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美国
证券交易委员会
华盛顿特区，20549
___________________________________________________
形式 10-Q
__________________________________________________
x 根据证券条例第13或15(D)条提交的季度报告
1934年《交换法》
截至本季度末2024年6月30日
或
☐ 根据《证券条例》第13或15(D)条提交的过渡报告
1934年《交换法》
由_至_的过渡期
委托文件编号：001-38824
___________________________________________________
CANOO Inc..
(注册人的确切姓名载于其章程)
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| | | | | |
| 特拉华州 | 83-1476189 |
| (法团或组织的州或其他司法管辖区) | (国际税务局雇主身分证号码) |
| |
水手大道19951号, 托兰斯, 加利福尼亚 | 90503 |
| (主要行政办公室地址) | (邮政编码) |
(424) 271-2144
(注册人的电话号码，包括区号)
根据该法第12(B)条登记的证券：
| | | | | | | | | | | | | | |
| 每个班级的标题 | | 交易代码 | | 注册的每个交易所的名称 |
| 普通股，每股面值0.0001美元 | | GOEV | | 这个纳斯达克资本市场 |
| 购买普通股股份的认股权证 | | 政府 | | 这个纳斯达克资本市场 |
根据该法第12(G)条登记的证券：无
用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短时间内)提交了1934年《证券交易法》第13条或15(D)节要求提交的所有报告，以及(2)在过去90天内是否符合此类提交要求。是☒不是☐
用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则第405条(本章232.405节)要求提交的每个交互数据文件。是☒不是☐
用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司或新兴成长型公司。请参阅《交易法》第12b-2条规则中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小申报公司”和“新兴成长型公司”的定义。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 大型加速文件服务器 | ☐ | 加速文件管理器 | ☐ | | |
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| 非加速文件服务器 | ☒ | 规模较小的报告公司 | ☒ | 新兴成长型公司 | ☐ |
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如果是一家新兴的成长型公司，用复选标记表示注册人是否已选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易所法》第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。☐
用复选标记表示注册人是否是空壳公司(如《交易法》第12b-2条所定义)。是☐没有☒
截至2024年8月13日，已有 77,889,254注册人的普通股，每股面值0.0001美元，已发行和已发行。
目录
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第一部分 | 财务信息 | |
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第1项。 | 财务报表(未经审计) | 6 |
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| 简明综合资产负债表 | 6 |
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| 简明综合业务报表 | 7 |
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| 股东权益简明合并报表 | 8 |
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| 现金流量表简明合并报表 | 10 |
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| 简明合并财务报表附注 | 12 |
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第二项。 | 管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析 | 40 |
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第三项。 | 关于市场风险的定量和定性披露 | 51 |
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第四项。 | 控制和程序 | 51 |
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第II部 | 其他信息 | |
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第1项。 | 法律诉讼 | 53 |
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第1A项。 | 风险因素 | 53 |
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第二项。 | 未登记的股权证券销售和收益的使用 | 53 |
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第三项。 | 高级证券违约 | 53 |
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第四项。 | 煤矿安全信息披露 | 53 |
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第五项。 | 其他信息 | 53 |
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第六项。 | 陈列品 | 54 |
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签名 | 56 |
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有关前瞻性陈述的注意事项
这份关于Form 10-Q的季度报告，包括但不限于“管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析”标题下的陈述，含有符合1933年证券法(修订后)第27A节或证券法、1934年证券交易法(修订后)第21E节或交易法含义的前瞻性陈述。这些前瞻性陈述是基于我们目前对未来事件的预期和预测。除本季度报告10-Q表中包含的有关当前或历史事实的陈述外，所有陈述均为前瞻性陈述。在某些情况下，您可以通过“预期”、“相信”、“继续”、“可能”、“估计”、“预期”、“打算”、“可能”、“可能”、“计划”、“可能”、“潜在”、“预测”、“计划”、“项目”、“应该”、“将”、“将”或此类术语的否定或其他类似表述来识别前瞻性陈述。这些前瞻性陈述会受到有关我们的已知和未知风险、不确定性和假设的影响，这些风险、不确定性和假设可能会导致我们的实际结果、活动水平、业绩或成就与此类前瞻性陈述明示或暗示的任何未来结果、活动水平、业绩或成就大不相同。
这些陈述会受到已知和未知的风险、不确定性和假设的影响，其中许多风险、不确定性和假设很难预测，超出了我们的控制范围，可能会导致实际结果与前瞻性陈述中预测或暗示的结果大相径庭。以下是可能使我们的普通股投资具有投机性或风险性的某些重要因素的摘要。
•我们是一家处于早期阶段的公司，有亏损的历史，预计在可预见的未来将产生巨额费用和持续亏损。
•我们可能无法充分控制与我们的运营相关的成本。
•我们目前的商业计划需要一大笔资金。如果我们无法获得足够的资金或无法获得资金，我们将无法执行我们的业务计划，我们的前景、财务状况和经营结果可能会受到重大不利影响。
•我们没有实现正的运营现金流，而且，考虑到我们预计的资金需求，我们产生正现金流的能力是不确定的。
•由于运营成本、产品需求和其他因素的波动，我们的财务业绩可能会在不同时期有很大差异。
•我们有限的经营历史使评估我们的业务和未来前景变得困难，并增加了您的投资风险。
•由于我们的员工重组计划而产生的任何变化都可能对我们的业务和运营结果产生不利影响和破坏。
•我们已经纠正了以前在财务报告内部控制中报告的重大弱点，但如果我们在未来发现更多重大弱点，或者以其他方式未能维持有效的内部控制系统，我们可能无法准确或及时地报告我们的财务状况或运营结果，这可能对我们的业务和股票价格产生不利影响。
•如果我们不能有效地管理我们的增长，我们可能无法成功地设计、开发、制造、营销和推出我们的电动汽车。
•我们高度依赖关键员工和高级管理层的服务，如果我们无法吸引和留住关键员工，并无法聘请合格的管理、技术和电动汽车工程人员，我们的竞争能力可能会受到损害。
•我们在制造和将我们的电动汽车推向市场方面面临着巨大的障碍，如果我们不能成功克服这些障碍，我们的业务将受到负面影响。
•关于我们之前的七份Form 10-Qs(从截至2022年3月31日的季度开始)和我们之前的两份Form 10-K，我们的管理层已经对我们作为持续经营的企业继续的能力进行了分析，并对我们作为持续经营的企业的能力提出了极大的怀疑。
•约克维尔PPA下的未偿还金额和有限的能力将使我们更容易受到财务状况低迷的影响。
•反向股票拆分后我们普通股的市场价格可能不会吸引新的投资者，而且不确定反向股票拆分是否会导致我们普通股的市场价格持续按比例上升。
•承诺大量购买我们车辆的客户可能会购买比我们目前预期的要少得多的车辆，或者根本没有。在这种情况下，我们的业务、前景、财务状况、运营结果和现金流可能会受到实质性和不利的影响。
•我们按时大规模开发和制造具有足够质量和客户吸引力的电动汽车的能力尚未得到证实，而且仍在不断发展。
•我们最初将依赖于单一电动汽车车型产生的收入，在可预见的未来将严重依赖于有限数量的车型。
•我们不能保证我们将能够开发我们的软件平台Canoo Digital生态系统，或者如果我们能够开发它，我们将从它获得我们预期的收入和其他好处。
•我们可能无法以足够的数量或足够的速度或根本无法吸引新客户，或者无法留住现有客户，如果我们的收入的很大一部分依赖于少数客户，我们可能面临风险。
•如果我们的电动汽车没有达到预期的表现，我们开发、营销和部署电动汽车的能力可能会受到损害。
•我们的分销模式可能会使我们面临风险，如果不成功，可能会影响我们的业务前景和运营结果。
•我们面临着法律、监管和立法方面的不确定性，不确定我们的上市模式将如何在现有和未来的法律下得到解释，包括可能无法保护我们的知识产权，因此我们可能需要在某些司法管辖区调整我们的消费者业务模式。
•如果我们未能成功地建造和装备我们的制造设施，和/或如果我们无法与合同制造商建立或继续建立关系，或者如果我们的制造设施变得无法运行，我们将无法生产我们的车辆，我们的业务将受到损害。
•我们可能无法实现俄克拉荷马州提供的非稀释经济激励措施，我们将在那里发展自己的制造设施。
•我们和我们的第三方供应商将依赖复杂的机器进行生产，这在运营业绩和成本方面涉及很大程度的风险和不确定性。
•到目前为止，我们还没有大量生产电动汽车的经验。
•我们可能会在设计、生产和推出我们的电动汽车方面遇到重大延误，这可能会损害我们的业务、前景、财务状况和经营业绩。
•成本增加、供应中断或我们车辆使用的原材料和其他部件，特别是锂离子电池的短缺，可能会损害我们的业务。
•我们依赖我们的供应商，其中一些供应商是单一来源或有限来源的供应商，如果这些供应商无法以我们可以接受的价格和数量、性能和规格交付我们电动汽车的必要部件，可能会对我们的业务、前景、财务状况和经营业绩产生重大不利影响。
•我们正在或可能受到与战略联盟或收购相关的风险的影响，并且可能无法在未来确定足够的战略关系机会或形成战略关系。
•汽车市场竞争激烈，我们竞争对手的技术发展可能会对我们的电动汽车需求和我们在该行业的竞争力产生不利影响。
•如果电动汽车市场没有像我们预期的那样发展，或者发展速度慢于预期，我们的业务、前景、财务状况和经营业绩都将受到不利影响。
•我们可能无法就我们可能申请的全部或很大一部分政府拨款、贷款和其他激励措施获得或同意可接受的条款和条件。
•我们的电动汽车是基于使用复杂和新颖的线控转向技术，这种技术尚未在广泛的商业规模上得到验证。
•我们的电动汽车依赖于技术性很强的软件和硬件，如果这些系统包含错误、错误或漏洞，或者如果我们不能成功解决或缓解系统中的技术限制，我们的业务可能会受到不利影响。
•我们的操作系统、安全系统、基础设施、电动汽车中的集成软件以及由我们或第三方供应商处理的客户数据都会受到网络安全风险的影响。
•我们的股票价格一直在波动，我们普通股的市场价格可能会跌破你方支付的价格。
•未来出售和发行我们的股权或可转换证券可能会导致我们现有股东的股权稀释，并可能导致我们普通股的价格下降。
•我们总流通股的很大一部分可能会在市场上出售。如果有大量出售或发行我们普通股的股票，我们普通股的价格可能会下降。
•我们未能满足纳斯达克资本市场的持续上市要求，可能会导致我们的证券被摘牌。
•经济、监管、政治和其他事件，包括利率波动、持续通胀、增长放缓或衰退、供应链问题、劳动力短缺、国家和全球地缘政治和经济不确定性，可能会对我们的财务业绩产生不利影响。
•我们是否有能力满足我们为电动汽车的生产和制造里程碑设定的时间表是不确定的。
•在本季度报告Form 10-Q或我们提交给美国证券交易委员会(“美国证券交易委员会”)的其他文件中披露的其他因素。
这些声明会受到已知和未知风险、不确定性和假设的影响，可能会导致实际结果与前瞻性声明中预测的或以其他方式暗示的结果大不相同，这些前瞻性声明包括在我们提交给美国证券交易委员会的截至2024年4月1日的10-K表格年度报告中“风险因素摘要”和第一部分第1A项“风险因素”中描述的那些内容。鉴于这些风险和不确定性，您不应过度依赖前瞻性陈述。
如果本季度报告中描述的10-Q表格中的一个或多个风险或不确定性成为现实，或者潜在的假设被证明是不正确的，实际结果和计划可能与任何前瞻性陈述中所表达的大不相同。有关这些和其他可能影响本文讨论的前瞻性陈述的因素的其他信息，可在题为“风险因素”和“管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析”的章节中找到。我们没有义务更新或修改任何前瞻性陈述，无论是由于新信息、未来事件或其他原因，除非适用的证券法可能要求。这些风险和本Form 10-Q季度报告中描述的其他风险可能不是详尽的，以上摘要的全部内容由对此类风险和不确定性的更全面讨论所限定。
就其性质而言，前瞻性陈述包含风险和不确定因素，因为它们与事件有关，并取决于未来可能发生或可能不发生的情况。我们提醒您，前瞻性陈述并不是对未来业绩的保证，我们经营的行业的实际运营结果、财务状况和流动性以及发展可能与本10-Q表格季度报告中包含的前瞻性陈述中所述或所暗示的情况有很大的不同。此外，即使我们的业绩或业务、财务状况和流动性以及我们经营的行业的发展与本Form 10-Q季度报告中包含的前瞻性陈述一致，这些结果或发展也可能不能指示后续时期的结果或发展。
第一部分-财务信息
项目1.财务报表
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卡诺公司 简明综合资产负债表 (in千人，面值除外）（未经审计） |
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| 6月30日，
2024 | | 十二月三十一日，
2023 |
| 资产 | | | |
| 流动资产 | | | |
| 现金及现金等价物 | $ | 4,513 | | | $ | 6,394 | |
| 流动受限现金 | 3,983 | | | 3,905 | |
| 库存 | 9,302 | | | 6,153 | |
| 预付和其他流动资产 | 15,557 | | | 16,099 | |
| 流动资产总额 | 33,355 | | | 32,551 | |
| 财产和设备，净额 | 380,129 | | | 377,100 | |
| 受限现金，非流动现金 | 10,600 | | | 10,600 | |
| 经营性租赁使用权资产 | 34,489 | | | 36,241 | |
| 延期的担保资产 | 50,175 | | | 50,175 | |
| 延期电池供应商成本，非流动 | 28,900 | | | 30,000 | |
| 其他非流动资产 | 5,674 | | | 5,338 | |
| 总资产 | $ | 543,322 | | | $ | 542,005 | |
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| 负债和股东权益 | | | |
| 负债 | | | |
| 流动负债 | | | |
| 应付帐款 | $ | 73,634 | | | $ | 65,306 | |
| 应计费用和其他流动负债 | 70,591 | | | 63,901 | |
| 可转换债券，流动债券 | 47,228 | | | 51,180 | |
| 衍生负债，流动 | — | | | 860 | |
| 融资负债，流动 | 3,573 | | | 3,200 | |
| 流动负债总额 | 195,026 | | | 184,447 | |
| 或有收益股份负债 | — | | | 41 | |
| 非流动经营租赁负债 | 34,035 | | | 35,722 | |
| 衍生负债，非流动 | 33,242 | | | 25,919 | |
| 融资负债，非流动 | 28,727 | | | 28,910 | |
| 认股权证负债，非流动 | 55,995 | | | 17,390 | |
| 总负债 | $ | 347,025 | | | $ | 292,429 | |
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| 承付款和或有事项(附注11) | | | |
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可赎回优先股，$0.0001票面价值；10,000授权，62和45分别截至2024年6月30日和2023年12月31日已发行和发行的股票。 | $ | 7,546 | | | $ | 5,607 | |
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| 股东权益 | | | |
普通股，$0.0001票面价值；2,000,000分别于2024年6月30日和2023年12月31日授权; 72,902和37,591分别截至2024年6月30日和2023年12月31日已发行和未偿还 (1) | 7 | | | 4 | |
额外实收资本 (1) | 1,786,235 | | | 1,725,809 | |
| 累计赤字 | (1,597,491) | | | (1,481,844) | |
| 优先股和股东权益总额 | 196,297 | | | 249,576 | |
| 总负债、优先股和股东权益 | $ | 543,322 | | | $ | 542,005 | |
(1) 呈现的时期已进行调整，以反映2024年3月8日1比23的反向股票分割。有关更多信息，请参阅注1-组织和呈列依据-反向股票拆分。
附注是这些简明综合财务报表的组成部分。
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卡诺公司 简明合并经营报表（单位：千，每股价值除外） 截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月（未经审计） |
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| 截至6月30日的三个月， | | 截至6月30日的六个月， |
| 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
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| 收入 | $ | 605 | | | $ | — | | | $ | 605 | | | $ | — | |
| 收入成本 | 1,845 | | | — | | | 1,845 | | | — | |
| 毛利率 | (1,240) | | | — | | | (1,240) | | | — | |
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| 运营费用 | | | | | | | |
| 研究与开发费用，不包括折旧 | 16,784 | | | 38,582 | | | 43,174 | | | 85,686 | |
| 销售、一般和管理费用，不包括折旧 | 21,804 | | | 30,421 | | | 54,672 | | | 60,270 | |
| 折旧 | 3,364 | | | 4,562 | | | 6,753 | | | 9,137 | |
| 总运营支出 | 41,952 | | | 73,565 | | | 104,599 | | | 155,093 | |
| 运营亏损 | (43,192) | | | (73,565) | | | (105,839) | | | (155,093) | |
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| 其他(费用)收入 | | | | | | | |
| 利息开支 | (1,551) | | | (2,264) | | | (7,174) | | | (2,560) | |
| 或有收益股份负债公允价值变动收益 | 15 | | | 59 | | | 41 | | | 2,564 | |
| 认购证和衍生负债公允价值变动收益 | 48,308 | | | 5,623 | | | 38,836 | | | 22,965 | |
| 可转换债务及其他公允价值变动损失 | (8,532) | | | — | | | (67,116) | | | — | |
| 消除债务和其他的收益（损失） | (4) | | | (949) | | | 24,462 | | | (27,688) | |
| 其他收入(费用)，净额 | (4) | | | 226 | | | 1,143 | | | (1,790) | |
| 所得税前亏损 | (4,960) | | | (70,870) | | | (115,647) | | | (161,602) | |
| 所得税拨备 | — | | | — | | | — | | | — | |
| 归属于Canoo的净亏损和全面亏损 | $ | (4,960) | | | $ | (70,870) | | | (115,647) | | | (161,602) | |
| 减：可赎回优先股股息 | 1,077 | | | — | | | 1,939 | | | — | |
| 减：可赎回优先股的额外视为股息 | — | | | — | | | — | | | — | |
| 普通股股东可获得的净亏损和综合亏损 | (6,037) | | | (70,870) | | | (117,586) | | | (161,602) | |
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| 每股数据： | | | | | | | |
每股基本和稀释后净亏损(1) | $ | (0.09) | | | $ | (3.22) | | | $ | (1.95) | | | $ | (8.04) | |
加权平均流通股、基本股和摊薄股 (1) | 69,619 | | | 21,982 | | | 60,199 | | | 20,100 | |
(1)呈现的时期已进行调整，以反映2024年3月8日1比23的反向股票分割。有关更多信息，请参阅注1-组织和呈列依据-反向股票拆分。
附注是这些简明综合财务报表的组成部分。
卡诺公司 | | |
可赎回优先股和股东权益简明合并报表（单位：千） 截至2024年6月30日的三个月和六个月（未经审计） |
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| 可赎回优先
股票 | | 普通股 (1) | | 其他内容 已缴费 资本(1) | | 累计
赤字 | | 总 优先股和股东 股权 |
| 股份 | | 量 | | 股份 | | 量 | | | |
| 截至2023年12月31日的余额 | 45 | | | $ | 5,607 | | | 37,591 | | | $ | 4 | | | $ | 1,725,809 | | | $ | (1,481,844) | | | $ | 249,576 | |
| 为归属的限制性股票单位发行股份 | — | | | — | | | 1,892 | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 根据员工购股计划发行股票 | — | | | — | | | 26 | | | — | | | 79 | | | — | | | 79 | |
| 根据PPA发行股份 | — | | | — | | | 21,935 | | | 2 | | | 54,938 | | | — | | | 54,940 | |
| 可转换债券下的股份发行 | — | | | — | | | 4,672 | | | — | | | 22,254 | | | — | | | 22,254 | |
| YA认购证的交换 | — | | | — | | | — | | | — | | | (43,416) | | | — | | | (43,416) | |
| 向服务供应商发行股份 | — | | | — | | | 290 | | | — | | | 562 | | | — | | | 562 | |
| 增发优先股 | — | | | 862 | | | — | | | — | | | (862) | | | — | | | — | |
| 基于股票的薪酬 | — | | | — | | | — | | | — | | | 10,954 | | | — | | | 10,954 | |
| 净亏损和综合亏损 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (110,687) | | | (110,687) | |
| 截至2024年3月31日余额 | 45 | | | $ | 6,469 | | | 66,406 | | | $ | 6 | | | $ | 1,770,318 | | | $ | (1,592,531) | | | $ | 184,262 | |
| 回购未归属股份-没收 | | | | | | | | | | | | | — | |
| 为归属的限制性股票单位发行股份 | — | | | — | | | 111 | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 根据员工购股计划发行股票 | — | | | — | | | 20 | | | — | | | 35 | | | — | | | 35 | |
| 根据PPA发行股份 | — | | | — | | | 6,291 | | | 1 | | | 15,606 | | | | | 15,607 | |
| 根据优先股协议发行股份 | 17 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 增发优先股 | — | | | 1,077 | | | — | | | — | | | (1,077) | | | — | | | — | |
| 向服务供应商发行股份 | — | | | — | | | 74 | | | — | | | 225 | | | — | | | 225 | |
| 基于股票的薪酬 | — | | | — | | | — | | | — | | | 1,128 | | | — | | | 1,128 | |
| 净亏损和综合亏损 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (4,960) | | | (4,960) | |
| 截至2024年6月30日余额 | 62 | | | $ | 7,546 | | | 72,902 | | | $ | 7 | | | $ | 1,786,235 | | | $ | (1,597,491) | | | $ | 196,297 | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
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(1) 呈现的时期已进行调整，以反映2024年3月8日1比23的反向股票分割。有关更多信息，请参阅注1-组织和呈列依据-反向股票拆分。
附注是这些简明综合财务报表的组成部分。
卡诺公司 | | |
可赎回优先股和股东权益简明合并报表（单位：千） 截至2023年6月30日的三个月和六个月（未经审计） |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 可赎回优先
股票 | | 普通股 (1) | | 其他内容 已缴费 资本(1) | | 累计
赤字 | | 总计 优先股和股东 股权 | | | | |
| 股份 | | 量 | | 股份 | | 量 | | | | | | | |
| 截至2022年12月31日的余额 | — | | | $ | — | | | 15,452 | | | $ | 2 | | | $ | 1,416,394 | | | $ | (1,179,823) | | | $ | 236,573 | | | | | |
| 回购未归属股份-没收 | — | | | — | | | (1) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | |
| 为归属的限制性股票单位发行股份 | — | | | — | | | 120 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | |
| 行使既得股票期权后发行股份 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | |
| 根据员工购股计划发行股票 | — | | | — | | | 30 | | | — | | | 389 | | | — | | | 389 | | | | | |
| 提前行使的股票期权和限制性股票的归属 奖项 | — | | | — | | | — | | | — | | | 26 | | | — | | | 26 | | | | | |
| 根据PPA发行股份 | — | | | — | | | 2,903 | | | — | | | 64,389 | | | — | | | 64,389 | | | | | |
| 将认购证责任重新分类为额外实缴资本 | — | | | — | | | — | | | — | | | 19,510 | | | — | | | 19,510 | | | | | |
| 根据SPA发行股份，扣除发行成本 | — | | | — | | | 2,174 | | | — | | | 10,161 | | | — | | | 10,161 | | | | | |
| 根据SPA向配售代理发行认购证 | — | | | — | | | — | | | — | | | 1,600 | | | — | | | 1,600 | | | | | |
| 基于股票的薪酬 | — | | | — | | | — | | | — | | | 9,836 | | | — | | | 9,836 | | | | | |
| 净亏损和综合亏损 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (90,732) | | | (90,732) | | | | | |
| 截至2023年3月31日余额 | — | | | $ | — | | | 20,678 | | | $ | 2 | | | $ | 1,522,305 | | | $ | (1,270,555) | | | $ | 251,752 | | | | | |
| 回购未归属股份-没收 | — | | | — | | | (1) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | |
| 为归属的限制性股票单位发行股份 | — | | | — | | | 88 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | |
| 员工股票购买计划下的股票发行 | — | | | — | | | 26 | | | — | | | 246 | | | — | | | 246 | | | | | |
| 提前行使的股票期权和限制性股票奖励的归属 | — | | | — | | | — | | | — | | | 2 | | | — | | | 2 | | | | | |
| 执行YA认股权的收益 | — | | | — | | | 1,488 | | | — | | | 21,223 | | | — | | | 21,223 | | | | | |
| 根据PIPE协议发行股票 | — | | | — | | | 710 | | | — | | | 1,753 | | | — | | | 1,753 | | | | | |
| ATM下的股票发行，扣除发行成本 | — | | | — | | | 83 | | | — | | | 1,155 | | | — | | | 1,155 | | | | | |
| YA可转换债券下的股份发行 | — | | | — | | | 1,552 | | | — | | | 19,021 | | | — | | | 19,021 | | | | | |
| I-40融资安排下的股票发行 | — | | | — | | | 101 | | | — | | | 1,506 | | | — | | | 1,506 | | | | | |
| 向服务供应商发行股份 | — | | | — | | | 9 | | | — | | | 250 | | | — | | | 250 | | | | | |
| 基于股票的薪酬 | — | | | — | | | — | | | — | | | 6,707 | | | — | | | 6,707 | | | | | |
| 净亏损和综合亏损 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (70,870) | | | (70,870) | | | | | |
| 截至2023年6月30日的余额 | — | | | $ | — | | | 24,735 | | | $ | 2 | | | $ | 1,574,168 | | | $ | (1,341,425) | | | $ | 232,745 | | | | | |
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(1) 呈现的时期已进行调整，以反映2024年3月8日1比23的反向股票分割。有关更多信息，请参阅注1-组织和呈列依据-反向股票拆分。
附注是这些简明综合财务报表的组成部分。
卡诺公司 | | |
简明合并现金流量表（单位：千） 截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月（未经审计） |
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| 截至六个月 6月30日， |
| 2024 | | 2023 |
| 经营活动的现金流： | | | |
| 净亏损 | $ | (115,647) | | | $ | (161,602) | |
| 对净亏损与经营活动中使用的现金净额进行的调整： | | | |
| 折旧 | 6,845 | | | 9,137 | |
| 非现金经营租赁费用 | 1,752 | | | 1,658 | |
| 基于股票的薪酬费用 | 12,082 | | | 16,543 | |
| 或有收益股份负债公允价值变动收益 | (41) | | | (2,564) | |
| 认购证负债公允价值变动损失（收益） | (22,046) | | | (23,015) | |
| 衍生负债公允价值变动损失（收益） | (16,790) | | | 50 | |
| 消除债务和其他损失（收益） | (24,462) | | | 27,688 | |
| 可转换债务及其他公允价值变动损失 | 67,116 | | | — | |
| 非现金债务折扣 | 3,142 | | | 1,538 | |
| 非现金利息支出 | 3,410 | | | 1,386 | |
| 发布PPA时产生的融资费用 | 910 | | | 800 | |
| 向服务供应商发行的普通股 | 658 | | | 250 | |
| 资产和负债变动情况： | | | |
| 库存 | (3,149) | | | (2,358) | |
| 预付费用和其他流动资产 | 543 | | | (2,060) | |
| 其他资产 | 764 | | | (2,614) | |
| 应付账款、应计费用和其他流动负债 | 1,494 | | | 5,619 | |
| 用于经营活动的现金净额 | (83,419) | | | (129,544) | |
| | | |
| 投资活动产生的现金流： | | | |
| 购置财产和设备 | (6,923) | | | (33,905) | |
| 投资活动所用现金净额 | (6,923) | | | (33,905) | |
| | | |
| 融资活动的现金流： | | | |
| 出售员工保留积分的收益 | 9,013 | | | — | |
| 支付要约费用 | — | | | (400) | |
| 执行YA认股权的收益 | — | | | 21,223 | |
| PIPE项下发行股份的收益 | — | | | 8,750 | |
| 员工购股计划的收益 | 114 | | | 635 | |
| 根据RDO发行股份的收益，扣除发行成本 | — | | | 50,961 | |
| 可转换债券收益 | — | | | 45,120 | |
| 支付交易费用 | — | | | (25) | |
| 融资安排付款 | — | | | (205) | |
| ATM下发行股票的收益 | — | | | 1,155 | |
| I-40租赁付款 | (1,428) | | | — | |
| PPA收益，扣除发行成本 | 97,347 | | | 5,001 | |
| PPA的偿还 | (33,007) | | | — | |
| 优先股交易收益 | 16,500 | | | — | |
| 融资活动提供的现金净额 | 88,539 | | | 132,215 | |
| 现金、现金等价物和限制性现金净减少 | (1,803) | | | (31,234) | |
| | | |
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| Cash, cash equivalents, and restricted cash | | | |
| 期初现金、现金等价物和限制性现金 | 20,899 | | | 50,615 | |
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| 截至六个月 6月30日， |
| 2024 | | 2023 |
| 现金、现金等价物和受限现金，期末 | $ | 19,096 | | | $ | 19,381 | |
| | | |
| 现金、现金等值物和限制性现金与简明合并资产负债表的对账 | | | |
| 期末现金及现金等价物 | $ | 4,513 | | | $ | 4,993 | |
| 受限制现金，期末流动 | 3,983 | | | 3,788 | |
| 受限制现金，期末非流动 | 10,600 | | | 10,600 | |
| 简明合并现金流量表中显示的期末现金、现金等值物和限制现金总额 | $ | 19,096 | | | $ | 19,381 | |
| | | |
| 补充非现金投资和融资活动 | | | |
| 购置不动产和设备计入流动负债 | $ | 58,411 | | | $ | 68,050 | |
| 本期间列入流动负债的财产和设备购置 | $ | 2,951 | | | $ | 58,459 | |
| 购置列入融资负债的财产和设备 | $ | — | | | $ | 34,275 | |
| 计入流动负债的发售成本 | $ | 903 | | | $ | 903 | |
| 对经营性租赁使用权资产的确认 | $ | — | | | $ | 272 | |
| 认股权证负债重新分类为额外实收资本 | $ | — | | | $ | 19,510 | |
| 根据PPA协议发行股份以清偿可转换债券 | $ | 70,547 | | | $ | 64,389 | |
| 发行股份以清偿可转换债券项下的可转换债券 | $ | 22,254 | | | $ | 19,021 | |
| 交换股权分类认股权证 | $ | 43,416 | | | $ | — | |
| 优先股增值 | $ | 1,939 | | | $ | — | |
| 确认令状责任 | $ | 17,236 | | | $ | 47,942 | |
| 衍生法律责任的确认 | $ | 24,857 | | | $ | 4,310 | |
| 应付帐款的非现金结算 | $ | 125 | | | $ | — | |
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附注是这些简明综合财务报表的组成部分。
卡诺公司
简明合并财务报表附注
(千美元，除非另有说明)(未经审计)
1. 企业的组织和描述
Canoo Inc.(“Canoo”或“公司”)是一家高科技先进移动技术公司，拥有专有的模块化电动汽车平台和互联服务，最初专注于商业车队、政府和军事客户。该公司开发了一个突破性的电动汽车平台，相信该平台将使其能够快速创新，并以比竞争对手更快的速度和更低的成本将满足多种用途的新产品推向市场。
2. 主要会计政策的列报依据和摘要
列报依据和合并原则
本公司未经审计的简明综合财务报表是根据美国证券交易委员会的规章制度和美国公认的中期报告会计原则(“公认会计原则”)编制的。因此，如果GAAP通常要求的某些附注或其他信息与公司年度经审计综合财务报表中包含的披露有实质性重复，则它们已被遗漏。因此，未经审计的简明财务报表应与公司的已审计财务报表及相关附注一并阅读，该等财务报表及相关附注载于本公司于2024年4月1日向美国证券交易委员会提交的截至2023年12月31日的10-K表格年度报告(“10-K表格年度报告”)。中期报告的业务结果不一定代表全年的结果。管理层认为，本公司已作出一切必要的调整，以公平地列报所呈列期间的简明综合财务报表。这样的调整是正常的、反复出现的。本公司的财务报表是在假设本公司将作为一家持续经营的企业继续存在的情况下编制的，该企业考虑在可预见的未来在正常业务过程中变现资产和清偿负债。
随附的未经审计的简明综合财务报表包括本公司及其子公司的业绩。该公司的综合亏损与其净亏损相同。
除以下任何更新外，本公司于综合财务报表附注2中披露的重大会计政策并无重大变动，该附注2载于年报表格10-k第II部分第8项。
反向拆分股票
于2024年2月29日，本公司召开股东特别大会，批准对本公司第二份经修订及重新修订的公司注册证书作出修订，以1：2至1：30的反向股票拆分比例对本公司普通股进行反向股票拆分，并授权董事会随时酌情决定修订的时间，但无论如何须在本公司股东批准反向股票拆分之日的一周年之前. 2024年3月8日，公司对公司普通股进行了23股1股的反向股票拆分(简称反向股票拆分)。由于反向股票拆分，截至上午8点，公司每23股已发行和已发行普通股。(东部时间)2024年3月8日自动合并为一股已发行流通股普通股，每股面值不变。由于反向股票拆分，没有发行普通股的零碎股份。与反向股票拆分相关的任何零碎股份都被四舍五入为最接近的整体股份，并向股东支付现金。反向股票拆分对公司根据其公司注册证书授权发行的普通股或优先股的股份数量没有影响。对行使或转换公司股权奖励和认股权证时可发行的普通股数量以及适用的行使价格进行了比例调整。本季度报告中包含的10-Q表格中的所有股票和每股信息都已进行追溯调整，以反映反向股票拆分的影响。
流动性与资本资源
本公司的主要流动资金来源是其不受限制的现金余额，本公司获得资本的主要途径是根据2024年7月的购买力平价协议(定义见附注18)。该公司自成立以来因经营活动而蒙受亏损和负现金流，并出现营运资金赤字。该公司经营活动产生的现金流为负#美元。83.4截至2024年6月30日的6个月为100万美元。该公司预计，按照其经营计划，经营活动将继续产生净亏损和负现金流，并预计支出
将大幅增加与其持续活动有关的活动。这些情况和事件使人对该公司作为持续经营企业的持续经营能力产生了极大的怀疑。
作为一家处于早期成长期的公司，公司获得资本的能力至关重要。尽管管理层继续探索通过债务融资、其他非摊薄融资和/或股权融资的组合来筹集额外资本，以补充公司的资本化和流动资金，但截至本文件提交日期，管理层无法得出其计划有可能成功实施的结论。
公司认为，从公司的简明综合财务报表发布之日起，公司是否有能力继续经营12个月存在很大的疑问。简明综合财务报表不包括可能因这种不确定性的结果而产生的任何调整。
宏观经济状况
当前不利的宏观经济状况，包括但不限于通胀加剧、增长放缓或衰退、财政和货币政策的变化、更高的利率、汇率波动、供应链中的挑战可能会对公司的业务产生负面影响。
归根结底，该公司无法预测当前或不断恶化的宏观经济状况的影响。该公司继续监测宏观经济状况，以保持灵活性，并酌情优化和发展其业务。为此，该公司正致力于预测需求和基础设施需求，并相应地部署其员工和其他资源。
金融工具的公允价值
本公司适用ASC 820的规定，公允价值计量和披露，为公允价值提供了单一的权威定义，为计量公允价值制定了框架，并扩大了有关公允价值计量的必要披露。公允价值是指在计量日市场参与者之间有序交易中，为资产或负债在本金或最有利的市场上转移负债而应收到或支付的交换价格。公司使用以下层次结构来衡量公司资产和负债的公允价值，重点放在最可观察到的投入上：
•第1级为相同资产或负债在活跃市场的报价。
•第1级报价以外的第2级可观察到的投入，例如活跃市场中类似资产和负债的报价、相同或类似资产和负债不活跃的市场中的报价，或基本上整个资产或负债期限内可观察到或可由可观察到的市场数据证实的其他投入。
•第三级估值以不可观察及对资产或负债的整体公允价值计量有重大意义的投入为基础。投入反映了管理层对市场参与者在计量日期为资产或负债定价时所使用的最佳估计。考虑到估值技术中固有的风险和模型投入中固有的风险。
用于计量公允价值的估值技术必须最大限度地利用可观察到的投入，最大限度地减少使用不可观察到的投入。
本公司的金融资产和负债不按公允价值经常性计量，包括现金和现金等价物、限制性现金、应付账款和其他流动负债，并按成本反映在财务报表中。由于这些项目的短期性质，成本接近公允价值。
或有收益股份负债
本公司有或有义务在特定期间内达到某些市场股价里程碑时，向某些股东和员工发行普通股(“溢价股份”)。本公司认定，认购股份的权利是一项符合衍生工具定义的或有负债，并于授出日按其公允价值在资产负债表上确认。套现股份的权利在每个期间通过收益按公允价值重新计量。公允价值是使用第三级投入确定的，因为估计
这一或有负债的公允价值要求使用重大的主观投入，这些投入可能而且很可能随着内部和外部市场因素的相关变化而在负债期间发生变化。该批股份的估值采用蒙特卡罗模拟的股价，采用基于本公司股票价格的历史波动率和来自本公司股票交易所交易期权价格的隐含波动率的预期波动率假设。一旦发生破产或清算，无论股价目标是否达到，任何未发行的溢价股票都将全部发行。
可转债
本公司对不符合ASU 2020-06指导意见股权处理标准的可转换债务进行核算，债务--可转换债务和其他备选方案(分专题470-20)和衍生工具和套期保值--实体自有权益的合同(小主题815-40)：实体自有权益中可转换票据和合同的会计处理。本公司根据还款条款和条件对可转换债务进行分类。可转换债务的任何折价或溢价以及发行可转换债务所产生的成本，均摊销为相关可转换债务条款的利息支出。还分析了可转换债券是否存在嵌入衍生品，这可能需要从可转换债券中分离出来，并分别进行会计处理。对于作为资产或负债入账的衍生金融工具，衍生工具最初按其公允价值入账，然后在每个报告日期重新估值，公允价值的变化在合并综合经营报表中报告。有关详细信息，请参阅注9。
本公司已选择公允价值期权以计入YA可换股债券、第九期预付贷款、第十期预付贷款及六月预付贷款(定义见附注9及统称“可换股债务”)，并于发行时按公允价值记录该等工具。本公司在简明综合经营报表中记录公允价值变动，但因特定工具信用风险而导致的公允价值变动除外，如果存在，将作为其他全面收益的组成部分入账。与可转换债务相关的利息支出计入公允价值变动。由于应用公允价值期权，与可转换债务相关的直接成本和费用在发生时计入费用。
认股权证
本公司通过首先评估权证是否符合ASC 480-10的负债分类，确定其发行的权证的会计分类为负债分类或权益分类。兼具负债性和权益性的若干金融工具会计(“ASC 480”)，然后根据ASC 815-40(“ASC 815”)，与公司自有股票挂钩并可能结算的衍生金融工具的会计处理。根据ASC 480，如果认股权证可强制赎回、本公司有责任以支付现金或其他资产的方式结算权证或相关股份，或必须或可能需要通过发行可变数量的股份进行结算的权证，则认股权证被视为负债分类。如果认股权证不符合ASC 480下的负债分类，本公司将评估ASC 815下的要求，该要求指出，要求或可能要求发行人以现金结算合同的合同是按公允价值记录的负债，无论发生触发现金净额结算特征的交易的可能性如何。如果认股权证不需要根据ASC 815进行负债分类，并且为了完成股权分类，本公司还会评估认股权证是否与其普通股挂钩，以及认股权证是否根据ASC 815或其他适用的公认会计原则归类为股权。在所有相关评估后，公司将权证归类为负债或权益。负债分类认股权证要求在发行时和首次发行后进行公允价值会计，公允价值在发行日期后的所有变化都记录在经营报表中。股权分类认股权证只需要在发行时进行公允价值会计处理，在发行日期后不会确认任何变化。有关已发行认股权证的资料，请参阅附注15。
可赎回优先股
对公司自有权益中的可转换或可赎回股本工具进行会计处理需要对混合证券进行评估，以确定是否需要根据ASC 480-10进行负债分类。对于非法定形式的债务的独立金融工具，要求进行负债分类：(1)遵守要求发行人通过转移资产赎回该工具的无条件义务(即，强制赎回)；(2)体现发行人回购其股权股份的义务的股权以外的工具；或(3)规定发行人有义务发行数量可变的股权的某些类型的工具。不符合根据ASC 480归类为负债的范围标准的证券须受可赎回股本指引的约束，该指引规定在发行人不完全控制的事件发生时可能需要赎回的证券被归类为永久股本以外的证券(即分类为临时股本)。归入临时股本的证券最初按收到的收益计量，扣除发行成本，不包括分叉嵌入衍生品(如有)的公允价值。除非票据可能变得可赎回或目前可赎回，否则不需要对账面价值进行后续计量。当票据目前可赎回或相当可能变得可赎回时，
公司将在赎回价值发生变化时立即确认这些变化，并在每个报告期结束时调整证券的账面价值，使其等于当时的最高赎回价值。有关已发行的可赎回优先股的资料，请参阅附注13。
基于股票的薪酬
本公司根据奖励的估计授予日期公允价值对授予员工和董事的基于股票的薪酬奖励进行会计处理。该公司使用布莱克-斯科尔斯-默顿期权定价模型估计其普通股期权的公允价值。对于完全根据持续服务(“仅服务的归属条件”)进行归属的股票奖励，所产生的公允价值在必要的服务期间(通常是归属期间，一般为四年)按照分级归属方法确认。当业绩条件有可能达到时，本公司采用分级归属方法确认包含业绩条件的股票奖励的公允价值。本公司确认包含市场情况的股票奖励的公允价值，方法是利用蒙特卡洛模拟模型模拟公司在业绩期间可能出现的一系列未来股票价格，以确定授予日期的公允价值。本公司对发生的没收行为进行核算。该公司在其综合经营报表中对基于股票的补偿费用进行分类的方式与对获奖者的工资成本进行分类的方式相同。对于发放给非员工的赠款，在收到货物或服务时确认费用。
该公司根据授予日奖励所涉及的公司普通股的市场价格来估计RSU的公允价值。具有股价表现指标的奖励的公允价值是使用蒙特卡洛模拟模型计算的，该模型纳入了与业绩期间匹配的时间范围内的股价相关性和其他变量。有关在该期间给予雇员的奖励，请参阅附注14。
根据美国会计准则第718条，取消现有的股权分类裁决以及同时授予替代裁决被视为一项修改。与修改和同时授予替换裁决相关的应确认的赔偿总成本等于原始授予日期的公允价值加上任何增加的公允价值，计算方式为替换裁决的公允价值超过原始裁决在取消日的公允价值。与既得奖励相关的任何递增补偿成本在修改之日立即确认。除剩余的未确认授予日公允价值外，与未归属奖励相关的任何增加的补偿成本都将在剩余的服务期内预期确认。
每股净亏损
每股基本和摊薄净亏损的计算方法是将净亏损除以本公司在此期间发行的普通股的加权平均数，不考虑潜在的摊薄证券。由于公司在本报告所述期间处于亏损状态，稀释后每股净亏损与每股基本净亏损相同，因为潜在摊薄证券的影响是反摊薄的。
3. 近期会计公告
对GAAP的变更由财务会计准则委员会(“FASB”)以ASUS的形式以FASB的会计准则编纂的形式确定。
本公司考虑所有华硕的适用性和影响力。以下未列明的华硕经评估后被确定为不适用或预期会对本公司的综合财务状况、经营业绩或现金流量产生重大影响。
最近发布的通过的会计公告
2023年3月，FASB发布了ASU第2023-01号，租赁(主题842)：共同控制安排(“ASU 2023-01”)，修订了ASC 842中适用于共同控制下的关联方之间安排的某些条款。具体地说，它修正了租赁改进的会计处理。修正案要求共同控制租赁安排中的承租人，如果承租人继续通过租赁控制基础资产的使用，则将其拥有的租赁改进在改进的使用年限内摊销给共同控制组，而不考虑租赁期限。修正案在2023年12月15日之后的财政年度生效，包括这些财政年度内的过渡期。允许在相关财政年度开始的任何年度或过渡期内及早采用。采用ASU 2023-01对本公司未经审计的简明综合财务报表没有重大影响。
最近发布的尚未采用的会计公告
2023年12月，FASB发布了美国会计准则委员会第2023-09号，所得税(专题740)：所得税披露的改进(“ASU 2023-09”)，以提高所得税披露的透明度和决策有用性，主要与税率调节和支付的所得税有关。ASU 2023-09在2024年12月15日之后的年度期间有效。允许及早领养。公司目前正在评估这一新声明的规定，并评估这一指导方针可能对我们的合并财务报表产生的任何实质性影响。
2023年11月，FASB发布了ASU编号2023-07，分部报告(主题280)：对可报告分部披露的改进(“ASU 2023-07”)，以改善可报告分部的披露要求，主要是通过加强对重大分部费用的披露。ASU 2023-07适用于2023年12月15日之后开始的财政年度，以及2024年12月15日之后开始的财政年度内的过渡期。允许及早领养。公司目前正在评估这一新声明的规定，并评估这一指导方针可能对我们的合并财务报表产生的任何实质性影响。
2023年10月9日，财务会计准则委员会发布了ASU2023-06，披露改进：编撰修正案，以响应美国证券交易委员会的披露更新和简化倡议，修改了财务会计准则编撰(以下简称编撰)中与各分主题相关的披露或列报要求。亚利桑那州立大学的发布是为了回应美国证券交易委员会2018年8月的最终规则，该规则更新和简化了美国证券交易委员会认为“冗余、重复、重叠、过时或已过时”的披露要求。新指南旨在使美国公认会计准则的要求与美国证券交易委员会的要求保持一致，并促进美国公认会计准则在所有实体中的应用。每项修正案的生效日期将是美国证券交易委员会从S-X条例或S-k条例中取消该相关披露要求的生效日期，禁止及早采用。公司目前正在评估这一新声明的规定，并评估这一指导方针可能对我们的合并财务报表产生的任何实质性影响。
4. 公允价值计量
下表汇总了截至2024年6月30日和2023年12月31日在公允价值层次内按ASC 820要求按公允价值经常性计量的公司资产和负债(单位：千)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2024年6月30日 |
| 公允价值 | | 1级 | | 2级 | | 3级 |
| 负债 | | | | | | | |
| 或有收益股份负债 | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
| 衍生负债，流动 | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
| 可转换债券，流动债券 | $ | 47,228 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 47,228 | |
| 衍生负债，非流动 | $ | 33,242 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 33,242 | |
| 认股权证负债，非流动 | $ | 55,995 | | | $ | — | | | $ | 55,995 | | | $ | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年12月31日 |
| 公允价值 | | 1级 | | 2级 | | 3级 |
| 负债 | | | | | | | |
| 或有收益股份负债 | $ | 41 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 41 | |
| 衍生负债，流动 | $ | 860 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 860 | |
| 可转换债券，流动债券 | $ | 16,052 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 16,052 | |
| 衍生负债，非流动 | $ | 25,919 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 25,919 | |
| 认股权证负债，非流动 | $ | 17,390 | | | $ | — | | | $ | 17,390 | | | $ | — | |
公司的或有收益负债、可转换债务、衍生负债被视为“第三级”公允价值计量。有关公司估值方法的讨论请参阅注2。
如注9所述，公司签订了第九笔预付款、第十笔预付款和六月预付款，据此，公司选择在发行时按照公允价值会计选择权对交易进行会计核算。截至报告期末，第九笔预付款已全部还清。截至报告期末，公司根据蒙特卡洛模拟模型中使用的假设，使用以下输入数据估计了第十笔预付款和六月预付款的公允价值：
| | | | | | | | | | | |
| | 第十笔预付款 | 六月预付预付款 |
| | | |
| 股票价格 | | $ | 2.13 | | $ | 2.13 | |
| 无风险利率 | | 5.4 | % | 5.3 | % |
| 利率 | | 5.0 | % | 5.0 | % |
| 预期波幅 | | 116.7 | % | 144.0 | % |
| 预期股息收益率 | | — | % | — | % |
| 剩余期限(以年为单位) | | 0.2 | 0.5 |
以下为截至2024年6月30日及2023年6月30日止六个月可转债的公允价值变动摘要(单位：千)。
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| 截至6月30日的六个月， |
| 可转债 | 2024 | | 2023 |
| 期初公允价值 | $ | 16,052 | | | $ | — | |
| 期内的新增人数 | 46,894 | | | — | |
| 本期间以现金和普通股支付 | (57,241) | | | — | |
| 期内公允价值变动 | 41,523 | | | — | |
| 期末公允价值 | $ | 47,228 | | | — | |
由于第九期预付预付款中确定的独立票据的收益超过了公允价值，因此确认了发行可转换债券的收益。由于第十期预付款及六月预付款中确认的独立票据的公允价值超过了收到的收益，因此确认了发行可转换债券的亏损。有关详细信息，请参阅注9。
公司有或有义务在特定时期内达到某些市场股价里程碑时，向某些股东和员工发行普通股。发行日期为三大约有0.2百万股，总计0.72,000,000股，每股于2020年12月21日(“盈利日期”)起计的指定时间内达至股价目标。鉴于截至2022年12月21日股价尚未达到指定的门槛，第一批没有发行。如果股价达到1美元，将发行第二批股票。575.00在四年溢价日期的截止日期。如果股价达到美元，将发行第三批股票。690.00在五年分期付款的日期。该批股份亦可在各自时间框架内发生并导致每股对价超过各自股价目标的控制权变更交易时发行。截至2024年6月30日，公司有剩余的或有义务要发行0.4百万股普通股。
以下为截至2024年6月30日及2023年6月30日止六个月溢价股份负债的公允价值变动摘要(单位：千)。
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| 截至6月30日的六个月， |
| 溢价分担责任 | 2024 | | 2023 |
| 期初公允价值 | $ | 41 | | | $ | 3,013 | |
| | | |
| 期内公允价值变动 | (41) | | | (2,564) | |
| 期末公允价值 | $ | — | | | $ | 449 | |
本公司与I-40 OKC Partners LLC(“I-40”)订立租赁协议(“租赁协议”)，其中载有一项符合衍生工具定义的“市值不足”条款，价值为$。0.6在一开始的时候是100万美元。差额于2024年4月到期，因此，公司记录了取消确认负债的收益#美元。1.61000万美元。该数额计入清偿债务和其他债务的收益(损失)。截至2023年12月31日及紧接到期前计量的市值不足衍生工具的公允价值为0.9百万美元和美元1.6分别为100万美元，导致损失$0.7在截至2024年6月30日的六个月内，包括在认股权证和衍生负债的公允价值变化收益中。
本公司与b系列优先股买家订立b系列优先股购买协议，其转换特征符合衍生负债的定义，而衍生负债需要分拆(见附注13)。本公司根据蒙特卡洛模拟模型中使用的假设估算了B系列优先股购买协议中包含的转换特征衍生产品的公允价值，使用了截至报告期末的以下投入：公司普通股价格为#美元2.13；无风险利率为4.4%；公司普通股的预期波动率为117.5%；预期股息率为0.0%；和剩余任期4.28好几年了。截至2023年12月31日和2024年6月30日计量的转换特征衍生工具的公允价值为$25.91000万美元和300万美元14.7分别为2.5亿美元，导致收益为美元。11.2在截至2024年6月30日的6个月内，包括在综合运营报表中。
本公司与C系列优先股购买者(定义见附注13)订立C系列优先股购买协议，其转换特征符合衍生负债的定义，因此需要分拆。公司根据蒙特卡洛模拟模型中使用的假设估计了C系列优先股购买协议中包含的转换特征衍生产品的公允价值，使用了截至报告期末的以下投入：公司普通股价格为#美元2.13；无风险利率为4.3%；公司普通股的预期波动率为117.5%；预期股息率为0.0%；和剩余任期4.77好几年了。截至2024年6月30日及发行时，转换特征衍生工具的公允价值为$24.91000万美元和300万美元18.5分别为2.5亿美元，导致收益为美元。6.4在截至2024年6月30日的6个月内，包括在综合运营报表中。
| | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的六个月， |
| 衍生负债 | 2024 | | 2023 |
| 期初公允价值 | $ | 26,779 | | | $ | — | |
| 期内的新增人数 | 24,857 | | | — | |
| 协议到期后终止承认责任 | (1,604) | | | — | |
| 期内公允价值变动 | (16,790) | | | 4,359 | |
| 期末公允价值 | $ | 33,242 | | | $ | 4,359 | |
有关期权公允价值计量的讨论请参阅注15。
5. 预付和其他流动资产
预付款和其他流动资产包括以下内容（以千计）：
| | | | | | | | | | | |
| 2024年6月30日 | | 2023年12月31日 |
| 预付费用 | $ | 8,133 | | | $ | 9,300 | |
| 短期存款 | 5,428 | | | 6,312 | |
| 延期电池供应商成本 | 1,100 | | | — | |
| 其他流动资产 | 896 | | | 487 | |
| 预付和其他流动资产 | $ | 15,557 | | | $ | 16,099 | |
6. 库存
截至2024年6月30日和2023年12月31日，库存余额为美元9.3百万美元和美元6.2其中主要包括与销售车辆生产相关的原材料。当我们认为库存的可变现净值（“LCNRV”）低于其公允价值时，公司会对任何多余或废弃库存进行减记。 不是截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月进行了减记。
7. 财产和设备，净额
财产和设备，净值如下(以千计)：
| | | | | | | | | | | |
| 6月30日，
2024 | | 十二月三十一日，
2023 |
| 工具、机械和设备 | $ | 50,600 | | | $ | 44,025 | |
| 计算机硬件 | 8,925 | | | 8,921 | |
| 计算机软件 | 9,835 | | | 9,835 | |
| 车辆 | 1,555 | | | 1,528 | |
| 建房 | 28,475 | | | 28,475 | |
| 土地 | 5,800 | | | 5,800 | |
| 家具和固定装置 | 877 | | | 788 | |
| 租赁权改进 | 15,575 | | | 17,470 | |
| 在建工程 | 312,439 | | | 307,489 | |
| 总资产和设备 | 434,081 | | | 424,331 | |
| 减去：累计折旧 | (53,952) | | | (47,231) | |
| 财产和设备合计(净额) | $ | 380,129 | | | $ | 377,100 | |
在建工程主要与公司车辆生产所需的生产线以及设备和工具的开发有关。完工的工具资产将转移到各自的资产类别，当资产准备好用于预期用途时，开始折旧。
财产和设备的折旧费用为#美元。3.4百万美元和美元6.8截至2024年6月30日的三个月和六个月分别为百万美元，其中名义金额计入收入成本。财产和设备折旧费用为美元4.6百万 及$9.1百万 或分别截至2023年6月30日的三个月和六个月。
8. 应计费用和其他流动负债
应计费用包括以下各项(以千计)：
| | | | | | | | | | | |
| 6月30日，
2024 | | 十二月三十一日，
2023 |
| 应计财产和设备购置 | $ | 29,472 | | | $ | 29,433 | |
| 应计研究和开发成本 | 12,505 | | | 15,913 | |
| 应计专业费用 | 7,051 | | | 6,623 | |
| ERC融资责任 | 9,013 | | — | |
| 经营租赁负债，本期部分 | 3,273 | | 3,086 | |
| 其他应计费用 | 9,277 | | | 8,846 | |
| 应计费用和其他流动负债总额 | $ | 70,591 | | | $ | 63,901 | |
ERC融资负债代表根据与第三方投资者签订的协议（“ERC协议”）于2024年5月收到的金额，投资者据此以约美元购买9.0 百万现金，我们从国税局获得付款的权利的折扣经济利益
本公司于2024年1月根据《冠状病毒援助、救济和经济安全法》提交的截至2021年9月30日的九个月期间的员工留任积分(“IRS”)。本公司根据雇员补偿及补偿协议收到的款项记作应计负债，以待美国国税局作出最终厘定及收到该等付款。
9. 可转债
约克维尔PPA
初始购买力平价
于2022年7月20日，本公司与YA II PN，Ltd.(“York kville”)订立预付款协议(“初步预付款协议”)，根据该协议，本公司可要求预付最高达$50.0来自约克维尔的2000万美元现金，总限额为$300.02000万(“预付预付款”)。预付预付款项下的未偿还金额可通过向约克维尔发行普通股来抵消，其每股价格根据初始购买力平价计算，以较低者为准。120.0预付预付款日前一天纳斯达克每日成交量加权平均价的百分比(“固定价格”)或95.0在紧接转换日期的前一天，纳斯达克上VWAP的百分比，在任何情况下都不会低于$23.00每股(“底价”)。第三次预付预付款(“第三次预付预付款”)将购买价格修改为110.0预付预付款前一天纳斯达克上VWAP%(“修正固定价格”)或95.0期间纳斯达克上VWAP%的用户五紧接转换日期之前的天数，在任何情况下都不会少于$11.50每股(“修订底价”)。公司股东批准了经修订的底价，该底价是在2023年1月24日举行的公司股东特别会议上提出并表决的。本公司股东在2023年10月5日举行的公司股东特别会议上提出并表决的第二次修订底价(定义见下文)。根据初始PPA发行普通股受某些限制，包括根据初始PPA发行的普通股总数(包括本公司根据2022年5月10日与约克维尔签订的备用股权购买协议(以下简称SEPA)，于2022年8月26日终止的备用股权购买协议下普通股的发行合计)不能超过19.92022年5月10日公司普通股流通股的百分比(PPA交易所上限)。公司股东批准发行超过PPA交易所上限的公司普通股，这是在2023年1月24日举行的公司股东特别会议上提出并投票表决的。任何预付垫款的未付余额应按年利率计算利息5.0%，但须增加至15.0在初始PPA中描述的违约事件上的百分比。每笔预付预付款的到期日为15自预付预付款之日起数月。在预付预付款被普通股抵消之前，约克维尔无权参与任何收益分配。
在2022年7月至2022年10月期间，约克维尔同意根据最初的PPA向公司预付第一笔和第二笔预付预付款(“以前的预付预付款”)。截至2022年12月31日，之前的预付预付款通过向约克维尔发行普通股的方式全额偿还。
2022年11月10日，约克维尔同意预付$20.0根据最初的购买力平价协议，向公司支付第三笔预付预付款。2022年12月31日，公司收到总额为$32.0根据最初的购买力平价协定(“第四次预付预付款”)预付的第四笔预付款(“第四次预付预付款”)。根据第二项补充协议，根据约克维尔的唯一选择，第四笔预付预付款最多可再增加#美元。8.52000万(“YA PPA选项”)。2023年1月13日，约克维尔部分行使了他们的选择权，并将他们的投资额增加了1美元5.32000万美元，这导致净收益为$5.01000万美元，并适用于第四笔预付预付款。根据第二项补充协议，第四笔预付预付款包括向约克维尔发出认股权证。在第四笔预付预付款总收益中，为#美元14.8截至2022年12月31日，将100万美元分配给综合资产负债表中列报的可转换债务，并另外分配了#美元2.3由于约克维尔行使了YA PPA期权，1000万美元被分配给可转换债券。有关认股权证和收益分配的进一步信息，请参阅附注15，认股权证。在2023年期间，第三次预付预付款和第四次预付预付款均通过发行2.9总计2000万股普通股赠予约克维尔。
2023年9月11日，约克维尔同意预付美元12.5根据最初的购买力平价协议(“第五次预付预付款”)，向公司支付第五笔预付预付款(“第五次预付预付款”)。在履行最初购买力平价协定中规定的承诺费和购买价格折扣后，公司收到的收益净额为#美元。11.8百万美元。在总收益中，$6.0为第五次预付款中包括的嵌入式转换功能分配了1.8亿美元用于衍生品资产。使用可变价格结算的可换股债务的任何部分(定义见附注9)将作为股份结算赎回予以清偿，而使用固定价格或适用底价结算的任何可换股债务将通过兑换会计结算。截至2023年12月31日，第五笔预付预付款通过发行1.22000万股普通股转让给约克维尔。
该公司的股东与约克维尔公司一起批准了对最初购买力平价的修正案，将股票的最低出售价格从1美元降至1美元。11.50每股减至$2.30于2023年10月5日举行的公司股东特别大会(“10月特别会议”)上提出并表决的每股价格(“第二次修订下限价格”)。
2023年11月21日，约克维尔同意预付美元21.3根据最初的购买力平价协定，第六次预付预付款(“第六次预付预付款”)向本公司支付了600万美元。在履行最初购买力平价协定中规定的承诺费和购买价格折扣后，公司收到的收益净额为#美元。20.0百万美元。截至2024年2月8日，第六笔预付预付款通过发行6.12000万股普通股转让给约克维尔。截至2024年6月30日的6个月，因偿还第六笔预付预付款而清偿债务的损失为#美元。1.2初始购买力平价协议项下的实际利息支出和利息支出为#美元。0.2百万.
2023年12月20日，约克维尔同意预付美元16.0根据最初的购买力平价协议，向公司支付第七笔预付预付款(“第七笔预付预付款”)。在履行最初购买力平价协定中规定的承诺费和购买价格折扣后，公司收到的收益净额为#美元。15.0百万美元。截至2024年3月12日，第七笔预付预付款通过发行2.92000万股普通股出售给约克维尔，此外还有$7.2上百万的现金。截至2024年6月30日止六个月，因偿还第七笔预付预付款而产生的债务清偿损失为#美元。0.5初始购买力平价协议项下的实际利息支出和利息支出为#美元。0.4百万.
2024年1月11日，约克维尔同意预付美元17.5根据最初的购买力平价协议(“第八次预付预付款”)，向本公司支付第八笔预付预付款。在履行最初购买力平价协定中规定的承诺费和购买价格折扣后，公司收到的收益净额为#美元。16.51000万美元。截至2024年3月12日，第八笔预付预付款通过发行4.12000万股普通股出售给约克维尔，此外还有$8.3上百万的现金。截至2024年6月30日的6个月，因偿还第八笔预付预付款而清偿债务的损失为#美元。0.6初始购买力平价协议项下的实际利息支出和利息支出为#美元。0.4百万美元。
2024年1月31日，约克维尔同意预付美元20.0根据最初的购买力平价协议(“九次预付预付款”)，向公司支付第九笔预付预付款。在履行最初购买力平价协定中规定的承诺费和购买价格折扣后，公司收到的收益净额为#美元。18.81000万美元。本公司选择按发行时会计的公允价值选择计入第九笔预付预付款。所得款项分配给所有按公允价值入账的独立票据。截至2024年3月12日，第九期预付预付款已通过发行1.32000万股普通股出售给约克维尔，此外还有$17.5上百万的现金。截至2024年6月30日止六个月，因偿还第九期预付预付款而产生的债务清偿亏损为名义亏损。
2024年3月12日，约克维尔同意预付美元62.0因第十期预付预付款而向本公司支付1000万美元。大约$33.0从第十次预付预付款收到的收益中，有100万用于偿还第七次、第八次和第九次预付预付款(见上文)的剩余未付金额。本公司收到的净收益，在偿还后，融资费用为$14.0百万 最初购买力平价中所列经费为#美元。15.01000万美元。关于第十次预付预付款，购买价格(在初始购买力平价中使用该术语)等于#美元。2.30每股。
本公司选择按发行时会计公允价值选择会计第九次预付预付款和第十次预付款。所得款项分配给所有按公允价值入账的独立票据。2024年3月12日，第九期预付垫款通过发行第十期预付垫款全额兑付。在截至2024年6月30日的六个月内，13.7已根据第十次预付预付款发行了按第二次修订底价转换的普通股，债务清偿收益为#美元。6.0记录在案的有1.8亿。截至2024年6月30日，本金余额为$31.0在第十笔预付预付款下，仍有1.8亿美元未偿还。
初始购买力平价协议规定，就任何预付预付款而言，如果普通股的VWAP低于底价(不时修订)至少五一段时间内的交易日七连续交易日或公司已根据PPA交易所上限发行了几乎所有普通股，则公司必须从10日起每月支付任何预付预付款项下的未偿还金额这是在每个日历月的同一天继续支付，直至这种预付预付款余额全部付清或直至付款义务终止。根据最初的购买力平价协议，如果购买力平价协议交易上限不再适用，且VWAP在一段时间内高于底价(经不时修订)，则每月付款义务终止五连续交易日，除非出现后续触发日期。
公司有权但无义务提前现金偿还任何预付预付款项下的部分或全部未偿还款项，前提是普通股的VWAP在一段时间内低于固定价格。三紧接公司向约克维尔递交其意向通知的日期之前的连续交易日，且该通知至少已交付十在本公司将支付该等款项的日期之前的交易日内。如果当选，提前还款金额将包括3.0赎回溢价百分比(“赎回溢价”)。如果任何预付预付款未清偿，并且发生任何违约事件，预付款加赎回溢价项下未清偿的全部金额，连同与此相关的利息和其他欠款，将在约克维尔当选时立即到期并以现金支付。
2024年6月购买力平价
于2024年6月13日(“六月生效日期”)，本公司与约克维尔订立预付款协议(“预付预付协议”)。 根据2024年6月购买力平价协定的条款，在6月生效日期，约克维尔同意预支$15.0300万美元给本公司(“六月预付预付款”)。6月份的预付预付款将在向约克维尔发行普通股股票时抵销购进价格(指2024年6月购买力平价，该术语在2024年6月购买力平价中使用)等于$2.30每股。在(I)2024年8月26日，当时未偿还的6月预付预付款的任何剩余金额的购买价格将重新定价为每股价格，相当于100的平均百分比每日VWAP对于十在紧接2024年8月26日和2024年10月24日之前的交易日(如2024年6月购买力平价协议中所用)，当时未偿还的6月预付预付款的任何剩余金额的购买价格将重新定价为每股价格，相当于100的每日平均VWAP的百分比十紧接2024年10月24日之前的交易日，在每种情况下，受2024年6月购买力平价协议中规定的某些股权条件的限制。六月预付预付款的到期日为6个月，自6月生效之日起计算。
在实施2024年6月购买力平价协定中规定的承诺费和购买价格折扣后，6月预付预付款给公司的净收益约为$14.1万。根据2024年6月购买力平价协议发行普通股受到某些限制，其中包括根据2024年6月购买力平价协议发行的普通股总数不能超过19.99截至2024年6月13日已发行和已发行普通股总数的百分比(“现行约克维尔交易所市值”)除非公司股东已批准发行超过当前约克维尔交易所上限的股票。根据2024年6月购买力平价协定的条款，6月份预付款的未偿还余额按年利率等于5%，但须增加至152024年6月购买力平价协议中描述的违约事件的百分比。
本公司选择按发行时会计的公允价值选择计入6月份预付款。所得款项分配给所有按公允价值入账的独立票据。截至2024年6月30日，本金余额为$15.0根据6月份的预付预付款，仍有1.8亿美元未偿还。
约克维尔可转换债券
2023年4月24日，公司与约克维尔公司就本金总额为美元的可转换债券的发行和销售订立了证券购买协议。48.04月份发行的可转换债券(4月份可转换债券)。公司从约克维尔收到的净收益包括6.0根据4月份可转换债券的条款，贷款的%折扣。4月份可转换债券的已发行金额可以通过向约克维尔发行普通股来抵消。4月份的可转换债券通过发行4.12023年，向约克维尔出售了2000万股普通股。剩余未偿还余额随后由8月份的可转换债券(定义见下文)承担。
于二零二三年六月三十日，本公司与约克维尔订立证券购买协议(“七月可换股债券”)，与本公司发行及出售本金总额为$的可换股债券有关。26.67月份的初始贷款(7月份的初始贷款)。可转换债券最初于2023年7月3日结算日确认，公司从约克维尔收到的净收益包括6.0根据7月份可转换债券的条款，7月份初始贷款的折扣率。7月份的可转换债券在2023年通过向约克维尔发行了440股万普通股得到偿还。
于2023年8月2日，本公司与约克维尔订立证券购买协议(“八月可换股债券”)，与本公司发行及出售本金总额为$的可换股债券有关。27.93.8亿(《8月初贷》)。公司从约克维尔收到的净收益包括6.0根据YA可转换债券提供贷款的%折扣。约克维尔拥有购买额外可转换债券的权利和选择权(“八月贷款选择权”)，本金总额最高可达#美元。53.21000万美元。与8月份的初始贷款一起，公司向约克维尔发出了初始认股权证(
《八月初始认股权证》)购买2.21,000万股普通股，行权价为1美元。12.42每股。约克维尔没有行使8月贷款期权，因此，8月贷款期权和相关的8月期权认股权证不再适用。在2023年，4.2此前已向约克维尔发行了1.2亿股普通股。截至2024年1月8日，8月份的可转换债券已通过发行额外的1.22000万股普通股转让给约克维尔，导致债务清偿亏损#美元0.31000万美元。截至2024年6月30日止六个月内，本公司产生名义利息开支。
于2023年9月26日，本公司与约克维尔订立证券购买协议(“9月可换股债券”连同“8月可换股债券”，统称为“YA可换股债券”)，合共收取$15.02000万美元(“9月份的初始债券”)。公司从约克维尔收到的净收益包括16.5根据9月份的可转换债券，贷款的%折扣。约克维尔拥有购买额外可转换债券的权利和选择权(“九月贷款选择权”)，本金总额最高可达#美元。30.01000万美元。连同九月份的可转换债券，本公司向约克维尔发出初始认股权证(“九月份初始认股权证”)以购买1.21,000万股普通股，行权价为1美元。12.42。如果约克维尔行使九月贷款选择权，公司将向约克维尔额外发行认股权证(“九月认购权证”)，购买若干普通股，其决定方法是将所行使的本金金额(最高可达$)除以30.0(百万)增加了$12.42每股。约克维尔没有行使9月贷款期权，因此，9月贷款期权和相关的9月期权认股权证不再适用。截至2024年1月19日，9月份的可转换债券已通过发行3.52000万股普通股转让给约克维尔，导致债务清偿亏损#美元0.81000万美元。在截至2024年6月30日的六个月内，本公司产生了0.1利息支出为1.5亿美元。
YA可转换债券的已发行金额可通过向约克维尔发行普通股来抵消，每股价格以较低的美元计算。11.50(“票据固定价格”)或95.0截至当日纳斯达克最低日VWAP%五紧接转换日期之前(“可变价格”)，在任何情况下都不会低于$2.30每股。根据YA可转换债券发行普通股受到某些限制，包括根据YA可转换债券发行的普通股股份总数不能超过4.12000万(“票据兑换上限”)。关于8月份的可转换债券，公司股东批准发行超过票据交易所上限的公司普通股，这是在10月份的特别会议上提出并投票表决的。
8月可转换债券和9月可转换债券的未偿还余额应计利息，年利率相当于3.0%，但须增加至15.0%发生在各自协议中描述的违约事件。
本公司选择按发行时会计的公允价值选择对8月可转换债券和9月可转换债券进行会计处理。所得款项分配给所有按公允价值入账的独立票据。
选择公允价值期权的主要原因是简化YA可转换债券按公允价值整体核算，而不是嵌入衍生品的分叉。公允价值是使用蒙特卡罗估值模型确定的。
YA可转换债券规定，如果普通股的VWAP低于当时适用的底价至少五一段时间内的交易日七若连续交易日(“触发日”)或本公司已根据票据交易所上限发行实质上所有普通股，或本公司无法向York kville发行可自由转售的普通股而不受任何限制或限制，包括但不限于因停售令或暂停注册声明的效力，则本公司须于触发日期后第10个交易日起每月支付YA可转换债券项下未偿还款项，并于每个连续历月的同一日继续，直至YA可转换债券余额的全部金额已支付或直至付款义务终止。根据YA可转换债券，如果交易所上限不再适用且VWAP在一段时间内高于底价，则每月付款义务终止五连续交易日，除非出现后续触发日期。
公司有权(但无义务)提前现金偿还YA可转换债券项下的部分或全部未偿还款项，前提是普通股的VWAP在以下期间低于固定价格三紧接公司向约克维尔递交其意向通知的日期之前的连续交易日，且该通知至少已交付十在本公司将支付该等款项的日期之前的交易日内。如果当选，提前还款金额将包括5.0赎回溢价百分比(“赎回溢价”)。如果发生任何违约事件，贷款项下的全部未偿还金额加上
在约克维尔当选时，赎回保费连同与之相关的利息和其他金额将立即到期并以现金支付。
10. 经营租约
该公司签订了各种办公和制造空间的运营租赁协议。
贾斯汀德克萨斯租赁公司
于2023年1月31日，本公司订立房地产租赁，租期约为8,000该公司位于得克萨斯州贾斯汀，拥有一家由公司执行主席兼首席执行官(“首席执行官”)Tony·阿奎拉拥有的实体。初始租赁期为三年零五个月，从2022年11月1日开始，到2026年3月31日结束，一选择将租期再延长一年五年。在执行之前，合同是按月安排的。在最初租赁期内的最低租金总额为$0.31000万美元。
俄克拉荷马州制造设施租赁
2022年11月9日，公司与特雷克斯签订了PSA协议，购买约630,000占地约一平方英尺的汽车制造厂121俄克拉何马州俄克拉何马城的英亩土地。2023年4月7日，根据房地产购买协议转让，公司将该物业的购买权转让给I-40 Partners，这是一家由与CEO有关联的实体管理的特殊目的工具。该公司随后与I-40 Partners签订了一份租赁协议，从2023年4月7日开始。租赁期约为十年使用一个五年续期选项，初始租期的最低租赁付款总额预计约为#美元。44.3百万美元，其中包括由$组成的租金的股权部分1.5100万股完全归属的不可退还股份。有关随本租约发出的认股权证，请参阅附注15。
租赁被评估为房地产的出售和回租，因为一旦根据PSA规定的权利转让给I-40 Partners，公司就被视为控制了资产。该公司将这笔交易作为融资租赁入账，因为租赁协议包含回购选择权，这排除了销售和回租会计。购买选择权可于租赁开始三至四周年期间行使，以公允价值或150.0房东支付房产购买价款、建筑补贴和购买房产所发生费用的百分比。
该租赁不符合销售-回租会计条件，并作为融资债务入账。根据失败的售后回租交易，房地产资产一般记录在综合资产负债表上，并在其使用年限内折旧，而失败的出售和回租融资义务则被确认为所得款项。因此，公司记录了一项资产和相应的财务负债，收购价为#美元。34.2百万美元。启动时的融资负债最初分配给向I-40发行的认股权证，价值#美元。0.9注15中描述的百万和衍生负债价值为$0.6注4所述的百万美元。
如上所述，对于失败的出售和回租交易，公司将房地产资产反映在资产负债表上的财产和设备中，净额视为公司的合法所有者，并在估计使用年限内继续确认折旧费用。本公司不确认与租赁相关的租金支出，但已就失败的销售和回租义务以及每月利息支出记录了负债。该公司不能轻易确定租约中的隐含利率，因此估算的利率约为10.0%。没有任何与上述交易有关的损益记录。
根据失败的销售回租，未来的最低付款如下(以千为单位)：
| | | | | |
| 2024年(不包括截至2024年6月30日的六个月) | $ | 1,771 | |
| 2025 | 3,635 | |
| 2026 | 4,097 | |
| 2027 | 4,302 | |
| 2028 | 4,384 | |
| 此后 | 21,647 | |
| 付款总额 | $ | 39,836 | |
租赁组合
当租赁中隐含的利率无法轻易确定时，本公司使用基于租赁开始时可获得的信息的估计递增借款利率来确定租赁付款的现值。使用的加权平均贴现率为6.7%。截至2024年6月30日，剩余的经营租赁ROU资产和经营租赁负债为美元34.5百万美元和美元37.3分别为100万美元。截至2023年12月31日，经营租赁ROU资产和经营租赁负债为美元36.2百万美元和美元38.8分别为100万美元。截至2024年6月30日和2023年12月31日，美元3.3百万美元和美元3.1租赁负债中分别有100万美元被确定为短期负债，并计入简明综合资产负债表内的应计费用和其他流动负债。
与公司在德克萨斯州贾斯汀的租约相关的关联方租赁费用为 $0.2百万美元和美元0.3截至2024年6月30日的三个月和六个月分别为100万美元。与公司在德克萨斯州贾斯汀的租约相关的关联方租赁费用为 $0.2百万美元和美元0.3截至2023年6月30日的三个月和六个月分别为百万美元。
某些租赁协议还为该公司提供了续订更多期限的选项。除非合理地确定本公司将行使该等选择权，否则该等续期选择权不会在余下的租赁期内考虑。 截至2024年6月30日和2023年12月31日的加权平均剩余租赁期限为8.2年和8.7分别是几年。
在整个租赁协议期限内，该公司除支付租金外，还负责支付某些运营成本，如公共区域维护、税收、水电费和保险。这些额外费用被认为是可变租赁成本，并在发生成本的期间确认。
本公司于2024年6月30日的经营租赁负债到期日如下(单位：千)：
| | | | | |
| 运营中
租赁 |
| 2024年（不包括截至2024年6月30日的六个月） | $ | 2,803 | |
| 2025 | 5,728 | |
| 2026 | 5,504 | |
| 2027 | 5,532 | |
| 2028 | 5,813 | |
| 此后 | 23,707 | |
| 租赁付款总额 | 49,087 | |
减去：推定利息(1) | 11,779 | |
| 经营租赁负债现值 | 37,308 | |
经营租赁负债的当期部分(2) | 3,273 | |
| 经营租赁负债，扣除当期部分 | $ | 34,035 | |
__________________________
(1)使用增量借款利率计算
(2)包括在简明合并资产负债表的应计费用和其他流动负债细目中。
11. 承付款和或有事项
承付款
随着公司2022年本顿维尔、阿肯色州和密歇根州租赁的开始，公司签发了价值美元的备用信用证9.51000万美元和300万美元1.1 分别为百万，计入随附截至2024年6月30日的合并资产负债表中的限制性现金。信用证已 5年和13年期限，除非公司未能付款，否则不会提取。
有关租赁安排的信息，请参阅附注10。
法律诉讼
本公司可能不时在正常业务过程中受到法律程序、索赔和诉讼的影响。其中一些索赔、诉讼和其他程序可能涉及高度复杂的问题，受到重大不确定性的影响，并可能导致损害赔偿、罚款、处罚、非货币制裁或救济。
2021年4月2日和2021年4月9日，在加利福尼亚州代表在指定期间购买或收购本公司股票的个人提起的集体诉讼中，本公司被列为被告。通过起诉书，原告正在寻求补偿性损害赔偿等。2023年2月28日，法院批准了公司的解散动议，并允许修改。2023年3月10日，首席原告提起第二次修改后的合并起诉书。2023年4月10日，法院发布了一项规定的命令，授予主原告提起第三次修正后的合并起诉书的许可，并解除被告对第二次修正后的合并起诉书的任何答复义务。首席原告于2023年9月8日提起第三次修改后的合并起诉书，被告随后提出驳回第三次修改后的合并起诉书的动议。2024年1月4日，首席原告对被告提出的驳回动议提出异议。2024年2月1日，被告提交答辩状，支持驳回动议。2024年5月10日，法院发布了一项命令，将驳回动议提交，并取消了对该动议的听证会。只有在全面调查和诉讼程序之后，才会对这些诉讼事项所引起的责任作出最终决定。
2022年3月，公司收到代表公司股东的要求函，确认DD Global Holdings Ltd.(“DDG”)在不到六个月的时间内购买和出售公司证券，导致利润违反交易法第16(B)条。2022年5月9日，本公司在纽约南区对DDG提起诉讼，要求归还DDG从此类购买和销售中获得的第16(B)条利润。在诉讼中，该公司寻求追回估计为$61.1第16(B)条利润的百万美元。2022年9月，公司提交了修改后的申诉，DDG提出动议驳回修改后的申诉。2023年9月21日，法院发布裁决，驳回了DDG的驳回动议。DDG对申诉的答复是在2023年10月19日提交的。2024年1月12日举行了首次审前会议，法院当天进入了案件管理秩序。该案的事实发现截止日期为2025年1月24日。
2024年1月16日，在DD Global Holdings Ltd.的关联方Champ Key Limited(“Champ Key”)向纽约南区提起的损害赔偿和禁令救济诉讼中，本公司被列为被告。起诉书称，该公司违反了一项注册权协议，并违反了特拉华州的法律(6月6日)。C.第8-401条)当公司在2022年11月拒绝删除关于17.2由Champ Key持有的普通股为100万股，从而阻止Champ Key出售普通股。起诉书声称对违约、违反特拉华州法律的索赔，并寻求禁制令救济，补偿性损害赔偿超过#美元。23.01000万美元和惩罚性赔偿、利息、诉讼费用和律师费。2024年3月1日，该公司对申诉提交了答辩和肯定的抗辩。2024年5月14日举行了首次审前会议，法院当天输入了案件管理时间表。事实发现正在进行中。只有在全面的调查和诉讼程序之后，才会对这起诉讼事件产生的责任做出最终决定。
2024年7月8日，在洛杉矶高等法院代表被指控为被告的个人提起的集体诉讼中，公司、Canoo Sales、LLC和Canoo Technologies Inc.分别被列为被告，以及其他员工人力资源公司的被告。原告律师指控，代表这一假定阶层的加利福尼亚州某些与就业相关的索赔存在违规行为，包括未支付补偿、未能为员工提供餐饮和休息时间、未支付最低工资和加班费以及未偿还的业务费用。公司聘请了律师，并与员工人事公司被告签订了联合辩护协议。被告目前正在审查申诉的案情。决赛
只有经过全面的调查和诉讼程序，才能确定这起诉讼事件的责任。
弥偿
在正常业务过程中，公司可能会就某些事项向供应商、出租人、投资者、董事、高级管理人员、员工和其他各方提供不同范围和条款的赔偿，包括但不限于因公司违反此类协议、公司将提供的服务或第三方提出的知识产权侵权索赔而造成的损失。这些赔偿可能在基础协议终止后仍然存在，根据这些赔偿条款，公司未来可能需要支付的最高潜在金额可能不受最大损失条款的约束。该公司就一名前雇员提出的索赔向其某些官员和雇员提供了赔偿。
12. 关联方交易
2020年11月25日，卡诺控股有限公司，在公司与HCAC（“Legacy Canoo”）合并之前，公司与公司首席执行官签订了一项协议，该协议仍然有效，根据某些商定的标准（“飞机报销”）向Aquila先生报销某些航空旅行费用。Aquila先生因使用Aquila Family Ventures，LLC（“AFV”）（由Aquila先生控制的实体）拥有的飞机用于与公司业务相关的目的而向Aquila先生报销的飞机总额为美元0.3百万美元和美元0.5截至2024年6月30日的三个月和六个月分别为百万美元。报销金额约为美元0.9百万美元和美元1.4截至2023年6月30日的三个月和六个月分别为百万美元。此外，AFV的某些员工还在该公司位于德克萨斯州贾斯汀的公司办公设施中为该公司提供了共享服务支持。截至2024年6月30日的三个月和六个月，公司向AFV支付了约美元0.2百万美元和美元0.4百万美元，分别用于这些服务。在截至2023年6月30日的三个月和六个月内，公司向AFV支付了约$0.5百万美元和美元1.0百万美元，分别用于这些服务。
于2023年6月22日，本公司与由Aquila先生的关联实体管理的若干特殊目的工具订立普通股及普通权证认购协议(“2023年6月PIPE”)。认购协议规定本公司出售及发行0.7百万股公司普通股，连同认股权证，最多可购买0.7百万股普通股，总收购价为$12.42每股及附随认股权证。这笔交易的总净收益为#美元。8.8百万美元。已发行的认股权证将在附注15中进一步讨论。
于2023年8月4日，本公司与由Aquila先生的关联实体管理的若干特殊目的工具(“2023年8月管道”，连同2023年6月管道，统称为“管道”)订立普通股及普通权证认购协议。认购协议规定本公司出售及发行0.2百万股公司普通股，连同认股权证，最多可购买0.2百万股普通股，总收购价为$12.42每股及附随认股权证。这笔交易的总净收益为#美元。3.0百万美元。已发行的认股权证将在附注15中进一步讨论。
于2024年4月9日，本公司与与Aquila先生有关联的实体(统称为“C系列优先股购买者”)管理的若干特殊目的工具订立了C系列优先股购买协议(定义见附注13)。根据C系列优先股购买协议的条款(包括额外投资权(定义见附注13)，本公司出售，C系列优先股购买者购买，16,500合计持有公司C系列优先股股份，连同合共认股权证，最多可购买7.42,000,000股普通股，总收购价为1美元1,000.00每股。这笔交易的总收益为#美元。16.5百万美元。该公司支付了$0.2代表买主支付百万元律师费。有关安排已于附注13作进一步讨论，已发行认股权证则于附注15作进一步讨论。
13. 股权
在市场上提供计划
于2022年8月8日，本公司与Evercore Group L.L.C.(“Evercore”)及H.C.Wainwright&Co.，LLC(统称为“代理商”)订立股权分派协议(并于2022年8月8日及2022年10月5日订立附带函件“自动柜员机销售协议”)，以出售总销售价格最高达$200.0通过代理充当销售代理(“自动取款机服务”)的“市场服务”计划，每隔一段时间就会有几百万人。出售是通过法律允许的任何方法进行的，被认为是根据修订后的1933年《证券法》颁布的第415条规则所定义的“在市场上发行”。“公司”(The Company)
没有义务根据自动柜员机销售协议出售任何普通股股份，并可随时暂停根据该协议进行的募集和要约。
2022年10月5日，本公司与自动柜员机销售协议签订了一份附函，根据该附函，尽管截至2022年10月5日在自动柜员机销售协议下仍有未偿还余额(请参阅附注9)，但仅在该余额的任何部分未偿还的情况下，代理人同意允许本公司自2022年10月5日起根据自动柜员机销售协议提交出售公司普通股的订单。此外，根据自动柜员机销售协议附函，自2022年10月5日至本公司提交截至2022年12月31日的财政年度10-K表格年度报告后的第三个工作日开始：(I)只有H.C.Wainwright才可被指定为自动柜员机销售协议下的指定经理，并获得根据该协议应支付的全部补偿(相当于3.0及(Ii)只要H.C.Wainwright担任唯一指定管理人，H.C.Wainwright同意免除1.5自动柜员机销售协议项下任何销售所得毛收入的%。2023年2月28日，Evercore向我们递交了关于其本身终止ATM销售协议的通知，该通知于2023年2月28日生效。
其他发行的股票
于2023年2月5日，本公司与若干投资者订立证券购买协议(“RDO SPA”)。RDO SPA规定本公司出售和发行2.2百万股公司普通股，连同认股权证，最多可购买2.2百万股普通股(“RDO SPA认股权证”)，总购买价为$24.15每股及附随认股权证。这笔交易的总净收益为#美元。49.4百万美元。
2023年2月5日，本公司还发布了认购权证0.1作为与RDO SPA有关的我们的独家配售代理所应支付的补偿的一部分，我们的普通股(“配售代理认股权证”)将被支付给我们的配售代理。配售代理认股权证的条款与根据RDO SPA发行的认股权证相同。这些认股权证按权益分类，并于发行日按公允价值计量，总额为$1.6万.
本公司订立其他股权协议，包括附注9所述约克维尔PPA及YA可换股债券、附注12所述管道及附注15所述向各方发行的认股权证。
授权股份修正案
2023年10月5日，在10月的股东特别会议上，公司股东批准了对公司第二次修订后的公司注册证书第四条A项的修正，将公司的法定普通股数量从1.010亿股将2.0亿股及相应增加本公司可发行的法定股本总数1.010亿美元2.0十亿股。
B系列优先股购买协议
于2023年9月29日，本公司与一名机构投资者(“B系列优先股买家”)就本公司发行、出售及交付合共 订立证券购买协议(“B系列优先股购买协议”)45,000本公司的 股份(“B系列优先股”)7.5B系列累计永久可赎回优先股，面值$0.0001每股(“B系列优先股”)及所述价值$1,000.00每股，可转换为本公司普通股股份，据此，本公司发行认股权证以购买约 1.01,000万股 普通股(“B系列优先认股权证”)，总收购价为$45.01000万美元。2023年10月12日，本公司完成向B系列优先股买方出售B系列优先股和B系列优先权证，并提交了B系列优先股的指定证书(“指定证书”)。该交易于2023年10月12日结算日初步确认。有关B系列优先认股权证的进一步信息，请参阅附注15，认股权证。
B系列优先股可转换为普通股，初始转换价格约为#美元。12.88每股普通股(“B系列转换价格”)，等于120.0在紧接交易结束前的连续十个交易日内，公司普通股平均价格的百分比。B系列转换价格受到惯例的反稀释和价格保护调整的影响。持有者有能力在任何时间或在控制权发生变更时行使转换权(如b系列中所定义
指定证书)。B系列优先股不向持有者提供任何投票权。截至2024年6月30日，不是B系列优先股的转换已经发生。
在发生某些或有事项时，本公司可选择赎回B系列优先股，赎回价格为103.0清算优先权的%，加上任何累积和未支付的股息。此外，于2028年10月12日或之后(“B系列首次重置日期”)，本公司可随时选择赎回B系列优先股以换取现金，赎回价格相当于103.0清算优先权的%加上任何累积和未支付的股息。在公司发生任何清算、解散或清盘时，无论是自愿的还是非自愿的，B系列优先股购买者将有权优先于公司普通股持有人从公司的资产中支付每股金额相当于$1,000.00(“清盘优先权”)加上任何累积的和未支付的股息。截至2024年6月30日，B系列优先股的清算优先权为$47.21000万美元。
根据B系列优先股购买者的选择，B系列优先股的股息可以现金或以B系列优先股增发股票的形式支付，但某些例外情况除外。公司将以现金或实物支付股息，股息率为7.5年利率(“B系列股息率”)，受某些调整和例外情况的影响。在B系列第一次重置日期及之后，B系列优先股的B系列股息率将增加1.5每个付款期的百分比。截至2024年6月30日，B系列优先股的累计但未宣布或支付的股息为$2.21000万美元。
C系列优先股
于2024年4月9日，本公司与C系列优先股购买人就公司发行、出售及交付 订立证券购买协议(“C系列优先股购买协议”)10,000公司的 股份(“C系列优先股”)7.5C系列累计永久可赎回优先股百分比，面值$0.0001每股(“C系列优先股”)，所述价值为$1,000.00每股，可转换为本公司普通股股份，据此，本公司发行认股权证以购买约 4.51,000万股 普通股(“C系列优先认股权证”)，总收购价为美元10.01000万美元。
根据C系列优先股购买协议，在2024年4月9日后20个工作日或之前，C系列优先股购买者或附属实体有权额外购买最多$15.0C系列优先股和C系列优先权证，条款基本相同(“额外投资权”)。在20个工作日期间，C系列优先股购买者和关联实体通过单独的证券购买协议同意购买额外的6,500C系列优先股和C系列优先认股权证的股份最多可购买2.92,000,000股普通股，总收购价为8,000,000美元6.51000万美元。2024年5月3日，公司完成了向C系列优先股购买者出售C系列优先股和C系列优先权证的交易，并提交了C系列优先股的指定证书(《C系列指定证书》)。有关C系列优先认股权证的进一步信息，请参阅附注15认股权证。
C系列优先股可由C系列优先股购买者按其选择权转换为普通股，转换价格等于(I)中的较低者。120.0转换日期前连续十个交易日公司普通股平均价格的百分比，底价为$2.00（ii）$2.24(“C系列转换价格”)。C系列转换价格受到惯例的反稀释和价格保护调整的影响。持有者有能力在任何时候或在控制权变更时行使转换权(如C系列指定证书中所定义)。C系列优先股的持有者有权与普通股持有者作为一个类别进行投票。C系列优先股的每股有权获得相当于其在记录日期可转换为普通股的股票数量的投票权，但须经过一定的减少和调整。截至2024年6月30日，不是 C系列优先股的转换已经发生。
在发生某些或有事件时，公司可选择以相当于以下金额的赎回价格赎回C系列优先股103.0清算优先权的%，加上任何累积和未支付的股息。此外，于2029年5月3日或之后(“C系列首次重置日期”)，公司可随时选择赎回C系列优先股，赎回价格相当于103.0清算优先权的%加上任何累积和未支付的股息。在公司发生任何清算、解散或清盘时，无论是自愿的还是非自愿的，C系列优先股购买者将有权优先于公司普通股持有人从公司资产中支付每股金额相当于$1,000.00(“清盘优先权”)加上任何累积的和未支付的股息。截至2024年6月30日，C系列优先股的清算优先权为$16.71000万美元。关于符合衍生负债定义的转换特征的进一步信息，请参阅附注4公允价值。
由于随后需要按公允价值计量的负债价值超过了收到的收益，本公司在发行优先股时将公允价值超过收到收益的部分确认为亏损。25.6可转换债券和其他公允价值变化的亏损内。
根据C系列优先股购买者的选择，C系列优先股的股息可以现金支付，也可以以C系列优先股增发股票的实物形式支付，但某些例外情况除外。公司将以现金或实物支付股息，股息率为7.5年利率(“C系列股息率”)，受某些调整和例外情况的影响。在C系列首次重置日期及之后，C系列优先股的C系列股息率将增加1.5每个付款期的百分比。截至2024年6月30日，C系列优先股的累计但未宣布或支付的股息为$0.21000万美元。
根据对条款的评估，该公司确定B系列优先股和C系列优先股不符合永久股权分类的条件。根据公认会计准则，在根据纳斯达克第5635条要求交付超过各自股票发行交易上限的股票的转换方案中，公司必须承担B系列优先股和C系列优先股的现金结算。因此，公司在永久股本之外列报B系列优先股和C系列优先股(即B系列优先股和C系列优先股以夹层股本列示)。
该公司认为，B系列优先股和C系列优先股不太可能以现金结算或赎回；因此，B系列优先股和C系列优先股目前不能赎回，也不可能赎回。由于上述增加利率股息，公司采用利息法将B系列优先股和C系列优先股的账面价值从最初确认的价值累加到预期赎回日的预期结算值。
14. 基于股票的薪酬
2024年CEO股权奖
2024年2月29日，本公司召开股东特别会议，批准颁发代表有权获得的业绩归属限制性股票单位奖(CEO PSU)1.7百万股公司普通股，50.0其中%可能基于截至2024年12月31日的12个月和截至2025年12月31日的24个月的某些累积公司收入里程碑的实现情况，以及50在截至2024年12月31日的12个月和截至2025年12月31日的24个月期间，可根据与本公司普通股成交量加权平均交易价格有关的某些门槛随时授予其中的%，但须遵守适用服务归属日期的持续服务要求。此外，批准还包括颁发代表获得权利的限制性股票单位奖(“CEO RSU”和与“CEO PSU”一起的“CEO Equity Awards”)。3.4百万股公司普通股，初始50.0%的资产立即归属，而后者50.0其中的1%将在2025年1月1日和2026年1月1日以相等的增量授予。
在CEO股权奖的发行方面，之前授予的限制性股票单位被自动取消和没收。取消以前的奖励和CEO股权奖的发放被确定为一项修改。在修改日期，除一批CEO PSU外，所有奖励的归属条件预计都将得到满足，这些奖励在实现收入里程碑时归属。在2024年6月30日终了的三年和六年期间，因修改赔偿金而确认的按股票计算的增量薪酬支出为#美元。1.1万 及$4.9分别为2.5亿美元和2.5亿美元。
限售股单位
公司授予股票以补偿现有员工和吸引顶尖人才，主要是通过各种形式的股权，包括限制性股票单位奖励(“RSU”)。每个RSU代表一项或有权利，可以获得一股普通股。在截至2024年6月30日的三个月和六个月内，0.11000万美元和3.82000万个RSU，包括CEO RSU，分别被授予基于时间的归属。在截至2023年6月30日的三个月和六个月内，0.31000万美元和0.42000万个RSU，包括CEO RSU，分别被授予基于时间的归属。
在截至2024年6月30日的三个月和六个月内，授予的限制性股票单位的公允价值总额为$0.31000万美元和300万美元8.7分别为2.5亿美元和2.5亿美元。在截至2023年6月30日的三个月和六个月内，授予的限制性股票单位的公允价值总额为$5.51000万美元和300万美元6.7分别为2.5亿美元和2.5亿美元。
基于业绩的限制性股票单位
绩效股票单位奖励(“PSU”)表示，如果服务、绩效和市场条件或其组合在规定的期间内得到满足，则有权获得普通股份额。包含市场状况(如股价里程碑)的PSU须采用蒙特卡洛模拟模型，通过模拟公司在业绩期间可能出现的一系列未来股票价格来确定授予日期的公允价值。假设两个条件都必须满足，市场条件PSU的授予日期公允价值被确认为蒙特卡洛模拟模型的导出服务期和安排的显式服务期中较大者的补偿费用。
受业绩条件(如业务里程碑)制约的PSU在授权日进行计量，其总公允价值是PSU数量与授权日股价的乘积。根据对业绩指标预期结果的概率评估，在每个期间记录具有业绩条件的PSU的补偿费用，并在业绩期间结束时进行最后调整。PSU的授予基于公司在截至2025年12月的不同日期完成某些特定运营里程碑的情况。该公司授予零在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月内向员工发送PSU，以下与首席执行官有关的情况除外。截至2024年6月30日，公司的分析确定这些运营里程碑事件很可能实现，因此，不包括没收的影响，补偿费用为$0.11000万美元和300万美元0.3在截至2024年6月30日的三个月和六个月内，之前授予员工的PSU分别获得了1.6亿欧元的认可。在截至2023年6月30日的三个月和六个月内确认的补偿费用 是$1.1百万美元和美元2.3分别为100万美元。
有几个零和1.7 截至2024年6月30日的三个月和六个月内，分别向首席执行官授予了100万个PSU，授予日期的公允价值为美元2000万及$3.2分别为2.5亿美元和2.5亿美元。有几个零截至2023年6月30日的三个月和六个月内授予首席执行官的PSU。向首席执行官确认的PFA补偿费用为美元0.51000万美元和300万美元2.1 截至2024年6月30日的三个月和六个月分别为百万美元。向首席执行官确认的PFA补偿费用为美元3.6百万美元和美元7.1截至2023年6月30日的三个月和六个月分别为百万美元。
下表总结了截至2024年和2023年6月30日的三个月和六个月按细目列出的公司股票薪酬费用（单位：千）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三个月 6月30日， | | 截至6月30日的六个月， |
| 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
| 研发 | $ | (680) | | | $ | 209 | | | $ | (50) | | | $ | 4,344 | |
| 销售、一般和行政 | 1,808 | | | 6,498 | | 12,132 | | | 12,199 |
| 总 | $ | 1,128 | | | $ | 6,707 | | | $ | 12,082 | | | $ | 16,543 | |
在截至2024年6月30日的三个月和六个月里，研发部门记录的基于股票的薪酬的信用金额是由于终止而被没收的结果。截至2024年6月30日，公司的未确认补偿成本总额为$11.31000万美元。
2020年员工购股计划
2020年员工购股计划于2020年9月18日经董事会通过，股东于2020年12月18日通过，并于2020年12月21日正式生效，HCAC与Legacy Canoo合并。2020年12月21日，董事会将管理2020年职工持股计划的权力下放给薪酬委员会。薪酬委员会认为，公司及其股东的最佳利益是实施连续的三个月购买期限。2020 ESPP为参与计划的员工提供了购买最多数量的普通股的机会0.2百万股，加上每年1月1日自动添加的普通股股数
期限：十年，款额相等于(I)中较小者1.0占上一历年12月31日已发行普通股总数的百分比；0.4百万股普通股。
在截至2024年6月30日的三个月和六个月内，员工为2020年ESPP预扣的缴款总额为名义金额和0.1分别为2.5亿美元和2.5亿美元。在截至2023年6月30日的三个月和六个月内，员工为2020年ESPP预扣的缴款总额为$0.21000万美元和300万美元0.6分别为2.5亿美元和2.5亿美元。象征性金额和$0.1在截至2024年6月30日的三个月和六个月内，2020年ESPP分别确认了1.8亿美元的股票薪酬支出，以及0.1万 及$0.3万 在截至2023年6月30日的三个月和六个月内，2020年ESPP分别确认了基于股票的薪酬支出的百分比。
15. 认股权证
公开认股权证
截至2024年6月30日，公司约有1.0一百万份未偿还的公共认股权证。每份公开认股权证均授权登记持有人购买23普通股，价格为$264.50每股，可予调整。公开认股权证将于2025年12月21日到期，或在赎回或清算时更早到期。
有几个不是在截至2024年6月30日、2024年和2023年6月30日的三个月和六个月内行使公认权证。
VDL Nedcar认股权证
2022年2月，本公司与VDL Nedcar相关公司签订了一项投资协议，根据该协议，VDL Nedcar相关公司同意购买普通股，总价值为#美元。8.4以2021年12月14日普通股的市场价格计算。因此，该公司发布了42.3千股普通股在协议签署时。该公司还发行了一份认股权证，以购买42,271普通股出售给VDL Nedcar，行使价从1美元到1美元不等414.00至$920.00每股，归类为股权。演练时间为2022年11月1日至2025年11月1日(简称《演练期》)。认股权证可在行权期内全部或部分行使，但只可于三在每股普通股的股票价格达到至少相关的行权价格后，等额发行。没有一截至2024年6月30日，已行使部分认股权证。
沃尔玛认股权证
于2022年7月11日，本公司全资附属公司Canoo Sales，LLC与沃尔玛订立电动汽车车队采购协议(“沃尔玛电动汽车车队采购协议”)。根据沃尔玛电动汽车车队采购协议，受某些验收及表现准则的规限，沃尔玛同意购买至少4,500电动汽车，可以选择购买最多额外的5,500电动汽车，根据电动汽车模型确定的商定的每单位最高价格。沃尔玛电动汽车车队采购协议(不包括作为其一部分的任何工作订单或采购订单)具有五年制任期，除非提前终止。
关于沃尔玛电动汽车车队购买协议，本公司与沃尔玛订立认股权证发行协议，据此，本公司向沃尔玛发出认股权证，以购买合共2.71,000万股普通股，受某些反稀释调整的影响，行使价为1美元49.45每股，这相当于大约20.0截至发行日，在完全摊薄的基础上持有本公司的股权百分比。作为反稀释调整的结果，截至2024年6月30日，认股权证可行使的总金额为2.9百万股普通股，每股行权价为$44.87。该认股权证的期限为10年数，并归属于0.7百万股普通股。认股权证将按季度按比例授予公司根据沃尔玛电动汽车车队采购协议与沃尔玛或其关联公司交易实现的净收入，或根据公司与沃尔玛之间的任何其他协议实现的净收入，以及可归因于沃尔玛或其关联公司提供的任何产品或服务的任何净收入，直至该等净收入等于$300.02000万美元，届时认股权证将完全授予。
由于交易对手也是客户，因此认股权证的发行被确定为向ASC 606范围内的客户支付的对价，与客户签订合同的收入，并于认股权证发行日期按公允价值计量。在沃尔玛电动汽车车队购买协议期间，立即归属的权证会导致相应的递延认股权证资产在ASC 606项下的简明综合资产负债表上列示，并按比例摊销，自初始履约开始。
权证在发行日的公允价值是使用Black-Scholes-Merton期权定价模型来衡量的。评估中使用的主要投入如下：
| | | | | |
| |
| 预期期限(年) | 10.0 |
| 无风险利率 | 3.0 | % |
| 预期波幅 | 91.3 | % |
| 股息率 | — | % |
| 行使价 | $ | 49.45 | |
| 股票价格 | $ | 83.49 | |
估计如下：(I)基于认股权证合同条款的预期期限，(Ii)基于本公司历史和隐含市场波动的混合波动性，(Iii)基于预期期限的美国国债收益率的无风险利率，及(Iv)预期股息率为零，因为我们尚未也未预期支付股息。
截至2024年6月30日，共有0.7已有100万份认股权证，其中无已经被行使了。
约克维尔的逮捕令
关于附注9所述的YA可转换债券，以及先前已缴清并附有认购权证的可转换债券2.1百万股，公司向约克维尔发行认股权证，购买总计5.5百万股普通股，行权价为$12.42每股(统称为“约克维尔债权证”)。约克维尔债券权证可立即行使，并将到期五年自发行之日起。
认股权证是按责任分类的，并须定期重新计量。权证在发行日的公允价值是使用Black-Scholes期权定价模型来衡量的。由于公司股东于2023年10月5日召开特别会议，认股权证被重新分类为股权。本公司选择按公允价值对YA可转换债券进行估值，因此，交易所得款项总额于独立金融工具之间分配。有关更多讨论，请参阅注释9。于发行时，权证的总公平价值为$61.5百万.于2023年10月5日，认股权证重新分类为股权，认股权证的公允价值为$43.4百万美元。
关于附注9中讨论的约克维尔PPA，公司于2022年12月31日向约克维尔发出认股权证，购买总计1.3百万股普通股，行权价为$26.45每股，到期日为2023年12月31日。2023年1月13日，约克维尔部分行使了增加投资的选择权，公司向约克维尔发行了认股权证，要求其购买额外的0.2百万股普通股。在期权于2023年1月31日到期时，$0.3百万美元的收益被确认为重新计量认股权证负债和#美元19.5百万美元从负债重新归类为额外实收资本。认股权证的行权价调整为$。24.152023年2月9日的每股收益，随后调整为美元14.262023年4月24日每股。
2024年1月31日，本公司与约克维尔签订了一份认股权证取消和交换协议(“1月WC&E协议”)。根据一月份的WC&E协议，约克维尔向公司投降，公司取消了所有未偿还的约克维尔债券权证，其中未偿还的约克维尔债券权证代表着购买总计5.5100万股普通股，作为交换，公司向约克维尔发行了(I)认股权证4.8百万股普通股，行权价为$4.14，可于2024年7月31日开始行使，到期日为2029年2月1日(“1月1日认股权证”)及(Ii)购买认股权证5.5百万股普通股，行权价为$4.14，从2024年7月31日开始行使，到期日为2029年2月1日(“1月第二权证”，与1月1日权证一起，统称为“1月约克维尔权证”)。
2024年3月12日，本公司与约克维尔签订了一项认股权证取消和交换协议(“3月份WC&E协议”)。根据三月份WC&E协议，于2024年3月12日，约克维尔向公司投降，公司注销了所有未偿还的约克维尔1月份认股权证，作为交换，公司向约克维尔发出(I)认股权证10.4百万股普通股，行权价为$1.37,
可于2024年9月12日开始行使，到期日为2029年3月13日和(Ii)认购权证10.9百万股普通股，行权价为$1.37可从2024年9月12日开始行使，到期日为2029年3月13日(第(I)和(Ii)款中规定的权证统称为“3月约克维尔权证”)。
认股权证被归类为负债，并须定期重新计量。权证的公允价值是使用Black-Scholes-Merton期权定价模型来衡量的。评估中使用的主要投入如下：
| | | | | |
| |
| 预期期限(年) | 4.7 |
| 预期波幅 | 117.5 | % |
| 股息率 | — | % |
| 无风险利率 | 4.3 | % |
| 每份认股权证的估计公允价值 | $ | 1.82 | |
| 行使价 | $ | 1.37 | |
| 股票价格 | $ | 2.13 | |
估计如下：(I)根据认股权证的合约条款厘定的预期期限；(Ii)根据本公司历史及隐含市场波动的混合波动性厘定；(Iii)根据预期期限内的美国国债收益率厘定的无风险利率；及(Iv)预期股息收益率零之所以使用百分比，是因为我们还没有，目前也不希望支付股息。
截至2024年6月30日的公允价值为美元38.8百万，收益为美元31.4万 及$4.6 截至2024年6月30日的三个月和六个月分别为百万美元。该等认购证此前被归类为股权，公允价值为美元43.4在一月份WC & E协议之前，价值百万美元，此时该担保凭证被列为负债分类。截至2024年6月30日，该等认购证尚未被行使。
RDO SPA令
2023年2月5日，公司收到净收益为美元49.4与RDO SPA有关的百万美元。该公司向多方发行RDO SPA令，以购买总计 2.2百万股普通股，行权价为$29.90每股，将于发行日期后六个月开始首次行使，并将到期 五年从初始行使日期起。
该等认购证属于负债分类，并须定期重新计量。认购证的公允价值采用Black-Scholes-Merton期权定价模型计量。 评估中使用的主要投入如下：
| | | | | |
| |
| 预期期限(年) | 4.1 |
| 预期波幅 | 117.5 | % |
| 预期股息率 | — | % |
| 无风险利率 | 4.4 | % |
| 每份认股权证的估计公允价值 | $ | 0.87 | |
| 行使价 | $ | 29.90 | |
| 股票价格 | $ | 2.13 | |
估计如下：(I)根据认股权证的合约条款厘定的预期期限；(Ii)根据本公司历史及隐含市场波动的混合波动性厘定；(Iii)根据预期期限内的美国国债收益率厘定的无风险利率；及(Iv)预期股息收益率零使用%是因为我们目前还没有预计支付股息。
由于普通股和期权是在一次交易中发行的，因此交易的总收益被分配到独立工具中。发行时计量的认购证公允价值为美元40.0百万，其余收益分配给普通股，并计入合并资产负债表中列示的额外实缴资本。截至2024年6月30日的公允价值为美元1.91000万美元，带来收益$2.9万 和
$6.3 截至2024年6月30日的三个月和六个月分别为百万美元。 没有一截至2024年6月30日，已行使部分认股权证。
2023年6月PIPE
2023年6月22日，公司收到总计美元8.8与普通股和普通股认购协议有关的价值百万美元。该公司向多方发行认购证以购买总计 0.7百万股普通股，行权价为$15.41每股，将于发行日期后六个月开始首次行使，并将到期 五年从最初的行使日期开始。
该等认购证属于负债分类，并须定期重新计量。认购证的公允价值采用Black-Scholes期权定价模型计量。 评估中使用的主要投入如下：
| | | | | |
| 预期期限(年) | 4.5 |
| 预期波幅 | 117.5 | % |
| 预期股息率 | — | % |
| 无风险利率 | 4.3 | % |
| 每份认股权证的估计公允价值 | $1.18 |
| 行使价 | $15.41 |
| 股票价格 | $2.13 |
估计如下：(I)根据认股权证的合约条款厘定的预期期限；(Ii)根据本公司历史及隐含市场波动的混合波动性厘定；(Iii)根据预期期限内的美国国债收益率厘定的无风险利率；及(Iv)预期股息收益率零使用%是因为我们目前还没有预计支付股息。
发行时计量的认购证公允价值为美元7.0 百万，其余收益分配给普通股，并计入合并资产负债表中列示的额外实缴资本。截至2024年6月30日，该等认购证的公允价值为美元0.8百万，收益为美元1.0万 及$2.3 截至2024年6月30日的三个月和六个月分别为百万美元。 没有一截至2024年6月30日，已行使部分认股权证。
I-40令
就注释10中讨论的与I-40 Partners签订的租赁协议而言，公司向I-40 Partners发行了购买总计 0.1百万股普通股，行权价为$14.93每股，到期日为2028年10月7日。
该等认购证属于负债分类，并须定期重新计量。认购证的公允价值采用Black-Scholes期权定价模型计量。 评估中使用的主要投入如下：
| | | | | |
| 预期期限(年) | 4.3 |
| 预期波幅 | 117.5 | % |
| 预期股息率 | — | % |
| 无风险利率 | 4.4 | % |
| 每份认股权证的估计公允价值 | $1.14 |
| 行权价格 | $14.93 |
| 股价 | $2.13 |
估计如下：(I)根据认股权证的合约条款厘定的预期期限；(Ii)根据本公司历史及隐含市场波动的混合波动性厘定；(Iii)根据预期期限内的美国国债收益率厘定的无风险利率；及(Iv)预期股息收益率零使用%是因为我们目前还没有预计支付股息。
发行时计量的认购证公允价值为美元0.9百万美元，剩余收益分配给普通股，并包含在合并资产负债表中列示的额外实缴资本中。截至
2024年6月30日，该认购证的公允价值为美元0.1100万美元，产生收益$0.1百万 及$0.3截至2024年6月30日的三个月和六个月分别为百万美元。 没有一截至2024年6月30日，有一部分的认购权已被行使。
2023年8月PIPE
2023年8月4日，公司收到总计美元3.0与普通股和普通股认购协议有关的价值百万美元。该公司向多方发行认购证以购买总计 0.2百万股普通股，行权价为$15.41每股，将于发行日期后六个月开始首次行使，并将到期 五年从初始行使日期起。
该等认购证属于负债分类，并须定期重新计量。认购证的公允价值采用Black-Scholes期权定价模型计量。 评估中使用的主要投入如下：
| | | | | |
| 预期期限(年) | 4.6 |
| 预期波幅 | 117.5 | % |
| 预期股息率 | — | % |
| 无风险利率 | 4.3 | % |
| 每份认股权证的估计公允价值 | $ | 1.20 | |
| 行使价 | $ | 15.41 | |
| 股票价格 | $ | 2.13 | |
估计如下：(I)根据认股权证的合约条款厘定的预期期限；(Ii)根据本公司历史及隐含市场波动的混合波动性厘定；(Iii)根据预期期限内的美国国债收益率厘定的无风险利率；及(Iv)预期股息收益率零使用%是因为我们目前还没有预计支付股息。
由于普通股和期权是在一次交易中发行的，因此交易的总收益被分配到独立工具中。发行时的公允价值为美元3.0百万，其余收益分配给普通股，并计入合并资产负债表中列示的额外实缴资本。截至2024年6月30日，该等认购证的公允价值为美元0.3百万，收益为美元0.3百万 及$0.8截至2024年6月30日的三个月和六个月分别为百万美元。 没有一截至2024年6月30日，已行使部分认股权证。
B系列优先股权证
2023年9月29日，公司与b系列优先股买家就公司发行、销售和交付总计 45,000b系列优先股的b系列优先股，可转换为公司普通股股份，据此，公司发行b系列优先股以购买约 1.0百万股普通股，行权价为$12.91每股，到期日为2028年10月12日。
该等认购证属于负债分类，并须定期重新计量。认购证的公允价值采用Black-Scholes-Merton期权定价模型计量。 评估中使用的主要投入如下：
| | | | | |
| |
| 预期期限(年) | 4.3 |
| 预期波幅 | 117.5 | % |
| 预期股息率 | — | % |
| 无风险利率 | 4.4 | % |
| 每份认股权证的估计公允价值 | $ | 1.19 | |
| 行使价 | $ | 12.91 | |
| 股票价格 | $ | 2.13 | |
估计如下：(I)基于认股权证合同条款的预期期限，(Ii)基于本公司历史和隐含市场波动的混合波动性，(Iii)基于预期期限的美国国债收益率的无风险利率，及(Iv)预期股息率为零，因为我们尚未也未预期支付股息。
发行时计量的认购证总公允价值为美元5.9 万截至2024年6月30日，该等认购证的公允价值为美元1.21000万美元，带来收益$1.4万 和 $3.3 截至2024年6月30日的三个月和六个月分别为百万美元。 没有一截至2024年6月30日，已行使部分认股权证。
C系列优先股证
根据C系列优先股购买协议，公司向C系列优先股购买者发行C系列优先股认购证，以购买约 4.5百万股普通股，以及在额外投资权期间，公司发行了额外的C系列优先证，以购买约 2.9向C系列优先股购买者提供百万股普通股。C系列优先认购证的行使价格为美元2.24每股，到期日为2029年5月3日。
该等认购证属于负债分类，并须定期重新计量。认购证的公允价值采用Black-Scholes-Merton期权定价模型计量。 评估中使用的主要投入如下：
| | | | | |
| |
| 预期期限(年) | 4.8 |
| 预期波幅 | 117.5 | % |
| 预期股息率 | — | % |
| 无风险利率 | 4.3 | % |
| 每份认股权证的估计公允价值 | $ | 1.74 | |
| 行使价 | $ | 2.24 | |
| 股票价格 | $ | 2.13 | |
估计如下：(I)基于认股权证合同条款的预期期限，(Ii)基于本公司历史和隐含市场波动的混合波动性，(Iii)基于预期期限的美国国债收益率的无风险利率，及(Iv)预期股息率为零，因为我们尚未也未预期支付股息。
发行时计量的认购证总公允价值为美元17.2 万截至2024年6月30日，该等认购证的公允价值为美元12.81000万美元，带来收益$4.4 截至2024年6月30日的三个月和六个月内为百万美元。 没有一截至2024年6月30日，已行使部分认股权证。
16. 每股净亏损
下表列出了以下期间计算的每股基本和稀释净亏损的对账：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三个月 6月30日， | | 截至6月30日的六个月， |
| 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
| 分子： | | | | | | | |
| 应占Canoo净亏损 | $ | (4,960) | | | $ | (70,870) | | | $ | (115,647) | | | $ | (161,602) | |
| 减：可赎回优先股股息 | 1,077 | | | — | | | 1,939 | | | — | |
| 减：可赎回优先股的额外视为股息 | — | | | — | | | — | | | — | |
| 普通股股东可获得的净亏损 | $ | (6,037) | | | $ | (70,870) | | | $ | (117,586) | | | $ | (161,602) | |
| | | | | | | |
| 分母： | | | | | | | |
| 加权平均已发行普通股： | | | | | | | |
| 基本的和稀释的 | 69,619 | | | 21,982 | | | 60,199 | | | 20,100 | |
| | | | | | | |
| 普通股每股净亏损： | | | | | | | |
| 基本的和稀释的 | $ | (0.09) | | | $ | (3.22) | | | $ | (1.95) | | | $ | (8.04) | |
在所列的所有期间，计算每股基本净亏损时所包括的股份不包括限制性股份和因提前行使购股权而发行且归属条件尚未得到满足的股份。
稀释后每股净收入根据潜在普通股的影响对每股基本净收入进行调整。由于该公司已经报告了所有呈报期间的净亏损，所有潜在的普通股都是反摊薄的，因此，每股基本净亏损等于稀释每股净亏损。
下表列出了已被排除在每股摊薄净亏损计算之外的潜在摊薄流通股，因为计入这些股份将产生反摊薄效应(以千计)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三个月 6月30日， | | 截至6月30日的六个月， |
| 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
| 可转换债券(附注9) | 20,000 | | | 2,598 | | | 20,000 | | | 2,598 | |
| 限制性股票和绩效股票单位 | 3,719 | | | 1,429 | | | 3,719 | | | 1,429 | |
| 购买普通股的认股权证(附注15) | 34,649 | | | — | | | 34,649 | | | — | |
| 提前行使未授予的股票期权 | — | | | 11 | | | | | 11 | |
| 购买普通股的期权 | 3 | | | 5 | | | 3 | | | 5 | |
17. 所得税
由于本公司自成立以来并未产生任何应纳税所得额，因此累计递延税项资产仍由估值津贴完全抵销，以及不是联邦或州所得税的收益已包括在简明综合财务报表中。
18. 后续事件
2024年7月购买力平价
于2024年7月19日(“七月生效日期”)，本公司与约克维尔签订了预付款协议(“2024年7月购买力平价协议”，与最初的购买力平价协议和2024年6月的购买力平价协议统称为“约克维尔购买力平价协议”)。根据2024年7月PPA的条款，公司可以要求预付款，最高可达$15,000,000在……里面
来自约克维尔的现金(或双方可能商定的较大数额)(每个人都是“预付预付款”)，包括最初预付的#美元预付款15,000,000本公司就进入2024年7月购买力平价协定及其后不时提出的预付预付款(“最初预付预付款”)，预付款的总限额为$100,000,000.预付预付款将在向约克维尔发行我们普通股的股票时抵销。
7月份首次预付预付款将在普通股股票发行时以相当于#美元的初始购买价格(指2024年7月购买力平价，因为该术语在2024年7月购买力平价中使用)抵销。2.70每股。在60号的任何日期这是7月生效日期后一天，当时未清偿的7月预付预付款的任何剩余金额的购买价格将为(I)$2.70每股及(Ii)95期间普通股每日最低VWAP的百分比五约克维尔向本公司提供收购通知日期之前的几个交易日(“7月购买力平价变动价格”)；然而，在任何情况下，2024年7月购买力平价下的购买价不得低于每股1.00美元(“当前最低价格”)。截至本协议之日，本金余额为$15.0根据最初的7月份预付预付款，仍有1.8亿美元未偿还。
对于除最初的7月份预付预付款以外的预付预付款，该预付预付款将在普通股发行时以等于(I)较低者的收购价抵销120预付预付款及(Ii)7月购买力平价浮动价格；但在任何情况下，购买价均不得低于当前底价。
在实施2024年7月购买力平价协定中规定的承诺费和购买价格折扣后，最初预付给公司的7月份预付款的净收益约为#美元14.11000万美元。根据2024年7月PPA发行普通股受到某些限制，其中包括，根据2024年7月PPA发行的普通股(包括根据2024年6月PPA发行的股票)的总数不能超过目前的约克维尔交易所上限，除非公司股东批准了超过当前约克维尔交易所上限的发行。根据《2024年7月购买力平价协定》的条款，预付款余额的未偿还余额应计利息，年利率等于5%，但须增加至152024年7月购买力平价协议中描述的违约事件的百分比。
此外，在7月生效日，就最初的7月预付预付款，公司向约克维尔发出了一份认股权证，以购买约2.8万普通股，每股行使价为$2.70每股，可于二零二五年一月十九日开始行使，到期日为二零二九年七月十九日(“七月雅认股权证”)。7月份的YA认股权证包括针对股票拆分、合并和类似事件的惯例调整条款。
托兰斯CA设施员工重组计划
2024年8月14日，公司实施了员工重组计划(“员工重组计划”)，员工重组计划包括永久减少我们位于加利福尼亚州托兰斯的工厂(“托兰斯工厂”)的员工数量。因此，我们已根据加利福尼亚州和联邦法律向我们托兰斯工厂的所有员工发布了工人调整和再培训通知法案通知，并提出将目前位于托兰斯工厂的大部分员工重新安置到公司位于俄克拉何马州或德克萨斯州的工厂。俄克拉荷马州或德克萨斯州工厂尚未提供并接受工作的员工的首次离职预计将于2024年10月15日发生。我们打算为托兰斯工厂194名员工中的大约137名员工提供搬迁服务。
关于员工重组计划，该公司目前估计，它将记录与一次性搬迁福利和遣散费相关的总费用，大约高达300亿美元万。这些费用中的大部分将导致一次性现金支出，预计将在2024年第四季度发生。
项目2.管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析
以下讨论和分析提供了我们的管理层认为与评估和了解我们的运营结果和财务状况相关的信息。这一讨论和分析应与我们的简明综合中期财务报表以及本季度报告Form 10-Q中其他部分包含的相关注释一起阅读。本次讨论中有关预期和其他生产时间表、我们自己制造设施的发展、行业趋势、我们对未来业绩的预期、流动性和资本资源以及其他非历史性陈述的陈述均为前瞻性陈述。这些前瞻性陈述存在许多风险和不确定因素，包括但不限于第一部分第1A项所述的风险和不确定因素。我们于2024年4月1日向美国证券交易委员会提交的截至2023年12月31日的Form 10-K年度报告中的“风险因素”(“Form 10-K年度报告”)，第二部分，IA项。这份Form 10-Q季度报告中的“风险因素”和“有关前瞻性陈述的告诫”。我们的实际结果可能与任何前瞻性陈述中包含或暗示的结果大不相同。
为便于列报，本节所列的某些数字已进行了四舍五入。本节所列的百分比数字并非在所有情况下都是根据这种四舍五入的数字计算的，而是根据四舍五入前的数额计算的。因此，本节中的百分比金额可能与使用我们财务报表或相关文本中的数字进行相同计算所获得的百分比略有不同。由于四舍五入的原因，本节中显示的某些其他金额可能也不会相加。
概述
Canoo Inc.(“Canoo”或“公司”)是一家高科技先进移动技术公司，拥有专有的模块化电动汽车平台和互联服务，最初专注于商业车队、政府和军事客户。该公司开发了突破性的电动汽车平台，相信该平台将使其能够快速创新、迭代并将新产品推出市场，满足多种用例，比我们的竞争对手更快，成本更低。我们的车辆架构和设计理念旨在提高生产率和向客户返还资金，我们相信，我们正在开发的软件和技术功能，围绕着一个模块化的、可定制的产品，有可能在车辆的整个生命周期中增强客户体验。我们已经将我们的第一批生产车辆商业化，并正在向客户交付。 我们继续致力于环境保护，并为客户提供可持续的移动性，以支持他们实现净零排放目标。我们自豪地在俄克拉何马州制造我们的全电动汽车，并致力于建立一支多元化的劳动力队伍，这将严重依赖当地的美洲原住民和退伍军人社区。
我们相信，我们是首批专注于盈利的汽车制造商之一。 跨越车辆整个生命周期、跨越多个车主的价值。我们的平台和数据架构是专门为耐用而构建的，并作为我们打算提供的车辆的基础，从而开启了高度差异化的多层业务模式。基础层是我们的多功能平台(“MPP-1”或“平台”)架构，它是我们车辆的基础。 我们的首批生产车辆是生活方式交付车，包括生活方式交付车130和生活方式交付车190。 未来的车型将包括Lifestyle Vehicle(“LV”)的基础、高级和冒险装饰；多用途送货车辆(“MPDV”)和皮卡。下一层是网络安全，它嵌入在我们的车辆中，以确保车辆数据的隐私和保护。我们的大礼帽或舱室是模块化的，专门为我们的客户提供定制的解决方案。这种刻意的设计使我们能够有效地利用资源，只生产必要的产品，强调我们对可持续性的关注，并将资金返还给客户。剩下的几层，即互联配件和数字客户生态系统，提供了高利润率的机会，这些机会超越了最初的汽车销售，跨越了多个车主。此外，还有机会在整个车辆生命周期内销售软件，包括预测性维护和服务软件或高级驾驶员辅助系统(ADAS)升级。
我们的平台架构是一个独立的、全功能的滚动底盘，直接容纳电动汽车运营的最关键组件，包括我们内部设计的专有电动传动系统、电池系统、先进的车辆控制电子和软件以及其他关键组件，这些组件都已针对功能集成进行了优化。我们真正的线控转向系统(据信是首个应用于生产目的车辆的此类系统)和横向复合钢板弹簧悬挂系统都是我们平台差异化功能的核心组件，由于底盘的扁平外形和完全可变的转向位置，因此能够开发广泛的车辆类型和用例。我们宣布推出的所有电动汽车，包括Lifestyle Delivery Vehicle 130、Lifestyle Delivery Vehicle 190、LV、MPDV和皮卡，将共享一个公共平台架构，配以不同的顶帽，以创建一系列针对快速扩张的电动汽车市场的多个细分市场的独特定制和用例优化的移动解决方案。
除了我们的车辆技术，我们还在开发一个内部设计的专有软件平台，该平台汇集了Canoo和非Canoo车辆的汽车数据，并向我们的客户提供有价值的见解。通过无线方式为联网车辆收集数据，或通过车载诊断(OBD)设备为非联网车辆收集数据，我们相信汽车数据对于为客户的旅程提供动力并从车辆拥有体验中最大化效用和价值至关重要。利用我们的数据聚合平台，我们的目标是创建Canoo Digital生态系统，这是一个为客户集中所有车辆信息的应用程序商店，并提供涵盖安全与安全、家用车辆管理、车队管理、生命周期管理和车辆资产管理的关键工具。通过我们的软件产品，我们相信我们可以通过在整个车辆生命周期中跨多个车主保持连接，为客户提供实质性的价值。
作为一家技术设备制造商，Canoo致力于开发优先考虑高性能、卓越的设计和专门构建的硬件和专有软件的无缝集成。Canoo技术的核心是其多用途平台(MPP)架构，该架构经过精心设计，具有耐用性和多功能性，支持广泛的用例。我们的集成软件提供以用户为中心的特性和功能，为船队运营商和消费者提供有价值的数据驱动型洞察。最终，Canoo致力于通过利用先进的车辆技术提供互联、安全和个性化的驾驶体验。
我们价值观的核心是提供高质量的产品，同时增强当地社区的能力，这促使我们决定在美国建立工厂，并从美国及其盟国采购我们的大部分零部件。我们相信，整个制造和组装流程的垂直整合将使我们能够以更低的供应链风险实现内部规模生产，并为我们的车辆制造提供更好的监督。我们正在各州和社区建设生产设施，这些州和社区与我们一起投资高科技制造业，为美国创造就业机会，并推动创新。
我们对我们的技术和产品进行了战略投资，使我们能够占领三个巨大的和不断增长的市场-商用和乘用车、装修和配件以及远程信息处理数据。
我们继续创新和发展我们业务的方方面面，从捕捉传统商业模式以外的机会到我们在美国制造的高度实用的汽车，优化以回报我们的客户。我们相信，在这些领域的前瞻性思维为我们发展成为与汽车原始设备制造商(“OEM”)领域的同行不同的可扩展业务奠定了基础。
最新发展动态
有关后续事件的信息，请参阅附注18。
影响经营业绩的关键因素
我们认为，我们的业绩和未来的成功取决于几个因素，这些因素为我们带来了重大机遇，但也带来了风险和挑战，包括以下讨论的因素。
我国电动汽车融资渠道的可获得性和商业化
我们预计未来将从我们的首批汽车产品中获得收入。为了实现商业化，我们必须购买和整合相关的财产和设备，并实现几个研发里程碑。
我们的资本和运营支出因我们持续的活动而大幅增加，我们预计它们将继续增加，因为我们：
•继续投资于我们的技术、研发工作；
•对现有人员进行补偿；
•通过我们拥有的设施投资于制造能力；
•增加我们对电动汽车和服务的营销、广告、销售和分销基础设施的投资；
•获取、维护和改进我们的业务、财务和管理信息系统；
•增聘人员；
•将我们的电动汽车商业化；
•获取、维护、扩大和保护我们的知识产权组合；以及
•继续作为一家上市公司运营。
我们需要大量的额外资金来发展我们的电动汽车和服务，并在可预见的未来为我们的运营提供资金。我们还将需要资金来确定并投入资源来调查新的需求领域。在我们能够从汽车销售中获得足够的收入之前，我们将通过私募和公开募股以及债务融资来为我们的运营提供资金。管理层认为，自本季度报告10-Q表格中包含的财务报表发布之日起，公司作为一家持续经营的企业继续经营12个月的能力存在很大的疑问。
宏观经济状况
当前不利的宏观经济状况，包括但不限于通胀加剧、增长放缓或衰退、财政和货币政策的变化、更高的利率、汇率波动和供应链中的挑战可能会对我们的业务产生负面影响。
2020年对半导体芯片的需求增加，部分原因是对使用这些芯片的消费电子产品的需求增加，导致2021年全球芯片短缺，这种短缺一直持续到2024年。因此，我们采购车辆所用半导体芯片的能力可能会受到不利影响。这种短缺可能会导致芯片交货期延长，车辆生产延迟，以及采购可用半导体芯片的成本增加。
尽管我们根据目前的信息做出了最佳估计，但实际结果可能与管理层制定的估计和假设大不相同。因此，财务报表中作出的估计有可能在短期内由于这些情况而受到或将受到重大不利影响，如果是这样的话，我们可能会受到与长期资产相关的未来减值损失以及估值变化的影响。
运营报表的主要组成部分
陈述的基础
目前，我们通过一个运营部门开展业务。我们是一家成长初期的公司，到目前为止商业活动有限，主要在美国进行。有关我们的列报基础的更多信息，请参阅本季度报告10-Q表其他部分包含的简明综合财务报表附注的附注2，列报基础和重要会计政策摘要。
收入
我们的收入主要来自交付车辆所产生的车辆收入。其他收入包括出售电池模块和工程服务。
收入成本
收入成本主要涉及车辆零部件的成本、劳动力成本、工具的折旧和摊销以及生产和组装我们的电动汽车所涉及的其他资本化成本。
研究和开发费用，不包括折旧
研究和开发费用，不包括折旧，包括工资、员工福利和设计和工程费用、基于股票的薪酬以及用于研究和开发的材料和用品
活动。此外，研发费用还包括第三方供应商提供的咨询和工程服务费用。
销售、一般和行政费用，不包括折旧
我们的销售、一般和行政费用(不包括折旧)的主要组成部分是支付给员工的工资、工资、福利和奖金；基于股票的薪酬；差旅和其他业务费用；以及专业服务费，包括法律、审计和税务服务。
折旧费用
财产和设备折旧是以直线方式在估计使用年限内计提的。在报废或处置时，处置的资产的成本和相关的累计折旧从账目中扣除，任何收益或损失都反映在运营亏损中。不将折旧费用分配给研发费用、收入和销售成本、一般费用和行政费用。
利息支出
利息支出主要包括利息支出和债务摊销、贴现和发行成本。
或有获利股份负债的公允价值变动收益
或有收益股份负债的公允价值变动收益是由于相应的或有收益股份负债的公允价值变动所致。
权证责任和衍生责任的公允价值变动收益
认股权证负债及衍生工具负债的公允价值变动收益主要由于随附财务报表附注的附注4(公允价值计量)及附注15(认股权证)所述的相应认股权证及衍生工具负债的公允价值变动所致。
可转债公允价值变动损失
可转换债券的公允价值变动亏损是由于可转换债券的公允价值变动在我们所附财务报表附注的附注9“可转换债券”中进一步描述。
清偿债务所得(损)
债务清偿的收益(损失)来自于将我们在约克维尔的可转换债务赎回为普通股，如我们所附财务报表附注的附注9，可转换债务中所述。
其他收入(费用)，净额
其他收入（费用），净额是由于与RDO SPA令相关的融资费用，如我们随附财务报表附注的附注15“令”中所讨论。
经营成果
截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月的比较
下表列出了我们在所示时期的历史经营业绩：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日的三个月， | | $ 变化 | | % 变化 | | 截至6月30日的六个月， | | $
变化 | | %
变化 |
| (单位：千) | | 2024 | | 2023 | | | | 2024 | | 2023 | | |
| 收入 | | $ | 605 | | | $ | — | | | $ | 605 | | | NM | | $ | 605 | | | $ | — | | | $ | 605 | | | NM |
| 收入成本 | | 1,845 | | | — | | | 1,845 | | | NM | | 1,845 | | | — | | | 1,845 | | | NM |
| 毛利率 | | (1,240) | | | — | | | (1,240) | | | NM | | (1,240) | | | — | | | (1,240) | | | NM |
| 运营费用 | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 研究与开发费用，不包括折旧 | | 16,784 | | | 38,582 | | | (21,798) | | | (56) | % | | 43,174 | | | 85,686 | | | (42,512) | | | (50) | % |
| 销售、一般和管理费用，不包括折旧 | | 21,804 | | | 30,421 | | | (8,617) | | | (28) | % | | 54,672 | | | 60,270 | | | (5,598) | | | (9) | % |
| 折旧 | | 3,364 | | | 4,562 | | | (1,198) | | | (26) | % | | 6,753 | | | 9,137 | | | (2,384) | | | (26) | % |
| 总成本和运营费用 | | 41,952 | | | 73,565 | | | (31,613) | | | (43) | % | | 104,599 | | | 155,093 | | | (50,494) | | | (33) | % |
| 运营亏损 | | (43,192) | | | (73,565) | | | 30,373 | | | (41) | % | | (105,839) | | | (155,093) | | | 49,254 | | | (32) | % |
| 利息开支 | | (1,551) | | | (2,264) | | | 713 | | | (31) | % | | (7,174) | | | (2,560) | | | (4,614) | | | 180 | % |
| 或有收益股份负债公允价值变动收益 | | 15 | | | 59 | | | (44) | | | (75) | % | | 41 | | | 2,564 | | | (2,523) | | | (98) | % |
| 认购证和衍生负债公允价值变动收益 | | 48,308 | | | 5,623 | | | 42,685 | | | 759 | % | | 38,836 | | | 22,965 | | | 15,871 | | | 69 | % |
| 可转换债务及其他公允价值变动损失 | | (8,532) | | | — | | | (8,532) | | | NM | | (67,116) | | | — | | | (67,116) | | | NM |
| 消除债务和其他的收益（损失） | | (4) | | | (949) | | | 945 | | | (100) | % | | 24,462 | | | (27,688) | | | 52,150 | | | (188) | % |
| 其他收入(费用)，净额 | | (4) | | | 226 | | | (230) | | | (102) | % | | 1,143 | | | (1,790) | | | 2,933 | | | (164) | % |
| 所得税前亏损 | | (4,960) | | | (70,870) | | | 65,910 | | | (93) | % | | (115,647) | | | (161,602) | | | 45,955 | | | (28) | % |
| 所得税拨备 | | — | | | — | | | — | | | NM | | — | | | — | | | — | | | NM |
| 净亏损和综合亏损 | | $ | (4,960) | | | $ | (70,870) | | | $ | 65,910 | | | (93) | % | | $ | (115,647) | | | $ | (161,602) | | | $ | 45,955 | | | (28) | % |
“NM”的意思是没有意义。
收入和收入成本
收入包括将我们的车辆交付给我们的客户所产生的车辆收入，以及来自其他活动的收入，包括销售电池模块和向我们的客户提供工程服务。我们创造了60美元的总收入万 截至以下三个月及六个月 2024年6月30日。
收入成本主要包括生产车辆的成本，包括直接零部件、材料和劳动力成本、机械和工具折旧以及运输和 物流成本。收入成本还包括与电池模块开发和提供工程服务相关的材料、劳动力和其他直接成本。在截至2024年6月30日的三个月和六个月里，我们产生了180亿美元的万收入成本。
由于我们的收入成本大于收入，导致截至2024年6月30日的三个月和六个月的毛利率为负120美元万。毛利率为负的主要原因是定制的、低数量的首批车辆交付。我们预计，随着我们提高整体生产水平，并在材料和劳动力成本方面实现商业成本节约，每辆车的毛利率将出现负增长。
研究和开发费用，不包括折旧
截至2024年6月30日的三个月，不包括折旧的研发支出为1,680美元万，而截至2023年6月30日的三个月的研发支出为3,860美元万。减少2,180美元万，或56%，主要是由于工资和相关福利支出减少1,070美元万，以及研究和开发成本减少9，40万。其他影响研发费用的因素在个别情况下都是无关紧要的。
截至2024年6月30日的六个月，不包括折旧的研发费用为4,320美元万，而截至2023年6月30日的六个月的研发费用为8,570美元万。减少4 250美元万，即50%，主要是由于薪金和相关福利支出减少E of$1910万，Re搜索和开发成本为1,390美元万，基于股票的薪酬支出为430万，运输和邮资支出为230美元万。其他影响研发费用的因素在个别情况下都是无关紧要的。
截至2024年6月30日的三个月，薪资和相关福利支出减少1,070美元万，或42%，至1,460美元万，截至2023年6月30日的三个月为2,530美元万。工资和相关福利支出减少了1,910美元万，或36%，至3,360美元万截至2024年6月30日的6个月，相比之下，截至2023年6月30日的6个月万为5,270美元。薪金及相关开支减少的主要原因是，从工程到制造的员工结构发生了变化，员工的流动率以及公司对基本活动的关注导致临时员工的减少。
在截至2024年6月30日的三个月里，研发成本减少了940美元万，降幅为96%，降至40美元万，而截至2023年6月30日的三个月，研发成本为980美元万。在截至2024年6月30日的六个月中，研发成本减少了1,390美元万，或77%，至420美元万，而截至2023年6月30日的六个月研发成本为1,810美元万。研究和开发成本的减少主要是由于过渡到与开始小批量生产相关的举措而减少了与工程和设计、伽马部件和原型工具有关的支出。
在截至2024年6月30日的6个月中，基于股票的薪酬支出减少了430美元万，降幅为100%，而截至2023年6月30日的6个月为430美元万。基于股票的薪酬支出减少，主要是由于裁员导致没收限制性股票。见附注14，基于股票的薪酬，我们所附财务报表附注的进一步讨论。
在截至2024年6月30日的六个月中，运输和邮资费用减少了230美元万，降幅为61%，至150美元万，而截至2023年6月30日的六个月为380美元万。运输和邮资费用的减少， 主要原因是运输活动和相关费用以及一般办公室费用减少。
销售、一般和行政费用，不包括折旧
截至2024年6月30日的三个月，销售、一般和行政费用为2,180美元万，而截至2023年6月30日的三个月为3,040美元万。减少860美元万或28%，主要是由于基于股票的薪酬支出减少470美元万，工资和福利支出减少240美元万和专业费用减少130美元万。其他影响销售、一般和行政费用的因素单独来说都是微不足道的。
截至2024年6月30日的六个月，销售、一般和行政费用为5,470美元万，而截至2023年6月30日的六个月为6,030美元万。减少560美元万，即9%，主要是由于薪金和福利支出减少430美元万和信息技术支出减少200美元万。其他影响销售、一般和行政费用的因素单独来说都是微不足道的。
基于股票的薪酬支出减少了470美元万，至180美元万，降幅为72% 在截至2024年6月30日的三个月里，相比之下，截至2023年6月30日的三个月的万为650美元。基于股票的薪酬减少主要是由于裁员导致没收限制性股票，以及股权薪酬费用的分级归属。见附注14，基于股票的薪酬，我们所附财务报表附注的进一步讨论。
在截至2024年6月30日的三个月里，工资和相关福利支出减少了240美元万，降幅为30%，降至550美元万，而截至2023年6月30日的三个月为790美元万。在截至2024年6月30日的六个月中，薪资和相关福利支出减少了430美元万，或26%，至1,200美元万，而截至2023年6月30日的六个月为1,630美元万。薪金和相关费用的减少主要是由于由于非必要职能的削减，UE的员工人数发生了变化。
在截至2024年6月30日的三个月里，专业费用支出减少了130美元万，降幅为22%，降至450美元万，而截至2023年6月30日的三个月为580美元万。减产 专业费用支出减少的主要原因是法律费用减少，但咨询费和招聘费的增加部分抵消了这一减少额。
截至2024年6月30日的6个月，信息技术支出减少了200美元万，降幅为24%，至630美元万，而截至2023年6月30日的6个月，信息技术支出为830美元万。减产 在信息技术方面的支出主要是由于提供符合当前需要的具有成本效益的解决方案的举措.
折旧费用
在截至2024年6月30日的三个月中，折旧费用减少了120美元万，降幅为26%，至340美元万，而截至2023年6月30日的三个月为460美元万。在截至2024年6月30日的六个月中，折旧支出减少了230美元万，降幅为26%，至680美元万，而截至2023年6月30日的六个月为910美元万。减少的主要原因是某些资产已全部折旧。
利息支出
在截至2024年6月30日的三个月中，利息支出减少了70美元万，降幅为31%，至160美元万，而截至2023年6月30日的三个月为230美元万。截至2024年6月30日的六个月，利息支出增加了460美元万，增幅为180%，达到720美元万，而截至2023年6月30日的六个月，利息支出为260美元万。这一增长主要是由于我们所附财务报表附注9“可转换债务”中所述的可转换债务水平较高。
或有获利股份负债的公允价值变动收益
或有盈利股份负债的公允价值变动收益为象征性 截至2024年6月30日的三个月，相比之下，截至2023年6月30日的三个月为10万美元，截至2024年6月30日的六个月的名义万为2.6亿美元。这一减少是由于我们的或有收益股份负债的公允价值定期重新计量的结果，主要是受股价下跌的推动。
权证及衍生负债的公允价值变动收益
认股权证及衍生工具负债的公允价值变动收益增加4,270万元或759%至4,830元万 截至2024年6月30日的三个月，相比之下，截至2023年6月30日的三个月为560万美元。在截至2024年6月30日的六个月中，认股权证和衍生负债的公允价值变化收益增加了1,580万美元，或69%，达到3,880美元万，而截至2023年6月30日的六个月为2,300万美元。该等变动主要由于与附注15所述认股权证有关的相应认股权证负债的公允价值变动所致。未偿还认股权证的数目因三月份的WC&E协议及C系列优先股购买协议而增加。由于B系列优先股购买协议和C系列优先股购买协议中确定的衍生品公允价值的变化，公司在截至2024年6月30日的三个月和六个月确认了与衍生债务相关的收益。
清偿债务和其他债务的收益(损失)
截至2024年6月30日的三个月，债务清偿亏损为名义亏损，而亏损为90万美元 截至2023年6月30日的三个月，万收益2,450美元，而截至2023年6月30日的六个月亏损2,770万美元。这些变化是由于约克维尔PPA和可转换债券的偿还和清偿，在我们所附财务报表附注的附注9，可转换债务中讨论过。
可转债及其他公允价值变动损失
可转换债券的公允价值变动亏损为850美元万 截至2024年6月30日的三个月，相比之下，截至2023年6月30日的三个月为10万美元，截至2024年6月30日的六个月为6,710美元，而截至2023年6月30日的六个月为10万美元。该等变动主要是由于本公司为截至2024年6月30日止六个月发行的债务工具选择公允价值选择权所致，该等选择权于随附财务报表附注的附注9“可转换债务”中讨论。
其他收入(费用)，净额
截至2024年6月30日的三个月，其他费用净额为名义净额，而截至2023年6月30日的三个月，其他收入净额为20万美元，截至6月30日的六个月，其他收入净额为110万美元
2024年6月30日，相比之下，截至2023年6月30日的六个月净其他费用为180万美元。影响其他收入(支出)、净额的因素与杂项奖励和其他收入有关，但这些因素本身都无关紧要。
非公认会计准则财务指标
除了我们根据GAAP确定的结果外，我们认为以下非GAAP衡量标准在评估我们的运营业绩时也是有用的。我们使用以下非GAAP衡量标准来评估我们的持续运营，并用于内部规划和预测目的。我们相信，当非公认会计准则的财务信息综合起来时，可能有助于投资者评估我们的经营业绩。
EBITDA、调整后EBITDA、调整后净亏损和调整后每股收益(EPS)
“EBITDA”定义为扣除利息支出、所得税支出或收益、折旧和摊销前的净亏损。经调整EBITDA“定义为经股票补偿、重组费用、资产减值、非常规法律费用及与退出及出售活动有关的其他成本、收购及相关成本、或有收益股份负债公允价值变动、权证及衍生负债公允价值变动、衍生资产公允价值变动、可转换债务公允价值变动、债务清偿亏损及影响年内营运报表的任何其他一次性非经常性交易金额调整后的EBITDA。经调整净亏损“定义为经按股票补偿、重组费用、资产减值、非常规法律费用及与退出及出售活动有关的其他成本、收购及相关成本、或有收益股份负债公允价值变动、权证及衍生负债公允价值变动、衍生资产公允价值变动、可转换债务公允价值变动、债务清偿亏损及任何其他影响年内营运报表的一次性非经常性交易金额调整后的净亏损。“经调整每股收益”定义为以加权平均已发行股份为基础的每股经调整净亏损。
EBITDA、调整后EBITDA、调整后净亏损和调整后每股收益旨在作为对我们业绩的补充衡量，既不是GAAP要求的，也不是根据GAAP呈报的。我们相信，EBITDA、调整后的EBITDA、调整后的净亏损和调整后的每股收益与净亏损和每股净亏损相结合，有利于投资者全面了解我们的经营业绩。我们认为，EBITDA、调整后EBITDA、调整后净亏损和调整后每股收益的使用为投资者提供了一个额外的工具，用于评估持续的经营结果和趋势，并将我们的财务指标与可比公司的财务指标进行比较，这些指标可能会向投资者提供类似的非GAAP财务指标。然而，您应该意识到，在评估EBITDA、调整后的EBITDA、调整后的净亏损和调整后的每股收益时，我们可能会产生与计算这些指标时排除的费用类似的未来费用。此外，我们对这些措施的陈述不应被解释为我们未来的结果不会受到不寻常或非经常性项目的影响。我们对EBITDA、调整后EBITDA、调整后净亏损和调整后每股收益的计算可能无法与其他公司计算的其他类似名称的衡量指标进行比较，因为所有公司可能都不会以相同的方式计算EBITDA、调整后EBITDA、调整后净亏损和调整后每股收益。
由于这些限制，不应单独考虑EBITDA、调整后EBITDA调整后净亏损和调整后每股收益，也不应将其作为根据公认会计原则计算的业绩衡量标准的替代。我们使用EBITDA、调整后的EBITDA、调整后的净亏损和调整后的每股收益作为补充业绩指标来管理我们的业务。
这些非GAAP财务指标在列报时，与下面披露的截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月的美国GAAP最接近可比性的财务指标一致(以千为单位)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日的三个月， | | | | | | | | | | |
| | 2024 | | 2023 | | | | | | | | | | |
| | EBITDA | | 调整后的EBITDA | | 调整后净亏损 | | EBITDA | | 调整后的EBITDA | | 调整后净亏损 | | | | | | | | | | |
| 净亏损 | | $ | (4,960) | | | $ | (4,960) | | | $ | (4,960) | | | $ | (70,870) | | | $ | (70,870) | | | $ | (70,870) | | | | | | | | | | | |
| 利息支出(A) | | 641 | | | 641 | | | — | | | 2,264 | | | 2,264 | | | — | | | | | | | | | | | |
| 所得税拨备 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | | | | | | | |
| 折旧（b） | | 3,456 | | | 3,456 | | | — | | | 4,562 | | | 4,562 | | | — | | | | | | | | | | | |
| 或有收益股份负债公允价值变动收益 | | — | | | (15) | | | (15) | | | — | | | (59) | | | (59) | | | | | | | | | | | |
| 认购证和衍生负债公允价值变动收益 | | — | | | (48,308) | | | (48,308) | | | — | | | (5,623) | | | (5,623) | | | | | | | | | | | |
| 消除债务和其他的收益（损失） | | — | | | 4 | | | 4 | | | — | | | 949 | | | 949 | | | | | | | | | | | |
| 可转换债务及其他公允价值变动损失 | | — | | | 8,532 | | | 8,532 | | | — | | | — | | | — | | | | | | | | | | | |
| 发布PPA时产生的融资费用 | | — | | | 910 | | | 910 | | | — | | | — | | | — | | | | | | | | | | | |
其他(收入)费用，净额 | | — | | | 4 | | | 4 | | | — | | | (226) | | | (226) | | | | | | | | | | | |
| 基于股票的薪酬 | | — | | | 1,128 | | | 1,128 | | | — | | | 6,707 | | | 6,707 | | | | | | | | | | | |
| 调整后的非GAAP金额 | | $ | (863) | | | $ | (38,608) | | | $ | (42,705) | | | $ | (64,044) | | | $ | (62,296) | | | $ | (69,122) | | | | | | | | | | | |
(a)不包括上文单独列出的PPA发布时产生的910美元非经常性融资费用（如适用）。 (b)包括收入成本中记录的92美元。 | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
美国GAAP每股净亏损 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
基本信息 | | 不适用 | | 不适用 | | (0.09) | | | 不适用 | | 不适用 | | (3.22) | | | | | | | | | | | |
| 稀释 | | 不适用 | | 不适用 | | (0.09) | | | 不适用 | | 不适用 | | (3.22) | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 调整后非GAAP每股净亏损（调整后每股收益）： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 基本信息 | | 不适用 | | 不适用 | | (0.61) | | | 不适用 | | 不适用 | | (3.14) | | | | | | | | | | | |
| 稀释 | | 不适用 | | 不适用 | | (0.61) | | | 不适用 | | 不适用 | | (3.14) | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 加权平均已发行普通股： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 基本信息 | | 不适用 | | 不适用 | | 69,619 | | | 不适用 | | 不适用 | | 21,982 | | | | | | | | | | | |
| 稀释 | | 不适用 | | 不适用 | | 69,619 | | | 不适用 | | 不适用 | | 21,982 | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日的六个月， |
| | 2024 | | 2023 |
| | EBITDA | | 调整后的EBITDA | | 调整后净亏损 | | EBITDA | | 调整后的EBITDA | | 调整后净亏损 |
| 净亏损 | | $ | (115,647) | | | $ | (115,647) | | | $ | (115,647) | | | $ | (161,602) | | | $ | (161,602) | | | $ | (161,602) | |
利息支出(A) | | 6,264 | | | 6,264 | | | — | | | 2,560 | | | 2,560 | | | — | |
| 所得税拨备 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
折旧（b） | | 6,845 | | | 6,845 | | | — | | | 9,137 | | | 9,137 | | | — | |
| 或有收益股份负债公允价值变动收益 | | — | | | (41) | | | (41) | | | — | | | (2,564) | | | (2,564) | |
认购证和衍生负债公允价值变动收益 | | — | | | (38,836) | | | (38,836) | | | — | | | (22,965) | | | (22,965) | |
可转换债务及其他公允价值变动损失 | | — | | | 67,116 | | | 67,116 | | | — | | | — | | | — | |
（收益）消除债务和其他损失 | | — | | | (24,462) | | | (24,462) | | | — | | | 27,688 | | | 27,688 | |
| 发布PPA时产生的融资费用 | | — | | | 910 | | | 910 | | | — | | | — | | | |
其他(收入)费用，净额 | | — | | | (1,143) | | | (1,143) | | | — | | | 1,790 | | | 1,790 | |
| 基于股票的薪酬 | | — | | | 12,082 | | | 12,082 | | | — | | | 16,543 | | | 16,543 | |
| 调整后的非GAAP金额 | | $ | (102,538) | | | $ | (86,912) | | | $ | (100,021) | | | $ | (149,905) | | | $ | (129,413) | | | $ | (141,110) | |
(a)不包括上文单独列出的PPA发布时产生的910美元非经常性融资费用（如适用）。 (b)包括收入成本中记录的92美元。 |
| | | | | | | | | | | | |
| 美国GAAP每股净亏损 | | | | | | | | | | | | |
| 基本信息 | | 不适用 | | 不适用 | | (1.95) | | | 不适用 | | 不适用 | | (8.04) | |
| 稀释 | | 不适用 | | 不适用 | | (1.95) | | | 不适用 | | 不适用 | | (8.04) | |
| | | | | | | | | | | | |
| 调整后非GAAP每股净亏损（调整后每股收益）： | | | | | | | | | | | | |
| 基本信息 | | 不适用 | | 不适用 | | (1.66) | | | 不适用 | | 不适用 | | (7.02) | |
| 稀释 | | 不适用 | | 不适用 | | (1.66) | | | 不适用 | | 不适用 | | (7.02) | |
| | | | | | | | | | | | |
| 加权平均已发行普通股： | | | | | | | | | | | | |
| 基本信息 | | 不适用 | | 不适用 | | 60,199 | | | 不适用 | | 不适用 | | 20,100 | |
| 稀释 | | 不适用 | | 不适用 | | 60,199 | | | 不适用 | | 不适用 | | 20,100 | |
流动性与资本资源
截至2024年6月30日，我们拥有45万美元的无限制现金和现金等价物万，这些现金和现金等价物主要投资于货币市场基金，这些基金由美国政府发行的流动债务证券组成。在评估我们的流动资金需求和现金需求时，我们还考虑我们作为一方的合同义务。. 此外，请参阅与经营租赁到期日时间表相关的讨论，以及我们所附财务报表附注10中订立的任何新租赁。
截至2024年6月30日，我们已经并预计将发生净亏损，导致累计赤字16美元亿。管理层继续探索通过债务融资、其他非摊薄融资和/或股权融资的组合筹集额外资本，以补充公司的资本化和流动资金。如果我们通过贷款或发行债务证券或优先股筹集更多资金，这些形式的融资拥有优先于我们普通股持有人的权利、优惠和特权。我们能够筹集额外资本的可获得性和条款可能是不利的，而债务融资或其他非摊薄融资的条款涉及限制性契约和稀释融资工具，这可能会对我们的业务造成重大限制。宏观经济状况和信贷市场也在影响未来潜在债务融资的可获得性和成本。随着我们通过发行额外股本筹集资本，这种出售和发行已经并将继续稀释普通股现有持有人的所有权权益。不能保证任何额外的债务、其他非摊薄和/或股权融资将以优惠的条款或根本不向我们提供。根据我们的运营计划，我们预计将继续产生净亏损、全面亏损和经营活动的负现金流，因为我们将继续扩大我们的研发活动，以完成我们的电动汽车的开发，建立我们的进入市场的模式，并扩大我们的运营，以满足预期的需求。我们预计，由于我们正在进行的活动，我们的资本和运营支出都将大幅增加，因为我们：
•继续投资于我们的技术、研发工作；
•对现有人员进行补偿；
•通过我们拥有的设施投资于制造能力；
•增加我们对电动汽车和服务的营销、广告、销售和分销基础设施的投资；
•获取、维护和改进我们的业务、财务和管理信息系统；
•增聘人员；
•将我们的电动汽车商业化；
•获取、维护、扩大和保护我们的知识产权组合；以及
•作为一家上市公司运营。
截至本报告日期，我们认为我们现有的现金资源和额外的流动资金来源不足以支持未来12个月的计划运营。我们的财务报表是在持续经营的基础上编制的，考虑了正常业务过程中的资产变现和负债清偿。随附的简明综合财务报表不包括与记录资产金额的可回收性和分类或负债金额和分类相关的任何调整，这些调整可能因与公司作为持续经营企业的能力有关的这种不确定性的结果而产生。
现金流摘要
以下是我们的运营、投资和融资现金流摘要(以千为单位)：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日的六个月， |
合并现金流量表数据 | | 2024 | | 2023 |
| 用于经营活动的现金净额 | | $ | (83,419) | | | $ | (129,544) | |
| 投资活动所用现金净额 | | (6,923) | | | (33,905) | |
| 融资活动提供的现金净额 | | 88,539 | | | 132,215 | |
经营活动的现金流
我们经营活动的现金流受到业务增长的重大影响，主要与我们在研发以及销售、一般和行政活动方面的投资有关。我们的营运现金流也受到营运资金需求的影响，以支持人事相关支出的增长以及应付帐款和其他流动资产和负债的波动。
我们来自经营活动的现金流出主要包括与我们的研发和销售、一般和行政费用有关的付款。在截至2024年6月30日的6个月中，不包括折旧的与研发有关的总支出为4,320万美元，其中名义金额与股票补偿费用有关。在截至2024年6月30日的六个月里，我们还产生了5,470美元的销售、一般和管理费用万，其中1,210万美元与股票薪酬费用有关。这些费用包括支付给员工的工资和福利，因为在截至2024年6月30日的六个月里，所有的工资和福利都是以现金支付的。
投资活动产生的现金流
我们通常预计，随着我们扩大业务和继续建设基础设施，投资活动产生的现金流将为负。来自投资活动的现金流主要与支持我们增长的资本支出有关。
截至2024年6月30日的6个月，投资活动中使用的净现金约为6.9亿美元万，用于购买生产工具、机械和设备以支持制造活动。
融资活动产生的现金流
截至2024年6月30日止六个月，融资活动提供的现金净额为8,850万，主要包括发行9,730万可换股债券及发行C系列优先股所得款项1,650万，由偿还3,300万可换股债券所抵销。
关键会计估计
我们的简明综合财务报表是根据公认会计准则编制的。在编制这些财务报表时，我们需要作出估计和假设，以影响截至财务报表日期的已报告资产和负债额、或有资产和负债的披露以及报告期间发生的已报告费用。我们的估计是基于我们的历史经验和我们认为在当时情况下是合理的各种其他因素，这些因素的结果构成了对资产和负债的账面价值作出判断的基础，而这些资产和负债的账面价值从其他来源看起来并不明显。在不同的假设或条件下，实际结果可能与这些估计值不同。我们认为，以下讨论的会计政策对于了解我们的历史和未来业绩至关重要，因为这些政策涉及更重要的领域，涉及管理层的判断和估计。
我们在截至2023年12月31日的年度报告Form 10-k中描述的关键会计估计没有实质性变化。有关我们的关键会计估计的讨论，请参阅“管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析”中题为“关键会计政策和估计”的章节，每个章节都包含在我们的年度报告Form 10-k中。
项目3.关于市场风险的定量和定性披露
鉴于我们的早期运营阶段，到目前为止，我们还没有受到重大市场风险的影响。一旦开始商业运营，我们可能会面临重大的市场风险。市场风险是指由于金融市场价格和利率的不利变化而可能影响我们的财务状况的损失风险。我们目前的市场风险敞口主要是利率波动的结果。
利率风险
我们面临适用于我们的现金和现金等价物的利率变化的市场风险。截至2024年6月30日，我们拥有总计45万美元的现金和现金等价物万。我们的现金和现金等价物主要投资于货币市场基金，不用于交易或投机目的。然而，由于货币市场基金的短期性质和低风险形象，我们不相信市场利率的突然上升或下降会对我们投资组合的公平市值产生重大影响。
通货膨胀风险
我们不认为通货膨胀对我们的业务、财务状况或经营结果有实质性影响。通货膨胀因素，如材料成本(如半导体芯片)或间接成本的增加，可能会在开始商业运营时对我们的业务、财务状况和运营成本产生不利影响。
项目4.控制和程序
信息披露控制和程序的评估
我们的管理层在执行主席兼首席执行官兼首席财务官(CFO)的参与下，评估了截至2024年6月30日我们的披露控制程序的有效性。吾等已建立并目前维持披露控制程序及程序，该词已于交易所法案第13a-15(E)及15d-15(E)规则中定义，旨在提供合理保证，确保根据交易所法案提交的报告中须披露的信息已于美国证券交易委员会的规则及表格中指定的时间段内予以记录、处理、汇总及报告，并累积此类信息并传达予管理层，包括首席执行官及首席财务官(视情况而定)，以便及时就所需披露作出决定。在……里面
在设计和评价披露控制和程序时，管理层认识到，任何控制和程序，无论设计和运作得多么好，都只能为实现预期的控制目标提供合理的保证，管理层必然需要在评估可能的控制和程序的成本效益关系时运用其判断。
根据对我们的披露控制和程序的评估，我们的首席执行官和首席财务官得出结论，截至2024年6月30日，我们的披露控制和程序在合理保证水平下是有效的。
财务报告内部控制的变化
在截至2024年6月30日的三个月和六个月期间，我们对财务报告的内部控制(该术语在《交易法》下的规则13a-15(F)和15d-15(F)中定义)没有发生变化，这些变化已经或合理地可能对我们的财务报告内部控制产生重大影响。
第二部分--其他资料
项目1.法律诉讼
有关任何重大待决法律程序的说明，请参阅本季度报告10-Q表格其他部分所载简明综合财务报表附注的附注11“承付款及或有事项”。
第1A项。风险因素
除下文所述外，我们的风险因素并未如我们之前在10-k表格年度报告中披露的那样发生重大变化。Form 10-k年度报告中包含的任何风险因素都可能对我们的运营结果、财务状况或现金流造成重大或重大的不利影响。目前尚未使用或我们目前认为无关紧要的其他风险因素也可能损害我们的业务或经营结果。我们可能会在未来提交给美国证券交易委员会的文件中不时披露此类风险因素的变化或披露其他风险因素。
由于我们的员工重组计划而产生的任何变化都可能对我们的业务和运营结果产生不利影响和破坏。
2024年8月14日，公司实施了员工重组计划(“员工重组计划”)，其中员工重组计划包括永久减少我们位于加利福尼亚州托兰斯的工厂(“托兰斯工厂”)的员工数量，并根据加利福尼亚州和联邦法律向托兰斯工厂的所有员工发布了工人调整和再培训通知法案通知。尽管我们目前打算将目前位于托兰斯工厂的大多数员工重新安置到公司在俄克拉何马州或德克萨斯州的工厂，但可能导致的任何人员变动都可能是困难的，而且内在地会导致机构知识和技能的一些损失。此外，我们不能保证我们将能够保留大部分或任何被提供搬迁的人员的服务，这可能会扰乱我们执行业务战略的能力，这些战略可能会受到与这些人员过渡相关的不确定性的不利影响。此外，由于员工重组计划可能发生的事件或与此相关的事件，我们还可能产生目前未考虑到的额外成本。因此，我们的业务、前景、财务状况和运营结果可能会受到负面影响。
第二项股权证券的未经登记的销售和收益的使用
股权证券的未登记销售
截至2024年6月30日止三个月内，本公司根据若干顾问与本公司各自的合约安排，合共发行73,649股普通股。根据《证券法》第4(A)(2)条，每一次发行的股票都免于登记。此外，每一位顾问都向公司表示，它是证券法第501条规定的“经认可的投资者”。
发行人及关联购买人购买股权证券
没有。
项目3.高级证券违约
没有。
项目4.矿山安全信息披露
不适用。
项目5.其他信息
执行主席协议
2024年8月12日，本公司与Aquila先生签订了一份新的执行主席协议(“新主席协议”)，原因是Aquila先生继续担任董事会执行主席。Aquila先生自2020年12月起担任董事会执行主席，新主席协议旨在取代本公司与Aquila先生之间于2020年11月25日签订的某项执行主席协议(“初始主席协议”)，该协议于2023年12月31日到期。自2024年1月1日起至新主席协议签署之日止，双方一直按照初始主席协议所载条款及规定运作，包括但不限于报销业务开支。
新主席协议的任期于2024年8月12日开始，并将于2026年12月31日结束，或(如较早)他在发出至少30天通知后自愿辞去董事会职务、未能在本公司2026年年度股东大会上被本公司股东重新推选为董事会成员或董事会多数成员投不信任票。
阿奎拉先生将按季度等额支付50万美元的年费，并有权享受董事会成员普遍享有的任何福利和津贴。他将获报销商务开支，包括由本公司选择按新主席协议所载的头等舱机票或每小时固定费率支付的航空旅费，以支付其私人飞机的商务用途，以及与执行主席办公室有关的商务开支。
新主席协议的前述描述通过参考新主席协议的整体来限定，新主席协议在此作为附件10.6提交，并通过引用结合于此。
托兰斯CA设施员工重组计划
2024年8月14日，公司实施了员工重组计划(“员工重组计划”)，员工重组计划包括永久减少我们位于加利福尼亚州托兰斯的工厂(“托兰斯工厂”)的员工数量。因此，我们已根据加利福尼亚州和联邦法律向我们托兰斯工厂的所有员工发布了工人调整和再培训通知法案通知，并提出将目前位于托兰斯工厂的大部分员工重新安置到公司位于俄克拉何马州或德克萨斯州的工厂。俄克拉荷马州或德克萨斯州工厂尚未提供并接受工作的员工的首次离职预计将于2024年10月15日发生。我们打算为托兰斯工厂194名员工中的大约137名员工提供搬迁服务。
关于员工重组计划，该公司目前估计，它将记录与一次性搬迁福利和遣散费相关的总费用，大约高达300亿美元万。这些费用中的大部分将导致一次性现金支出，预计将在2024年第四季度发生。
规则10B5-1
在截至2024年6月30日的季度内，没有董事或官员通过、修改或已终止任何规则10b5-1交易安排或非规则10b5-1交易安排，每个术语在S-K条例第408(A)项中定义。
项目6.展品
| | | | | | | | | |
展品
不是的。 | | 描述 | |
| 3.1 | | 第二次修订和重新修订的公司注册证书，日期为2020年12月21日(通过引用公司于2020年12月22日提交给美国证券交易委员会的当前8-k表格报告的附件3.1并入)。 | |
| 3.2 | | 修订及重订本公司于2020年12月21日的附例(参考本公司于2020年12月22日向美国证券交易委员会提交的现行8-k表格报告的附件3.2)。 | |
| 3.3 | | 修订证书，日期为2023年1月25日的公司第二次修订和重新注册的公司注册证书(通过参考2023年1月25日提交给美国证券交易委员会的公司当前8-k表格报告的附件3.1而并入)。 | |
| 3.4 | | 修订证书，日期为2023年10月6日，第二次修订和重新发布的Canoo Inc.公司注册证书(通过参考2023年10月6日提交给美国证券交易委员会的公司当前8-k表格报告的附件3.1并入) | |
| | | | | | | | | |
| 3.5 | | 本公司于2023年10月12日就7.5%B系列累积永久可赎回优先股发出的指定证书(合并于本公司于2023年10月12日提交予美国证券交易委员会的8-k表格现行报告附件3.1) | |
| 3.6 | | CANOO Inc.第二次修订和重新注册的公司注册证书的修正案证书，日期为2024年3月7日(通过参考2024年3月8日提交给美国证券交易委员会的公司当前8-k表格报告的附件3.1并入) | |
| 3.7 | | C系列累积永久可赎回优先股的公司指定证书，日期为2024年5月3日(通过参考2024年5月6日提交给美国证券交易委员会的公司当前8-k表格报告的附件3.1并入) | |
| 4.1 | | 认股权证表格(参考本公司于2024年4月11日向美国证券交易委员会提交的8-k表格现行报告附件A至附件10.1) | |
| 4.2 | | 认股权证表格(引用本公司于2024年7月22日向美国证券交易委员会提交的当前8-k表格报告的附件10.1附件b) | |
| 10.1 | | 证券购买协议，日期为2024年4月9日，由公司、AFV Partners SPV-11 LLC和AFV Partners SPV-11/A LLC签署(通过引用2024年4月11日提交给美国证券交易委员会的公司当前8-k表格报告的附件10.1并入) | |
| 10.2 | | 公司与AFV Partners SPV-11/b LLC之间的证券购买协议，日期为2024年4月26日 | |
| 10.3 | | 公司与AFV合作伙伴SPV-11/A LLC之间的证券购买协议，日期为2024年5月3日 | |
| 10.4 | | 公司与YA II PN，Ltd.之间的预付预付协议，日期为2024年6月13日(通过参考2024年6月13日提交给美国证券交易委员会的公司当前8-k表格报告的附件10.1并入) | |
| 10.5 | | 公司与YA II PN，Ltd.之间签订的预付协议，日期为2024年7月19日(通过参考2024年7月22日提交给美国证券交易委员会的公司当前8-k表格报告的附件10.1并入) | |
| 10.6 | | 公司与安东尼·阿奎拉之间的执行主席协议，日期为2024年8月12日 | |
| 31.1* | | 根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条通过的1934年《证券交易法》第13a-14(A)条或第15d-14(A)条规定的首席执行官的证明。 | |
| 31.2* | | 根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条通过的1934年《证券交易法》第13a-14(A)条或第15d-14(A)条规定的首席财务官证明。 | |
| 32.1** | | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的《美国法典》第18编第1350条规定的首席执行官证书。 | |
| 32.2** | | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906节通过的《美国法典》第18篇第1350条对首席财务官的认证。 | |
| 101.INS | | 内联XBRL实例文档(该实例文档不会出现在交互数据文件中，因为其XBRL标记嵌入在内联XBRL文档中) | |
| 101.SCH | | 内联XBRL分类扩展架构文档 | |
| 101.CAL | | 内联XBRL分类扩展计算链接库文档 | |
| 101.DEF | | 内联XBRL分类扩展定义Linkbase文档 | |
| 101.LAB | | 内联XBRL分类扩展标签Linkbase文档 | |
| 101.PRE | | 内联XBRL分类扩展演示文稿Linkbase文档 | |
| 104 | | 封面交互数据文件(格式为内联XBRL，包含在附件101中) | |
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† 本展品的某些机密部分已根据法规S-k第601（b）（10）（iv）项进行了编辑。省略的信息（i）不重要，并且（ii）如果公开披露，可能会对公司的竞争造成损害。公司同意应要求向SEC提供未经编辑的副本。
* 随函提交。
** 本季度报告（表格10-Q）随附的附件32.1和附件32.2证明被视为已提供且未向SEC提交，并且不得通过引用方式纳入公司根据《证券法》或《交易法》提交的任何文件中，无论是在本季度报告（表格10-Q）日期之前还是之后，无论该申请中包含的任何一般注册语言。
签名
根据1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式安排由正式授权的签署人代表其签署本报告。
日期：2024年8月14日
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| 卡诺公司 |
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| 作者： | /s/Tony Aquila |
| 姓名： | Tony·阿奎拉 |
| 标题： | 首席执行官兼董事会执行主席 |
| | (首席行政主任) |
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| 作者： | /s/格雷格·埃斯里奇 |
| 姓名： | 格雷格·埃斯里奇 |
| 标题： | 首席财务官 |
| | (首席财务官) |