团结起来 各州
证券 和交易所佣金
华盛顿， D.C. 20549
表格
（标记 一）
对于
季度期结束
对于 从到的过渡期
佣金
文件号
| （精确 注册人姓名（如其章程中所述） |
| 英国人 维尔京群岛 | 不适用 | |
（州 或其他司法管辖区 公司 或组织） |
（I.R.S. 雇主 身份识别 不是。） | |
| （地址 主要行政办公室） | （Zip 代码） |
（注册人的 电话号码，包括区号）
| 不适用 |
| （前 姓名、以前的地址和以前的财政年度（如果自上次报告以来有更改） |
指示
用复选标记注册人（1）是否已提交证券交易所第13条或第15（d）条要求提交的所有报告
在过去的12个月内（或注册人必须提交此类报告的较短期限）的1934年法案，以及（2）
在过去的90天中一直受到此类申报要求的约束。是的 ☐
指示
通过复选标记注册人是否以电子方式提交了根据规则要求提交的所有互动数据文件
S-T 法规（本章第 232.405 节）在过去 12 个月内（或注册人所需的更短期限）第 405 条
必须提交此类文件）。
指示 勾选注册人是否为大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、小型申报人 公司，或新兴成长型公司。请参阅 “大型加速文件管理器”、“加速文件管理器” 的定义 《交易法》第12b-2条中的 “小型申报公司” 和 “新兴成长型公司”。
| 大号 加速文件管理器 | ☐ | 加速 申报人 | ☐ |
| ☒ | 更小 举报公司 | ||
| 新兴 成长型公司 |
如果
一家新兴成长型公司，用勾号表示注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守规定
以及根据《交易法》第13（a）条规定的任何新的或修订的财务会计准则。
指示
勾选注册人是否为空壳公司（定义见《交易法》第12b-2条）：是
证券 根据该法第 12 (b) 条注册：
| 标题 每个班级的 | 交易 符号 | 姓名 注册的每个交易所的 | ||
| 持有人有权购买一半 普通股的股份，以及一项使持有人有权获得十分之一普通股的权利 | 资本市场 | |||
| 资本市场 | ||||
如 2024 年 8 月 14 日，有 注册人的普通股，面值美元 每股、已发行和流通。
NOVA 愿景收购公司
每季度 表格 10-Q 报告
桌子 的内容
| 页面 | ||
| 第一部分-财务信息 | ||
| 物品 1。 | 未经审计的合并财务报表 | |
| 未经审计的合并资产负债表 | F-1 | |
| 未经审计的合并运营报表 | F-2 | |
| 未经审计的股东权益变动综合报表 | F-3 | |
| 未经审计的合并现金流量表 | F-4 | |
| 未经审计的合并财务报表附注 | F-5 | |
| 物品 2。 | 管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析 | 3 |
| 物品 3. | 关于市场风险的定量和定性披露 | 7 |
| 物品 4。 | 控制和程序 | 7 |
| 第二部分-其他信息 | ||
| 物品 1。 | 法律诉讼 | 8 |
| 物品 1A。 | 风险因素 | 8 |
| 物品 2。 | 未注册的股权证券销售和所得款项的使用 | 8 |
| 物品 3. | 优先证券违约 | 9 |
| 物品 4。 | 矿山安全披露 | 9 |
| 物品 5。 | 其他信息 | 9 |
| 物品 6。 | 展品 | 9 |
| 签名 | 10 | |
| 2 |
部分 I-财务信息
物品 1。未经审计的合并财务报表
NOVA 视觉采集公司
未经审计 合并资产负债表
| 6月30日 | 十二月三十一日 | |||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| 资产 | ||||||||
| 流动资产 | ||||||||
| 现金 | $ | $ | ||||||
| 预付费用 | ||||||||
| 流动资产总额 | ||||||||
| 信托账户中持有的投资 | ||||||||
| 总资产 | $ | $ | ||||||
| 负债、临时权益和股东赤字 | ||||||||
| 流动负债： | ||||||||
| 应计费用 | $ | $ | ||||||
| 由于关联方 | ||||||||
| 应付营运资金贷款，关联方 | ||||||||
| 应付延期贷款，关联方 | ||||||||
| 流动负债总额 | ||||||||
| 延期承保补偿 | ||||||||
| 负债总额 | ||||||||
| 承付款和意外开支 | - | - | ||||||
| 普通股可能被赎回， 分别截至2024年6月30日和2023年12月31日按赎回价值发行和流通的股票 | ||||||||
| 股东赤字： | ||||||||
| 普通股，$ 面值； 已获授权的股份； 已发行和流通的股份（不包括 和 （分别自2024年6月30日和2023年12月31日起需要赎回的股份） | ||||||||
| 累计赤字 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 股东赤字总额 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 负债总额、临时权益和股东赤字 | $ | $ | ||||||
这个 附注是这些未经审计的合并财务报表的组成部分。
| F-1 |
NOVA 视觉采集公司
未经审计 合并运营报表
| 截至6月30日的三个月 | 截至6月30日的六个月 | |||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | |||||||||||||
| 一般和管理费用 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
| 其他收入： | ||||||||||||||||
| 在信托账户中持有的投资中获得的股息收入 | ||||||||||||||||
| 利息收入 | ||||||||||||||||
| 其他收入总额 | ||||||||||||||||
| 所得税前收入 | ||||||||||||||||
| 所得税 | - | - | - | - | ||||||||||||
| 净收入 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 基本和摊薄后的加权平均已发行股份，普通股可能被赎回 | ||||||||||||||||
| 每股普通股的基本和摊薄后的净收益可能需要赎回 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 基本和摊薄后的加权平均已发行股份，归属于Nova Vision收购公司的普通股 | ||||||||||||||||
| 基本和摊薄后的净收益，归属于Nova Vision收购公司的普通股 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
这个 附注是这些未经审计的合并财务报表的组成部分。
| F-2 |
NOVA 视觉采集公司
未经审计 合并股东赤字变动表
| 截至2024年6月30日的三个月 | ||||||||||||||||||||
| 普通股 | 额外 | 总计 | ||||||||||||||||||
| 的数量 | 付费 | 累积 | 股东们 | |||||||||||||||||
| 股份 | 金额 | 首都 | 赤字 | 赤字 | ||||||||||||||||
| 截至 2024 年 3 月 31 日的余额 | $ | $ | - | $ | ( | ) | $ | ( | ) | |||||||||||
| 将账面价值重新计量为赎回价值 | - | - | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||
| 存入信托以供延期的额外金额 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||
| 该期间的净收入 | - | - | - | |||||||||||||||||
| 截至 2024 年 6 月 30 日的余额 | $ | $ | - | $ | ( | ) | $ | ( | ) | |||||||||||
| 在截至2023年6月30日的三个月中 | ||||||||||||||||||||
| 普通股 | 额外 | 总计 | ||||||||||||||||||
| 的数量 | 付费 | 累积 | 股东们 | |||||||||||||||||
| 股份 | 金额 | 首都 | 赤字 | 赤字 | ||||||||||||||||
| 截至 2023 年 3 月 31 日的余额 | $ | $ | - | $ | ( | ) | $ | ( | ) | |||||||||||
| 将账面价值重新计量为赎回价值 | - | - | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||
| 存入信托以供延期的额外金额 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||
| 该期间的净收入 | - | - | - | |||||||||||||||||
| 截至2023年6月30日的余额 | $ | $ | - | $ | ( | ) | $ | ( | ) | |||||||||||
| 在截至2024年6月30日的六个月中 | ||||||||||||||||||||
| 普通股 | 额外 | 总计 | ||||||||||||||||||
| 的数量 | 付费 | 累积 | 股东们 | |||||||||||||||||
| 股份 | 金额 | 首都 | 赤字 | 赤字 | ||||||||||||||||
| 截至 2023 年 12 月 31 日的余额 | $ | $ | - | $ | ( | ) | $ | ( | ) | |||||||||||
| 将账面价值重新计量为赎回价值 | - | - | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||
| 存入信托以供延期的额外金额 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||
| 该期间的净收入 | - | - | - | |||||||||||||||||
| 截至 2024 年 6 月 30 日的余额 | $ | $ | - | $ | ( | ) | $ | ( | ) | |||||||||||
| 在截至2023年6月30日的六个月中 | ||||||||||||||||||||
| 普通股 | 额外 | 总计 | ||||||||||||||||||
| 的数量 | 付费 | 累积 | 股东们 | |||||||||||||||||
| 股份 | 金额 | 首都 | 赤字 | 赤字 | ||||||||||||||||
| 截至2022年12月31日的余额 | $ | $ | - | $ | ( | ) | $ | ( | ) | |||||||||||
| 将账面价值重新计量为赎回价值 | - | - | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||
| 存入信托以供延期的额外金额 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||
| 该期间的净收入 | - | - | - | |||||||||||||||||
| 截至2023年6月30日的余额 | $ | $ | - | $ | ( | ) | $ | ( | ) | |||||||||||
这个 附注是这些未经审计的合并财务报表的组成部分。
| F-3 |
NOVA 视觉采集公司
未经审计 合并现金流量表
| 在截至2024年6月30日的六个月中 | 在截至2023年6月30日的六个月中 | |||||||
| 来自经营活动的现金流： | ||||||||
| 净收入 | $ | $ | ||||||
| 调整以调节净收入与经营活动中使用的净现金 | ||||||||
| 在信托账户中持有的投资中获得的股息收入 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 经营资产和负债的变化： | ||||||||
| 预付费用 | ||||||||
| 应计费用 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 由于关联方 | - | |||||||
| 用于经营活动的净现金 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 来自投资活动的现金流： | ||||||||
| 存入信托账户的延期贷款期票的收益 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 用于投资活动的净现金 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 来自融资活动的现金流： | ||||||||
| 延期贷款期票的收益 | ||||||||
| 营运资金贷款期票的收益 | ||||||||
| 来自关联方的收益 | - | |||||||
| 融资活动提供的净现金 | ||||||||
| 现金净变动 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 现金，期初 | ||||||||
| 现金，期末 | $ | $ | ||||||
| 非现金融资活动的补充披露： | ||||||||
| 将账面价值重新计量为赎回价值 | $ | $ | ||||||
| 可赎回的延期资金 | $ | $ | ||||||
这个 附注是这些未经审计的合并财务报表的组成部分。
| F-4 |
NOVA 视觉采集公司
笔记 至未经审计的合并财务报表
笔记 1- 组织和业务背景
诺瓦 Vision Acquisition Corp.（“公司” 或 “我们”、“我们” 和 “我们的”）是一家空白支票公司 根据英属维尔京群岛法律于2021年3月18日注册成立，目的是收购，进行股票交换， 股份重组和合并, 购买全部或几乎全部资产, 订立合同安排, 或与一个或多个企业或实体进行任何其他类似的业务合并（“业务合并”）。 尽管为了完成业务合并，公司不仅限于特定的行业或地理区域， 公司打算专注于房地产科技、金融科技、消费科技、供应链管理行业或科技公司的领域 为亚洲（不包括中国）的这些或其他领域提供服务。
真实 Messenger Corporation（“PubCo”）是一家根据开曼群岛法律于2023年6月27日注册成立的公司 实现业务合并的目的。PubCo由该公司全资拥有。
RM2 有限公司（“Merger Sub”）是一家根据开曼群岛法律于2023年6月27日注册成立的公司，其目的是 影响业务组合。Merger Sub 由 PubCo 全资拥有。
这个 公司从成立到2021年8月10日的全部活动都在为首次公开募股做准备。从那时起 首次公开募股，公司的活动仅限于评估业务合并候选人。该公司 已选择12月31日作为其财政年度结束日期。
融资
这个
公司首次公开募股（“首次公开募股”）的注册声明，如附注所述
4) 于 2021 年 8 月 5 日生效。2021 年 8 月 10 日，公司完成了首次公开募股 普通的
单位（“公共单位”），产生的总收益为美元
同时
随着首次公开募股的结束，公司完成了以下产品的出售 单位（“私人单位”）
价格为 $ 私募中的每个私募单位，产生的总收益为美元
交易
成本达到 $
信任 账号
之后
首次公开募股的结束和超额配股，美元
| F-5 |
商业 组合
依照
根据纳斯达克上市规则，公司的初始业务合并必须由一家或多家目标企业的总额达成
这个
但是，公司可以在公司直接与目标业务合并的情况下组织业务合并，或者
这个
公司要么在为此目的召开的会议上寻求股东批准任何业务合并
可能寻求将其股份转换为总金额的比例份额，然后存入信托账户，减去任何税款
然后到期但尚未支付，或者为股东提供通过要约向公司出售其股份的机会
金额等于他们在信托账户存款总额中按比例应得的份额，减去当时应缴的税款但是
尚未付款。根据财务，这些股票已按赎回价值入账，并被归类为临时股权
会计准则委员会（“FASB”）会计准则编纂（“ASC”）主题 480 区分负债
来自股权（“ASC 480”）。只有当公司的净有形资产为时，公司才会进行业务合并
至少 $
尽管如此 前述人、公众股东以及他或与其共同行事的任何其他人的任何关联公司 “团体”（定义见《交易法》第13（d）（3）条）将被限制在以下方面寻求转换权 未经公司事先同意，在首次公开募股中出售的普通股的15％或以上。与有关的 批准任何业务合并所需的股东投票、保荐人以及公司的任何高级管理人员和董事 持有创始人股份（如附注6所述）（“初始股东”）将同意（i）对各自的任何股东进行投票 股份，包括出售给初始股东的与公司组织有关的普通股（“初始” 股票”）、将在私募中出售的私募单位中包含的普通股以及任何普通股 最初与首次公开募股相关的发行，无论是在首次公开募股生效之日或之后收购 提议，支持初始业务合并；（b）不对公司经修订和重述的备忘录提出修正案 以及有关公司在业务完成之前的业务合并前活动的公司章程 合并，除非公司为持异议的公众股东提供联合赎回其公开股票的机会 经任何此类修订；(c) 不将任何股份（包括创始人股份）和私人股份赎回为获得现金的权利 从信托账户中提取股东投票批准企业合并（或出售要约中的任何股份） 与企业合并有关（如果公司未就此寻求股东批准）或修改投票 经修订和重述的组织章程大纲和章程细则中与营业前股东权利相关的条文 合并活动以及（d）创始人股份和私人股份在结束时不得参与任何清算分配 如果业务合并未完成，则向上。
开启 2023 年 3 月 27 日，公司签订了该特定协议和合并计划（可能修改、补充或以其他方式修改） 公司与开曼群岛Real Messenger Holdings Limited之间不时签订的 “合并协议”） 豁免公司。根据该条款 (a) 公司将完全组建开曼群岛豁免公司Real Messenger Corporation 自有子公司（“买方”），（b）买方将成立开曼群岛豁免公司RM2 Limited作为其全资拥有的公司 子公司（“合并子公司”），（c）公司将与买方合并为买方（“重组合并”）， 买方在重组合并中幸存下来，以及 (d) Merger Sub 将与公司合并并入公司（“收购”） 合并”），公司作为买方的直接全资子公司，在收购合并中幸存下来（统称 “业务组合”）。
| F-6 |
依照
根据合并协议，买方将发行 普通股，认定每股价格为美元 总值为
$
清算
对于
在截至2024年6月30日的六个月中，公司的净收入为美元
| F-7 |
流动性 然后继续关注
直到 业务合并的完成，公司将使用信托账户中未持有的资金进行识别和评估 潜在的收购候选人，对潜在目标业务进行尽职调查，支付差旅支出，选择 收购的目标业务，以及构建、谈判和完善业务合并。公司可能需要筹集资金 如附注6所述，通过其保荐人或第三方的贷款或额外投资获得额外资本。
在 与公司根据亚利桑那州立大学2014-15年度权威指南 “披露” 对持续经营的评估有关 实体持续经营能力的不确定性，” 管理层已确定强制性的 如果公司无法完成业务合并，则清算和随后的解散会引起人们对以下方面的实质性怀疑 公司继续作为持续经营企业的能力。该公司必须在2024年9月10日之前完善业务 组合。目前尚不确定该公司是否能够在此之前完成业务合并。如果是业务合并 如果不延长收购期限，则无法在此日期之前完成，将进行强制性清算及随后 解散。如果要求公司清算，则未对资产或负债的账面金额进行任何调整 2024 年 9 月 10 日之后。
笔记 2 — 重要的会计政策
● 列报依据
这些 所附未经审计的合并财务报表是根据公认会计原则编制的 在美利坚合众国（“美国公认会计原则”）中期财务报表和第S-X条例第8条。他们没有 包括美国公认会计原则要求的所有信息和附注，以完成财务报表。未经审计的合并财务 报表应与公司截至12月止年度的财务报表及其附注一起阅读 2023 年 31 日包含在公司的 10-k 表年度报告中。管理层认为，所有调整（包括正常调整） 为公允列报财务状况及其经营结果，已进行了必要的经常性调整） 及其现金流。所列的经营业绩不一定代表全年预期的业绩。
● 整合原则
这个 未经审计的合并财务报表包括公司及其子公司的财务报表。所有重要的公司间往来 合并后，公司与其子公司之间的交易和余额将被清除。
子公司 是指公司直接或间接控制一半以上的投票权的实体；或有权这样做的实体 管理财务和运营政策，任命或罢免董事会的多数成员，或选出 董事会议上的多数票。
这个 随附的未经审计的合并财务报表反映了公司和以下每个实体的活动：
| 姓名 | 背景 | 所有权 | ||
| Real Messenger 公司（“PubCo”） | ||||
| RM2 Limited（“Merger Sub”） |
● 新兴成长型公司
这个 公司是一个”新兴成长型公司，” 定义见经Jumpstart修改的《证券法》第2（a）条 我们的《2012年创业法》（“JOBS法案”），它可能会利用各种报告的某些豁免 适用于其他非新兴成长型公司的上市公司的要求，包括但不限于 必须遵守萨班斯-奥克斯利法案第 404 条中独立注册会计师事务所的认证要求 法案，减少其定期报告和委托书中有关高管薪酬的披露义务，并豁免 要求就高管薪酬进行不具约束力的咨询投票，并要求股东批准任何解雇协议 之前未获批准。
| F-8 |
此外， 《就业法》第102 (b) (1) 条免除了新兴成长型公司遵守新的或经修订的财务会计的要求 标准直到私营公司（即那些尚未签署《证券法》注册声明的公司）宣布生效或生效为止 没有根据《交易法》注册的证券）必须遵守新的或修订后的财务会计 标准。《就业法》规定，公司可以选择退出延长的过渡期并遵守要求 这适用于非新兴成长型公司，但任何此类选择退出都是不可撤销的。公司已选择不选择退出 这样的过渡期延长，这意味着当标准发布或修订时，其公众申请日期不同 对于私营公司，公司作为一家新兴的成长型公司，可以采用当时的新标准或修订后的私营公司标准 采用新的或修订的标准。这可能会将公司未经审计的合并财务报表与其他财务报表进行比较 上市公司，它既不是新兴成长型公司，也不是选择不使用延期过渡的新兴成长型公司 由于所使用的会计准则可能存在差异，因此时期困难或不可能。
● 估计数的使用
在 管理层根据美国公认会计原则编制这些未经审计的合并财务报表，做出估计和假设 这会影响财务之日的资产和负债报告的数额以及或有资产和负债的披露 报告期内的报表和申报的开支。
制作 估计需要管理层做出重大判断。对影响的估计至少是合理的 财务报表发布之日存在的状况、情况或一系列情况，管理层在编制时考虑了这些条件、情况或一系列情况 由于未来发生的一次或多起确认事件，其估计可能会在短期内发生变化。因此，实际结果可能不同于 这些估计。
● 现金
这个
公司将购买时原始到期日为三个月或更短的所有短期投资视为现金等价物。
该公司做到了
● 信托账户中的投资
如 2024年6月30日和2023年12月31日，信托账户中持有的几乎所有资产都存放在货币市场基金中， 主要投资于美国国债。这些证券在未经审计的合并资产负债表上公允列报 每个报告期结束时的价值。这些证券的收益包含在随附的未经审计的股息收入中 合并运营报表，并自动进行再投资。这些证券的公允价值是使用报价确定的 活跃市场的市场价格。
● 权证会计
这个 公司根据对认股权证的评估，将认股权证列为股票分类或负债分类工具 ASC 480 和 ASC 815 中的具体条款和适用的权威指南”衍生品和套期保值” (“ASC 815”）。根据ASC 480，评估考虑认股权证是否为独立金融工具，是否符合定义 ASC 480规定的负债，以及认股权证是否符合ASC 815下的所有股票分类要求，包括 认股权证是否与公司自己的普通股挂钩，以及认股权证持有人是否可能要求 在公司无法控制的情况下进行 “净现金结算”，以及其他股票分类条件。 这项评估需要使用专业判断力，是在签发逮捕令时进行的，并且从之后的每次开始都进行 认股权证未偿还时的季度结束日期。
对于 已发行或修改的认股权证如果符合所有股票分类标准，则认股权证必须作为一个组成部分入账 发行时的股权。对于不符合所有股票分类标准的已发行或修改的认股权证，认股权证 必须在发行之日按其初始公允价值记作负债，并在其后的每个资产负债表日记作负债。 认股权证估计公允价值的变动在未经审计的合并报表中被确认为非现金收益或亏损 的操作。
如 首次公开募股和私募时发行的认股权证符合ASC 815的股票分类标准， 因此，截至2024年6月30日和2023年12月31日，认股权证被归类为股权。
| F-9 |
● 所得税
收入 税收是根据FasB ASC主题740 “所得税”（“ASC 740”）的规定确定的。在这种方法下， 递延所得税资产和负债是根据合并后的差异所产生的未来税收后果而确认的 载有现有资产和负债金额及其各自的纳税基础的财务报表。递延所得税资产和负债 是使用颁布的所得税税率来衡量的，预计将适用于这些暂时差异存在的年份的应纳税所得额 预计会被追回或结算。税率变动对递延所得税资产和负债的任何影响均在收入中确认 在包括颁布日期在内的期限内。
ASC
740 规定了公司应如何识别、衡量、呈现和披露未经审计的合并报告中的综合模型
财务报表不确定纳税申报表中已采取或预计将采取的纳税状况。根据ASC 740，税收状况最初必须是
在未经审计的合并财务报表中予以确认，前提是该状况很可能得以维持
税务机关的审查。公司管理层确定英属维尔京群岛是公司的
主要税收管辖区。公司将与未确认的税收优惠（如果有）相关的应计利息和罚款视为收入
税收支出。曾经有
这个 公司可能会在所得税领域接受外国税务机构的审查。这些潜在的考试 可能包括质疑扣除的时间和金额、不同税收管辖区之间的收入关系以及遵守情况 外国税法。公司管理层预计未确认的税收优惠总额不会发生重大变化 在接下来的十二个月里。
这个 公司的税收规定是 零 在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月中。
这个 公司被视为英属维尔京群岛豁免公司，目前无需缴纳所得税或所得税申报 英属维尔京群岛或美国的要求。
这个 根据ASC 480中的指导，公司对其普通股进行核算，但可能需要赎回。普通股标的 强制赎回（如果有）被归类为负债工具，按公允价值计量。有条件可兑换的普通股 股票（包括具有赎回权的普通股，这些赎回权要么在持有人控制范围内，要么需要赎回） 在发生不确定事件时（不仅在公司控制范围内）被归类为临时股权。不管怎样 通常，普通股被归类为股权。截至 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日， 和 普通股， 分别视可能的赎回而定，这些赎回取决于未来不确定的事件的发生，并且被视为外部事件 公司的控制权以临时权益的形式列报，不属于公司股东赤字部分 未经审计的合并资产负债表。
这个 公司遵守财务会计准则委员会ASC主题260的会计和披露要求， 每股收益。为了确定 归属于可赎回股份和不可赎回股份的净收益（亏损），公司首先考虑的是未分配的 可分配给可赎回普通股和不可赎回普通股的收益（亏损）以及未分配收益（亏损）为 使用总净亏损减去已支付的股息计算得出。然后，公司按比例分配未分配收益（亏损） 基于可赎回普通股和不可赎回普通股之间的已发行股票的加权平均数。任何重新测量 可能赎回的普通股赎回价值的增加被视为向公众支付的股息 股东们。截至2024年6月30日和2023年12月31日，公司尚未考虑初始认股权证中出售的认股权证的影响 公开发行以购买总计 自行权以来，在计算摊薄后的每股净收益（亏损）时所占的份额 的认股权证视未来事件的发生而定，纳入此类认股权证将具有反稀释作用，而且 公司没有任何其他可能行使或转换为普通股的稀释性证券和其他合约 股份，然后分享公司的收益。因此，摊薄后的每股收益（亏损）与基本（收益）亏损相同 本报告年度的每股收益。
| F-10 |
对于 六个月已结束 2024年6月30日 | 对于 六个月已结束 2023年6月30日 | |||||||
| 净收益，包括账面价值与赎回价值的增加 | $ | $ | ||||||
对于 三个月已结束 2024年6月30日 | 对于 三个月已结束 2023年6月30日 | |||||||
| 净收益，包括账面价值与赎回价值的增加 | $ | $ | ||||||
| 在已结束的六个月中 | 在已结束的六个月中 | |||||||||||||||
| 2024年6月30日 | 2023年6月30日 | |||||||||||||||
| 可兑换 | 不可兑换 | 可兑换 | 不可兑换 | |||||||||||||
| 普通股 | 普通股 | 普通股 | 普通股 | |||||||||||||
| 基本和摊薄后的每股净收益： | ||||||||||||||||
| 分子： | ||||||||||||||||
| 净收益的分配，包括账面价值与赎回价值的对比 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 账面价值占赎回价值的增加 | - | - | - | - | ||||||||||||
| 净收入的分配 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 分母： | ||||||||||||||||
| 加权平均已发行股数 | ||||||||||||||||
| 基本和摊薄后的每股净收益 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 在已结束的三个月中 | 在已结束的三个月中 | |||||||||||||||
| 2024年6月30日 | 2023年6月30日 | |||||||||||||||
| 可兑换 | 不可兑换 | 可兑换 | 不可兑换 | |||||||||||||
| 普通股 | 普通股 | 普通股 | 普通股 | |||||||||||||
| 基本和摊薄后的每股净收益： | ||||||||||||||||
| 分子： | ||||||||||||||||
| 净收益的分配，包括账面价值与赎回价值的对比 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 账面价值占赎回价值的增加 | - | - | - | - | ||||||||||||
| 净收入的分配 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 分母： | ||||||||||||||||
| 加权平均已发行股数 | ||||||||||||||||
| 基本和摊薄后的每股净收益 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| F-11 |
● 关联方
各方， 可以是公司或个人，如果公司有能力直接或间接控制，则被视为关联公司 另一方或在做出财务和运营决策时对另一方施加重大影响。公司也是 如果它们受到共同控制或共同的重大影响，则被认为是相关的。
● 金融工具的公允价值
FASB ASC 主题 820 公允价值计量和披露 定义公允价值、用于衡量公允价值的方法和扩展的 有关公允价值计量的披露。公允价值是出售资产或为转移负债而支付的价格 在计量之日，买方和卖方之间有序交易。在确定公允价值时，估值技术 与市场方针一致，应使用收入法和成本法来衡量公允价值。FasB ASC 主题 820 成立 投入的公允价值层次结构，代表买方和卖方在对资产或负债进行定价时使用的假设。这些 输入被进一步定义为可观察和不可观察的输入。可观察的输入是买方和卖方在定价中使用的输入 资产或负债基于从独立于公司的来源获得的市场数据。不可观察的输入反映了公司的 根据最佳信息得出的关于买方和卖方在为资产或负债定价时将使用的投入的假设 在这种情况下可用。
这个 公允价值层次结构根据输入分为三个级别，如下所示：
| 级别 1 — | 估值 基于公司有能力获得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。估价 调整和批量折扣不适用。由于估值是基于现成和定期可用的报价进行的 在活跃的市场中，这些证券的估值不需要很大的判断力。 |
| 级别 2 — | 估值 基于 (i) 活跃市场中类似资产和负债的报价，(ii) 非活跃市场的报价 相同或相似的资产，(iii) 资产或负债报价以外的投入，或 (iv) 主要衍生的投入 通过关联或其他手段来自市场或得到市场的证实。 |
| 级别 3 — | 估值 基于不可观察且对总体公允价值计量具有重要意义的输入。 |
这个 根据ASC 820符合金融工具资格的公司某些资产和负债的公允价值约为 未经审计的合并资产负债表中列示的账面金额。应计现金和其他流动资产的公允价值 应付给赞助商的费用、应付的营运资金贷款和应付的延期贷款估计约为账面价值 由于此类工具的到期日较短，2024年6月30日和2023年12月31日分别为2024年6月30日和2023年12月31日。
● 信用风险的集中
金融 可能使公司面临信用风险集中的工具包括金融机构的现金账户。 该公司在该账户上没有遭受损失，管理层认为公司不会因此而面临重大风险 账户。
● 最近的会计公告
管理 认为任何最近发布但尚未生效的会计公告，如果目前获得通过，都不会有实质意义 对公司未经审计的合并财务报表的影响。
| F-12 |
注意 3 — 在信托账户中持有的投资
如
截至2024年6月30日，公司信托账户中的投资证券包括美元
如
截至2023年12月31日，公司信托账户中的投资证券包括美元
这个 账面价值，包括2024年6月30日和2023年12月31日持有的有价证券的公允价值如下：
| 6月30日 | 十二月三十一日 | |||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| 余额已提前 | $ | $ | ||||||
| 首次公开募股的总收益 | - | - | ||||||
| 另外： | ||||||||
| 信托账户中赚取的股息收入 | ||||||||
| 企业合并延期贷款 | ||||||||
| 更少： | ||||||||
| 股票兑换 | - | ( | ) | |||||
| 结转余额 | $ | $ | ||||||
笔记 4 — 首次公开募股
开启 2021 年 8 月 10 日，公司出售了 价格为 $ 的公共单位 每单位。同时，该公司又出售了 单位以弥补超额配股。每个公开单位由一股普通股和一份可赎回认股权证（“公开认股权证”）组成 以及一项在初始企业合并完成时获得十分之一 (1/10) 普通股的权利.
这个
公司支付了美元的预付承保折扣
注意 5 — 私募配售
同时
随着首次公开募股的结束，公司通过以下方式完成了私募配售（“私募配售”）
它的赞助商
这个 私人单位与首次公开募股中出售的单位相同，但某些注册权和转让除外 限制。
| F-13 |
笔记 6 — 关联方交易
创始人 股票
开启
2021 年 3 月 18 日，公司共发行了 以总收购价向初始股东分发创始股份
为 $
开启
2021 年 3 月 31 日，公司共发行了 向初始股东提供额外的创始人股份，以进行总额收购
$ 的价格
在 2021 年 4 月，公司发布了额外的 如果超额配股，发放给保荐人的普通股将被没收 承销商不行使部分或全部期权。由于所有超额配股权均由承销商在8月行使 2021 年 10 月 10 日，这些普通股均未被没收。
到期 给关联方
如
截至2024年6月30日和2023年12月31日，公司应付关联方的总金额为美元
行政 服务协议
这个
从2021年4月1日起，公司有义务向Nova Pulsar Holdings Limited支付月费 $
相关 派对延期贷款
这个
公司在首次公开募股完成后的12个月内完成初始业务合并。
但是，如果公司预计公司可能无法在12个月内完成初始业务合并
（如果公司已为初始业务合并提交了委托书、注册声明或类似文件，则为15个月）
自首次公开募股完成后的12个月内，但尚未在该日期内完成初始业务合并
这样的12个月期限），公司可以但没有义务延长完成业务合并三的期限
每次（或两次）再增加三个月，完成业务合并所需的总时间最长可达 21 个月。依照
遵守我们经修订和重述的备忘录和章程以及我们之间将要签订的信托协议的条款
和美国股票转让与信托公司，以延长我们完成初始业务合并的时间，
公司的内部人士或其关联公司或指定人必须在适用截止日期前五天提前通知后存款
存入信托账户 $
| F-14 |
开启
2022年8月4日，公司发行了金额为美元的无抵押本票
开启
2022年11月9日、2022年12月8日、2023年1月5日、2023年2月7日、2023年3月7日、2023年4月7日、2023年4月7日、2023年5月2日、2023年6月8日每次
2023年7月5日，公司发行了金额为美元的无抵押期票
开启
2023 年 8 月 3 日，2023 年 9 月 6 日，2023 年 10 月 9 日，2023 年 11 月 6 日，2023 年 12 月 6 日，2024 年 1 月 6 日，2024 年 2 月 8 日，2024 年 3 月 8 日，
2024 年 4 月 5 日、2024 年 5 月 9 日、2024 年 6 月 7 日和 2024 年 7 月 5 日（参见附注 9），公司发行了金额为无抵押本票
为 $
开启
2024年8月6日（参见附注9），公司发行了金额为美元的无抵押本票
如
截至2024年6月30日和2023年12月31日，应付票据余额为美元
相关 党内营运资金贷款
开启
2023 年 1 月 10 日、2023 年 7 月 3 日、2023 年 9 月 28 日、2024 年 1 月 10 日、2024 年 2 月 9 日、2024 年 3 月 8 日、2024 年 5 月 21 日和 2024 年 7 月 9 日
（参见附注9），公司发行了八张金额为美元的无抵押本票（“票据”）
如
截至2024年6月30日和2023年12月31日，营运资金贷款的余额为美元
笔记 7 — 股东赤字
普通 股份
这个 公司有权发行 面值的普通股 $。公司普通股的持有人有权 每股投一票。截至 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日 普通股已发行和流通，不包括 和 股票可能分别可以赎回。
| F-15 |
权利
如果 公司无法在规定的时间内完成业务合并，公司将公开股票兑换为 信托账户中持有的资金，权利持有人将不会因其权利获得任何此类资金，权利将到期 一文不值。
认股权证
这个 公开认股权证将在（a）业务合并完成或（b）收盘后12个月后两者中较晚者开始行使 本次首次公开募股。除非公司拥有有效的有效注册资格，否则任何公开认股权证均不得以现金行使 涵盖行使公开认股权证时可发行的普通股的声明以及与该普通股相关的当前招股说明书 股份。尽管如此，如果一份涵盖公众行使时可发行的普通股的注册声明 认股权证在企业合并完成后的52个工作日内不生效，持有人可以在 有有效的注册声明，在公司未能维持有效注册的任何时期 声明，根据第 3 (a) (9) 节规定的注册豁免，以无现金方式行使公开认股权证 《证券法》规定了这种豁免。如果没有注册豁免，则持有人不会 能够以无现金方式行使公开认股权证。公共认股权证将在业务完成五年后到期 在纽约时间下午 5:00 或兑换或清算后的更早时间进行组合。
这个 公司可以全部而不是部分赎回认股权证（不包括私人认股权证），价格为美元 根据逮捕令：
| ● | 在 在公开认股权证可行使期间的任何时候， |
| ● | 上 至少提前30天向每位公开认股权证持有人发出书面赎回通知， |
| ● | 如果， 并且仅当普通股报告的上次销售价格等于或超过美元时 每股，在任意 20 个交易日内 在向公开认股权证持有人发出赎回通知之前的第三个交易日为止的30个交易日，以及 |
| ● | 如果， 而且前提是，关于发行此类普通股的现行注册声明是有效的 在赎回时以及在上述整个30天交易期内持有认股权证，并在其后每天持续发行 直到兑换之日。 |
这个 私人认股权证将与首次公开募股中出售的单位所依据的公开认股权证相同。私人 认股权证（包括行使私人认股权证时可发行的普通股）不可转让、转让或出售 直到我们的初始业务合并完成后 30 天（本文所述情况除外）。
如果 公司宣布公开认股权证进行赎回，管理层可以选择要求所有希望行使认股权证的持有人 如认股权证协议所述，公开认股权证将在 “无现金基础” 上进行。行使价和普通股数量 在某些情况下，行使认股权证时可发行的股票可能会进行调整，包括在进行股票分红的情况下，特别是 分红或资本重组、重组、合并或合并。但是，认股权证不会根据普通股的发行进行调整 股价低于其行使价。此外，在任何情况下都不会要求公司以净现金结算认股权证。如果 公司无法在合并期内完成业务合并，公司清算了在合并期内持有的资金 信托账户，认股权证持有人不会收到与认股权证有关的任何此类资金，也不会获得任何分配 来自公司在信托账户之外持有的与此类认股权证有关的资产。因此，认股权证可能会到期 一文不值。公司评估了适用于公共认股权证和私人认股权证的关键条款，并认为公众 根据ASC 480和ASC 815，认股权证和私人认股权证如果已发行，则应归类为股权。
| F-16 |
注意 8 — 承付款和意外开支
风险 和不确定性
管理 继续评估 COVID-19 疫情对该行业的影响，并得出结论，尽管有合理的可能 病毒可能会对公司的财务状况、经营业绩和/或目标公司的搜索产生负面影响， 截至这些未经审计的合并财务报表发布之日，尚不容易确定具体影响。未经审计的合并 财务报表不包括因这种不确定性而可能产生的任何调整。此外，如果公司 无法在合并期内完成业务合并，公司将停止除目的之外的所有业务 清盘和赎回的 已发行公开股票的百分比，然后存入信托账户。此外，普通的 首次公开募股中包含的股份允许持有人在初始业务合并完成后进行赎回 或清算。这些风险和不确定性还影响公司的财务状况和经营业绩。请 有关这些风险和不确定性的详细讨论，请参阅注释 1。
注册 权利
这个 截至公司首次公开募股招股说明书发布之日已发行和流通的创始股票的持有人为 以及私募单位（和所有标的证券）和任何证券的持有人，我们的初始股东、高级管理人员、董事 或其关联公司可能会被发放以偿还向我们提供的营运资金贷款，将有权根据以下规定获得注册权 在本次首次公开募股生效之前或生效之日签署的协议。大多数创始人的持有者 股票可以选择自普通股发行之日前三个月起随时行使这些注册权 股票将从托管中解冻。大多数私募单位（和标的证券）和已发行证券的持有人 在支付营运资金贷款（或标的证券）或延长寿命的贷款时，可以选择行使这些注册权 在公司完成业务合并后的任何时候。此外，持有人有一定的 “搭便车” 注册 与我们在完成业务合并后提交的注册声明有关的权利。费用由我们承担 与提交任何此类注册声明有关而产生的。
承保 协议
这个
承销商有权获得美元的递延费
注意 9 — 后续事件
在 根据 ASC 855， 后续事件, 它确立了会计和披露事件的一般标准 发生在资产负债表日期之后但在未经审计的合并财务报表发布之前，公司已对所有财务报表进行了评估 资产负债表日之后发生的事件或交易，截至公司发布未经审计的合并报告之日为止 财务报表。
开启
2024年7月5日，公司发行了本金为美元的无抵押本票
开启
2024年7月9日，公司发行了金额为美元的无抵押本票（“票据”）
开启 2024年7月17日，双方签订了第5号修正案。根据第5号修正案，双方进一步同意 总股票对价将增加到 买方的普通股。
开启
2024年8月6日，公司股东通过年度股东大会，批准了对重述和
修订了备忘录和组织章程以及信托协议，将企业合并期再延长十二次
从 2024 年 8 月 10 日到 2025 年 2 月 10 日，每次存入信托账户，以 (a) 美元中较低者为准，每次存入一个月
开启 2024 年 8 月 6 日， 普通股已招标赎回
开启
2024 年 8 月 6 日，公司发行了本金为美元的无抵押本票
2024年8月7日，公司发行了金额为美元的无抵押本票（“票据”）
| F-17 |
物品 2。管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析
参考文献 在本报告（“季度报告”）中，“我们” 或 “公司” 指的是Nova Vision Acquisition Corp. 提及我们的 “管理层” 或 “管理团队” 是指我们的高管和董事， 提及 “保荐人” 指诺华脉冲控股有限公司。以下是对本公司的讨论和分析 财务状况和经营业绩应与财务报表及其附注一并阅读 在本季度报告的其他地方。下述讨论和分析中包含的某些信息包括前瞻性 涉及风险和不确定性的陈述。
特别的 关于前瞻性陈述的说明
这个 季度报告包括1933年《证券法》第27A条所指的 “前瞻性陈述” 以及 《交易法》第21E条不是历史事实，涉及可能导致实际结果的风险和不确定性 与预期和预计有重大差异。本表格 10-Q 中包含的所有陈述，历史事实陈述除外 包括但不限于本 “管理层对财务状况和业绩的讨论和分析” 中的陈述 运营情况”，涉及公司的财务状况、业务战略以及管理层的计划和目标 未来的业务是前瞻性陈述。诸如 “期望”、“相信”、“预测” 之类的词语 “打算”、“估计”、“寻找” 和变体以及类似的词语和表述旨在识别 这样的前瞻性陈述。此类前瞻性陈述与未来事件或未来业绩有关，但反映了管理层的 当前的信念，基于目前可用的信息。许多因素可能导致实际事件、性能或结果有所不同 主要来自前瞻性陈述中讨论的事件、业绩和结果。有关识别重要信息的信息 可能导致实际业绩与前瞻性陈述中的预期存在重大差异的因素，请参阅 公司于2021年8月5日向美国证券交易委员会提交的招股说明书中的风险因素部分 （“SEC”）。该公司的证券申报可在美国证券交易委员会网站的EDGAR栏目上查阅，网址为 https://www.sec.gov。 除非适用的证券法明确要求，否则公司不打算或义务更新或修改任何内容 前瞻性陈述，无论是由于新信息、未来事件还是其他原因。
概述
我们 是一家空白支票公司，于2021年3月18日在英属维尔京群岛注册成立，其成立的目的是签署 合并、股份交换、资产收购、股份购买、资本重组、重组或类似的业务合并 或更多企业或实体。我们打算使用初始收益中的现金来实现我们的初始业务合并 公开发行和出售私人单位、我们的股本、债务或现金、股票和债务的组合。
我们 目前没有收入，自成立以来一直因产生组建成本而蒙受损失，除了活跃的业务外，没有其他业务 征集目标企业以完成业务合并。我们依靠出售证券和贷款 从我们的高管和董事那里为我们的运营提供资金。
开启 2021 年 8 月 10 日，公司完成了 5,000,000 个单位的首次公开募股，承销商行使了期权 满载75万个单位（“超额配售单位”），也于2021年8月10日完工。每个单元包括 一股普通股（“普通股”），一份认股权证（“认股权证”），其持有人有权购买一股普通股的二分之一 普通股价格为每股11.50美元，还有一项权利（“权利”）可获得普通股十分之一（1/10） 在初始业务合并完成后共享。这些单位（包括超额配股单位）在发行时出售 每单位价格为10.00美元，总收益为57,500,000美元。在完成初始业务合并的同时， 公司以每套私募单位10.00美元的价格完成了307,500个私募单位的私募配售，产生了总收益 3,075,000 美元。出售单位（包括超额配股单位）和私募股权的净收益总额为58,075,000美元 存款存入为公司公众股东设立的信托账户。公司产生的 1,207,980美元的首次公开募股相关成本，包括1,006,250美元的承保费和201,730美元的首次公开募股 成本。
我们 不会发行零星股票。因此，必须（1）以两份认股权证的倍数行使认股权证，每份价格为11.50美元 全部股份，以有效行使认股权证；以及（2）以10的倍数持有权利，以获得所有权利的股份 在业务合并完成后。
我们的 管理层在初始业务合并净收益的具体使用方面拥有广泛的自由裁量权， 私募股权，尽管几乎所有的净收益都旨在普遍用于完善业务 组合。
| 3 |
结果 运营的
我们的 从成立到2021年8月10日的整个活动都在为首次公开募股做准备。自首次公开募股以来， 我们的活动仅限于评估业务合并候选人，我们不会产生任何营业收入 直到我们的初始业务合并完成并完成。我们预计，由于成为公众，支出将增加 公司（用于法律、财务报告、会计和审计合规），以及尽职调查费用。我们预计会有开支 随着我们越来越接近达成合并协议，在此期间之后将大幅增加。
对于 在截至2024年6月30日的六个月中，我们的净收入为12,991美元，其中包括一般和管理费用、股息 收入和利息收入。
对于 在截至2023年6月30日的六个月中，我们的净收入为69,385美元，其中包括一般和管理费用、股息 收入和利息收入。
对于 在截至2024年6月30日的三个月中，我们的净收入为53,057美元，其中包括一般和管理费用、股息 收入和利息收入。
对于 在截至2023年6月30日的三个月中，我们的净收入为45,407美元，其中包括一般和管理费用、股息 收入和利息收入。
流动性 和资本资源
开启 2021 年 8 月 10 日，我们以每单位 10.00 美元的价格完成了 5,000,000 个单位的首次公开募股，产生了总收益 50,000,000 美元。同样在2021年8月10日，承销商行使了75万套单位的超额配股权，价格为 每单位10.00美元，总收益为750万美元。在首次公开募股结束的同时，我们完成了 以每套10.00美元的价格出售了307,500套私人单元，总收益为307.5万美元。
正在关注 首次公开募股和行使超额配股权，共向信托账户存入了58,075,000美元。我们 承担了1,207,980美元的首次公开募股相关费用，包括1,006,250美元的承保费和201,730美元的首次公开募股 提供成本。
如 截至2024年6月30日，我们的信托账户外有现金为12,929美元，营运资本赤字为3,086,973美元，持有有有价证券 在18,720,990美元的信托账户中。
我们 打算将首次公开募股的几乎所有净收益，包括信托账户中持有的资金，用于 收购一个或多个目标企业并支付与之相关的费用。以我们的股本全部使用为限 或部分用作实现我们业务合并的对价、信托账户中持有的剩余收益以及任何其他款项 未支出的净收益将用作营运资金，为目标业务的运营提供资金。此类营运资金基金 可以以多种方式使用，包括继续或扩大目标业务的业务，进行战略收购 以及用于现有或新产品的营销, 研究和开发.此类资金也可以用来偿还任何运营费用 或我们在业务合并完成之前产生的发现者费用（如果资金可供外部使用） 信托账户的资金不足以支付此类开支.
我们 打算将信托账户外持有的资金主要用于识别和评估目标企业，进行业务尽职调查 关于潜在目标企业，往返潜在目标企业或其办公室、工厂或类似地点的旅行 代表或所有者，审查公司文件和潜在目标企业的实质性协议，并进行架构、谈判 并完成业务合并。
在 与公司根据财务会计准则委员会的《会计准则更新》对持续经营考虑因素的评估有关 （“亚利桑那州立大学”）2014-15年，“披露实体继续经营能力的不确定性”， 该公司最初必须在2022年8月10日之前完成业务合并。最初，公司可以选择，遵循 信托协议，将完成业务合并的时间最多延长三次，每次再延长三个月 （或总共不超过21个月），前提是保荐人每延期三个月向信托账户存入575,000美元。在八月 2022年4月4日，保荐人将57.5万美元的延期款存入公司的信托账户，以延长8月10日， 2022年截止日期为2022年11月10日。此外，正如其股东在11月9日的年度股东大会上批准的那样， 2022年，公司修订了经修订和重述的备忘录和组织章程以及信托协议，将日期延长至 从2022年11月10日起，公司必须九次完成业务合并，每次再延长一个月 2022年8月10日，向信托账户中存入每股未赎回的已发行和流通公开股0.0416美元 每次延期一个月。
| 4 |
这个 公司发行了以下无抵押本票（统称为 “本票”）：(i) 非利息 Nova Vision向保荐人发行的本金为57.5万美元的无抵押本票，以换取保荐人的存款 这笔款项存入信托账户，以延长Nova Vision完成业务合并的时间 为期三个月，截至2022年11月10日；（ii）九张无息无担保本票，每张本票都在 本金为75,030美元（相当于首次公开募股时发行的每股未赎回的NOVA普通股0.0416美元），由Nova发行 2022年11月9日、2022年12月8日、2023年1月5日、2023年2月7日、2023年3月7日、2023年3月7日、2023年4月7日、5月2日向赞助商提出的愿景 2023 年、2023 年 6 月 8 日和 2023 年 7 月 5 日，以换取赞助商将此类金额存入信托账户以延长金额 Nova Vision 有望在 2023 年 8 月 10 日之前完成业务合并；(ii) 无利息、无担保本票 于 2023 年 9 月 28 日、2024 年 1 月 10 日、2024 年 2 月 9 日发行的金额为 1,500,000 美元、170,000 美元、48,750 美元和 50,000 美元的票据，以及 2024 年 3 月 8 日分别向保荐人提供 Nova Vision 的营运资金；(iii) 另外十二笔无息无担保 期票，每张本金为69,763.37美元（相当于首次公开募股时发行的每股NOVA普通股0.045美元） 未兑换）于 2023 年 8 月 3 日、2023 年 9 月 6 日、2023 年 10 月 6 日、2023 年 11 月 6 日、2023 年 12 月 6 日、2024 年 1 月 6 日发行， 分别于 2024 年 2 月 8 日、2024 年 3 月 8 日、2024 年 4 月 5 日、2024 年 5 月 9 日、2024 年 6 月 7 日和 2024 年 7 月 5 日，以换取赞助商存款 将每笔款项存入信托账户，以延长Nova Vision完成业务合并的时间 有效期截至2024年8月10日，为期三个月；以及 (iv) 每张额外一张无息无担保本票 本金为6,301.56美元（相当于首次公开募股中发行的每股未赎回的NOVA普通股0.03美元） 2024年8月6日，作为交换条件，发起人将每笔款项存入信托账户，以延长期限 Nova Vision可以在2024年9月10日之前完成为期三个月的业务合并。
如 截至本报告发布之日，该公司必须在2024年9月10日之前完成业务合并，但可能会进一步延长 再延长五次，每次持续一个月，直到 2025 年 2 月 10 日。如果业务合并未在9月10日之前完成， 2024年，保荐人未要求延期，公司将进行强制清算并随后解散。 管理层已确定，如果不进行业务合并且未要求延期，则强制清算 保荐人对公司继续经营的能力表示严重怀疑。尚未进行任何调整 改为截至2024年6月30日的资产或负债账面金额。
我们 我不认为我们需要筹集额外资金来支付运营业务所需的支出。这种信念 是基于这样一个事实，即尽管我们可能会开始对与意向相关的目标企业进行初步尽职调查， 我们打算仅在我们之后根据相关潜在收购的情况进行深入的尽职调查 已经谈判并签署了意向书或其他初步协议，以解决我们初始业务合并的条款。 但是，如果我们对进行深入尽职调查和谈判初始业务合并的成本的估计较低 低于这样做所需的实际金额，或者信托账户中可供使用的利息金额微乎其微 在当前的利率环境下，我们可能需要筹集额外资金，其金额、可用性和成本为 目前无法确定。在这种情况下，我们可以通过向成员提供贷款或额外投资来寻求此类额外资本 我们的管理团队，但我们管理团队的此类成员没有任何义务向我们预付资金或向我们投资。在 如果业务合并未关闭，我们可能会将信托账户外持有的部分营运资金用于 偿还此类贷款，但我们的信托账户的收益不会用于此类还款。此类贷款将由以下方面证明 期票。这些票据要么在我们初始业务合并完成时支付，不计利息，要么在 贷款人可自由裁量权，在我们的业务合并完成后，最多可将500,000美元的票据转换为额外票据 私人单位，每单位价格为10.00美元。我们的初始股东、高级管理人员和董事（如果有）的此类贷款的条款是 尚未确定, 也没有关于此类贷款的书面协议.
失衡 表单融资安排
我们 截至2024年6月30日，没有被视为资产负债表外安排的债务、资产或负债。我们不参加 在与未合并实体或金融合伙企业建立关系的交易中，通常被称为可变利息 实体，这些实体本来是为了促进资产负债表外安排而设立的。我们还没有进入 任何资产负债表外融资安排, 设立任何特殊目的实体, 为其他实体的任何债务或承诺提供担保, 或购买了任何非金融资产。
合同性的 义务
我们 除协议外，没有任何长期债务、资本租赁债务、经营租赁义务或长期负债 每月向我们的赞助商支付10,000美元的一般和管理服务费，包括办公空间、公用事业和行政服务 为公司提供服务。我们从 2021 年 4 月 1 日开始产生这些费用，并将继续按月支付这些费用，直至更早 业务合并的完成和公司的清算。
| 5 |
关键 会计政策
这个 根据联合国普遍接受的会计原则编制财务报表和相关披露 美利坚合众国（“GAAP”）要求管理层做出影响报告的资产数量的估算和假设 和负债、财务报表日或有资产和负债的披露以及财务报表期间的收入和支出 所报告的时期。实际结果可能与这些估计有重大差异。该公司已确定以下关键因素 会计政策。
认股权证
这个 公司根据对认股权证的评估，将认股权证列为股票分类或负债分类工具 财务会计准则委员会（“FASB”）会计准则中的具体条款和适用的权威指导 编纂（“ASC”）480，区分负债和股权（“ASC 480”）和ASC 815，衍生品和套期保值 （“ASC 815”）。根据ASC 480，评估考虑认股权证是否为独立金融工具，满足 根据ASC 480对负债的定义，以及认股权证是否符合以下所有股票分类要求 ASC 815，包括认股权证是否与公司自己的普通股挂钩，以及认股权证持有人是否可以 除其他条件外，可能需要在公司无法控制的情况下进行 “净现金结算” 用于股票分类。这项评估需要使用专业判断，是在签发认股权证时进行的 以及在认股权证尚未到期期间，截至随后的每个季度结束日期。
对于 已发行或修改的认股权证如果符合所有股票分类标准，则认股权证必须作为一个组成部分入账 发行时的股权。对于不符合所有股票分类标准的已发行或修改的认股权证，认股权证 必须在发行之日按其初始公允价值记作负债，并在其后的每个资产负债表日记作负债。 认股权证估计公允价值的变动在经营报表中被确认为非现金收益或亏损。
如 首次公开募股和私募时发行的认股权证符合ASC 815的股票分类标准， 因此，认股权证被归类为股权。
普通 可能需要赎回的股票
我们 根据会计准则编纂（“ASC”）中的指导方针，将我们的普通股记入账户，但可能会进行转换 主题 480 “区分负债和权益”。必须赎回的普通股被归类为负债 工具，并按公允价值计量。有条件可赎回的普通股（包括具有赎回功能的普通股） 在持有人控制范围之内或在发生不确定事件时需要赎回的权利，而不仅仅是持有人内部的权利 我们的控制权）被归类为临时股权。在所有其他时候，普通股都被归类为股东权益。我们的 普通股具有某些赎回权，这些赎回权被认为不在我们的控制范围内，可能会出现不确定情况 未来的事件。因此，可能需要赎回的普通股在外部以临时权益的形式按赎回价值列报 资产负债表中股东权益部分。
网 每股普通股收入
我们 遵守FasB ASC 260《每股收益》的会计和披露要求。为了确定归属净收益 对于可赎回股票和不可赎回股份，我们首先考虑将未分配的收入分配给可赎回股份 普通股和不可赎回的普通股以及未分配收益是使用净亏损总额减去任何股息计算的 已支付。然后，我们根据可赎回股之间的已发行股票的加权平均数，按比例分配未分配收益 和不可赎回的普通股。对普通股赎回价值增加的任何重新计量，但须视可能而定 赎回被视为支付给公众股东的股息。截至2024年6月30日，公司尚未考虑影响 按摊薄后的每股净收益计算，首次公开募股和私募中出售的认股权证和权利的百分比 股份，因为认股权证和权利的行使取决于未来事件的发生以及此类认股权证的纳入 而且权利将是反稀释的，而且我们没有任何其他稀释性证券和其他可能行使的合约 或转换为普通股，然后分享公司的收益。因此，摊薄后的每股收益等于 本报告所述期间的每股基本收益。
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物品 3.有关市场风险的定量和定性披露
这个 信托账户中持有的首次公开募股的净收益可以投资于到期日为的美国政府国库券、票据或债券 180 天或更短，或投资于仅投资于美国国债的某些货币市场基金。由于这些投资的短期性质, 我们认为，利率风险不会有相关的实质性风险。
物品 4。控制和程序
评估 披露控制和程序
披露 控制和程序旨在确保记录我们在《交易法》报告中要求披露的信息， 在 SEC 规则和表格规定的时间段内处理、汇总和报告，并且此类信息是 积累并传达给我们的管理层，包括我们的首席执行官和首席财务官或人员 酌情履行类似职能，以便及时就所需的披露作出决定。
在下面 在我们的管理层（包括我们的首席执行官和首席财务和会计）的监督和参与下 官员，截至本财季末，我们对披露控制和程序的有效性进行了评估 截至2024年6月30日，该术语的定义见《交易法》第13a-15（e）条和第15d-15（e）条。基于这个评估，我们的校长 执行官兼首席财务和会计官得出的结论是，在本报告所涉期间，我们的披露 由于人员有限，账户流程中的职责分工不充分，控制和程序无效 以及会计, 信息技术和财务报告及记录保存方面的书面政策和程序不足.结果，我们表演了 必要时进行额外分析，以确保我们的财务报表按照美国公认会计原则和适用原则编制 美国证券交易委员会的报告要求。因此，管理层认为，本季度表格报告中包含的财务报表 10-Q在所有重要方面均公允列报了本报告所述期间的财务状况、经营业绩和现金流量。
更改 在财务报告的内部控制中
那里 本报告涵盖的我们在2024年6月30日财季对财务报告的内部控制没有变化 已对我们的财务内部控制产生重大影响或合理可能对我们的财务内部控制产生重大影响的10-Q表季度报告 报告。
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部分 II-其他信息
物品 1 法律诉讼
这个 截至本10-Q表格的提交之日，公司尚未参与任何法律诉讼。
物品 1A。风险因素。
我们 根据1934年《证券交易法》第120亿.2条的定义，是一家规模较小的申报公司，无需提供信息 在这个项目下。但是，我们本年度10-K/A表年度报告的 “风险因素” 部分中列出的风险 2024年6月20日向美国证券交易委员会提交的截至2023年12月31日的文件可在以下网址查阅：https://www.sec.gov。
物品 2。未注册的股权证券销售和所得款项的使用。
开启 2021年8月10日，我们完成了5,000,000个单位（“单位”）的首次公开募股（“首次公开募股”）。也开启了 2021年8月10日，承销商以每单位10.00美元的价格全额行使了75万个单位的期权。总发行量 该公司以每单位10.00美元的价格出售了575万套，总收益为5750万美元。每个单元由一个 普通股（“普通股”），一份认股权证（“认股权证”），其持有人有权购买普通股的一半 股票价格为每股11.50美元，并有一项权利（“权利”）可获得十分之一（1/10）的普通股 初始业务合并的完成。公司在表格S-1上的注册声明已通过以下方式宣布生效 美国证券交易委员会 2021 年 8 月 5 日。Benchmark Investments, LLC旗下的EF Hutton担任承销商的代表 首次公开募股。
同时 随着2021年8月10日首次公开募股的结束和超额配股的出售，公司完成了私募配售 （“私募配售”）由其保荐人Nova Pulsar Holdings Limited发行307,500个单位（“私人单位”） 每套私人单位的价格为10.00美元，总收益为3,075,000美元。这些证券（我们的首次公开募股证券除外）是 根据1933年《证券法》的注册豁免发行，该法根据证券第4（2）条进行了修订 法案。
这个 私人单位与本次发行中出售的单位相同，但某些注册权和转让限制除外。 此外，由于私人单位将通过私人交易发行，因此允许我们的赞助商及其允许的受让人 以现金行使私人认股权证，即使注册声明涵盖行使此类认股权证时可发行的普通股 认股权证无效，可获得未注册的普通股。此外，我们的保荐人已同意（A）对普通股进行投票 以私人单位或 “私募股份” 为基础，支持任何拟议的业务合并，（B）不提议，或 对我们修订和重述的备忘录和公司章程的修正案投赞成票，该修正案将阻止我们的公众股东 通过业务合并将其股份转换或出售给我们，或影响我们义务的实质内容或时机 如果我们未在 12 个月内完成业务合并，则赎回 100% 的公开股份（如果我们延期，则返回 15 或 21 个月） 自本次发行结束之日起完成业务合并的时间段（如本招股说明书中详细描述的那样） 除非我们为公众股东提供从信托账户中赎回与任何相关的公开股票的机会 这样的投票，（C）不将任何私募股转换为与股东投票批准我们的信托账户有关的现金 提议的初始业务合并或投票修改我们经修订和重述的备忘录和公司章程的条款 与股东权利或创业前合并活动有关，以及（D）私人股份不得参与的内容 如果业务合并未完成，则在清盘时进行任何清算分配。我们的赞助商也同意不转让， 转让或出售任何私人单位或标的证券（向与内幕股票相同的允许受让人除外）；以及 前提是受让人同意的条款和限制与内幕股份的允许受让人必须同意的相同 如上所述），直到我们完成初始业务合并后的30个日历日。
如 截至2021年8月16日，公开发行和私募的净收益共计58,075,000美元同时完成 随着首次公开募股的结束，超额配股权存入了为公司利益而设立的信托账户 公众股东。信托账户中持有的收益只能由受托人投资于具有以下条件的美国政府国库券 到期日不超过180天，或者投资于货币市场基金，仅投资于美国政府国债并满足某些要求 《投资公司法》第2a-7条规定的条件。
我们 共支付了1,006,250美元的承保折扣和佣金（不包括应付的1.3％的递延承保佣金） 在初始业务合并完成时）以及与我们的组建相关的其他成本和支出约201,730美元 以及首次公开募股。
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物品 3.优先证券违约。
没有。
物品 4。矿山安全披露。
不是 适用。
物品 5。其他信息。
没有。
物品 6。展品
这个 以下证物作为本10-Q表季度报告的一部分提交或以引用方式纳入本季度报告。
| 31 | 根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条通过的《证券交易法》第13a-14 (a) 条对首席执行官和首席财务官进行认证 | |
| 32 | 根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的《美国法典》第18章第1350条对首席执行官和首席财务官进行认证 | |
| 101.INS | 内联 XBRL 实例文档 | |
| 101.CAL | 内联 XBRL 分类扩展计算链接库文档 | |
| 101.SCH | 内联 XBRL 分类扩展架构文档 | |
| 101.DEF | 内联 XBRL 分类扩展定义链接库文档 | |
| 101.LAB | 内联 XBRL 分类扩展标签 Linkbase 文档 | |
| 101.PRE | 内联 XBRL 分类扩展演示文稿链接库文档 | |
| 104 | 封面 页面交互式数据文件（嵌入在内联 XBRL 文档中） |
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签名
在 根据《交易法》的要求，注册人要求下列签署人代表其签署本报告， 因此获得正式授权。
| NOVA 愿景收购公司 | ||
| 日期： 2024 年 8 月 14 日 | 作者： | /s/ 黄平行 |
| 姓名： | 埃里克 黄平行 | |
| 标题： | 首席 执行官兼首席财务官 | |
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