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押贷款债务成员US-GAAP：公允价值输入二级会员US-GAAP：公允价值计量常任成员2024-06-300002012726US-GAAP：美国政府机构债务证券成员US-GAAP：公允价值计量常任成员2024-06-300002012726US-GAAP：美国政府赞助企业成员发行的抵押贷款支持证券US-GAAP：公允价值计量常任成员2024-06-300002012726US-GAAP：公允价值输入二级会员US-GAAP：公允价值计量常任成员2024-06-300002012726US-GAAP：公允价值输入二级会员US-GAAP：公允价值公允价值披露的估算记住2024-06-300002012726美国公认会计准则：抵押贷款债务成员US-GAAP：公允价值计量常任成员2024-06-300002012726US-GAAP：公允价值计量常任成员2024-06-300002012726US-GAAP：美国政府机构债务证券成员US-GAAP：公允价值输入二级会员US-GAAP：公允价值计量常任成员2023-12-310002012726US-GAAP：美国政府赞助企业成员发行的抵押贷款支持证券US-GAAP：公允价值输入二级会员US-GAAP：公允价值计量常任成员2023-12-310002012726美国公认会计准则：抵押贷款债务成员US-GAAP：公允价值输入二级会员US-GAAP：公允价值计量常任成员2023-12-310002012726US-GAAP：美国政府机构债务证券成员US-GAAP：公允价值计量常任成员2023-12-310002012726US-GAAP：美国政府赞助企业成员发行的抵押贷款支持证券US-GAAP：公允价值计量常任成员2023-12-310002012726US-GAAP：公允价值输入二级会员US-GAAP：公允价值计量常任成员2023-12-310002012726US-GAAP：公允价值输入二级会员US-GAAP：公允价值公允价值披露的估算记住2023-12-310002012726美国公认会计准则：抵押贷款债务成员US-GAAP：公允价值计量常任成员2023-12-310002012726US-GAAP：公允价值计量常任成员2023-12-3100020127262023-06-3000020127262022-12-310002012726US-GAAP：公允价值输入 1 级会员US-GAAP：公允价值公允价值披露的估算记住2024-06-300002012726US-GAAP：持有申报金额的公允价值披露记住2024-06-300002012726US-GAAP：公允价值输入 1 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最低成员FDSB：房地产所有权会员US-GAAP：测量输入折扣率会员2024-06-300002012726SRT: 最低成员FDSB：抵押受抚养贷款会员US-GAAP：测量输入折扣率会员2024-06-300002012726SRT: 最大成员FDSB：房地产所有权会员US-GAAP：测量输入折扣率会员2024-06-300002012726SRT: 最大成员FDSB：抵押受抚养贷款会员US-GAAP：测量输入折扣率会员2024-06-300002012726SRT：加权平均会员FDSB：房地产所有权会员US-GAAP：测量输入折扣率会员2023-12-310002012726SRT：加权平均会员FDSB：抵押受抚养贷款会员US-GAAP：测量输入折扣率会员2023-12-310002012726SRT: 最低成员FDSB：房地产所有权会员US-GAAP：测量输入折扣率会员2023-12-310002012726SRT: 最低成员FDSB：抵押受抚养贷款会员US-GAAP：测量输入折扣率会员2023-12-310002012726SRT: 最大成员FDSB：房地产所有权会员US-GAAP：测量输入折扣率会员2023-12-310002012726SRT: 最大成员FDSB：抵押受抚养贷款会员US-GAAP：测量输入折扣率会员2023-12-310002012726US-GAAP：承诺扩大信用成员资格2024-06-300002012726US-GAAP：承诺扩大信用成员资格2023-12-310002012726US-GAAP：后续活动成员2024-07-012024-08-1400020127262024-06-3000020127262023-12-3100020127262023-04-012023-06-3000020127262023-01-012023-06-3000020127262024-04-012024-06-3000020127262024-08-1400020127262024-01-012024-06-30xbrli: sharesiso4217: 美元xbrli: purefdsb: 贷款fdsb: 安全fdsb: 分段iso4217: 美元xbrli: shares

证券交易委员会

华盛顿特区 20549

表单10-Q

☒	根据1934年《证券交易法》第13条或第15（d）条提交的季度报告

在截至的季度期间 2024 年 6 月 30 日

或者

☐	根据1934年《证券交易法》第13条或第15（d）条提交的过渡报告

在从到的过渡期内

委员会文件编号001-42198

第五区银行股份有限公司

（其章程中规定的注册人的确切姓名）

马里兰州		99-1897673
（公司或组织的州或其他司法管辖区）		（美国国税局雇主识别号）

4000 戴高乐将军驱动器，新奥尔良，路易斯安那州		70114
（主要行政办公室地址）		（邮政编码）

(504) 362-7544

（注册人的电话号码，包括区号）

不适用

（以前的姓名、以前的地址和以前的财政年度，如果自上次报告以来发生了变化）

根据该法第12（b）条注册的证券：


每个课程的标题	交易品种	注册的每个交易所的名称
普通股，每股面值0.01美元	FDSB	纳斯达克股票市场有限责任公司

用复选标记表明注册人（1）在过去的12个月中（或注册人需要提交此类报告的较短期限）是否提交了1934年《证券交易法》第13或15（d）条要求提交的所有报告，以及（2）在过去的90天中是否受此类要求的约束。是的 ☐ 没有☒

用复选标记表明注册人在过去 12 个月内（或注册人必须提交此类文件的较短期限）是否以电子方式提交了根据 S-t 法规第 405 条要求提交的所有交互式数据文件。是的☒ 没有 ☐

用勾号指明注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、小型申报公司还是新兴成长型公司。参见《交易法》第12b-2条中 “大型加速申报人”、“加速申报人”、“小型申报公司” 和 “新兴成长型公司” 的定义：


大型加速过滤器 ☐	加速过滤器 ☐
非加速过滤器 ☒	规模较小的申报公司 ☒
	新兴成长型公司 ☒

如果是新兴成长型公司，请用复选标记表明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第13（a）条规定的任何新的或修订后的财务会计准则。 ☐

用复选标记表明注册人是否为空壳公司（定义见该法第12b-2条）。是的 ☐ 没有 ☒

5,559,473 截至2024年8月14日，注册人的普通股已发行和流通，面值每股0.01美元。

第五区银行股份有限公司

10-Q 表格

索引


		页面
第一部分 — 财务信息

第 1 项。	财务报表	2

	截至 2024 年 6 月 30 日（未经审计）和 2023 年 12 月 31 日的资产负债表	2

	截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月的运营报表（未经审计）	3

	截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月的综合收益（亏损）报表（未经审计）	4

	截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月的权益资本报表（未经审计）	5

	截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月的现金流量表（未经审计）	6

	财务报表附注（未经审计）	8

第 2 项。	管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析	33

第 3 项。	关于市场风险的定量和定性披露	45

第 4 项。	控制和程序	45

第二部分。— 其他信息

第 1 项。	法律诉讼	46

第 1A 项。	风险因素	46

第 2 项。	未注册的股权证券销售、所得款项的使用和发行人购买股权证券	46

第 3 项。	优先证券违约	46

第 4 项。	矿山安全披露	46

第 5 项。	其他信息	46

第 6 项。	展品	47

	签名页面	48

我

解释性说明

第五区储蓄银行（“第五区” 或 “银行”）（“公司”，“我们”）于2024年2月15日成立，在第五区储蓄银行（“第五区” 或 “银行”）完成从共同组织形式向股票组织形式的转换后，担任该银行的储蓄和贷款控股公司。截至2024年6月30日，转换尚未完成，公司没有资产或负债，也没有开展除组织活动以外的任何业务活动。因此，本报告中包含的财务报表、相关附注和其他财务信息主要与该银行有关。转换已于 2024 年 7 月 31 日完成。

本报告中包含的未经审计的财务报表和其他财务信息应与截至2023年12月31日和2022年12月31日的每年的经审计的财务报表和相关附注一起阅读，这些财务报表和相关附注载于公司于2024年5月10日向美国证券交易委员会提交的最终招股说明书中。

第一部分 — 财务信息

项目 1. 财务报表

第五区储蓄银行

资产负债表

（以千计，每股金额除外）


	6月30日		十二月三十一日
	2024		2023
	（未经审计）		（已审计）
资产
银行的现金和应付款	$	2,375	$	4,587
其他金融机构的计息存款		43,840		14,719
现金和现金等价物总额		46,215		19,306

可按公允价值出售的投资证券		72,109		67,901
限制性股票		895		881
应收贷款，扣除非所得收入		369,606		367,840
信用损失备抵金		（1,699)		（2,802)
应收贷款，净额		367,907		365,038
银行拥有的人寿保险		10,513		10,332
房舍和设备，网络		12,213		12,475
应计应收利息		2,071		1,757
拥有的房地产		42		42
递延所得税资产，净额		1,882		2,063
其他资产		2,162		1,002

总资产	$	516,009	$	480,797

负债和权益资本
负债
存款
计息	$	395,307		389,207
不计息		33,287		796
借款人提供的税款、保险和维修预付款		4,148		4,352
联邦住房贷款银行的短期预付款		—		4,000
其他负债		5,237		4,644

负债总额		437,979		402,999

股权资本
留存收益		84,322		84,771
累计其他综合亏损		（6,292)		（6,973)

总股本资本		78,030		77,798

负债和权益资本总额	$	516,009	$	480,797

所附附附注是这些财务报表的组成部分。

第五区储蓄银行

运营报表（未经审计）

（以千计）


	三个月已结束				六个月已结束
	6月30日				6月30日
	2024		2023		2024		2023
利息和股息收入
贷款，包括费用	$	3,809	$	3,487	$	7,512	$	6,833
投资证券		508		437		903		854
其他赚取利息的资产		324		164		527		337

利息和股息收入总额		4,641		4,088		8,942		8,024

利息支出
存款		2,367		1,470		4,614		2,568
联邦住房贷款银行的短期预付款		—		—		5		—

总利息支出		2,367		1,470		4,619		2,568

净利息收入		2,274		2618		4,323		5,456

追回贷款的信贷损失		（1,000)		—		（1,100)		—

收回信贷损失后的净利息收入		3,274		2618		5,423		5,456

非利息收入
存款服务收费和费用		52		47		105		98
自动柜员机和支票卡费用		101		105		198		208
银行拥有的人寿保险		98		88		181		148
投资证券损失		—		—		（1,144)		—
其他		149		10		178		23

非利息收入总额（亏损）		400		250		（482)		477

非利息支出
工资和员工福利		1,607		1,512		3,171		3,032
占用率和设备		466		423		895		814
联邦存款保险		51		30		101		60
导演		73		89		145		183
专业和法律		38		38		75		77
审计和考试		63		35		126		77
数据处理		313		268		608		523
广告		48		73		76		142
其他		150		142		312		291

非利息支出总额		2,809		2,610		5,509		5,199

所得税前收入（亏损）		865		258		（568)		734

所得税准备金（福利）		182		54		（119)		154

净收益（亏损）	$	683	$	204	$	（449)	$	580

所附附附注是这些财务报表的组成部分。

第五区储蓄银行

综合收益（亏损）报表（未经审计）

（以千计）


	三个月已结束				六个月已结束
	6月30日				6月30日
	2024		2023		2024		2023
净收益（亏损）	$	683	$	204	$	（449)	$	580

其他综合收益（亏损），扣除税款
期内产生的可供出售投资证券的未实现净收益（亏损）		380		（324)		1,585		204

净收益（亏损）中实现的净亏损的重新分类调整，净额		—		—		（904)		—

其他综合收益总额（亏损）		380		（324)		681		204

综合收益（亏损）	$	1,063	$	（120)	$	232	$	784

所附附附注是这些财务报表的组成部分。

第五区储蓄银行

权益资本报表（未经审计）

（以千计）


			累积
			其他		总计
	已保留		全面		股权
	收益		损失		资本
截至2023年3月31日的余额	$	84,350	$	（7,377)	$	76,973

净收入		204		—		204

其他综合损失		—		（324)		（324)

截至 2023 年 6 月 30 日的余额	$	84,554	$	（7,701)	$	76,853

截至 2024 年 3 月 31 日的余额	$	83,639	$	（6,672)	$	76,967

净收入		683		—		683

其他综合收入		—		380		380

截至 2024 年 6 月 30 日的余额	$	84,322	$	（6,292)	$	78,030


			累积
			其他		总计
	已保留		全面		股权
	收益		损失		资本
截至2022年12月31日的余额	$	83,974	$	（7,905)	$	76,069

净收入		580		—		580

其他综合收入		—		204		204

截至 2023 年 6 月 30 日的余额	$	84,554	$	（7,701)	$	76,853

2023 年 12 月 31 日的余额	$	84,771	$	（6,973)	$	77,798

净亏损		（449)		—		（449)

其他综合收入		—		681		681

截至 2024 年 6 月 30 日的余额	$	84,322	$	（6,292)	$	78,030

所附附附注是这些财务报表的组成部分。

第五区储蓄银行

现金流量表（未经审计）

（以千计）


	六个月已结束
	6月30日
	2024		2023
来自经营活动的现金流
净收益（亏损）	$	（449)	$	580
调整以调节净收益（亏损）与净收入
由（用于）经营活动提供的现金
追回信贷损失		（1,100)		—
出售房屋和设备的收益		（141)		—
折旧		353		270
递延贷款成本的净摊销		3		19
投资证券的净摊销额		111		156
出售投资证券的亏损		1,144		—
联邦住房贷款银行股票分红		（14)		（11)
银行自有人寿保险的现金退保价值增加		（181)		（148)
运营资产和负债的变化
应计应收利息		（314)		81
其他资产		（1,160)		（453)
其他负债		593		453

经营活动提供的（用于）的净现金		（1,155)		947

来自投资活动的现金流
出售投资证券的收益或到期日
可供出售		21,369		5,859
购买可供出售的投资证券		（25,970)		（1,000)
存款证到期日的收益
其他金融机构		—		249
应收贷款净额增加		（1,772)		（10,596)
出售房舍和设备的收益		510		—
购置房舍和设备		（460)		（930)

用于投资活动的净现金		（6,323)		（6,418)

所附附附注是这些财务报表的组成部分。

第五区储蓄银行

现金流量表（续）（未经审计）

（以千计）


	六个月已结束
	6月30日
	2024		2023
来自融资活动的现金流
存款增加，净额		38,591		109
联邦住房贷款银行预付款		（4,000)		—
借款人预付的税款，
保险和维修		（204)		（760)

（用于）融资活动提供的净现金		34,387		（651)

现金和现金等价物的净增加（减少）		26,909		（6,122)

现金和现金等价物，年初		19,306		20,036

现金和现金等价物，年底	$	46,215	$	13,914

现金流信息的补充披露
在利息期内支付的现金	$	4,472		2,200
税收期间支付的现金	$	—		125
未实现亏损的市值调整
可供出售的投资证券	$	862		258

所附附附注是这些财务报表的组成部分。

第五区储蓄银行

财务报表附注

注意事项 1。

重要会计政策摘要（未经审计）

业务描述

第五区储蓄银行（以下简称 “银行”）是一家联邦特许的共同储蓄银行，它吸引公众存款，并主要使用此类存款为自住的家庭住宅发放以首次抵押贷款作为担保的贷款。该银行的主要监管机构是货币审计长办公室（OCC）。

该银行的活动由位于大新奥尔良地区的分支机构提供给银行的客户；但是，贷款和存款客户分散在覆盖路易斯安那州东南部的更广泛的地理区域中。该银行的运作方式为一报告部分。

该银行通过了一项转换计划（以下简称 “计划”），将共同组织形式转换为股票组织形式，并成立了股票控股公司——第五区银行有限公司（以下简称 “公司”）作为该银行的母公司。该计划须经货币审计长办公室和联邦储备系统理事会的批准，并且必须由银行有投票权的成员在成员会议上有资格投的总票数的至少多数票的赞成票获得批准。该公司是根据马里兰州法律组建为一家公司的，转换完成后，该银行将转换为股票所有权形式，并将其所有已发行普通股发行给公司。根据该计划，该银行将根据独立评估师的估值确定公司待售普通股的总发行价值和数量。普通股的定价将为美元10.00 每股。该银行董事会将通过一项员工持股计划，该计划将认购 8本次发行中出售并捐给慈善基金会的普通股总数的百分比，该基金会将设立该慈善基金会，并为此次转换提供资金。

普通股的发行成本将递延并从股票发行的销售收益中扣除。如果转换不成功，所有递延费用都将计入运营部门。银行有 $1,419,000 和 $203,000 截至2024年6月30日和2023年12月31日的递延转换成本分别包含在资产负债表上的其他资产中。银行花了大约 $127,000 在2024年6月30日之后至财务报表发布之日的递延转换成本中。转换交易完成后，该银行将以最终招股说明书中包含的最新财务报表中包含的留存收益金额设立清算账户。清算账户将保留给在转换时在银行开立存款账户的合格存款人。转换将作为公司形式的变化来考虑，因此，银行资产、负债和权益的历史基础保持不变。

转换于2024年7月31日完成，当时公司成为该银行的控股公司，该公司拥有该银行普通股的所有已发行和流通股。在转换中，公司出售了 5,459,473 其普通股的股价为美元10.00 每股并额外出资 10万其普通股股份归第五区社区基金会有限公司

演示基础

银行的会计和报告政策及惯例符合美利坚合众国普遍接受的会计原则（美国公认会计原则）和银行业的主要惯例。

管理层认为，随附的未经审计的财务报表包括为公允列报银行截至2024年6月30日和2023年12月31日的财务状况而认为必要的所有调整，

第五区储蓄银行

财务报表附注

截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月的经营业绩，以及截至2024年和2023年6月30日的六个月的现金流量。所有调整均为正常和经常性调整，是所附未经审计的财务报表中唯一包含的调整。中期业绩不一定代表全年的业绩。

估算值的使用

根据美国公认会计原则编制财务报表要求管理层做出估算和假设，这些估计和假设会影响财务报表日报告的资产负债金额和或有资产负债的披露以及报告期内报告的收入和支出金额。实际结果可能与这些估计值有所不同。

在短期内特别容易受到重大变化的实质性估计与信用损失备抵额、递延税收和金融工具公允价值的估值有关。

信贷损失备抵是否充足的确定所依据的估算值特别容易受到经济环境和市场条件重大变化的影响。在确定贷款和无准备金承付款的估计损失方面，管理层需要对大量抵押品进行独立评估。尽管管理层利用现有信息确认贷款损失，但根据当地经济条件的变化，可能需要进一步减少贷款的账面金额。此外，作为审查程序不可分割的一部分，监管机构定期审查贷款的估计损失。根据此类审查，银行可根据其对审查时所掌握信息的判断，决定确认额外损失。由于这些因素，估计的贷款损失有可能在短期内发生重大变化。但是，无法估计合理可能的变更金额。

现金和现金等价物

就现金流量表而言，现金和现金等价物包括手头现金、现金项目、银行应付金额、原始到期日为90天或更短的其他金融机构的计息存款以及出售的联邦基金。通常，联邦基金的销售期限为一天。

来自银行的现金和应付账款包括总额约为 $ 的银行存款账户28,569,000 和 $8,934,000 超过联邦存款保险公司的限额 $250,000 每个机构分别在 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日。该银行没有遭受任何损失，也不认为这种做法会造成重大的信用风险。

该银行可能需要维持联邦储备银行的现金储备。该要求取决于银行的手头现金或非计息余额。有不截至 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日的存款准备金要求。

投资证券

归类为持有至到期的债务证券是指无论市场状况、流动性需求或总体经济状况的变化如何，银行都有意和能力持有至到期的债务证券。这些证券按成本记账，并根据溢价的摊销和折扣的增加进行调整。购买溢价和折扣使用证券条款的实际利息法在利息收入中确认，证券条款确定为保费的追加日和折扣的到期日。该银行持有不截至2024年6月30日或2023年12月31日持有至到期的证券。

第五区储蓄银行

财务报表附注

归类为可供出售的债务证券是指银行打算无限期持有但不一定到期的债务证券。任何出售归类为可供出售的证券的决定都将基于各种因素，包括利率的重大变动、银行资产和负债到期组合的变化、流动性需求、监管资本考虑和其他类似因素。这些证券由第三方定价服务机构按估计的公允价值记账，任何未实现的收益或亏损均不计入净收益，并以累计其他综合收益（亏损）的形式列报，后者作为股权资本的单独组成部分列报，扣除相关的递延所得税影响。

被归类为交易的债务证券被收购和持有的主要目的是短期内出售。这些证券由第三方定价服务机构按估计的公允价值记账，任何未实现的收益或亏损都包含在净收益中，并在损益表中以非利息收入形式列报。该银行持有不截至 2024 年 6 月 30 日或 2023 年 12 月 31 日的证券交易。

根据所售特定证券的调整后成本基础确定的债务证券销售所实现的收益和亏损包含在经营报表的非利息收入中。所有类别投资证券的股息和利息收入，包括摊销溢价和收购时产生的折扣的增加，均包含在经营报表的利息收入中。

限制性股票

限制性股票是联邦住房贷款银行（FHLB）和第一国民银行家银行（FNBB）的股票，其适销性受到限制。由于这些投资没有现成市场，也没有报价市值，因此银行对这些股票的投资按成本计提。限制性股票投资是否存在减值的确定每年进行一次，包括对发行人当前财务状况的审查。

信贷损失备抵金——可供出售的投资证券

对于可供出售的证券，管理层每季度评估所有处于未实现亏损状况的投资，当经济或市场条件需要进行此类评估时，更频繁地进行评估。如果银行打算出售证券，则该证券将减记为公允价值，并将全部损失记入收益。

如果不满足上述任一标准，银行将评估公允价值的下降是信贷损失还是其他因素造成的。在进行评估时，银行可以考虑各种因素，包括公允价值在多大程度上低于摊销成本、标的抵押品的表现、评级机构下调证券评级、发行人未能按期支付利息或本金以及与证券特别相关的不利条件。如果评估表明存在信贷损失，则将预期收取的现金流的现值与证券的摊销成本基础进行比较，任何超出部分都记作信用损失备抵金，仅限于公允价值低于摊销成本基础的金额，在运营报表中确认为信用损失准备金。任何未通过信用损失备抵记录的与信贷无关的未实现亏损均计入其他综合收益。

信用损失备抵额的变动记作信贷损失费用的准备金（或追回）。当管理层认为可供出售的证券已确认无法收回时，或者当有关出售意向或要求的任一标准得到满足时，损失将从信用损失备抵中扣除。在 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日，有不与可供出售投资组合相关的信用损失备抵金。

第五区储蓄银行

财务报表附注

可供出售证券的应计应收利息总额约为 $237,000 和 $168,000 分别为2024年6月30日和2023年12月31日，未包括在信贷损失估计中。

应收贷款

管理层有意和能力在可预见的将来或到期或还清之前持有的贷款按摊销成本列报。摊销成本是未偿还的本金余额，扣除购买溢价和折扣以及递延费用和成本。

与贷款相关的应计应收利息总额约为 $1,834,000 和 $1,589,000 分别为2024年6月30日和2023年12月31日，并在资产负债表上以应计应收利息形式列报。利息收入是在贷款期限内使用利息法赚取的未付本金余额中累积的。贷款发放和承诺费以及某些直接贷款发放成本在贷款合同期内采用实际利息法作为对相关贷款收益率的调整而延期摊销。

当贷款逾期90天、抵押不足且处于收款过程中，或者管理层在考虑经济和商业状况及收款工作后认为本金或利息在正常业务过程中无法收回时，利息应计通常即告终止。逾期状态以贷款的合同条款为基础。如果在合同到期日后30天仍未收到预定还款，则贷款被视为逾期。

当贷款处于非应计状态时，所有应计利息将从利息收入中冲销。此类贷款获得的利息使用成本回收法入账，直到符合应计回报率的条件。根据成本回收法，只有在贷款余额减少到零后才确认利息收入。当合同到期的所有本金和利息金额均已到期，还款期持续且未来还款得到合理保障时，贷款就会恢复应计状态。

信贷损失备抵金——应收贷款

信贷损失备抵是一个估值账户，从贷款的摊销成本基础中扣除，以显示预计将从贷款中收取的净金额。当管理层认为贷款余额无法收回时，贷款将从补贴中扣除。预期回收额不超过先前扣除和预计扣除的总金额。应计应收利息不包括在信贷损失估计数中。

信贷损失备抵金代表管理层对截至资产负债表日贷款终身信贷损失的估计。信贷损失备抵额由管理层使用来自内部和外部的相关可用信息估算，这些信息涉及过去的事件、当前状况以及合理和可支持的预测。

当存在类似风险特征时，该银行使用加权平均剩余寿命法在合并基础上衡量预期的信贷损失。根据历史数据，加权平均剩余寿命法对给定贷款池在给定贷款池的估计剩余寿命内应用损失率。由于银行贷款组合的性质和有限的复杂性，贷款损失是使用加权平均剩余寿命法计算的。

第五区储蓄银行

财务报表附注

该银行已确定并计算了以下每个投资组合部门的信贷损失备抵额：

贷款池		风险特征
一到四的家庭抵押贷款		该类别包括由住宅房地产担保的贷款。这些贷款的表现可能会受到当地住宅房地产市场状况、利率环境和通货膨胀等因素的不利影响。

建筑贷款		该类别包括为住宅和空地贷款的落地建设和/或改善提供资金的贷款。建筑贷款的表现通常取决于最终用户的改善和/或土地开发的成功完成。成功完成计划的改善和开发可能会受到施工后估计财产价值的变化、预计成本以及其他导致项目延误的条件的不利影响。

房屋净值贷款/信贷额度		该类别包括由住宅房地产的初级和次级留置权担保的贷款。这些贷款的表现可能会受到当地住宅房地产市场状况、利率环境和通货膨胀等因素的不利影响。

商业贷款		该类别包括向各种从业人员和其他专业人员提供的已购买的商业贷款。这些贷款最初通常由一揽子的 UCC-1 文件担保。购买贷款时，银行购买 100贷款和汇款的百分比 97向卖方和卖方提供的贷款余额的百分比在银行开立的储备存款账户等于 3贷款余额的百分比。如果贷款拖欠，银行将从储备存款账户中提取款项。如果贷款变成 90 天拖欠时，卖方通常用余额相等或更大的履约贷款取代拖欠的贷款（尽管这不是卖方的合同义务）。这些贷款的表现可能会受到当地和全国市场状况、利率环境和通货膨胀等因素的不利影响。

消费者贷款		该类别包括向个人发放的用于家庭、家庭和其他个人用途的贷款。这些贷款的表现可能会受到国家和地方经济状况、通货膨胀以及其他影响借款人可用于偿还债务的收入的因素的不利影响。

此外，信贷损失备抵金的计算包括对定性风险因素的主观调整，这些因素可能导致估计的信用损失与历史经验有所不同。这些定性调整可能会增加或降低准备金水平，包括对贷款管理经验和风险承受能力、贷款审查和审计结果、资产质量和投资组合趋势、贷款组合增长、行业集中度、基础抵押品趋势、外部因素以及尚未捕捉到的经济状况的调整。该银行估算了对预期信贷损失的合理和可支持的预测，并在贷款池的剩余期限内恢复到预测期之后的历史损失信息。

不具有风险特征的贷款将根据个人情况进行评估。当借款人遇到财务困难且预计将通过抵押品的运营或出售来偿还时，预期的信贷损失将基于报告日抵押品的公允价值，并酌情根据估计的销售成本进行调整。

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信贷损失备抵金——无准备金的承付款

金融工具包括资产负债表外信贷工具，例如为满足客户融资需求而发放贷款的承诺。如果金融工具的另一方不履行资产负债表外贷款承诺，银行的信用损失风险由这些工具的合同金额表示。此类金融工具在获得资金时予以记录。

该银行在资产负债表外信贷风险中记录信贷损失备抵金，除非发放信贷的承诺可以无条件取消，方法是通过对银行运营报表中无准备金的承诺进行拨备。在当前的预期信用损失模型下，资产负债表外信贷风险敞口的信用损失备抵额是根据每个资产负债表日期的贷款分部估算的，使用与投资组合贷款相同的方法，同时考虑了资金发生的可能性以及任何第三方担保。无准备金承付款的备抵金包含在银行资产负债表上的其他负债中。

银行拥有的人寿保险

该银行是根据银行某些官员的生命购买的人寿保险合同的受益人，这些合同按其现金退保价值申报。截至2024年6月30日和2023年12月31日，人寿保险合同总额约为美元10,513,000 和 $10,332,000，分别地。现金退保金额升值约为 $98,000 和 $88,000 在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月，分别为美元181,000 和 $148,000 分别在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月中。保险单价值的升值包含在银行自有的人寿保险中，属于经营报表中的非利息收入。

场所和设备

房舍和设备按成本扣除累计折旧后入账。银行通常根据资产的估计使用寿命采用直线法计算折旧。建筑和改善的估计使用寿命范围为 15 到 40 年，以及来自的家具和固定装置 5 到 10 年了。

购置财产的主要支出和大幅度延长使用寿命的支出都记作资本。未显著改善或延长相关资产使用寿命的维护、维修和小规模更换的支出在发生时记作支出。

当资产报废或以其他方式处置时，其成本和相关的累计折旧将从相应的账户中扣除，任何损益都反映在其他非利息收入或支出中。

拥有的房地产

通过或代替贷款取消抵押品赎回权而获得的房地产最初在收购之日按公允价值入账。收购时的任何减记都记入信贷损失备抵金。收购后，必要时设立估值补贴，按照 (a) 公允价值减去估计出售成本或 (b) 成本两者中较低者来报告这些资产。

银行收回房地产账面价值的能力取决于所拥有房地产的未来销售。实现这种复苏的能力取决于市场条件和其他因素，其中许多因素是银行无法控制的。此类财产的营业收入，扣除相关费用，以及处置损益，均包含在经营报表中。银行有大约 $42,000 截至 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日拥有的房地产。

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所得税

递延所得税资产和负债使用负债（或资产负债表）方法确定。在这种方法下，递延所得税净资产或负债是根据财务报表账面金额与银行资产和负债税基之间的临时差异的税收影响来确定的。递延所得税资产和负债按目前颁布的所得税税率反映，该税率适用于递延所得税资产和负债预计变现或结算的时期。随着税法或税率变更的颁布，递延所得税资产和负债将通过所得税准备金进行调整。管理层认为，当部分或全部递延所得税资产无法变现时，递延所得税资产就会被估值补贴减少。

税收状况的好处在财务报表中得到确认，在此期间，根据所有现有证据，管理层认为，经审查，包括上诉或诉讼程序的解决，如果有的话，该职位很可能得以维持。对所采取的税收状况的评估是单独考虑的，不能与其他立场相抵消或汇总。达到 “可能性大于不是” 确认门槛的税收状况被视为最大税收优惠金额，在与适用的税收机构结算时实现的可能性超过50％。

与所得税收状况相关的福利中超过上述计量金额的部分在资产负债表中反映为未确认的税收优惠的负债，以及在审查后应支付给税务机关的任何相关利息和罚款。与未确认的税收优惠相关的利息和罚款在经营报表中被归类为额外所得税。

美利坚合众国普遍接受的会计原则为实体在纳税申报表中采取的可能不确定的立场提供了会计和披露指导。该银行认为，它对所采取的任何税收立场都有适当的支持，管理层已确定不存在对财务报表具有重要意义的不确定税收状况。

银行承认不截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月零六个月的运营报表中的利息和/或罚款，以及截至2024年6月30日和2023年12月31日资产负债表中确认的与其所得税申报表相关的任何应付利息和/或罚款。任何罚款或利息都将计入所得税支出。

在2021年之前的几年中，该银行不再接受美国联邦审查。

综合收益（亏损）

综合收益（亏损）包括净收益和其他综合收益（亏损），扣除适用的所得税。其他综合收益包括可供出售证券的未实现损益以及除定期净养老金成本之外的养老金相关变动。累计的其他综合亏损包括可供出售证券的累计未实现收益和亏损以及扣除税款的养老金计划负债资金状况的累计未实现收益或亏损。

收入确认

在正常业务过程中，银行确认来自各种创收活动的收入。在财务会计准则委员会（FASB）会计准则编纂（ASC）606范围内，与客户签订合同的收入是根据银行在履行相关履约义务时预计有权获得的以换取这些商品或服务的对价来衡量的。一些

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债务在某个时间点得到履行，而其他义务则在一段时间内得到履行。当对商品或服务的控制权移交给客户时，即视为履行了履约义务。

该银行的大部分收入被明确排除在ASC 606的范围之外。存款账户的服务费以及自动柜员机和支票卡费用是ASC 606范围内最重要的收入类别，包含在经营报表的非利息收入中。

存款账户的服务费包括与标准服务协议下的存款账户相关的费用。费用通常是在向客户交付服务或客户消费服务时或评估罚款时确认的。

自动柜员机和支票卡费用包括通过信用卡协会网络处理的信用卡和借记卡的交换费、年费以及其他交易和账户管理费。交换费率通常由信用卡协会根据购买量和其他因素设定。公司在提供服务时记录交换费。交易和账户管理费被视为提供的服务，但在适用期限内确认的年费除外。相关忠诚度奖励计划的成本从交换收入中扣除，作为创收活动的直接成本。

非直接响应广告

除直接回应广告外，银行将所有广告费用按实际支出支出。广告和促销费用总额约为 $48,000 和 $73,000 在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月，分别为美元76,000 和 $142,000 分别在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月中。如果银行为实质性的直接回应广告产生费用，则将在预计的受益期内摊销。直接回应广告包括广告，其主要目的是吸引客户的销售，这些客户可能被证明对广告做出了具体的回应，并可能带来未来的收益。在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月零六个月中，该银行没有产生任何直接回应的广告费用。

最近的会计公告——尚未通过

2020 年 3 月，FasB 发布了 ASU 2020-04， 参考利率改革（主题 848）。本ASU适用于参考伦敦银行同业拆借利率（LIBOR）或其他预计因参考利率改革而终止的利率参考的合约、套期保值关系和其他交易，如果满足某些标准，则为适用美国公认会计原则提供了可选的权宜之计和例外情况。更新后的指南最初自发布之日起生效，有效期至2022年12月31日。2022 年 12 月，FasB 发布了 ASU 2022-06，将主题 848 的终止日期从 2022 年 12 月 31 日推迟至 2024 年 12 月 31 日。管理层预计该指导不会对银行的财务报表产生重大影响。

2023年7月，财务会计准则委员会发布了亚利桑那州立大学2023-03，其中包括根据美国证券交易委员会第120号工作人员会计公告、美国证券交易委员会在2022年3月24日发布的工作人员公告、EITF会议以及员工会计公告主题6.b对美国证券交易委员会会计准则编纂中的段落的修订。修正案自发布之日起生效。世界银行预计这些修正不会对其财务报表产生实质性影响。

2023年8月，财务会计准则委员会发布了ASU 2023-04，其中包括根据美国证券交易委员会第121号工作人员会计公告对美国证券交易委员会会计准则编纂中美国证券交易委员会段落的修订。修正案自发布之日起生效。世界银行预计这些修正不会对其财务报表产生实质性影响。

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2023年12月，财务会计准则委员会发布了亚利桑那州立大学2023-09，修订了会计准则编纂742中的所得税主题，以提高所得税披露的透明度。这些修正案自2024年12月15日之后的年度有效期内均有效。允许提前采用尚未发布或尚未可供发行的年度财务报表。世界银行预计这些修正不会对其财务报表产生实质性影响。

财务会计准则委员会或其他准则制定机构发布或提出的其他会计准则预计不会对银行的财务状况、经营业绩或现金流产生重大影响。

注意事项 2.

投资证券

截至2024年6月30日和2023年12月31日可供出售的投资证券的摊销成本和估计公允价值如下（以千计）：


	2024年6月30日
			格罗斯		格罗斯		估计的
	摊销		未实现		未实现		公平
2024年6月30日	成本		收益		损失		价值
美国政府机构	$	1,500	$	—	$	（29)	$	1,471
抵押贷款支持证券		77,062		53		（7,935)		69,180
抵押抵押债务		1,588		—		（130)		1,458

总计	$	80,150	$	53	$	（8,094)	$	72,109


	2023年12月31日
			格罗斯		格罗斯		估计的
	摊销		未实现		未实现		公平
2023年12月31日	成本		收益		损失		价值
美国政府机构	$	1,000	$	—	$	（34)	$	966
抵押贷款支持证券		74,072		15		（8,759)		65,328
抵押抵押债务		1,733		—		（126)		1,607

总计	$	76,805	$	15	$	（8,919)	$	67,901

下表按类别和证券在2024年6月30日和2023年12月31日处于持续未实现亏损状态的时间长度显示了可供出售的投资证券的未实现亏损总额和估计公允价值（以千计）：


	证券				证券
	亏损不足				损失结束后
	12 个月				12 个月				总计
			格罗斯				格罗斯				格罗斯
	公平		未实现		公平		未实现		公平		未实现
2024年6月30日	价值		损失		价值		损失		价值		损失
美国政府机构	$	—	$	—	$	1,471	$	（29)	$	1,471	$	（29)
抵押贷款支持证券		15,626		（74)		42,168		（7,861)		57,794		（7,935)
抵押抵押债务		—		—		1,458		（130)		1,458		（130)

总计	$	15,626	$	（74)	$	45,097	$	（8,020)	$	60,723	$	（8,094)

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	证券				证券
	亏损不足				损失结束后
	12 个月				12 个月				总计
			格罗斯				格罗斯				格罗斯
	公平		未实现		公平		未实现		公平		未实现
2023年12月31日	价值		损失		价值		损失		价值		损失
美国政府机构	$	—	$	—	$	966	$	（34)	$	966	$	（34)
抵押贷款支持证券		498		（2)		63,384		（8,757)		63,882		（8,759)
抵押抵押债务		—		—		1,607		（126)		1,607		（126)

总计	$	498	$	（2)	$	65,957	$	（8,917)	$	66,455	$	（8,919)

2024 年 6 月 30 日， 69 该银行的可供出售证券的未实现亏损总额为 11.8个别证券摊销成本基础的百分比以及 10.1银行投资证券投资组合总摊销成本基础的百分比。2024 年 6 月 30 日， 60 的 69 证券连续亏损超过12个月。据信，这些证券的未实现损失是由利率上升和市场条件变化造成的，银行不打算出售这些证券，也不太可能被要求在到期前出售这些证券。管理层已确定，这些证券公允价值的下降不可归因于信贷损失。

所有处于未实现亏损状况的抵押贷款支持证券和抵押贷款债务均由政府赞助的企业发行或担保。

没有 2024年6月30日和2023年12月31日记录了可供出售证券的信贷损失备抵金。

下表显示了截至2024年6月30日归类为可供出售证券的摊销成本和估计公允价值，按合同到期日分列（以千计）。证券根据合同到期日进行分类，不考虑本金摊销、潜在预付款或看涨期权。由于看涨期权的行使和潜在的付款，证券的预期到期日可能与合同到期日不同。因此，实际到期日可能与合同到期日不同。


	摊销		公平
	成本		价值
可供出售
在 1 年或更短时间内到期	$	—	$	—
1 年至 5 年后到期		689		678
5 年至 10 年后到期		—		—
10 年后到期		79,461		71,431

总计	$	80,150	$	72,109

有不截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月内可供出售证券的销售。银行卖出了 $18,685,000 可供出售的证券并录得亏损美元1,144,000 在截至2024年6月30日的六个月中不截至2023年6月30日的六个月内可供出售证券的销售。

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注意事项 3.

限制性股票

下表显示了截至2024年6月30日和2023年12月31日的限制性股票数量（以千计）：


	2024		2023
联邦住房贷款银行	$	545	$	531
第一国民银行家银行		350		350

总计	$	895	$	881

注意事项 4.

应收贷款和信贷损失备抵金

截至2024年6月30日和2023年12月31日的应收贷款汇总如下（以千计）：


	2024		2023
一到四的家庭抵押贷款	$	334,244	$	337,056
房屋净值贷款/信贷额度		8,203		8,550
建筑贷款		10,268		8,128
消费者贷款		1,053		913
商业贷款		15,045		12,403

应收贷款总额		368,813		367,050

信用损失备抵金		（1,699)		（2,802)
递延贷款净成本		793		790

应收贷款总额，净额	$	367,907	$	365,038

下表对截至2024年6月30日和2023年12月31日的逾期贷款（以千计）进行了分析：


					90 天贷款或
	30-59 天		60-89 天		更多逾期未付款		不可累积		当前		贷款总额
2024年6月30日	逾期未交		逾期未交		仍在累积		贷款		贷款		应收款
一到四的家庭抵押贷款	$	—	$	1,630	$	939	$	118	$	331,557	$	334,244
房屋净值贷款/信贷额度		—		—		—		—		8,203		8,203
建筑贷款		—		138		—		—		10,130		10,268
消费者贷款		—		—		—		—		1,053		1,053
商业贷款		—		—		—		—		15,045		15,045

总计	$	—	$	1,768	$	939	$	118	$	365,988	$	368,813

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					90 天贷款或
	30-59 天		60-89 天		更多逾期未付款		不可累积		当前		贷款总额
2023年12月31日	逾期未交		逾期未交		仍在累积		贷款		贷款		应收款
一到四的家庭抵押贷款	$	2655	$	1,524	$	950	$	153	$	331,774	$	337,056
房屋净值贷款/信贷额度		—		4		—		—		8,546		8,550
建筑贷款		—		—		—		—		8,128		8,128
消费者贷款		33		—		—		—		880		913
商业贷款		—		—		—		—		12,403		12,403

总计	$	2,688	$	1,528	$	950	$	153	$	361,731	$	367,050

信贷质量指标

该银行使用以下标准来评估其贷款组合的风险评级，这些标准符合监管准则：

通行证——在所有重要方面都符合银行贷款政策的贷款，这些贷款有足够的担保，并提供给有文件证明有能力安全满足其全部还本付息要求的借款人。

特别提及——包括不值得负面分类但确实存在信用缺陷或潜在弱点值得密切关注的贷款。

不合格——包括未受到质押抵押品或借款人当前净资产和支付能力保护不足的贷款。此类贷款有一个或多个弱点，会危及债务的清算，如果不纠正这些弱点，银行就会蒙受损失。

银行的信贷质量指标每年都要审查和更新。

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下表按发放年份列出了截至2024年6月30日该银行按信贷质量指标分列的贷款投资记录（以千计）：


	按发放年份划分的定期贷款
	2024		2023		2022		2021		2020		优先的		旋转		总计
一到四的家庭抵押贷款
通过	$	4,997	$	15,350	$	42,188	$	58,209	$	48,898	$	162,748	$	—	$	332,390
特别提及		—		—		580		774		—		382		—		1,736
不合标准		—		—		118		—		—		—		—		118
一至四家庭抵押贷款总额	$	4,997	$	15,350	$	42,886	$	58,983	$	48,898	$	163,130	$	—	$	334,244

本期总注销额	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—

房屋净值贷款/信贷额度
通过	$	38	$	66	$	95	$	—	$	—	$	490	$	7,514	$	8,203
特别提及		—		—		—		—		—		—		—		—
不合标准		—		—		—		—		—		—		—		—
房屋净值贷款总额/信贷额度	$	38	$	66	$	95	$	—	$	—	$	490	$	7,514	$	8,203

本期总注销额	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	3	$	3

建筑贷款
通过	$	2,150	$	7,081	$	184	$	408	$	284	$	161	$	—	$	10,268
特别提及		—		—		—		—		—		—		—		—
不合标准		—		—		—		—		—		—		—		—
建筑贷款总额	$	2,150	$	7,081	$	184	$	408	$	284	$	161	$	—	$	10,268

本期总注销额	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—

消费者贷款
通过	$	262	$	305	$	63	$	36	$	42	$	345	$	—	$	1,053
特别提及		—		—		—		—		—		—		—		—
不合标准		—		—		—		—		—		—		—		—
消费贷款总额	$	262	$	305	$	63	$	36	$	42	$	345	$	—	$	1,053

本期总注销额	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—

商业贷款
通过	$	4,253	$	6,656	$	4,031	$	—	$	—	$	—	$	105	$	15,045
特别提及		—		—		—		—		—		—		—		—
不合标准		—		—		—		—		—		—		—		—
商业贷款总额	$	4,253	$	6,656	$	4,031	$	—	$	—	$	—	$	105	$	15,045

本期总注销额	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—

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下表按信贷质量指标列出了截至2023年12月31日该银行记录的贷款投资（以千计）：


	按发放年份划分的定期贷款
	2023		2022		2021		2020		2019		优先的		旋转		总计
一到四的家庭抵押贷款
通过	$	12,0000	$	42,225	$	60,557	$	50,786	$	28,836	$	140,000	$	—	$	334,404
特别提及		—		1,073		779		—		—		647		—		2,499
不合标准		—		—		—		—		—		153		—		153
一至四家庭抵押贷款总额	$	12,0000	$	43,298	$	61,336	$	50,786	$	28,836	$	140,800	$	—	$	337,056

本期总注销额	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—

房屋净值贷款/信贷额度
通过	$	20	$	226	$	—	$	—	$	174	$	369	$	7,570	$	8,359
特别提及		—		—		—		—		—		—		191		191
不合标准		—		—		—		—		—		—		—		—
房屋净值贷款总额/信贷额度	$	20	$	226	$	—	$	—	$	174	$	369	$	7,761	$	8,550

本期总注销额	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—

建筑贷款
通过	$	4,987	$	2,189	$	414	$	366	$	—	$	172	$	—	$	8,128
特别提及		—		—		—		—		—		—		—		—
不合标准		—		—		—		—		—		—		—		—
建筑贷款总额	$	4,987	$	2,189	$	414	$	366	$	—	$	172	$	—	$	8,128

本期总注销额	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—

消费者贷款
通过	$	386	$	74	$	39	$	52	$	36	$	326	$	—	$	913
特别提及		—		—		—		—		—		—		—		—
不合标准		—		—		—		—		—		—		—		—
消费贷款总额	$	386	$	74	$	39	$	52	$	36	$	326	$	—	$	913

本期总注销额	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—

商业贷款
通过	$	7,568	$	4,724	$	—	$	—	$	—	$	111	$	—	$	12,403
特别提及		—		—		—		—		—		—		—		—
不合标准		—		—		—		—		—		—		—		—
商业贷款总额	$	7,568	$	4,724	$	—	$	—	$	—	$	111	$	—	$	12,403

本期总注销额	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—

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非应计贷款

下表是该银行截至2024年6月30日和2023年12月31日按主要类别分列的非应计贷款摘要（以千计）：


	2024年6月30日						2023年12月31日
	不可累积		不可累积				不可累积		不可累积		总计
	贷款		贷款				贷款		贷款
	和		和		总计		和		和
	没有		一个		非应计账款		没有		一个		非应计账款
	津贴		津贴		贷款		津贴		津贴		贷款
一到四的家庭抵押贷款	$	118	$	—	$	118	$	153	$	—	$	153
房屋净值贷款/信贷额度		—		—		—		—		—		—
建筑贷款		—		—		—		—		—		—
消费者贷款		—		—		—		—		—		—
商业贷款		—		—		—		—		—		—

总计	$	118	$	—	$	118	$	153	$	—	$	153

处于非应计状态的贷款的应计利息但未收到的利息将从利息收入中冲销。处于非应计状态时收到的款项适用于非应计贷款的本金余额。当贷款处于非应计状态时，银行不确认利息收入。

下表显示了截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月内通过冲销利息收入注销的应计应收利息（以千计）：


	在截至6月30日的三个月中				在截至6月30日的六个月中，
	2024		2023		2024		2023
一到四的家庭抵押贷款	$	4	$	4	$	4	$	4
房屋净值贷款/信贷额度		—		—		—		—
建筑贷款		—		—		—		—
消费者贷款		—		—		—		—
商业贷款		—		—		—		—

总计	$	4	$	4	$	4	$	4

抵押依赖贷款

该银行将个人评估的非应计贷款指定为抵押依赖贷款，以及银行管理层指定为风险较高的其他贷款。抵押贷款是指预计主要通过经营或出售抵押品来偿还的贷款，而借款人遇到财务困难的贷款。这些贷款不具有共同的风险特征，也不包含在用于确定信贷损失备抵额的集体评估贷款中。对于依赖抵押的贷款，世界银行采取了切实可行的权宜之计，根据抵押品的公允价值来衡量信贷损失备抵额。信贷损失备抵金是根据贷款抵押品的公允价值（根据清算成本/折扣进行调整）与摊销成本之间的差额在个人贷款基础上计算的。如果抵押品的公允价值超过摊销成本，则无需备抵金。

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下表对截至2024年6月30日和2023年12月31日的银行抵押依赖贷款的分析（以千计）：


	住宅				商业
2024年6月30日	属性		土地		资产		其他		总计
一到四的家庭抵押贷款	$	118	$	—	$	—	$	—	$	118
房屋净值贷款/信贷额度		—		—		—		—		—
建筑贷款		—		—		—		—		—
消费者贷款		—		—		—		—		—
商业贷款		—		—		—		—		—

总计	$	118	$	—	$	—	$	—	$	118


	住宅				商业
2023年12月31日	属性		土地		资产		其他		总计
一到四的家庭抵押贷款	$	153	$	—	$	—	$	—	$	153
房屋净值贷款/信贷额度		—		—		—		—		—
建筑贷款		—		—		—		—		—
消费者贷款		—		—		—		—		—
商业贷款		—		—		—		—		—

总计	$	153	$	—	$	—	$	—	$	153

信用损失备抵金

与2023年12月31日相比，截至2024年6月30日的信贷损失备抵减少是由多种因素推动的，包括不断变化的经济前景、当地房地产市场的价值、低净扣除额，以及完善同行群体选择，以更好地与贷款组合反映我们自身贷款组合构成和当前当地经济状况的同行保持一致。调整我们估计值的这一部分可以降低同行群体的损失率，并对同行比较进行了相应的调整。会计估算的这一变化将在未来得到确认。反过来，我们的CECL储备百分比下降了，结果为美元1.1 我们的信用损失备抵金逆转了百万美元。

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下表汇总了截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月中与信贷损失备抵相关的活动（以千计）：


	一对四		房屋净值
	家庭		贷款/额度		施工		消费者		商用
截至2024年6月30日的三个月	抵押		信用		贷款		贷款		贷款		未分配		总计
信用损失备抵金
期初余额	$	2,454	$	54	$	32	$	9	$	126	$	24	$	2,699
追回信用损失		（1,181)		3		（25)		（9)		19		193		（1,000)
已扣除的贷款		—		—		—		—		—		—		—
已收集的回收款		—		—		—		—		—		—		—

期末余额	$	1,273	$	57	$	7	$	—	$	145	$	217	$	1,699

截至2023年6月30日的三个月
信用损失备抵金
采用 ASC 326 之前的期初余额	$	2,738	$	60	$	73	$	—	$	2	$	380	$	3,253
追回信用损失		—		—		—		—		—		—		—
已扣除的贷款		—		—		—		—		—		—		—
已收集的回收款		—		—		—		—		—		—		—

期末余额	$	2,738	$	60	$	73	$	—	$	2	$	380	$	3,253

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下表包括与截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月的贷款损失备抵相关的披露（以千计）：


	一对四		房屋净值
	家庭		贷款/额度		施工		消费者		商用
截至2024年6月30日的六个月	抵押		信用		贷款		贷款		贷款		未分配		总计
信用损失备抵金
期初余额	$	2,554	$	57	$	32	$	9	$	126	$	24	$	2,802
追回信用损失		（1,281)		3		（25)		（9)		19		193		（1,100)
已扣除的贷款		—		（3)		—		—		—		—		（3)
已收集的回收款		—		—		—		—		—		—		—

期末余额	$	1,273	$	57	$	7	$	—	$	145	$	217	$	1,699

截至2023年6月30日的六个月
信用损失备抵金
采用 ASC 326 之前的期初余额	$	2,738	$	60	$	73	$	—	$	2	$	380	$	3,253
追回信用损失		—		—		—		—		—		—		—
已扣除的贷款		—		—		—		—		—		—		—
已收集的回收款		—		—		—		—		—		—		—

期末余额	$	2,738	$	60	$	73	$	—	$	2	$	380	$	3,253

对遇到财务困难的借款人所做的修改

信贷损失备抵包括对终身预期信贷损失的估计，并在资产发放或收购时记录在每项资产上。估算信贷损失备抵额的起点是历史损失信息，其中包括因应收账款修改而蒙受财务困难的借款人造成的损失。银行使用给定违约模型的违约/损失概率来确定信贷损失备抵额。对借款人是否遇到财务困难的评估是在修改之日进行的。

由于采用了估算补贴的衡量方法，对遇到财务困难的借款人所做的大多数修改的影响已经包含在信贷损失备抵额中，因此信贷损失备抵额的变化通常不会在修改时记录在案。该银行偶尔会通过对某些贷款提供本金豁免来修改贷款。当提供本金豁免时，资产的摊销成本基础将从信贷损失备抵中注销。本金豁免金额被视为无法收回；因此，这部分贷款被注销，导致摊销成本基础降低，信贷损失备抵额也相应调整。

在某些情况下，银行将通过提供多种类型的优惠来修改某笔贷款。通常，最初授予一种特许权，例如期限延长。如果借款人继续遇到财务困难，则可以给予另一项优惠，例如本金豁免。

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财务报表附注

在银行确定修改后的贷款（或部分贷款）随后被视为无法收回后，该贷款（或部分贷款）将被注销。因此，贷款的摊销成本基础减去无法收回的金额，信贷损失备抵金按相同金额进行调整。

该银行有不向截至2024年6月30日和2023年12月31日遇到财务困难的借款人提供的经过修改的贷款。

有不在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月内，对借款人遇到财务困难的修改以及不在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月中出现违约的贷款，由于借款人遇到财务困难，这些贷款已进行了修改。

无资金的承诺

该银行没有记录因采用ASC 326而对无准备金承付款的调整。在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月中，无准备金承诺的信贷损失准备金总额约为-美元0-。截至2024年6月30日和2023年12月31日，其他负债中包含的表外信贷风险敞口的信用损失负债约为美元125,000。

关联方贷款

在正常业务过程中，向银行的高级职员和董事及其附属机构发放贷款。此类贷款是在正常业务过程中发放的，其条款（包括利率和抵押品）与当时与其他人进行类似交易的条件基本相同。它们所涉及的可收集性风险不会超过正常水平，也不会呈现其他不利特征。

对截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月中关联方活动的分析如下（以千计）：


	6月30日
	2024		2023
余额，年初	$	546	$	579
新贷款		—		—
关联方变动，净额		—		—
还款额，净额		（17)		（16)

余额，年底	$	529	$	563

关联方其他

在建筑贷款期限内，银行通常要求在发放资金之前对财产进行检查，检查通常由银行的一位董事进行。银行没有记录与这些服务相关的收入或支出，因为客户通过交易费用支付这些费用。

注意事项 5.

监管事宜

该银行受其主要联邦监管机构OCC管理的各种监管资本要求的约束。未能满足最低监管资本要求可能会启动监管机构的某些强制性行动，并可能采取额外的全权行动，如果采取这些行动，可能会对银行的财务报表产生直接的实质性影响。根据监管资本充足率指导方针和及时采取纠正措施的监管框架，银行必须满足具体的资本指导方针，涉及根据监管会计惯例计算的银行资产、负债和某些资产负债表外项目的定量衡量。这个

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银行的资本金额和分类还受监管机构对组成部分、风险权重和其他因素的定性判断的约束。

监管机构为确保资本充足率而制定的量化衡量标准要求银行维持普通股一级资本、一级资本和总资本与风险加权资产以及一级资本与平均资产的最低金额和比率（如下表所示）。实施巴塞尔银行监管委员会对美国银行的资本指导方针（《巴塞尔伊尔规则》）的最终规则已于2019年1月1日对该银行全面生效。管理层认为，截至2024年6月30日和2023年12月31日，该银行符合其必须遵守的所有资本充足率要求。

截至2024年6月30日和2023年12月31日，OCC的最新通知对该银行进行了分类，并在监管框架下进行了资本化，以便立即采取纠正措施。为了进行分类和资本化，银行必须保持下表中披露的最低总比率。自通知发出以来，管理层认为没有任何条件或事件改变了银行的即时纠正措施类别。

下表还列出了该银行截至2024年6月30日和2023年12月31日的实际资本金额和比率（千美元金额）：


									必须保持健康-
					为必填项				资本化为 Under
					资本充足率				立即纠正
	实际				目的				行动条款
	金额		比率		金额		比率		金额		比率
2024年6月30日
一级资本占平均资产比例	$	84,324	16.91	%	$	19,947	4.00	%	$	24,933	5.00	%
普通股一级资本占风险加权资产		84,324	33.54			11,314	4.50			16,342	6.50
一级资本与风险加权资产的比例		84,324	33.54			15,085	6.00			20,113	8.00
总资本与风险加权资产之比		86,148	34.27			20,110	8.00			25,138	10.00

2023年12月31日
一级资本占平均资产比例	$	84,771	17.41	%	$	19,476	4.00	%	$	24,345	5.00	%
普通股一级资本占风险加权资产		84,771	34.15			11,170	4.50			16,135	6.50
一级资本与风险加权资产的比例		84,771	34.15			14,894	6.00			19,859	8.00
总资本与风险加权资产之比		87,698	35.33			19,858	8.00			24,823	10.00

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注意事项 6.

综合收益（亏损）

其他综合收益（亏损）和相关税收影响的组成部分如下（以千计）：


	截至6月30日的三个月				截至6月30日的六个月
	2024		2023		2024		2023
可供出售的投资证券的未实现持有收益总额	$	480	$	（410)	$	2,006	$	258
税收影响：
本年度税收影响		（100)		86		（421)		（54)

税后净额		380		（324)		1,585		204

净收益中实现的净亏损的重新分类调整		—		—		（1,144)		—
税收影响：
本年度税收影响		—		—		240		—

税后净额		—		—		（904)		—

定期养老金净成本以外的与养老金相关的总变动		—		—		—		—
税收影响		—		—		—		—

税后净额		—		—		—		—

总计	$	380	$	（324)	$	681	$	204

注意事项 7.

具有资产负债表外风险的金融工具

在正常业务过程中，该银行是具有资产负债表外风险的金融工具的当事方，以满足其客户的融资需求。这些金融工具包括提供信贷的承诺。这些工具在不同程度上涉及的信用风险要素超过银行资产负债表中确认的金额。

这些工具的合同金额反映了银行对特定类别金融工具的参与程度。截至2024年6月30日和2023年12月31日，该银行已做出各种承诺，提供总额约为美元的信贷23,447,000 和 $24,000,000，分别地。在这些承诺中，大约 $8,865,000 和 $9,368,000 分别自2024年6月30日和2023年12月31日起采用浮动利率。

提供信贷的承诺是向客户贷款的协议，前提是不违反合同中规定的任何条件。承诺通常有固定的到期日或其他终止条款，可能需要支付费用。由于有些承付款预计将在不完全提取的情况下到期，因此上文披露的承付款总额不一定代表未来的现金需求。银行根据具体情况评估每位客户的信贷价值。如果银行认为在发放信贷时有必要，获得的抵押品金额是根据管理层对客户的信用评估得出的。

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注释 8.

公允价值测量

公允价值的定义是，在计量之日，在市场参与者之间的有序交易中，资产或负债在本市或最有利的市场上为转移负债（退出价格）而获得的交易所收取或为转移负债（退出价格）而支付的交易价格。为了衡量公允价值，会计指导建立了层次结构，要求实体在衡量公允价值时最大限度地使用可观察的投入，并最大限度地减少不可观察投入的使用。该层次结构使用三个级别的输入来衡量资产和负债的公允价值，如下所示：

截至计量之日，该实体在活跃市场上有能力获得的相同资产或负债的1级报价。

级别 2 除一级价格之外的其他重要可观测投入，例如类似资产或负债的报价；非活跃市场的报价；或其他可观察到或可观测的市场数据可以证实的投入。

第 3 级不可观察的重要输入，反映了报告实体自己对市场参与者在资产或负债定价时将使用的假设的假设。

金融工具在公允价值层次结构中的水平基于对公允价值衡量重要的最低投入水平。

定期计量的资产和负债

以下内容描述了定期衡量指定金融工具公允价值的层次结构名称、估值方法和关键输入：

可供出售的投资证券

在可能的情况下，可供出售证券的公允价值估算值基于活跃市场（1级）的报价。如果没有报价的市场价格，则公允价值基于具有相似特征的证券的报价、不太活跃的市场中相同证券的报价、贴现现金流技术或矩阵定价模型（第二级）。在某些不提供1级或2级证券的情况下，证券被归类为层次结构的3级。证券应计利息的账面金额接近其公允价值。

截至2024年6月30日和2023年12月31日，按公允价值计量的资产和负债汇总如下（以千计）：


							总计
	公允价值测量						估计的
2024年6月30日	第 1 级		第 2 级		第 3 级		公允价值
可供出售的投资证券
美国政府机构	$	—	$	1,471	$	—	$	1,471
抵押贷款支持证券		—		69,180		—		69,180
抵押抵押债务		—		1,458		—		1,458

总计	$	—	$	72,109	$	—	$	72,109

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							总计
	公允价值测量						估计的
2023年12月31日	第 1 级		第 2 级		第 3 级		公允价值
可供出售的投资证券
美国政府机构	$	—	$	966	$	—	$	966
抵押贷款支持证券		—		65,328		—		65,328
抵押抵押债务		—		1,607		—		1,607

总计	$	—	$	67,901	$	—	$	67,901

银行做到了不t 以公允市场价值记录截至2024年6月30日和2023年12月31日定期计量公允价值的任何负债。

有不在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月内转入、转出、购买或出售三级证券。

按非经常性计量的资产和负债

以下内容描述了按非经常性公允价值计量的资产的层次结构名称、估值方法和关键输入：

抵押依赖贷款

对于抵押品依赖贷款，公允价值是根据担保这些贷款的抵押品的价值来衡量的，在公允价值层次结构中被归类为第三级。附属抵押贷款包括由住宅物业担保的一至四笔家庭抵押贷款。住宅物业抵押品的价值是根据银行聘请的合格持牌评估师的评估确定的。这些评估可以采用单一估值方法或组合方法，包括可比销售额和收入法。独立评估师通常在评估过程中进行调整，以调整现有可比销售和收入数据之间的差异。

丧失抵押品赎回权的资产和拥有的房地产

通过或代替贷款取消抵押品赎回权获得的资产最初按公允价值减去收购时的出售成本入账，并在公允价值层次结构中归类为第三级。这些资产随后按成本或公允价值减去估计的出售成本的较低值进行核算。公允价值通常基于最近的房地产评估。这些评估可以采用单一估值方法或组合方法，包括可比销售额和收入法。独立评估师通常在评估过程中进行调整，以调整现有可比销售和收入数据之间的差异。

下表显示了该银行截至2024年6月30日和2023年12月31日按非经常性公允价值计量的资产和负债（以千计）：


							总计
	公允价值测量						估计的
2024年6月30日	第 1 级		第 2 级		第 3 级		公允价值
资产
抵押依赖贷款	$	—	$	—	$	118	$	118
拥有的房地产		—		—		42		42

总计	$	—	$	—	$	160	$	160

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财务报表附注


							总计
	公允价值测量						估计的
2023年12月31日	第 1 级		第 2 级		第 3 级		公允价值
资产
抵押依赖贷款	$	—	$	—	$	153	$	153
拥有的房地产		—		—		42		42

总计	$	—	$	—	$	195	$	195

下表显示了在三级资产公允价值衡量中使用的重要不可观察的投入：


	估价	无法观察	的范围	加权平均值
2024年6月30日	技术	输入	折扣	折扣
抵押依赖贷款	第三方评估和贴现现金流	抵押品折扣和预计销售成本	6% - 10%	6%
拥有的房地产	第三方评估、销售合同或经纪价格期权	抵押品折扣和预计销售成本	6% - 10%	6%


	估价	无法观察	的范围	加权平均值
2023年12月31日	技术	输入	折扣	折扣
抵押依赖贷款	第三方评估和贴现现金流	抵押品折扣和预计销售成本	6% - 10%	6%
拥有的房地产	第三方评估、销售合同或经纪价格期权	抵押品折扣和预计销售成本	6% - 10%	6%

该银行使用以下方法和假设来估算金融工具的公允价值。

现金和现金等价物-公允价值近似账面价值。

可供出售的投资证券-公允价值是根据具有类似特征的证券的报价市场价格或报价、不太活跃的市场中相同证券的报价、贴现现金流技术或矩阵定价模型从独立定价服务中获得的。

限制性股票-由相应机构按入会要求持有的股票组成，按成本计费。虽然需要固定的存款金额，但联邦住房贷款银行的存量要求会随着借贷活动水平的增加或减少。

应收贷款，净额—公允价值是通过使用当前利率对未来现金流进行折扣来估算的，该利率是向信用评级相似且剩余到期日相同的借款人提供类似贷款的当前利率。贷款的公允价值是使用退出价格概念来衡量的。

银行拥有的人寿保险-公允价值近似账面价值。

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存款- 目前，储蓄和某些货币市场基金账户，公允价值等于按需应付金额或账面价值。对于定期存款，公允价值是使用贴现现金流法估算的。

联邦住房贷款银行预付款- 公允价值近似于账面价值。

该银行金融工具的账面金额和估计公允价值如下（以千计）：


	携带		公允价值测量
2024年6月30日	价值		第 1 级		第 2 级		第 3 级
金融资产
现金和现金等价物	$	46,215	$	46,215	$	—	$	—
可供出售的投资证券		72,109		—		72,109		—
限制性股票		895		—		—		895
应收贷款，净额		367,907		—		—		308,827

金融负债
存款		428,594		—		—		358,387


	携带		公允价值测量
2023年12月31日	价值		第 1 级		第 2 级		第 3 级
金融资产
现金和现金等价物	$	19,306	$	19,306	$	—	$	—
可供出售的投资证券		67,901		—		67,901		—
限制性股票		881		—		—		881
应收贷款，净额		365,038		—		—		303,183

金融负债
存款		390,003		—		—		327,412
联邦住房贷款银行的短期预付款		4,000		—		4,000		—

公允价值估算是根据相关的市场信息和有关金融工具的信息在特定时间点进行的。这些估计并未反映出银行一次性出售特定金融工具的全部持股量可能产生的任何溢价或折扣。该工具的即时结算可能无法实现公允价值估算。在某些情况下，银行的各种金融工具没有报价的市场价格，在这种情况下，公允价值可能基于使用现值或其他估值技术的估计，也可以基于对未来预期损失经历、当前经济状况、金融工具风险特征或其他因素的判断。这些技术受到所用假设的重大影响，包括贴现率和对未来现金流的估计。假设的后续变化可能会对估计数产生重大影响。

注释 9.

后续事件

根据FasB ASC 855的后续事件主题，该银行对资产负债表日期之后发生的事件和交易进行评估，以便在财务报表中予以确认。截至2024年6月30日和2023年12月31日的财务报表中确认了所有后续事件的影响，这些事件为资产负债表日存在的状况提供了更多证据。在编制这些财务报表时，银行评估了截至财务报表发布之日发生的事件和交易。管理层得出的结论是，除上述披露外，没有其他需要披露的事件。

项目2.管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析

普通的

管理层的讨论和分析旨在增进您对我们的财务状况和经营业绩的理解。本节中的财务信息来自随附的合并财务报表。您应阅读本节中的财务信息以及本报告和公司于2024年5月20日向美国证券交易委员会提交的2024年5月10日的最终招股说明书中包含的业务和财务信息。

关于前瞻性陈述的警示说明

本报告包含前瞻性陈述，可以通过使用 “估计”、“项目”、“相信”、“打算”、“预测”、“假设”、“计划”、“寻求”、“期望”、“将”、“可能”、“应该”、“表明”、“会”、“相信”、“考虑”、“继续”、“目标” 等词语来识别。这些前瞻性陈述包括但不限于：

●

陈述我们的目标、意图和期望；

●

有关我们的业务计划、前景、增长和运营战略的声明；

●

有关我们贷款和投资组合资产质量的声明；以及

●

对我们的风险以及未来成本和收益的估计。

这些前瞻性陈述基于我们当前的信念和预期，本质上受重大的业务、经济和竞争不确定性和突发事件的影响，其中许多不确定性和突发事件是我们无法控制的。此外，这些前瞻性陈述受对未来业务战略和决策的假设的影响，这些假设可能会发生变化。在本招股说明书发布之日之后，我们没有义务也没有义务更新任何前瞻性陈述。

除其他外，以下因素可能导致实际业绩与前瞻性陈述中表达的预期结果或其他预期存在重大差异：

●

全国或我们的市场区域的总体经济状况都比预期的要差；

●

通货膨胀和利率环境的变化降低了我们的利润率和收益率、金融工具的公允价值或贷款发放量，或者增加了贷款组合中的违约、损失和预付款水平；

●

贷款拖欠和注销数额和方向的变化以及对信贷损失备抵充足程度估计数的变化;

●

我们获得具有成本效益的资金的能力；

●

我们主要通过存款保持充足流动性的能力；

●

房地产价值和住宅房地产市场状况的波动；

●

我们市场区域的贷款和存款需求；

●

我们实施和改变业务战略的能力；

●

存款机构和其他金融机构之间的竞争;

●

证券市场的不利变化；

●

影响金融机构的法律或政府法规或政策的变化，包括监管费用、资本要求和保险费的变化；

●

我们的贷款或投资组合的质量或构成的变化；

●

可能比预期更困难或更昂贵的技术变革；

●

第三方提供商无法按预期表现；

●

我们的运营或信息安全系统或基础设施的故障或破坏，包括网络攻击；

●

我们管理市场风险、信用风险、运营风险和声誉风险的能力；

●

我们成功进入新市场并抓住增长机会的能力；

●

消费者支出、借贷和储蓄习惯的变化；

●

银行监管机构、财务会计准则委员会、证券交易委员会或上市公司会计监督委员会可能采用的会计政策和惯例的变化；

●

我们留住关键员工的能力；以及

●

我们拥有的证券发行人的财务状况、经营业绩或未来前景的变化。

由于这些以及各种其他不确定性，我们的实际未来业绩可能与这些前瞻性陈述所显示的结果存在重大差异。除非适用的法律或法规要求，否则公司不承担任何义务，也没有义务更新任何前瞻性陈述。

关键会计政策与关键会计估算的使用

对财务状况和经营业绩的讨论和分析以我们的财务报表为基础，这些财务报表是根据公认会计原则编制的。这些财务报表的编制要求管理层对报告的资产和负债数额、或有资产和负债的披露以及报告的收入和支出数额作出估计和假设。我们认为下文讨论的会计政策是我们的关键会计政策。我们使用的估计和假设基于历史经验和其他各种因素，据信在这种情况下是合理的。在不同的假设或条件下，实际业绩可能与这些估计有所不同，导致的变化可能会对我们的资产和负债的账面价值以及我们的经营业绩产生重大影响。

2012年《Jumpstart 我们的创业公司法》（JOBS Act）包含一些条款，除其他外，降低了对符合条件的上市公司的某些报告要求。作为 “新兴成长型公司”，我们可能会推迟采用适用于上市公司的新会计公告或修订后的会计公告，直到此类声明适用于私营公司为止。我们打算利用这一延长过渡期的好处。因此，我们的财务报表可能无法与遵守此类新会计准则或修订后的会计准则的公司进行比较。

我们认为信贷损失备抵的会计政策是我们的关键会计政策。自2023年1月1日起，我们采用了当前预期信用损失（CECL）方法。根据CECL的方法，信贷损失备抵是管理层使用来自内部和外部的相关可用信息，与过去事件、当前状况以及合理和可支持的预测有关的信息，对截至资产负债表日的贷款终身信贷损失的估计。对于2023年1月1日之前的报告期以及采用CECL，我们使用已发生损失减值法来估算应收贷款的贷款损失备抵额。根据支出损失减值法，贷款损失备抵是根据管理层根据历史经验、贷款组合的性质和数量以及其他因素对贷款可收性进行的定期审查，由分配和未分配部分组成。

财务报告的内部控制

我们已经发现截至2024年6月30日和2023年12月31日存在的信用损失备抵的财务报告内部控制存在重大缺陷。重大缺陷是财务报告内部控制的缺陷或缺陷的组合，因此很可能无法及时预防或发现我们的年度或中期财务报表的重大错报。我们得出的结论是，截至2024年6月30日和2023年12月31日，我们的程序尚未生效，截至该日期，我们已经发现财务报告内部控制存在以下重大缺陷：

●

截至2024年6月30日和2023年12月31日，管理层没有保留与关键方法、假设和计算相关的独立审查证据或支持文件，包括对定性因素的支持；以及

●

管理层没有保留足够的独立审查证据或支持文件，包括对2023年1月1日采用2016-13年度会计准则更新（ASU）金融工具——信贷损失相关的定性因素的支持。

这些重大缺陷可能导致我们的信用损失备抵额和相关披露出现错误，从而导致我们的财务报表出现无法预防或发现的重大错报。

我们打算纠正这些实质性缺陷。我们目前正在评估和改进我们的流程和控制程序，以确保它们在可接受的保证水平上运行。我们将为解决这些重大缺陷而采取的补救措施包括计算无准备金承诺的信贷损失备抵额；修改同行机构群体，将贷款组合更好地反映我们贷款组合构成的机构包括在内；为减值评估的贷款获取最新的独立评估；加强定性因素支持，以纳入与特定时间框架（例如失业率）相关的数据点，以便持续为每项贷款分配基点准备金报告期；根据影响我们的经济状况，使用定性因素调整信贷损失备抵额，并在津贴计算的附带叙述中记录调整情况；指派一名独立人员审查补贴计算以确保其准确性和完整性。

我们认为，这些措施以及我们可能确定需要实施的任何其他措施一旦完成，将弥补控制缺陷。但是，在适用的控制措施运行足够的时间以供管理层测试业务成效的结果之前，这些弱点才会被视为已得到充分修复。一旦实施，我们打算继续定期测试和报告内部控制措施，以确保合规的连续性。

与2023年12月31日相比，截至2024年6月30日的信贷损失备抵减少是由多种因素推动的，包括不断变化的经济前景、当地房地产市场的价值、低净扣除额，以及完善同行群体选择，以更好地与贷款组合反映我们自身贷款组合构成和当前当地经济状况的同行保持一致。调整我们估算值的这一部分有

导致同行群体损失率降低，并对同行比较进行了相应的调整。反过来，我们的CECL储备金百分比下降了，导致我们的信用损失准备金逆转了100万美元。

2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日的财务状况比较

总资产。截至2024年6月30日，总资产为5.16亿美元，与2023年12月31日的4.808亿美元相比，增长了3520万美元，增长了7.3％。这一增长主要是由于现金及现金等价物增加了2690万美元，可供出售的投资证券增加了420万美元，应收贷款净额增加了290万美元，其他资产增加了120万美元。

现金和现金等价物。现金及现金等价物从2023年12月31日的1,930万美元增加了2690万美元，至2024年6月30日的4,620万美元，增长了139.4％。这一增长主要来自于在首次公开募股中认购公司普通股所获得的现金。公开募股的净收益将反映在2024年9月30日的公司合并股东权益中。

可供出售的投资证券。可供出售的投资证券从2023年12月31日的6,790万美元增加了420万美元，至2024年6月30日的7,210万美元，增幅6.2％。在截至2024年6月30日的六个月中，购买的证券总额为2600万美元，出售的证券总额为1,870万美元，看涨期权、到期日和还款总额为330万美元。

应收贷款，净额净应收贷款从2023年12月31日的3.65亿美元增加290万美元，至2024年6月30日的3.679亿美元，增幅0.8％。在截至2024年6月30日的六个月中，贷款发放额为1,860万美元，贷款还款总额为1,680万美元。在截至2024年6月24日的六个月中，商业和工业贷款增加了270万美元，主要来自购买政府贷款的担保部分。我们的1-4个单户家庭抵押贷款减少了280万美元，房屋净值贷款减少了34.7万美元，建筑贷款增加了210万美元，我们从信贷损失备抵中撤销了110万美元。

存款。存款从2023年12月31日的3.9亿美元增加了3,860万美元，至2024年6月30日的4.286亿美元，增长9.9％。存款证从2023年12月31日的2.281亿美元增加了1,110万美元，增幅为4.8％，至2024年6月30日的2.392亿美元。存款证的增长大部分是由新客户活动以及从低收益货币市场账户的迁移推动的。NOW账户从2023年12月31日的5,080万美元增加了3,270万美元，增幅为64.2％，至2024年6月30日的8,350万美元，增长了64.2％，这主要来自于在首次公开募股中认购公司普通股所获得的现金。

权益资本总额。总股本从2023年12月31日的7,780万美元增加了23.2万美元，增幅0.3％，至2024年6月30日的7,800万美元。增长是由于截至2024年6月30日的季度净亏损，累计其他综合亏损（由于该期间市场利率上升而对可供出售的投资证券进行了市值调整）下降了68.1万美元，留存收益减少了44.9万美元。

平均余额和收益率。下表列出了所示时期的平均资产负债表、平均收益率和利率以及其他信息。没有对等税收收益率进行调整，因为其影响并不重要。平均余额使用每日平均余额计算。非应计贷款仅包含在平均余额中。平均收益率包括摊销或计入利息收入或利息支出的递延费用、折扣和保费的影响。净递延贷款费用/成本并不重要。


	在截至6月30日的三个月中
	2024						2023
	平均值						平均值
	杰出				平均值		杰出				平均值
	平衡		利息		收益率/利率 (4)		平衡		利息		收益率/利率 (4)


赚取利息的资产：
现金和现金等价物	$	24,827	$	317	5.12	%	$	13,281	$	158	4.77	%
可供出售的投资证券		62,484		508	3.26			73,746		437	2.38
应收贷款，净额		367,108		3,809	4.16			357,818		3,487	3.91
限制性股票		888		7	3.16			844		6	2.85
赚取利息的资产总额		455,307		4,641	4.09			445,689		4,088	3.68
非利息资产		33,050						30,605
总资产	$	488,357					$	476,294

计息负债：
储蓄账户	$	82,889		21	0.10	%	$	98,140		24	0.10	%
现在的账户		55,108		3	0.02			54,486		3	0.02
货币市场账户		23,922		30	0.50			35,375		47	0.53
存款证		239,808		2,313	3.87			202,343		1,396	2.77
计息存款总额		401,727		2,367	2.36			390,344		1,470	1.51
非计息活期存款		1,191						1,839
其他无息负债		7,687						7,939
负债总额		8,878						9,778
权益资本总额		77,752						76,172
负债和权益资本总额		86,630						85,950
净利息收入			$	2,274					$	2,618
净利率利差 (1)					1.73	%					2.17	%
净利息收入资产 (2)	$	53,580					$	55,345
净利率 (3)					2.00	%					2.36	%
平均计息资产与计息负债之比					113.34	%					114.18	%


	在截至6月30日的六个月中，
	2024						2023
	平均值						平均值
	杰出				平均值		杰出				平均值
	平衡		利息		收益率/利率 (4)		平衡		利息		收益率/利率 (4)


赚取利息的资产：
现金和现金等价物	$	20,413	$	513	5.04	%	$	14,523	$	326	4.50	%
其他机构的存款证		—		—	—			99		—	—
可供出售的投资证券		64,495		903	2.81			74,881		854	2.29
应收贷款，净额		366,087		7,512	4.12			355,051		6,833	3.86
限制性股票		885		14	3.17			842		11	2.62
赚取利息的资产总额		451,880		8,942	3.97			445,396		8,024	3.61
非利息资产		32,568						30,225
总资产	$	484,448					$	475,621

计息负债：
储蓄账户	$	83,189		41	0.10	%	$	99,789		49	0.10	%
现在的账户		52,786		6	0.02			55,178		6	0.02
货币市场账户		24,795		63	0.51			37,664		101	0.54
存款证		237,022		4,504	3.81			197,647		2,412	2.45
计息存款总额		397,792		4,614	2.33			390,278		2,568	1.32
联邦住房贷款银行预付款		175		5	5.73			—		—	—
计息负债总额		397,967		4,619	2.33			390,278		2,568	1.32
非计息活期存款		1,081						1,626
其他无息负债		9,005						7,466
负债总额		408,053						399,370
权益资本总额		76,395						76,251
负债和权益资本总额		484,448						475,621
净利息收入			$	4,323					$	5,456
净利率利差 ⁽¹⁾					1.64	%					2.29	%
净利息资产 ⁽²⁾	$	53,913					$	55,118
净利率 ⁽³⁾					1.92	%					2.46	%
平均计息资产与计息负债之比					113.55	%					114.12	%

(1)	净利率利差表示计息资产的加权平均收益率与计息负债的加权平均利率之间的差额。

(2)	净赚息资产等于计息资产总额减去计息负债总额。

(3)	净利率表示净利息收入除以平均总计计利息资产。

(4)	平均收益率/利率是按年计算的金额。

截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月的经营业绩比较

普通的。截至2024年6月30日的三个月，净收入为68.3万美元，与截至2023年6月30日的三个月的20.4万美元相比，增长了47.9万美元，增长了234.8％。净收入的增长主要是由于利息收入增加了55.3万美元，收回了100万美元的贷款信贷损失，非利息收入增加了15万美元，但部分被897,000美元的利息支出的增加、199,000美元的非利息支出增加以及12.8万美元的所得税准备金增加12.8万美元所抵消。

利息收入。截至2024年6月30日的三个月，利息收入增加了55.3万美元，至460万美元，增长了13.5％，而截至2023年6月30日的三个月为410万美元。利息收入的增加归因于贷款利息增加了32.2万美元，增长了9.2％，其他计息资产的利息增加了16万美元，增长了97.6％，以及可供出售的投资证券的利息增加了71,000美元，增长了16.3％。

在截至2024年6月30日的三个月中，平均应收贷款净额比截至2023年6月30日的三个月增加了930万美元，增长了2.6％。贷款的平均收益率从截至2023年6月30日的三个月的3.91％增至截至2024年6月30日的三个月的4.16％。

截至2024年6月30日的三个月，可供出售的投资证券的平均余额从截至2023年6月30日的三个月的7,370万美元下降了1,130万美元，下降了15.3％，至6,250万美元。可供出售投资证券的平均收益率从截至2023年6月30日的三个月的2.38％增至截至2024年6月30日的三个月的3.26％。可供出售投资证券平均收益率的增加主要是由于市场利率环境的上升。

截至2024年6月30日的三个月，主要由隔夜存款组成的现金和现金等价物的利息收入增加了15.9万美元，增长了100.6％，这是由于截至2024年6月30日的三个月的平均收益率从截至2023年6月30日的三个月的4.77％上升至5.12％。平均收益率的增加是由于市场利率的上升。

利息支出。截至2024年6月30日的三个月，利息支出总额从截至2023年6月30日的三个月的150万美元增加了89.7万美元，增长了61.0％，至240万美元。增长的主要原因是平均存款成本从截至2023年6月30日的三个月的1.51％上升至2024年6月30日的三个月的2.36％，这反映了市场利率环境的上升。截至2024年6月30日的三个月，计息存款的平均余额从截至2023年6月30日的三个月的3.903亿美元增加了11.4美元，增幅2.9％，至4.017亿美元。

净利息收入。截至2024年6月30日的三个月，净利息收入下降了34.4万美元，至230万美元，跌幅13.1％，而截至2023年6月30日的三个月为260万美元。下降反映了截至2024年6月30日的三个月的利差从截至2023年6月30日的三个月的2.17％降至1.73％，而平均净利息收入资产同比减少了180万美元。截至2024年6月30日的三个月，净利率从截至2023年6月30日的三个月的2.36％降至2.0％。由于利率环境上升，利差和净利率均有所下降。计息资产的平均收益率从截至2023年6月30日的三个月的3.68％增加到截至2024年6月30日的三个月的4.09％。计息负债的平均支付利率从截至2023年6月30日的三个月的1.51％增加到截至2024年6月30日的三个月的2.36％，这主要是由于存款证的平均支付利率从2023年的2.77％提高到2024年的3.87％。存款证平均支付利率的提高促进了从低收益储蓄账户和货币市场账户向高收益存款证的迁移。存款证的平均余额从截至2023年6月30日的2.023亿美元增加到2024年6月30日的2.398亿美元，而同期储蓄账户的平均余额从9,810万美元下降至8,290万美元，货币市场账户的平均余额从3540万美元下降至2390万美元。

信贷损失准备金（追回）。截至2024年6月30日的三个月，贷款信贷损失的追回增加了100万美元，至100万美元，而截至2023年6月30日的三个月没有准备金（恢复）。复苏主要是由于计算CECL时对等组的变化。截至2024年6月30日，贷款信贷损失备抵额占贷款总额的0.50％，截至2023年6月30日占贷款总额的0.99％。信贷损失的追回基于我们对整个报告期内信贷损失备抵是否充足的评估。

截至2024年6月30日，不良贷款总额为110万美元，而2023年6月30日为21.3万美元。这一增长是由于我们的拖欠90天或更长时间的贷款从2023年6月30日的8.6万美元增加到2024年6月30日的110万美元。截至2024年6月30日，分类贷款总额为11.8万美元，而2023年6月30日为8.6万美元。以百分比表示

不良贷款，截至2024年6月30日，贷款信贷损失备抵额为160.7％，而2023年6月30日为1524.8％。

非利息收入。截至2024年6月30日的三个月，非利息收入总额为40万美元，较截至2023年6月30日的三个月的25万美元增长了15万美元，增长了60.0％。增长主要是由于出售自有房地产的收益为14万美元。

非利息支出。截至2024年6月30日的三个月，非利息支出增加了19.9万美元，至280万美元，增幅7.6％，而截至2023年6月30日的三个月为260万美元。增长的主要原因是工资和员工福利增加了9.5万美元，增长了6.2％，占用率和设备支出增加了43,000美元，增长了10.2％，数据处理费用增加了45,000美元，增长了16.8％，审计和考试费用增加了28,000美元，增长了80.0％，以及联邦存款保险公司保险费增加了21,000美元，增幅70.0％，被25,000美元，增幅34.3％所抵消，广告费用减少，董事费减少了16,000美元，下降了18.0％。

所得税准备金。截至2024年6月30日的三个月，所得税准备金增加了12.8万美元，增幅为237.0％，达到18.2万美元，而截至2023年6月30日的三个月为54,000美元。这一增长是由于税前收入增长了60.7万美元，增长了235.3％。两个时期的有效税率均为21％。

截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月的经营业绩比较

普通的。截至2024年6月30日的六个月的净收益（亏损）为（44.9万美元），与截至2023年6月30日的六个月的58万美元相比，减少了100万美元，下降了177.4％。净收入的减少主要是由于利息支出增加210万美元，非利息支出增加31万美元，非利息收入减少95.9万美元，但部分被利息收入增加91.8万美元、收回贷款信贷损失110万美元以及所得税准备金减少27.3万美元所抵消。

利息收入。截至2024年6月30日的六个月中，利息收入增加了91.8万美元，达到890万美元，增长了11.4％，而截至2023年6月30日的六个月为800万美元。利息收入的增加归因于贷款利息增加了679,000美元，增长了9.9％，增长了10.9万美元，增长了56.4％，以及可供出售的投资证券的利息增加了49,000美元，增长了5.7％。

在截至2024年6月30日的六个月中，平均应收贷款净额比截至2023年6月30日的六个月增加了1,100万美元，增长了3.1％。贷款的平均收益率从截至2023年6月30日的六个月的3.86％增至截至2024年6月30日的六个月的4.12％。

截至2024年6月30日的六个月中，可供出售的投资证券的平均余额从截至2023年6月30日的六个月的7,490万美元下降了1,040万美元，下降了13.9％。可供出售投资证券的平均收益率从截至2023年6月30日的六个月的2.29％增至截至2024年6月30日的六个月的2.81％。可供出售投资证券平均收益率的增加主要是由于市场利率环境的上升。

在截至2024年6月30日的六个月中，现金及现金等价物（主要包括其他金融机构的存款证和隔夜存款）的利息收入增加了18.7万美元，增长了57.4％，增长了57.4％，这是由于截至2024年6月30日的六个月的平均收益率从2023年6月30日的六个月的4.50％上升至5.04％。平均收益率的增加是由于市场利率的上升。

利息支出。截至2024年6月30日的六个月中，利息支出总额从截至2023年6月30日的六个月的260万美元增加了210万美元，增长了79.9％，至460万美元。增长的主要原因是平均存款成本从截至2023年6月30日的六个月的1.32％上升至2024年6月30日的六个月的2.33％，这反映了市场利率环境的上升。截至2024年6月30日的六个月中，计息存款的平均余额从截至2023年6月30日的六个月的3.903亿美元增加了750万美元，增幅1.9％，至3.978亿美元。

净利息收入。截至2024年6月30日的六个月中，净利息收入下降了110美元，至430万美元，下降了20.8％，而截至2023年6月30日的六个月为550万美元。下降反映了截至2024年6月30日的六个月的利差从截至2023年6月30日的六个月的2.29％降至1.64％，而平均净利息收入资产同比减少了120万美元。截至2024年6月30日的六个月中，净利率从截至2023年6月30日的六个月的2.46％降至1.92％。由于利率环境上升，利差和净利率均有所下降。计息资产的平均收益率从截至2023年6月30日的六个月的3.61％增加到截至2024年6月30日的六个月的3.97％。计息负债的平均支付利率从截至2023年6月30日的六个月的1.32％增加到截至2024年6月30日的六个月的2.33％，这主要是由于存款证的平均支付利率从2023年的2.45％提高到2024年的3.81％。存款证平均支付利率的提高促进了从低收益储蓄账户、NOW账户和货币市场账户向高收益存款证的迁移。存款证的平均余额从截至2023年6月30日的1.976亿美元增加到2024年6月30日的2.37亿美元，而同期储蓄账户的平均余额从9,980万美元下降至8,320万美元，NOW账户的平均余额从5,520万美元下降至5,280万美元，货币市场账户的平均余额从3,770万美元下降至2480万美元。

信贷损失准备金（追回）。截至2024年6月30日的六个月中，贷款信贷损失的追回增加了110万美元，至110万美元，而截至2023年6月30日的六个月中没有准备金（收回）。复苏主要是由于计算CECL时对等组的变化。截至2024年6月30日，贷款信贷损失备抵额占贷款总额的0.50％，截至2023年6月30日占贷款总额的0.99％。信贷损失的追回基于我们对整个报告期内信贷损失备抵金是否充足的评估。

截至2024年6月30日，不良贷款总额为110万美元，而2023年6月30日为21.3万美元。这一增长是由于我们的拖欠90天或以上的贷款从2023年6月30日的8.6万美元增加到2024年6月30日的110万美元。截至2024年6月30日，分类贷款总额为11.8万美元，而2023年6月30日为8.6万美元。截至2024年6月30日，贷款信贷损失备抵额占不良贷款的百分比为160.7％，而2023年6月30日为1524.8％。

非利息收入（亏损）。截至2024年6月30日的六个月中，非利息收入（亏损）总额（48.2万美元），较截至2023年6月30日的六个月的47.7万美元减少了95.9万美元，下降了201.1％。下降的主要原因是前面讨论的可供出售的投资证券的已实现亏损为110万美元，自动柜员机和支票卡费用减少了1万美元，下降了4.8％，被银行自有人寿保险的现金退保价值增加33,000美元，增长22.3％，以及存款服务费用和费用增加7,000美元，增长7.1％，所抵消。

非利息支出。截至2024年6月30日的六个月中，非利息支出增加了31万美元，增幅6.0％，至550万美元，而截至2023年6月30日的六个月为520万美元。增长的主要原因是工资和员工福利增加了13.9万美元，增长了4.6％，占用率和设备支出增加了81,000美元，增长了10.0％，数据处理费用增加了8.5万美元，增长了16.25％，审计和考试费用增加了49,000美元，增长了63.6％，其他费用增加了21,000美元，增长了7.2％，联邦存款保险公司保险费增加了41,000美元，增幅61,000美元 8.3％，但被广告费用减少的66,000美元（占46.5％）以及董事费用减少38,000美元（占20.8％）所抵消。

所得税准备金（福利）。截至2024年6月30日的六个月中，所得税准备金（福利）减少了27.3万美元，降幅为177.3％，至11.9万美元，而截至2023年6月30日的六个月为15.4万美元。下降是由于税前收入减少了130万美元，下降了177.4％。两个时期的有效税率均为21％。

流动性和资本资源

流动性描述了我们履行正常业务过程中产生的财务义务的能力。流动性主要是为了满足客户的借款和存款提款要求以及提供资金

当前和计划支出。我们的主要资金来源是存款、贷款和证券的本金和利息支付以及证券到期的收益。我们还能够向达拉斯联邦住房贷款银行和两家代理银行借款，并且在2024年3月11日之前，我们有能力根据美联储委员会的银行定期融资计划获得预付款。根据银行定期资助计划的条款，2024年3月11日之后无法获得预付款。截至2024年6月30日，达拉斯联邦住房贷款银行没有未偿还的预付款。截至2024年6月30日，我们在代理银行信贷额度下没有未清余额，银行定期资助计划下也没有未清余额。

截至2024年6月30日和2023年12月31日，达到或超过联邦存款保险公司（FDIC）25万美元保险限额的定期存款分别为4,340万美元和4,220万美元。

根据抵押品，包括截至2024年6月30日的FHLB持有的所有股票以及一揽子认捐的约2.34亿美元合格抵押贷款，截至2024年6月30日，该银行有资格再借款最多1.698亿美元。

该银行向fnBB提供的无抵押联邦基金信贷额度将于2025年6月30日到期。该银行有资格借款高达2720万美元。截至2024年6月30日和2023年12月31日，该信贷额度没有未偿还金额。

该银行有资格从TIB的联邦基金购买额度计划中借款，该计划通过质押某些合格证券提供隔夜流动性。该银行有资格最多借款1,500万美元，还款将于第二天到期。截至2024年6月30日和2023年12月31日，该信贷额度没有未偿还金额。

尽管贷款和证券的到期日和定期摊销是可预测的资金来源，但存款流量和贷款预付款在很大程度上受到总体利率、经济状况和竞争的影响。我们流动性最高的资产是现金和短期投资。这些资产的水平取决于我们在任何给定时期内的运营、融资、贷款和投资活动。

我们的现金流由三个主要类别组成：来自经营活动的现金流、来自投资活动的现金流和来自融资活动的现金流。有关更多信息，请参阅随附的现金流量表。

我们认为我们保持了强劲的流动性状况，并致力于维持这一状况。我们每天监控我们的流动性状况。我们预计，我们将有足够的资金来履行我们目前的供资承诺。根据我们的存款保留经验和当前的定价策略，我们预计到期定期存款的很大一部分将被保留。

2024年6月30日，根据监管资本指南，第五区被归类为资本充足。自从最近一次通知以来，管理层没有发现任何可能改变我们类别的情况或事件。

资产负债表外安排

截至2024年6月30日，我们有2,210万美元的未偿发放贷款承付款，主要包括890万澳元的剩余资金用于在建建筑贷款，以及1,280万澳元的房屋净值信贷额度未使用余额。截至2024年6月30日，计划于2025年6月30日当天或之前到期的存款证总额为2.252亿美元。管理层预计，到期的存款证中有很大一部分将续期。但是，如果这些存款中有很大一部分没有被保留，我们可能会提高存款利率以吸引新账户或使用达拉斯联邦住房贷款银行的预付款，这可能会导致更高的利息支出水平。

市场风险管理

将军。我们最重要的市场风险形式是利率风险，因为作为金融机构，我们的大多数资产和负债对利率的变化很敏感。因此，我们业务的主要部分是管理利率风险，限制我们的财务状况和经营业绩受市场利率变动的影响。所有董事都参与董事会例会期间的讨论，评估我们资产和负债固有的利率风险以及适当的风险水平。这些讨论考虑了我们的业务战略、运营环境、资本、流动性和绩效目标，这些目标符合他们批准的政策和指导方针。董事会制定管理利率风险的政策和准则。

我们的资产/负债管理策略试图管理利率变动对净利息收入的影响，净利息收入是我们的主要收益来源。我们用来管理利率风险的技术包括：

●

维持大大超过联邦法规规定的资本充足地位门槛的资本水平；

●

保持高流动性水平；

●

增加我们的核心存款账户；以及

●

管理我们的投资证券投资组合，以缩短投资组合的平均到期日和有效寿命。

通过遵循这些策略，我们认为我们更有能力应对市场利率的上升和下降。

我们没有参与过对冲活动，例如投资期货或期权。我们预计将来不会进行对冲交易。

股权的经济价值。我们计算在市场利率发生一系列假设变动的情况下，我们的资产和负债的净现值（权益经济价值或 “EVE”）的变动幅度。该模型使用贴现现金流分析和基于期权的定价方法来衡量投资组合净值的利率敏感度。该模型估算了每种资产、负债和资产负债表外合约的经济价值，前提是美国国债收益率曲线即时增加100、200、300和400个基点，或者立即减少100、200、300和400个基点，利率的变化代表收益率曲线的即时和永久的平行变化。

下表列出了截至2024年6月30日美国国债收益率曲线的指定即时变化所导致的EVE估计变动的计算结果。表中列出的所有估计变更均在董事会规定的保单限度内。


2024 年 6 月 30 日
							EVE 占现值的百分比
							的资产⁽³⁾
				预计增加（减少）					增加
				夏娃					（减少）
利率变动（基点） ⁽¹⁾		预计 EVE⁽²⁾		金额	百分比		EVE 比率⁽⁴⁾		（基点）
（千美元）

400	$	35,199	$	(51,269)	(59.29)	%	9.26	%	(965)
300	$	44,972	$	(41,497)	(47.99)	%	11.37	%	(754)
200	$	57,630	$	(28,838)	(33.35)	%	13.91	%	(500)
100	$	71,673	$	(14,796)	(17.11)	%	16.47	%	(244)
级别	$	86,469		—	—	%	18.91	%	—
(100)	$	97,880	$	11,412	13.20	%	20.40	%	149
(200)	$	107,811	$	21,343	24.68	%	21.43	%	252
(300)	$	115,685	$	29,217	33.79	%	21.97	%	306
(400)	$	122,534	$	36,065	41.71	%	22.23	%	332

(1)	假设所有期限的利率立即发生统一变化。

(2)	EVE 是来自资产、负债和资产负债表外合约的预期现金流的折现值。

(3)	资产现值代表计息资产流入现金流的贴现值。

(4)	EVE 比率表示 EVE 除以资产现值。

上表显示，到2024年6月30日，如果市场利率同时上调200个基点，我们的EVE将下降33.35％，如果市场利率瞬间下降200个基点，则EVE将增长24.68％。

净利息收入的变化。下表列出了截至2024年6月30日美国国债收益率曲线的指定即时变化对我们的净利息收入的估计变动的计算。表中列出的所有估计变更均在董事会规定的保单限度内。


2024 年 6 月 30 日
利率的变化	第 1 年净利息收入
（基点） ⁽¹⁾	预测		第 1 年与等级相比的变化
	（千美元）

400	$	7,848	(36.56)	%
300	$	8,972	(27.47)	%
200	$	10,149	(17.96)	%
100	$	11,288	(8.74)	%
级别	$	12,370	—
(100)	$	12,599	1.85	%
(200)	$	12,740	2.99	%
(300)	$	12,852	3.89	%
(400)	$	12,958	4.76	%

(1)	假设所有期限的利率立即发生统一变化。

上表显示，截至2024年6月30日，如果市场利率同时上调200个基点，我们的净利息收入将下降17.96％，如果市场利率瞬间下降200个基点，净利息收入将增长2.99％。

上述利率风险衡量方法中固有的缺陷是存在的。EVE和NII的建模变化需要做出某些假设，这些假设可能会也可能不会反映实际收益率和成本对市场利率变化的反应方式。例如，上面列出的EVE和NII表格假设我们在期初存在的利息敏感资产和负债的构成在所衡量的时期内保持不变，并假设无论特定资产和负债的期限或重新定价如何，利率的特定变化都会统一反映在收益率曲线上。但是，收益率曲线的形状不断变化，我们的资产和负债（包括存款）的价值和定价可能与市场利率的变化不密切相关。因此，尽管EVE和NII表格可以表明我们在特定时间点和特定收益率曲线背景下的利率风险敞口，但此类衡量标准的目的不是也不会准确预测市场利率变化对EVE和NII的影响，并且将与实际结果有所不同。

EVE和净利息NII的计算也可能无法反映金融工具的公允价值。例如，市场利率的降低会增加我们的贷款、存款和借款的公允价值。

项目 3.关于市场风险的定量和定性披露

第2项 “管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析——市场风险管理” 中的信息以引用方式纳入本项目3。

第 4 项：控制和程序

在包括首席执行官和首席财务官在内的公司管理层的监督和参与下，对截至2024年6月30日的公司披露控制和程序（定义见经修订的1934年《证券交易法》第13a-15（e）条）的设计和运作的有效性进行了评估。根据该评估，包括首席执行官和首席财务官在内的公司管理层得出结论，由于上述第2项 “管理层对财务状况和经营业绩的讨论与分析——财务报告的内部控制” 中披露的重大缺陷，公司的披露控制和程序无效。

在截至2024年6月30日的季度中，公司对财务报告的内部控制没有发生任何对公司财务报告内部控制产生重大影响或合理可能产生重大影响的财务报告内部控制的变化，但为解决上文第2项 “管理层对财务状况和经营业绩的讨论与分析——财务报告的内部控制” 中披露的重大弱点而采取的以下变化：我们目前正在评估和改进我们的流程和控制程序，以确保他们将在可接受的保障水平上运作。我们将为解决这些重大缺陷而采取的补救措施包括计算无准备金承诺的信贷损失备抵额；修改同行机构群体，将贷款组合更好地反映我们贷款组合构成的机构包括在内；为减值评估的贷款获取最新的独立评估；加强定性因素支持，以纳入与特定时间框架（例如失业率）相关的数据点，以便持续为每项贷款分配基点准备金报告期；根据影响我们的经济状况，使用定性因素调整信贷损失备抵额，并在津贴计算的附带叙述中记录调整情况；指派一名独立人员审查补贴计算以确保其准确性和完整性。

第二部分 — 其他信息

项目 1. 法律诉讼

公司不受任何未决法律诉讼的约束。银行受正常业务过程中产生的各种法律诉讼的约束。管理层认为，这些法律诉讼的解决预计不会对银行或公司的财务状况或经营业绩产生重大不利影响。

第 1A 项。风险因素

不适用，因为该公司是一家规模较小的申报公司。

项目 2.未经登记的股票证券销售、所得款项的使用和发行人购买股权证券

不适用。

第 3 项：优先证券违约

不适用。

第 4 项：矿山安全披露

不适用。

项目 5. 其他信息

在截至2024年6月30日的三个月中，公司的董事或执行官均未出任一人采用要么终止任何合同，指令或旨在满足美国证券交易委员会第10b5-1（c）条或任何 “非规则10b5-1交易安排”（该术语的定义见美国证券交易委员会第S-K条例第408项）的肯定辩护条件的购买或出售公司证券的书面计划。

项目 6. 展品


3.1	第五区银行股份有限公司的公司章程 ⁽¹⁾

3.2	第五区 Bancorp, Inc. 的章程 ⁽²⁾

31.1	根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条对首席执行官进行认证

31.2	根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条对首席财务官进行认证

32.1	根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条对首席执行官进行认证

32.2	根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条对首席财务官进行认证

101	截至2024年6月30日的季度的以下材料，采用Inline XBRL（可扩展业务报告语言）格式：（i）资产负债表，（ii）损益表，（iii）综合（亏损）收益表，（iv）权益资本表，（v）现金流量表和（vi）财务报表附注

104	封面页交互式数据文件（嵌入在 Inline XBRL 文档中并包含在附录 101 中）

(1)	参照公司最初于2024年3月8日提交的经修订的S-1表格注册声明（委员会文件编号333-277776）附录3.1纳入其中。

(2)	参照公司最初于2024年3月8日提交的经修订的S-1表格注册声明（委员会文件编号333-277776）附录3.2纳入。

签名

根据1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式促使下列签署人代表其签署本报告，并获得正式授权。


		第五区银行股份有限公司


日期：2024 年 8 月 14 日		/s/ Brian W. North
		布莱恩·W·诺斯
		总裁兼首席执行官（正式授权的代表兼首席执行官）


日期：2024 年 8 月 14 日		/s/ 梅利莎 ·C· 伯恩斯
		梅利莎·C·伯恩斯
		首席财务官兼财务主管（首席财务和会计官）