简明合并中期财务状况表

后续事件（注22）

批准于 2024 年 8 月 14 日发行

代表董事会：

简明综合中期综合亏损报表

简明合并中期权益表

简明的合并中期现金流量报表

补充现金流信息（附注20）

13974680亿.C.Ltd. 于 2023 年 1 月 23 日根据《商业公司法》（不列颠哥伦比亚省）注册成立，其唯一目的是根据注释2所述的分离交易（“分离”）收购当时名为美国锂业公司（“Old LAC”）和现名为美洲锂业（阿根廷）公司（“阿根廷锂业”）的实体的北美商业资产和投资的所有权。分离前Old LAC北美业务的资产、负债和活动被称为LAC North America。2023 年 10 月 3 日分离完成后，13974680亿.C.Ltd. 更名为美洲锂业公司（“New LAC” 或 “公司”），其普通股在多伦多证券交易所（“TSX”）和纽约证券交易所（“纽约证券交易所”）上市，股票代码为 “LAC”。

分居是根据一项法定安排计划（“安排”）完成的。根据该安排的条款，Old LAC向新LAC捐赠了LAC北美的资产，包括Thacker Pass的资产、对某些公司股票的投资、其4,360万美元的应收账款外加截至2023年10月3日的应计利息和2.755亿美元的现金（包括第一批投资的剩余未用收益和用于建立充足营运资金的7,500万美元）。Old LAC的每位股东都获得了阿根廷锂业公司的一股普通股和New LAC的一股普通股，以换取Old LAC的每股股份，从而成立了两家独立的上市公司。分离是按比例分配给Old LAC的股东的，因此在分离之前和之后，持有人在Old LAC（以及分离后还包括阿根廷锂业）和新LAC的比例权益。

由于分离是在第二批投资结束之前完成的，通用汽车与Old LAC之间的第二批协议于2023年10月3日终止，取而代之的是通用汽车与新LAC之间的相应认购协议（“第二批投资协议”）（见附注10），因此公司将收到所得款项。

作为分离的一部分，Old LAC向该公司转让了投资者权利协议和向通用汽车提供Thacker Pass生产的碳酸锂的协议（“承购协议”）。

这些简明的合并中期财务报表显示了公司的财务状况、经营业绩、股东权益变动和现金流，就好像公司是独立运营一样。也就是说，截至2023年6月30日止期间的LAC北美比较结果是在例外的基础上编制的。截至2024年6月30日的本期经营业绩代表该期间的实际财务业绩。公司截至2023年12月31日的财务状况来自分离过程中在利益连续性基础上承担的资产和负债，反映了公司从2023年10月3日至2023年12月31日的实际活动。

该公司专注于推进Thacker Pass项目（“Thacker Pass”），这是一个沉积物基锂项目，位于美国内华达州西北部洪堡县的麦克德米特火山口。Thacker Pass由内华达锂业公司100％持有，该公司由13398400亿美元全资拥有。Ltd.，本公司的全资子公司。该公司的总部和主要地址是加拿大不列颠哥伦比亚省温哥华市伯拉德街666号3260套房，V6C 2X8。

2023年1月30日，LAC North America与通用汽车控股有限责任公司（“GM”）签订了收购协议，根据该协议，通用汽车同意进行6.5亿美元的投资（“交易”），所得款项将用于Thacker Pass的建设和开发。该交易由两部分组成，第一批投资3.201亿美元（“第一批投资”），第二批投资高达3.299亿美元（“第二批投资”）。第一批投资于2023年2月16日完成，导致通用汽车拥有Old LAC的15,002股普通股，这些普通股在分离后成为公司同等数量的股份。

2024年3月12日，公司收到美国能源部（“DOE”）根据先进技术汽车制造（“ATVM”）贷款计划（“美国能源部贷款”）提供的有条件承诺（“有条件承诺”），为Thacker Pass加工设施的建设提供22.6亿美元的贷款。尽管该有条件承诺是一个重要的里程碑，表明了美国能源部为Thacker Pass提供资金的意图，但在为美国能源部贷款提供资金之前，必须满足某些技术、法律和财务条件，包括最终融资文件的谈判。无法保证最终融资文件的条款和条件，也无法保证融资是否会最终完成。

迄今为止，该公司尚未从运营中产生可观的收入，并依靠股权融资为运营提供资金。勘探和评估资产、不动产、厂房和设备以及对Thacker Pass的投资的基本价值取决于经济上可开采的储备的存在、物业的所有权和受益权益的保障和维持，以及公司获得必要融资以完成开发和实现未来盈利运营的能力。

公司的这些简明合并中期财务报表（“临时财务报表”）是根据国际会计准则委员会（“IFRS”）发布的适用于编制中期财务报表的国际财务报告准则编制的，包括国际会计准则（“IAS”）34 “中期财务报告”。中期财务报告应与公司截至2023年12月31日止年度的最新年度合并财务报表（“2023年年度财务报表”）一起阅读，后者是根据国际财务报告准则编制的。

在 2023 年 10 月 3 日之前，LAC North America 不作为独立的法律实体运营。2023年10月3日之前的资产、负债、经营业绩和现金流是LAC North America特别可识别的资产、负债和支出、通用汽车投资产生的特定投资、交易和余额，以及与管理这些相关资产、负债和经营业绩相关的某些成本分配。此类费用是根据Old LAC管理层和员工在LAC北美的估计参与水平从Old LAC的共同支出中分配的。

在截至2023年6月30日的比较期内，Old LAC的费用分配给了LAC North America，用于支付老LAC员工的公司管理费用和雇佣成本，这些员工提供的服务包括会计和财务、法律、信息技术、人力资源、营销、投资者关系、合同支持、财务、行政和其他公司总部服务。

费用和成本分配是在Old LAC认为合理反映了截至2023年6月30日的比较期内向LAC北美提供的服务的使用情况或获得的收益与Old LAC产生的总成本相比而确定的。

中期财务以美元（“美元”）、公司的列报方式和本位币表示。会计政策与公司2023年年度财务中适用的会计政策相同。

整合原则

这些简明的合并中期财务报表包括公司及其集团公司的账目，包括（i）美国全资子公司内华达锂业和KV Project LLC；以及（ii）加拿大全资子公司13394800亿.C。Ltd. 所有公司间交易和余额均已清除。

估算不确定性和重要的会计政策判断

按照适用于编制中期财务报表的国际财务报告准则编制这些中期财务报告要求管理层做出影响这些中期财务报表和附注中报告的金额的假设、估计和判断。该公司的估计基于历史经验和各种假设，这些假设在做出估算时被认为是合理的。因此，实际业绩可能与这些简明合并中期财务报表中的估计金额有所不同，这种差异可能是重大的。

管理层在应用公司会计政策和估算不确定性的关键资源时做出的重大判断与公司2023年年度财务报告以及以下其他项目中适用的重大判断基本相同：

对Ascend Elements投资的公允价值重新评估

该公司在估算其对Ascend Elements的投资的公允价值时运用了判断力。由于Ascend Elements是一家私营公司，因此没有可观察的市场数据可供使用，因此该公司根据有关Ascend Elements业务活动的公开信息以及影响其在锂电池回收市场公开交易的同行公司的市场趋势进行了评估。

Thacker Pass 减值评估

如果确定了根据国际会计准则36资产减值（“IAS 36”）定义的减值指标，管理层将对Thacker Pass进行减值评估。在确定2024年6月30日存在与公司市值下降相关的减值指标后，管理层对Thacker Pass的可收回金额进行了评估，并将该金额与账面价值进行了比较（注8）。未发现任何损伤。

国际财务报告准则新声明

对IAS 1的修正——财务报表的列报

2022年10月，国际会计准则理事会发布了对国际会计准则第1号《财务报表列报》的修正案，标题为带契约的非流动负债。

这些修正案旨在改善实体在报告期结束后的12个月内推迟清偿债务的权利必须遵守契约时所提供的信息。《国际会计准则1》的这些修正案推翻了先前于2020年1月发布的修正案，即负债归类为流动或非流动负债，但纳入了修正案，该修正案澄清了负债分为流动或非流动负债，具体取决于报告期末存在的权利。如果公司拥有在报告期结束时至少推迟12个月结算的实质性权利，则应将负债归类为非流动负债。修正案将于2024年1月1日生效，允许提前通过。收养时需要追溯申请。这些修正不影响中期财务状况。

IFRS 18 — 财务报表中的列报和披露

2024年4月，国际会计准则理事会发布了国际财务报告准则第18号《财务报表的列报和披露》，取代了国际会计准则第1号《财务报表列报》。《国际财务报告准则第18号》引入了新的要求，要求所有公司在损益表中列出特定的类别和定义的小计，如果在财务报表中使用，则披露管理层定义的业绩衡量标准的解释，并改进汇总和分解。

该标准在 2027 年 1 月 1 日或之后开始的时期内生效。需要追溯申请，允许提前收养。公司目前正在评估这一新准则对公司财务报表的影响。

截至2024年6月30日，以加元持有的现金及现金等价物为60万加元（2023年12月31日为850万加元），3.752亿美元（2023年12月31日为1.870亿美元）。现金等价物包括投资于两家加拿大附表一特许银行的美国国库券、短期储蓄和存款账户，这些账户在收购之日起90天内到期，年利息在5.0-5.2％之间。

2022年4月28日，LAC North America达成协议，以私募方式收购绿色科技金属有限公司 (ASX: GT1)（“GT1”）的股份，该公司是一家专注于北美的锂勘探和开发上市公司，在加拿大安大略省西北部拥有硬岩锂辉石资产，总对价为1万美元。

截至2024年6月30日，公司持有13,301股普通股，约占GT1已发行和流通股的4％，公允价值为683美元（2023年12月31日至2580美元），根据截至该日GT1股票的市场价格确定。截至2024年6月30日的六个月的简明合并中期综合亏损报表确认了GT1股票公允价值变动的亏损1,897美元（2023年至1,137美元）。

该公司对GT1的投资被归类为一级金融工具（注释21）。

2022年7月18日，LAC North America通过认购C-1系列优先股，向总部位于美国的私人锂离子电池回收和工程材料公司Ascend Elements, Inc.（“Ascend Elements”）投资了5,000美元。

截至2024年6月30日，公司持有Ascend Elements的806股C-1系列优先股，估计公允价值为6,007美元（2023年12月31日为8,582美元）。由于Ascend Elements是一家私营公司，因此没有可观察到的市场数据可用来衡量公允价值，因此该公司的评估是根据对Ascend Elements业务发展、融资情况和同一行业其他公司股价趋势的审查确定的。

截至2024年6月30日，该公司估算了对Ascend Elements投资的公允价值，并根据多种因素确定该价值下降了30％，主要是锂电池回收市场的整体低迷，以2024年第二季度一篮子上市同行公司的公允价值下降来衡量。因此，截至2024年6月30日的六个月的简明合并中期综合亏损报表确认了对Ascend Elements投资的公允价值变动亏损2575美元。

该公司对Ascend Elements的投资被归类为三级金融工具（附注21）。

该公司承诺在Thacker Pass上支付特许权使用费和其他款项，如下所示。只有当公司将来继续持有标的索赔时，才能支付这些款项，并且只有当公司开始从Thacker Pass生产时，才会产生特许权使用费。

截至2024年6月30日，与Thacker Pass项目保险非流动部分相关的3,298美元的预付款包含在其他资产中。截至2023年12月31日，与住房单元和相关交通费用相关的15,315美元的预付款，以及Thacker Pass项目保险的非流动部分，包含在其他资产中。

减值评估

方法

在根据国际会计准则36确定存在减值指标后，管理层利用内部和外部信息来源对Thacker Pass的可收回金额进行了评估，并将该金额与账面价值进行了比较。未发现任何损伤。

Thacker Pass的可收回金额是根据公允价值确定的，折扣后的净现值来自预测Thacker Pass未来税后现金流的经济模型，减去销售成本。该经济模型包括更新后的第一阶段初始资本成本，以适应新的市场状况，并更新了碳酸锂预测销售价格的假设。

2024 年 6 月 30 日的关键假设

管理层在确定Thacker Pass的可收回价值时使用的关键假设包括锂销售价格、折扣率和第一阶段的初始资本成本。

锂销售价格：锂不是交易所交易的商品，全球报价是统一的。相反，锂的价格是由谈判决定的，谈判反映了销售条款和条件、产品质量和一致性以及定价和费率的地区差异。为了预测Thacker Pass第一阶段的锂价格进行减值评估，该公司从一家市场情报公司发布的独立全球研究中获取了未来的锂价格预测以及分析师长期共识锂价格的中位数。基于这些预测，该公司确定了从2028年（开始生产和销售之年）到2052年的Thacker Pass第一期矿山寿命前25年的平均锂价格为每吨27,079美元，其中包括每吨26,300美元的长期锂价格（2035年及以后）。

贴现率：公司根据加权平均资本成本计算出11.6％的贴现率。

第一阶段的初始资本成本：公司使用第一阶段的初始资本成本为29.3亿美元，与公司最近披露的和当前的估计一致。

2024 年 6 月 30 日的灵敏度分析

管理层确定，鉴于目前第一阶段初始资本的最新情况，该经济模型对锂价格和折扣率的变化最为敏感。因此，该公司测试了经济模型对（1）将折扣率提高1％以及（2）将预测的长期锂销售价格从每吨26,300美元下调至每吨20,000美元的敏感性。所有这些变化都没有单独导致Thacker Pass的可收回价值减值。

与Thacker Pass和其他项目相关的勘探和评估资产如下：

2023年2月1日开始开发Thacker Pass后，Thacker Pass的资本化成本从勘探和评估资产转移到不动产、厂房和设备，Old LAC开始将开发成本资本化。

在将Thacker Pass资产从勘探和评估转移到不动产、厂房和设备的同时，该公司完成了对Thacker Pass的减值测试，将账面价值与可收回金额进行了比较。可收回金额是使用价值和公允价值减去处置成本中的较大值。公允价值减去处置成本是使用折现现金流模型和可行性研究经济学计算得出的。影响公允价值的重要假设包括未来的锂价格、资本成本估算、运营成本估算、估计的矿产储量和资源以及贴现率。根据减值测试的结果，管理层得出结论，没有减值。

2023年1月30日，LAC North America与通用汽车签订了一项协议，根据该协议，通用汽车同意分两批进行65万美元的股权投资。该交易的收益将用于建造和开发Thacker Pass。2023年2月16日，320,148美元的第一批投资结束，导致通用汽车购买了Old LAC的15,002股普通股，这些普通股在分离后成为公司同等数量的股份。关于第一批投资，公司和通用汽车还签订了 (a) 认股权证和认购协议（“通用汽车第二批协议”），每份协议均涉及最高329,852美元的第二批投资；（b）承购协议和（c）投资者权利协议。

通用汽车第二部分协议

根据通用汽车第二批协议，由于分离是在通用汽车完成第二批投资之前完成的，通用汽车与Old LAC的第二批协议因购买Old LAC的两股普通股而失效，新LAC和Gm签署了新的认购协议。新LAC认购协议的条款在很大程度上反映了Old LAC先前签订的认购协议，但股票和价格将根据新LAC的相对价值比率进行调整，因此，通用汽车将在新LAC进行第二批高达329,852美元的投资。

根据第二批投资协议，通用汽车可以购买新LAC的普通股，前提是满足某些先决条件，包括公司在某些条件下获得足够的资金以完成Thacker Pass第一阶段的开发（“融资条件”）。认购协议要求的总收购价格最高为329,852美元，股票数量将使用等于（a）5天成交量加权平均股价（自发出某些条件的通知之日起确定）和（b）每股17.36美元中较低值的价格来确定。

与典型的认购协议一致，通用汽车第二批投资协议是一份可执行的合同，规定了某些成交条件和终止权，包括在本例中可以在2024年8月16日之前无法满足的某些条件下行使的权利。该公司继续与美国能源部和通用汽车密切合作，完成为Thacker Pass提供资金所需的融资，并预计将在下半年完成对美国能源部贷款和通用汽车的投资。

通用汽车第二批协议被视为衍生品，因为通用汽车第二批协议可能导致以固定认购价格发行可变数量的股票。该衍生品最初按公允价值计量，随后按公允价值计入损益。

该公司于2023年1月30日记录了通用汽车第二批协议的衍生品，初始公允价值为33,194美元，第一批投资的净收益计入前母公司净投资。在第一批项目结束时，支付了16,803美元的财务咨询费和其他173美元的交易费用。与通用汽车第二批协议衍生品相关的1,760美元交易成本已计入支出。归属于通用汽车第一批收益的15,217美元的交易成本记录在前母公司净投资中。通用汽车第二批投资完成后，将支付约6,600美元的财务咨询费。

全球机制第二批协议价值的变化概述如下：

截至2023年1月30日，该衍生品的公允价值是使用蒙特卡罗模拟确定的，其中包含以下Old LAC的输入：波动率为58.34％，股价为21.99美元，无风险利率为4.77％，预期股息为0％。截至2023年12月31日，该衍生品的公允价值是根据以下输入估算得出的：波动率为71.26％，股价为6.40美元，无风险利率为5.54％，预期股息为0％。截至2024年6月30日，该衍生品的公允价值是根据以下输入估算的：波动率为80.73％，股价为2.68美元，无风险利率为5.59％，预期股息为0％。截至2024年6月30日的六个月简明合并中期综合亏损表确认了2023年12月31日至2024年6月30日期间衍生品公允价值变动的亏损12美元（2023年——收益28,096美元）。

衍生品的估值对公司股价的变化和普通股的假设波动率很敏感。截至2024年6月30日的六个月和截至2023年12月31日的年度，通用汽车衍生负债的公允价值变化是由基本估值假设推动的。截至2024年6月30日，公司股价下调/上涨10％，将导致衍生品价值相应减少/上涨28％和31％。

承购协议

作为该安排的一部分，承购协议已分配给新LAC。

根据承购协议，通用汽车可以按现行市场价格购买Thacker Pass第一阶段生产的多达100％的股份。第一阶段生产安排的期限为十年，通用汽车可以选择延长五年，也可以进行其他有限的延期。该公司还授予通用汽车对Thacker Pass第二阶段生产的首次报价权。承购协议下的可用交易量以收到第二批投资为准，如果通用汽车的剩余投资少于329,852美元，则在某些情况下可能会相应减少。

租约

办公空间、汽车和设备的租赁期限为2至5年。温尼马卡市附近土地的土地租约自2023年11月签署之日起为期40年。

其他负债

在2019年第二季度，LAC North America与Thacker Pass的采矿承包商签订了采矿设计、咨询和采矿运营协议，其中包括融资部分。根据协议，LAC North America连续七次从采矿承包商那里获得3500美元，按季度等额分期付款，其中2019年收到1,500美元，2020年收到2,000美元。这些金额包含在采矿承包商的负债余额中。

在实现某些商业采矿里程碑后，公司将向采矿承包商支付4,675美元的成功费，如果未达到此类商业采矿里程碑，则无息偿还3500美元的预付款。

股本

股权融资

2024年4月22日，公司以每股普通股5.00美元（“发行价格”）完成了5500万股普通股（“普通股”）的承销公开发行（“发行”），公司总收益为2.75亿美元，净收益约为2.62亿美元。该公司打算将本次发行的净收益用于推进Thacker Pass的建设和开发。

已授权并已签发

公司的法定股本由无限数量的没有面值的普通股组成。

截至2024年6月30日，已发行和流通217,915股（2023年12月31日-161,778股）普通股。

股权激励计划

在完成分离时，公司通过了一项股权激励计划（“股权激励计划”）。股权激励计划规定，向符合条件的董事和员工授予可行使的激励性股票期权，以购买普通股、自动转换为普通股的公司限制性股票单位以及受业绩条件和/或乘数约束并根据股权激励计划指定的以普通股结算的公司PSU。股权激励计划还规定向符合条件的公司存款股董事发放补助金，董事有权在董事会退休或解雇后将其兑换为普通股。公司的限制性股票单位可以在最多三年的授予周年日立即或每年三分之一进行归属，公司PSU通常在三年后归属。

就该安排而言，先前持有的老LAC的所有已授予的DSU、RSU和PSU（统称为 “旧LAC单位”）的持有人将获得公司和阿根廷锂业的等值激励证券，以代替此类未偿还的旧LAC单位。2023年10月3日，公司已发行和流通了160,048股普通股，并发行了与该安排相关的225股存款股票、2,171股限制性股票单位和1,037股PSU。

限制性股份单位

根据该安排，旧拉丁美洲和加勒比限制性股票单位的持有人将每张旧的拉丁美洲和加勒比限制性股票单位换成一个新的拉丁美洲和加勒比限制性股票单位和0.87份新的阿根廷锂业RSU。向担任阿根廷锂业的董事、雇员或顾问的旧LAC RSU的持有人发放的新LAC RSU在分离结束时立即归属，而向新LAC服务的持有人发放的新LAC RSU则受原始LAC奖励的归属条件的约束。

在截至2024年6月30日的六个月中，公司向其员工和顾问发放了1,936份限制性股票单位。根据授予日公司股票的市场价值，限制性股票单位的总公允价值估计为9,337美元（2023年至3,209美元）。截至2024年6月30日，与未归属限制性股票单位相关的未摊销薪酬成本总额为7,647美元（2023年至2739美元）。

在截至2024年6月30日的六个月中，与限制性股票单位相关的股票薪酬支出为1,902美元，计入运营费用（2023年至70美元），1,190美元资本化为Thacker Pass项目（2023年至675美元）。2024年第一季度，为2023年年度奖金发放了642份限制性股票单位，并包含在截至2023年12月31日的3,070美元的应计负债中。

未偿还的限制性股票单位数量的变动摘要如下：

递延股份单位

在截至2024年6月30日的六个月中，公司向其董事授予了42份存款股份。DSU的总公允价值估计为283美元。

未偿还的DSU数量的变化摘要如下：

绩效共享单位

在截至2024年6月30日的六个月中，公司向其员工发放了442套PSU。根据授予日公司股票的公允价值，PSU的总公允价值估计为2793美元（2023年至621美元）。截至2024年6月30日，与未归属PSU相关的未摊销薪酬成本为3,806美元（2023年至640美元）。在截至2024年6月30日的六个月中，与PSU相关的股票薪酬支出为693美元，计入运营费用（2023年至11美元），119美元资本化为Thacker Pass项目（2023年至17美元）。

未偿还的PSU数量的变化摘要如下：

在计算分离前每股基本收益和摊薄后每股收益时使用的已发行普通股的加权平均数来自截至2023年10月3日分离日发行的普通股。

截至2023年6月30日的三个月和六个月的每股亏损以 “分割” 为基础列报，是使用2023年10月3日分离时已发行和流通的新LAC股票数量计算得出的。

公司与关联方进行了以下交易：

过渡服务协议

分离后，公司与阿根廷锂业公司签订了过渡服务协议，根据该协议，两家公司在规定的时间内相互提供各种会计、技术和其他服务，包括管理员工股权奖励的结算。

董事和主要管理层的薪酬

以下是本公司董事和主要管理人员的薪酬介绍。董事和主要管理层在离职前后的时期有所不同。截至2023年6月30日的比较期间的金额代表了在2023年10月3日离职日期之前分配给LAC北美的董事和主要管理人员的薪酬分配。截至2024年6月30日的本期金额是公司为这些董事和主要管理人员在公司赚取和产生的薪酬而产生的实际费用。

应付给董事和主要管理层的款项如下：

下表汇总了公司的一般和管理费用，这些费用代表了截至2023年6月30日的比较期内LAC North America的活动以及截至2024年6月30日的本期的实际支出：

下表汇总了公司的勘探和评估支出：

下表汇总了公司的交易成本：

美国能源部贷款成本与推进美国能源部贷款的尽职调查费用有关。其他融资成本包括与融资活动相关的法律和咨询费。离职费用是前父母分摊的与分居规划、执行和完成有关的法律和专业费用。通用汽车的投资包括与第二批投资的衍生负债部分相关的交易成本。

下表汇总了公司的财务和其他收入：

该公司在一个运营领域运营。Thacker Pass处于勘探和评估阶段，自2023年2月1日起进入开发阶段。该公司的所有资产和负债几乎都与Thacker Pass有关。

在财务状况表中以公允价值记录并在公允价值披露中列报的金融工具使用公允价值层次结构进行分类，该层次结构反映了计量所用投入的重要性。公允价值层次结构具有以下级别：

公允价值层次结构要求在存在可观察的市场投入时使用此类投入。金融工具被归类为层次结构的最低级别，在衡量公允价值时考虑了大量投入。分别作为GT1和Ascend Elements投资的一部分收购的普通股和优先股，以及通用汽车第二批协议衍生品在简明合并财务状况表中定期按公允价值计量。

现金和现金等价物以及应收账款在简明合并财务状况表中按摊销成本计量。截至2024年6月30日，以摊销成本计量的金融工具的公允价值近似于其账面价值。GT1股票被归类为公允价值层次结构的第一级（见注释6），通用汽车第二批协议衍生品（注释10）被归类为公允价值层次结构的第二级，Ascend Elements优先股被归类为公允价值层次结构的第三级（注7）。

公司管理风险以最大限度地减少潜在损失。公司风险管理流程的主要目标是确保正确识别风险，并确保与这些风险相关的资本基础充足。公司金融工具的主要风险如下所述。

信用风险

信用风险是指与交易对手无法履行其付款义务相关的损失风险。可能使公司面临信用风险集中的金融工具主要包括现金和现金等价物以及应收账款。公司现金和应收账款的最大信用风险敞口是财务状况表中披露的金额。通过向加拿大两家主要银行存入现金和现金等价物（包括第一批投资收益），投资于加拿大政府或加拿大特许银行发行的美国国库券和其他短期投资，可以限制信用损失的风险。预期的信贷损失估计微乎其微。

流动性风险

流动性风险是指公司在财务义务到期时无法履行其财务义务的风险。公司管理流动性的方法是评估正常和压力条件下当前和预期的流动性需求，以估计和维持足够的现金和现金等价物储备，以满足其短期和长期的流动性需求。公司编制年度预算，定期对其进行监控，并在必要时进行更新。截至2024年6月30日，该公司的现金及现金等价物为375,830美元，用于结算19,090美元的流动负债。流动负债包括通用汽车第二批协议的衍生品，该衍生品将以股票结算。

下表汇总了公司未贴现金融负债的合同到期日：

外币风险

公司的本位币是美元。公司因以加元（“加元”）产生的支出面临外币风险，这些支出主要用于加拿大总部的公司支出。截至2024年6月30日，公司持有以加元计价的592美元现金及现金等价物。将美元/加元汇率强化/（走弱）10％将导致公司截至2024年6月30日的外汇（亏损）/收益为59美元。

2024 年 8 月 5 日，该公司从美国国防部获得了 1180 万美元的拨款，用于支持当地电力基础设施的升级并帮助建造转运设施。