美国
证券交易委员会
华盛顿特区 20549
表格
在截至的季度期间
在从 _______ 到 _________ 的过渡期内
委员会文件编号
| （州或其他司法管辖区 成立或成立） | （美国国税局雇主 识别号码） |
| （主要行政办公室地址）（邮政编码） |
(
不适用 （以前的名称、以前的地址和以前的财政年度，如果自上次报告以来发生了变化）
根据第 12 (b) 条注册的证券 该法案：
| 每个课程的标题 | 交易符号 | 注册的每个交易所的名称 | ||
| 美国有限责任公司 | ||||
| 美国有限责任公司 |
用复选标记表明注册人是否 (1) 在过去的12个月中，已提交了1934年《证券交易法》第13或15（d）条要求提交的所有报告 （或注册人必须提交此类报告的较短期限），并且（2）受此类申报要求的约束 在过去的 90 天里。
☒
用复选标记表明注册人是否有 以电子方式提交了根据法规 S-t 第 405 条要求提交的所有交互式数据文件（第 232.405 条 本章）在过去 12 个月内（或注册人必须提交此类文件的较短期限）。
☒
用复选标记表明注册人是否是 大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、小型申报公司或新兴成长型公司。参见 “大型加速申报人”、“加速申报人”、“小型申报公司” 的定义以及 《交易法》第120亿.2条中的 “新兴成长型公司”。
| 大型加速过滤器 ☐ | 加速过滤器 ☐ | |
| 规模较小的申报公司 |
如果是新兴成长型公司，请用复选标记表示 如果注册人选择不使用延长的过渡期来遵守任何新的或修订的财务会计准则 根据《交易法》第13（a）条提供。☐
用复选标记表明注册人是否是 空壳公司（定义见《交易法》第120亿条第2款）。
☐ 是的
检查注册人是否已提交所有文件 以及根据计划分配证券后，《交易法》第12、13或15（d）条要求提交的报告 在法庭上。☐ 是的 ☐ 不是
截至 2024 年 8 月 14 日， 是 已发行和流通的普通股。
| SPLASH 饮料集团有限公司 |
| 表格 10-Q |
| 2024年6月30日 |
目录
| 页面 | ||
| 第一部分： 财务信息 | ||
| 第 1 项： | 财务报表 | 1 |
| 简明合并资产负债表 | 2 | |
| 简明合并运营报表和综合亏损报表 | 3 | |
| 简明合并股东权益变动表 | 4 | |
| 简明合并现金流量表 | 5 | |
| 简明合并财务报表附注 | 6 | |
| 第 2 项： | 管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析 | 19 |
| 第 3 项： | 关于市场风险的定量和定性披露 | 22 |
| 第 4 项： | 控制和程序 | 22 |
| 第二部分： 其他信息 | ||
| 第 1 项 | 法律诉讼 | 23 |
| 第 1A 项： | 风险因素 | 23 |
| 第 2 项： | 未注册的股权证券销售和所得款项的使用 | 23 |
| 第 3 项： | 优先证券违约 | 23 |
| 第 4 项： | 矿山安全披露 | 23 |
| 第 5 项： | 其他信息 | 23 |
| 第 6 项： | 展品 | 24 |
| 签名 | 25 | |
我
第一部分 — 财务 信息
第 1 项。财务报表
Splash 饮料集团有限公司
简明合并财务报表
2024年6月30日
1
| Splash 饮料集团有限公司 |
| 简明合并资产负债表 |
| 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日 |
| 2024年6月30日 | 2023 年 12 月 31 日 | |||||||
| 资产 | （未经审计） | |||||||
| 流动资产： | ||||||||
| 现金和现金等价物 | $ | $ | ||||||
| 应收账款，净额 | ||||||||
| 预付费用 | ||||||||
| 库存 | ||||||||
| 其他应收账款 | ||||||||
| 流动资产总额 | ||||||||
| 非流动资产： | ||||||||
| 存款 | $ | $ | ||||||
| 善意 | ||||||||
| 无形资产，净额 | ||||||||
| 投资 Salt Tequila USA, LLC | ||||||||
| 使用权资产 | ||||||||
| 财产和设备，净额 | ||||||||
| 非流动资产总额 | ||||||||
| 总资产 | $ | $ | ||||||
| 负债和股东权益 | ||||||||
| 负债： | ||||||||
| 流动负债 | ||||||||
| 应付账款和应计费用 | $ | $ | ||||||
| 使用权责任，当前部分 | ||||||||
| 关联方应付票据 | ||||||||
| 扣除折扣后的应付票据 | ||||||||
| 股东预付款 | ||||||||
| 应计应付利息 | ||||||||
| 流动负债总额 | ||||||||
| 长期负债： | ||||||||
| 扣除折扣后的应付票据 | ||||||||
| 使用权责任——扣除当期部分 | ||||||||
| 长期负债总额 | ||||||||
| 负债总额 | ||||||||
| 股东权益： | ||||||||
| 优先股，$ 面值， 已授权的股份， 已发行的股票 | ||||||||
| 普通股，$ 面值， 已授权的股份， 已发行的股票， 截至 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日的已发行股份 | ||||||||
| 额外已缴资本 | ||||||||
| 累计其他综合亏损 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 累计赤字 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 股东权益总额 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 负债和股东权益总额 | $ | $ | ||||||
随附的说明是这些说明不可分割的一部分 简明的合并财务报表。
2
| Splash 饮料集团有限公司 |
| 简明合并运营报表和综合亏损报表 |
| 在截至2024年和2023年6月30日的三个月零六个月中 |
| （未经审计） |
| 截至6月30日的三个月 | 截至6月30日的六个月 | |||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | |||||||||||||
| 净收入 | ||||||||||||||||
| 销售商品的成本 | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||
| 毛利润 | ||||||||||||||||
| 运营费用： | ||||||||||||||||
| 订约服务 | ||||||||||||||||
| 工资和工资 | ||||||||||||||||
| 基于非现金股份的薪酬 | ||||||||||||||||
| 其他一般和行政 | ||||||||||||||||
| 销售和营销 | ||||||||||||||||
| 运营费用总额 | ||||||||||||||||
| 运营损失 | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||
| 其他收入/（支出）： | ||||||||||||||||
| 利息收入 | ||||||||||||||||
| 利息支出 | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||
| 其他收入/支出 | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||||
| 债务折扣的摊销 | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||
| 其他收入总额/（支出） | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||
| 所得税准备金 | ||||||||||||||||
| 净亏损 | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ( |
) | ||||
| 其他综合收益（亏损） | ||||||||||||||||
| 外币折算损失 | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||||
| 综合收益总额（亏损） | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ( |
) | ||||
| 每股（亏损）-持续业务 | ||||||||||||||||
| 基本款和稀释版 | $ | ) | $ | ) | $ | ) | $ | ) | ||||||||
| 已发行普通股的加权平均数量——持续经营 | ||||||||||||||||
| 基本款和稀释版 | ||||||||||||||||
随附的说明是这些说明不可分割的一部分 简明的合并财务报表。
3
Splash 饮料集团有限公司
简明合并变动表 在股东权益中
在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月中
（未经审计）
| 普通股 | 金额 | 额外的实收资本 | 累计其他综合亏损 | 累计赤字 | 股东权益总额 | |||||||||||||||||||
| 截至2022年12月31日的余额 | $ | $ | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | |||||||||||||||
| 12个月可转换本票上的普通股可发行和受益转换功能 | — | — | — | — | ||||||||||||||||||||
| 基于股份的薪酬 | — | — | — | — | ||||||||||||||||||||
| 累计综合亏损 — 折算，净额 | — | — | — | ( |
) | — | ( |
) | ||||||||||||||||
| 净亏损 | — | — | — | — | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||
| 截至2023年3月31日的余额 | $ | $ | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | |||||||||||||||
| 以可转换工具发行普通股 | ( |
) | — | — | — | |||||||||||||||||||
| 基于股份的薪酬 | — | — | — | — | ||||||||||||||||||||
| 发行服务类普通股 | — | — | ||||||||||||||||||||||
| 发行可转换证券的认股权证 | — | — | — | — | ||||||||||||||||||||
| 累计综合亏损 — 折算，净额 | — | — | — | ( |
) | — | ( |
) | ||||||||||||||||
| 净亏损 | — | — | — | — | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||
| 截至2023年6月30日的余额 | $ | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ||||||||||||||||
| 截至 2023 年 12 月 31 日的余额 | $ | $ | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ( |
) | |||||||||||||
| 发行普通股以延长票据 | — | — | ||||||||||||||||||||||
| 基于股份的薪酬 | — | — | — | — | ||||||||||||||||||||
| 采用 ASU 2020-06 | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||||||
| 发行可转换证券的认股权证 | — | — | — | — | ||||||||||||||||||||
| 将应付票据转换为普通股 | — | — | ||||||||||||||||||||||
| 发行服务类普通股 | — | — | ||||||||||||||||||||||
| 累计综合亏损 — 折算，净额 | — | — | — | ( |
) | — | ( |
) | ||||||||||||||||
| 净亏损 | — | — | — | — | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||
| 截至 2024 年 3 月 31 日的余额 | $ | $ | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ( |
) | |||||||||||||
| 发行新票据普通股 | — | — | ||||||||||||||||||||||
| 基于股份的薪酬 | — | — | — | — | ||||||||||||||||||||
| 发行可转换证券的认股权证 | — | — | — | — | ||||||||||||||||||||
| 将应付票据转换为普通股 | — | — | ||||||||||||||||||||||
| 发行服务类普通股 | — | — | ||||||||||||||||||||||
| 累计综合亏损 — 折算，净额 | — | — | — | — | ||||||||||||||||||||
| 净亏损 | — | — | — | — | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||
| 截至2024年6月30日的余额 | $ | $ | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ( |
) | |||||||||||||
随附的说明是这些说明不可分割的一部分 简明的合并财务报表。
4
| Splash 饮料集团有限公司 |
| 简明合并现金流量表 |
| 在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月中 |
| （未经审计） |
| 2024 | 2023 | |||||||
| 净亏损 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
| 为使净亏损与经营活动中使用的净现金相一致而进行的调整： | ||||||||
| 折旧和摊销 | ||||||||
| 债务折扣的摊销 | ||||||||
| ROU 资产，净额 | ||||||||
| 基于非现金股份的薪酬 | ||||||||
| 营运资金项目的变化： | ||||||||
| 应收账款，净额 | ( | ) | ||||||
| 库存，净额 | ||||||||
| 预付费用和其他流动资产 | ( | ) | ||||||
| 存款 | ( | ) | ||||||
| 应付账款和应计费用 | ( | ) | ||||||
| 应计应付利息 | ||||||||
| 用于经营活动的净现金 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 来自投资活动的现金流： | ||||||||
| 资本支出 | ( | ) | ||||||
| 投资活动提供的净现金 | ( | ) | ||||||
| 来自融资活动的现金流： | ||||||||
| 关联方现金透支 | ||||||||
| 关联方预付现金 | ( | ) | ||||||
| 股东的现金透支 | ||||||||
| 可转换本票的收益 | ||||||||
| 偿还债务的本金 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 融资活动提供的净现金 | ||||||||
| 汇率变动对现金的净现金影响 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 现金和现金等价物的净变动 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 现金和现金等价物，年初 | ||||||||
| 现金和现金等价物，期末 | $ | $ | ||||||
| 现金流信息的补充披露： | ||||||||
| 为利息支付的现金 | $ | $ | ||||||
| 非现金投资和融资活动的补充披露 | ||||||||
| 应付票据和应计利息转换为普通股（2024年为6,861,422股） | ||||||||
| 通过发行股票工具创造债务折扣 | ||||||||
随附的说明是这些说明不可分割的一部分 简明的合并财务报表。
5
Splash 饮料集团有限公司
简明合并财务附注 声明
注意事项 1 — 业务组织和运营性质
Splash Beverage Group, Inc.（“公司”， “Splash”）旨在识别、收购和建立具有强大增长潜力的早期或被低估的饮料品牌 在其分发系统中。Splash在美国的分销系统非常全面，现在正计划扩展到精选 有吸引力的国际市场。通过其分部 Qplash，Splash 的分销范围包括企业对企业的电子商务接入 (B2B) 和企业对消费者 (B2C) 客户。Qplash 向美国各地喜欢送货的客户销售知名饮料品牌 直接前往他们的办公室、设施和/或家中。
注意事项 2 — 摘要 重要会计政策
会计基础
随附的简明合并财务报告 报表是根据美国普遍接受的会计原则（“美国公认会计原则”）编制的， 以及美国证券交易委员会（“SEC”）对中期报告的要求。在允许的范围内 可以压缩或省略美国公认会计原则通常要求的那些规则、某些脚注或其他财务信息。因此， 它们不包括根据美国公认会计原则编制的财务报表中通常包含的所有信息和脚注。 它们应与公司2023年年度报告中所包含的合并财务报表及其附注一起阅读 2024年3月31日向美国证券交易委员会提交的10-k表格报告（“10-K表格”）。
随附的简明合并财务报告 报表未经审计，包括管理层认为必要的所有调整（包括正常的经常性调整） 以公允地列报其简要财务状况和所列中期的经营业绩.的结果 过渡期的业务不一定代表全年预期的结果。
列报和合并的基础
这些合并财务报表包括 Splash及其全资子公司Splash Beverage Holdings LLC（“控股公司”）、Splash 国际控股公司的账户 有限责任公司（“国际”）、Splash Mex SA de CV（“Splash Mex”）和Copa di Vino Wine Group, Inc.（“Copa di Vino”）。 所有公司间余额已在合并中清除。
我们对美国盐龙舌兰酒有限责任公司的投资已考虑在内 这是有代价的，因为公司没有能力行使重大影响力。
我们的会计和报告政策与会计相符 美利坚合众国普遍接受的原则 (GAAP)。
估算值的使用
编制合并财务报表 根据公认会计原则，我们的管理层必须做出影响报告的资产和负债金额的估算和假设 以及在简明合并财务报表发布之日的或有资产和负债以及报告金额的披露 报告期内的收入和支出。实际结果可能与这些估计有所不同。
现金等价物和现金集中 平衡
公司考虑所有高流动性证券
原始到期日为三个月或更短的现金等价物。该公司有
我们的银行存款账户中的现金有时可能会超过 联邦保险限额为25万美元。截至2024年6月30日和2023年12月31日，公司在金融机构的存款现金， 有时，没有超过25万美元的联邦保险限额。
6
Splash 饮料集团有限公司
简明合并附注 财务报表
附注2 — 重要会计摘要 政策，续
应收账款和可疑账款备抵金 账户
应收账款按其估计值结账
可收回的金额，并根据过去与客户的信用记录和其他因素定期评估可收款性。这个
公司根据亏损经历、账户中的已知和固有风险为应收账款的损失设立准备金
平衡和当前的经济状况。截至2024年6月30日和2023年12月31日，我们的应收账款金额减去了
美元津贴
库存
库存以成本或可变现净额中较低者列报
值，使用加权平均成本法进行核算。截至 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日的库存余额包括
留待分发的原材料、在制品和制成品。库存的成本要素包括产品的购买,
运输和仓储。公司根据管理层的规定为剩余或临近到期的库存制定准备金
对现有和合同库存的预测周转率的估计。某些需求的时机或水平发生了重大变化
与预测金额相比，产品可能会导致将来为过剩或过期的库存记录额外的准备金。
多余库存准备金包含在销售货物成本中，历来足以弥补库存损失。这个
公司管理库存水平和购买承诺，以最大限度地利用现有和未兑现的库存。
我们的储备金额为 $
财产和设备
公司按成本记录财产和设备 购买时。使用直线法记录不动产、设备和软件的折旧，超出估计的经济值 资产的使用寿命，介于 3-39 年之间。公司管理层审查所有长期资产的可追回性，包括 每当事件或情况变化表明长期资产的账面金额可能不存在时，相关的使用寿命 可以恢复。
折旧费用总计 $
| 2024 | 2023 | |||||||
| 汽车 | ||||||||
| 机械和设备 | ||||||||
| 建筑物 | ||||||||
| 租赁权改进 | ||||||||
| 计算机软件 | ||||||||
| 办公家具和设备 | ||||||||
| 总成本 | ||||||||
| 累计折旧 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 不动产、厂房和设备，净额 | ||||||||
消费税
公司根据产品缴纳酒精消费税 向俄勒冈州酒类控制委员会和美国财政部酒精和烟草税收和贸易局的销售 (TTB)。该公司还向佛罗里达州酒精饮料和烟草司纳税。本公司负有责任 按每加仑计算将产品从公司仓库中移出时的税款。联邦税率受以下因素影响 一项小型酒庄的税收抵免条款，其减少的依据是一年内葡萄酒的加仑产量而不是数量 已出售。
7
Splash 饮料集团有限公司
简明合并财务报表附注
附注2 — 重要会计摘要 政策，续
金融工具的公允价值
财务会计准则（“FASB”） 指南根据这些估值技术的输入是可观察还是不可观察，具体规定了估值技术的层次结构。 可观察的输入反映了从独立来源获得的市场数据，而不可观察的输入反映了市场假设。等级制度 优先考虑活跃市场中相同资产或负债的未经调整的报价（一级衡量），以及 不可观测输入的最低优先级（3 级测量）。公允价值层次结构的三个级别如下：
| 第 1 级- | 在活跃市场中，申报实体在计量日有能力获得的相同资产或负债的未经调整的报价。第 1 级主要由价值基于市场报价的金融工具组成，例如交易所交易工具和上市股票。 | |
| 第 2 级- | 第1级中包含的报价以外的投入，可以直接或间接观察到资产或负债（例如，活跃市场中类似资产或负债的报价，或非活跃市场中相同或相似资产或负债的报价）。 | |
| 第 3 级- | 无法观察到的资产或负债输入。当金融工具的公允价值是使用定价模型、贴现现金流或类似技术确定的，并且至少有一个重要的模型假设或投入是不可观察到的，则被视为三级。 |
上列报的负债和负债 根据最近的谈判，简明合并财务报表近似于2024年6月30日和2023年12月31日的公允价值 应付票据的数量以及到期时间短和市场利率所致。
嵌入式债务成本 在可转换债务工具中
2020 年 8 月，FasB 发布了《亚利桑那州立大学 2020-06, 带有转换和其他期权的债务（副主题 470-20）以及衍生品和套期保值——实体自有权益中的合约（副主题） 815-40)” (”华硕2020-06”）它简化了可转换工具的会计。该指南删除了某些内容 会计模型将嵌入式转换功能与可转换工具的主机合约分开。要么是修改过的 本标准允许采用回顾性过渡方法或完全追溯性的过渡方法。更新 2020-06号对2021年12月15日之后开始的财政年度有效，包括这些财政年度内的过渡期。早期 允许收养的时间不得早于2020年12月15日之后开始的财政年度。公司已采用亚利桑那州立大学 2020-06，生效 2024 年 1 月 1 日，并已从我们的某些可转换工具中移除任何嵌入式转换功能的影响。
收入确认
公司根据ASC 606 “收入” 确认收入 来自与客户的合同（主题 606）。该指南提出了五步模型，该模型描述了收入金额的确认 这反映了公司为向客户转让商品或服务而期望获得的收益。
当公司出现收入时，公司确认收入 与客户签订的合同条款下的履约义务得到履行。产品销售发生在 Splash Beverage 和 电子商务企业曾经对公司产品的控制权在交付给客户时移交。收入是衡量的 因为公司为换取货物而预计将获得的对价金额和收入的列报净额为 客户退货和津贴条款。公司收到的对价金额和公司确认的收入各不相同 向公司客户及其客户提供的客户激励措施发生了变化。销售税和其他类似税 不包括在收入中。
8
Splash 饮料集团有限公司
简明合并财务附注 声明
附注2 — 重要会计摘要 政策，续
运输我们产品的配送费用，以及 制造后的仓储费用计入其他一般和管理成本。
销售商品的成本
销售商品的成本包括产品成本， 包装、运输、仓储以及与过期、损坏或减值库存的估值补贴相关的成本。这个 从生产场所到其他地点的运输成本 3rd 派对仓库或客户包含在 “其他一般和管理” 中 成本。
其他一般和管理费用
其他一般和管理费用包括 亚马逊的销售费用、销售 Tapout 的特许权使用费、与出库运输和成品处理相关的成本、保险 成本、咨询费用、法律和审计费用、投资者关系费用、差旅和娱乐费用、入住成本等 成本。
股票薪酬
公司将股票薪酬记入账户 根据 ASC 718，”补偿-股票补偿”。根据公允价值确认条款, 成本根据奖励的公允价值在授予之日计量，并按比例确认为超出所需服务的支出 期限，这通常是奖励的授予期限。该公司使用Black-Scholes期权定价模型来确定 股票奖励的公允价值。
我们在授予日博览会上衡量股票奖励 为员工、董事和顾问提供价值，并在归属期内以直线方式确认薪酬支出 该奖项。确定股票奖励的适当公允价值需要输入主观假设，包括公允假设 我们普通股的价值，股票期权和认股权证的价值，期权和认股权证的预期寿命以及预期的股价波动 和行使价。我们使用Black-Scholes期权定价模型对其股票奖励进行估值。计算时使用的假设 股票奖励的公允价值代表管理层的最佳估计，涉及固有的不确定性和应用 管理层的判断。因此，如果因素发生变化且管理层使用不同的假设，则基于股票的薪酬支出 未来的奖项可能会有实质性的不同。股票期权/认股权证的预期寿命是使用 “简化版” 估算的 方法”，它将预期期限计算为加权平均归属时间与合同到期日之间的中点， 我们的历史信息有限，无法对未来的运动模式做出合理的预期。简化的方法是基于 按授予部分和每笔补助金的合同期限的平均值计算.对于股价波动，我们使用可比的上市公司 作为其计算裁决公允价值的预期波动率的依据.无风险利率以美国国债为基础 其术语大致相当于裁决的预期寿命.估计最终将授予的裁决数目需要判断, 而且，如果实际业绩或更新的估计值与公司目前的估计有所不同，则这些金额被确认为 对订正估计数期间的调整。
所得税
公司使用负债会计法 对于ASC 740中规定的所得税，”所得税”。根据负债法，递延税是确定的 基于财务报表与资产和负债的纳税基础之间的临时差异，使用预期的税率 在基差逆转的年份有效。当估值补贴更有可能时，公司会记录估值补贴 不如说递延所得税资产将被变现。
公司管理层评估其所得税状况 并记录所有年度的税收优惠，但须根据其对事实、情况和现有信息的评估进行审查 在报告之日。根据ASC 740-10的规定，对于纳税可能性大于50％的纳税状况 收益将持续下去，我们的政策是记录最有可能实现的最大数额的税收优惠 最终与完全了解所有相关信息的税务机关达成和解。
9
Splash 饮料集团有限公司
简明合并财务附注 声明
附注2 — 重要会计政策摘要，续
对于那些收入较少的所得税状况
比
每股净收益（亏损）通过除法计算 按已发行普通股的加权平均数计算的净收益（亏损）。认股权证、股票期权和普通股 可在公司可转换债务或优先股（如果有）转换时发行，不包括在计算中 效果是否会是反稀释的。
已发行股票的加权平均数不包括 反稀释普通股等价物，包括购买普通股的认股权证和董事会授予的认股权证 总共未行使 。
广告
公司为促销活动做广告
其产品。根据ASC 720-35，广告费用在发生时向运营部门收取。在结束的三个月中
2024 年 6 月 30 日和 2023 年 6 月 30 日，公司记录的广告费用为 $
商誉和无形资产资产
商誉代表收购成本的超出部分 超过所购净资产的公允价值，无需摊还。公司每年在第四季度审查商誉 减值的季度或情况表明账面价值可能超过公允价值时。该评估是在报告时进行的 单位级别。如果定性评估表明公允价值很可能低于账面价值，则定量评估 分析是使用收入或市场方法完成的，或者两者兼而有之。收入法根据公允价值进行估算 以预期的折扣未来现金流为基础，而市场方法则使用可比的上市公司和交易来制定指标 适用于历史和预期的未来经营业绩。
的总金额和累计摊销额 公司收购的使用寿命有限的可识别无形资产，包括在其他无形资产中，净额为 随附的合并资产负债表如下：
| 2024年6月30日 | ||||||||||||
| 总金额 | 累积 摊销 | 摊销 时期 | ||||||||||
| 有限： | （以年为单位） | |||||||||||
| 品牌 | $ | $ | ||||||||||
| 客户关系 | ||||||||||||
| 执照 | ||||||||||||
| 无形资产总额 | $ | $ | ||||||||||
该公司估计，在收购时
根据与特定无形资产有关的事实和情况，收购的可识别无形资产的公允价值
资产。此类估算所固有的是对未来收入、盈利能力、现金流和适当贴现率的判断和估计
用于任何现值计算。公司初步估算了收购的可识别无形资产的价值，然后
在购买分配期内最终确定估计的公允价值，该期限不超过
10
Splash 饮料集团有限公司
简明合并财务附注 声明
附注2 — 重要会计摘要 政策，续
| 未来的无形资产 摊销费用 | |||||
| 财政年度： | |||||
| 2024（6 个月） | $ | ||||
| 2025 | |||||
| 2026 | |||||
| 2027 | |||||
| 2028 | |||||
| 此后 | |||||
| 总计 | $ | ||||
长期资产
公司对长期资产进行减值评估 当事件或情况变化可能表明该资产组（通常是单个仓库）的账面金额时，可能不是 完全可恢复。对于持有和使用的资产组，包括要搬迁的仓库，将考虑该资产组的账面价值 当资产组的使用和最终处置产生的预计未来未贴现现金流超过时，可收回 相应的账面价值。如果账面价值不被视为可收回，则确认减值损失 持有和使用的资产组，其金额等于账面价值超过该资产组估计公允价值的部分。用于资产 归类为待售（处置组）的群体，将账面价值与处置组的公允价值减去成本进行比较 出售。公司通过获取第三方经纪人的市场评估或使用其他估值技术来估算公允价值。
外币收益/损失
外币收益/亏损——外国子公司'
本位币是运营的当地货币，使用以下方法将国外业务的净资产折算成美元
当前汇率。这些折算调整的收益或损失包含在简明的合并运营报表中
以及其他综合亏损作为外币折算收益或亏损.翻译产生的翻译收益和损失
包括从本位币到报告货币的净资产以及公司间余额的汇兑损益
简明合并运营报表和综合亏损报表中的外币折算。公司产生了国外支出
货币折算净收益为美元
流动性、资本资源和持续经营注意事项
公司的合并财务报表
已根据美国公认会计原则为持续经营做好准备，前提是公司能够履行其义务
在正常业务过程中到期。该公司历来因运营而蒙受重大损失和负现金流
自成立以来，净亏损约为 $截至2024年6月30日的六个月期间为.0万，累计赤字约为
截至2024年6月30日，为1.421亿美元。在截至2024年6月30日的六个月期间，公司用于运营的净现金
活动总额约为 $
在截至2023年12月31日的年度中，公司
净亏损约为 $.0万，在经营活动中使用的现金为美元
11
Splash 饮料集团有限公司
简明合并财务附注 声明
附注2 — 重要会计摘要 政策，续
该公司收到了大约 $
管理层关于这些事项的计划 包括维持公司运营的行动，例如寻求额外资金以履行其义务和执行其业务 商业计划书。但是，无法保证该公司会成功实施其计划或筹集额外资金。 如果公司无法筹集额外资金来满足其未来的营运资金需求，则可能被迫推迟、减少、 或停止其运营。这些条件使人们对公司继续作为持续经营企业的能力产生了严重怀疑。
财务报表不包括任何调整 这可能是这种不确定性的结果造成的。如果公司无法继续作为持续经营企业，则将进行调整 其资产和负债账面价值所必需的以及报告的收入和支出金额可能会受到重大影响。
最近的会计公告
2020 年 8 月，FasB 发布了《亚利桑那州立大学 2020-06, 带有转换和其他期权的债务（副主题 470-20）以及衍生品和套期保值——实体自有权益中的合约（副主题） 815-40)”（“亚利桑那州立大学2020-06”），它简化了可转换工具的会计。该指南删除了某些会计 将嵌入式转换功能与可转换工具的主机合约区分开来的模型。要么是修改后的回顾展 该标准允许采用过渡方法或完全回顾性的过渡方法。
第2020-06号更新对开始的财政年度有效
2021 年 12 月 15 日之后，包括这些财政年度内的过渡期。不早于财政年度允许提前采用
从 2020 年 12 月 15 日之后开始的一年。公司已采用 ASU 2020-06，自 2024 年 1 月 1 日起生效，公司记录大约
$
所有其他新发行但尚未生效的会计 声明被认为对公司不适用或无关紧要。
12
Splash 饮料集团有限公司
简明合并财务附注 声明
注意事项 3 — 应付票据，关联方 应付票据、应付可转换过桥贷款、收入融资安排和应付过渡贷款
应付票据通常是无追索权且有担保的 按公司拥有的所有资产计算。
| 利率 | 6月30日 2024 |
十二月三十一日 2023 | ||||||||||
| 应付票据和可转换应付票据 | ||||||||||||
| 2020年12月，该公司向一家公司签订了为期56个月的贷款，金额为美元 |
% | |||||||||||
| 2021年4月，公司向个人签订了为期六个月的贷款，金额为美元 |
% | |||||||||||
| 2021年5月，公司向个人签订了为期六个月的贷款，金额为美元 |
% | |||||||||||
| 2022年8月，该公司签订了56个月的汽车贷款，金额为美元 |
% | |||||||||||
| 2022年12月，公司与个人签订了各种为期十八个月的贷款，总额为美元 |
% | |||||||||||
| 2023 年 2 月，公司签订了
向实体提供的十二个月贷款，金额为美元 |
% | |||||||||||
| 2023年5月，公司与个人签订了各种为期十八个月的贷款，总额为美元 |
% | |||||||||||
| 2023年6月，公司与个人签订了各种为期十八个月的贷款，总额为美元 |
% | |||||||||||
| 2023年7月，公司与个人签订了为期十二个月的贷款，金额为美元 |
% | |||||||||||
| 2023年7月，公司与个人签订了为期十二个月的贷款，金额为美元 |
% | |||||||||||
| 2023年8月，公司与个人签订了为期十二个月的贷款，金额为美元 |
% | |||||||||||
| 2023年10月，公司与个人签订了为期三个月的贷款，金额为美元 |
% | |||||||||||
| 2023 年 10 月，公司通过以下方式签订了贷款
个人金额为 $ |
% | |||||||||||
| 2023 年 10 月，公司与个人签订了金额为 $ 的贷款 |
% | |||||||||||
| 2023年10月，公司与个人签订了为期十八个月的贷款，总额为美元 |
% | |||||||||||
| 2023 年 12 月，我们与个人签订了为期 2.5 个月的贷款，金额为 $ |
% | |||||||||||
| 2024 年 1 月，我们签订了金额为 $ 的贷款 |
% | |||||||||||
| 2024年1月，我们与个人签订了为期18个月的贷款，金额为美元 |
% | |||||||||||
| 2024年2月，我们与个人签订了为期18个月的贷款，金额为美元 |
% | |||||||||||
| 2024年2月，我们与个人签订了为期6个月的贷款，金额为美元 |
% | |||||||||||
| 2024年2月，公司向一家实体签订了为期18个月的贷款，金额为美元 |
% | |||||||||||
| 2024 年 4 月，我们进行了商业融资
金额为 $ 的协议 |
% | |||||||||||
| 2024年5月，公司与个人签订了为期十八个月的贷款，总额为美元 |
% | |||||||||||
| 2024 年 6 月，我们向商户预付了现金
金额为 $ 的协议 |
% | |||||||||||
| 2024 年 6 月，我们签订了金额为 $ 的收入购买协议 |
% | |||||||||||
| 应付票据总额 | $ | $ | ||||||||||
| 减去票据折扣 | ( |
) | ( |
) | ||||||||
| 减少当前部分 | ( |
) | ( |
) | ||||||||
| 长期应付票据 | $ | $ | ||||||||||
13
Splash 饮料集团有限公司
简明合并财务附注 声明
附注3 — 应付票据、关联方应付票据、可转换票据 应付过渡贷款、收入融资安排和应付过渡贷款，续
应付票据的利息支出为美元
该公司确认了大约 $
截至2024年6月30日和2023年12月31日，未摊销的余额
债务折扣为 $
| 利率 | 2024年6月30日 | 六月 2023 年 30 日 | ||||||||
| 应付股东票据 | ||||||||||
| 2024 年 4 月，修订了 2023 年 2 月的股东预付款，金额为 $ | ||||||||||
| 减少当前部分 | ( | ) | ( | ) | ||||||
| 长期应付票据 | $ | $ | ||||||||
关联方应付票据的利息支出为
$
截至2024年6月30日，该公司的敞篷车 票据余额可兑换为 普通股股票
注意事项 4 — 许可协议和特许权使用费 应付款
该公司与ABG Tapout签订了许可协议，
有限责任公司（“TapOut”），向公司提供 “TapOut” 品牌的许可权（i）能量饮料，（ii）能量饮料，（ii）能量
棒，（iii）椰子水，（iv）电解质口香糖/咀嚼剂，（v）能量奶昔，（vi）粉状饮料混合物，（viii）水（包括增强型水），
(vii) 能量饮料、(viii) 茶和 (ix) 在北美（包括美国领土和军事基地）销售的运动饮料，美联航
王国、巴西、南非、澳大利亚、斯堪的纳维亚、秘鲁、哥伦比亚、智利和危地马拉。公司需要支付6％的特许权使用费
根据定义，按净销售额计算，并且每月最低还款额为美元
公司已累积最低保证特许权使用费
支付 $
在Copa di Vino APA方面，该公司
获得了 1/4 Vin SARL（“1/4 Vin”）的某些专利许可。2018 年 2 月 16 日，Copa di Vino 签订了三项专利
与 1/4 Vin 签订单独的许可协议。1/4 Vin 有权许可与发明相关的某些专利和专利申请，
公司制造过程中使用的系统和方法。作为应付票据的交换，1/4 Vin向公司授予了非排他性票据，
特许权使用费、不可转让、不可转让、可终止的许可证，该许可证将持续到标的设备停止使用为止
服务或专利到期。在许可协议于2027年全部摊销之前，每年的摊销额约为31,000美元。
该资产的摊销期为
14
Splash 饮料集团有限公司
简明合并财务附注 声明
注意事项 5— 股东权益
普通股
2023 年 9 月 29 日，公司签订了
与某些合格投资者签订的证券购买协议。根据此类协议，公司出售：
2024 年 5 月 1 日，公司签订了证券
与某些合格投资者签订的购买协议。根据此类协议，公司出售：
在截至2024年6月30日的六个月中，公司 向某些顾问发放了基于股份的奖励，总金额 普通股的加权平均价格为0.41美元， 用于延长票据期限的股票， 可转换工具转换后的股份， 债务折扣股票；以及 股份 用于非现金补偿。
向股东发行了可转换期票 2024 年 4 月 15 日用于支付预付款 在 %，转换价格为每股0.35美元。该笔记包括 认股权证份额 覆盖范围。该贷款将于2025年7月到期，本金和利息每半年到期一次。预付款的应计利息 $ 将被制作 在 2024 年 8 月 15 日当天或之前。
股票计划
2020 年计划
2020 年 7 月，董事会通过了 2020 年股票激励 计划（“2020年计划”），其中规定了期权、限制性股票奖励、股票增值权、业绩 向顾问和符合条件的领取者提供单位和绩效奖金。根据2020年计划可能发行的股票总数 是 当时，2020年计划于2024年6月30日获得通过。
2020年计划具有 “常绿” 的特点， 其中规定根据该计划可发行的股票数量每年增加相当于已发行数量的5％ 以及年底的已发行普通股，除非董事会另行调整。在 2023 年 1 月 1 日和 2024 年 1 月 1 日，可发行的股票数量 根据2020年的计划，增加了 和 分别是股票。
2023 年 10 月，股东投票决定增加 根据本计划可发行的股份数量为7.5％。
以下是该公司的摘要 股票期权活动：
| 选项 | 2024 年 6 月 30 日 | 2023年6月30日 | ||||||||||||||||
| 期权数量 | 加权平均行使价 | 期权数量 | 加权平均行使价 | |||||||||||||||
| 余额-1 月 1 日* | $ | $ | ||||||||||||||||
| 已授予 | ||||||||||||||||||
| 练习 | ||||||||||||||||||
| 已取消 | ||||||||||||||||||
| 余额— 3月31日， | $ | $ | ||||||||||||||||
| 已授予 | ||||||||||||||||||
| 练习 | ||||||||||||||||||
| 已取消 | ||||||||||||||||||
| 余额—6月30日 | $ | $ | ||||||||||||||||
| 可行使— 6月30日 | $ | $ | ||||||||||||||||
15
Splash 饮料集团有限公司
简明合并财务附注 声明
附注5——股东权益，续
在截至2024年6月30日的三个月期间 2023 年 6 月 30 日，该公司批准了 和 按加权平均行使价向员工和董事提供期权 $ 根据2020年的计划。 股票被授予首席执行官罗伯特·尼斯蒂科， 向首席营销官威廉·迈斯纳分享股票 股份 致首席财务官 Julius Ivancsits 和 股权归董事比尔·卡普尔。
在此期间授予的股票期权的公允价值 测量值为 $ 使用带有以下假设的 Black-Scholes 期权定价模型：行使价 $ - $， 预期寿命 到 年份，预期波动率 %，预期分红 %，无风险利率 %.
注意事项 6 — 关联方
在正常业务过程中，本公司
与首席执行官提供的服务相关的支出或首席执行官支付的公司费用，从而产生关联方应付账款。在
在收购Copa di Vino的同时，该公司还签订了收入贷款和担保协议（“贷款”）
以及本公司、Robert Nistico、额外担保人和每位附属担保人之间及彼此之间的担保协议”）
其中的不定期参与方（各为 “担保人”，统称为 “担保人”），以及迪卡侬Alpha IV，
L.P.（“贷款人”）。余额为美元的应付票据
我们的首席执行官在关联方方面取得了进展
军官金额约为 $
注意事项 7 — 投资美国盐龙舌兰酒， 有限责任公司
公司有营销和分销协议 与Salt Tequila USA, LLC（“SALT”）合作，在墨西哥生产我们的龙舌兰酒产品线。
该公司有一个
注意事项 8 —租约
该公司有各种经营租赁协议 主要与房地产和办公有关。该公司的房地产租赁占租赁负债的大部分。租赁 付款主要是固定的。在此期间，任何可变租赁付款，包括水电费和公共区域维护，均计为费用 产生的。截至2024年6月30日和2023年6月30日的季度，可变租赁成本并不重要。大多数房地产租赁包括 延长租约的选项。管理层在租约开始时审查所有延期方案，并在租约开始时考虑这些备选方案 可以合理地确定它们会被行使。
运营租赁费用按直线确认
租赁期限内的基准，并包含在公司简明合并运营报表的运营费用中，以及
综合损失。经营租赁成本为 $
下表列出了我们的到期日 运营租赁负债，并将相应的未贴现付款与合并后的运营租赁负债进行对账 2024 年 6 月 30 日的资产负债表
| 未贴现的未来最低租赁还款额 | 经营租赁 | |||
| 2024（剩余六个月） | ||||
| 2025 | ||||
| 2026 | ||||
| 总计 | ||||
| 代表估算利息的金额 | ( |
) | ||
| 经营租赁负债总额 | ||||
| 经营租赁负债的当期部分 | ||||
| 经营租赁负债，非当期 | $ | |||
16
Splash 饮料集团有限公司
简明合并财务附注 声明
附注8 —租赁，续
下表列出了与租赁相关的条款和折扣 2024 年 6 月 30 日的汇率：
| 剩余租赁期限 | ||||
| 增量借款利率 | % |
注意事项 9 — 分部报告
该公司有两个应报告的运营部门： （1）非酒精和酒精品牌饮料的制造和分销，以及（2）饮料的电子商务销售。这些正在运作 细分市场是分开管理的，每个细分市场的主要客户具有不同的特征。对区段报告进行了评估 由我们的首席执行官兼首席财务官撰写。
注意：Copa di Vino 业务包含在我们的 Splash 饮料集团板块。
| 截至6月30日的三个月 | 截至6月30日的六个月 | |||||||||||||||
| 收入 | 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | ||||||||||||
| Splash 饮料集团 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 电子商务 | ||||||||||||||||
| 净收入，持续经营 | ||||||||||||||||
| 营销后的贡献 | ||||||||||||||||
| Splash 饮料集团 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 电子商务 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 营销后的总贡献额 | ( | ) | ||||||||||||||
| 订约服务 | ||||||||||||||||
| 工资和工资 | ||||||||||||||||
| 基于非现金股份的薪酬 | ||||||||||||||||
| 其他一般和行政 | ||||||||||||||||
| 持续经营造成的损失 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
| 总资产 | 2024年6月30日 | 2023 年 12 月 31 日 | ||||||
| Splash 饮料集团 | ||||||||
| 电子商务 | ||||||||
| 总资产 | $ | $ | ||||||
17
Splash 饮料集团有限公司
简明合并财务报表附注
注意事项 10 — 承诺和意外开支
该公司是所主张索赔的一方，是 但须遵守正常业务过程中的监管行动。此类诉讼的结果无法确切地预测, 但该公司预计任何此类事项产生的结果（如果有）不会对其产生重大不利影响 业务、财务状况或经营业绩。
2024 年 6 月 5 日，公司收到纽约证券交易所美国证券交易所的通知
有限责任公司（“美国纽约证券交易所”）表示不符合纽约证券交易所美国证券交易所的持续上市标准
根据纽约证券交易所美国公司指南（“公司指南”）第 1003 (a) (iii) 条，要求上市公司
股东权益为美元
注意事项 11 — 后续事件
2024 年 7 月，公司签订了大约
$
2024 年 7 月，一美元
公司授予了 7月份的股票作为交换 用于2020年计划下的服务。
关联方票据的到期日为 延长至 2024 年 10 月，利息为 4%。
在7月举行的股东特别会议上
2024 年 31 月 31 日，
18
第 2 项。管理层的 讨论和分析财务状况和经营业绩
关于前瞻性的警示声明 声明
此中的信息 讨论可能包含经修订的1933年《证券法》第27A条和第27条所指的前瞻性陈述 经修订的1934年《证券交易法》第21E条。这些前瞻性陈述涉及风险和不确定性，包括陈述 关于我们的资本需求、业务战略和预期。任何不符合历史事实的陈述都可能被视为前瞻性陈述 声明。这些前瞻性陈述涉及重大风险和不确定性。在某些情况下，你可以确定前瞻性 用 “可能”、“将”、“应该”、“期望”、“计划” 等术语进行陈述 “打算”、“预测”、“相信”、“估计”、“预测”、“潜力” 或 “继续”，即术语或其他类似术语的否定词。实际事件或结果可能与以下内容存在重大差异 前瞻性陈述中表达的预期结果或其他预期。在评估这些陈述时，你应该 考虑各种因素，包括向美联航提交的其他报告或注册声明中不时包含的风险 国家证券交易委员会。这些因素可能导致我们的实际业绩与任何前瞻性陈述存在重大差异。 公司不承担任何公开更新这些陈述或披露实际业绩与所反映结果之间任何差异的义务 在这些声明中。
除非上下文另有说明 要求，在本表格 10-Q 中提及 “我们”、“我们的” 或 “公司” 是指 Splash 饮料集团及其子公司。
应阅读以下讨论和分析 以及此处提交的简明财务报表（未经审计）和简明财务报表附注（未经审计）。
业务概述
Splash Beverage Group, Inc.（“公司”， “Splash”）旨在识别、收购和建立具有强大增长潜力的早期或被低估的饮料品牌 在其分发系统中。Splash在美国的分销系统非常全面，目前正在扩展以选择有吸引力的产品 国际市场。通过其分部 Qplash，Splash 的分销范围包括企业对企业的电子商务接入 (B2B) 和企业对消费者 (B2C) 客户。Qplash 向美国各地喜欢送货的客户销售知名饮料品牌 直接前往他们的办公室、设施和/或家中。
运营结果 截至2024年6月30日的三个月零六个月与截至2023年6月30日的三个月零六个月相比。
收入
截至2024年6月30日的三个月的收入 约为110万美元，而截至2023年6月30日的三个月，收入约为520万美元。其中的一部分 销售额下降410万美元是由于我们的饮料销售额减少了10万美元。此外，来自我们的垂直行业的收入 由于库存不足，名为Qplash的综合B20和B2C电子商务分销平台减少了约400万美元，跌幅为97.5％。 由于采购库存以推动第三方销售的流动性有限，总销售额下降。
相比之下，截至2024年6月30日的六个月收入为260万美元 截至2023年6月30日的六个月中，收入为1,100万美元。840万美元的销售额下降是由两者的下降推动的 电子商务和饮料业务分别减少了760万美元和80万美元。Qplash 的收入减少是由于 库存不足。
销售商品的成本
截至6月的三个月的销售成本 2024年30日为80万美元，而截至2023年6月30日的三个月的商品销售成本为340万美元。减少了260万美元 截至2023年6月30日的三个月期间的商品销售成本受销售下降的推动。
19
截至6月30日的六个月的销售成本， 2024年为220万美元，而截至2023年6月30日的六个月的商品销售成本为750万美元。减少了530万美元 截至2023年6月30日的六个月期间的商品销售成本受电子商务和饮料业务销售下降的推动。
运营费用
截至6月的三个月的运营费用 2024年30日为390万美元，而截至2023年6月30日的三个月为600万美元，减少了210万美元。减少了 运营费用主要是由于营销费用、运费和亚马逊销售费的减少部分被增加所抵消 用于非现金支出。
截至6月30日的六个月的运营费用， 2024年为730万美元，而截至2023年6月30日的六个月为1,120万美元，减少了390万美元。运营量下降 支出主要来自营销费用、合同服务、运费和亚马逊销售费用，部分被上涨所抵消 用于非现金支出。
截至2024年6月30日的三个月的净亏损 为530万美元，而截至2023年6月30日的三个月，净亏损约为560万美元。净额的减少 亏损是由于债务折扣支出减少所致。截至2024年6月30日的六个月中，净亏损为1000万美元，而净亏损为1000万美元 在截至2023年6月30日的六个月中，约为940万美元。净亏损的增加是由于债务折扣和利息的增加 开支。
其他收入和支出净额
截至的三个月和六个月的利息支出 2024 年 6 月 30 日分别为 60 万美元和 120 万美元。在截至2023年6月30日的三个月和六个月中，利息支出为 由于2024年发行的额外可转换票据，分别为20万美元和30万美元。
截至6月的三个月的利息支出 2024年30日为60万美元，而截至2023年6月30日的三个月为20万美元。利息支出增加了40万美元 将来自本金为320万美元的新贷款。相比之下，截至2024年6月30日的六个月的利息支出为120万美元 截至2023年6月30日的三个月，增至30万美元。利息支出增加90万美元是由于新的本金贷款 利率更高，利率为470万美元。
其他支出分别为0.0万美元和10万美元 分别截至 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 6 月 30 日的三个月。其他支出为20美元，其他收入为05万美元 分别截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月。2023年的收入与保险和解有关。
三个月债务折扣的摊销 截至2024年6月30日的约为100万美元，而截至2023年6月30日的三个月为110万美元。债务摊销 截至2024年6月30日的六个月的折扣约为190万美元，而截至6月30日的六个月的折扣为140万美元， 2023。
流动性、持续经营考虑因素和资本 资源
流动性是公司创造的能力 资金用于支持其当前和未来的业务、履行其义务以及以其他方式持续运作。重要因素 流动性管理中包括业务产生的资金、应收账款和应付账款的数额以及资本支出。
截至2024年6月30日，该公司的现金总额和 现金等价物为8,298美元，而截至2023年12月31日为379,978美元。
在此期间用于经营活动的净现金 截至2024年6月30日的六个月为380万美元，而截至6月的六个月中经营活动使用的净现金为380万美元 2023 年 30 日的 650 万美元。所用净现金变化的主要原因是运营支出减少、原始现金采购减少 材料和成品。
20
在截至 2024 年 6 月 30 日的期间，1,500 美元的家具 已退还给供应商。2023年6月30日期间，该公司与我们的Copa Di Vino产量相关的租赁权益改善了12,613美元 网站。
在此期间融资活动提供的净现金 截至2024年6月30日的六个月为340万美元，而截至6月的六个月中，融资活动提供的资金为300万美元 2023 年 30 日。在截至2024年6月30日的六个月中，公司收到了470万美元的可转换票据，但被还款额所抵消 向130万美元的债务持有人和30万美元的关联方现金透支。
该公司计划筹集高达800万澳元的资金 收购、设备购买和营运资金。
为了有足够的现金来资助我们的业务， 公司将需要筹集额外的股权或债务资本。无法保证在以下情况下会有额外的资金可用 需要从任何来源获得，或者（如果有）将按我们可接受的条款提供。公司将被要求追求 通过各种手段获得额外资本的来源，包括债务或股权融资。通过股权投资进行未来融资 可能会稀释现有股东。此外，公司在未来资本交易中可能发行的证券条款 可能对新投资者更有利。新发行的证券可能包括优先权、优先投票权、认股权证的发行 或其他衍生证券，以及根据股权员工激励计划发放的激励奖励，其中可能还有更多 稀释作用。此外，公司在寻求未来的资本和/或融资（包括投资银行）时可能会产生大量成本 费用、律师费、会计费、印刷和分发费用及其他费用。公司可能还需要确认非现金 与公司可能发行的某些证券相关的费用，例如可转换票据和认股权证，这将产生不利影响 我们的财务状况。资本市场和我们的历史等因素可能会损害我们获得所需融资的能力 的损失，这可能会影响未来融资的可用性或成本。如果公司能够从中筹集资金 融资活动加上我们的运营收入，不足以满足我们的资本需求，即使达到这样的程度 公司相应地减少了我们的业务，公司可能被要求削减或停止运营。因此，存在不确定性 关于公司维持足够的流动性以有效运营业务的能力，这引起了重大怀疑 关于公司自合并财务之日起持续经营至少十二个月的能力 声明可供印发。
合同义务
最低特许权使用费：
该公司与ABG Tapout签订了许可协议， 有限责任公司（“TapOut”）。根据许可协议，公司向Tapout支付的最低特许权使用费为33万美元 2024 年还剩几个月。
库存购买承诺：
没有。
资产负债表外安排
公司没有任何资产负债表外安排 （该术语的定义见第S-K法规第303项），这些条款合理地可能对我们当前或未来产生重大影响 财务状况、收入或支出、经营业绩、流动性、资本支出或资本资源。
关键会计估计
我们的合并准备工作 符合美利坚合众国普遍接受的会计原则的财务报表要求管理层 做出影响所报告的资产、负债、收入和支出金额以及披露的估计和假设 或有资产和负债的。管理层的估计基于历史经验和其他各种假设 据信在这种情况下是合理的。实际结果可能与这些估计有所不同。
21
收入
该公司 由于饮料行业竞争格局的复杂性和多样性，在收入确认方面面临重大判断 分销渠道。确定收入确认的时间包括评估控制权转移, 退货, 补贴等因素, 贸易促销和分销商销售数据。历史分析、市场趋势评估和合同条款评估提供信息 收入确认判断。但是，固有的不确定性仍然存在，这凸显了收入确认的关键性质 对财务报表和绩效评估产生重大影响。
可疑账款备抵金
可疑物品的津贴 账户是根据历史经验、当前经济状况和特定的客户收款问题建立的。管理 持续评估应收账款的可收性, 并在必要时调整备抵额.经济状况的变化 或者客户的信誉可能会导致可疑账户备抵额的调整，从而影响我们报告的财务业绩。
库存估值
我们对库存的估值是 成本或净可变现价值的较低者。估算库存的净可变现价值需要大量的判断，尤其是在以下情况下 市场状况变化很快，或者存在过剩或过时的库存。管理层定期评估手头库存量， 未来需求预测和市场状况，以确定是否需要减记库存。
公允价值测量
我们按公允价值衡量某些金融资产和负债 反复出现。公允价值衡量涉及重要的判断和估计，尤其是在可观测输入有限的情况下 或者不可用。管理层利用折扣现金流模型、市场可比和第三方评估等估值技术 以确定公允价值。
第 3 项。定量和 关于市场风险的定性披露
不需要 “较小” 申报公司。
第 4 项。控制和程序
评估披露控制和程序
我们的管理层与 主要执行官和首席财务官的参与，评估了我们的披露控制的有效性，以及 程序，定义见经修订的1934年《证券交易法》第13a — 15（e）条和第15d — 15（e）条，或交易所 自本报告所涉期限结束时起采取行动。我们的披露控制和程序旨在提供合理的，而不是 绝对，确保我们的披露控制系统的目标得到实现。由于所有控制系统的固有局限性， 任何对控制措施的评估都无法绝对保证公司内部的所有控制问题（如果有）都已被发现。基于 在那次评估中，我们的首席执行官和首席财务官得出的结论是，由于某些重大缺陷 在我们的财务报告内部控制中，我们的披露控制和程序截至6月30日尚未生效， 2024。实质性弱点与会计职能和其他职能之间缺乏职责分工以及缺乏足够的职责分工有关 内部会计人员的深度，能够正确处理复杂的交易。
该公司计划 实施额外的内部控制或加强现有的内部控制以加强其控制环境。随后 截至2024年6月30日的季度，该公司正在审查雇用更多内部员工、外部员工或顾问的计划 公司将就与美国公认会计原则相关的技术问题提供支持，这些问题与我们的会计账簿和记录的维护有关，以及 编制我们的财务报表。
内部控制的变化 关于财务报告
除了 上面，在截至2024年6月30日的季度中，我们的财务报告内部控制没有其他变化 对我们的财务报告内部控制产生了重大影响，或合理地可能对我们财务报告的内部控制产生了重大影响。
22
第二部分 — 其他信息
第 1 项。法律诉讼。
没有。
第 1A 项。风险因素
自我们的年度报告以来，没有发现新的风险因素 截至2023年12月31日止年度的10-k表格已向美国证券交易委员会提交。
第 2 项。未经注册的股票证券销售 和所得款项的使用
没有。
第 3 项。优先证券违约
没有。
第 4 项。矿山安全披露
无需披露。
第 5 项。其他信息
规则 10b5-1 交易安排
在截至2024年6月30日的六个月中，没有
本公司的董事或高级职员
23
第 6 项。展品
(a) 物品要求的展品 S-k 法规第 601 条。
| 展品 | 描述 | |
| 4.1 | 认股权证表格（以引用方式纳入2024年5月7日向美国证券交易委员会提交的8-K表格中提交的附录4.1） | |
| 10.1 | 购买协议的表格（以引用方式纳入2024年5月7日向美国证券交易委员会提交的8-K表格中提交的附录10.1） | |
| 10.2 | 附注表格（以引用方式纳入2024年5月7日向美国证券交易委员会提交的8-K表格一起提交的附录10.2） | |
| 10.3 | 注册权协议表格（以引用方式纳入2024年5月7日向美国证券交易委员会提交的8-K表格中提交的附录10.3） | |
| 31.1 | 根据规则 13a-14 (a) 或规则 15d-14 (a) 对首席执行官和首席执行官进行认证* | |
| 31.2 | 根据规则 13a-14 (a) 或规则 15d-14 (a) 对首席财务官和首席财务和会计官进行认证* | |
| 32.1 | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条对首席执行官和首席执行官的认证——特此以电子方式提交** | |
| 32.2 | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条对首席财务官兼首席财务和会计官的认证——随函以电子方式提交** | |
| 101 | XBRL 展品 |
* 随函提交
** 随函提供
24
签名
根据的要求 1934 年的《证券交易法》，注册人已正式安排下列签署人代表其签署本报告 正式授权。
| SPLASH BEVERAE 集团有限公司 | ||
| 日期：2024 年 8 月 14 日 | 作者： | /s/ 罗伯特 Nistico |
| 罗伯特·尼斯蒂科，董事长兼首席执行官 | ||
| （首席执行官） | ||
| 日期：2024 年 8 月 14 日 | 作者： | /s/ 朱利叶斯 Ivancsits |
| 首席财务官 Julius Ivancsits | ||
| （首席会计官兼首席财务官 警官） | ||
25