在 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 9 月 30 日， 公司按地理区域划分的现金余额如下：

对于 简明合并现金流量表的目的，公司考虑所有到期日为的高流动性工具 如果购买的账户和货币市场账户是现金等价物，则为三个月或更短的时间。截至3月31日，该公司没有现金等价物， 2024 年和 2023 年 9 月 30 日。现金和现金等价物不包括客户法定货币，客户法定货币作为客户托管单独报告 随附的简明合并资产负债表中的现金。请参阅 “客户托管现金和客户托管现金负债” 详情请见下文。

客户 托管现金是指保存在公司银行账户中的现金和现金等价物，这些账户由公司控制但持有 客户的好处。客户托管现金负债是指用于履行其合同义务的这些现金存款 致其客户。公司根据资产的用途和可用性，将资产归类为流动资产 对客户的直接义务。

在 在某些时候，Digital RFQ使用Digital RFQ代表其客户付款的客户资金会保留在 客户在其数字资产交易平台上的钱包中等待最终转换和/或转移的数字资产的形式 到客户的最终付款目的地。这些间接持有的数字资产可能包括泰达币（稳定币）、比特币和 以太坊（统称为 “客户数字货币资产”）。Digital RFQ 维护其客户的内部记录 数字货币资产，包括其每个客户拥有的数字资产的数量和类型。

数字化 RFQ可以控制私钥，并知道其数字资产交易平台上所有钱包的余额，以便能够 成功地为其客户付款指令转移数字资产。作为其客户付款指示的一部分， Digital RFQ可以在其数字资产交易平台的钱包上执行提款。

管理 已确定Digital RFQ控制客户的数字货币资产，并将这些资产记录在其资产负债表上 相应的责任。数字询价确认客户的数字货币负债和相应的客户数字货币资产， 在首次确认时以及在每个报告日，按客户数字货币资产的公允价值计算。公允价值的后续变化 根据这些客户数字货币资产的账面金额进行调整，公允价值的变动记入其他一般资产和 简明合并运营报表中的管理费用和综合亏损。

任何 丢失、盗窃或其他滥用行为将影响客户数字货币资产的衡量。该公司将客户归类为数字化 货币资产视其用途和可用性为流动资产，以履行公司对客户的直接义务。

这个 公司采用了会计准则编纂（“ASC”）820的公允价值衡量指南，该指南澄清了这一点 公允价值的定义，规定了衡量公允价值的方法，并建立了对投入进行分类的公允价值层次结构 用于衡量公允价值的方法如下：

博览会 公司资产和负债的价值，根据ASC主题820 “公允价值计量”，这些资产和负债符合金融工具的资格 近似于随附的简明合并财务报表中所示的账面金额，这主要是由于它们 短期性质。

资产 以及定期按公允价值计量的负债.衡量客户数字货币资产和负债 定期按公允价值计算。这些资产和负债按公允价值持续计量。

这个 下表提供了截至2024年3月31日按公允价值记账的这些资产和负债：

截至9月 2023 年 30 日，公司没有任何客户的数字货币资产和负债。

顾客 数字货币资产和负债代表公司保护客户数字资产的义务。因此， 公司使用标的数字资产的报价对资产和负债进行估值，该报价基于等级 2 个输入。

ASC 825-10 “金融工具” 允许实体自愿选择公平地衡量某些金融资产和负债 价值（公允价值期权）。公允价值期权可以逐项选择并且不可撤销，除非有新的 选举日期出现。如果为某一工具选择了公允价值期权，则该工具的未实现收益和亏损应为 在随后的每个报告日报告的收益中列报。该公司没有选择将公允价值期权应用于任何未偿还的工具。

数字化 公司持有的资产被视为使用寿命无限期的无形资产，最初按成本计量。数字化 如果数字资产的公允价值降至账面值以下，则计为无形资产的资产将受到减值损失 在此期间的任何时候的价值。公允价值是使用数字资产在公允价值时的报价来衡量的 正在测量中。减值支出反映在简明合并报表中的其他一般和管理费用中 运营和综合损失。公司以先入先出的方式分配交易成本。

后果 据报道，新型 COVID-19 毒株的疫情始于 2019 年 12 月并在全球扩散，但充满了不确定性 而且变化很快。在 COVID-19 疫情期间，我们的运营仍在继续，没有受到重大干扰。

该公司 在瞬息万变的环境中运营，因此 COVID-19 在多大程度上影响其业务、运营和财务业绩 从现在起，将取决于公司无法准确预测的许多不断变化的因素。这些因素包括 以下是：疫情的持续时间和范围；政府、企业和个人过去和现在的行动 为应对疫情而服用。

该公司 将部分现金存入美国境内的银行和金融机构存款，这些存款有时可能超过联邦保险限额 为 $250,000。公司通过集中高质量的现金余额（包括客户托管现金）来管理这种信用风险 金融机构, 并定期评估持有此类存款的主要金融机构的信贷质量. 公司还可能在数字资产交易平台上持有现金，并定期对这些数字资产交易平台进行评估 作为其风险管理过程的一部分。该公司在该类银行账户中没有遭受任何损失，并认为没有风险 对其银行账户中的现金承担任何风险。截至2024年3月31日，没有超过联邦保险限额的余额。

我们可以维持 我们在美国金融机构的现金资产，金额可能超过联邦存款保险公司（“FDIC”） 保险限额为 $250,000。涉及流动性有限、违约、不履行或其他影响的不利事态发展的实际事件 金融服务行业或金融服务行业的金融机构、交易对手或其他公司 通常，或对任何此类事件或其他类似风险的担忧或传闻，过去和将来都可能导致 整个市场的流动性问题。例如，为了应对区域银行财务状况的迅速恶化，硅谷 银行（“SVB”）和签名银行（“Signature”），加州金融保护与创新部 纽约州金融服务部分别于2023年3月10日和2023年3月12日关闭了SvB和Signature，以及 联邦存款保险公司被指定为SvB和Signature的接收人。如果任何财务机构出现倒闭或流动性问题 我们存款或其他资产的机构，如果损失超过联邦存款保险公司的保险限额，我们可能会蒙受损失， 这可能会对我们的流动性, 财务状况和经营业绩产生重大不利影响.同样，如果我们的客户 由于金融机构违约或持有现金资产的表现不佳而遇到流动性问题，他们的能力 向我们付款可能会受到损害，并可能对我们的经营业绩（包括账款的收取）产生重大不利影响 应收账款和现金流。

金融 可能使公司面临信用风险集中的工具主要包括贸易应收账款。一个 公司销售额的一部分是信贷销售，是向客户销售的，客户的支付能力取决于行业经济状况 在这些领域占主导地位；但是，由于短期原因，贸易应收账款的信用风险集中程度有限 付款条款。该公司还对客户进行持续的信用评估，以帮助进一步降低信用风险。

应收票据——列报关联方 扣除可疑账款备抵后的净额。公司为估计损失保留了可疑账款备抵金。公司评论 应收票据——定期关联方，并在对应收票据有疑问时给予一般和特定备抵金 个人余额的可收取性。在评估个人应收账款余额的可收性时，公司考虑了许多因素， 包括余额年限, 借款人的历史还款历史, 其当前的信贷价值和当前的经济趋势. 应收票据在竭尽全力收款后予以注销。在截至2024年3月31日的六个月中，账户金额为 大约 $60万 在竭尽全力收款后被注销，并相应地从可疑备用金中扣除 账户。应收票据的注销——关联方从可疑账款备抵中注销仅影响余额 表单账户。截至2024年3月31日和2023年9月30日，公司已根据对未清余额的审查确定 可疑账户备抵金，金额为美元0 和 $637,072分别用于其应收票据——关联方。

其他电流 资产主要包括保证金、应收账款、应收利息和预付杂项。截至3月31日， 2024 年和 2023 年 9 月 30 日，其他流动资产总额为 $48,364 和 $32,522，分别地。

VIE 是 (i) 不足的实体 股权，允许该实体在没有额外附属财务支持的情况下为其活动融资，或者（ii）拥有股权投资者 缺乏控股权益的特征。VIE 的主要受益人是同时拥有指挥权的一方 VIE中对VIE经济表现影响最大的活动以及吸收损失的义务 或领取可能对VIE具有重大意义的福利的权利.

评估公司是否有权 指导对经济表现影响最大的VIE的活动，公司会考虑所有事实和情况 包括其持续的权利和责任.该评估包括确定影响最大的活动 VIE的经济表现，并确定哪一方（如果有）对这些活动拥有控制权。总的来说，那个聚会 做出影响VIE的最重要的决定，即决定有权指导VIE的活动。进行评估 公司是否有义务吸收损失或有权获得可能具有重大意义的福利 VIE，公司会考虑其所有经济利益，包括债务和股权以及其他任何可变权益 VIE。如果公司确定自己是有权做出影响VIE的最重大决策的一方，并且 那么，公司有义务吸收损失或有权获得可能对VIE具有重大意义的福利，那么 公司合并 VIE。

该公司分析了其对雅各比的投资 确定它是否是VIE，如果是，则根据ASC 810合并，确定公司是否是主要受益人。 该公司认定Jacobi是VIE，因为其股权不足以为其活动提供资金，而无需额外的附属机构 财政支持。在确定其是否是主要受益人时，公司会考虑是否有权指示 VIE的活动，这些活动对VIE的经济表现影响最大。该公司还考虑其是否有 承担VIE损失的义务或从VIE获得利益的权利。该公司不是雅各比的主要受益人，因为 由于雅各比，它无权指导对雅各比经济表现影响最大的活动 管理层和董事会结构。因此，可变利息实体未合并。公司的债权人 可变利息实体对公司的一般信贷没有追索权。公司使用成本法来核算 其对Jacobi的投资，该公司不被视为主要受益人。

公司对未合并股权的投资 在简明的合并资产负债表中，可变利息实体被归类为成本法投资。公司的资产 可变利息实体的负债被归类为应付/应付给关联公司的负债。

截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 9 月 30 日， 简明合并资产负债表中确认的与公司权益相关的资产和负债的账面价值 在非合并的VIE中，公司与非合并VIE有关的最大亏损风险敞口如下：

无形资产包括监管许可， 在估计的使用寿命内按直线法摊销 3 年份。

依照 通过ASC Topic 360，只要事件或情况变化表明 资产的账面金额可能无法完全收回，或者至少每年都无法收回。当减值损失金额达到时，公司确认减值损失 预期未贴现的未来现金流小于资产的账面金额。减值金额按以下方式计量 资产的估计公允价值与其账面价值之间的差额。该公司没有记录任何减值费用 由于没有发现减值指标，截至2024年3月31日和2023年3月31日的三和六个月。

公司确定收入确认的依据是 通过以下步骤与客户签订合同：

收入 当承诺的商品或服务的控制权移交给客户时，以反映对价的金额予以认可 公司希望有权获得这些商品或服务作为交换。该公司的收入来自于提供：

该公司的收入来源详细信息是 如下所示：

在下表中， 截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月和六个月的收入按细分市场分类：

所有与之相关的费用 广告和营销按发生时计费。在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月中，广告和营销成本 总计为 $20,568 和 $295，分别包含在随附的简明合并报表的运营费用中 运营和综合损失。在截至2024年3月31日和2023年3月31日的六个月中，广告和营销成本为美元41,586 和 $49,417，分别包含在随附的简明合并运营报表的运营费用中 和综合损失。

该公司 衡量和确认向非员工发放的所有股票奖励（包括股票期权）的薪酬支出，基于 授予日期奖励的公允价值.公司使用Black-Scholes期权定价估算每种期权奖励的授予日期公允价值 模型。

对于非员工 股票奖励，公允价值是根据承诺之日公司普通股的价值来衡量的 交易对手的履约已达成或交易对手的履约已完成。股票工具的公允价值 经过计算，然后确认为必要绩效期内的薪酬支出。

该公司 根据财务会计准则委员会（“FASB”）ASC 740 “所得税” 记入所得税。递延所得税资产 负债是根据所得税和金融的某些资产和负债基础之间的临时差异确定的 报告目的。递延所得税资产和负债根据财务报表的分类进行分类 产生差额的资产和负债。

这个 公司维持递延所得税资产的估值补贴。公司设立估值补贴的依据是 变现递延所得税资产的潜在可能性，同时考虑到公司的财务状况，以及 本期的经营业绩。递延所得税优惠的未来实现取决于是否有足够的应纳税额 联邦和外国税法规定的结转期内的收入。情况的变化，例如公司生成 应纳税所得额，可能会导致对相关递延所得税资产可变现性的判断发生变化。估值的任何变化 在估计数变动期间, 津贴将包括在收入中。

该公司 遵循了FasB ASC 740-10所得税的不确定性（ASC 740-10）的规定。必须先达到一定的识别阈值 税收状况在财务报表中予以确认。实体只能承认或继续确认符合条件的纳税状况 一个 “比不更可能” 的阈值。

这份报告 公司的货币是美元。母公司 Nukkleus Inc.、Nukkleus Limited、Nukkleus Malta 的本位币 控股有限公司及其子公司是美元，是Match Financial Limited及其子公司Digital的本位货币 询价是英镑（“GBP”），Digital RFQ的子公司DRFQ Europe UaB的本位货币是欧元，并且 Digital RFQ的子公司DRFQ Pay North America的本位币是加元。以货币资产和负债计价 以报告货币以外的货币按报告货币的现行汇率折算为报告货币 资产负债表日期。收入和支出使用每个报告期的平均利率和股东权益进行折算 是按历史汇率折算的。现金流也按各期间的平均折算率进行折算，因此，金额 现金流量表中报告的不一定与资产负债表上相应余额的变化一致。 包括将当地货币财务报表转换为美元的过程所产生的折算调整 在确定综合收益/亏损时。

交易 以外币计价的按交易日现行汇率折算成本位货币。 以外币计价的资产和负债按现行汇率折算成本位货币 在资产负债表日，以计价交易的汇率波动引起的任何交易损益 以本位币以外的货币计入发生的经营业绩。公司的大部分收入 交易以公司的本位币进行交易。本公司未进行任何重大交易 外币。交易收益或亏损没有对经营业绩产生实质性影响，预计也不会对经营业绩产生实质性影响 该公司的。

综合亏损包括净亏损和 权益表的所有变动，但因股东投资、实收资本变动和分配引起的变动除外 致股东。就公司而言，截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月和六个月的综合亏损包括净亏损 以及来自外币折算调整的未实现收益/亏损.

该公司 使用 “管理方法” 来确定应报告的运营部门。管理方法考虑内部 公司首席运营决策者在制定运营决策和评估绩效时使用的组织和报告 作为确定公司应报告细分市场的来源。该公司的首席运营决策者是其首席执行官 执行官（“CEO”），负责审查经营业绩，以做出有关分配资源和评估绩效的决策 对于整个公司。

该公司 已确定其有两个应报告的业务部门：一般支持服务部门和金融服务部门。这些是可以报告的 细分市场提供不同类型的服务和产品，具有不同的收入类型，并根据需要单独管理 不同的运营策略和管理专业知识。

ASC 话题 260，每股收益，要求列报基本和摊薄后的每股收益（“EPS”）并进行对账 将基本每股收益计算的分子和分母转换为稀释后每股收益计算的分子和分母。基本每股收益 不包括稀释。摊薄后的每股收益反映了证券或其他合约发行普通股时可能发生的潜在稀释 被行使或转换为普通股或导致普通股的发行，普通股随后共享该实体的收益。

基础网 每股收益的计算方法是将普通股股东可获得的净收益除以股票的加权平均数 在此期间流通的普通股。摊薄后的每股净收益是通过除以适用于普通股股东的净收益计算得出的 按在该期间已发行的普通股、普通股等价物和可能具有稀释作用的证券的加权平均数 每个时期。在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月和六个月中，可能摊薄的普通股包括普通股 可在行使普通股期权和认股权证（使用库存股法）时发行。不包括普通股等价物 在计算摊薄后的每股净亏损时，其影响是否具有反稀释作用。在公司出现净亏损的时期， 所有可能具有稀释性的证券都被排除在摊薄后的已发行股票的计算之外，因为它们本来会有反稀释性 影响。

以下 该表汇总了被排除在摊薄后每股计算之外的证券，因为将这些潜在因素包括在内会产生什么影响 股票具有反稀释作用：

前一期间的某些金额已重新分类 以符合本期的列报方式。这些改叙对先前报告的财务状况和结果没有影响 运营和现金流量。

Old Nukk 完成了业务合并 2023 年 12 月 22 日精彩纷呈。这些简明合并财务报表中提及的股票和相应资本的所有内容 反向资本重组之前的每股金额和亏损已根据反映交易所的股票进行追溯重报 的比例 36.44532 在业务合并中成立。

2023 年 12 月，《财务会计准则》 董事会（“FASB”）发布了《2023-09年会计准则更新》（“ASU”），所得税（主题 740）：收入改善 税收披露。该指南旨在提高所得税披露的透明度和决策实用性。修正案 在亚利桑那州立大学 2023-09 年中，主要通过更改税率对账披露来满足投资者对增强所得税信息的请求 以及在美国和外国司法管辖区缴纳的所得税。亚利桑那州立大学 2023-09 对从 12 月之后开始的财政年度有效 2024 年 15 月 15 日以前瞻性为基础，可以选择回顾性地应用该标准。允许提前收养。该公司目前是 评估本指导方针，以确定其可能对其简明合并财务报表披露产生的影响。

已发布的其他会计准则 或者由财务会计准则委员会提出的，在将来才需要通过的，预计不会对合并财务产生重大影响 通过时的声明。公司不讨论最近发布的预计不会产生影响或无关的声明 包括其合并财务状况、经营业绩、现金流量或披露。