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可转换优先股成员2022-10-012023-06-300001378590国家：美国2024-04-012024-06-300001378590国家：美国2023-04-012023-06-300001378590国家：美国2023-10-012024-06-300001378590国家：美国2022-10-012023-06-300001378590US-GAAP：非美国会员2024-04-012024-06-300001378590US-GAAP：非美国会员2023-04-012023-06-300001378590US-GAAP：非美国会员2023-10-012024-06-300001378590US-GAAP：非美国会员2022-10-012023-06-300001378590US-GAAP：非美国会员2024-06-300001378590US-GAAP：非美国会员2023-09-300001378590US-GAAP：订阅和发行会员2024-04-012024-06-300001378590US-GAAP：订阅和发行会员2023-04-012023-06-300001378590US-GAAP：订阅和发行会员2023-10-012024-06-300001378590US-GAAP：订阅和发行会员2022-10-012023-06-300001378590US-GAAP：维护成员2024-04-012024-06-300001378590US-GAAP：维护成员2023-04-012023-06-300001378590US-GAAP：维护成员2023-10-012024-06-300001378590US-GAAP：维护成员2022-10-012023-06-300001378590BLIN: 托管会员2024-04-012024-06-300001378590BLIN: 托管会员2023-04-012023-06-300001378590BLIN: 托管会员2023-10-012024-06-300001378590BLIN: 托管会员2022-10-012023-06-300001378590US-GAAP：军人2024-04-012024-06-300001378590US-GAAP：军人2023-04-012023-06-300001378590US-GAAP：军人2023-10-012024-06-300001378590US-GAAP：军人2022-10-012023-06-300001378590SRT: 重述调整成员2024-06-300001378590BLIN: 配售代理权证会员盲人：Taglich Brothers INC 会员2013-10-310001378590BLIN: 配售代理权证会员盲人：Taglich Brothers INC 会员2024-06-300001378590BLIN: 配售代理权证会员盲人：MichaeltaGLICH 会员2024-06-300001378590盲人：Taglich Brothers INC 会员2018-11-012018-11-300001378590盲人：Taglich Brothers INC 会员2018-11-012018-12-010001378590盲人：MichaeltaGLICH 会员2019-03-132019-03-130001378590BLIN：投资者股东认股权证会员盲人：Taglich Brothers INC 会员2021-02-040001378590BLIN：D系列优先股权证会员盲人：Taglich Brothers INC 会员2021-05-31
美国
证券交易委员会
华盛顿特区 20549
表单 10-Q
（Mark One）
☒ 根据1934年《证券交易法》第13或15（d）条提交的季度报告
在截至的季度期间 2024年6月30日
或者
☐ 根据1934年《证券交易法》第13或15（d）条提交的过渡报告
在从 ______________ 到 ______________ 的过渡时期
委员会档案编号 333-139298
Bridgeline Digital, Inc.
（注册人章程中规定的确切名称）
| 特拉华 | | 52-2263942 |
| 公司或组织的州或其他司法管辖区 | | 国税局雇主识别号 |
| 西尔万路 100 号，G700 套房 | | |
| 沃本， 马萨诸塞 | | 01801 |
| （主要行政办公室地址） | | （邮政编码） |
| (781) 376-5555 |
| （注册人的电话号码，包括区号） |
| |
| （如果自上次报告以来发生了变化，则以前的姓名、以前的地址和以前的财政年度） |
根据该法第 (12) b条注册的证券：
| 每个课程的标题 | 交易品种 | 注册的每个交易所的名称 |
| 普通股，面值0.001美元 | BLIN | 这个 纳斯达克 资本市场 |
用勾号指明注册人 (1) 是否在过去 12 个月内（或在要求注册人提交此类报告的较短时间内）提交了 1934 年《证券交易法》第 13 条或第 15 (d) 条要求提交的所有报告，以及 (2) 在过去的 90 天内是否受到此类申报要求的约束。是的☒ 没有 ☐
用复选标记表明注册人在过去 12 个月内（或注册人必须提交此类文件的较短期限）是否以电子方式提交了根据 S-t 法规（本章第 232.405 条）第 405 条要求提交的所有交互式数据文件 ☒是的☐ 没有
用复选标记指明注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、小型申报公司还是新兴成长型公司。参见《交易法》第12b-2条中 “大型加速申报人”、“加速申报公司”、“小型申报公司” 和 “新兴成长型公司” 的定义。
| 大型加速过滤器 ☐ | 加速过滤器 ☐ |
| 非加速过滤器☒ | 规模较小的申报公司☒ |
| | 新兴成长型公司☐ |
如果是新兴成长型公司，请用复选标记表明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第13（a）条规定的任何新的或修订后的财务会计准则。☐
用复选标记表明注册人是否为空壳公司（定义见《交易法》第12b-2条）。是的☐没有 ☒
截至2024年8月14日，面值每股0.001美元的已发行普通股数量为 10,417,609。
Bridgeline Digital, Inc.
10-Q 表季度报告
截至2024年6月30日的季度期间
索引
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页面 |
| 第一部分 |
财务信息 |
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| 第 1 项。 |
简明合并财务报表 |
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截至2024年6月30日（未经审计）和2023年9月30日的简明合并资产负债表 |
4 |
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截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和九个月的简明合并运营报表（未经审计） |
5 |
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截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和九个月的简明综合亏损报表（未经审计） |
6 |
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截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和九个月的简明合并股东权益表（未经审计） |
7 |
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截至2024年6月30日和2023年6月30日的九个月的简明合并现金流量表（未经审计） |
8 |
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未经审计的简明合并财务报表附注 |
9 |
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| 第 2 项。 |
管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析 |
21 |
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| 第 3 项。 |
关于市场风险的定性和定量披露 |
29 |
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| 第 4 项。 |
控制和程序 |
29 |
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| 第二部分 |
其他信息 |
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| 第 1 项。 |
法律诉讼 |
30 |
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| 第 1A 项。 |
风险因素 |
30 |
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| 第 2 项。 |
未注册的股权证券销售和所得款项的使用 |
30 |
| |
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| 第 3 项。 |
优先证券违约 |
30 |
| |
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| 第 4 项。 |
矿山安全披露 |
30 |
| |
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|
| 第 5 项。 |
其他信息 |
30 |
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| 第 6 项。 |
展品 |
31 |
| |
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| 签名 |
32 |
Bridgeline Digital, Inc.
10-Q 表季度报告
截至2024年6月30日的季度期间
本10-Q表报告中包含的陈述，除历史事实的陈述或描述外，均为前瞻性陈述。这些 ”前瞻性陈述” 根据1995年《私人证券诉讼改革法》的定义，是基于我们当前对行业的预期、估计和预测、管理层的信念以及我们做出的某些假设，所有这些都可能发生变化。前瞻性陈述通常可以通过诸如 “预期”、“期望”、“打算”、“预测”、“相信”、“寻求”、“估计”、“可能”、“将”、“应该”、“可能”、“潜在”、“继续”、“持续”、“持续”、“持续”、“持续” 等词语以及这些词语的变体或否定词来识别。这些陈述出现在本10-Q表格的多个地方，包括有关Bridgeline Digital, Inc.的意图、信念或当前期望的陈述。 这些前瞻性陈述不能保证未来的业绩，并受风险、不确定性和假设的影响，包括但不限于业务运营和客户、供应商和合作伙伴的业务；我们留住和提升现有客户的能力；增加我们的经常性收入；我们吸引新客户的能力；我们的收入增长率；我们的净亏损历史和我们实现或维持盈利能力的能力；包括银行部门在内的金融市场的不稳定性；我们对任何未经授权的责任访问我们的数据或我们的用户' 内容，包括隐私和数据安全漏洞；对我们平台或产品的需求的任何下降；我们平台在我们无法控制的设备、操作系统和第三方应用程序上的互操作性的变化；我们的市场竞争；我们应对快速的技术变化、扩展我们的平台、开发新功能或产品或获得市场认可的能力，特别是在远程工作可能对员工生产力造成干扰的情况下；我们的管理我们的增长或规划未来增长的能力，以及我们对其他业务的收购以及此类收购可能需要管理层高度关注、扰乱我们的业务或削弱股东价值；我们普通股市场价格的波动；维持在纳斯达克资本市场上市的能力；或我们维持有效的内部控制体系的能力以及我们向美国证券交易委员会提交的文件中描述的其他风险。 任何此类风险都可能导致我们的实际业绩与任何前瞻性陈述中表达的业绩存在重大不利差异。除非适用法律要求，否则Bridgeline Digital, Inc.不承担更新任何此类前瞻性陈述的义务，目前也不打算更新任何此类前瞻性陈述。我们敦促读者 仔细审查我们截至2023年9月30日财年的10-k表年度报告以及我们向美国证券交易委员会提交的其他文件中描述的风险因素。你可以在以下网址阅读这些文档 www.sec.gov。
我们说 “我们”、“我们”、“我们的”、“公司” 或 “Bridgeline Digital”，我们指的是 Bridgeline Digital, Inc.
第一部分—财务信息
第 1 项。简明合并财务报表。
BRIDGELINE DIGITAL, INC
简明的合并资产负债表
（以千计，股票和每股数据除外）
| | | （未经审计） | | | | |
| | | 2024年6月30日 | | | 2023年9月30日 | |
| 资产 | | | | | | | | |
| 流动资产： | | | | | | | | |
| 现金和现金等价物 | | $ | 1,200 | | | $ | 2,377 | |
| 应收账款，净额 | | | 1,531 | | | | 1,004 | |
| 预付费用和其他流动资产 | | | 332 | | | | 278 | |
| 流动资产总额 | | | 3,063 | | | | 3,659 | |
| 财产和设备，净额 | | | 87 | | | | 151 | |
| 经营租赁资产 | | | 205 | | | | 390 | |
| 无形资产，净额 | | | 4,094 | | | | 4,890 | |
| 善意 | | | 8,468 | | | | 8,468 | |
| 其他资产 | | | 48 | | | | 73 | |
| 总资产 | | $ | 15,965 | | | $ | 17,631 | |
| | | | | | | | | |
| 负债和股东权益 | | | | | | | | |
| 流动负债： | | | | | | | | |
| 长期债务的当前部分 | | $ | 207 | | | $ | 267 | |
| 经营租赁负债的流动部分 | | | 165 | | | | 148 | |
| 应付账款 | | | 1,133 | | | | 1,255 | |
| 应计负债 | | | 931 | | | | 995 | |
| 递延收入 | | | 2,167 | | | | 2,084 | |
| 流动负债总额 | | | 4,603 | | | | 4,749 | |
| 长期债务，扣除流动部分 | | | 317 | | | | 435 | |
| 经营租赁负债，扣除流动部分 | | | 39 | | | | 241 | |
| 认股证负债 | | | 93 | | | | 174 | |
| 其他长期负债 | | | 575 | | | | 572 | |
| 负债总额 | | | 5,627 | | | | 6,171 | |
| | | | | | | | | |
| 承付款和或有开支（注13） | | | | | | | | |
| 股东权益： | | | | | | | | |
| 优先股——面值0.001美元；授权1,000,000股； | | | | | | | | |
| C 系列可转换优先股：已获授权11,000股；截至2024年6月30日和2023年9月30日已发行和流通350股 | | | - | | | | - | |
| 普通股——面值0.001美元；授权5000万股；截至2024年6月30日和2023年9月30日已发行和流通的10,417,609股股票 | | | 10 | | | | 10 | |
| 额外的实收资本 | | | 101,696 | | | | 101,275 | |
| 累计赤字 | | | (91,106 | ) | | | (89,577 | ) |
| 累计其他综合亏损 | | | (262 | ) | | | (248 | ) |
| 股东权益总额 | | | 10,338 | | | | 11,460 | |
| 负债和股东权益总额 | | $ | 15,965 | | | $ | 17,631 | |
| 所附附附注是这些简明合并财务报表不可分割的一部分。 |
BRIDGELINE DIGITAL, INC
简明合并运营报表
（以千计，股票和每股数据除外）
（未经审计）
| |
|
截至6月30日的三个月 |
|
|
截至6月30日的九个月 |
|
| |
|
2024 |
|
|
2023 |
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
| 净收入： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 订阅和永久许可 |
|
$ |
3,013 |
|
|
$ |
3,168 |
|
|
$ |
9,109 |
|
|
$ |
9,670 |
|
| 数字参与服务 |
|
|
923 |
|
|
|
742 |
|
|
|
2,386 |
|
|
|
2,417 |
|
| 净收入总额 |
|
|
3,936 |
|
|
|
3,910 |
|
|
|
11,495 |
|
|
|
12,087 |
|
| 收入成本： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 订阅和永久许可 |
|
|
846 |
|
|
|
848 |
|
|
|
2,533 |
|
|
|
2,549 |
|
| 数字参与服务 |
|
|
384 |
|
|
|
419 |
|
|
|
1,180 |
|
|
|
1,259 |
|
| 总收入成本 |
|
|
1,230 |
|
|
|
1,267 |
|
|
|
3,713 |
|
|
|
3,808 |
|
| 毛利润 |
|
|
2,706 |
|
|
|
2,643 |
|
|
|
7,782 |
|
|
|
8,279 |
|
| 运营费用： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 销售和营销 |
|
|
949 |
|
|
|
1,197 |
|
|
|
2,803 |
|
|
|
3,792 |
|
| 一般和行政 |
|
|
878 |
|
|
|
779 |
|
|
|
2,425 |
|
|
|
2,367 |
|
| 研究和开发 |
|
|
1,008 |
|
|
|
936 |
|
|
|
3,138 |
|
|
|
2,609 |
|
| 折旧和摊销 |
|
|
201 |
|
|
|
384 |
|
|
|
885 |
|
|
|
1,143 |
|
| 重组和收购相关费用 |
|
|
53 |
|
|
|
12 |
|
|
|
68 |
|
|
|
57 |
|
| 运营费用总额 |
|
|
3,089 |
|
|
|
3,308 |
|
|
|
9,319 |
|
|
|
9,968 |
|
| 运营损失 |
|
|
(383 |
) |
|
|
(665 |
) |
|
|
(1,537 |
) |
|
|
(1,689 |
) |
| 利息支出及其他，净额 |
|
|
(5 |
) |
|
|
- |
|
|
|
(58 |
) |
|
|
(19 |
) |
| 认股权证负债公允价值的变化 |
|
|
88 |
|
|
|
(107 |
) |
|
|
81 |
|
|
|
361 |
|
| 所得税前亏损 |
|
|
(300 |
) |
|
|
(772 |
) |
|
|
(1,514 |
) |
|
|
(1,347 |
) |
| 所得税准备金 |
|
|
5 |
|
|
|
9 |
|
|
|
15 |
|
|
|
25 |
|
| 净亏损 |
|
|
(305 |
) |
|
|
(781 |
) |
|
|
(1,529 |
) |
|
|
(1,372 |
) |
| 归属于普通股股东的每股净亏损： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 每股基本净亏损 |
|
$ |
(0.03 |
) |
|
$ |
(0.07 |
) |
|
$ |
(0.15 |
) |
|
$ |
(0.13 |
) |
| 摊薄后的每股净亏损 |
|
$ |
(0.03 |
) |
|
$ |
(0.07 |
) |
|
$ |
(0.15 |
) |
|
$ |
(0.13 |
) |
| 加权平均已发行股票数量： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 基本 |
|
|
10,417,609 |
|
|
|
10,417,609 |
|
|
|
10,417,609 |
|
|
|
10,417,609 |
|
| 稀释 |
|
|
10,430,763 |
|
|
|
10,417,609 |
|
|
|
10,430,763 |
|
|
|
10,424,187 |
|
| 所附附附注是这些简明合并财务报表不可分割的一部分。 |
BRIDGELINE DIGITAL, INC
综合亏损的简明合并报表
（以千计）
（未经审计）
| |
|
截至6月30日的三个月 |
|
|
截至6月30日的九个月 |
|
| |
|
2024 |
|
|
2023 |
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
| 净亏损 |
|
$ |
(305 |
) |
|
$ |
(781 |
) |
|
$ |
(1,529 |
) |
|
$ |
(1,372 |
) |
| 其他综合损失： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 外币折算调整的净变动 |
|
|
11 |
|
|
|
28 |
|
|
|
(14 |
) |
|
|
(38 |
) |
| 综合损失 |
|
$ |
(294 |
) |
|
$ |
(753 |
) |
|
$ |
(1,543 |
) |
|
$ |
(1,410 |
) |
所附附附注是这些简明合并财务报表不可分割的一部分。
BRIDGELINE DIGITAL, INC
简明的股东权益合并报表
（以千计，共享数据除外）
（未经审计）
| |
|
在截至2024年6月30日的三个月和九个月中 |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
累积 |
|
|
|
|
|
| |
|
优先股 |
|
|
普通股 |
|
|
额外 |
|
|
|
|
|
|
其他 |
|
|
总计 |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
付费 |
|
|
累积 |
|
|
全面 |
|
|
股东 |
|
| |
|
股票 |
|
|
金额 |
|
|
股票 |
|
|
金额 |
|
|
资本 |
|
|
赤字 |
|
|
损失 |
|
|
股权 |
|
| 截至 2023 年 10 月 1 日的余额 |
|
|
350 |
|
|
$ |
- |
|
|
|
10,417,609 |
|
|
$ |
10 |
|
|
$ |
101,275 |
|
|
$ |
(89,577 |
) |
|
$ |
(248 |
) |
|
$ |
11,460 |
|
| 股票薪酬支出 |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
112 |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
112 |
|
| 净亏损 |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
(622 |
) |
|
|
- |
|
|
|
(622 |
) |
| 外币折算 |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
(19 |
) |
|
|
(19 |
) |
| 截至2023年12月31日的余额 |
|
|
350 |
|
|
$ |
- |
|
|
|
10,417,609 |
|
|
$ |
10 |
|
|
$ |
101,387 |
|
|
$ |
(90,199 |
) |
|
$ |
(267 |
) |
|
$ |
10,931 |
|
| 股票薪酬支出 |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
182 |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
182 |
|
| 净亏损 |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
(602 |
) |
|
|
- |
|
|
|
(602 |
) |
| 外币折算 |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
(6 |
) |
|
|
(6 |
) |
| 截至 2024 年 3 月 31 日的余额 |
|
|
350 |
|
|
$ |
- |
|
|
|
10,417,609 |
|
|
$ |
10 |
|
|
$ |
101,569 |
|
|
$ |
(90,801 |
) |
|
$ |
(273 |
) |
|
$ |
10,505 |
|
| 股票薪酬支出 |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
127 |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
127 |
|
| 净亏损 |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
(305 |
) |
|
|
- |
|
|
|
(305 |
) |
| 外币折算 |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
11 |
|
|
|
11 |
|
| 截至 2024 年 6 月 30 日的余额 |
|
|
350 |
|
|
$ |
- |
|
|
|
10,417,609 |
|
|
$ |
10 |
|
|
$ |
101,696 |
|
|
$ |
(91,106 |
) |
|
$ |
(262 |
) |
|
$ |
10,338 |
|
| |
|
截至2023年6月30日的三个月和九个月 |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
累积 |
|
|
|
|
|
| |
|
优先股 |
|
|
普通股 |
|
|
额外 |
|
|
|
|
|
|
其他 |
|
|
总计 |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
付费 |
|
|
累积 |
|
|
全面 |
|
|
股东 |
|
| |
|
股票 |
|
|
金额 |
|
|
股票 |
|
|
金额 |
|
|
资本 |
|
|
赤字 |
|
|
损失 |
|
|
股权 |
|
| 截至2022年10月1日的余额 |
|
|
350 |
|
|
$ |
- |
|
|
|
10,417,609 |
|
|
$ |
10 |
|
|
$ |
100,704 |
|
|
$ |
(80,142 |
) |
|
$ |
(220 |
) |
|
$ |
20,352 |
|
| 股票薪酬支出 |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
93 |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
93 |
|
| 净亏损 |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
(80 |
) |
|
|
- |
|
|
|
(80 |
) |
| 外币折算 |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
(61 |
) |
|
|
(61 |
) |
| 截至2022年12月31日的余额 |
|
|
350 |
|
|
$ |
- |
|
|
|
10,417,609 |
|
|
$ |
10 |
|
|
$ |
100,797 |
|
|
$ |
(80,222 |
) |
|
$ |
(281 |
) |
|
$ |
20,304 |
|
| 股票薪酬支出 |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
84 |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
84 |
|
| 净亏损 |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
(511 |
) |
|
|
- |
|
|
|
(511 |
) |
| 外币折算 |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
(5 |
) |
|
|
(5 |
) |
| 截至2023年3月31日的余额 |
|
|
350 |
|
|
$ |
- |
|
|
|
10,417,609 |
|
|
$ |
10 |
|
|
$ |
100,881 |
|
|
$ |
(80,733 |
) |
|
$ |
(286 |
) |
|
$ |
19,872 |
|
| 股票薪酬支出 |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
99 |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
99 |
|
| 净亏损 |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
(781 |
) |
|
|
- |
|
|
|
(781 |
) |
| 外币折算 |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
28 |
|
|
|
28 |
|
| 截至 2023 年 6 月 30 日的余额 |
|
|
350 |
|
|
$ |
- |
|
|
|
10,417,609 |
|
|
$ |
10 |
|
|
$ |
100,980 |
|
|
$ |
(81,514 |
) |
|
$ |
(258 |
) |
|
$ |
19,218 |
|
所附附附注是这些简明合并财务报表不可分割的一部分。
BRIDGELINE DIGITAL, INC
简明的合并现金流量表
（以千计）
（未经审计）
| |
|
截至6月30日的九个月 |
|
| |
|
2024 |
|
|
2023 |
|
| 来自经营活动的现金流： |
|
|
|
|
|
|
|
|
| 净亏损 |
|
$ |
(1,529 |
) |
|
$ |
(1,372 |
) |
| 为使净亏损与经营活动中使用的净现金相一致而进行的调整： |
|
|
|
|
|
|
|
|
| 无形资产的摊销 |
|
|
796 |
|
|
|
1,032 |
|
| 折旧和其他摊销 |
|
|
108 |
|
|
|
132 |
|
| 认股权证负债公允价值的变化 |
|
|
(81 |
) |
|
|
(361 |
) |
| 基于股票的薪酬 |
|
|
421 |
|
|
|
276 |
|
| 经营资产和负债的变化 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| 应收账款 |
|
|
(527 |
) |
|
|
186 |
|
| 预付费用和其他流动资产 |
|
|
(55 |
) |
|
|
(162 |
) |
| 其他资产 |
|
|
3 |
|
|
|
10 |
|
| 应付账款和应计负债 |
|
|
(187 |
) |
|
|
7 |
|
| 递延收入 |
|
|
69 |
|
|
|
636 |
|
| 其他负债 |
|
|
- |
|
|
|
(35 |
) |
| 调整总额 |
|
|
547 |
|
|
|
1,721 |
|
| 经营活动提供的（用于）净现金 |
|
|
(982 |
) |
|
|
349 |
|
| 来自投资活动的现金流： |
|
|
|
|
|
|
|
|
| 购买财产和设备 |
|
|
(24 |
) |
|
|
(23 |
) |
| 来自融资活动的现金流： |
|
|
|
|
|
|
|
|
| 长期债务的支付 |
|
|
(189 |
) |
|
|
(385 |
) |
| 或有对价和递延应付现金的支付 |
|
|
- |
|
|
|
(250 |
) |
| 用于融资活动的净现金 |
|
|
(189 |
) |
|
|
(635 |
) |
| 汇率变动对现金和现金等价物的影响 |
|
|
18 |
|
|
|
60 |
|
| 现金和现金等价物的净减少 |
|
|
(1,177 |
) |
|
|
(249 |
) |
| 期初的现金和现金等价物 |
|
|
2,377 |
|
|
|
2,856 |
|
| 期末的现金和现金等价物 |
|
$ |
1,200 |
|
|
$ |
2,607 |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
| 现金流信息的补充披露： |
|
|
|
|
|
|
|
|
| 已支付的现金用于： |
|
|
|
|
|
|
|
|
| 利息 |
|
$ |
25 |
|
|
$ |
49 |
|
| 所得税 |
|
$ |
20 |
|
|
$ |
42 |
|
所附附附注是这些简明合并财务报表不可分割的一部分。
1。业务描述
概述
Bridgeline Digital是一家营销技术公司，提供一系列产品，通过吸引更多网站流量、将更多访客转化为购买者以及提高平均订单价值，帮助公司增加在线收入。
Bridgeline的所有软件均可通过基于云的软件即服务（“SaaS”）模式获得，该模式灵活的架构为客户提供托管和支持。此外，Unbound和HawkSearch可以选择通过传统的永久许可业务模式提供，在这种模式下，软件可以驻留在客户设施的专用基础设施上，也可以通过基于云的专用托管服务模式由Bridgeline托管进行管理。
Bridgeline 的产品包括：
HawkSearch：网站搜索、推荐和个性化软件应用程序，专为营销人员、销售人员和开发人员构建，旨在增强、规范和丰富在线客户的内容搜索和产品发现体验。
Celebros Search：一种面向商务的网站搜索产品，为自然语言处理提供人工智能，可根据长尾关键字搜索显示相关的搜索结果。
Woorank：一种搜索引擎优化（“SEO”）审计工具，可对网站的技术、站内和站外SEO进行即时性能审计。
Unbound：一个数字体验平台，包括网络内容管理、电子商务、数字营销和网络分析。
TruPresence：一个支持多单位组织和特许经营需求的网络内容管理和电子商务平台。
OrchestracMS：唯一构建的内容和数字体验平台 100% 原生于 Salesforce，可帮助客户为客户、合作伙伴和员工创建网站和内联网。
Bridgeline Digital根据特拉华州法律注册成立 2000 年 8 月 28 日。
地点
该公司的公司办公室位于马萨诸塞州沃本。该公司设有区域外地办事处，为以下地理位置提供服务：纽约伍德伯里、伊利诺伊州罗斯蒙特、加利福尼亚州阿塔斯卡德罗、加拿大安大略省和比利时布鲁塞尔。
该公司有 四 全资子公司：位于印度班加罗尔的Bridgeline Digital Pvt. Ltd.；位于加拿大安大略省的Bridgeline Digital Canada, Inc.；位于伊利诺伊州罗斯蒙特的Hawk Search, Inc.和位于比利时布鲁塞尔的Bridgeline Digital Bv.BV.
流动性和管理层的计划
该公司历来出现营业亏损，并使用手头现金和融资活动为运营提供资金并开发新产品。该公司将继续严格控制该公司的全权支出 2024 财政年度。该公司认为，未来的收入和现金流将补充其营运资金，并且具有适当的成本结构来支持未来的收入增长。
该公司 可能 不时提供和出售 一 或更多优惠，最高可达 $50 数百万的债务或股权证券，或其任何组合。此类证券发行 可能 应根据公司目前在表格S-上有效的注册声明作出3 （文件 没有。 333-262764），最初是向美国证券交易委员会提交的 2022年2月16日 并宣布生效 2022年3月4日（“货架注册声明”）。对公司证券类型的完整描述 可能 上架注册声明中包含的初步招股说明书中描述了卖出。截至本季度报告提交之日，有 不 根据上架注册声明，主动出售或有义务购买公司任何证券。可能有 不 保证公司将提供任何待售证券，或者如果公司确实发行了任何证券，则将成功按时（如果有的话）或按照我们可接受的条款出售所发行证券的任何部分。此外，我们提供或出售此类证券的能力 可能 受纳斯达克资本市场规则的限制。
9
2。重要会计政策摘要
列报基础和合并原则
简明的合并财务报表包括公司及其全资子公司的账目。所有重要的公司间余额和交易均在合并中被清除。
未经审计的中期财务信息
未经审计的简明合并财务报表是根据美利坚合众国普遍接受的会计原则（“美国公认会计原则”）和表格说明编制的 10-Q 和规则 S-X， 公司管理层认为，这些简明合并财务报表包括公允列报所必需的所有调整，包括正常的经常性调整和应计费用。的经营业绩三 和 九 几个月已结束 2024 年 6 月 30 日 是 不 必然表明年底的预期结果 2024 年 9 月 30 日。随附的 2023 年 9 月 30 日 简明合并资产负债表源自当时经审计的财务报表，但确实如此 不 包括美国公认会计原则要求的所有信息和脚注，以完成财务报表。欲了解更多信息，请参阅公司年度报告表格中包含的合并财务报表及其脚注 10-K 表示截至的年份 2023 年 9 月 30 日，于以下时间向美国证券交易委员会（“SEC”）提交 2023 年 12 月 27 日。
最近通过的会计公告
金融工具 — 信贷损失
有效 2023 年 10 月 1 日， 该公司采用了亚利桑那州立大学的要求 2016-13, 金融工具-信用损失（主题 326），金融工具信用损失的计量（“亚利桑那州立大学 2016-13”），以及随后发布的修订和澄清亚利桑那州立大学各个方面的指导方针 2016-13, 使用经过修改的回顾性收养方法。根据该方法，比较期的信息继续根据该期间有效的相关会计准则进行报告。就本期而言，该标准通过对截至本期初的累计赤字进行累积效应调整，用包括应收账款在内的金融工具的当前预期信用损失模型取代了现有的已发生信用损失模型 第一 《指南》生效的报告期。尽管采用了亚利桑那州立大学 2016-13 做到了 不 对简明合并财务报表产生了重大影响，这表明在估算无法收回的账户备抵金方面的会计政策发生了变化。
信贷损失备抵额是根据各种判断和因素确定的。确定补贴时考虑的因素包括历史收款、注销经验以及管理层对客户可收款性的评估，包括当前状况、合理预测以及对未来可收性和收款工作的预期。管理层不断评估应收账款的可收性，并根据实际经验和基于经济指标的未来预期调整估算。管理层还监测应收账款的账龄分析，以确定应收账款的收款是否有变化。当应收账款余额被认为无法收回时，将从信贷损失备抵中注销。
业务合并
在 2021 年 10 月， FASB 发布了 ASU 没有。 2021- 08， 业务合并（主题） 606)：对与客户签订的合同中的合同资产和合同负债进行会计处理，它要求实体根据Topic确认和衡量在企业合并中获得的合同资产和合同负债 606 就好像合同的起草者一样。通常，如果收购方按照美国公认会计原则编制财务报表，这应导致收购方认可和衡量所收购的合同资产和合同负债，使其与收购方财务报表中的确认和计量方式一致。本更新中的修正案在之后开始的财政年度内生效 2022年12月15日， 包括这些财政年度内的过渡期.允许提前收养，包括过渡期收养。该指南应预期适用于在本更新中修正案生效之日或之后发生的企业合并。亚利桑那州立大学的采用 2021 -08在公司财政期间2024 第一 四分之一做到了 不 对其合并财务报表和相关披露产生重大影响。
待通过的会计公告
分部报告
在 2023 年 11 月， FASB 发布了 ASU 没有。 2023-07, 区段报告（主题） 280）：对可申报分部披露的改进， 这要求实体根据主题报告细分信息 280， 分部报告。亚利桑那州立大学的修正案旨在主要通过加强对重大分部支出的披露来改善可报告的分部披露要求。本更新中的修正案在之后开始的财政年度内生效 2023 年 12 月 15 日， 以及以后开始的财政年度内的过渡期 2024 年 12 月 15 日。 该公司目前正在评估新准则对其合并财务报表的影响，预计这将加强披露。
所得税
在 2023 年 12 月， FASB 发布了 ASU 没有。 2023-09， 所得税（主题） 740）：所得税披露的改进， 它要求实体每年披露额外的所得税信息，主要与税率对账和缴纳的所得税有关。亚利桑那州立大学的修正案旨在提高所得税披露的透明度和决策实用性。本更新中的修正案自以下日期起的年度期间内生效 2024 年 12 月 15 日。 该公司目前正在评估新准则对其合并财务报表的影响，预计这将加强披露。
发布的所有其他会计准则更新，但是 不 但有效的是 不 预计将对公司未来的合并财务报表或相关披露产生重大影响。
10
3. 应收账款
应收账款包括以下内容：
| | | 截至 2024 年 6 月 30 日 | | | 截至2023年9月30日 | |
| 应收账款 | | $ | 1,798 | | | $ | 1,184 | |
| 信用损失备抵金 | | | (267 | ) | | | (180 | ) |
| 应收账款，净额 | | $ | 1,531 | | | $ | 1,004 | |
截至 2024 年 6 月 30 日 和 2023 年 9 月 30 日， 不 客户超过了 10% 应收账款。
信用损失备抵金
以下说明了我们的应收账款信贷损失备抵金的活动：
| 截至 2023 年 10 月 1 日的余额 | | $ | 180 | |
| 信用损失费用（恢复） | | | 104 | |
| 注销/调整 | | | (17 | ) |
| 截至 2024 年 6 月 30 日的余额 | | $ | 267 | |
4。金融工具的公允价值计量和公允价值
公司的金融工具主要包括应收账款、应付账款、认股权证负债和长期债务安排。公司按公允价值衡量其金融资产和负债。公允价值的定义是，在计量之日，在市场参与者之间的有序交易中，出售资产或为转移负债而支付的价格（即退出价格）。此外，根据美国公认会计原则，公司必须提供披露信息，并将按公允价值计量的资产和负债归类为 一 的 三 不同的水平取决于估值中使用的假设（即投入）。级别1 提供最可靠的公允价值衡量标准，而 Level3 通常需要管理层的重大判断。金融资产和负债是根据对公允价值计量至关重要的最低投入水平对金融资产和负债进行全面分类。公允价值层次结构定义如下：
级别1-估值 基于活跃市场中相同资产或负债的未经调整的报价。
级别2—估值 基于活跃市场中类似资产或负债的报价，或活跃市场中类似资产或负债的报价 不 处于活动状态，可以直接或间接观察到重要输入。
级别3—估值 以价格或估值技术为基础，这些投入既不可观察，又对总体公允价值衡量具有重要意义。输入反映了管理层对市场参与者在计量日期对资产或负债进行估值时将使用什么的最佳估计。
由于其短期性质，公司应收账款和应付账款的账面价值接近公允价值。截至 2024 年 6 月 30 日 和 2023 年 9 月 30 日，长期债务的总公允价值为美元0.5百万和美元0.6分别为百万，总账面价值为美元0.5百万和美元0.7分别为百万。公允价值基于公司目前可用于发行具有相似条款和剩余期限的债务的利率。如果在财务报表中按公允价值计量，则债务将被归类为级别 2 在公允价值层次结构中。
公司的认股权证负债在每个报告期均按公允价值计量，公允价值的变动在收益中确认。公司认股权证负债的公允价值按等级进行估值 3 输入。由于公司普通股的交易量相对较低，认股权证负债使用蒙特卡罗期权定价模型进行估值，该模型考虑了可比上市公司的波动性。蒙特卡罗期权定价模型使用某些假设，包括预期寿命和年度波动率。所使用的可比上市公司的区间和加权平均波动率为 20.0% - 58.0% 和 40.4截至目前的百分比分别为 2024 年 6 月 30 日，以及 27.7% - 84.5% 和 45.5截至目前的百分比分别为 2023 年 9 月 30 日。蒙特卡罗期权定价模型中使用的波动率是通过权衡确定的 60占公司特定波动率的百分比，以及 40同类上市公司的百分比。使用的重要投入和假设如下：
| |
|
截至 2024 年 6 月 30 日 |
|
|
截至2023年9月30日 |
|
| |
|
蒙太奇资本 |
|
|
C 系列首选 |
|
|
D 系列首选 |
|
|
蒙太奇资本 |
|
|
C 系列首选 |
|
|
D 系列首选 |
|
| 波动率 |
|
|
51.0 |
% |
|
|
54.7 |
% |
|
|
56.0 |
% |
|
|
60.7 |
% |
|
|
51.7 |
% |
|
|
73.6 |
% |
| 无风险利率 |
|
|
4.8 |
% |
|
|
5.4 |
% |
|
|
4.6 |
% |
|
|
5.0 |
% |
|
|
5.5 |
% |
|
|
4.8 |
% |
| 股票价格 |
|
$ |
0.92 |
|
|
$ |
0.92 |
|
|
$ |
0.92 |
|
|
$ |
0.83 |
|
|
$ |
0.83 |
|
|
$ |
0.83 |
|
公司确认的收益/（亏损）为美元88一千零美元 (107) 千人为 三 几个月已结束 2024 年 6 月 30 日 和 2023分别是，以及美元的收益81一千零美元361一千为之 九 几个月已结束 2024 年 6 月 30 日 和 2023，分别与认股权证负债公允价值的变化有关。认股权证负债公允价值的变化是由于蒙特卡罗期权定价模型投入的变化，主要是股价的变化。
公司审查并重新评估每个报告期或有对价负债的估计公允价值，更新后的公允价值可能与初步估计存在重大差异。公司使用归类为Level的重大不可观察的投入定期衡量与收购相关的公允价值确认的或有对价 3 输入。公司使用基于模拟的模型来估算收购日和每个报告期或有对价的公允价值。该仿真模型使用某些输入和假设，包括收入预测、基于可比上市公司数据对收入折扣和波动率的估算以及无风险利率。单独大幅增加或减少这两种投入都可能导致负债大幅增加或降低，而较高的负债仅限于或有对价负债的合同最高限额。最终，负债将等于已支付的金额，收购日和每个报告期的公允价值估计值与已支付金额之间的差额将确认为收益。
截至目前，本公司的资产和负债按公允价值定期计量 2024 年 6 月 30 日 和 2023 年 9 月 30 日，如下所示：
| |
|
截至 2024 年 6 月 30 日 |
|
|
|
|
|
| |
|
第 1 级 |
|
|
第 2 级 |
|
|
第 3 级 |
|
|
总计 |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 负债： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 认股权证负债： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 蒙太奇 |
|
$ |
- |
|
|
$ |
- |
|
|
$ |
12 |
|
|
$ |
12 |
|
| A 系列和 C 系列 |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
15 |
|
|
|
15 |
|
| D 系列 |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
66 |
|
|
|
66 |
|
| 权证负债总额 |
|
$ |
- |
|
|
$ |
- |
|
|
$ |
93 |
|
|
$ |
93 |
|
| |
|
截至2023年9月30日 |
|
|
|
|
|
| |
|
第 1 级 |
|
|
第 2 级 |
|
|
第 3 级 |
|
|
总计 |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 负债： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 认股权证负债： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 蒙太奇 |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
12 |
|
|
|
12 |
|
| A 系列和 C 系列 |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
11 |
|
|
|
11 |
|
| D 系列 |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
151 |
|
|
|
151 |
|
| 权证负债总额 |
|
$ |
- |
|
|
$ |
- |
|
|
$ |
174 |
|
|
$ |
174 |
|
下表提供了按级别确定的公允价值的向前滚动 3 输入，如下所示：
| |
|
认股证负债 |
|
| 期初（2023 年 10 月 1 日）的余额 |
|
$ |
174 |
|
| 补充 |
|
|
- |
|
| 付款或练习 |
|
|
- |
|
| 公允价值调整 |
|
|
(18 |
) |
| 期末（2023 年 12 月 31 日）的余额 |
|
$ |
156 |
|
| 补充 |
|
|
- |
|
| 付款或练习 |
|
|
- |
|
| 公允价值调整 |
|
|
25 |
|
| 期末（2024 年 3 月 31 日）的余额 |
|
$ |
181 |
|
| 补充 |
|
|
- |
|
| 练习或付款 |
|
|
- |
|
| 公允价值调整 |
|
|
(88 |
) |
| 2024 年 6 月 30 日期末余额 |
|
$ |
93 |
|
12
5。无形资产
扣除累计摊销后的无形资产组成部分如下：
| |
|
截至 2024 年 6 月 30 日 |
|
|
截至2023年9月30日 |
|
| 域名和商号 |
|
$ |
586 |
|
|
$ |
629 |
|
| 与客户相关 |
|
|
3,176 |
|
|
|
3,678 |
|
| 科技 |
|
|
332 |
|
|
|
583 |
|
| 期末余额 |
|
$ |
4,094 |
|
|
$ |
4,890 |
|
摊销费用总额为 $184一千零美元346与无形资产相关的千人 三 几个月已结束 2024 年 6 月 30 日 和 2023，分别和 $796千和 $1,032一千为了 九几个月结束了 2024 年 6 月 30 日 和 2023分别反映在简明合并运营报表的运营支出中。财政年度的估计摊销费用 2024（剩余）， 2025年， 2026年， 2027年， 和 2028然后是 $184, $733, $672, $558, $558和 $1,389分别为一千。
6。应计负债
应计负债包括以下内容：
| |
|
截至 2024 年 6 月 30 日 |
|
|
截至2023年9月30日 |
|
| 薪酬和福利 |
|
$ |
467 |
|
|
$ |
517 |
|
| 专业费用 |
|
|
238 |
|
|
|
260 |
|
| 保险 |
|
|
39 |
|
|
|
- |
|
| 其他 |
|
|
187 |
|
|
|
218 |
|
| 期末余额 |
|
$ |
931 |
|
|
$ |
995 |
|
7。长期债务
开启 2021年3月1日， 该公司承担了被收购企业的未偿长期债务，并向其签发了卖方票据 一 出售股东的。承担的债务和卖方票据以欧元计价。
长期债务包括以下内容：
| | | 截至 2024 年 6 月 30 日 | | | 截至2023年9月30日 | |
| 应付定期贷款，3个月欧元银行同业拆借利率加上每年1.3％的应计利息，从2023年4月开始按季度分期支付，并于2028年7月到期。 | | $ | 317 | | | $ | 385 | |
| 卖方应付票据（“卖方票据”），应付给一位卖方股东，按每年4.0％的固定利率累计利息。卖方的票据分期支付 5 次，并于 2025 年 9 月到期。 | | | 207 | | | | 317 | |
| 债务总额 | | | 524 | | | | 702 | |
| 减去：当前部分 | | | (207 | ) | | | (267 | ) |
| 长期债务，扣除流动部分 | | $ | 317 | | | $ | 435 | |
在 2024 年 6 月 30 日, 长期债务的未来到期日如下:
| 财政年度： |
|
|
|
|
| 2024（剩余） |
|
$ |
84 |
|
| 2025 |
|
|
207 |
|
| 2026 |
|
|
78 |
|
| 2027 |
|
|
78 |
|
| 2028 |
|
|
77 |
|
| 长期债务总额 |
|
$ |
524 |
|
13
8。股东权益
根据我们的公司注册证书，我们有权在特拉华州法律和我们的章程规定的限制的前提下签发1,000,000优先股的股份一或更多系列，以不时确定每个系列中应包含的股票数量，并确定每个系列股票的名称、权力、优先权和权利及其任何资格、限制或限制。我们的董事会可以增加或减少任何系列的股票数量，但是不低于该系列当时已发行的股票数量，股东无需进一步投票或采取任何行动。我们的董事会 可能授权发行具有投票权或转换权的优先股，这可能会对普通股持有人的投票权或其他权利产生不利影响。
A 系列可转换优先股
公司已指定264,000其优先股作为A系列可转换优先股（“A系列优先股”）的股份。A系列优先股的股份 可能持有人可以随时选择将其转换为等于 (i) 要转换的A系列优先股数量乘以规定的价值的普通股10以及 (ii) 除以转换时有效的转换价格。截至 2024 年 6 月 30 日 和 2023 年 9 月 30 日，该公司有不已发行的A系列优先股股票。
B 系列可转换优先股
公司已指定5,000其优先股作为b系列可转换优先股（“b系列优先股”）的股份。b系列优先股的股票 可能持有人可以随时选择将其转换为等于 (i) 要转换的b系列优先股数量乘以规定的价值的普通股1,000以及 (ii) 除以转换时有效的转换价格。截至 2024 年 6 月 30 日 和 2023 年 9 月 30 日，该公司有不已发行的b系列优先股股票。
C系列可转换优先股
公司已指定11,000其优先股作为C系列可转换优先股（“C系列优先股”）的股份。C系列优先股的股份 可能持有人可以随时选择将其转换为等于 (i) 要转换的C系列优先股数量乘以规定的价值的普通股数量1,000以及 (ii) 除以转换时有效的转换价格。按转换后的C系列优先股投票以及公司普通股的股票是不除非我们董事会明确宣布，否则有权获得股息，如果公司进行任何清算、解散或清盘，C系列优先股的持有人有权优先获得相当于C系列优先股每股规定价值的金额，优先股的股东优先考虑普通股、A系列优先股、b系列优先股和任何其他股票的持有人。该公司 可能不效果，持有人会不有权转换、转换C系列优先股或行使任何C系列优先权证，此类转换或行使生效后，将导致买方（及其关联公司）实益拥有的普通股总数超过4.99%（或者，在持有人选择时，9.99%）行使生效后立即流通的普通股数量。截至 2024 年 6 月 30 日 和 2023 年 9 月 30 日，该公司有350已发行的C系列优先股股份，总共可转换为38,889公司普通股的股份。
D 系列可转换优先股
公司已指定4,200其优先股作为D系列可转换优先股（“D系列优先股”）的股份。D系列优先股的股份 可能持有人可以随时选择将其转换为等于 (i) 待转换的D系列优先股数量乘以规定的价值的普通股1,000以及 (ii) 除以转换时有效的转换价格。该公司 可能不效果，持有人会不有权转换D系列优先股或行使任何D系列优先权证，此类转换或行使生效后，将导致 (i) 买方（及其关联公司）实益拥有的普通股总数超过4.99%（或者，在持有人选择时，9.99行使生效后立即流通的普通股数量的百分比。截至 2024 年 6 月 30 日 和 2023 年 9 月 30 日，该公司有 不 已发行的D系列优先股股票。
经修订和重述的股票激励计划
公司已向公司的员工、顾问、顾问和前债务持有人以及已成为公司员工的被收购公司的前所有者和雇员发放了普通股、普通股认股权证和普通股期权奖励（“股票奖励”）。公司经修订和重述的股票激励计划（“计划”）规定最多发行 5,000 普通股。该计划已过期 2016 年 8 月。 开启 2016年4月29日， 股东批准了一项新的股票激励计划， 2016 股票激励计划（ “2016 计划”）。这个 2016 计划授权向公司的员工、高级管理人员、董事、顾问、独立承包商和顾问授予激励性股票期权、非法定股票期权、限制性股票、非限制性股票、绩效股、股票增值权及其任何组合。这个 2016 计划规定发行总额不超过 2,400与股票激励计划授予的奖励相关的普通股。截至 2024 年 6 月 30 日，有 2,110,228未完成的期权和大约 36千股股票可供未来发行 2016 计划。
14
补偿费用
补助费用通常在补助金归属期内按分级加速确认。薪酬支出记录在合并运营报表中，一部分记作收入成本，一部分记作运营费用，视员工所在部门而定。
在 三 和 九 几个月已结束 2024 年 6 月 30 日 和 2023，与基于股份的付款相关的薪酬支出如下：
| | | 截至6月30日的三个月 | | | 截至6月30日的九个月 | |
| | | 2024 | | | 2023 | | | 2024 | | | 2023 | |
| 收入成本 | | $ | - | | | $ | 1 | | | $ | 1 | | | $ | 7 | |
| 运营费用 | | | 127 | | | | 98 | | | | 367 | | | | 269 | |
| 利息支出及其他，净额 | | | - | | | | - | | | | 53 | | | | - | |
| | | $ | 127 | | | $ | 99 | | | $ | 421 | | | $ | 276 | |
截至 2024 年 6 月 30 日，该公司大约有 $0.5数百万笔未确认的薪酬成本与未归属期权有关，预计将在加权平均期限内予以确认1.5年份。
普通股认股权证
公司通常向个人投资者和配售代理人发行认股权证，以购买与公开发行和私募筹资活动相关的公司普通股。认股权证 可能还将发放给个人或公司，以换取向公司提供的服务。认股权证通常可在发行之日起六个月后行使，五年后到期，并包含无现金行使条款和搭便注册权。
蒙太奇认股权证-作为先前贷款安排的额外对价，该贷款已在前一时期全额付清不公司向蒙太奇资本发行了为期八年的认股权证（“蒙太奇认股权证”），以等于美元的价格购买公司的普通股132.50每股。蒙太奇认股权证包含一项股权收购条款（以较早者为准）1) 公司的解散或清算，(2) 出售或分配公司全部或基本上全部资产，或 (3) 各节定义的 “控制权变更”13(d) 和14(d) (2）的《证券交易法》1934。蒙太奇资本有权获得美元的股权收购250。如果股权收购得以行使，蒙太奇认股权证将被移交给公司以供取消。
A、b 和 C 系列优先认股权证-在 2019 年 3 月，关于公司C系列优先股的发行，公司发行了购买公司普通股的认股权证。这些认股权证被指定为（i）A系列认股权证，初始期限为5.5年，行使价为4.00美元；（ii）b系列认股权证，在公司存款期间未经行使2021财政年度，初始期限为24个月和行使价为4.00美元；以及（iii）C系列认股权证，初始期限为5.5年，行使价为美元0.05（以下统称为 “C系列优先认股权证”）。该公司还发行了行使价为美元的认股权证4.00向配售代理人购买公司普通股。该公司 可能 不效果，持有人会不有权转换C系列优先股或行使任何C系列优先权证，此类转换或行使生效后，将导致 (i) 买方（及其关联公司）实益拥有的普通股总数超过4.99%（或者，在持有人选择时，9.99%）行使生效后立即流通的普通股数量。
截至 2024 年 6 月 30 日，行使 (i) A系列认股权证时可发行的股票数量为872,625股票；(ii) C系列认股权证是13,738股票；以及（iii）与C系列优先股相关的配售代理认股权证是11,992股份。
D 系列优先认股权证 — 在 2021年5月， 关于公司D系列优先股的发行，公司发行了购买公司普通股的认股权证。这些认股权证包括（i）向投资者发行的D系列优先股认股权证，总额不超过592,106初始期限为五年半的普通股，截止日期为 2026年11月16日 和 初始行使价为2.51美元，以及（ii）配售代理人认股权证总共购买了179,536初始期限为五年的普通股，截止日期为 2026年5月12日 初始行使价为2.85美元。这些认股权证统称为 “D系列优先认股权证”。
该公司 可能不效果，持有人会不有权转换D系列优先股或行使任何D系列优先权证，此类转换或行使生效后，将导致 (i) 买方（及其关联公司）实益拥有的普通股总数超过4.99%（或者，在持有人选择时，9.99%）行使生效后立即流通的普通股数量。截至 2024 年 6 月 30 日， 不D系列认股权证已行使，行使时可发行的股票总数为592,106和179,536分别为投资者和配售代理人提供股票。
蒙太奇认股权证、A系列和C系列优先认股权证、与C系列优先股相关的配售代理认股权证以及D系列认股权证均被确定为衍生负债，每个报告期均需进行重新评估（见附注）4)。
在这期间九 几个月已结束 2024 年 6 月 30 日， 不 认股权证已行使 54,741 认股权证已过期。在这段时间里九 几个月已结束 2023 年 6 月 30 日， 不 认股权证已行使不 认股权证已过期。
未偿认股权证总额为 2024 年 6 月 30 日，如下所示：
| 类型 | | 发行日期 | | 股票 | | | 价格 | | 到期 |
| 融资（蒙太奇） | | 10/10/2017 | | | 1,327 | | | $ | 132.50 | | 10/10/2025 |
| 投资者 | | 2019 年 3 月 12 日 | | | 872,625 | | | $ | 4.00 | | 9/12/2024 |
| 投资者 | | 2019 年 3 月 12 日 | | | 13,738 | | | $ | 0.05 | | 9/12/2024 |
| 配售代理 | | 2019 年 3 月 12 日 | | | 11,992 | | | $ | 4.00 | | 9/12/2024 |
| 配售代理 | | 2021 年 2 月 4 日 | | | 31,564 | | | $ | 3.88 | | 2/4/2026 |
| 投资者 | | 5/14/2021 | | | 592,106 | | | $ | 2.51 | | 11/16/2026 |
| 配售代理 | | 5/14/2021 | | | 179,536 | | | $ | 2.85 | | 5/12/2026 |
| | | | | | 1,702,888 | | | | | | |
期权和认股权证活动及流通股票摘要
在 三 几个月已结束 2024 年 3 月 31 日， 公司授予 (i) 购买期权 250,000 以行使价为美元向管理层成员分发股份0.81，后者在三年内按季度按比例授权，以及 (ii) 购买期权 80,000 以行使价为美元向董事会成员发放股份0.90，它立即归属。在这段时间里 九几个月结束了 2024 年 6 月 30 日，除了在此期间授予的期权外，该公司没有授予任何期权 三 几个月已结束 2024 年 3 月 31 日。
在此期间三几个月结束了 2023 年 6 月 30 日 该公司，(i) 发行了300,000向其首席执行官提供总期权，行使价为美元1.18，穿哪件背心36三年内按月分期付款，并且（ii）发放152,000以行使价为美元向员工提供的总期权1.18，穿哪件背心12每季度分期付款等于三-年期。在此期间九几个月结束了 2023 年 6 月 30 日，该公司还向员工提供了购买期权5万个行使价为美元的股票1.34，在三年内按比例归属。
使用Black-Scholes期权估值模型确定的加权平均期权公允价值，以及用于估算在此期间授予的股票期权的这些价值的假设 九 几个月已结束 2024 年 6 月 30 日 和 2023 如下所示：
| | | 2024 | | | 2023 | |
| | | 板 | | | 非登机 | | | 非登机 | |
| 每股期权的加权平均公允价值 | | $ | 0.67 | | | $ | 0.67 | | | $ | 0.90 | |
| 预期寿命（年） | | | 5.8 | | | | 5.0 | | | | 5.8 | |
| 波动率 | | | 108.5 | % | | | 96.1 | % | | | 90.7 | % |
| 无风险利率 | | | 4.0 | % | | | 4.2 | % | | | 4.0 | % |
| 股息收益率 | | | 0.0 | % | | | 0.0 | % | | | 0.0 | % |
预期期权期限是公司根据员工流失的历史趋势估算期权在行使前尚未到期的年限。预期波动率基于公司普通股在等于预期寿命的时间内的历史每日价格变化。无风险利率基于授予时有效的美国国债收益率。自公司以来，预期的股息收益率为零 不 目前为其普通股支付现金分红，而且确实如此 不 预计在可预见的将来会这样做。
限制性股票、股票期权和认股权证合并活动摘要 九 几个月已结束 2024 年 6 月 30 日，如下所示：
| | | 限制性股票 | | | 股票期权 | | | 股票认股证 | |
| | | 奖项 | | | 奖项 | | | 加权平均行使价 | | | 认股权证 | | | 加权平均行使价 | |
| 非常好，2023 年 10 月 1 日 | | | 20 万 | | | | 1,831,515 | | | $ | 2.56 | | | | 1,757,629 | | | $ | 3.64 | |
| 已授予 | | | - | | | | 330,000 | | | | 0.83 | | | | - | | | | - | |
| 已锻炼 | | | - | | | | - | | | | - | | | | - | | | | - | |
| 被没收 | | | - | | | | (51,185 | ) | | | 1.47 | | | | - | | | | - | |
| 已过期 | | | - | | | | (102 | ) | | | 1,414 | | | | (54,741 | ) | | | 10.17 | |
| 杰出，2024 年 6 月 30 日 | | | 20 万 | | | | 2,110,228 | | | $ | 2.25 | | | | 1,702,888 | | | $ | 3.43 | |
| 已归属和可行使的期权，2024 年 6 月 30 日 | | | | | | | 1,442,556 | | | $ | 2.73 | | | | | | | | | |
截至 2024 年 6 月 30 日，已发行和可行使期权的总内在价值为美元29 一千零美元4 分别为千，剩余合同期限的加权平均值为 7.9和 7.5年份，分别是。
16
9。归属于普通股股东的每股净亏损
每股基本净亏损的计算方法是将适用于普通股股东的净亏损除以已发行普通股的加权平均数。归属于普通股股东的摊薄后每股净亏损是使用该期间已发行普通股的加权平均数，加上使用 “库存股” 法的已发行股票期权和认股权证的稀释效应以及使用 “按原样转换” 方法计算的可转换优先股的稀释效应。摊薄后每股收益的计算确实如此 不 包括被视为反稀释的已发行股票期权、认股权证和可转换优先股的影响。
每股基本和摊薄后的净收益（亏损）计算如下：
| （以千计，每股数据除外） |
|
截至6月30日的三个月 |
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|
截至6月30日的九个月 |
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| |
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2024 |
|
|
2023 |
|
|
2024 |
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2023 |
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| 分子： |
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|
| 净亏损——每股基本收益 |
|
$ |
(305 |
) |
|
$ |
(781 |
) |
|
$ |
(1,529 |
) |
|
$ |
(1,372 |
) |
| 稀释性证券的影响： |
|
|
|
|
|
|
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|
| 价内认股权证衍生负债公允价值的变动 |
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- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
(1 |
) |
| 适用于普通股股东的净亏损——摊薄后的每股收益 |
|
$ |
(305 |
) |
|
$ |
(781 |
) |
|
$ |
(1,529 |
) |
|
$ |
(1,373 |
) |
| |
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| 分母： |
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| 基本每股收益的加权平均已发行股数 |
|
|
10,417,609 |
|
|
|
10,417,609 |
|
|
|
10,417,609 |
|
|
|
10,417,609 |
|
| 稀释性证券的影响： |
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| 选项 |
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- |
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- |
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|
- |
|
|
|
- |
|
| 认股权证 |
|
|
13,154 |
|
|
|
- |
|
|
|
13,154 |
|
|
|
6,578 |
|
| 优先股 |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
| 摊薄后每股收益的加权平均已发行股份 |
|
|
10,430,763 |
|
|
|
10,417,609 |
|
|
|
10,430,763 |
|
|
|
10,424,187 |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
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|
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|
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| 每股基本净亏损 |
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$ |
(0.03 |
) |
|
$ |
(0.07 |
) |
|
$ |
(0.15 |
) |
|
$ |
(0.13 |
) |
| 摊薄后的每股净亏损 |
|
$ |
(0.03 |
) |
|
$ |
(0.07 |
) |
|
$ |
(0.15 |
) |
|
$ |
(0.13 |
) |
由于纳入摊薄后的每股净收益（亏损）本来是反稀释的，因此不包括在摊薄后的每股净收益（亏损）计算之外的潜在普通股等价物如下（以股票计）：
| |
|
截至6月30日的三个月 |
|
|
截至6月30日的九个月 |
|
| |
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2024 |
|
|
2023 |
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
| 股票期权 |
|
|
2,110,228 |
|
|
|
1,226,065 |
|
|
|
2,110,228 |
|
|
|
1,226,065 |
|
| 认股权证 |
|
|
1,689,734 |
|
|
|
1,757,629 |
|
|
|
1,689,734 |
|
|
|
1,743,891 |
|
| C 系列可转换优先股 |
|
|
38,899 |
|
|
|
38,899 |
|
|
|
38,899 |
|
|
|
38,899 |
|
10。收入和其他相关项目
分类收入
该公司按地理位置和产品分组对与客户签订的合同的收入进行分类，因为该公司认为这最能描述经济因素如何影响收入和现金流的性质、金额、时间和不确定性。
公司按地理位置（基于客户地址）的收入如下：
| |
|
截至6月30日的三个月 |
|
|
截至6月30日的九个月 |
|
| 收入： |
|
2024 |
|
|
2023 |
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
| 美国 |
|
$ |
3,236 |
|
|
$ |
3,183 |
|
|
$ |
9,532 |
|
|
$ |
9,809 |
|
| 国际 |
|
|
701 |
|
|
|
727 |
|
|
|
1,964 |
|
|
|
2,278 |
|
| |
|
$ |
3,936 |
|
|
$ |
3,910 |
|
|
$ |
11,495 |
|
|
$ |
12,087 |
|
公司国际收入地理区域中最大的集中地是加拿大境内。
位于外国司法管辖区的长期资产总计约为 $2.5百万和美元1.3截至目前为百万 2024 年 6 月 30 日 和 2023 年 9 月 30 日，分别地。
17
公司按类型划分的收入如下：
| |
|
截至6月30日的三个月 |
|
|
截至6月30日的九个月 |
|
| 收入： |
|
2024 |
|
|
2023 |
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
| 订阅 |
|
$ |
2,666 |
|
|
$ |
2,788 |
|
|
$ |
8,024 |
|
|
$ |
8,489 |
|
| 保养 |
|
|
105 |
|
|
|
131 |
|
|
|
339 |
|
|
|
413 |
|
| 托管 |
|
|
242 |
|
|
|
249 |
|
|
|
746 |
|
|
|
768 |
|
| 数字参与服务 |
|
|
923 |
|
|
|
742 |
|
|
|
2,386 |
|
|
|
2,417 |
|
| |
|
$ |
3,936 |
|
|
$ |
3,910 |
|
|
$ |
11,495 |
|
|
$ |
12,087 |
|
对于 三 和 九 几个月已结束 2024 年 6 月 30 日 和 2023， 不 超过了单个客户 10% 占公司总收入的百分比。
递延收入
已开具发票的金额记录在应收账款和递延收入或收入中，具体取决于收入确认标准是否得到满足。递延收入是指收入已开具的账单金额 不 但仍被认可。预计将在后续期间确认的递延收入 12-月期间记为当期递延收入，其余部分作为包含在其他长期负债中的非流动递延收入入账。
下表汇总了截至和该年度的递延收入的分类和净变动 三 和 九 几个月已结束 2024 年 6 月 30 日:
| |
|
递延收入 |
|
| |
|
当前 |
|
|
长期 |
|
| 截至 2023 年 10 月 1 日的余额 |
|
$ |
2,084 |
|
|
$ |
345 |
|
| 减少 |
|
|
(424 |
) |
|
|
- |
|
| 截至 2023 年 12 月 31 日的余额 |
|
$ |
1,660 |
|
|
$ |
345 |
|
| 增加 |
|
|
501 |
|
|
|
- |
|
| 截至 2024 年 3 月 31 日的余额 |
|
$ |
2,161 |
|
|
$ |
345 |
|
| 减少 |
|
|
6 |
|
|
|
- |
|
| 截至 2024 年 6 月 30 日的余额 |
|
$ |
2,167 |
|
|
$ |
345 |
|
11。所得税
所得税准备金包括公司所欠的州所得税的估计负债。据估计，净营业亏损结转额足以抵消所列所有期限的任何潜在应纳税所得额。在此期间 三 几个月已结束 2024 年 6 月 30 日 和 2023，公司确认了所得税准备金为美元5 一千零美元9分别为一千，在此期间 九几个月结束了 2024 年 6 月 30 日 和 2023，公司确认的所得税为美元15千和 $25分别为千。
18
12。租约
该公司在美国为其公司和地区外地办事处租赁设施。在此期间 三 和 九 几个月已结束 2024 年 6 月 30 日，该公司还是某些办公地点的承租人/转租人。在截至的季度中 2024 年 12 月 31 日， 该公司重新评估了以下方面的经营租赁负债 一 由于预期租期的变化，其转租地点。这种调整导致经营租赁资产的调整幅度低于美元0.1 百万，等于重新计量经营租赁负债的金额。
净租赁成本的组成部分如下：
| |
|
截至6月30日的三个月 |
|
|
截至6月30日的九个月 |
|
| |
|
2024 |
|
|
2023 |
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
| 简明合并运营报表： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 运营租赁成本 |
|
$ |
50 |
|
|
$ |
65 |
|
|
$ |
169 |
|
|
$ |
195 |
|
| 可变租赁成本 |
|
|
16 |
|
|
|
36 |
|
|
|
66 |
|
|
|
108 |
|
| 减去：转租收入，净额 |
|
|
(18 |
) |
|
|
(39 |
) |
|
|
(106 |
) |
|
|
(117 |
) |
| 总计 |
|
$ |
48 |
|
|
$ |
62 |
|
|
$ |
129 |
|
|
$ |
186 |
|
为计量租赁负债的金额支付的现金为美元140千和 $149一千为之 九 几个月已结束 2024 年 6 月 30 日 和 2023，所有这些都代表来自运营租赁的运营现金流。截至 2024 年 6 月 30 日，剩余租赁期的加权平均值为 1.2年，加权平均折现率为 7.0%。
在 2024 年 6 月 30 日, 不可取消租约下的未来最低租金承诺, 初始或剩余期限将超过 一 年份如下：
| |
|
经营租赁 |
|
|
收据转租 |
|
|
净租约 |
|
| 财政年度： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 2024（剩余） |
|
$ |
37 |
|
|
$ |
18 |
|
|
$ |
19 |
|
| 2025 |
|
|
175 |
|
|
|
66 |
|
|
|
109 |
|
| 租赁承诺总额 |
|
|
212 |
|
|
|
84 |
|
|
|
128 |
|
| 减去：代表利息的金额 |
|
|
(8 |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
| 租赁负债的现值 |
|
|
204 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 减去：当前部分 |
|
|
(165 |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
| 经营租赁负债，扣除流动部分 |
|
$ |
39 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
在 2023 年 10 月， 该公司签订了位于伊利诺伊州罗斯蒙特的分租协议。转租金为美元6 每月一千个，任期到期 2025 年 8 月 31 日。
截至 2024 年 6 月 30 日，该公司有不超过财政年度的租赁承诺 2025。
19
13。承诺和意外开支
该公司根据不可取消的租赁协议租赁其某些建筑物。请参阅 租约 脚注（注 12）简明合并财务报表附注以获取更多信息。
公司经常保证，其为客户开发的技术解决方案将在规定的保修期内按照项目规格运行，没有缺陷，但须遵守公司认为是行业标准的某些限制。如果在保修期内发现缺陷，以及 无 在适用的限制中，公司有义务纠正缺陷，直到公司提供的解决方案符合项目规格为止。该公司是 不 通常根据合同有义务向客户退还他们所支付的费用, 尽管其少数合同规定在违约时支付违约赔偿金.公司已购买并维持涵盖职业错误和遗漏、财产损失和一般责任的保险单，以减少与保修相关的索赔的金钱风险，并使其能够收回未来支付的任何款项的一部分。
公司的合同通常规定测试和客户验收程序，旨在降低与保修相关的索赔的可能性，尽管可能有 不 确保此类程序对每个项目均有效。该公司有 不 为其解决方案支付了与担保相关的任何实质性款项。公司有时会在项目上投入意想不到的精力，以补救其保修范围内的缺陷。截至目前，该公司对其合同担保风险的估计并不重要 2024 年 6 月 30 日 和 2023 年 9 月 30 日。
公司与客户的协议通常要求公司赔偿客户因公司产品侵权而提出的索赔 第三-委托专利、版权或商标，并对产品责任事宜进行赔偿。截至 2024 年 6 月 30 日 和 2023 年 9 月 30 日，该公司有 不 遭受了与赔偿义务有关的任何损失，以及 不 有关这方面的重大索赔尚待处理。公司确实如此 不 预计会有与赔偿义务相关的重大索赔，因此得出结论，这些义务的公允价值可以忽略不计，并且 不 设立了相关储备金。
诉讼
公司面临与其业务相关的普通例行诉讼和索赔。截至 2024 年 6 月 30 日，该公司是 不 参与了任何重大法律诉讼。
14。关联方交易
在 2013 年 10 月， 迈克尔·塔格里奇加入了董事会。塔格里奇先生是总部位于纽约的证券公司塔格里奇兄弟公司（“塔格里奇兄弟”）的董事长兼总裁。塔格里奇兄弟曾担任该公司的许多私募发行和债务发行的配售代理。
与这些合并财务报表中列报的财政年度之前的私募发行和债务发行有关，塔格里奇兄弟获得了配售代理认股权证进行收购 4,246 加权平均价格为美元的普通股321.00 每股并获得了配售代理认股权证进行收购 10,926 加权平均价格为美元的普通股761.61 每股。
考虑到塔格里奇先生先前向公司提供的贷款以及对前者的个人担保 第三-派对信贷额度 不 塔格利奇先生长期以来一直由公司持有，已获得认股权证，总共购买普通股 1,080 行使价为美元的股票1,000 每股。
在 2018 年 11 月， 该公司在非排他性基础上聘请塔格里奇兄弟公司提供咨询和投资银行服务，以确定可能的收购目标可能性。服务费用为 $8 每月一千个 三 月和 $5 此后每月一千元，可随时取消。塔格里奇兄弟也可以获得从 $ 不等的成功费200 千美元，收入目标收购量低于 5 美元 百万美元不超过美元1 收购目标超过百万美元 200 美元 百万。与收购Stantive的资产有关, 塔格里奇兄弟获得了成功费 $20 万。服务协议是 不 在原地更长时间。
Taglich 先生购买了 350 金额为 $ 的单位350 私募交易中的C系列优先股和相关认股权证的完成日期 2019 年 3 月 13 日。 根据纳斯达克股票市场上市规则，塔格里奇先生的收购须经股东批准 5635(c)，已获得公司股东的批准 2019 年 4 月 26 日。
与本公司的注册直接发行有关 2021 年 2 月， 该公司发行了 Taglich Brothers 29,084 投资者认股权证。每份购买普通股的认股权证自发行之日起五年后到期，并且不可以现金形式行使，价格为美元3.875 每股起价 六-自发行之日起的月份，或 二月 4, 2021。这个 认股权证到期 2026 年 2 月 4 日。
关于公司的D系列优先股的注册直接发行和PIPE的注册直接发行 2021年5月， 该公司发行了 Taglich Brothers 53,861 投资者认股权证。每份购买普通股的认股权证自发行之日起五年后到期，并且不可以现金形式行使，价格为美元2.850 每股起价 六-自发行之日起的月份，或 5月14日 2021。这个 认股权证到期 2026 年 5 月 12 日。
15。后续活动
该公司评估了截至本申报之日的后续事件，并得出结论 不 需要在这些中期简明合并财务报表中进行调整或披露的重大后续事件。
20
第 2 项。管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析。
除历史事实的陈述或描述外，本节中包含的所有陈述均为前瞻性陈述。这些 ”前瞻性陈述” 根据1995年《私人证券诉讼改革法》的定义，是基于我们当前对行业的预期、估计和预测、管理层的信念以及我们做出的某些假设，所有这些都可能发生变化。前瞻性陈述通常可以用诸如 “预期”、“期望”、“打算”、“预测”、“相信”、“寻求”、“估计”、“可能”、“应该”、“可能”、“可能”、“潜在”、“继续”、“持续”、“持续”、“持续” 等词语以及这些词语的变体或否定词来识别。这些陈述出现在多个地方，包括有关Bridgeline Digital, Inc.的意图、信念或当前预期的陈述。这些前瞻性陈述不能保证未来的业绩，受风险、不确定性和假设的影响，包括但不限于我们的客户、供应商和合作伙伴的业务运营和业务；我们留住和升级现有客户的能力；增加我们的经常性收入；我们吸引新客户的能力；我们的收入增长率；我们的历史净亏损和我们的实现或维持盈利的能力；包括银行业在内的金融市场的不稳定性；我们对任何未经授权访问我们的数据或用户的责任' 内容，包括隐私和数据安全漏洞；对我们平台或产品的需求的任何下降；我们平台在我们无法控制的设备、操作系统和第三方应用程序之间的互操作性的变化；我们的市场竞争；我们应对快速的技术变化、扩展我们的平台、开发新功能或产品或获得市场认可的能力，特别是在远程工作可能对员工生产力造成干扰的情况下；我们的管理我们的增长或规划未来增长的能力，以及我们对其他业务的收购以及此类收购可能需要管理层高度关注、扰乱我们的业务或削弱股东价值；我们普通股市场价格的波动；维持在纳斯达克资本市场上市的能力；或我们维持有效的内部控制体系的能力以及我们向美国证券交易委员会提交的文件中描述的其他风险。任何此类风险都可能导致我们的实际业绩与任何前瞻性陈述中表达的业绩存在重大不利差异。我们敦促读者仔细阅读截至2023年9月30日财年的10-k表年度报告以及我们向美国证券交易委员会提交的其他文件中描述的风险因素。
本节应与随附的未经审计的简明合并财务报表和根据美国公认会计原则编制的相关附注一起阅读。
概述
我们是一家营销技术公司，提供一系列产品，帮助公司增加在线收入并与客户、合作伙伴和员工共享信息。
我们所有的软件均可通过基于云的软件即服务（“SaaS”）模式获得，该模式灵活的架构为客户提供托管和支持。此外，Unbound和HawkSearch可以选择通过传统的永久许可业务模式提供，在这种模式下，软件可以位于客户设施的专用基础设施上，也可以通过基于云的专用托管服务模式由我们托管进行管理。
我们的产品包括：
HawkSearch：网站搜索、推荐和个性化软件应用程序，专为营销人员、销售人员和开发人员构建，旨在增强、规范和丰富在线客户的内容搜索和产品发现体验。
Celebros Search：一种面向商务的网站搜索产品，为自然语言处理提供人工智能，可根据长尾关键字搜索显示相关的搜索结果。
Woorank：一种搜索引擎优化（“SEO”）审计工具，可对网站的技术、站内和站外SEO进行即时性能审计。
Unbound：一个数字体验平台，包括网络内容管理、电子商务、数字营销和网络分析。
TruPresence：一个支持多单位组织和特许经营需求的网络内容管理和电子商务平台。
OrchestracMS：唯一一款完全基于Salesforce原生构建的内容和数字体验平台，可帮助客户为客户、合作伙伴和员工创建网站和内联网。
我们于 2000 年 8 月 28 日根据特拉华州法律注册成立。
地点
我们的公司办公室位于马萨诸塞州沃本。我们在以下地理位置设有区域外地办事处：纽约伍德伯里、伊利诺伊州罗斯蒙特、加利福尼亚州阿塔斯卡德罗、加拿大安大略省和比利时布鲁塞尔。
我们有四家全资子公司：位于印度班加罗尔的Bridgeline Digital Pvt. Ltd.；位于加拿大安大略省的Bridgeline Digital Canada, Inc.；位于伊利诺伊州罗斯蒙特的Hawk Search, Inc.和位于比利时布鲁塞尔的Bridgeline Digital Bv.BV.
客户信息
我们目前有超过2,000名活跃客户。在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和九个月中，没有客户超过我们收入的10％。
截至2024年6月30日的三个月和九个月的经营业绩 与截至2023年6月30日的三个月和九个月相比
截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月，每个月的总净收入为390万美元。截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月，我们的净亏损分别为30万美元和80万美元。截至2024年6月30日的三个月，归属于普通股股东的每股基本亏损和摊薄后亏损为0.03美元。截至2023年6月30日的三个月，归属于普通股股东的基本和摊薄后每股净亏损为0.07美元。
截至2024年6月30日和2023年6月30日的九个月中，每个月的总净收入分别为1150万美元和1,210万美元。在截至2024年6月30日和2023年6月30日的九个月中，我们的净亏损分别为150万美元和140万美元。截至2023年6月30日的九个月的净亏损中包括由于某些认股权证负债公允价值变动而产生的40万美元收益。截至2024年6月30日的九个月中，归属于普通股股东的每股基本亏损和摊薄亏损为0.15美元。截至2023年6月30日的九个月中，归属于普通股股东的基本和摊薄后每股净亏损为0.13美元。
| （以千计） |
|
截至6月30日的三个月 |
|
|
截至6月30日的九个月 |
|
| 收入 |
|
2024 |
|
|
|
% |
|
2023 |
|
|
|
% |
|
改变 |
|
|
% 变化 |
|
|
2024 |
|
|
|
% |
|
2023 |
|
|
|
% |
|
改变 |
|
|
% 变化 |
|
| 订阅和永久许可 |
|
$ |
3,013 |
|
|
|
77 |
% |
|
$ |
3,168 |
|
|
|
81 |
% |
|
$ |
(155) |
) |
|
|
(5) |
)% |
|
$ |
9,109 |
|
|
|
79 |
% |
|
$ |
9,670 |
|
|
|
80 |
% |
|
$ |
(561) |
) |
|
(6) |
)% |
| 数字参与服务 |
|
|
923 |
|
|
|
23 |
% |
|
|
742 |
|
|
|
19 |
% |
|
|
181 |
|
|
|
24 |
% |
|
|
2,386 |
|
|
|
21 |
% |
|
|
2,417 |
|
|
|
20 |
% |
|
|
(31) |
) |
|
(1) |
)% |
| 净收入总额 |
|
|
3,936 |
|
|
|
|
|
|
|
3,910 |
|
|
|
|
|
|
|
26 |
|
|
|
1 |
% |
|
|
11,495 |
|
|
|
|
|
|
|
12,087 |
|
|
|
|
|
|
|
(592) |
) |
|
|
(5) |
)% |
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 收入成本 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 订阅和永久许可 |
|
|
846 |
|
|
|
28 |
% |
|
|
848 |
|
|
|
27 |
% |
|
|
(2) |
) |
|
|
(0) |
)% |
|
|
2,533 |
|
|
|
28 |
% |
|
|
2,549 |
|
|
|
26 |
% |
|
|
(16) |
) |
|
(1) |
)% |
| 数字参与服务 |
|
|
384 |
|
|
|
42 |
% |
|
|
419 |
|
|
|
56 |
% |
|
|
(35) |
) |
|
|
(8) |
)% |
|
|
1,180 |
|
|
|
49 |
% |
|
|
1,259 |
|
|
|
52 |
% |
|
|
(79) |
) |
|
(6) |
)% |
| 总收入成本 |
|
|
1,230 |
|
|
|
31 |
% |
|
|
1,267 |
|
|
|
32 |
% |
|
|
(37 |
) |
|
|
(3) |
)% |
|
|
3,713 |
|
|
|
32 |
% |
|
|
3,808 |
|
|
|
32 |
% |
|
|
(95) |
) |
|
(2) |
)% |
| 毛利润 |
|
|
2,706 |
|
|
|
69 |
% |
|
|
2,643 |
|
|
|
68 |
% |
|
|
63 |
|
|
|
2 |
% |
|
|
7,782 |
|
|
|
68 |
% |
|
|
8,279 |
|
|
|
68 |
% |
|
|
(497) |
) |
|
(6) |
)% |
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 运营费用 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 销售和营销 |
|
|
949 |
|
|
|
24 |
% |
|
|
1,197 |
|
|
|
31 |
% |
|
|
(248) |
) |
|
|
(21) |
)% |
|
|
2,803 |
|
|
|
24 |
% |
|
|
3,792 |
|
|
|
31 |
% |
|
|
(989) |
) |
|
(26) |
)% |
| 一般和行政 |
|
|
878 |
|
|
|
22 |
% |
|
|
779 |
|
|
|
20 |
% |
|
|
99 |
|
|
|
13 |
% |
|
|
2,425 |
|
|
|
21 |
% |
|
|
2,367 |
|
|
|
20 |
% |
|
|
58 |
|
|
2 |
% |
| 研究和开发 |
|
|
1,008 |
|
|
|
26 |
% |
|
|
936 |
|
|
|
24 |
% |
|
|
72 |
|
|
|
8 |
% |
|
|
3,138 |
|
|
|
27 |
% |
|
|
2,609 |
|
|
|
22 |
% |
|
|
529 |
|
|
20 |
% |
| 折旧和摊销 |
|
|
201 |
|
|
|
5 |
% |
|
|
384 |
|
|
|
10 |
% |
|
|
(183) |
) |
|
|
(48) |
)% |
|
|
885 |
|
|
|
8 |
% |
|
|
1,143 |
|
|
|
9 |
% |
|
|
(258 |
) |
|
(23) |
)% |
| 重组和收购相关费用 |
|
|
53 |
|
|
|
1 |
% |
|
|
12 |
|
|
|
0 |
% |
|
|
41 |
|
|
|
342 |
% |
|
|
68 |
|
|
|
1 |
% |
|
|
57 |
|
|
|
0 |
% |
|
|
11 |
|
|
19 |
% |
| 运营费用总额 |
|
|
3,089 |
|
|
|
|
|
|
|
3,308 |
|
|
|
|
|
|
|
(219) |
) |
|
|
(7) |
)% |
|
|
9,319 |
|
|
|
|
|
|
|
9,968 |
|
|
|
|
|
|
|
(649) |
) |
|
|
(7) |
)% |
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 运营损失 |
|
|
(383) |
) |
|
|
|
|
|
|
(665) |
) |
|
|
|
|
|
|
282 |
|
|
|
(42) |
)% |
|
|
(1,537) |
) |
|
|
|
|
|
|
(1,689) |
) |
|
|
|
|
|
|
152 |
|
|
|
(9) |
)% |
| 利息支出及其他，净额 |
|
|
(5) |
) |
|
|
|
|
|
|
0 |
|
|
|
|
|
|
|
(5) |
) |
|
|
0 |
% |
|
|
(58) |
) |
|
|
|
|
|
|
(19) |
) |
|
|
|
|
|
|
(39) |
) |
|
|
205 |
% |
| 认股权证负债公允价值的变化 |
|
|
88 |
|
|
|
|
|
|
|
(107 |
) |
|
|
|
|
|
|
195 |
|
|
|
(182) |
)% |
|
|
81 |
|
|
|
|
|
|
|
361 |
|
|
|
|
|
|
|
(280) |
) |
|
|
(78 |
)% |
| 所得税前亏损 |
|
|
(300) |
) |
|
|
|
|
|
|
(772) |
) |
|
|
|
|
|
|
472 |
|
|
|
(61) |
)% |
|
|
(1,514) |
) |
|
|
|
|
|
|
(1,347) |
) |
|
|
|
|
|
|
(167) |
) |
|
|
12 |
% |
| 所得税准备金 |
|
|
5 |
|
|
|
|
|
|
|
9 |
|
|
|
|
|
|
|
(4) |
) |
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$ |
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) |
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$ |
476 |
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(61) |
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$ |
(1,529) |
) |
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$ |
(1,372) |
) |
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$ |
(157) |
) |
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11 |
% |
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$ |
(163 |
) |
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$ |
166 |
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(102) |
)% |
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$ |
(197) |
) |
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$ |
(192 |
) |
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$ |
(5) |
) |
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3 |
% |
收入
我们的收入来自两个来源：（i）订阅和永久许可以及（ii）数字参与服务。
订阅和永久许可
截至2024年6月30日的三个月，订阅（SaaS）和永久许可收入为300万美元，低于截至2023年6月30日的三个月的320万美元。
截至2024年6月30日的三个月，与上期相比有所下降，这是由于传统产品的订阅量减少所致，这抵消了HawkSearch收入的增长。
截至2024年6月30日的九个月中，订阅（SaaS）和永久许可证收入为910万美元，低于截至2023年6月30日的九个月的970万美元。
截至2024年6月30日的九个月中，与上期相比有所下降，这是由于传统产品的订阅量减少所致，这抵消了HawkSearch收入的增长。
截至2024年6月30日的三个月，订阅和永久许可证收入占总收入的百分比为77％，低于截至2023年6月30日的三个月的81％。
截至2024年6月30日的九个月中，订阅和永久许可证收入占总收入的百分比为79％，低于截至2023年6月30日的九个月的80％。
数字参与服务
截至2024年6月30日的三个月，数字参与服务的收入为90万美元，高于截至2023年6月30日的三个月的70万美元。
截至2024年6月30日的九个月中，数字参与服务的收入为240万美元，与截至2023年6月30日的九个月的240万美元持平。
截至2024年6月30日的三个月，数字互动服务收入占总收入的比例为23％，高于截至2023年6月30日的三个月的19％。
截至2024年6月30日的九个月中，数字互动服务收入占总收入的百分比为21％，高于截至2023年6月30日的九个月的20％。
截至2024年6月30日的三个月，数字互动服务收入的增长是截至2024年6月30日的三个月中服务量的增加所致。
收入成本
截至2024年6月30日的三个月，总收入成本为120万美元，低于截至2023年6月30日的三个月的130万美元。
截至2024年6月30日的九个月中，总收入成本为370万美元，低于截至2023年6月30日的九个月的380万美元。
订阅和永久许可证的费用
截至2024年6月30日的三个月，80万美元的订阅和永久许可成本与截至2023年6月30日的三个月的80万美元持平。
截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月，订阅和永久许可证的成本占订阅和永久许可证收入的百分比分别为28％和27％。
截至2024年6月30日的九个月中，订阅和永久许可成本为250万美元，在截至2023年6月30日的九个月中，订阅和永久许可成本为250万美元。
在截至2024年6月30日和2023年6月30日的九个月中，订阅和永久许可证的成本占订阅和永久许可证收入的百分比分别为28％和26％。
订阅和永久许可证成本的变化主要是服务器成本和人员成本造成的。
数字互动服务的成本
截至2024年6月30日的三个月，40万美元的数字参与服务成本与截至2023年6月30日的三个月的40万美元持平。
截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月，数字互动服务总成本占数字互动服务总收入的百分比分别为42％和56％。
截至2024年6月30日的九个月中，数字互动服务成本为120万美元，低于截至2023年6月30日的九个月的130万美元。
在截至2024年6月30日和2023年6月30日的九个月中，数字互动服务总成本占数字互动服务总收入的百分比分别为49％和52％。
在三个月和九个月期间，数字互动服务成本的下降主要是由于人员成本降低。
毛利润
截至2024年6月30日的三个月，毛利为270万美元，高于截至2023年6月30日的三个月的260万美元。
截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月，毛利率分别为69％和68％。
截至2024年6月30日的九个月中，毛利为780万美元，低于截至2023年6月30日的九个月的830万美元。
截至2024年6月30日和2023年6月30日的九个月中，毛利率分别为68％。
运营费用
销售和营销费用
截至2024年6月30日的三个月，销售和营销费用为90万美元，低于截至2023年6月30日的三个月的120万美元。
截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月，销售和营销费用占总收入的百分比分别为24％和31％。
截至2024年6月30日的九个月中，销售和营销费用为280万美元，低于截至2023年6月30日的九个月的380万美元。
在截至2024年6月30日和2023年6月30日的九个月中，销售和营销费用占总收入的百分比分别为24％和31％。
与前一时期相比，支出减少的主要原因是人员成本降低以及销售线索和会议方面的营销支出减少。
一般和管理费用
截至2024年6月30日的三个月，一般和管理费用为90万美元，高于截至2023年6月30日的三个月的80万美元。
截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月，一般和管理费用占总收入的百分比分别为22％和20％。
截至2024年6月30日的九个月中，240万美元的一般和管理费用与截至2023年6月30日的九个月的240万美元持平。
在截至2024年6月30日和2023年6月30日的九个月中，一般和管理费用占总收入的百分比分别为21％和20％。
每个可比时期的增长主要归因于人事费的增加。
研究和开发
截至2024年6月30日的三个月，100万美元的研发费用从截至2023年6月30日的三个月的90万美元有所增加。
截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月，研发费用占总收入的百分比分别为26％和24％。
截至2024年6月30日的九个月中，研发费用为310万美元，高于截至2023年6月30日的九个月的260万美元。
在截至2024年6月30日和2023年6月30日的九个月中，研发费用占总收入的百分比分别为27％和22％。
每个可比时期的增长主要归因于人事费的增加。
折旧和摊销
截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月，折旧和摊销费用分别为20万美元和40万美元。
截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月，折旧和摊销占总收入的百分比分别为5％和10％。
截至2024年6月30日和2023年6月30日的九个月中，折旧和摊销费用分别为90万美元和110万美元。
在截至2024年6月30日和2023年6月30日的九个月中，折旧和摊销占总收入的百分比分别为8％和9％。
运营损失
截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月，运营亏损分别为40万美元和0.7美元。
截至2024年6月30日和2023年6月30日的九个月中，运营亏损分别为150万美元和170万美元。
利息支出及其他，净额
截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月，利息支出和其他净额为5,000美元和0美元。
截至2024年6月30日和2023年6月30日的九个月中，利息支出和其他净额分别为58,000美元和19,000美元。
增长主要是向董事会成员发行的期权的股票薪酬的结果。
认股权证负债公允价值的变化
我们确认截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月，与权证负债公允价值变动相关的收益/（亏损）分别为8.8万美元和10.7万美元。
在截至2024年6月30日和2023年6月30日的九个月中，我们确认了与权证负债公允价值变动相关的收益，分别为81,000美元和36.1万美元。
所得税准备金
截至2024年6月30日的三个月，所得税准备金为5,000美元，截至2023年6月30日的三个月的所得税准备金为9,000美元。截至2024年6月30日的九个月的所得税准备金为15,000美元，截至2023年6月30日的九个月的所得税准备金为25,000美元。所得税准备金包括我们所欠联邦和州所得税的估计负债。据估计，净营业亏损（“NOL”）结转额足以抵消所列所有期限的任何潜在应纳税所得额。如果递延所得税资产的全部或部分可能无法变现，则确定估值补贴。我们维持其递延所得税净资产的估值补贴。
调整后 EBITDA
我们还根据非公认会计准则（“公认会计原则”）衡量我们的业绩，该指标对扣除利息、税项、折旧、摊销、股票薪酬支出、商誉和无形资产减值、非现金认股权证相关费用、其他收入和支出、衍生工具公允价值的变化、或有对价的公允价值变化以及重组和收购相关费用（“调整后的息税折旧摊销前利润”）。
我们认为，调整后息税折旧摊销前利润的这种非公认会计准则财务指标有助于管理层和投资者评估我们在报告所述期间的经营业绩，并为评估我们的持续运营提供了工具。
但是，根据美利坚合众国普遍接受的会计原则（“美国公认会计原则”），调整后的息税折旧摊销前利润不是衡量经营业绩的指标，不应被视为美国公认会计原则盈利能力指标的替代或替代品，例如（i）运营收入和净收益，或（ii）经营、投资和融资活动的现金流，两者均根据美国公认会计原则确定。调整后的息税折旧摊销前利润作为经营业绩衡量标准存在重大局限性，因为它不包括净利息支出、所得税、折旧、无形资产摊销、股票薪酬、商誉减值、权证负债公允价值变动、资产处置损失、其他摊销、或有对价和重组费用公允价值变动、收购相关费用对财务报表的影响，因此不能准确衡量盈利能力。因此，应将调整后的息税折旧摊销前利润与净收益（亏损）结合起来进行评估，以全面分析我们的盈利能力，因为净收益（亏损）包括这些项目对财务报表的影响，是与调整后息税折旧摊销前利润最直接可比的美国公认会计准则经营业绩指标。我们对调整后息税折旧摊销前利润的定义也可能与其他公司使用的类似标题的指标有所不同，因此可能无法进行比较，因此限制了其作为比较衡量标准的用处。由于调整后息税折旧摊销前利润作为分析工具的局限性，投资者不应将其单独考虑，也不应将其作为根据美国公认会计原则公布的经营业绩分析的替代品。
下表将净亏损（这是最直接可比的美国公认会计准则经营业绩指标）与调整后息税折旧摊销前利润（以千计）进行了对账：
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截至6月30日的三个月 |
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截至6月30日的九个月 |
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2024 |
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2023 |
|
|
2024 |
|
|
2023 |
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| 净亏损 |
|
$ |
(305) |
) |
|
$ |
(781) |
) |
|
$ |
(1,529) |
) |
|
$ |
(1,372) |
) |
| 所得税准备金 |
|
|
5 |
|
|
|
9 |
|
|
|
15 |
|
|
|
25 |
|
| 利息支出及其他，净额 |
|
|
5 |
|
|
|
- |
|
|
|
58 |
|
|
|
19 |
|
| 认股权证公允价值的变化 |
|
|
(88) |
) |
|
|
107 |
|
|
|
(81) |
) |
|
|
(361) |
) |
| 无形资产的摊销 |
|
|
184 |
|
|
|
346 |
|
|
|
796 |
|
|
|
1,032 |
|
| 折旧和其他摊销 |
|
|
22 |
|
|
|
45 |
|
|
|
108 |
|
|
|
132 |
|
| 重组和收购相关费用 |
|
|
53 |
|
|
|
12 |
|
|
|
68 |
|
|
|
57 |
|
| 基于股票的薪酬 |
|
|
127 |
|
|
|
99 |
|
|
|
368 |
|
|
|
276 |
|
| 调整后 EBITDA |
|
$ |
3 |
|
|
$ |
(163 |
) |
|
$ |
(197) |
) |
|
$ |
(192 |
) |
流动性和资本资源
现金流
运营活动
截至2024年6月30日的九个月中，经营活动中使用的现金为100万美元，而截至2023年6月30日的九个月中，经营活动提供的现金为30万美元。与上期相比，经营活动中使用的现金的变化主要是由于净收益的减少和非现金项目的变化，包括认股权证负债公允价值的变化，以及应收账款、预付费用和其他流动资产、应付账款和应计负债以及递延收入的变化。
投资活动
截至2024年6月30日的九个月中，有（2.4）万美元的现金用于投资活动，在截至2023年6月30日的九个月中，有（2.3万美元）的现金用于投资活动，主要与购买不动产和设备有关。
融资活动
截至2024年6月30日的九个月中，用于融资活动的现金为20万美元，与2021财年完成的收购相关的长期债务偿还有关。截至2023年6月30日的九个月中，用于融资活动的现金为60万美元，主要用于支付长期债务和应付延期收购价格以及与2021财年完成的收购相关的或有对价付款。
资本资源和流动性展望
我们历来出现营业亏损，使用手头现金，从融资活动到为运营提供资金以及开发新产品。我们将继续严格控制2024财年的全权支出。我们认为，未来的收入和现金流将补充我们的营运资金，并具有适当的成本结构来支持未来的收入增长。
我们可能会不时通过一次或多次发行发行和出售不超过5000万美元的债务或股权证券，或它们的任意组合。此类证券发行可以根据我们目前有效的S-3表格（文件编号333-262764）进行注册声明，该声明最初于2022年2月16日向美国证券交易委员会提交，并于2022年3月4日宣布生效（“货架注册声明”）。上架注册声明中包含的初步招股说明书中描述了我们可能出售的证券类型的完整描述。截至本季度报告提交之日，根据上架注册声明，没有有效的出售产品或购买我们任何证券的义务。无法保证我们会提供任何待售证券，也无法保证如果我们确实提供任何证券，我们将成功按时（如果有的话）或按照我们可接受的条件出售所发行证券的任何部分。此外，我们发行或出售此类证券的能力可能会受到纳斯达克资本市场规则的限制。
资产负债表外安排
目前，除了我们的经营租赁外，我们与未合并的实体或其他人员没有任何资产负债表外安排、融资或其他关系。
合同义务
我们租赁所有办公地点。经营租赁的债务总额为30万美元，其中20万美元预计将在未来十二个月内支付。我们各种债务的债务偿还总额为60万美元，其中20万美元预计将在未来十二个月内支付。
关键会计政策
我们管理层的这些重要会计政策和估计应与附注2一起阅读, 的摘要 重要会计政策 转到根据美国公认会计原则编制的合并财务报表。
根据美国公认会计原则编制财务报表要求我们做出估算和假设，这些估算和假设会影响财务报表之日报告的资产和负债金额以及报告期内报告的收入和支出金额。我们会定期做出影响资产和负债报告的金额的估算和假设。我们的财务报表中包含的最重要的估计是应收账款和长期资产的估值，包括无形资产、商誉和递延所得税资产、股票薪酬、在建服务合同中应确认的收入金额、未开票的应收账款和递延收入。我们的估计和假设基于当前事实、历史经验和我们认为在当时情况下合理的各种其他因素，其结果构成了对资产和负债账面价值以及成本和支出应计做出判断的基础，而这些判断从其他来源看不出来。我们所经历的实际结果可能与我们的估计存在重大和不利的差异。如果我们的估计与实际业绩之间存在实质性差异，我们未来的经营业绩将受到影响。
我们认为以下会计政策既是描述我们财务状况的最重要政策，也是需要最主观判断的会计政策：
| |
● |
收入确认； |
| |
● |
信贷损失备抵金； |
| |
● |
商誉和其他无形资产的会计处理； |
| |
● |
企业合并的会计处理； |
| |
● |
普通股购买权证的会计处理；以及 |
| |
● |
考虑股票薪酬。 |
收入确认
我们的收入来自两个来源：（i）软件许可证，包括订阅费、永久软件许可证和永久许可证的售后支持（“PCS”）维护；（ii）数字参与服务，这是实施我们的产品（例如网站开发、数字战略、信息架构和可用性工程搜索）的专业服务。以订阅方式许可软件（可以描述为 “软件即服务” 或 “SaaS”）的客户不拥有该软件。
收入是在将这些服务的控制权移交给我们的客户时确认的，金额反映了我们为换取这些服务而预计有权获得的对价。如果合同中承诺的对价包含可变金额，例如超额费用、或有费用或服务级别罚款，则在确认的累计收入可能不会发生重大逆转的情况下，我们将在总交易价格中估算出我们预计收到的金额。我们的订阅服务安排不可取消，也不包含退款类条款。收入在扣除适用的销售税和使用税后列报。
我们使用五步模型确认与客户签订合同的收入，如下所述：
| |
1。 |
确定客户合同； |
| |
2。 |
确定不同的绩效义务； |
| |
3. |
确定交易价格； |
| |
4。 |
将交易价格分配给不同的履约义务；以及 |
| |
5。 |
在履行履约义务时确认收入。 |
信用损失备抵金
信贷损失备抵额是根据各种判断和因素确定的。确定补贴时考虑的因素包括历史收款、注销经验以及管理层对客户可收款性的评估，包括当前状况、合理预测以及对未来可收性和收款工作的预期。管理层不断评估应收账款的可收性，并根据实际经验和基于经济指标的未来预期调整估算。管理层还监测应收账款的账龄分析，以确定应收账款的收款是否有变化。当应收账款余额被认为无法收回时，将从信贷损失备抵中注销。
商誉和无形资产会计
每年在每个财年的第四季度对商誉进行减值测试，如果事件和情况表明资产可能减值，则更频繁地进行减值测试。减值测试的目的是通过将包括商誉在内的报告单位的账面价值与其公允价值进行比较来确定任何潜在的减值。账面金额超过申报单位公允价值的金额将计入减值费用；但是，确认的损失不应超过分配给该报告单位的商誉总额。
可能导致未来减值的因素包括重大不确定性，例如我们在减值测试中使用的公允价值估算所依据的关键假设所特有的运营、经济和竞争因素，这些因素有可能发生变化。这可能包括预计收入的大幅减少、预期财务业绩的恶化、未来的收购和/或合并，以及由于股价大幅下跌而导致我们的市值下降。
企业合并会计
我们将每次收购支付的金额分配给收购资产和根据收购之日的公允价值承担的负债，包括来自合同或法律权利或可与商誉分开的可识别无形资产。我们在企业合并中收购的可识别无形资产的公允价值基于详细估值，这些估值使用管理层提供的信息和假设，这些估值考虑了管理层对市场参与者将使用的投入和假设的最佳估计。我们会将超过收购的净有形和可识别无形资产公允价值的任何超额收购价格分配给商誉。使用替代估值假设，包括估计的增长率、现金流和折扣率以及估计的使用寿命，可能会导致当前和未来时期的收购价格分配和摊销费用不同。与这些收购相关的交易成本按合并运营报表中一般和管理费用所产生的费用记作支出。在收购涉及或有对价安排的情况下，我们确认的负债等于截至收购之日预计支付的或有付款的公允价值。我们在每个报告期重新衡量该负债，并在合并运营报表中通过所得税前收益（亏损）确认公允价值的变化。
普通股购买权证的会计处理
我们在普通股认股权证发行时对其进行评估，以确定应将其归类为股票工具还是负债。那些被归类为负债的认股权证在每个报告期均按公允价值记账，其公允价值的变化在合并运营报表中认股权证负债公允价值的变动中确认。我们的认股权证负债的公允价值是使用第三级输入进行估值的。由于我们的普通股交易量相对较低，认股权证负债使用蒙特卡罗期权定价模型进行估值，该模型考虑了可比上市公司的波动性。蒙特卡罗期权定价模型使用某些假设，包括预期寿命和年度波动率。
股票薪酬的会计处理
截至2024年6月30日，我们维持了两项股票薪酬计划，其中一项已到期，但仍包含既得股票期权。这些简明合并财务报表的附注8对这两个计划进行了更全面的描述。
我们根据ASC 718对股票薪酬奖励进行核算， 薪酬股票 补偿。基于股份的付款（只要是补偿性的）在我们的合并运营报表中根据其公允价值进行确认。
我们确认已发行的基于股票的薪酬支出，这些付款预计将在奖励的服务期内（通常为三年）按直线方式归属。在确定是否预计授予奖励时，我们使用基于历史没收率的估算前瞻性没收率，并减少确认期内的费用。预计没收率每季度根据实际没收情况更新一次。我们还会在每个季度考虑事实和情况是否有任何会影响我们的没收率的重大变化。尽管我们根据历史经验估算没收情况，但未来的实际没收可能会有所不同。此外，由于我们的实际没收与我们的估计不同，我们确认奖励期限的差异是正确的，这种调整可能会对我们的经营业绩产生重大影响。
我们使用Black-Scholes-Merton期权估值模型估算股票期权的公允价值。奖励的公允价值受我们在授予之日的股票价格以及其他假设的影响，包括我们在奖励期限内股票价格的估计波动率以及我们预计员工持有股票期权的预计时间。我们使用的无风险利率假设基于适用于奖励预期期限的美国国债利率。我们使用公开交易期权的历史波动率来估计未来的股价趋势。为了确定我们预计员工持有股票期权的预计期限，我们使用了员工流失率的历史趋势。我们的预期股息率为零，因为我们目前不为普通股支付现金分红，预计在可预见的将来也不会这样做。在我们用来对股票奖励进行公允估值的期权估值模型中输入的上述输入是主观估计，这些估计值的变化将导致我们认可的股票奖励和相关股票薪酬支出的公允价值发生变化。
我们根据确认的股票薪酬金额和我们将获得税收减免的司法管辖区的法定税率，确认股票奖励的递延所得税资产，这些奖励会导致我们的所得税申报表中扣除。
不是必需的。
评估披露控制和程序
截至本10-Q表季度报告所涉期末，我们对经修订的1934年《证券交易法》（“交易法”）披露控制和程序（定义见经修订的1934年《证券交易法》）第13a-15（e）条的设计和运作的有效性进行了评估。根据该评估，我们的首席执行官兼首席财务官得出结论，我们的披露控制和程序（定义见交易法第13a-15（e）条和第15d-15（e）条）自2024年6月30日起生效。
财务报告内部控制的变化
在我们最近一个财季中，我们对财务报告的内部控制（定义见《交易法》第13a-15（f）条和第15d-15（f）条）没有发生任何对我们的财务报告内部控制产生重大影响或合理可能产生重大影响的变化。
控件限制
我们的披露控制和程序以及对财务报告的内部控制旨在为实现预期的控制目标提供合理的保证。我们的管理层认识到，任何控制系统，无论设计和操作多么精良，都以某些判断和假设为基础，无法绝对保证其目标得到实现。同样，对控制措施的评估无法绝对保证不会发生因错误或欺诈而导致的错误陈述，也不能保证所有控制问题和欺诈事件（如果有）都已被发现。
第二部分 — 其他信息
我们不时受到普通的例行诉讼和业务附带的索赔。除了我们之前在2023年12月27日向美国证券交易委员会提交的截至2023年9月30日财年的10-k表年度报告中披露的诉讼外，我们目前没有参与任何我们认为重要的法律诉讼。
我们于2023年12月27日向美国证券交易委员会提交的截至2023年9月30日财年的10-k表年度报告第1A项所述的风险因素没有重大变化。
| 第 2 项。 |
未注册的股权证券销售和所得款项的使用。 |
在截至2024年6月30日的九个月中，未出售未注册的股权证券。
没有。
不适用。
没有。
| 展品编号 |
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文件描述 |
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| 3.1 |
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经修订和重述的公司注册证书（参照我们于2013年5月15日提交的10-Q表季度报告附录3.1纳入）。 |
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| 3.2 |
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经修订和重述的章程（参照我们于2018年12月14日提交的当前8-k表报告的附录3.1）。 |
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| 3.3 |
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经修订和重述的章程修正案（参照我们于2021年9月20日提交的当前 8-k 表报告的附录 3.1 纳入）。 |
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| 3.4 |
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A系列可转换优先股指定证书（参考我们于2014年11月4日提交的当前8-k表报告附录3.1）。 |
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| 3.5 |
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b系列可转换优先股的指定证书（参考我们于2018年10月19日提交的当前8-k表报告附录3.1）。 |
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| 31.1* |
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根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条对首席执行官进行认证。 |
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| 31.2* |
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根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条对首席财务官进行认证。 |
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| 32.1* |
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根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条对首席执行官进行认证。 |
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| 32.2* |
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根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条对首席财务官进行认证。 |
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| 101.INS** |
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内联 XBRL 实例 |
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| 101.SCH** |
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内联 XBRL 分类扩展架构 |
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| 101.CAL** |
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内联 XBRL 分类扩展计算 |
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| 101.DEF** |
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内联 XBRL 分类法扩展定义 |
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| 101.LAB** |
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内联 XBRL 分类扩展标签 |
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| 101. PRE** |
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在线 XBRL 分类扩展演示 |
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| 104 |
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封面交互式数据文件（嵌入在 Inline XBRL 中并包含在附录 101 中） |
* 随函提交。
** 就经修订的 1934 年《证券交易法》第 18 条而言，根据经修订的 1933 年《证券法》第 11 条或第 12 条的目的，XBRL（可扩展商业报告语言）信息是提供但未提交的，或者是注册声明或招股说明书的一部分，否则不承担这些条款规定的责任。
签名
根据1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式促使经正式授权的下列签署人代表其签署本报告。
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Bridgeline Digital, Inc. |
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（注册人） |
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| 2024年8月14日 |
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/s/ 罗杰·卡恩 |
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罗杰·卡恩 总裁兼首席执行官 （首席执行官） |
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| 2024年8月14日 |
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/s/ 托马斯·温德豪森 |
| 日期 |
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托马斯·温德豪森 首席财务官 （首席财务和会计官） |