Gambling.com集团有限公司（“公司” 或 “集团”）是一家公共有限责任公司，成立于2006年，根据经修订的1991年《公司（泽西岛）法》的规定，在泽西岛注册成立。该公司从马耳他迁至泽西岛，并于2021年5月从Gambling.com集团有限公司更名为Gambling.com集团有限公司。我们的注册地址和主要行政办公室是泽西岛圣赫利尔格林维尔街 22 号 JE4 8PX。

我们是一家快速增长的全球在线博彩行业数字营销服务提供商。我们的主要重点是在线赌场、在线体育博彩和幻想体育。通过我们的专有技术平台，我们发布了一系列顶级品牌网站，包括Gambling.com、Casinos.com、RotoWire.com和Bookies.com。我们的每个网站都是针对在线博彩行业中不同的用户兴趣和市场量身定制的，包括与该行业相关的原创和精选新闻，例如全球在线博彩服务的赔率、统计数据、产品评论和产品比较。我们通过在线营销活动吸引在线赌徒，并将这些在线赌徒推荐给博彩监管机构许可提供真钱在线赌博服务的公司，即在线赌博运营商，这些公司将在线赌徒转化为付费玩家。通过这种方式，我们向在线赌博运营商提供企业对企业（B20）数字营销服务。

我们的员工人数超过 500 员工，主要在爱尔兰、美国和马耳他的办公室工作。

这些未经审计的中期简明合并财务报表的编制基础与2023年经审计的合并财务报表相同，包括为公允列报公司截至2024年6月30日的中期简明合并财务状况表、截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月的经营业绩以及截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月的权益和现金流变动所必需的所有调整。截至2024年6月30日的三个月和六个月的经营业绩不一定代表截至2024年12月31日止年度的预期业绩。

未经审计的中期简明合并财务报表是按历史成本编制的，但或有对价除外，该对价按公允价值计量并包含在公允价值层次结构的第三级中。

估计数和判断的使用

在编制这些中期简明合并财务报表时，公司做出的估算和判断会影响会计政策和报告金额的适用。在应用公司会计政策和主要估计来源时做出的重大估计和判断与其2023年经审计的合并财务报表中描述的估计和判断一致。递延所得税会计中使用的估计值和判断在附注17中披露。

ROTOWIRE 延期对价付款

2024年和2023年1月，集团支付了与2022年收购相关的延期对价的现金 100运营商Roto Sports, Inc. 已发行和未偿还股权的百分比

RotoWire.com（“RotoWire”），总额为美元5,000 和 $2500，分别地。这笔付款部分反映在现金流中，部分反映在投资活动中，部分反映在融资活动中。这部分付款与递延对价的公允价值的最初估计值有关4,450 和 $2,390分别在现金流量表的投资活动中列报，部分付款与收购美元以来利息部分的对价价值增加有关550 和 $110分别在融资现金流中列报。

奖金查找器 或有对价：付款和修改

外币折算

金融风险管理

该集团的活动可能会使其面临各种金融风险：市场风险（外汇风险和现金流以及公允价值利率风险）、信用风险和流动性风险。集团财务风险的管理基于公司董事会批准的财务政策。在本报告所述期间，该集团没有使用衍生金融工具来对冲风险敞口。

(A) 市场风险

外汇风险

外币风险指风险敞口未来现金流的公允价值因外汇汇率变动而波动的风险。风险来自未来的商业交易和已确认的资产和负债，这些资产和负债以非相应集团公司的本位货币计价。交易和余额主要计价的货币是欧元（“欧元”）、美元（“美元”）和英镑（“GBP”）。管理层对财务业绩的外币波动进行持续评估；但是，集团不订立任何衍生金融工具来管理其外币风险敞口。

截至2024年6月30日和2023年6月30日，集团的外汇风险敞口主要来自其以欧元为本位货币的实体持有的现金和营运资金余额。这些余额包括以美元计价的净（负债）资产（美元）12,104) 和 $7,558 以及以英镑计价的净资产为美元2,262 和 $5,221 分别截至2024年6月30日和2023年6月30日。根据所进行的敏感度分析，美元和英镑兑欧元的汇率变动10％将导致平均收益或亏损美元1,259 和 $232分别占集团截至2024年6月30日的六个月的净利润（亏损）（2023 年：美元）763 和 $525）。管理层预计，在可预见的将来，10％的汇率波动是合理的。

现金流和公允价值利率风险

利率风险是指金融工具的未来现金流因市场利率变化而波动的风险。截至2024年6月30日，集团的利率风险敞口来自浮动利率的非流动借款。集团定期监控其利率风险，并认为该风险在运营产生的利润方面并不大。

信用风险

在截至2024年6月30日的三个月和六个月中，没有任何一个客户创造了该期间集团总收入的至少10％。在截至2023年6月30日的三个月和六个月中，来自最大单一客户的收入占 18% 和 14分别占集团该期间总收入的百分比。

集团拥有以下受预期信用损失模型约束的金融资产：贸易应收账款和其他按摊销成本记账的金融资产。集团采用国际财务报告准则第9号的简化方法来衡量预期信贷损失（“ECL”），该方法对所有贸易应收账款使用终身预期损失补偿。预期的亏损率基于最近十二个月的历史信贷损失。对历史损失率进行了调整，以反映有关影响客户结算应收账款能力的宏观经济因素（例如国内生产总值增长、通货膨胀率和失业率预测）的当前和前瞻性信息。

公司确认了美元的具体拨款466 截至2024年6月30日（2023年12月31日）的贸易应收账款：美元681 以及 2023 年 6 月 30 日：$374)。

在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月中，贸易和其他应收账款以及信用损失补贴的增加是整体业务增长和过期贸易应收账款增加的结果。

在截至2024年6月30日的三个月和六个月中，公司注销了客户的应收账款，总价值为美元75；以前没有特别提供余额。

集团以切实可行的方式积极管理信贷额度和风险敞口，使运营商客户的逾期应收款项保持在可控范围内。管理层评估运营商的信贷质量，同时考虑其财务状况、过去的经验和其他因素。该集团的应收账款主要与最近没有违约历史的运营商的交易有关。管理层预计，这些运营商的违约行为不会因超过ECL条款而蒙受重大损失。管理层认为，截至本报告期末，集团没有面临重大信用风险。

集团定期监测各个实体层面的集团内部信贷敞口，并确保在整体流动性管理的背景下及时履行业绩。管理层得出结论，集团内部应收账款的信用损失风险并不重要。

由于现金和现金等价物由主要金融机构持有，因此任何信用风险都被视为非实质性风险。截至2024年6月30日或2023年6月30日，对这些余额进行的国际财务报告准则第9号评估并未发现任何物质减值损失。

流动性风险

集团在履行与其金融负债相关的未来债务方面面临流动性风险，这些负债主要包括贸易和其他应付账款（附注16）以及借款（注14）。审慎的流动性风险管理包括维持足够的现金和承诺的信贷额度，以确保在正常和紧张的条件下有足够的资金来履行集团的债务，不会造成不可接受的损失或声誉受损的风险。

管理层通过持续观察现金流入和流出来监控流动性风险。为了改善净现金流入并将现金余额维持在特定水平，管理层确保来年预计不需要额外的融资机制。在这方面，考虑到上述流动性管理流程，管理层并不认为集团面临的流动性风险很大。

在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月中，为购置财产和设备支付的现金为美元914 和 $204，分别地。

租赁付款不被视为负债

集团选择不确认短期租赁（预期租期为12个月或更短的租赁）的租赁负债。根据此类租赁支付的款项按直线计费。此外，某些可变租赁付款不允许确认为租赁负债，应在发生时记作支出。