fcap20240630

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年会计准则更新SRT：收养的累积效应期调整后的平衡成员2023-12-310001070296美国公认会计准则：201613 年会计准则更新SRT：收养的累积效应期调整后的平衡成员US-GAAP：非控股权益成员2023-12-310001070296美国公认会计准则：201613 年会计准则更新SRT：收养的累积效应期调整后的平衡成员US-GAAP：美国国债普通股会员2023-12-310001070296美国公认会计准则：201613 年会计准则更新SRT：收养的累积效应期调整后的平衡成员US-GAAP：延期薪酬基于股份的付款会员2023-12-310001070296美国公认会计准则：201613 年会计准则更新SRT：收养的累积效应期调整后的平衡成员US-GAAP：累积的其他综合收入成员2023-12-310001070296美国公认会计准则：201613 年会计准则更新SRT：收养的累积效应期调整后的平衡成员US-GAAP：留存收益会员2023-12-310001070296美国公认会计准则：201613 年会计准则更新SRT：收养的累积效应期调整后的平衡成员US-GAAP：额外实收资本会员2023-12-310001070296美国公认会计准则：201613 年会计准则更新SRT：收养的累积效应期调整后的平衡成员美国通用会计准则：普通股成员2023-12-310001070296美国公认会计准则：201613 年会计准则更新SRT：收养调整成员的累积影响期2023-12-310001070296美国公认会计准则：201613 年会计准则更新SRT：收养调整成员的累积影响期US-GAAP：非控股权益成员2023-12-310001070296美国公认会计准则：201613 年会计准则更新SRT：收养调整成员的累积影响期US-GAAP：美国国债普通股会员2023-12-310001070296美国公认会计准则：201613 年会计准则更新SRT：收养调整成员的累积影响期US-GAAP：延期薪酬基于股份的付款会员2023-12-310001070296美国公认会计准则：201613 年会计准则更新SRT：收养调整成员的累积影响期US-GAAP：累积的其他综合收入成员2023-12-310001070296美国公认会计准则：201613 年会计准则更新SRT：收养调整成员的累积影响期US-GAAP：留存收益会员2023-12-310001070296美国公认会计准则：201613 年会计准则更新SRT：收养调整成员的累积影响期US-GAAP：额外实收资本会员2023-12-310001070296美国公认会计准则：201613 年会计准则更新SRT：收养调整成员的累积影响期美国通用会计准则：普通股成员2023-12-310001070296US-GAAP：非控股权益成员2022-12-310001070296US-GAAP：美国国债普通股会员2022-12-310001070296US-GAAP：延期薪酬基于股份的付款会员2022-12-310001070296US-GAAP：累积的其他综合收入成员2022-12-310001070296US-GAAP：留存收益会员2022-12-310001070296US-GAAP：额外实收资本会员2022-12-310001070296美国通用会计准则：普通股成员2022-12-310001070296US-GAAP：非控股权益成员2024-06-300001070296US-GAAP：美国国债普通股会员2024-06-300001070296US-GAAP：延期薪酬基于股份的付款会员2024-06-300001070296US-GAAP：累积的其他综合收入成员2024-06-300001070296US-GAAP：留存收益会员2024-06-300001070296US-GAAP：额外实收资本会员2024-06-300001070296美国通用会计准则：普通股成员2024-06-300001070296US-GAAP：非控股权益成员2024-01-012024-06-300001070296US-GAAP：美国国债普通股会员2024-01-012024-06-300001070296US-GAAP：延期薪酬基于股份的付款会员2024-01-012024-06-300001070296US-GAAP：累积的其他综合收入成员2024-01-012024-06-300001070296US-GAAP：留存收益会员2024-01-012024-06-300001070296US-GAAP：额外实收资本会员2024-01-012024-06-300001070296美国通用会计准则：普通股成员2024-01-012024-06-300001070296US-GAAP：非控股权益成员2023-12-310001070296US-GAAP：美国国债普通股会员2023-12-310001070296US-GAAP：延期薪酬基于股份的付款会员2023-12-310001070296US-GAAP：累积的其他综合收入成员2023-12-310001070296US-GAAP：留存收益会员2023-12-310001070296US-GAAP：额外实收资本会员2023-12-310001070296美国通用会计准则：普通股成员2023-12-310001070296US-GAAP：非控股权益成员2023-04-012023-06-300001070296US-GAAP：美国国债普通股会员2023-04-012023-06-300001070296US-GAAP：延期薪酬基于股份的付款会员2023-04-012023-06-300001070296US-GAAP：累积的其他综合收入成员2023-04-012023-06-300001070296US-GAAP：留存收益会员2023-04-012023-06-300001070296US-GAAP：额外实收资本会员2023-04-012023-06-300001070296美国通用会计准则：普通股成员2023-04-012023-06-300001070296US-GAAP：非控股权益成员2023-03-310001070296US-GAAP：美国国债普通股会员2023-03-310001070296US-GAAP：延期薪酬基于股份的付款会员2023-03-310001070296US-GAAP：累积的其他综合收入成员2023-03-310001070296US-GAAP：留存收益会员2023-03-310001070296US-GAAP：额外实收资本会员2023-03-310001070296美国通用会计准则：普通股成员2023-03-310001070296US-GAAP：非控股权益成员2024-04-012024-06-300001070296US-GAAP：美国国债普通股会员2024-04-012024-06-300001070296US-GAAP：延期薪酬基于股份的付款会员2024-04-012024-06-300001070296US-GAAP：累积的其他综合收入成员2024-04-012024-06-300001070296US-GAAP：留存收益会员2024-04-012024-06-300001070296US-GAAP：额外实收资本会员2024-04-012024-06-300001070296美国通用会计准则：普通股成员2024-04-012024-06-300001070296US-GAAP：非控股权益成员2024-03-310001070296US-GAAP：美国国债普通股会员2024-03-310001070296US-GAAP：延期薪酬基于股份的付款会员2024-03-310001070296US-GAAP：累积的其他综合收入成员2024-03-310001070296US-GAAP：留存收益会员2024-03-310001070296US-GAAP：额外实收资本会员2024-03-310001070296美国通用会计准则：普通股成员2024-03-3100010702962024-07-22

美国

证券交易委员会

华盛顿特区 20549

表格 10-Q

（Mark One）

☒ 根据1934年《证券交易法》第13或15（d）条提交的季度报告

在截至的季度期间 2024年6月30日

或者

☐ 根据1934年《证券交易法》第13或15（d）条提交的过渡报告

在从 ___________________ 到 ____________________

委员会文件编号 0-25023

第一资本有限公司

（注册人章程中规定的确切名称）

印第安纳州

35-2056949

（州或其他司法管辖区

公司或组织）

（美国国税局雇主

识别码）

西北联邦大道 220 号， Corydon，印第安纳州 471121-812-738-2198

（主要行政办公室地址、邮政编码、电话号码）

不适用

（如果自上次报告以来发生了变化，则以前的姓名、以前的地址和以前的财政年度）

根据该法第12（b）条注册的证券：

每个课程的标题	交易符号	注册的每个交易所的名称
普通股，面值每股0.01美元	FCAP	纳斯达克股票市场有限责任公司

用勾号指明注册人 (1) 是否在过去 12 个月内（或在要求注册人提交此类报告的较短时间内）提交了 1934 年《证券交易法》第 13 条或第 15 (d) 条要求提交的所有报告，以及 (2) 在过去的 90 天内是否受到此类申报要求的约束。

是的 ☒ 没有 ☐

用复选标记表明注册人在过去 12 个月内（或注册人必须提交和发布此类文件的较短期限）是否以电子方式提交了根据 S-t 法规（本章第 232.405 节）第 405 条要求提交的所有交互式数据文件。是的 ☒ 没有 ☐

用复选标记指明注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、小型申报公司还是新兴成长型公司。参见《交易法》第120亿条2中 “大型加速申报人”、“加速申报人”、“小型申报公司” 和 “新兴成长型公司” 的定义。

大型加速过滤器 ☐	加速过滤器 ☐
非加速过滤器☒	规模较小的申报公司 ☒
	新兴成长型公司 ☐

如果是新兴成长型公司，请用复选标记表明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第13（a）条规定的任何新的或修订后的财务会计准则。☐

用复选标记表明注册人是否为空壳公司（定义见《交易法》第120亿条第2款）。是的☐没有 ☒

注明截至最迟可行日期发行人每类普通股的已发行股票数量：3,352,003 截至2024年7月22日，普通股已流通。

第一资本有限公司

索引

第一部分	财务信息	页面

	第 1 项。合并财务报表	3

	截至2024年6月30日和2023年12月31日的合并资产负债表（未经审计）	3

	截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月的合并收益表（未经审计）	4

	截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月的综合收益表（未经审计）	5

	截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月的合并股东权益变动报表（未经审计）	6

	截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月合并现金流量表（未经审计）	7

	合并财务报表附注（未经审计）	8-41

	第 2 项。管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析	42-47

	第 3 项。关于市场风险的定量和定性披露	48-48

	第 4 项。控制和程序	51

第二部分	其他信息

	第 1 项。法律诉讼	52

	第 1A 项。风险因素	52

	第 2 项。未注册的股权证券销售和所得款项的使用	52

	第 3 项。优先证券违约	52

	第 4 项。矿山安全披露	52

	第 5 项。其他信息	52

	第 6 项。展品	53

签名		54

-2-

第一部分-财务信息
第一资本有限公司
合并资产负债表
（未经审计）

	6月30日			十二月三十一日
	2024			2023
	（以千计）
资产
现金和银行应付款	$	22,967		$	20,008
银行计息存款		1,665			3,171
联邦资金已出售		25,939			15,491
现金和现金等价物总额		50,571			38,670

计息定期存款		2,940			3,920
可供出售的证券，按公允价值（摊销成本 $）447,489 和 $468,549，分别是）		414,301			437,271
按摊销成本（公允价值 $）持有至到期的证券4,494 和 $4,446，分别是）		7000			7000
持有待售贷款		2,174			800
贷款，扣除信贷损失备抵金 $8,560 ($8,005 在 2023 年）		630,024			614,409
联邦住房贷款银行（“FHLB”）和其他股票，按成本计算		1,836			1,836
房舍和设备		14,262			14,413
应计应收利息		4,575			4,788
人寿保险的现金价值		9,219			9,105
善意		6,472			6,472
无形核心存款		159			232
其他资产		20,063			18,964

总资产	$	1,163,596		$	1,157,880

负债
存款：
不计息	$	203,910		$	205,535
计息		810,336			819,676
存款总额		1,014,246			1,025,211

借入资金-银行定期融资计划（“BTFP”）		33,625			21,500
应计应付利息		2,352			1,209
应计费用和其他负债		5,511			4,615
负债总额		1,055,734			1,052,535

公平
每股面值为0.01美元的优先股
已授权 1,000,000 股票；未发行		-			-
普通股每股面值为0.01美元
已授权 7,500,000 股票；已发行 3,806,983 股票（3,803,833 2023 年）；表现出色 3,353,332 （3,350,660 在 2023 年）		38			38
额外的实收资本		41,676			41,588
留存收益——受到严格限制		101,075			97,105
未赚取的股票补偿		(204	)		(249	)
累计其他综合亏损		(25,599	)		(24,033	)
减去按成本计算的库存股票- 453,651 股票（453,173 在 2023 年）		(9,229	)		(9,216	)
First Capital, Inc. 股东权益总额		107,757			105,233

子公司的非控股权益		105			112
权益总额		107,862			105,345

负债和权益总额	$	1,163,596		$	1,157,880

见合并财务报表附注。

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第一部分-财务信息
第一资本有限公司
合并收益表
（未经审计）
	三个月已结束						六个月已结束
	6月30日						6月30日
	2024			2023			2024			2023
	（以千计，每股数据除外）
利息收入
贷款，包括费用	$	9,472		$	8,071		$	18,710		$	15,709
证券：
应税		1,757			1,347			3,386			2,648
免税		636			869			1,340			1,734
分红		24			11			36			22
出售的联邦资金和其他收入		329			302			583			674
利息收入总额		12,218			10,600			24,055			20,787
利息支出
存款		3,103			2,153			5,909			3,149
预付款-FHLB		51			58			99			58
借入资金-BTFP		407			77			790			77
利息支出总额		3,561			2,288			6,798			3,284
净利息收入		8,657			8,312			17,257			17,503
信贷损失准备金		360			350			640			543
扣除信贷损失准备金后的净利息收入		8,297			7,962			16,617			16,960
非利息收入
存款账户的服务费		564			578			1,157			1,140
自动柜员机和借记卡费用		1,150			1,141			2,210			2,228
佣金和费用收入		12			19			25			31
出售证券的收益（亏损）		-			(14	)		32			(14	)
股权证券的未实现（亏损）收益		(6	)		(92	)		(74	)		45
出售贷款的收益		169			104			270			190
增加人寿保险的现金退保价值		66			66			114			111
其他收入		68			61			188			123
非利息收入总额		2,023			1,863			3,922			3,854
非利息支出
薪酬和福利		3,962			3,802			7,805			7,591
占用率和设备		480			446			943			893
数据处理		1,115			1,081			2,191			2,112
专业费用		303			165			562			351
广告		79			94			167			177
其他开支		1,061			1,078			2,089			1,943
非利息支出总额		7000			6,666			13,757			13,067
所得税前收入		3,320			3,159			6,782			7,747
所得税支出		488			429			995			1,198
净收入		2,832			2,730			5,787			6,549
减去：归因于子公司非控股权益的净收益		4			4			7			7
归属于第一资本公司的净收益	$	2,828		$	2,726		$	5,780		$	6,542

归属于第一资本公司的每股普通股收益：
基本	$	0.85		$	0.82		$	1.73		$	1.95
稀释	$	0.85		$	0.82		$	1.73		$	1.95

每股分红	$	0.27		$	0.27		$	0.54		$	0.54

见合并财务报表附注。

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第一部分-财务信息

第一资本有限公司

综合收益合并报表

（未经审计）

	三个月已结束						六个月已结束
	6月30日						6月30日
	2024			2023			2024			2023
	（以千计）
净收入	$	2,832		$	2,730		$	5,787		$	6,549

其他综合（亏损）收入
可供出售证券的未实现（亏损）收益：
期内产生的未实现持有（亏损）收益		163			(4,597	)		(1,878	)		4,216
所得税优惠（费用）		(96	)		1,085			337			(983	)
扣除税额		67			(3,512	)		(1,541	)		3,233

减去：净收入中包含的已实现（收益）损失的重新分类调整		-			14			(32	)		14
所得税（费用）补助		-			(3	)		7			(3	)
扣除税额		-			11			(25	)		11

其他综合（亏损）收入，扣除税款		67			(3,501	)		(1,566	)		3,244

综合收益（亏损）		2,899			(771	)		4,221			9,793
减去：归属于子公司非控股权益的综合收益		4			4			7			7

归属于第一资本公司的综合收益（亏损）	$	2,895		$	(775	)	$	4,214		$	9,786

见合并财务报表附注。

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第一部分-财务信息

第一资本有限公司

股东权益变动合并报表

（未经审计）

									累积
			额外						其他			没挣来的
	常见		付费			已保留			全面			股票			财政部			非控制性
（以千计）	股票		资本			收益			损失			补偿			股票			利息			总计

2024 年 4 月 1 日的余额	$	38	$	41,676		$	99,152		$	(25,666	)	$	(259	)	$	(9,216	)	$	115		$	105,840
净收入		-		-			2,828			-			-			-			4			2,832
其他综合收入		-		-			-			67			-			-			-			67
现金分红		-		-			(905	)		-			-			-			(14	)		(919	)
股票补偿费用		-		-			-			-			55			-			-			55
购买库存股		-		-			-			-			-			(13	)		-			(13	)

截至2024年6月30日的余额	$	38	$	41,676		$	101,075		$	(25,599	)	$	(204	)	$	(9,229	)	$	105		$	107,862

截至2023年4月1日的余额	$	38	$	41,636		$	90,845		$	(28,996	)	$	(465	)	$	(9,018	)	$	115		$	94,155
净收入		-		-			2,726			-			-			-			4			2,730
其他综合损失		-		-			-			(3,501	)		-			-			-			(3,501	)
现金分红		-		-			(905	)		-			-			-			(14	)		(919	)
股票补偿费用		-		-			-			-			61			-			-			61
购买库存股		-		-			-			-			-			(175	)		-			(175	)
限制性股票补助金没收		-		(48	)		-			-			48			-			-			-

截至2023年6月30日的余额	$	38	$	41,588		$	92,666		$	(32,497	)	$	(356	)	$	(9,193	)	$	105		$	92,351

2024 年 1 月 1 日的余额	$	38	$	41,588		$	97,105		$	(24,033	)	$	(249	)	$	(9,216	)	$	112		$	105,345
净收入		-		-			5,780			-			-			-			7			5,787
其他综合损失		-		-			-			(1,566	)		-			-			-			(1,566	)
现金分红		-		-			(1,810	)		-			-			-			(14	)		(1,824	)
股票补偿费用		-		-			-			-			133			-			-			133
购买库存股		-		-			-			-			-			(13	)		-			(13	)
限制性股票补助金		-		88			-			-			(88	)		-			-			-

截至2024年6月30日的余额	$	38	$	41,676		$	101,075		$	(25,599	)	$	(204	)	$	(9,229	)	$	105		$	107,862

截至2022年12月31日的余额	$	38	$	41,636		$	88,465		$	(35,741	)	$	(549	)	$	(8,691	)	$	112		$	85,270
会计原则变更的累积影响		-		-			(529	)		-			-			-			-			(529	)
2023 年 1 月 1 日的余额（调整后）		38		41,636			87,936			(35,741	)		(549	)		(8,691	)		112			84,741

净收入		-		-			6,542			-			-			-			7			6,549
其他综合收入		-		-			-			3,244			-			-			-			3,244
现金分红		-		-			(1,812	)		-			-			-			(14	)		(1,826	)
股票补偿费用		-		-			-			-			145			-			-			145
购买库存股		-		-			-			-			-			(502	)		-			(502	)
限制性股票补助金没收		-		(48	)		-			-			48			-			-			-

截至2023年6月30日的余额	$	38	$	41,588		$	92,666		$	(32,497	)	$	(356	)	$	(9,193	)	$	105		$	92,351

见合并财务报表附注。

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第一部分-财务信息
第一资本有限公司
合并现金流量表
（未经审计）

	六个月已结束
	6月30日
	2024			2023
来自经营活动的现金流	（以千计）
净收入	$	5,787		$	6,549
为将净收入与经营活动提供的净现金和现金等价物进行对账而进行的调整：
保费摊销和证券折扣的增加，净额		580			830
折旧和摊销费用		535			509
递延所得税		(293	)		(168	)
股票补偿费用		133			145
人寿保险的现金价值增加		(114	)		(111	)
出售证券的（收益）亏损		(32	)		14
信贷损失准备金		640			543
出售贷款的收益		15,088			12,871
发放待售贷款		(16,192	)		(12,884	)
出售贷款的收益		(270	)		(190	)
税收抵免投资的摊销		986			170
股票证券的未实现亏损（收益）		74			(45	)
应计应收利息减少（增加）		213			(51	)
应计应付利息增加		1,143			582
其他资产/负债的净变动		2,423			(1,101	)
经营活动提供的净现金		10,701			7,663

来自投资活动的现金流
计息定期存款净减少（增加）		980			(977	)
购买可供出售的证券		(35,358	)		(20,144	)
可供出售证券的到期收益		22,480			9,885
出售可供出售证券的收益		19,189			10,816
抵押贷款支持债务收取的本金		11,202			7,908
应收贷款净增加		(16,255	)		(26,153	)
投资税收抵免实体		-			(100	)
投资科技基金		(50	)		(150	)
购买房舍和设备		(311	)		(292	)
由（用于）投资活动提供的净现金		1,877			(19,207	)

来自融资活动的现金流量
存款净减少		(10,965	)		(17,955	)
fHLb 和 BTFP 的预付款		167,750			85,000
偿还来自fHLB和BTFP的预付款		(155,625	)		(72,000	)
购买库存股票		(13	)		(502	)
已支付的股息		(1,824	)		(1,826	)
用于融资活动的净现金		(677	)		(7,283	)

现金和现金等价物的净增加（减少）		11,901			(18,827	)
期初的现金和现金等价物		38,670			66,298
期末的现金和现金等价物	$	50,571		$	47,471

见合并财务报表附注。

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第一资本有限公司

合并财务报表附注

（未经审计）

1。临时信息的介绍

第一资本公司（“公司”）是第一哈里森银行（“银行”）的金融控股公司，第一哈里森银行（“银行”）是一家印第安纳州特许商业银行和全资子公司。First Harrison Investments, Inc.和First Harrison Holdings, Inc.是该银行在内华达州的全资子公司，共同拥有First Harrison, LLC，这是一家持有和管理投资组合的内华达州有限责任公司。第一哈里森房地产投资信托基金有限公司（“房地产投资信托基金”）是第一哈里森控股公司的全资子公司，持有该银行房地产抵押贷款组合的一部分。fHb风险缓解服务有限公司（“自保公司”）是公司的全资保险子公司，为公司、银行和银行的子公司提供财产和意外伤害保险，并向其他九家第三方保险自保机构提供再保险，这些保险在保险市场上没有保险或在经济上不可行。请参阅注释 13 — 专属子公司 了解有关俘虏身份的详细信息。

管理层认为，未经审计的合并财务报表包括为公允列报截至2024年6月30日的财务状况而认为必要的所有调整，以及截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月的经营业绩以及截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月的现金流量。所有这些调整都是正常的、经常性的。此类调整是未经审计的合并财务报表中唯一包含的调整。中期业绩不一定代表全年或任何其他时期的业绩。

随附的未经审计的合并财务报表和附注是根据美国中期财务报表的公认会计原则（“GAAP”）编制的，并在10-Q表说明的允许下列报。因此，它们不包含公司10-k表年度报告中包含的截至2023年12月31日止年度的公司年度经审计的合并财务报表和相关脚注中包含的某些信息。

未经审计的合并财务报表包括本公司及其子公司的账目。所有重大公司间余额和交易均已在合并中清除。某些前期金额已重新分类，以符合本期列报方式。重新分类对净收入或股东权益没有影响。

2。最近的会计声明

最近通过的会计指南

2022年6月，财务会计准则委员会（“FASB”）发布了第2022-03号会计准则更新（“ASU”）， 公允价值计量（主题 820），受合同销售限制的股权证券的公允价值计量。亚利桑那州立大学澄清说，对出售股权证券的合同限制不被视为股权证券记账单位的一部分，因此在衡量公允价值时不予考虑。它还澄清说，作为单独的记账单位，实体不能承认和衡量合同销售限制。对于公共企业实体，亚利桑那州立大学对2023年12月15日之后的财政年度以及这些财政年度内的过渡期有效。允许提前采用，亚利桑那州立大学的修正案应在预期情况下适用，修正案通过后的任何调整均应计入收益，并在通过之日予以披露。公司自2024年1月1日起采用亚利桑那州立大学，并未对公司的财务状况或经营业绩产生重大影响。

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（未经审计）

（2 — 续）

2023 年 3 月，财务会计准则委员会发布了 ASU 第 2023-02 号投资 — 权益法和合资企业（主题 323）：使用比例摊销法核算税收抵免结构中的投资。亚利桑那州立大学允许实体选择使用比例摊销方法对符合条件的税收权益投资进行入账，无论该计划如何产生相关的所得税抵免。根据比例摊销法，实体按所得税抵免和其他所得税优惠的比例摊销投资的初始成本，并将损益表中的净摊销和所得税抵免和其他所得税优惠确认为所得税支出的一部分。这也使其他税收股权投资的待遇与允许低收入住房税收抵免（“LIHTC”）投资的待遇保持一致。对于公共企业实体，亚利桑那州立大学对2023年12月15日之后的财政年度有效，包括这些财政年度内的过渡期。在任何过渡期内都允许提前收养。该公司已经在其LIHTC投资中使用了比例摊销法，并提前采用了ASU 2023-02，同时还对生产太阳能地产的投资税收抵免进行了初始投资，详见附注6 — 可再生能源税收抵免投资。亚利桑那州立大学的采用并未对公司的合并财务状况或经营业绩产生重大影响。

最近发布但未通过的会计指南

2023 年 11 月，美国财务会计准则委员会发布了 ASU 2023-07， 分部报告：对可报告的分部披露的改进，它要求公共实体在中期和年度基础上披露有关其应申报细分市场巨额支出的信息。公共实体必须披露每个应报告分部的重大支出类别和金额。重大支出类别来自定期向实体首席运营决策者（“CODM”）报告的支出，并包含在细分市场报告的损益衡量标准中。公共实体还必须披露CodM的标题和地位，并解释CodM如何使用报告的损益衡量标准来评估细分市场的表现。亚利桑那州立大学要求临时披露某些与细分市场相关的披露，而这些披露以前只需要每年进行一次。亚利桑那州立大学对2023年12月15日之后开始的财政年度以及2024年12月15日之后开始的财政年度内的过渡期有效。允许提前采用，ASU 应有前瞻性的应用。预计亚利桑那州立大学的采用不会对公司的合并财务状况或经营业绩产生重大影响。

2023 年 12 月，FASB 发布了 ASU 2023-09 所得税（主题 740）：所得税披露的改进。除其他外，亚利桑那州立大学要求公共企业实体每年（1）披露所得税税率对账中的特定类别，以及（2）为符合量化门槛的对账项目提供额外信息（如果这些对账项目的影响等于或大于税前收入（或亏损）乘以适用的法定所得税税率计算出的金额的百分之五）。此外，亚利桑那州立大学要求将与已缴税款（扣除收到的退款后）相关的信息按联邦、州和外国税进行分类，并在相关金额等于或大于所缴总所得税的百分之五（扣除收到的退款后）的情况下，进一步按特定司法管辖区进行分类。对于公共企业实体，亚利桑那州立大学自2024年12月15日起每年生效。允许提前收养。预计亚利桑那州立大学的采用不会对公司的财务状况或经营业绩产生重大影响。

公司已确定，最近发布的所有其他会计公告不会对公司的合并财务报表产生重大影响，也不适用于其业务。

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（未经审计）

3.投资证券

根据管理层的意图，已将投资证券归入合并资产负债表。截至2024年6月30日和2023年12月31日的投资证券汇总如下：

			格罗斯		格罗斯
	摊销		未实现		未实现		公平
（以千计）	成本		收益		损失		价值

2024年6月30日
可供出售的证券：
机构抵押贷款支持证券	$	74,648	$	-	$	9,035	$	65,613
机构首席营销官		48,313		56		561		47,808
其他债务证券：
机构票据和债券		135,335		8		7,821		127,522
国库券和债券		45,769		-		978		44,791
市政义务		143,424		200		15,057		128,567

可供出售的证券总数	$	447,489	$	264	$	33,452	$	414,301

持有至到期的证券：
其他债务证券：
公司笔记	$	7000	$	-	$	2,506	$	4,494

持有至到期的证券总额	$	7000	$	-	$	2,506	$	4,494

2023 年 12 月 31 日
可供出售的证券：
机构抵押贷款支持证券	$	81,166	$	-	$	9,122	$	72,044
机构首席营销官		25,402		94		323		25,173
其他债务证券：
机构票据和债券		138,174		38		8,707		129,505
国库券和债券		64,758		-		1,674		63,084
市政义务		159,049		655		12,239		147,465

可供出售的证券总数	$	468,549	$	787	$	32,065	$	437,271

持有至到期的证券：
其他债务证券：
公司笔记	$	7000	$	-	$	2,554	$	4,446

持有至到期的证券总额	$	7000	$	-	$	2,554	$	4,446

机构票据和债券、机构抵押贷款支持证券和机构抵押抵押债务（“CMO”）包括美国政府机构全国抵押贷款协会（“GNMA”）、联邦全国抵押贷款协会（“FNMA”）、联邦住房贷款抵押贷款公司（“FHLMC”）、联邦农业信贷银行（“FFCB”）和联邦住房贷款银行（“FHLB”）发行的证券，它们是政府资助的企业。归类为持有至到期的公司票据包括其他银行控股公司发行的次级债务。

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（未经审计）

（3 — 续）

截至2024年6月30日，按合同到期日分列的债务证券的摊销成本和公允价值如下所示。抵押贷款支持证券和首席营销官的预期到期日可能与合同到期日不同，因为债务所依据的抵押贷款可以预付而不会受到罚款。

	可供出售的证券				持有至到期的证券
	摊销		公平		摊销		公平
	成本		价值		成本		价值
（以千计）

在一年或更短的时间内到期	$	61,814	$	60,386	$	-	$	-
一年到五年后到期		142,008		133,181		-		-
五年到十年后到期		47,965		44,223		2,000		1,299
十年后到期		72,741		63,090		5,000		3,195
		324,528		300,880		7000		4,494
抵押贷款支持证券和首席营销官		122,961		113,421		-		-

	$	447,489	$	414,301	$	7000	$	4,494

以下是与截至2024年6月30日未实现亏损总额的投资证券有关的信息，按投资类别和个人投资证券处于持续亏损状态的时间长短汇总。

	的数量				格罗斯
	投资		公平		未实现
	职位		价值		损失
（千美元）

2024 年 6 月 30 日：
可供出售的证券：
连续亏损头寸少于十二个月：
机构首席营销官		12	$	25,124	$	180
机构票据和债券		4		2,732		18
市政义务		88		37,119		2,929
总共少于十二个月		104		64,975		3,127

连续亏损头寸超过十二个月：
机构抵押贷款支持证券		95		65,612		9,035
机构首席营销官		25		11,104		381
机构票据和债券		53		122,709		7,803
国库券和债券		16		44,791		978
市政义务		129		76,205		12,128
总共超过十二个月		318		320,421		30,325

可供出售的证券总数		422	$	385,396	$	33,452

持有至到期的证券：
连续亏损头寸超过十二个月：
公司笔记		4	$	4,494	$	2,506
总共超过十二个月		4		4,494		2,506

持有至到期的证券总额		4	$	4,494	$	2,506

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（未经审计）

（3 — 续）

以下是与截至2023年12月31日未实现亏损总额的投资证券相关的信息，按投资类别和个人投资证券持续持仓的时间长短汇总。

	的数量				格罗斯
	投资		公平		未实现
	职位		价值		损失
（千美元）

2023 年 12 月 31 日：
可供出售的证券：
连续亏损头寸少于十二个月：
机构首席营销官		3	$	8,019	$	30
机构票据和债券		3		2,754		12
市政义务		74		32,124		2,405
总共少于十二个月		80		42,897		2447

连续亏损头寸超过十二个月：
机构抵押贷款支持证券		96		72,044		9,122
机构首席营销官		22		4,998		293
机构票据和债券		52		123,416		8,695
国库券和债券		21		63,084		1,674
市政义务		130		79,643		9,834
总共超过十二个月		321		343,185		29,618

可供出售的证券总数		401	$	386,082	$	32,065

持有至到期的证券：
连续亏损头寸超过十二个月：
公司笔记		4	$	4,446	$	2,554
总共超过十二个月		4		4,446		2,554

持有至到期的证券总额		4	$	4,446	$	2,554

该公司尚未确定打算在短期内出售的任何处于亏损状态的可供出售的具体证券，也不认为需要出售任何此类证券。该公司每季度审查其证券，以评估信贷损失公允价值的下降。考虑的因素包括借款人的信用评级、当前利率等市场状况、证券特有的任何不利条件以及合同付款的拖欠状况。2024年6月30日，管理层得出结论，在所有情况下，公允价值低于账面价值的证券都是利率波动和其他因素造成的；因此，不需要信用损失准备金。

此外，管理层每季度评估持有至到期证券的信用损失。评估包括审查绩效指标、查明违法行为和评估市场因素。根据这一分析，管理层得出结论，公允价值的下降是由于利率的变化和其他市场因素造成的。因此，截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月的收益中没有记录任何信用损失准备金。

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（未经审计）

（3 — 续）

截至2024年6月30日，市政债券和美国政府机构债务证券，包括国库券和债券、机构票据和债券、抵押贷款支持证券和归类为可供出售且处于亏损状态的首席营销官已贬值了大约 8.0来自摊销成本基础的百分比。所有美国政府机构证券和市政债券均由美国政府机构、政府赞助的企业和市政政府发行，或由首次抵押贷款和市政项目收入作为担保。截至2024年6月30日，归类为持有至到期的亏损状况的公司票据已贬值了大约 35.8来自摊销成本基础的百分比。这些未实现的损失主要与类似类型证券的当前利率有关。在分析发行人的财务状况时，管理层会考虑证券是否由联邦政府、其机构或其他政府发行，债券评级机构是否下调了评级，以及对发行人财务状况的审查结果。由于公司有能力持有债务证券直至到期，如果归类为可供出售，则在可预见的将来，因此不存在信用损失。

截至2024年6月30日和2023年12月31日，根据持有至到期证券投资组合的构成，公司估计预期的信贷损失微不足道。

尽管管理层预计到2024年6月30日不会有任何信贷损失，但市场和经济状况的进一步恶化可能会对未来的信贷质量产生不利影响。

在截至2024年6月30日的三个月中，没有出售可供出售的证券。在截至2024年6月30日的六个月中，公司确认的总收益为美元133,000 总损失为美元101,000 关于出售可供出售的证券。在截至2023年6月30日的三个月和六个月中，公司确认的总收益为美元78,000 总损失为美元92,000 关于出售可供出售的证券和定期存款的销售。

截至2024年6月30日和2023年12月31日，除美国政府及其机构外，没有任何发行人持有总账面价值超过股东权益10％的证券。

可供出售债务证券的应计应收利息总额为美元2.2 百万和美元2.4 截至2024年6月30日和2023年12月31日分别为百万美元，在合并资产负债表中以应计应收利息形式列报，不包括在信贷损失估计中。

持有至到期债务证券的应计应收利息总额为美元18,000 分别为2024年6月30日和2023年12月31日，并以应计应收利息形式在合并资产负债表中列报，不包括在信贷损失估计中。

股票证券

2018 年 9 月，该公司收购了 90,000 另一家银行控股公司的普通股，约相当于 5该实体已发行普通股的百分比，总投资额为美元1.9 百万。在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月中，公司确认的未实现亏损为美元6,0000 和 $92,000分别用于这项股权投资。在截至2024年6月30日的六个月中，公司确认了未实现亏损美元74,000 在这项股权投资上。在截至2023年6月30日的六个月中，公司确认的未实现收益为美元45,000 在这项股权投资上。截至2024年6月30日和2023年12月31日，该股权投资的公允价值为美元1.2 百万和美元1.3 分别为百万，并包含在合并资产负债表上的其他资产中。

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（未经审计）

（3 — 续）

2021年10月，公司签订了一项协议，通过有限合伙企业投资银行科技基金。截至2024年6月30日和2023年12月31日，公司对有限合伙企业的投资为美元1.0 百万美元，并反映在合并资产负债表上的其他资产中。截至2024年6月30日和2023年12月31日，与有限合伙投资相关的无准备金承诺为美元480,000 和 $530,000分别反映在合并资产负债表上的其他负债中。该公司预计将在2026年之前进行资本征集，从而兑现这一承诺。该投资被记作股票证券，没有易于确定的公允价值，并按成本入账，扣除任何减值和可观测价格变动所产生的调整。在截至2024年6月30日或2023年6月30日的三个月和六个月中，没有易于确定的公允价值的股票证券没有减值或调整。

4。贷款和信贷损失备抵金

截至2024年6月30日和2023年12月31日的贷款包括以下内容：

	6月30日			十二月三十一日
（以千计）	2024			2023

1-4 家庭住宅抵押贷款	$	137,219		$	133,480
房屋净值和二次抵押贷款		63,449			62,070
多户住宅		37,224			39,963
1-4 家庭住宅建筑		14,400			15,667
其他建筑、开发和土地		83,298			76,713
商业地产		177,492			168,757
商业业务		64,695			68,223
消费者及其他		59,694			56,373
本金贷款余额		637,471			621,246

递延贷款发放费用和成本，净额		1,113			1,168
信用损失备抵金		(8,560	)		(8,005	)

贷款，净额	$	630,024		$	614,409

当存在类似风险特征时，贷款的信贷损失补贴（“ACL”）以集体（合并）为基础进行计量。公司的资金池/分部在很大程度上是根据电话报告说明中定义的贷款类型确定的。公司已经确定并利用了以下投资组合：

1—4 家庭住宅抵押贷款 — 1—4 家庭住宅抵押贷款主要由自住的 1-4 套家庭住宅担保，这些住宅是自住的，是借款人的主要住所。此外，公司通常拥有优先权（第一留置权）头寸，为该投资组合中的贷款抵押品提供担保。这些贷款的偿还主要取决于借款人的个人收入，这可能会受到经济状况导致的市场领域失业水平的影响。还款还可能受到住宅物业价值变化的影响。

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（未经审计）

（4 — 续）

房屋净值和二次抵押贷款——房屋净值和二次抵押贷款和信贷额度主要由自住的1-4套家庭住宅担保，这些住宅是自住的，是借款人的主要住所。但是，公司通常拥有次级留置权头寸，为该投资组合中的贷款抵押品提供担保。这些贷款的偿还主要取决于借款人的个人收入，这可能会受到经济状况导致的市场领域失业水平的影响。还款还可能受到住宅物业价值变化的影响。虽然以类似于1-4户家庭住宅抵押贷款的抵押品作为担保，但由于公司对标的抵押财产持有次级留置权，该细分市场的贷款被认为具有较高的风险。

多户住宅——多户住宅贷款主要由公司市场区域内的公寓大楼和其他多租户物业等房产担保。在某些情况下，抵押品可能位于公司的典型市场区域之外。这些贷款的偿还通常取决于财产的成功运营和管理以及相关租金的收取。此类贷款的偿还可能会受到房地产市场或经济不利条件的影响。

1—4 户家庭住宅建设 — 1—4 户家庭住宅建设贷款通常由1-4套家庭住宅担保，完工后将由业主居住。建筑贷款固有的风险与作为抵押品持有的财产的市场价值、建造或改善房产的成本和时间、施工阶段利率和房地产市场的变动以及借款人获得永久融资的能力有关。这些贷款的偿还主要取决于借款人的个人收入，这可能会受到经济状况导致的市场领域失业水平的影响。还款还可能受到住宅物业价值变化的影响。

其他建筑、开发和土地-其他建筑、开发和土地贷款包括由多户住宅、商业项目和空置土地担保的贷款。该投资组合包括自住和投机性投资物业。建筑贷款固有的风险与作为抵押品持有的财产的市场价值、建造或改善房产的成本和时机、借款人在项目完成之前使用项目产生的资金偿还贷款的能力、施工阶段利率和房地产市场的变动以及借款人获得永久融资的能力有关。

商业地产 — 商业房地产贷款由各种类型的抵押品担保的贷款组成，包括位于公司主要贷款区域的仓库、零售空间和混合用途建筑等。与商业房地产贷款相关的风险与作为抵押品的房产的市场价值、基础现金流和当地房地产市场的总体经济状况有关。这些贷款的偿还通常取决于借款人以提供充足债务还本付息的租赁利率吸引租户的能力，并可能受到影响空置率的当地经济条件的影响。公司通常从有财务能力的各方那里获得商业房地产贷款的贷款担保。在较小程度上，该细分市场还包括以农田为担保的贷款。与农田担保贷款相关的风险与作为抵押品的财产的市场价值以及农业经营产生的潜在现金流和总体经济状况有关。

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（未经审计）

（4 — 续）

商业业务 — 商业商业贷款包括向企业提供的信贷额度、定期贷款和由商业资产（例如设备、应收账款、库存品或不包括房地产以外的其他资产）担保的信用证。该投资组合中的贷款也可能是无抵押的，通常用于为资本支出或为运营提供资金。商业商业贷款包含与担保贷款的抵押品价值相关的风险，还款主要取决于借款人的财务成功和生存能力。与商业房地产贷款一样，公司通常从有财务能力的各方那里获得商业商业贷款的贷款担保。

消费者和其他贷款 — 消费贷款和其他贷款主要包括以新旧汽车和卡车、船只和房车等休闲车辆、移动房屋为担保的贷款，以及向个人提供的有担保和无抵押贷款。与这些贷款相关的风险与包括失业水平在内的当地经济状况有关。在较小程度上，该细分市场还包括由草坪和农用设备担保的贷款，以及农业产出和有价证券担保的贷款。与这些贷款相关的风险与当地经济状况有关，包括失业水平、影响作物价格的总体经济状况、供应链和证券抵押品的公允价值。

不具有风险特征的贷款将根据个人情况进行评估。此外，单独评估的贷款不包括在集体评估中。当管理层确定有可能丧失抵押品赎回权或借款人在报告日遇到财务困难并且预计将通过抵押品的运营或出售来偿还资金时，预期的信贷损失将基于经销售成本调整后的抵押品在报告日的公允价值。

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（未经审计）

（4 — 续）

下表提供了公司截至2024年6月30日的贷款摊销成本基础的组成部分：

										其他
	1-4 家庭		房屋净值					1-4 家庭		建筑，
	住宅		还有第二		多家庭			住宅		发展			商用			商用			消费者
	抵押		抵押		住宅			施工		和土地			房地产			商业			和其他		总计
	（以千计）
贷款的摊销成本基础：
本金贷款余额	$	137,219	$	63,449	$	37,224		$	14,400	$	83,298		$	177,492		$	64,695		$	59,694	$	637,471

递延贷款发放费用和成本净额		110		1,212		(17	)		-		(37	)		(145	)		(10	)		-		1,113

贷款的摊销成本基础	$	137,329	$	64,661	$	37,207		$	14,400	$	83,261		$	177,347		$	64,685		$	59,694	$	638,584

下表提供了公司截至2023年12月31日的贷款摊销成本基础的组成部分：

										其他
	1-4 家庭		房屋净值					1-4 家庭		建筑，
	住宅		还有第二		多家庭			住宅		发展			商用			商用			消费者
	抵押		抵押		住宅			施工		和土地			房地产			商业			和其他		总计
	（以千计）
贷款的摊销成本基础：
本金贷款余额	$	133,480	$	62,070	$	39,963		$	15,667	$	76,713		$	168,757		$	68,223		$	56,373	$	621,246

递延贷款发放费用和成本净额		121		1,231		(17	)		-		(44	)		(112	)		(11	)		-		1,168

贷款的摊销成本基础	$	133,601	$	63,301	$	39,946		$	15,667	$	76,669		$	168,645		$	68,212		$	56,373	$	622,414

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（未经审计）

（4 — 续）

对截至2024年6月30日的三个月中贷款ACL变化的分析如下：

												其他
	1-4 家庭			房屋净值					1-4 家庭			建筑，
	住宅			还有第二		多家庭			住宅			发展			商用			商用		消费者
	抵押			抵押		住宅			施工			和土地			房地产			商业		和其他			总计
	（以千计）
关于贷款的ACL：

期初余额	$	1,338		$	444	$	423		$	192		$	811		$	2,754		$	1,302	$	966		$	8,230
信贷损失准备金		(46	)		114		(81	)		(13	)		(8	)		(407	)		617		184			360
扣款		(3	)		-		-			-			-			-			-		(82	)		(85	)
回收率		13			1		-			-			-			-			1		40			55

期末余额	$	1,302		$	559	$	342		$	179		$	803		$	2,347		$	1,920	$	1,108		$	8,560

对截至2023年6月30日的三个月中贷款ACL变化的分析如下：

												其他
	1-4 家庭			房屋净值					1-4 家庭			建筑，
	住宅			还有第二			多家庭		住宅			发展			商用			商用			消费者
	抵押			抵押			住宅		施工			和土地			房地产			商业			和其他			总计
	（以千计）
关于贷款的ACL：

期初余额	$	1,414		$	366		$	381	$	187		$	489		$	2,190		$	1,084		$	1,212		$	7,323
信贷损失准备金		69			6			233		(16	)		(29	)		(174	)		510			(249	)		350
扣款		(29	)		(9	)		-		-			-			-			(33	)		(164	)		(235	)
回收率		15			-			-		-			-			-			3			59			77

期末余额	$	1,469		$	363		$	614	$	171		$	460		$	2,016		$	1,564		$	858		$	7,515

美元贷款的应计利息2.3 截至2024年6月30日和2023年12月31日，均为百万美元，均包含在合并资产负债表的应计应收利息中，不包括在信贷损失估计中。

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（未经审计）

（4 — 续）

对截至2024年6月30日的六个月中贷款ACL变化的分析如下：

											其他
	1-4 家庭			房屋净值				1-4 家庭			建筑，
	住宅			还有第二		多家庭		住宅			发展			商用		商用		消费者
	抵押			抵押		住宅		施工			和土地			房地产		商业		和其他			总计
	（以千计）
关于贷款的ACL：

期初余额，	$	1,490		$	406	$	332	$	208		$	804		$	2,119	$	1,431	$	1,215		$	8,005
信贷损失准备金		(198	)		149		10		(29	)		(1	)		227		488		(6	)		640
扣款		(4	)		-		-		-			-			-		-		(181	)		(185	)
回收率		14			4		-		-			-			1		1		80			100

期末余额	$	1,302		$	559	$	342	$	179		$	803		$	2,347	$	1,920	$	1,108		$	8,560

对截至2023年6月30日的六个月中贷款ACL变化的分析如下：

													其他
	1-4 家庭			房屋净值						1-4 家庭			建筑，
	住宅			还有第二			多家庭			住宅			发展			商用			商用			消费者
	抵押			抵押			住宅			施工			和土地			房地产			商业			和其他			总计
	（以千计）
关于贷款的ACL：

采用 ASC 326 之前的期初余额	$	1,036		$	531		$	346		$	206		$	587		$	2,029		$	1,156		$	881		$	6,772
采用 ASC 326 的影响		423			(26	)		(3	)		(9	)		13			(130	)		(142	)		435			561
信贷损失准备金		26			(133	)		271			(26	)		(140	)		117			730			(302	)		543
扣款		(31	)		(9	)		-			-			-			-			(188	)		(282	)		(510	)
回收率		15			-			-			-			-			-			8			126			149

期末余额	$	1,469		$	363		$	614		$	171		$	460		$	2,016		$	1,564		$	858		$	7,515

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（未经审计）

（4 — 续）

公司结合使用未平仓池/快照和加权平均剩余到期日（“WARM”）方法来确定预期的未来信贷损失。Open Pool/Snapshot 方法拍摄历史上某个时间点的贷款组合快照，并跟踪该贷款组合在后续时期的表现，直至最终处置。WarM 方法使用平均年度扣款率和贷款的剩余期限来估计 ACL。对于公司的贷款组合，每笔贷款的剩余合同期限根据预期的定期还款额和预计的预付款进行调整。平均年扣除率适用于贷款摊销调整后的剩余期限，以确定未经调整的终身历史扣除率。该公司的预期亏损估计以历史信用损失经验为基础，重点是所有可用的投资组合数据。公司贷款组合的历史回顾期从一年到十年不等，具体取决于给定投资组合细分市场的WarM，并每季度更新一次。

公司使用来自内部和外部来源的与过去事件、当前状况以及合理和可支持的预测相关的可用信息来估算贷款的ACL。合理且可支持的预测通常使用12个月的时间段，并立即恢复到历史损失。历史损失经验为估计预期信贷损失提供了基础。根据同行反映的损失、承保标准的变化、经济状况的变化、拖欠水平、抵押品价值的变化和其他因素，对历史损失信息进行定性调整。

定性调整反映了管理层对当前集体评估贷款的预期信贷损失将在多大程度上与历史损失经历相差的总体估计。该分析酌情考虑了行业和抵押品的集中度、收购的贷款组合特征以及其他与信贷相关的分析。

管理层在评估相关的历史损失经历和定性因素时行使了重要的判断力。管理层还监测估计和实际产生的贷款损失之间的差异，以评估估算过程的有效性，并在必要时对方法进行任何修改。

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（未经审计）

（4 — 续）

抵押贷款是指预计主要通过抵押品的运营或出售来偿还的贷款，而借款人遇到财务困难。为公司抵押品依赖贷款提供担保的抵押品类型没有重大变化。下表显示了截至2024年6月30日和2023年12月31日按贷款类别分列的单独评估的抵押依赖贷款的摊销成本基础和ACL分配：

	2024年6月30日										2023 年 12 月 31 日
	真的								ACL		真的						ACL
	房地产		装备		其他		总计		分配		房地产		其他		总计		分配
	（以千计）										（以千计）

1-4 家庭住宅抵押贷款	$	1,539	$	-	$	-	$	1,539	$	-	$	1,651	$	-	$	1,651	$	9
房屋净值和二次抵押贷款		647		-		-		647		-		548		-		548		-
多户住宅		-		-		-		-		-		-		-		-		-
1-4 家庭住宅建筑		87		-		-		87		50		87		-		87		60
其他建筑、开发和土地		54		-		-		54		-		54		-		54		-
商业地产		2,614		-		-		2,614		-		1,055		-		1,055		-
商业业务		-		2,029		142		2,171		851		-		38		38		-
消费者及其他		-		-		-		-		-		-		-		-		-
	$	4,941	$	2,029	$	142	$	7,112	$	901	$	3,395	$	38	$	3,433	$	69

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（未经审计）

（4 — 续）

不良贷款包括非应计贷款和逾期但仍在应计利息的贷款。下表显示了截至2024年6月30日处于非应计状态的贷款和逾期90天或更长时间仍在应计的贷款的摊销成本基础：

							贷款 90 天以上		总计
	非应计贷款		非应计贷款		总计		逾期未交		表现不佳
	没有 ACL		使用 ACL		不可累积		仍在累积		贷款
	（以千计）

1-4 家庭住宅抵押贷款	$	1,066	$	-	$	1,066	$	384	$	1,450
房屋净值和二次抵押贷款		502		-		502		-		502
多户住宅		-		-		-		-		-
1-4 家庭住宅建筑		-		87		87		-		87
其他建筑、开发和土地		54		-		54		-		54
商业地产		-		-		-		-		-
商业业务		-		2,029		2,029		-		2,029
消费者及其他		-		-		-		-		-

总计	$	1,622	$	2,116	$	3,738	$	384	$	4,122

下表显示了截至2023年12月31日处于非应计状态的贷款和逾期90天或更长时间仍在应计的贷款的摊销成本基础：

							贷款 90 天以上		总计
	非应计贷款		非应计贷款		总计		逾期未交		表现不佳
	没有 ACL		使用 ACL		不可累积		仍在累积		贷款
	（以千计）

1-4 家庭住宅抵押贷款	$	1,120	$	36	$	1,156	$	-	$	1,156
房屋净值和二次抵押贷款		454		-		454		-		454
多户住宅		-		-		-		-		-
1-4 家庭住宅建筑		-		87		87		-		87
其他建筑、开发和土地		54		-		54		-		54
商业地产		-		-		-		-		-
商业业务		-		-		-		-		-
消费者及其他		-		-		-		-		-

总计	$	1,628	$	123	$	1,751	$	-	$	1,751

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（未经审计）

（4 — 续）

在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月中，未确认非应计贷款的利息收入。

下表显示了截至2024年6月30日贷款摊销成本基础的账龄情况：

	30-59 天		60-89 天		90 天或更长时间		总计				总计
	逾期未交		逾期未交		逾期未交		逾期未交		当前		贷款
	（以千计）

1-4 家庭住宅抵押贷款	$	1,293	$	111	$	1,082	$	2,486	$	134,843	$	137,329
房屋净值和二次抵押贷款		586		78		61		725		63,936		64,661
多户住宅		-		-		-		-		37,207		37,207
1-4 家庭住宅建筑		-		-		87		87		14,313		14,400
其他建筑、开发和土地		165		59		54		278		82,983		83,261
商业地产		-		718		-		718		176,629		177,347
商业业务		286		142		-		428		64,257		64,685
消费者及其他		296		57		-		353		59,341		59,694

总计	$	2,626	$	1,165	$	1,284	$	5,075	$	633,509	$	638,584

下表显示了截至2023年12月31日贷款摊销成本基础的账龄情况：

	30-59 天		60-89 天		90 天或更长时间		总计				总计
	逾期未交		逾期未交		逾期未交		逾期未交		当前		贷款
	（以千计）

1-4 家庭住宅抵押贷款	$	2,104	$	335	$	482	$	2,921	$	130,680	$	133,601
房屋净值和二次抵押贷款		396		70		-		466		62,835		63,301
多户住宅		-		-		-		-		39,946		39,946
1-4 家庭住宅建筑		-		-		-		-		15,667		15,667
其他建筑、开发和土地		162		-		54		216		76,453		76,669
商业地产		834		-		-		834		167,811		168,645
商业业务		-		-		-		-		68,212		68,212
消费者及其他		302		51		-		353		56,020		56,373

总计	$	3,798	$	456	$	536	$	4,790	$	617,624	$	622,414

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（未经审计）

（4 — 续）

公司偶尔会通过提供本金豁免、延期、微不足道的还款延迟或降低利率来修改向陷入财务困境的借款人提供的贷款。当提供本金豁免时，宽恕金额将从贷款的ACL中扣除。在某些情况下，公司可能会为一笔贷款提供多种类型的优惠。通常，最初授予一种特许权，例如期限延长。如果借款人继续遇到财务困难，则可以给予另一项优惠，例如本金豁免。

在截至2024年6月30日的三个月中，公司修改了商业企业贷款，摊销成本基础为美元2.0 百万，或大约 3借款人陷入财务困境的所有商业企业贷款摊销成本的百分比。对每笔贷款的修改是给予三个月的纯利息还款期，并在贷款的原始期限基础上再增加三个月。没有免除任何本金，没有延迟还款，修改后的贷款的利率也没有降低。这与截至2024年3月31日的三个月中修改的关系相同，仅有三个月的利息还款期也类似。在截至2024年6月30日的六个月中，对关系进行了修改，允许仅支付六个月的利息，原始贷款的到期日延长了六个月。该公司监控修改贷款的表现，截至2024年6月30日，所有修改后的贷款均未拖欠。在截至2023年6月30日的三六个月中，没有对陷入财务困境的借款人进行任何修改。在过去的12个月中，没有向陷入财务困境的借款人发放的贷款，这些贷款随后在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三六个月中违约。截至2024年6月30日和2023年12月31日，没有与为陷入财务困境的借款人修改的贷款相关的无准备金承诺。

信贷质量指标

公司根据有关借款人偿还债务能力的相关信息，例如：当前财务信息、公开信息、历史还款经验、信用文件和当前的经济趋势等因素，将贷款归类为风险类别。该公司至少每季度根据信用风险对贷款进行分类。公司使用以下监管定义进行风险评级：

特别提及：被列为特别提及的贷款存在潜在的弱点，值得管理层密切关注。如果不加以纠正，这些潜在的弱点可能会导致贷款的还款前景恶化或该机构的信贷状况在未来的某个时候恶化。

不合格：被归类为不合格贷款的贷款无法充分受到债务人或质押抵押品（如果有）的当前净资产和支付能力的保护。如此归类的贷款有明确的弱点或弱点，会危及债务的清算。它们的特点是，如果缺陷得不到纠正，该机构显然有可能蒙受一些损失。

可疑：被归类为可疑贷款具有被归类为不合格贷款的所有固有弱点，还有一个特点是，这些弱点使根据当前现有的事实、条件和价值进行全额收款或清算非常值得怀疑和不可能。

损失：归类为损失的贷款被视为无法收回且价值微乎其微，因此没有理由将其作为资产继续出现在机构的账面上。

不符合上述标准的贷款，如果作为所述过程的一部分进行单独分析，则被视为评级合格贷款。

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（4 — 续）

根据在2024年6月30日和2023年12月31日进行的分析，按贷款类别划分的贷款风险类别如下：

	按发放年度分列的定期贷款摊销成本基础
	2024		2023		2022		2021		2020		优先的		旋转		总计
2024 年 6 月 30 日：	（以千计）
1-4 家庭住宅抵押贷款
通过	$	12,116	$	32,993	$	29,208	$	24,254	$	6,484	$	30,358	$	-	$	135,413
特别提及		-		32		-		-		-		345		-		377
不合标准		-		-		-		-		74		399		-		473
值得怀疑		-		-		44		156		-		866		-		1,066
	$	12,116	$	33,025	$	29,252	$	24,410	$	6,558	$	31,968	$	-	$	137,329

本期核销总额	$	-	$	-	$	-	$	-	$	-	$	4	$	-	$	4

房屋净值和二次抵押贷款
通过	$	1,214	$	4,853	$	3,950	$	465	$	200	$	379	$	52,752	$	63,813
特别提及		-		-		-		-		-		-		200		200
不合标准		-		-		-		-		-		-		146		146
值得怀疑		-		-		-		-		-		502		-		502
	$	1,214	$	4,853	$	3,950	$	465	$	200	$	881	$	53,098	$	64,661

本期核销总额	$	-	$	-	$	-	$	-	$	-	$	-	$	-	$	-

多户住宅
通过	$	639	$	3,567	$	10,484	$	8,616	$	7,814	$	6,087	$	-	$	37,207
特别提及		-		-		-		-		-		-		-		-
不合标准		-		-		-		-		-		-		-		-
值得怀疑		-		-		-		-		-		-		-		-
	$	639	$	3,567	$	10,484	$	8,616	$	7,814	$	6,087	$	-	$	37,207

本期核销总额	$	-	$	-	$	-	$	-	$	-	$	-	$	-	$	-

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（未经审计）

（4 — 续）

	按发放年度分列的定期贷款摊销成本基础
	2024		2023		2022		2021		2020		优先的		旋转		总计
2024 年 6 月 30 日：	（以千计）
1-4 家庭住宅建筑
通过	$	5,494	$	5,945	$	1,370	$	630	$	617	$	257	$	-	$	14,313
特别提及		-		-		-		-		-		-		-		-
不合标准		-		-		-		-		-		-		-		-
值得怀疑		-		-		-		87		-		-		-		87
	$	5,494	$	5,945	$	1,370	$	717	$	617	$	257	$	-	$	14,400

本期核销总额	$	-	$	-	$	-	$	-	$	-	$	-	$	-	$	-

其他建筑、开发和土地
通过	$	4,686	$	32,970	$	36,745	$	3,577	$	1,571	$	3,610	$	-	$	83,159
特别提及		-		-		-		-		-		48		-		48
不合标准		-		-		-		-		-		-		-		-
值得怀疑		-		-		-		-		-		54		-		54
	$	4,686	$	32,970	$	36,745	$	3,577	$	1,571	$	3,712	$	-	$	83,261

本期核销总额	$	-	$	-	$	-	$	-	$	-	$	-	$	-	$	-

商业地产
通过	$	12,380	$	19,083	$	39,260	$	27,358	$	18,894	$	50,970	$	1,118	$	169,063
特别提及		-		95		1,100		-		1,600		2,626		250		5,671
不合标准		311		718		-		566		216		802		-		2,613
值得怀疑		-		-		-		-		-		-		-		-
	$	12,691	$	19,896	$	40,360	$	27,924	$	20,710	$	54,398	$	1,368	$	177,347

本期核销总额	$	-	$	-	$	-	$	-	$	-	$	-	$	-	$	-

商业业务
通过	$	4,364	$	12,878	$	11,281	$	9,704	$	5,202	$	5,074	$	13,347	$	61,850
特别提及		40		65		82		89		43		155		190		664
不合标准		-		107		-		-		-		35		-		142
值得怀疑		-		-		2,029		-		-		-		-		2,029
	$	4,404	$	13,050	$	13,392	$	9,793	$	5,245	$	5,264	$	13,537	$	64,685

本期核销总额	$	-	$	-	$	-	$	-	$	-	$	-	$	-	$	-

-26-

第一资本有限公司

合并财务报表附注

（未经审计）

（4 — 续）

	按发放年度分列的定期贷款摊销成本基础
	2024		2023		2022		2021		2020		优先的		旋转		总计
2024 年 6 月 30 日：	（以千计）
消费者及其他
通过	$	10,914	$	20,041	$	10,976	$	5,472	$	1,555	$	8,238	$	2,405	$	59,601
特别提及		-		-		-		-		-		-		-		-
不合标准		-		-		-		-		-		-		93		93
值得怀疑		-		-		-		-		-		-		-		-
	$	10,914	$	20,041	$	10,976	$	5,472	$	1,555	$	8,238	$	2,498	$	59,694

本期核销总额	$	-	$	25	$	92	$	20	$	5	$	2	$	37	$	181

贷款总额
通过	$	51,807	$	132,330	$	143,274	$	80,076	$	42,337	$	104,973	$	69,622	$	624,419
特别提及		40		192		1,182		89		1,643		3,174		640		6,960
不合标准		311		825		-		566		290		1,236		239		3,467
值得怀疑		-		-		2,073		243		-		1,422		-		3,738
	$	52,158	$	133,347	$	146,529	$	80,974	$	44,270	$	110,805	$	70,501	$	638,584

本期核销总额	$	-	$	25	$	92	$	20	$	5	$	6	$	37	$	185

-27-

第一资本有限公司

合并财务报表附注

（未经审计）

（4 — 续）

	按发放年度分列的定期贷款摊销成本基础
	2023		2022		2021		2020		2019		优先的		旋转		总计
2023 年 12 月 31 日：	（以千计）
1-4 家庭住宅抵押贷款
通过	$	34,344	$	31,551	$	25,846	$	6,913	$	9,525	$	23,628	$	-	$	131,807
特别提及		-		-		-		-		-		144		-		144
不合标准		-		-		-		75		265		155		-		495
值得怀疑		-		48		192		78		-		837		-		1,155
	$	34,344	$	31,599	$	26,038	$	7,066	$	9,790	$	24,764	$	-	$	133,601

房屋净值和二次抵押贷款
通过	$	5,267	$	4,380	$	529	$	232	$	163	$	327	$	51,794	$	62,692
特别提及		-		-		-		-		-		-		61		61
不合标准		-		-		-		-		-		-		94		94
值得怀疑		-		-		-		-		264		190		-		454
	$	5,267	$	4,380	$	529	$	232	$	427	$	517	$	51,949	$	63,301

多户住宅
通过	$	3,374	$	10,495	$	9,534	$	7,943	$	4,137	$	4,463	$	-	$	39,946
特别提及		-		-		-		-		-		-		-		-
不合标准		-		-		-		-		-		-		-		-
值得怀疑		-		-		-		-		-		-		-		-
	$	3,374	$	10,495	$	9,534	$	7,943	$	4,137	$	4,463	$	-	$	39,946

1-4 家庭住宅建筑
通过	$	9,193	$	4,180	$	831	$	1,119	$	-	$	257	$	-	$	15,580
特别提及		-		-		-		-		-		-		-		-
不合标准		-		-		-		-		-		-		-		-
值得怀疑		-		-		87		-		-		-		-		87
	$	9,193	$	4,180	$	918	$	1,119	$	-	$	257	$	-	$	15,667

其他建筑、开发和土地
通过	$	26,717	$	35,673	$	7,495	$	2655	$	1,231	$	2,795	$	-	$	76,566
特别提及		-		-		-		-		-		49		-		49
不合标准		-		-		-		-		-		-		-		-
值得怀疑		-		-		-		-		-		54		-		54
	$	26,717	$	35,673	$	7,495	$	2655	$	1,231	$	2,898	$	-	$	76,669

-28-

第一资本有限公司

合并财务报表附注

（未经审计）

（4 — 续）

	按发放年度分列的定期贷款摊销成本基础
	2023		2022		2021		2020		2019		优先的		旋转		总计
2023 年 12 月 31 日：	（以千计）
商业地产
通过	$	14,818	$	40,675	$	29,656	$	19,589	$	18,231	$	38,818	$	1755	$	163,542
特别提及		823		-		573		1,622		417		62		550		4,047
不合标准		-		-		-		231		-		825		-		1,056
值得怀疑		-		-		-		-		-		-		-		-
	$	15,641	$	40,675	$	30,229	$	21,442	$	18,648	$	39,705	$	2,305	$	168,645

商业业务
通过	$	14,717	$	12,603	$	11,049	$	5,706	$	5,312	$	3,646	$	12,384	$	65,417
特别提及		208		2,097		106		48		160		-		138		2,757
不合标准		-		-		-		-		38		-		-		38
值得怀疑		-		-		-		-		-		-		-		-
	$	14,925	$	14,700	$	11,155	$	5,754	$	5,510	$	3,646	$	12,522	$	68,212

消费者及其他
通过	$	23,335	$	13,906	$	7,662	$	2,604	$	846	$	5,446	$	2,484	$	56,283
特别提及		-		-		-		-		-		-		-		-
不合标准		-		-		-		-		-		-		90		90
值得怀疑		-		-		-		-		-		-		-		-
	$	23,335	$	13,906	$	7,662	$	2,604	$	846	$	5,446	$	2,574	$	56,373

贷款总额
通过	$	131,765	$	153,463	$	92,602	$	46,761	$	39,445	$	79,380	$	68,417	$	611,833
特别提及		1,031		2,097		679		1,670		577		255		749		7,058
不合标准		-		-		-		306		303		980		184		1,773
值得怀疑		-		48		279		78		264		1,081		-		1,750
	$	132,796	$	155,608	$	93,560	$	48,815	$	40,589	$	81,696	$	69,350	$	622,414

-29-

第一资本有限公司

合并财务报表附注

（未经审计）

（4 — 续）

截至2024年6月30日或2023年12月31日，该公司均未持有任何丧失抵押品赎回权的房地产。截至2024年6月30日，没有启动正式止赎程序的住宅房地产担保贷款。截至2023年12月31日，由正在进行正式止赎程序的住宅房地产担保的贷款的摊销成本基础为美元1,000。

关于资产负债表外信贷风险敞口的ACL

公司估计，在合同期内，公司通过提供信贷的合同义务面临信用风险，除非公司可以无条件取消该债务，否则预计会出现信贷损失。该估算包括考虑资金发生的可能性，以及对预计在预计期限内将获得资金的承付款的预期信贷损失的估计。资产负债表外信贷风险敞口的ACL为美元131,000 分别在 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日。表外信用风险敞口的ACL在合并资产负债表上的应计费用和其他负债中列报。资产负债表外信贷风险敞口ACL的变化反映在合并损益表的信贷损失准备金中。在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月中，表外信贷风险敞口的ACL没有变化。

5。合格的经济适用住房项目投资

2018年1月19日，该银行签订了一项协议，通过有限责任公司投资合格的经济适用住房项目。截至2024年6月30日和2023年12月31日，该银行的投资余额为美元1.7 百万和美元1.9 分别为百万，并反映在合并资产负债表上的其他资产中。与合格经济适用住房项目投资相关的无准备金承诺为 $168,000 分别为2024年6月30日和2023年12月31日，并反映在合并资产负债表上的其他负债中。该银行预计将在2029年之前进行资本征集，从而兑现这一承诺。

使用比例摊销法对投资进行核算。在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月期间，该银行确认的摊销费用为美元72,000 和 $82,000，分别作为合并所得税报表所得税支出的组成部分。此外，在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月期间，该银行确认了其符合条件的经济适用住房项目投资的所得税抵免和其他所得税优惠101,000 和 $104,000，分别包含在合并收益表的所得税支出中。在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月期间，该银行确认的摊销费用为美元144,000 和 $170,000，分别作为合并所得税报表所得税支出的组成部分。此外，在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月期间，该银行确认了其符合条件的经济适用住房项目投资的所得税抵免和其他所得税优惠203,000 和 $208,000，分别包含在合并收益表的所得税支出中。

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合并财务报表附注

（未经审计）

6。可再生能源税收抵免投资

2024年4月17日和2023年4月21日，该银行签订协议，通过有限责任公司投资太阳能生产设施产生的投资税收抵免。截至2024年6月30日和2023年12月31日，该银行对有限责任公司的投资余额为美元1.5 百万和美元306,000分别反映在合并资产负债表上的其他资产中.与太阳能税收抵免投资相关的无准备金承诺为 $2.0 截至2024年6月30日，为百万美元，反映在合并资产负债表上的其他负债中。该银行预计将在2024年12月31日之前进行资本追缴后履行承诺。截至2023年12月31日，该银行已为其太阳能税收抵免投资的承诺提供了全额资金。

使用比例摊销法对投资进行核算。在截至2024年6月30日的三个月期间，该银行确认的摊销费用为美元337,000 作为合并所得税报表中所得税支出的一部分。此外，在截至2024年6月30日的三个月期间，该银行确认了其太阳能税收抵免投资所得税抵免和其他所得税优惠425,000，这已包含在合并损益表的所得税支出中。在截至2024年6月30日的六个月期间，该银行确认的摊销费用为美元845,000 作为合并所得税报表中所得税支出的一部分。此外，在截至2024年6月30日的六个月期间，该银行确认了其太阳能税收抵免投资所得税抵免和其他所得税优惠1.0 百万，已包含在合并损益表的所得税支出中。在截至2023年6月30日的三个月和六个月中，该银行没有确认与其太阳能税收抵免投资相关的任何摊销、所得税抵免或其他所得税优惠。

7。借入的资金

截至 2024 年 6 月 30 日，该公司有 $33.6 根据联邦储备银行（“FRB”）的银行定期融资计划（“BTFP”）未偿还的100万笔借款，联邦储备银行没有未偿还的预付款。截至 2023 年 12 月 31 日，该公司有 $21.5 联邦储备银行的BTFP下未偿还的借款为100万英镑，FhLB没有未偿还的预付款。

2023年3月12日，联邦储备银行创建了BTFP，为符合条件的存款机构提供额外资金。BTFP向银行、储蓄协会、信用合作社和其他质押抵押品的存款机构提供长达一年的贷款，例如美国国债、美国机构票据和债券以及美国机构抵押贷款支持证券。抵押品按面值估值，该计划下的预付款不包括任何费用或预付款罚款。2024年1月，公司偿还了BTFP下的所有未偿借款和FHLB的预付款，然后借入了美元33.6 在BTFP下100万英镑，固定利率为 4.85为期一年的百分比。截至2024年6月30日，质押证券的面值为美元48.9 百万美元，账面价值为美元46.2 百万。自2024年3月11日起，BTFP停止发放新贷款。

FHLb的预付款以一揽子抵押协议为担保。截至2024年6月30日，作为未来FHLB预付款担保的美国国债和抵押贷款的账面价值为美元22.5 百万和美元47.6 分别为百万。截至 2024 年 6 月 30 日，该公司的股价为 $42.5 根据质押抵押品，fHLB的百万借款能力上限。

2024年2月28日，该银行与FhLB签订了透支信贷额度协议，该协议规定了不超过美元的信贷额度10.0 根据一揽子抵押协议提供百万美元担保。该协议将于 2025 年 2 月 28 日到期。截至2024年6月30日，该协议下没有借款。

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（未经审计）

（7 — 续）

在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月期间，公司使用了FHLB的一系列短期固定利率和浮动利率预付款，以满足每日流动性需求并为盈利资产的增长提供资金。固定利率预付款的平均期限为七天。

下表列出了截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月期间的短期FHLB预付款和BTFP借款的信息：

	三个月已结束						六个月已结束
	6月30日						6月30日
（千美元）	2024			2023			2024			2023
fHLb 可变利率预付款
任何月底的最大余额	$	5,000		$	-		$	5,000		$	-
平均余额		879			357			1,036			179
期末余额		-			-			-			-

加权平均利率（年化）：
期末时		0.00	%		0.00	%		0.00	%		0.00	%
在此期间		5.76	%		5.37	%		5.77	%		5.37	%

fHLb 固定利率子弹预付款
任何月底的最大余额	$	12,500		$	15,000		$	13,000		$	15,000
平均余额		2,692			4,192			2,456			2,096
期末余额		-			-			-			-

加权平均利率（年化）：
期末时		0.00	%		0.00	%		0.00	%		0.00	%
在此期间		5.67	%		5.11	%		5.65	%		5.11	%

BTFP 借款：
任何月底的最大余额	$	33,625		$	13,000		$	33,625		$	13,000
平均余额		33,625			6,067			32,766			3,033
期末余额		33,625			13,000			33,625			13,000

加权平均利率（年化）：
期末时		4.85	%		4.99	%		4.85	%		4.99	%
在此期间		4.84	%		5.04	%		4.82	%		5.04	%

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（未经审计）

8。每股收益的补充披露

	三个月已结束				六个月已结束
	6月30日				6月30日
（以千计，每股数据除外）	2024		2023		2024		2023

基本
收益：
归属于第一资本公司的净收益	$	2,828	$	2,726	$	5,780	$	6,542

股份：
已发行普通股的加权平均值		3,345,278		3,344,063		3,345,169		3,348,817

归属于第一资本公司的每股普通股净收益，基本收益	$	0.85	$	0.82	$	1.73	$	1.95

稀释
收益：
归属于第一资本公司的净收益	$	2,828	$	2,726	$	5,780	$	6,542

股份：
已发行普通股的加权平均值		3,345,278		3,344,063		3,345,169		3,348,817
添加：限制性股票的稀释作用		123		-		-		-

经调整后已发行普通股的加权平均值		3,345,401		3,344,063		3,345,169		3,348,817

摊薄后每股普通股归属于第一资本公司的净收益	$	0.85	$	0.82	$	1.73	$	1.95

就计算已发行普通股的加权平均值而言，非归属限制性股票不被视为已发行股票。截至2024年6月30日的三个月期间，摊薄后每股净收益的计算中没有排除任何限制性股票。限制性股票总计 7,925 被排除在摊薄后每股净收益的计算范围之外，因为在截至2024年6月30日的六个月期间，其影响将是反稀释的。限制性股票总计 11,700 被排除在摊薄后每股净收益的计算范围之外，因为在截至2023年6月30日的三个月和六个月期间，它们的影响将是反稀释的。

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（未经审计）

9。股票薪酬计划

2009年5月20日，公司通过了2009年股权激励计划（“2009年计划”），该计划于2019年5月20日终止。2009年的计划规定了股票期权、限制性股票、绩效股票和股票增值权的授予。根据2009年计划，公司可供发行的普通股总数不得超过 223,000 股票和 176,150 在2009年计划终止时，根据该计划，股票仍可供发行。

2019年5月22日，公司通过了2019年股权激励计划（“2019年计划”）。2019年计划规定授予股票期权、限制性股票、绩效股票和股票增值权。根据2019年计划，公司可供发行的普通股总数不得超过 176,150 股份。如果2009年计划下的奖励因任何原因被取消、终止、到期、没收或失效，则根据随后根据2019年计划授予的奖励，任何受该奖励约束的已发行股票将无法发行。此外，根据2009年计划的定义，任何其他参与者都没有资格获得2009年计划下的补助金。公司通常根据2019年计划从其授权但未发行的股票中发行新股。

2024 年 6 月 30 日， 159,650 根据2019年计划，公司普通股可供发行。公司可以授予非法定和法定股票期权，期限不得超过十年。就激励性股票期权而言，任何期权持有人可获得激励期权的股票（在授予激励性股票期权时确定）的总公允价值不得超过任何日历年内首次可行使的股票（在授予激励性股票期权时确定）10万。期权价格不得低于授予之日标的股票的公允市场价值。绩效股份的授予是授予获得公司普通股的权利，这取决于授予日设定的特定绩效标准或其他目标的实现。股票增值权是基于股权或现金结算的股份薪酬安排，根据该安排，最终将发行的股票数量或现金支付以公司普通股的增值为基础。根据2019年计划发放的奖励可以单独发放，也可以与根据2019年计划授予的任何其他奖励一起发放，也可以与之同时发放。2019年计划的条款还包括规定，所有未赚取的期权和限制性股票均可立即行使，并在控制权变更后全部归属。

截至2024年6月30日，该计划尚未授予任何股票期权。

薪酬支出根据限制性股票在授予日的公允市场价值来衡量，并在股票获利期间（归属期）按比例确认。公司将在任何没收款项发生时予以核算，任何先前确认的赔偿金将在裁决没收期间予以撤销。截至2024年6月30日的三个月和六个月期间确认的与限制性股票相关的薪酬支出为美元56,000 和 $134,000，分别地。截至2023年6月30日的三个月和六个月期间确认的与限制性股票相关的薪酬支出为美元61,000 和 $145,000，分别地。与股票薪酬相关的总所得税优惠为 $9000 和 $27,000，分别适用于截至2024年6月30日的三个月和六个月期间。与股票薪酬相关的总所得税优惠为 $14,000 和 $34,000，分别适用于截至2023年6月30日的三个月和六个月期间。

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合并财务报表附注

（未经审计）

（9 — 续）

截至2024年6月30日，公司在本计划下的非既得限制性股票摘要以及截至当时的六个月期间的变动，如下所示。

			加权
	数字		平均值
	的		授予日期
	股票		公允价值

年初未归属		5,600	$	63.60
已授予		3,150		28.00
既得		825		53.89
被没收		-		-

期末未归属		7,925	$	50.48

有 825 由于董事和员工退休，在截至2024年6月30日的六个月期间归属的限制性股票。在截至2024年6月30日的六个月期间归属的限制性股票的公允价值为美元25000。在截至2023年6月30日的六个月期间，没有限制性股票归属。截至 2024 年 6 月 30 日，有 $204,000 与非归属限制性股票相关的未确认的薪酬支出。预计薪酬支出将在加权平均期内确认 2.5 年份。

10。现金流信息的补充披露

	截至6月30日的六个月
（以千计）	2024			2023

以下各项的现金支付：
利息	$	5,655		$	2,701
所得税（扣除收到的退款）		77			1,794

非现金投资活动：
从贷款转移到通过止赎获得的房地产	$	-		$	72
担保已到期，但收益尚未收到		(3,000	)		-
投资可再生能源税收抵免额度的协议		2,000			-

11。公允价值测量

FasB ASC 主题 820，公允价值测量，为衡量公允价值提供了框架。该框架提供了公允价值层次结构，优先考虑用于衡量公允价值的估值技术的输入。该等级制度将活跃市场中相同资产或负债的未经调整的报价列为最高优先级（一级衡量标准），对不可观察的投入（三级衡量标准）给予最低优先级。FasB ASC主题820下的公允价值层次结构的三个级别描述如下：

	第 1 级：	估值方法的输入是活跃市场中相同资产或负债的未经调整的报价。活跃市场中的报价是最可靠的公允价值证据，应在可用时用于衡量公允价值。

	第 2 级：	估值方法的输入包括活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或相似资产或负债的报价；或主要来自可观察到的市场数据（通过相关性或其他方式）证实的投入。

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（未经审计）

（11 — 续）

第 3 级：

估值方法的输入是不可观察的，对公允价值衡量具有重要意义。第三级资产和负债包括使用贴现现金流方法确定价值的金融工具，以及需要管理层做出大量判断或估计才能确定公允价值的工具。

下文说明了按公允价值计量的工具所使用的估值方法，以及根据估值层次结构对此类工具进行的一般分类。下表显示了截至2024年6月30日和2023年12月31日以公允价值计量的经常性和非经常性资产余额。截至2024年6月30日或2023年12月31日，公司没有按公允价值计量的负债。

	账面价值
（以千计）	第 1 级		第 2 级		第 3 级		总计

2024年6月30日
定期计量的资产
可供出售的证券：
机构抵押贷款支持证券	$	-	$	65,613	$	-	$	65,613
机构首席营销官		-		47,808		-		47,808
机构票据和债券		-		127,522		-		127,522
国库券和债券		44,791		-		-		44,791
市政义务		-		128,567		-		128,567
可供出售的证券总数	$	44,791	$	369,510	$	-	$	414,301

股权证券	$	1,186	$	-	$	-		1,186

按非经常性计量的资产
抵押依赖贷款：
1-4 家庭住宅建筑	$	-	$	-	$	37	$	37
商业业务		-		-		1,178		1,178
附属抵押贷款总额	$	-	$	-	$	1,215	$	1,215

2023 年 12 月 31 日
定期计量的资产
可供出售的证券：
机构抵押贷款支持证券	$	-	$	72,044	$	-	$	72,044
机构首席营销官		-		25,173		-		25,173
机构票据和债券		-		129,505		-		129,505
国库券和债券		63,084		-		-		63,084
市政义务		-		147,465		-		147,465
可供出售的证券总数	$	63,084	$	374,187	$	-	$	437,271

股权证券	$	1,260	$	-	$	-		1,260

按非经常性计量的资产
抵押依赖贷款：
1-4 家庭住宅抵押贷款	$	-	$	-	$	27	$	27
1-4 家庭住宅建筑		-		-		27		27
附属抵押贷款总额	$	-	$	-	$	54	$	54

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（未经审计）

（11 — 续）

公允价值以市场报价为基础（如果有）。如果没有报价的市场价格，则公允价值基于内部开发的模型或从第三方获得的公允价值，这些第三方主要使用可观察的基于市场的参数或矩阵定价模型作为投入，该模型采用债券市场协会的现金流和价格/收益率分析标准计算以及可观察的基于市场的参数。可以进行估值调整，以确保金融工具按公允价值或成本或公允价值中较低者记账。这些调整可能包括不可观察的参数。随着时间的推移，任何此类估值调整都得到了一致的应用。公司的估值方法可能得出的公允价值计算结果可能无法表示可变现净值或反映未来的公允价值。尽管管理层认为公司的估值方法是适当的，并且与其他市场参与者一致，但使用不同的方法或假设来确定某些金融工具的公允价值可能会导致对报告日的公允价值的估算有所不同。

可供出售的证券和股权证券。归类为可供出售的证券和股权证券按公允价值定期报告。这些证券被归类为估值层次结构的第一级，信誉良好的第三方经纪商的报价可在活跃的市场中获得。如果没有报价的市场价格，公司将从独立定价服务获得公允价值衡量标准。这些证券使用二级输入进行报告，公允价值衡量标准考虑了可观察到的数据，其中可能包括交易商报价、市场利差、现金流、美国政府和机构收益率曲线、实时交易水平、交易执行数据、市场共识预付款速度、信用信息以及证券的条款和条件等因素。对于没有报价市场价格、类似证券的市场价格或来自独立第三方定价服务的价格的证券，公允价值使用折扣现金流或其他市场指标计算，归类为公允价值层次结构的第三级。可供出售证券公允价值的变动计入扣除所得税影响后的其他综合收益。股票证券公允价值的变动记录在合并损益表中的非利息收入中。

待售贷款。 待售贷款按成本或市场价值的较低者记账。该投资组合由住宅房地产贷款组成，公允价值是根据向投资者出售的标的合约的具体价格估算的。这些衡量标准在公允价值层次结构的第二级进行。截至2024年6月30日和2023年12月31日，公司没有任何按公允价值计量的非经常性待售贷款。

抵押依赖贷款。至少每季度对抵押贷款进行一次审查和评估，以确定是否存在额外的减值，并进行相应的调整。根据会计准则，只有已建立特定ACL的抵押品依赖贷款才需要按公允价值层次结构进行分类。抵押贷款的公允价值在公允价值层次结构中被归类为第三级。

具有特定ACL分配的抵押品依赖贷款按抵押品的公允价值减去估计的出售成本来衡量。抵押品可能是房地产和/或商业资产，包括设备、库存和/或应收账款。抵押品的公允价值通常根据合格专业人员的房地产评估或其他独立评估确定，然后对这些评估进行折扣，以反映管理层在当前市场状况和抵押品状况下对抵押品公允价值的估计。

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（未经审计）

（11 — 续）

截至2024年6月30日，抵押品依赖贷款公允价值衡量中使用的重要不可观察的投入包括评估价值的折扣，用于估算市场状况的变化、抵押品状况和出售抵押品的估计成本 20%。公司确认了抵押品依赖贷款的信用损失准备金 $852,000 在截至2024年6月30日的三个月中。公司确认了抵押品依赖贷款的信用损失准备金 $841,000 和 $40,0000 分别在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月中。在截至2023年6月30日的三个月中，公司没有确认任何抵押依赖贷款的信用损失准备金。

在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月期间，用于定期和非经常性按公允价值计量的资产的估值技术和相关投入没有变化。在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月期间，没有人转入或转出公司的三级金融资产。

GAAP要求披露金融资产和金融负债的公允价值，无论是否在资产负债表中确认。在没有报价市场价格的情况下，公允价值基于使用现值或其他估值技术的估计。这些技术受到所用假设的重大影响，包括贴现率和对未来现金流的估计。在这方面，无法通过与独立市场比较来证实推导出的公允价值估计，而且在许多情况下，无法通过立即结算工具来实现。因此，列报的公允价值总额并不代表公司的基础价值。公司金融工具的估计公允价值如下：

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（未经审计）

（11 — 续）

	携带		公平		使用公允价值测量
（以千计）	价值		价值		第 1 级		第 2 级		第 3 级

2024年6月30日
金融资产：
现金和现金等价物	$	50,571	$	50,571	$	50,571	$	-	$	-
计息定期存款		2,940		2,932		-		2,932		-
可供出售的证券		414,301		414,301		44,791		369,510		-
持有至到期的证券		7000		4,494		-		4,494		-
持有待售贷款		2,174		2,212		-		2,212		-
贷款，净额		630,024		624,644		-		-		624,644
fHLb 和其他限制性股票		1,836		不适用		不适用		不适用		不适用
应计应收利息		4,575		4,575		-		4,575		-
股权证券（包含在其他资产中）		1,186		1,186		1,186		-		-

金融负债：
存款		1,014,246		1,012,811		-		-		1,012,811
借入的资金		33,625		33,519		-		33,519		-
应计应付利息		2,352		2,352		-		2,352		-

2023 年 12 月 31 日
金融资产：
现金和现金等价物	$	38,670	$	38,670	$	38,670	$	-	$	-
计息定期存款		3,920		3,925		-		3,925		-
可供出售的证券		437,271		437,271		63,084		374,187		-
持有至到期的证券		7000		4,446		-		4,446		-
持有待售贷款		800		811		-		811		-
贷款，净额		614,409		609,243		-		-		609,243
fHLb 和其他限制性股票		1,836		不适用		不适用		不适用		不适用
应计应收利息		4,788		4,788		-		4,788		-
股权证券（包含在其他资产中）		1,260		1,260		1,260		-		-

金融负债：
存款		1,025,211		1,023,813		-		-		1,023,813
借入的资金		21,500		21,470		-		21,470		-
应计应付利息		1,209		1,209		-		1,209		-

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合并财务报表附注

（未经审计）

（11 — 续）

用于估算公允价值的方法和假设描述如下：

账面金额是现金和现金等价物、应计应收和应付利息、活期存款和其他交易账户的估计公允价值。其他金融机构的证券和计息定期存款的公允价值基于市场报价（如果有）或从独立定价服务获得的价值。贷款的公允价值，不包括待售贷款、固定到期存款证和借入资金，以折现现金流为基础，使用适用于该工具估计寿命和信用风险的当前市场利率。持有待售贷款的公允价值基于向投资者出售的标的合约的具体价格。由于FHLb和其他限制性股票的可转让性受到限制，确定其公允价值是不切实际的。用于衡量2024年6月30日和2023年12月31日金融工具公允价值的方法代表退出价格的近似值，但实际退出价格可能有所不同。

12。与客户签订合同的收入

在FasB ASC 606范围内，公司与客户签订合同的收入几乎全部在非利息收入中确认。下表列出了公司截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月的非利息收入来源：

	三个月已结束					六个月已结束
	6月30日					6月30日
（以千计）	2024		2023			2024		2023

在 ASC 606 的范围内
存款账户的服务费	$	564	$	578		$	1,157	$	1,140
自动柜员机和借记卡费用		1,150		1,141			2,210		2,228
投资咨询收入		12		19			25		31
其他		33		31			68		64
与客户签订合同的收入		1,759		1,769			3,460		3,463

超出 ASC 606 的适用范围
贷款和投资的净收益（亏损）		163		(2	)		228		221
人寿保险的现金价值增加		66		66			114		111
其他		35		30			120		59
其他非利息收入		264		94			462		391

非利息收入总额	$	2,023	$	1,863		$	3,922	$	3,854

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第一资本有限公司

合并财务报表附注

（未经审计）

（12 — 续）

根据FASB ASC 606，公司收入来源的描述如下：

存款账户服务费：公司从存款客户那里获得基于交易、账户维护和透支服务的费用。基于交易的费用，包括止付费用和报表生成等服务，将在交易执行时确认，因为这是公司满足客户要求的时间点。账户维护费主要与每月维护有关，是在一个月内赚取的，代表公司履行履约义务的期限。透支费用在透支发生时予以确认。

自动柜员机和借记卡费用：公司通过支付网络进行的借记卡持卡人交易赚取自动柜员机使用费和交换费。自动柜员机费用在交易发生时予以确认。持卡人交易的交换费占基础交易价值的百分比，每天进行确认，同时向持卡人提供交易处理服务。

投资咨询收入: 公司通过与客户签订的合同赚取信托、保险佣金、经纪佣金和年金收入，以管理投资资产和/或账户进行交易。这些费用主要是在公司提供合同服务时随着时间的推移而获得的，通常根据所管理资产的市场价值进行评估。基于交易的费用，包括交易执行服务，在交易执行时予以确认。其他相关费用以固定费用表为基础，在提供服务时予以确认。

其他收入： 与客户签订合同的其他收入包括保险箱费和ACH发放费。该收入在交易执行时或在公司履行履约义务期间予以确认。

13。专属子公司

如附注1所述，该公司拥有一家全资保险子公司，为公司、银行和银行的子公司提供财产和意外伤害保险，并向其他九家第三方自保机构提供再保险，这些自保公司目前在保险市场上可能没有保险或在经济上不可行。2023 年 4 月 10 日，美国国税局发布了 IR-2023-74 和拟议法规，这可能会导致专属机构被视为上市交易。拟议的法规包括，如果以目前的形式最终确定，合并后的集团可能会承担重大税收支出。但是，最终法规尚未公布，因此管理层无法合理估计或确定截至2024年6月30日的潜在纳税义务。专属公司于2023年12月31日正式解散，所有剩余资产移交给公司。

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第一部分-第 2 项

管理层的讨论和

财务状况分析和

操作结果

第一资本有限公司

前瞻性陈述的安全港声明

本10-Q表季度报告可能包含1995年《私人证券诉讼改革法》所指的前瞻性陈述。这些陈述不是历史事实，也不是未来业绩的保证；相反，它们是基于公司当前对其业务战略及其预期结果和未来业绩的预期的陈述。前瞻性陈述可以通过使用 “期望”、“相信”、“预期”、“打算”、“可能”、“应该” 等词语和类似的表述来识别。前瞻性陈述还包括但不限于有关预计节省成本、未来运营计划和目标以及公司业务和增长战略的陈述。

许多风险和不确定性可能导致或促成公司的实际业绩、业绩和成就与前瞻性陈述所表达或暗示的业绩、业绩和成就存在重大差异。可能导致或促成这些差异的因素包括但不限于总体经济状况，包括市场利率的变化以及联邦政府货币和财政政策的变化；公司执行业务计划的能力；立法和监管变化；贷款和投资证券组合的质量和构成；贷款需求；存款流量；竞争；会计原则和准则的变化。本10-Q表第二部分以及截至2023年12月31日止年度的10-k表年度报告 “第1A项” 下讨论了可能影响我们业绩的其他因素。风险因素。”在评估前瞻性陈述时应考虑这些因素，不应过分依赖此类陈述。这些前瞻性陈述仅在本10-Q表季度报告发布之日作出，除非适用的法律或法规要求，否则公司不承担任何义务，也没有义务更新任何前瞻性陈述。

关键会计政策

对公司财务状况和经营业绩的讨论和分析基于公司根据公认会计原则编制的合并财务报表。公司财务报表的编制要求管理层做出影响所报告的资产、负债、收入和支出金额的估算和判断。这些估计基于历史经验以及管理层认为在当时情况下合理的其他各种假设，这些假设的结果构成了对资产和负债账面价值做出判断的基础，而这些判断从其他来源看不出来。在不同的假设或条件下，实际结果可能与这些估计值有所不同。管理层认为涉及最复杂和最主观的估计和判断，对公司报告的财务状况和经营业绩影响最大的估计和判断在公司截至2023年12月31日的10-k表年度报告中被描述为关键会计政策。在截至2024年6月30日的六个月中，公司截至2023年12月31日的10-k表年度报告中披露的公司关键账户政策或关键会计政策的适用没有重大变化。

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第一部分-第 2 项

管理层的讨论和

财务状况分析和

操作结果

第一资本有限公司

2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日的财务状况比较

总资产增加了570万美元，但截至2023年12月31日和2024年6月30日仍为11.6亿美元。

净应收贷款（不包括待售贷款）从2023年12月31日的6.144亿美元增加到2024年6月30日的6.30亿美元，增加了1,560万美元。在截至2024年6月30日的六个月中，商业业务和多户住宅贷款分别减少了350万美元和270万澳元的商业商业商业和土地贷款以及1-4户家庭住宅抵押贷款的增加，部分抵消了商业商业贷款和270万澳元的住宅抵押贷款的增加。

现金及现金等价物从2023年12月31日的3,870万美元增加到2024年6月30日的5,060万美元，这是由于联邦储备银行BTFP下可供出售证券的到期日和增加的借款被该银行的净存款流出部分抵消。

可供出售的证券从2023年12月31日的4.373亿美元减少到2024年6月30日的4.143亿美元，减少了2300万美元。在截至2024年6月30日的六个月中，购买了3540万美元被归类为可供出售的证券，主要包括美国政府机构首席营销官和市政债券。在截至2024年6月30日的六个月中，可供出售证券的本金支付额和到期日分别为1,120万美元和2,250万美元。在截至2024年6月30日的六个月中，共出售了总额为1,920万美元的被归类为可供出售的证券，主要由市政债券组成。在截至2024年6月30日的六个月期间，可供出售证券投资组合的未实现亏损为190万美元，这主要是由于该期间市场利率的上升。

存款总额从2023年12月31日的10.3亿美元下降到2024年6月30日的10.1亿美元。在截至2024年6月30日的六个月中，计息支票账户、非计息支票账户和储蓄账户分别减少了3,040万美元、160万美元和710万美元，而在此期间定期存款增加了2,810万美元。存款流入和流出受当前市场利率、竞争、当地和国家经济状况以及客户自身流动性需求波动的影响，也可能受到金融服务行业最新发展的影响。目前，存款人高利率替代方案推动的激烈存款竞争正在影响存款波动，增加我们的存款成本。

截至2024年6月30日和2023年12月31日，该公司在BTFP下分别有3,360万美元和2150万美元的联邦储备银行未偿借款。在截至2024年6月30日的六个月中，公司使用了FHLB和BTFP提供的一系列短期固定利率和浮动利率预付款，以满足每日流动性需求并为盈利资产的增长提供资金。

归属于公司的股东权益总额从2023年12月31日的1.052亿美元增加到2024年6月30日的1.078亿美元，这要归因于留存净收益的400万美元增长被可供出售证券的160万美元未实现净亏损部分抵消。在此期间，可供出售证券的未实现净亏损主要是由于市场利率的上升。

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第一部分-第 2 项

管理层的讨论和

财务状况分析和

操作结果

第一资本有限公司

截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月期间的经营业绩

净收入。截至2024年6月30日的三个月，归属于公司的净收益为280万美元（摊薄每股收益0.85美元），而截至2023年6月30日的三个月，归属于公司的净收益为270万美元（摊薄每股收益0.82美元）。

净利息收入。截至2024年6月30日的三个月，扣除信贷损失准备金后的净利息收入与2023年同期相比增加了33.5万美元。

比较各期，利息收入总额增加了160万美元，这是由于利息收入资产的平均等值税收益率从2023年第二季度的3.88％提高到2024年第二季度的4.42％。2023年和2024年第二季度的利息收入资产的平均余额为11.2亿美元。等值税收益率的增加主要是由于贷款的等值税收益率从2023年同期的5.56％提高到2024年第二季度的5.99％。

比较各期间，利息支出总额增加了130万美元，这是由于计息负债的平均成本从2023年第二季度的1.12％增加到2024年第二季度的1.71％，此外计息负债的平均余额从2023年第二季度的8.139亿美元增加到2024年第二季度的8.307亿美元。在截至2024年6月30日和2023年6月30日的季度中，该公司的平均未偿还预付款为360万美元和450万美元，平均利率分别为5.71％和5.19％。在截至2024年6月30日和2023年6月30日的季度中，该公司在联邦储备银行的BTFP下的平均未偿借款为3,360万美元和610万美元，平均利率分别为4.84％和5.01％。在截至2024年6月30日和2023年6月30日的季度中，该公司的平均未偿借款余额总额为3,720万美元和1,060万美元，平均利率分别为4.93％和5.09％。

由于计息资产和计息负债的变化，等值税净利率从截至2023年6月30日的季度的3.06％增加到2024年同期的3.15％。

信贷损失准备金。根据管理层对贷款和无准备金贷款承诺的ACL的分析，信贷损失准备金从截至2023年6月30日的季度的35万美元增加到截至2024年6月30日的季度的36万美元。增长是由于该期间的贷款增长，本季度不良资产的增加以及管理层对宏观经济不确定性的考虑。该银行确认截至2024年6月30日和2023年6月30日的季度净扣除额分别为3万美元和15.8万美元。

非利息收入。与2023年同期相比，截至2024年6月30日的季度非利息收入增加了16万美元。与这两个时期相比，该公司确认出售贷款的收益增加了65,000美元。此外，该公司确认截至2024年6月30日的季度股权证券亏损6,000美元，而2023年同期的亏损为92,000美元。

非利息支出。与2023年同期相比，截至2024年6月30日的季度非利息支出增加了33.4万美元，这主要是由于薪酬和福利以及专业费用分别增加了16万美元和13.8万美元。薪酬和福利的增加是由于工资和工资的标准增长以及公司提供的健康保险福利成本的增加。专业费用的增加主要是由于与公司年度审计相关的成本增加，以及公司正在进行的核心合同谈判应计费用。

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第一部分-第 2 项

管理层的讨论和

财务状况分析和

操作结果

第一资本有限公司

所得税支出。与2023年第二季度相比，2024年第二季度的所得税支出增加了59,000美元，这主要是由于初步确认了2023年税收抵免实体投资的收益。因此，截至2024年6月30日的季度的有效税率为14.7％，而2023年同期的有效税率为13.6％。

截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月期间的经营业绩

净收入。截至2024年6月30日的六个月，归属于公司的净收益为580万美元（摊薄每股收益1.73美元），而截至2023年6月30日的六个月为650万美元（摊薄每股收益1.95美元）。

净利息收入。截至2024年6月30日的六个月中，扣除信贷损失准备金后的净利息收入与2023年同期相比减少了34.3万美元。

与这两个时期相比，利息收入总额增加了330万美元，这是由于利息收入资产的平均等值税收益率从截至2023年6月30日的六个月的3.81％提高到2024年同期的4.36％。等值税收益率的增加主要是由于贷款的等值税收益率从2023年同期的5.48％提高到2024年前六个月的5.95％。

利息支出总额增加了350万美元，原因是计息负债的平均成本从截至2023年6月30日的六个月的0.82％增加到2024年同期的1.63％，此外计息负债的平均余额从2023年前六个月的8.011亿美元增加到2024年同期的8.322亿美元。在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月中，该公司的平均未偿还预付款为350万美元和230万美元，平均利率分别为5.67％和5.19％。在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月中，该公司在联邦储备银行的BTFP下的平均未偿借款额为3,280万美元和300万美元，平均利率分别为4.82％和5.01％。在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月中，该公司的平均未偿借款余额总额为3,630万美元和530万美元，平均利率分别为4.90％和5.09％。

由于计息资产和计息负债的变化，等值税净利率从截至2023年6月30日的六个月的3.22％下降到截至2024年6月30日的六个月的3.15％。

信贷损失准备金。根据管理层对贷款ACL的分析，信贷损失准备金从截至2023年6月30日的六个月的54.3万美元增加到截至2024年6月30日的六个月的64万美元。增长是由于该期间的贷款增长，第二季度不良资产的增加以及管理层对宏观经济不确定性的考虑。该银行确认截至2024年6月30日的六个月净扣除额为8.5万美元，而2023年同期为36.1万美元。

非利息收入。与截至2023年6月30日的六个月相比，截至2024年6月30日的六个月中，非利息收入增加了68,000美元，这主要是由于出售贷款和其他收入的收益分别增加了8万美元和6.5万美元。其他收入的增加主要是由于在截至2024年6月30日的六个月中确认了与公司投资科技基金相关的57,000美元分配，而在截至2023年6月30日的六个月中，没有进行此类分配。此外，在截至2024年6月30日的六个月中，公司确认出售可供证券的净收益为3.2万美元，而截至2023年6月30日的六个月中，净亏损为14,000美元。截至2024年6月30日的六个月中还包括74,000美元的股权证券亏损，而2023年同期股权证券的收益为45,000美元。

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第一部分-第 2 项

管理层的讨论和

财务状况分析和

操作结果

第一资本有限公司

非利息支出。与2023年同期相比，截至2024年6月30日的六个月中，非利息支出增加了69万美元。这主要是由于比较这两个时期的薪酬和福利、专业费用和其他支出分别增加了21.4万美元、21.1万美元和14.6万美元。其他支出的增加主要是由于欺诈损失增加了68,000美元，联邦存款保险公司的保险费增加了46,000美元，以及该公司通过赞助和捐款对当地社区的支持，截至2024年6月30日的六个月中，与2023年同期相比增加了59,000美元。

所得税支出。截至2024年6月30日的六个月中，所得税支出与2023年同期相比减少了20.3万美元，导致截至2024年6月30日的六个月的有效税率为14.7％，而2023年同期为15.5％。所得税支出的减少主要是由于公司确认了2024年税收抵免实体投资的六个月收益，这些投资直到2023年第二季度下半年才启动。

流动性和资本资源

该银行的主要资金来源是客户存款、贷款还款所得收益、到期证券以及从fHLB或FrB的借款。虽然贷款还款和到期日是可预测的资金来源，但存款流量和抵押贷款预付款在很大程度上受到市场利率、总体经济状况和竞争的影响。截至2024年6月30日，该银行的现金及现金等价物为5,060万美元，可供出售证券的公允价值为4.143亿美元。如果该银行需要的资金超出其内部筹集能力，则它有额外的FHLB借款能力、符合回购协议条件的抵押品以及向其他金融机构购买的无抵押联邦基金的信贷额度。

该银行的主要投资活动是发放一至四户家庭抵押贷款和商业房地产贷款，在较小程度上，还发放消费者、多户住宅、商业企业和住宅建筑贷款。该银行还投资于美国政府和机构证券以及美国政府机构发行的抵押贷款支持证券。

该银行必须保持足够的流动性水平，以确保有足够的资金来支持贷款增长和存款提取，履行财务承诺并利用投资机会。从历史上看，该银行能够在存款到期时保留大量存款。

公司是独立于银行的法人实体，必须提供自己的流动性。除运营费用外，公司还负责独立支付向股东申报的任何股息。公司董事会还授权回购其普通股。公司的主要收入来源是从银行获得的股息。未经印第安纳州金融机构部（“IDFI”）事先批准，银行在任何日历年内可能申报并支付给公司的股息金额不得超过该年度迄今为止的净收入加上前两个日历年的留存净收益（根据印第安纳州法律的定义）。截至2024年6月30日，该公司的流动资产为280万美元。

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第一部分-第 2 项

管理层的讨论和

财务状况分析和

操作结果

第一资本有限公司

根据监管要求，银行必须维持特定数额的资本。从2020年开始，资产低于100亿美元的符合条件的社区银行有资格选择加入社区银行杠杆比率（“CBLR”）框架。CBLR是银行的有形股本与平均合并资产总额的比率。超过该比率的合格社区银行将被视为符合所有其他资本和杠杆要求，包括根据即时纠正措施法规被视为 “资本充足” 的资本要求。联邦银行机构在评估金融机构是否符合资本比率要求的社区银行资格时，可以考虑其风险状况。联邦银行机构必须将新的CBLR的最低资本定为不低于8％且不超过10％，并将最低比率定为9％，自2022年1月1日起生效。低于最低CBLR的金融机构只要将最低CBLR维持在8％的最低水平，通常有两个季度的宽限期才能恢复合规。金融机构可以随时选择受CBLR框架约束或选择退出CBLR框架。作为一家合格的社区银行，该银行自2024年6月30日和2023年12月31日起选择加入CBLR框架，截至该日期，其CBLR分别为10.44％和9.92％。管理层认为，该银行符合截至2024年6月30日的所有资本充足率要求。在2024年6月30日和2023年12月31日，根据适用的监管准则，该银行均被视为 “资本充足”。

资产负债表外安排

在正常运营过程中，公司从事各种财务交易，根据公认会计原则，这些交易未记录在公司的财务报表中。这些交易在不同程度上涉及信贷、利率和流动性风险等要素。此类交易主要用于管理客户的资金申请，采取贷款承诺和信用证的形式。公司截至2023年12月31日止年度的10-k表年度报告进一步介绍了公司的资产负债表外安排。该公司采用了自2023年1月1日起生效的亚利桑那州立大学2016-13年度，该标准要求对资产负债表外的信贷风险敞口设定ACL。有关其他信息，请参见注释 4。

在截至2024年6月30日的三个月中，公司没有进行任何合理可能对公司财务状况、经营业绩或现金流产生重大影响的资产负债表外交易。

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第一部分 — 第 3 项

定量和定性披露

关于市场风险

第一资本有限公司

市场风险的定性方面。市场风险是指由于利率变化或金融市场波动而导致公司资产和负债的估计公允价值下降的风险，或者公司的净收入因利率变动而大幅减少的风险。

该公司的主要财务目标是实现长期盈利，同时减少其受市场利率波动的影响。该公司试图通过管理资产和负债到期日与利率之间的不匹配来减少其收益受市场利率变动的影响。为了减少利率波动的风险，公司制定了管理其流动性、缩短某些计息资产的有效到期日以及降低其资产基础的利率敏感度的战略。管理层试图通过强调短期商业和消费贷款的发放来降低其资产的平均到期日，所有这些贷款都由公司保留用于其投资组合。该公司依赖零售存款作为其主要资金来源。管理层认为，与经纪存款相比，零售存款可以减少利率波动的影响，因为它们通常是更稳定的资金来源。

市场风险的量化方面。公司不为任何类别的金融工具开设交易账户，也不从事对冲活动或购买高风险衍生工具。此外，公司不受外币汇率风险或大宗商品价格风险的影响。

我们的许多资产和负债，尤其是赚取或支付利息的资产和负债的潜在现金流、销售额或重置价值，对总体利率水平的变化很敏感。这种利率风险主要来自我们收集存款、提供贷款和投资证券等正常业务活动。许多因素会影响公司受利率变动的影响，例如总体经济和财务状况、客户偏好、历史定价关系以及金融工具的重新定价特征。该公司的收益还可能受到美国政府及其机构，尤其是美联储理事会的货币和财政政策的影响。

公司持续流程中的一个要素是使用风险净利息收入模拟来衡量和监控利率风险，对资产负债表的利率敏感度进行建模，并量化利率变化对公司的影响。该模型量化了各种可能的利率情景对一年内预计净利息收入的影响。该模型假设资产负债表为半静态资产负债表，并根据假设的十二个月内利率变动的基本情景来衡量对净利息收入的影响，没有对管理层为抵消利率变动的影响而可能采取的任何措施产生任何影响。这些情景包括预付款假设、利率水平的变化、收益率曲线的形状以及市场利率之间的利差，以反映再定价、收益率曲线、期权和基差风险的影响。

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第一部分 — 第 3 项

定量和定性披露

关于市场风险

第一资本有限公司

根据2024年6月30日和2023年12月31日的财务信息，该公司的仿真建模结果假设市场利率将立即持续发生平行变化，根据我们的基本情景，在一年内公司的净利息收入可能会发生以下变化：

	2024 年 6 月 30 日						2023 年 12 月 31 日
立即更改	一年地平线						一年地平线
在关卡中	美元			百分比			美元			百分比
的利率	改变			改变			改变			改变
	（千美元）
300 bp	$	662			1.80	%	$	503			1.44	%
200 bp		483			1.31			354			1.01
100 bp		269			0.73			199			0.57
静态		-			-			-			-
(100) bp		24			0.06			72			0.21
(200) bp		(152)	)		(0.41	)		(48)	)		(0.13	)
(300) bp		(907)	)		(2.47)	)		(734)	)		(2.10	)

在2024年6月30日和2023年12月31日，公司对利率上调的模拟风险敞口表明，与固定利率相比，立即持续提高1.00％、2.00％或3.00％的利率以及立即持续下降1.00％的利率将增加公司在一年内的净利息收入。与统一利率相比，在2024年6月30日和2023年12月31日，立即持续降低2.00％或3.00％的利率将使公司一年内的净利息收入减少。在截至2024年6月30日的三个月和六个月中，管理层在其情景中评估和调整了存款利率测试版、利率利差和利率指数关系，以更好地反映当前的利率环境和不断增加的存款竞争压力。

该公司还有长期利率风险敞口，可能无法通过风险净利息收入建模来适当衡量。因此，公司还使用股票经济价值（“EVE”）利率敏感度分析来评估其利率风险对收益和资本的影响。这是通过计算在市场利率发生一系列假设变化时其来自资产、负债和资产负债表外项目的现金流净EVE的变化来衡量的。EVE建模涉及对不同利率情景下资产负债表内外项目的所有现金流的现值进行折扣，对管理层为抵消利率变动的影响可能采取的任何措施均不产生任何影响。所有现金流的折现现值代表公司的EVE，等于资产的市值减去负债的市值，并对资产负债表外项目进行了调整。基本情况EVE的金额及其对利率变动的敏感性可以衡量资产负债表中的长期重新定价和期权风险。

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第一部分 — 第 3 项

定量和定性披露

关于市场风险

第一资本有限公司

根据2024年6月30日和2023年12月31日的财务信息，该公司的仿真建模结果假设市场利率将立即持续发生平行变化，该公司的EVE相对于公司的基本情况可能会发生以下变化：

	2024 年 6 月 30 日
立即更改	股权的经济价值								股权的经济价值
在关卡中	美元		美元			百分比			资产现值的百分比
的利率	金额		改变			改变			EVE 比率			改变
	（千美元）

300 bp	$	206,201	$	(7,968)	)		(3.72	)%		19.59	%	84 bp
200 bp		210,533		(3,636)	)		(1.70)	)		19.46		71bp
100 bp		213,407		(762)	)		(0.36)	)		19.19		44 bp
静态		214,169		-			-			18.75		0 bp
(100) bp		213,824		(345)	)		(0.16)	)		18.23		(52) bp
(200) bp		209,888		(4,281)	)		(2.00)	)		17.44		(131) bp
(300) bp		196,900		(17,269)	)		(8.06)	)		15.99		(276) bp

	2023 年 12 月 31 日
立即更改	股权的经济价值								股权的经济价值
在关卡中	美元		美元			百分比			资产现值的百分比
的利率	金额		改变			改变			EVE 比率			改变
	（千美元）

300 bp	$	206,434	$	(4,405)	)		(2.06	)%		19.65	%	111 英镑
200 bp		209,839		(1,000	)		(0.47)	)		19.45		91 个bp
100 bp		211,505		666			0.31			19.09		55 英镑
静态		210,839		-			-			18.54		0 bp
(100) bp		209,270		(1,569)	)		(0.73)	)		17.94		(60) bp
(200) bp		204,705		(6,134)	)		(2.86	)		17.10		(144) bp
(300) bp		191,171		(19,668)	)		(9.18	)		15.61		(293) bp

这些表格显示，在2024年6月30日和2023年12月31日，如果现行利率突然持续上调200或300个基点，或者当前利率突然持续下降100、200或300个基点，公司预计其EVE将有所下降。2024年6月30日，该公司预计，如果现行利率突然持续上调100个基点，其EVE将有所下降。2023年12月31日，该公司预计，如果现行利率突然持续上调100个基点，其EVE将上调。正如本报告前面提到的那样，在截至2024年6月30日的三个月和六个月中，管理层评估和调整了其情景中的存款利率测试版、利率利差和利率指数关系，以更好地反映当前的利率环境和存款竞争压力的增加。

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第一部分 — 第 3 项

定量和定性披露

关于市场风险

第一资本有限公司

这些模型由各种利率情景下的预期行为驱动，除市场利率外，还有许多因素会影响公司的净利息收入和EVE。出于这个原因，公司对利率和资产负债表假设的许多不同组合进行建模，以了解其对市场利率变化的总体敏感度。因此，与任何衡量利率风险的方法一样，上表中提出的分析方法固有某些缺点，人们认识到，模型输出并不能保证实际结果。例如，尽管某些资产和负债的到期日或期限可能与重新定价相似，但它们对市场利率变化的反应可能不同。此外，某些类型的资产和负债的利率可能会在市场利率变动之前波动，而其他类型的利率可能落后于市场利率的变化。此外，某些资产，例如可调利率抵押贷款，具有限制短期和资产生命周期内利率变动的特征。此外，如果利率发生变化，贷款预付款和提前提取存款证的预期利率可能会与建模情景中假设的利率有很大差异。

第一部分-第 4 项

控制和程序

第一资本有限公司

控制和程序

公司的管理层，包括公司的首席执行官和首席财务官，已经评估了公司 “披露控制和程序” 的有效性，该术语的定义见经修订的1934年《证券交易法》（“交易法”）颁布的第13a-15（e）条。根据他们的评估，首席执行官兼首席财务官得出结论，截至本报告所涉期末，公司的披露控制和程序是有效的，目的是确保在公司根据《交易法》向美国证券交易委员会提交或提交的报告中要求披露的信息 (1) 在SEC规则和表格规定的期限内记录、处理、汇总和报告，以及 (2) 积累并传达给公司管理层，酌情包括其主要执行官和主要财务干事, 以便及时就所需的披露作出决定.

在截至2024年6月30日的季度中，公司对财务报告的内部控制没有发生任何对公司财务报告的内部控制产生重大影响或合理可能产生重大影响的变化。

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第二部分

其他信息

第一资本有限公司

第 1 项。法律诉讼

没有。

第 1A 项。风险因素

公司截至2023年12月31日止年度的10-k表年度报告的 “风险因素” 部分中披露的风险因素没有重大变化。

第 2 项。未注册的股权证券销售和所得款项的使用

时期	(a) 购买的股票总数		(b) 每股支付的平均价格		(c) 作为公开宣布的计划或计划的一部分购买的股票总数		(d) 根据计划或计划可能购买的最大股票数量

2024 年 4 月 1 日至 4 月 30 日		478	$	28.26		478		115,350

2024 年 5 月 1 日至 5 月 31 日		-		不适用		-		115,350

2024 年 6 月 1 日至 6 月 30 日		-		不适用		-		115,350

总计		478	$	28.26		478

2008 年 8 月 19 日，董事会批准回购公司最多240,467股已发行普通股。股票回购计划将在购买该计划授权的最大数量的股票时到期，除非董事会提前终止该计划。

第 3 项。优先证券违约

不适用。

第 4 项。矿山安全披露

不适用。

第 5 项。其他信息

没有。

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第二部分

其他信息

第一资本有限公司

第 6 项。	展品

	3.1	第一资本股份有限公司的公司章程 (1)
	3.2	第一资本有限公司第五次修订和重述的章程 (2)
	31.1	规则 13a-14 (a) /15d-14 (a) 首席执行官的认证
	31.2	规则 13a-14 (a) /15d-14 (a) 首席财务官的认证
	32.1	第 1350 节首席执行官的认证
	32.2	第 1350 节首席财务官的认证
	101.INS	内联 XBRL 实例文档 — 该实例文档不出现在交互式数据文件中，因为其 XBRL 标签嵌入在内联 XBRL 文档中
	101.SCH	内联 XBRL 分类扩展架构文档
	101.CAL	内联 XBRL 分类扩展计算链接库文档
	101.DEF	内联 XBRL 分类法扩展定义链接库文档
	101.LAB	内联 XBRL 分类法扩展标签 Linkbase 文档
	101.PRE	内联 XBRL 分类扩展演示链接库文档
	104	封面交互式数据文件（格式为 Inline XBRL，包含在附录 101 中）

_____________

(1)	参照1998年9月16日Sb-2表格注册声明中提交的附录3.1及其任何修正案，经公司章程修正案修订的注册号333-63515纳入了2016年5月19日提交给美国证券交易委员会的8-k表文件报告的附录3.1。
(2)	参照2013年6月18日向美国证券交易委员会提交的8-k表最新报告的附录3.2并入。

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签名

根据1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式促使经正式授权的下列签署人代表其签署本报告。

	第一资本有限公司
	（注册人）


日期为 2024 年 8 月 14 日	作者：/s/ 迈克尔·弗雷德里克
	迈克尔·弗雷德里克
	总裁兼首席执行官

日期为 2024 年 8 月 14 日	作者：/s/ 约书亚·P·史蒂文斯
	约书亚史蒂文斯
	执行副总裁、首席财务官兼财务主管

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