计息负债减少了2,880万美元，至13.0亿美元，跌幅2.2％，而截至2023年6月30日的六个月为13.3亿美元。
截至2024年6月30日的三个月和六个月中，总利息收入（以全职员工计算）分别为2380万美元和4,800万美元，而截至2023年6月30日的三个月和六个月分别为2,220万美元和4,350万美元。在截至2024年6月30日的三个月和六个月中，公司的利息收益资产利率分别保持在5.50％，而截至2023年6月30日的三个月和六个月中，该公司的利率分别为4.88％和4.79％。
截至2024年6月30日的三个月和六个月中，投资贷款的利息收入分别为2,160万美元和4,340万美元，而截至2023年6月30日的三个月和六个月分别为2,020万美元和3,910万美元。
截至2024年6月30日的季度平均未偿贷款减少了4190万美元，至15.1亿美元，跌幅2.7％，而截至2023年6月30日的季度为15.5亿美元。截至2024年6月30日的季度，平均贷款收益率增至5.75％，而截至2023年6月30日的季度为5.23％。
截至2024年6月30日的六个月中，平均未偿贷款减少了1,980万美元，至15.2亿美元，下降了1.3％，而截至2023年6月30日的六个月为15.4亿美元。截至2024年6月30日的六个月中，贷款的平均收益率增至5.75％，而截至2023年6月30日的六个月的平均收益率为5.13％。有关贷款组合构成变化的进一步讨论，请参阅贷款和信贷管理部分。
截至2024年6月30日的三个月和六个月中，可供出售证券的利息收入分别为150万美元和300万美元，而截至2023年6月30日的三个月和六个月分别为170万美元和350万美元。
截至2024年6月30日的季度，平均证券价格下降了7,390万美元，至1.822亿美元，跌幅28.9％，而截至2023年6月30日的季度为2.561亿美元。截至2024年6月30日的季度，证券平均收益率增至3.35％，而截至2023年6月30日的季度为2.71％
截至2024年6月30日的六个月中，平均证券价格下降了7,220万美元，至1.833亿美元，跌幅28.3％，而截至2023年6月30日的六个月为2.556亿美元。截至2024年6月30日的六个月中，证券的平均收益率增至3.29％，而截至2023年6月30日的六个月的平均收益率为2.72％。在2023年第四季度，公司调整了资产负债表，出售了8,370万美元的投资证券账面价值，平均收益率为1.57％。有关进一步的讨论，请参阅 “流动性管理” 部分。
截至2024年6月30日的三个月和六个月中，利息支出总额分别为940万美元和1,870万美元，而截至2023年6月30日的三个月和六个月分别为770万美元和1,470万美元。截至2024年6月30日的三个月和六个月中，公司的计息负债支付利率分别为2.94％和2.89％，而截至2023年6月30日的三个月和六个月的利率分别为2.34％和2.24％。有关进一步的讨论，请参阅 “流动性管理” 部分。
43

截至2024年6月30日的三个月和六个月中，存款利息支出分别为760万美元和1,500万美元，而截至2023年6月30日的三个月和六个月分别为600万美元和1150万美元。
截至2024年6月30日的季度，平均计息存款减少了2410万美元，至11.3亿美元，跌幅2.1％，而截至2023年6月30日的季度为11.6亿美元。截至2024年6月30日的季度，平均存款成本增至2.69％，而截至2023年6月30日的季度为2.07％。
截至2024年6月30日的六个月中，平均计息存款减少了2680万美元，至11.4亿美元，跌幅2.3％，而截至2023年6月30日的六个月为11.7亿美元。截至2024年6月30日的六个月中，平均存款成本增加到2.65％，而截至2023年6月30日的六个月中，平均存款成本为1.99％。
截至2024年6月30日的三个月和六个月中，借款利息支出分别为180万美元和370万美元，而截至2023年6月30日的三个月和六个月的借款利息支出分别为170万美元和320万美元。
截至2024年6月30日的季度平均借款减少了1,300万美元，至1.543亿美元，跌幅7.8％，而截至2023年6月30日的季度为1.673亿美元。截至2024年6月30日的季度，平均借款成本增至4.73％，而截至2023年6月30日的季度为4.19％。
截至2024年6月30日的六个月中，平均借款额减少了200万美元，至1.574亿美元，跌幅1.2％，而截至2023年6月30日的六个月为1.594亿美元。截至2024年6月30日的六个月中，平均借款成本增加到4.67％，而截至2023年6月30日的六个月的平均借款成本为4.02％。平均借款成本的增加主要是由于较高的市场利率。
非利息收入和支出
所述期间的非利息收入如下：
截至6月30日的三个月截至6月30日的六个月
（千美元）20242023$ Change百分比变化 20242023$ Change% 变化
服务费和其他费用$777$737$405.4%$1,594$1,420$17412.3%
银行卡收入和费用1,0751,055201.9%2,0482,015331.6%
银行拥有的人寿保险的收益50514491NM64129612NM
信托部门收入3172665119.2%6195388115.1%
房地产服务（成本）费用，净额(51)99(150)(151.5)%(48)292(340)(116.4)%
抵押贷款销售收益，净额398667(269)(40.3)%6751,162(487)(41.9)%
自有其他不动产的收益（亏损），净额454(1,793)2,247(125.3)%488(1,783)2,271(127.4)%
其他521551(30)(5.4)%9981,105(107)(9.7)%
非利息收入总额$3,996$1,596$2,400150.4%$7,015$4,778$2,23746.8%
非利息收入占总收入的百分比*22.0%10.1%  19.5%14.5%
*总收入按净利息收入加上非利息收入计算。
NM = 没有意义
截至2024年6月30日的第二季度非利息收入总额增加了240万美元，至400万美元，增长了150.4％，而截至2023年6月30日的第二季度为160万美元；截至2024年6月30日的六个月中，非利息收入总额增长了220万美元，至700万美元，增长了46.8％，而截至2023年6月30日的六个月为480万美元。增长主要是由于银行拥有的人寿保险的收益以及出售其他房地产的收益。在2023年第二季度，根据目前的评估，公司确认对拥有的其他房地产中止赎财产的估值减记了180万美元。与该物业相关的剩余英亩土地已于2024年第二季度出售，该公司确认了40万美元的估值减记。
截至2024年6月30日的第二季度，银行自有人寿保险的收益增至50万美元，而截至2023年6月30日的第二季度收益为01万美元，截至2024年6月30日的六个月中，收益从截至2023年6月30日的六个月的3万美元增至60万美元。该公司在银行购买了3500万美元-
44

2024年第一季度拥有的人寿保险单。这些政策产生的收益主要来自现金价值部分的投资回报。
扣除抵押贷款服务权（MSR）估值变动后的房地产（成本）服务费从截至2023年6月30日的第二季度10万美元降至截至2024年6月30日的第二季度的10万美元（0.5万美元）；截至2024年6月30日的六个月中，与截至2023年6月30日的六个月的30万美元相比，降至2024年6月30日的六个月的0.5万美元。2024年1月31日，公司出售了其服务投资组合以及2024年4月30日转移的服务贷款余额。剩余的服务费和成本已在2024年第二季度结算。
截至2024年6月30日的第二季度，抵押贷款销售收益从截至2023年6月30日的第二季度70万美元降至40万美元，截至2024年6月30日的六个月中降至70万美元，而截至2023年6月30日的六个月为120万美元。该公司在截至2024年6月30日的三个月和六个月中分别出售了2,170万美元和3,800万美元的抵押贷款，而截至2023年6月30日的三个月和六个月分别为2,690万美元和4,720万美元。
所示期间的非利息支出如下：
截至6月30日的三个月截至6月30日的六个月
（千美元）20242023$ Change百分比变化 20242023$ Change% 变化
工资$5,392$5,560$(168)(3.0)%$10,642$11,045$(403)(3.6)%
员工福利1,3321,290423.32,8122,80930.1
占用费用，净额708801(93)(11.6)1,5211,595(74)(4.6)
家具和设备费用72271660.81,4781,467110.7
手续费、网络费和银行卡费1,3621,320423.22,7322,47725510.3
法律、考试和专业费用5124436915.61,33594838740.8
广告和促销256353(97)(27.5)513709(196)(27.6)
邮资、印刷和耗材190179116.1357373(16)(4.3)
贷款费用216239(23)(9.6)389624(235)(37.7)
其他1,3441,824(480)(26.3)2,8303,155(325)(10.3)
非利息支出总额$12,034$12,725$(691)(5.4)%$24,609$25,202$(593)(2.4)%
效率比*66.2%80.5%68.5%76.5%
全职同等雇员人数276315276315
*效率比率按非利息支出占收入的百分比计算。总收入按净利息收入加上非利息收入计算。
截至2024年6月30日的第二季度非利息支出总额下降了70万美元，至1,200万美元，下降了5.4％，而截至2023年6月30日的第二季度为1,270万美元；截至2024年6月30日的六个月中，非利息支出总额下降了60万美元，至2460万美元，降幅2.4％，而截至2023年6月30日的六个月为2520万美元。
与截至2023年6月30日的第二季度560万美元相比，截至2024年6月30日的第二季度的薪金下降了20万美元，至540万美元，下降了3.0％；截至2024年6月30日的六个月中，薪水下降了40万美元，至1,060万美元，降幅3.6％，而截至2023年6月30日的六个月为1,100万美元。下降的主要原因是计划在2023年第四季度裁减全职员工。
截至2024年6月30日的第二季度，法律、考试和专业费用增加了10万美元，至50万美元，增幅15.6％，而截至2023年6月30日的第二季度为40万美元，增长了40万美元，增幅40.8％，至2024年6月30日的六个月为130万美元，而截至2023年6月30日的六个月为90万美元。增长的主要原因是与战略规划举措相关的咨询、审计和法律费用。这一增长中包括一项和解协议，该协议是由于终止了与2023年第四季度取消的数字账户开户项目相关的合同而产生的。
所得税
截至2024年6月30日的三个月和六个月中，合并财务报表中报告的所得税占所得税前收益的百分比分别为18.2％和18.0％，而合并财务报表中报告的所得税前收益的百分比分别为17.2％和17.6％
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分别于2023年6月30日结束的三个月和六个月。截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月中，每个月的有效税率均低于21％的美国联邦法定税率，这主要是由于免税收入。
贷款和信贷管理
贷款组合的利息是公司利息收入的主要来源。截至2024年6月30日，净贷款占总资产的79.9％，而截至2023年12月31日的这一比例为80.8％。
贷款活动是根据银行董事会批准的既定贷款政策进行的。银行的信用审查过程由设定贷款批准限额的市场贷款委员会监督。此外，高级贷款委员会对所有既定金额的信贷关系进行总体审查。高级贷款委员会每周举行一次会议，由银行的高级管理人员组成。
截至所示日期，公司持有的投资贷款组合中的主要分类如下：
2024年6月30日2023 年 12 月 31 日
（千美元）金额贷款的百分比金额贷款的百分比
商业、金融和农业 $217,09814.3%$226,27514.7%
房地产建筑 − 住宅
37,0483.158,3473.8
房地产建筑 − 商业
55,5153.5130,2968.5
房地产抵押贷款 − 住宅
374,07424.7372,39124.2
房地产抵押贷款 − 商业
797,95053.2731,02447.5
分期付款和其他消费者16,8191.220,8141.3
持有的投资贷款总额$1,498,504100.0%$1,539,147100.0%
商业房地产贷款
商业房地产贷款（“CRE”）主要包括创收投资性房地产贷款。此外，CRE贷款包括1-4家庭房地产贷款以及土地和开发贷款。
下表显示了截至2024年6月30日和2023年12月31日公司非所有者占用的CRE贷款组合的类别：
2024年6月30日2023 年 12 月 31 日
（千美元）金额贷款的百分比金额贷款的百分比
1-4 家庭建设$37,0486.1%$58,3479.1%
住宅建筑施工19,2203.229,1494.5
商业和机构建筑施工7,2591.224,7783.9
土地细分5,2890.942,5616.6
其他建筑23,7473.933,8075.3
多户家庭202,58933.3144,25422.4
酒店和餐饮服务64,16710.566,24410.3
零售169,99328.0157,89024.5
工业18,8563.114,7412.3
办公大楼47,3207.849,9917.8
其他房地产12,3422.021,4453.3
商业房地产总数-非业主占用$607,830100.0%$643,207100.0%
该公司通过传统的房地产抵押贷款产品向当地社区市场提供信贷。该公司不参与次级住宅房地产市场的信贷发放。公司不贷款
46

用于银行监管机构定义为 “高杠杆” 的交易或外国贷款的资金。此外，公司没有任何超过贷款总额10％的贷款集中度，这些贷款组合构成表中未另行披露的贷款。
贷款组合的风险要素
管理层、内部贷款审查和高级贷款委员会至少每年正式审查所有超过一定金额（定期设立）的贷款。总额超过200万美元的贷款以及管理层确认的所有不良分类信贷均由高级贷款委员会审查。此外，所有其他贷款均根据风险加权选择程序进行审查。高级贷款委员会在定期会议上审查并向董事会报告：逾期贷款、机密贷款和观察清单贷款，以便将贷款归类或重新归类为需要关注、特别提及、不合格、可疑或亏损的贷款。在本次审查中，当个人贷款与使用集体（集合）基础评估的贷款不具有相似的风险特征时，管理层将评估这些贷款的预期信用损失。如果管理层确定贷款的所有到期金额很可能无法根据贷款协议的原始条款收取，则将对贷款进行单独分析，并结合当前的经济状况和损失经验，对储备金进行估计，如下文将进一步讨论。
对未进行单独评估的贷款进行汇总和集体分析。管理层确定，对未经联邦电话报告代码单独分析的贷款进行分段是根据相关风险质量合并贷款的最谨慎方法。
一般储备金是使用一致的方法记录经集体分析的贷款的。使用两种不同的模型来计算一般储备金。贴现现金流模型考虑量化同行群体历史损失经历、对贷款池估计寿命的预测、行业数据以及定性或环境因素，例如：贷款政策和程序；经济状况；投资组合的性质、数量和条款；贷款人员和管理层；逾期贷款；贷款审查体系；抵押品价值；信贷集中度以及外部因素。剩余寿命模型采用长期平均损失率，该损失率使用同行数据计算得出，该损失率根据定性或环境因素（例如前面提到的因素）进行了调整。所使用的模型取决于贷款组合细分市场。管理层认为，但无法保证，这些程序可以让管理层了解潜在的问题贷款。
47

不良资产
下表汇总了所示日期的不良资产：
6月30日十二月三十一日
（千美元）20242023
非应计贷款：
商业、金融和农业$702$2,228
房地产建筑 − 住宅454432
房地产建筑 − 商业5969
房地产抵押贷款 − 住宅889587
房地产抵押贷款 − 商业1,3052,978
分期付款和其他消费者11—
总计$3,420$6,294
合同规定的贷款已过期 90 天或更长时间但仍在累积：
房地产抵押贷款 − 住宅$293$115
房地产抵押贷款 − 商业709—
分期付款和其他消费者154
总计$1,017$119
不良贷款总额 (a)4,4376,413
其他房地产拥有和收回的资产3,6251,744
不良资产总额 (b)
$8,062$8,157
为投资而持有的贷款$1,498,504$1,539,147
贷款信贷损失补贴$21,980$23,744
贷款信贷损失备抵金
1.47%1.54%
非应计贷款占贷款总额的比例0.23%0.41%
不良贷款改贷款 (a)0.30%0.42%
不良资产转贷款 (b)0.54%0.53%
不良资产与资产的比率 (b)0.44%0.43%
非应计贷款的信贷损失备抵金
642.69%377.25%
不良贷款的信贷损失备抵金
495.38%370.25%
(a) 不良贷款包括逾期和应计90天的贷款、非应计贷款以及包含在非应计贷款和逾期90天内的不良TDR。
(b) 不良资产包括不良贷款和其他不动产拥有和收回的资产。

截至2024年6月30日，不良资产总额为810万美元，占贷款总额的0.54％，而截至2023年12月31日，不良资产总额为820万美元，占贷款总额的0.53％。
截至2024年6月30日，非应计贷款总额减少了290万美元，至340万美元，下降了45.7％，而截至2023年12月31日为630万美元。非应计贷款的减少主要是由于180万美元的商业贷款关系和270万美元的商业房地产贷款在第一季度进入非应计状态，并在第二季度开始取消抵押品赎回权。
截至2024年6月30日，逾期90天但仍在应计利息的贷款为100万美元，而截至2023年12月31日为10万美元。截至2024年6月30日和2023年12月31日，其他房地产和收回的资产分别为360万美元和170万美元。在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月中，其他房地产自有和收回的资产分别增加了270万美元和40万美元的非应计贷款。
48

贷款信贷损失准备金和备抵金以及无准备金承付款的负债
信用损失备抵金
下表汇总了信贷损失备抵金的分配情况：
2024年6月30日2023 年 12 月 31 日
（千美元）金额每个类别的贷款占贷款总额的百分比金额每个类别的贷款占贷款总额的百分比
期末信贷损失备抵金的分配：
商业、金融和农业$1,62114.3%$3,20814.7%
房地产建筑 − 住宅5983.11,0433.8
房地产建筑 − 商业1,4773.53,2738.5
房地产抵押贷款 − 住宅5,21324.75,26424.2
房地产抵押贷款 − 商业12,90853.210,53747.5
分期付款和其他消费者1631.22321.3
未分配——187—
总计$21,980100.0%$23,744100.0%
截至2024年6月30日，信贷损失备抵额为2,200万美元，占未偿贷款的1.47％，而截至2023年12月31日，未偿贷款的信贷损失备抵额为2370万美元，占1.54％。截至2024年6月30日，信贷损失备抵与不良贷款的比率为495.38％，而2023年12月31日为370.25％。
信贷损失准备金
截至6月30日的三个月截至6月30日的六个月
（以千计）2024202320242023
贷款信贷损失准备金
$282$165$282$815
资产负债表外承诺的信贷损失准备金（释放）175(165)(55)(135)
信贷损失准备金总额 $457$—$227$680
在截至2024年6月30日的三个月和六个月中，公司确认的信贷损失准备金分别为50万美元和20万美元，而截至2023年6月30日的三个月和六个月中没有准备金和70万美元的信贷损失准备金。准备金开支的增加是由于与无准备金的承付款有关的准备金增加。
49

下表汇总了所示时期内的信用损失经历：

截至6月30日的三个月
20242023
（千美元）（净扣除额）回收额平均贷款净（扣除）回收额/平均贷款（净扣除额）回收额平均贷款净（扣除）回收额/平均贷款
商业、金融和农业$(1,847)$221,899(0.83)%$150$230,0880.07%
房地产建筑 − 住宅
—45,303——49,427—
房地产建筑 − 商业
—53,423——136,400—
房地产抵押贷款 − 住宅
(18)372,088—2367,887—
房地产抵押贷款 − 商业
(67)801,011(0.01)(20)747,080—
分期付款和其他消费者(45)17,885(0.25)(40)22,604(0.18)
总计$(1,977)$1,511,609(0.13)%$92$1,553,4860.01%
截至6月30日的六个月
20242023
（千美元）（净扣除额）回收额平均贷款净（扣除）回收额/平均贷款（净扣除额）回收额平均贷款净（扣除）回收额/平均贷款
商业、金融和农业$(1,868)$221,010(0.85)%$131$231,2710.06%
房地产建筑 − 住宅
—51,624——43,185—
房地产建筑 − 商业
—74,953——142,093—
房地产抵押贷款 − 住宅
(18)372,085—4364,886—
房地产抵押贷款 − 商业
(89)779,558(0.01)(24)733,666—
分期付款和其他消费者(71)18,896(0.38)(71)22,849(0.31)
总计$(2,046)$1,518,126(0.13)%$40$1,537,950—%
净贷款（扣款）回收额
截至2024年6月30日的三个月和六个月，该公司的净扣款额均为200万美元，而截至2023年6月30日的三个月和六个月的净回收额分别为10万美元和4万美元。本季度的扣款主要与上一季度完全保留的一种商业贷款关系有关。
待售贷款
公司将某些长期固定利率个人房地产贷款指定为待售贷款。根据公允价值期权选择，这些贷款最初按公允价值计量，随后的公允价值变化在抵押贷款银行收入中确认。这些贷款主要出售给房地美、房利美和PennyMac以及其他各种二级市场投资者。截至2024年6月30日，这些贷款的账面金额为140万美元，而截至2023年12月31日为390万美元。
该公司通常不在其投资组合中保留长期固定利率住宅抵押贷款。符合二级市场要求标准的固定利率贷款向符合二级市场要求的借款人提供，但在公司以预先确定的价格从二级市场获得无追索权购买承诺之前，不会获得融资。在截至2024年6月30日的六个月中，公司向投资者出售了约3,800万美元的贷款，而截至2023年6月30日的六个月为4,720万美元。2024 年 1 月 31 日，公司出售了其服务组合和
50

2024年4月30日转移的服务贷款余额。截至2023年6月30日，该公司正在偿还向二级市场出售的约2.311亿美元贷款。
流动性和资本资源
流动性管理
流动性管理的作用是确保资金可用于满足存款人的提款和借款人的信贷需求，同时最大限度地提高盈利能力。这是通过平衡资金需求的变化和这些资金供应的变化来实现的。满足这些需求的流动性由到期资产、可转换为现金的短期流动资产以及从外部来源（主要是存款人）吸引资金的能力提供。由于公司提供的服务的性质，管理层更倾向于将交易账户和与客户的全方位服务关系作为主要的资金来源。
公司的资产/负债委员会（ALCO）主要由高级管理层组成，直接负责监督公司的流动性状况和概况。向管理层提供的每日、每周和每月报告组合详细说明了以下内容：内部流动性指标、流动资产组合的构成和水平、短期现金流负债的时差、可用定价和资本进入金融市场的市场准入，以及公司流动性或有提取资金的风险。
该公司有多种资金来源，可以满足每天的流动性需求。该公司流动性最高的资产由可供出售的投资证券组成，不包括其他债务证券、出售的联邦基金和美联储持有的超额储备。
（以千计）2024年6月30日2023 年 12 月 31 日
其他计息存款$59,088$77,775
其他银行的存款证1,000—
可供出售的投资证券185,325188,742
总计$245,413$266,517
出售的联邦基金和转售协议通常有隔夜到期日，用于一般的每日流动性目的。截至2024年6月30日，可供出售投资组合的公允价值为1.853亿美元，其中包括3,120万美元的未实现净亏损。该投资组合包括未来十二个月的预计到期日和抵押贷款支持证券的还款额约210万美元，这为满足新的贷款需求或公司减少的借款提供了资源。
公司质押部分投资证券投资组合，以保障公共资金存款、联邦基金购买额度、根据回购协议出售的证券、联邦储备银行的借贷能力以及法律要求或允许的其他用途。截至2024年6月30日和2023年12月31日，公司可供出售投资组合中的未质押证券总额分别约为9,370万美元和9,950万美元。
为此目的认捐的投资证券总额如下：
（以千计）2024年6月30日2023 年 12 月 31 日
联邦储备银行的借款$8,683$9,048
其他存款82,93080,175
按公允价值计算的认捐总额$91,613$89,223
流动性可从公司的核心客户存款基础中获得，这些存款定义为活期、利息支票、储蓄、货币市场存款账户和低于25万美元的定期存款，减去所有低于25万美元的经纪存款。截至2024年6月30日，此类存款总额为14亿美元，占公司存款总额的91.5％。这些核心存款的波动性通常较小，通常通过长期的关系与公司的其他产品挂钩。
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截至2024年6月30日和2023年12月31日的核心存款情况如下：
（以千计）2024年6月30日2023 年 12 月 31 日
非计息需求$401,618$402,241
利息检查325,705387,242
储蓄和货币市场478,468459,049
其他定期存款213,055214,004
总计$1,418,846$1,462,536
截至2024年6月30日，估计未投保存款总额为3.663亿美元，包括1.01亿美元的存款证，而截至2023年12月31日，该数字为3.871亿美元，包括1.081亿美元的存款证。截至2024年6月30日和2023年12月31日，该公司经纪存款总额分别为3,040万美元和20万美元。
截至2024年6月30日和2023年12月31日，未投保存款中包括超过25万美元的公共基金存款，这些存款由公司抵押，总额分别为1.065亿美元和1.377亿美元。
流动性的其他组成部分是第三方来源的借款水平和未来信贷的可用性。该公司的外部借款包括购买的联邦资金、联邦住房贷款银行（FHLB）的预付款和次级票据。购买的联邦资金是主要从上游代理银行获得的隔夜借款，公司向上游代理银行维持经批准的信贷额度。截至2024年6月30日，根据与这些非关联银行达成的协议，该银行可以在无抵押的基础上借入高达3500万美元的联邦资金，在有担保的基础上借入820万澳元。截至2024年6月30日，没有未偿还购买的联邦基金。公司可以通过折扣窗口定期向联邦储备银行借入额外的短期资金，尽管截至2024年6月30日此类借款尚未偿还。
该银行是FhLB的成员，可以获得FhLB的信贷产品。截至2024年6月30日，该银行向FhLB的未偿借款为9,900万美元。此外，该公司向全资设保人信托基金发行了4,950万美元的未偿还次级票据，资金来自信托发行的优先证券。
截至2024年6月30日和2023年12月31日的未偿借款如下：
（以千计）2024年6月30日2023 年 12 月 31 日
联邦住房贷款银行预付款$99,000$107,000
其他借款100—
次级票据49,48649,486
总计$148,586$156,486
公司向联邦储备银行、FHLB和其他代理银行质押某些资产，包括贷款和投资证券，作为设立信贷额度和向这些实体借款的担保。根据质押抵押品的类型和价值，fHLB确定了抵押品价值，公司可以从中提取该抵押品的预付款。该抵押品还用于使FHLB能够为公司的公共资金存款人签发信用证。联邦储备银行还确定了为支持贴现窗口借款而认捐的资产的抵押品价值。
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下表反映了质押资产、借款和未偿信用证的抵押品价值，以及公司未来可用的预计融资能力：
2024年6月30日2023 年 12 月 31 日
（以千计）FHLB联邦储备银行联邦基金购买的额度总计FHLB联邦储备银行联邦基金购买的额度总计
预付等效物$415,140$8,167$35,000$458,307$425,367$8,563$35,000$468,930
信用证(44,500)——(44,500)(107,500)——(107,500)
未偿预付款(99,000)——(99,000)(107,000)——(107,000)
可用总数$271,640$8,167$35,000$314,807$210,867$8,563$35,000$254,430
截至2024年6月30日，向FHLB认捐了7.09亿美元的贷款，作为借款和信用证的抵押品。截至2024年6月30日，认捐了市值为870万美元的投资，以确保联邦储备银行的联邦资金购买额度和借贷能力。
综上所述，管理层认为，无论是在资产负债表上，还是通过FHLB的额外融资能力，联邦储备银行和联邦基金购买了额度，以满足未来短期和长期的预期流动性需求，公司都有足够的流动性。
资金的来源和用途
截至2024年6月30日，现金及现金等价物为7,580万美元，而截至2023年12月31日为9,340万美元。1760万美元的减少是由于公司运营、投资和融资活动产生的各种现金流的变化，如随附的截至2024年6月30日的六个月合并现金流量表所示。经营活动提供的现金流主要包括经某些非现金项目调整后的净收入。截至2024年6月30日的六个月中，经营活动提供的现金总额为1,450万美元。
在截至2024年6月30日的六个月中，投资活动主要包括可供出售证券的购买、销售和到期日以及贷款组合水平的变化，共使用了30万美元的现金。在2023年第四季度，公司调整了资产负债表，出售了8,370万美元的投资证券账面价值，平均收益率为1.57％。现金流主要包括购买1,900万美元的证券和3500万美元的银行自有人寿保险单的购买，部分被投资贷款净减少的3590万美元所抵消。
在截至2024年6月30日的六个月中，融资活动总共使用了3190万美元的现金，这主要是由于计息交易账户减少了4,230万美元。这些减少被定期存款增加的2,230万美元部分抵消。
在正常业务过程中，公司进行某些形式的资产负债表外交易，包括无准备金的贷款承诺和信用证。这些交易通过公司的各种风险管理流程进行管理。管理层在评估公司流动性时同时考虑资产负债表内和资产负债表外交易。截至2024年6月30日，该公司有3.623亿美元的未用贷款承诺和备用信用证。尽管公司目前的流动性资源足以为这一承诺水平提供资金，但这些承诺的性质如此之大，出现这种融资需求的可能性非常低。
公司是一个独立于银行的法人实体，银行必须提供自己的流动性以满足其运营需求。公司持续的流动性需求主要包括为运营费用提供资金、向股东支付现金分红，以及在较小程度上回购其普通股。在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月中，公司分别向股东支付了总额约240万美元和230万美元的现金分红。公司的很大一部分流动性以股息的形式从银行获得。该银行宣布在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月中分别向公司派发1,000万美元和300万美元的股息。截至2024年6月30日和2023年12月31日，该公司的现金和现金等价物总额分别为640万美元和680万美元。视公司董事会声明而定，公司预计将继续支付季度现金分红，作为其当前资本配置的一部分
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策略。未来的分红将取决于公司董事会的决定、申报和自由裁量权，并遵守适用的监管资本要求。
根据公司的2019年回购计划，管理层有权自行决定根据该计划回购的股票的数量和定价以及任何此类回购的时机。该公司在2024年前六个月根据回购计划回购了51,692股普通股，平均每股成本为19.46美元，总额为100万美元。截至2024年6月30日，根据该计划，仍有400万美元可供股票回购。该计划下的回购可以在公开市场、通过大宗购买、私下谈判交易或通过经纪交易商管理的其他交易或两者的任意组合来实现。该计划没有为完成股票回购设定时限。
资本管理
公司和银行受联邦和州银行机构管理的各种监管资本要求的约束。未能满足最低资本要求可能会启动监管机构的某些强制性行动，可能还会采取额外的全权行动，如果采取这些行动，可能会对公司的合并财务报表产生直接的实质性影响。根据资本充足率指导方针，公司和银行必须符合特定的资本指导方针，这些指导方针涉及根据监管会计惯例计算的资产、负债和某些资产负债表外项目的量化衡量标准。公司和银行的资本金额和分类取决于监管机构对组成部分、风险权重和其他因素的定性判断。
美国联邦监管机构通过的巴塞尔协议III监管资本改革（“巴塞尔协议III资本规则”），除其他外，（i）制定了名为 “普通股1级”（“CET1”）的资本措施，（ii）规定一级资本由符合规定要求的CET1和 “额外的一级资本” 工具组成，（iii）要求监管资本措施的大部分扣除/调整应针对CET1而不是资本的其他组成部分以及 (iv) 界定资本措施扣除/调整的范围.
此外，《巴塞尔协议III资本规则》要求公司对CET1、Tier 1和风险加权资产的总资本维持2.50％的资本储备缓冲区，这规定资本水平应超过基于风险的最低资本充足率要求。储蓄缓冲区低于所需金额的金融机构在资本分配方面受到限制，包括股息支付和股票回购，以及向执行官支付的某些全权奖金。
监管机构为确保资本充足率而制定的量化衡量标准要求公司和银行维持法规中规定的CET1、1级和总资本与风险加权资产以及一级资本与平均资产的最低金额和比率。管理层认为，截至2024年6月30日，公司和银行符合他们必须遵守的所有资本充足率要求。
金融机构根据最低总风险、基于1级风险、CET1和1级杠杆比率分为资本充足或资本充足。如下表所示，截至2024年6月30日和2023年12月31日，该公司的资本比率超过了监管机构对充足资本的定义。根据其最近提交的电话报告中的信息，该银行达到了资本充足所需的资本比率。监管机构可以对资产分类进行变更，此类变更可能会追溯性地使公司受到资本比率变化的影响。任何这样的变化都可能将一个或多个资本比率降低到资本充足状态以下。此外，变更可能导致联邦存款保险公司征收额外评估，或者可能导致监管行动，可能对我们的经营状况和业绩产生重大影响。此外，银行控股公司通常必须将一级杠杆率维持在至少4％。
由于截至2009年12月31日，该银行的合并资产总额不到150亿美元，因此允许该公司继续作为一级资本发行的信托优先证券，所有这些证券均在2010年5月19日之前发行。
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根据巴塞尔协议三资本规则，截至2024年6月30日和2023年12月31日，公司符合所有资本充足率要求，监管资本比率超过了为资本充足的机构设定的水平，如下表所示日期：
实际最低资本要求-《巴塞尔协议III》已完全分阶段实施必须考虑资本充足
（千美元）金额比率金额比率金额比率
2024年6月30日
总资本（以风险加权资产计）：
公司$225,76414.30%$165,82310.50%$—N.A%
银行218,73013.92%164,94910.50%157,09410.00%
一级资本（风险加权资产）：
公司$204,34412.94%$134,2378.50%$—N.A%
银行199,23012.68%133,5308.50%125,6758.00%
普通股一级资本（风险加权资产）：
公司$158,26410.02%$110,5487.00%$—N.A%
银行199,23012.68%109,9667.00%102,1116.50%
一级杠杆比率（调整后的平均资产）：
公司$204,34410.94%$74,7044.00%$—N.A%
银行199,23010.73%74,2474.00%92,8095.00%
2023 年 12 月 31 日
总资本（以风险加权资产计）：
公司$221,58613.99%$166,26610.50%$—N.A%
银行219,04313.91%165,36910.50%157,49410.00%
一级资本（风险加权资产）：
公司$199,39512.59%$134,5968.50%$—N.A%
银行199,49012.67%133,8708.50%125,9958.00%
普通股一级资本（风险加权资产）：
公司$154,0339.73%$110,8447.00%$—N.A%
银行199,49012.67%110,2467.00%102,3716.50%
第 1 层杠杆比率：
公司$199,39510.29%$77,4924.00%$—N.A%
银行199,49010.31%77,4114.00%96,7635.00%
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第 3 项。关于市场风险的定量和定性披露
资产/负债和利率风险
管理层和董事会负责管理利率风险，并采用风险管理政策来监控和限制这种风险。利率风险是使用净利息收入模拟和投资组合股票的市场价值分析来衡量的。这些分析使用各种假设，包括利率变化的性质和时间、收益率曲线形状、贷款和证券的预付款、存款衰减率、贷款和存款的定价决策以及资产和负债现金流的再投资/置换。
公司资产负债管理职能的主要目标是评估资产负债表中的利率风险，控制利率风险假设，同时实现收益最大化，保持足够的流动性和资本水平。资产负债管理职能在ALCO的指导下，由董事会指导。ALCO每季度举行一次会议，审查公司资产和负债对利率变动的敏感性，并讨论当地和全国的市场状况。ALCO还审查公司的流动性、资本、存款组合、贷款组合和投资状况。
对即时平行利率变动情景进行建模并用于评估风险并确定净利率可接受变化的风险敞口限额。这些情景被称为利率冲击，模拟利率的瞬间变化，并使用各种假设，包括但不限于贷款和证券的预付款、存款衰减率、贷款和存款的定价决策、资产和负债现金流的再投资和置换。
管理层分析股票的经济价值，以此作为衡量利率风险的次要指标。这是净利息收入的补充衡量标准，其计算值是资产的市场价值减去负债市场价值的结果。股票的经济价值是利率风险的长期视角，因为它衡量的是未来现金流的现值。分析了利率变动对这一计算的影响，以确定对我们未来收益的风险，并将其与净利息收入分析结合使用。
根据2024年6月30日和2023年12月31日的利率风险模型，下表说明了利率立即持续上调200和100个基点以及利率下降200和100个基点对净利息收入的影响。
预计净利息收入的变化百分比
假设的利率变动6月30日十二月三十一日
（bps）20242023
200(1.97)%(0.57)%
100(0.87)%(0.38)%
(100)0.36%0.51%
(200)(0.69)%0.49%
从2023年12月31日到2024年6月30日，公司利率风险敞口的变化是由于预计在未来12个月内重新定价的计息资产的利率将适度提高，以及预计计息资产和负债的重新定价速度。在直接和持续的冲击中，预计计息资产和负债将以相对相同的速度进行重新定价。管理层认为，利率上调200个基点和下降200个基点的预计净利息收入变化是可以接受的利率风险水平。
许多假设用于计算利率波动的影响。由于多种因素，包括利率变动的时间和频率、市场状况和收益率曲线的形状，实际结果可能与我们的预测有很大不同。上面显示的利率风险计算不包括管理层为应对预期的利率变化而可能采取的风险管理行动，实际结果也可能因针对利率变化而采取的任何行动而有所不同。
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通货膨胀的影响
通货膨胀对金融机构的影响不同于对其他商业企业的影响，因为金融机构很少进行大量资本或库存支出，直接受到价格变动的影响。由于银行资产和负债本质上几乎都是货币性的，因此通货膨胀对金融机构的影响不如利率变动那么大。通货膨胀的总体水平确实是大多数利率总体水平的基础，但利率不会像商品和服务价格那样以通货膨胀率增长。相反，利率对预期通货膨胀率的变化以及货币和财政政策变化的反应更大。
通货膨胀确实会影响银行业总资产的增长，通常导致需要以高于正常水平的利率增加资本，以维持适当的资本与资产的比率。管理层认为，在截至2024年6月30日的三个月中，通货膨胀没有对公司的运营产生重大影响。
第 4 项。控制和程序
评估披露控制和程序
截至2024年6月30日，在首席执行官兼首席财务官的参与下，我们公司的管理层评估了1934年《证券交易法》第13a — 15（e）条或第15d — 15（e）条所定义的披露控制和程序的有效性。根据评估之日，我们的首席执行官兼首席财务官得出结论，我们的披露控制和程序旨在合理地保证根据1934年《证券交易法》提交和提交的报告中要求披露的信息，在需要时记录、处理、汇总和报告，这些信息是为了合理地保证在我们根据1934年《证券交易法》提交和提交的报告中披露的信息。应当指出，任何披露控制和程序制度，无论设计和运作得如何，都只能为该制度的目标得到实现提供合理而非绝对的保证。此外，任何披露控制和程序系统的设计都部分基于对未来事件可能性的假设。由于任何此类系统的这些和其他固有局限性，无法保证任何设计在任何情况下都能成功实现其既定目标。
财务报告内部控制的变化
在截至2024年6月30日的三个月中，我们对财务报告的内部控制（定义见1934年《证券交易法》第13a-15（f）条或第15d-15（f）条）没有发生任何对公司财务报告的内部控制产生重大影响或合理可能产生重大影响的变化。
新会计准则的影响
所得税。2023年12月，财务会计准则委员会发布了亚利桑那州立大学第2023-09号《所得税（主题740）：所得税披露的改进》。该亚利桑那州立大学要求公共企业实体每年（1）在费率对账中披露特定类别，（2）为符合量化阈值的对账项目提供额外信息。亚利桑那州立大学要求所有实体每年披露（1）按联邦、州和外国税分列的所得税金额；（2）按所得税等于或大于所缴总所得税的5％的个别司法管辖区分的所得税金额。亚利桑那州立大学还要求所有实体披露（1）按国内或国外分列的扣除所得税支出（或福利）之前的持续经营收入（亏损），以及（2）按联邦（国家）、州和外国分列的持续经营所得税支出（或收益）。该亚利桑那州立大学自2024年12月15日起每年对公共企业实体有效。公司预计亚利桑那州立大学的采用不会对公司的合并财务报表产生重大影响。
分部披露。2023年11月，财务会计准则委员会发布了ASU 2023-07《分部报告（主题280）：改进应报告的分部披露》，要求加强年度和中期对重大分部支出的披露，包括对只有一个应申报板块的公司的披露。该亚利桑那州立大学对2023年12月15日之后开始的财政年度以及2024年12月15日之后开始的财政年度内的过渡期具有追溯效力。该公司正在评估采用该亚利桑那州立大学将对其合并财务报表和相关披露产生的影响。
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第二部分-其他信息
第 1 项。法律诉讼
本项目要求的信息列于我们公司合并财务报表附注（未经审计）附注15——承付款和意外开支中的 “未决诉讼” 标题下。
第 1A 项。风险因素
此前在公司截至2023年12月31日止年度的10-k表年度报告第一部分第1A项下披露的风险因素没有重大变化。
第 2 项。未注册的股权证券销售和所得款项的使用
公司购买股权证券
下表汇总了截至2024年6月30日的季度中，公司或某些关联购买者或代表公司或某些关联购买者购买公司普通股的情况：
时期(a) 总数
股份（或单位）
已购买		(b) 平均价格
每股支付（或
单位）		(c) 总数
股份（或单位）
作为其中的一部分购买
公开宣布的计划
或程序		(d) 最大数量（或
近似美元
股份（或）的价值
可能还存在的单位）
在
计划或计划*
2024 年 4 月14,704$18.9414,704$4,307,232
2024 年 5 月10,993$19.5310,993$4,092,583
2024 年 6 月5,000$19.745,000$3,993,877
总计30,697$19.2830,697$3,993,877

*根据公司的2019年回购计划，管理层有权自行决定公司不时回购的股票的数量和定价以及任何此类回购的时机。该公司在2024年第二季度根据回购计划回购了30,697股普通股，平均每股成本为19.28美元，总额为60万美元。截至2024年6月30日，根据该计划，仍有400万美元可供股票回购。

公司向股东支付股息和回购股票的能力受公司财务状况和流动性、一般公司法要求以及美国联邦监管机构适用于银行控股公司的法规和政策（包括《巴塞尔协议三资本规则》）的影响。除进一步发行证券外，公司支付普通股股息和回购股票的主要资金来源是从银行获得的股息。银行向公司支付股息的能力取决于银行的收益和财务状况以及各种业务考虑因素。此外，该银行受限制股息支付的联邦和州法律的约束，包括《联邦存款保险法》和密苏里州银行法。公司申报和支付的未来股息取决于公司董事会的决定、申报和自由裁量权，并遵守适用的监管资本要求。

第 3 项。优先证券违约
没有。
第 4 项。矿山安全披露
不适用。
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第 5 项。其他信息
在截至2024年6月30日的三个月中，公司没有董事或高级管理人员 采用，已修改或 终止 “规则10b5-1交易安排” 或 “非规则10b5-1交易安排”，每个术语的定义见S-k法规第408（a）项。在截至2024年6月30日的季度中，本项目5下没有其他应报告的事件。
第 6 项。展品
展品编号描述
3.1
重述的公司章程（于2007年8月9日作为公司当前8-k表报告的附录3.1提交，并以引用方式纳入此处）。
3.2
经修订和重述的公司章程（于2021年1月27日作为公司当前8-k表报告的附录3.1提交，并以引用方式纳入此处）。
4.1
代表公司面值1.00美元的普通股股票的样本证书（于2017年6月23日作为公司当前8-K/A表报告的附录4.1提交，并以引用方式纳入此处）。
31.1
根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条通过的1934年《证券交易法》第13a-14（a）条或第15d-14（a）条颁发的公司首席执行官证书。
31.2
根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条通过的《1934年证券交易法》第13a-14（a）条或第15d-14（a）条，公司首席财务官证书。
32.1
根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的《美国法典》第18章第1350条颁发的公司首席执行官证书。
32.2
根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的《美国法典》第18章第1350条颁发的公司首席财务官证书。
101.INS行内 XBRL 实例文档（实例文档未出现在交互式数据文件中，因为其 XBRL 标签嵌入在行内 XBRL 文档中）。
101.SCH内联 XBRL 分类扩展架构文档。
101.CAL内联 XBRL 分类扩展计算链接库文档。
101.DEF内联 XBRL 分类法扩展定义链接库文档。
101.LAB内联 XBRL 分类法扩展标签 Linkbase 文档。
101.PRE内联 XBRL 分类扩展演示链接库文档。
104封面交互式数据文件（格式为行内 XBRL，包含在附录 101 中）。
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签名
根据1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式促使经正式授权的下列签署人代表其签署本报告。
 HAWTHORN BANCSHARES, INC.
  
日期
 
  
 /s/ Brent m. Giles
  
2024年8月14日Brent m. Giles，首席执行官（首席执行官）
 
 
/s/ Chris E. Hafner
  
2024年8月14日
克里斯·哈夫纳，首席财务官（首席财务官兼首席会计官）
  
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