0001427570--12-312024Q2假的1.51.5953889538823457047293871200001427570RSLS: 代表权证会员US-GAAP：计量输入无风险利率成员RSLS: 公开募股会员2023-02-080001427570RSLS: 代表权证会员US-GAAP：计量输入价格波动率成员RSLS: 公开募股会员2023-02-080001427570RSLS: 代表权证会员US-GAAP：测量输入预期期限成员RSLS: 公开募股会员2023-02-080001427570RSLS: 代表权证会员US-GAAP：测量输入预期股息率成员RSLS: 公开募股会员2023-02-080001427570RSLS: 预先注资的认股权证会员US-GAAP：计量输入无风险利率成员RSLS: 公开募股会员2023-02-080001427570RSLS: 预先注资的认股权证会员US-GAAP：计量输入价格波动率成员RSLS: 公开募股会员2023-02-080001427570RSLS: 预先注资的认股权证会员US-GAAP：测量输入预期期限成员RSLS: 公开募股会员2023-02-080001427570RSLS: 预先注资的认股权证会员US-GAAP：测量输入预期股息率成员RSLS: 公开募股会员2023-02-080001427570RSLS: 无现金锻炼会员US-GAAP：衡量输入股价会员RSLS: 布莱克·斯科尔斯模特会员2023-02-080001427570RSLS: 无现金锻炼会员US-GAAP：计量输入无风险利率成员RSLS: 布莱克·斯科尔斯模特会员2023-02-080001427570RSLS: 无现金锻炼会员US-GAAP：计量输入价格波动率成员RSLS: 布莱克·斯科尔斯模特会员2023-02-080001427570RSLS: 无现金锻炼会员US-GAAP：测量输入预期期限成员RSLS: 布莱克·斯科尔斯模特会员2023-02-080001427570RSLS: 无现金锻炼会员US-GAAP：测量输入预期股息率成员RSLS: 布莱克·斯科尔斯模特会员2023-02-080001427570RSLS: 无现金锻炼会员US-GAAP：测量输入行使价格会员RSLS: 布莱克·斯科尔斯模特会员2023-02-080001427570RSLS: Cash Exercise会员US-GAAP：衡量输入股价会员RSLS: 布莱克·斯科尔斯模特会员2023-02-080001427570RSLS: Cash Exercise会员US-GAAP：计量输入无风险利率成员RSLS: 布莱克·斯科尔斯模特会员2023-02-080001427570RSLS: Cash Exercise会员US-GAAP：计量输入价格波动率成员RSLS: 布莱克·斯科尔斯模特会员2023-02-080001427570RSLS: Cash Exercise会员US-GAAP：测量输入预期期限成员RSLS: 布莱克·斯科尔斯模特会员2023-02-080001427570RSLS: Cash Exercise会员US-GAAP：测量输入预期股息率成员RSLS: 布莱克·斯科尔斯模特会员2023-02-080001427570RSLS: Cash Exercise会员US-GAAP：测量输入行使价格会员RSLS: 布莱克·斯科尔斯模特会员2023-02-080001427570US-GAAP：留存收益会员2024-06-300001427570US-GAAP：额外实收资本会员2024-06-300001427570US-GAAP：累积的其他综合收入成员2024-06-300001427570US-GAAP：留存收益会员2024-03-310001427570US-GAAP：额外实收资本会员2024-03-310001427570US-GAAP：累积的其他综合收入成员2024-03-3100014275702024-03-310001427570US-GAAP：留存收益会员2023-12-310001427570US-GAAP：额外实收资本会员2023-12-310001427570US-GAAP：累积的其他综合收入成员2023-12-310001427570US-GAAP：留存收益会员2023-06-300001427570US-GAAP：额外实收资本会员2023-06-300001427570US-GAAP：累积的其他综合收入成员2023-06-300001427570US-GAAP：留存收益会员2023-03-310001427570US-GAAP：额外实收资本会员2023-03-310001427570US-GAAP：累积的其他综合收入成员2023-03-3100014275702023-03-310001427570US-GAAP：留存收益会员2022-12-310001427570US-GAAP：额外实收资本会员2022-12-310001427570US-GAAP：累积的其他综合收入成员2022-12-310001427570美国公认会计准则：优先股成员2024-06-300001427570美国通用会计准则：普通股成员2024-06-300001427570美国公认会计准则：优先股成员2024-03-310001427570美国通用会计准则：普通股成员2024-03-310001427570美国公认会计准则：优先股成员2023-12-310001427570美国通用会计准则：普通股成员2023-12-310001427570美国公认会计准则：优先股成员2023-06-300001427570美国通用会计准则：普通股成员2023-06-300001427570美国公认会计准则：优先股成员2023-03-310001427570美国通用会计准则：普通股成员2023-03-310001427570美国公认会计准则：优先股成员2022-12-310001427570美国通用会计准则：普通股成员2022-12-310001427570US-GAAP：员工股权会员2023-12-310001427570US-GAAP：限制性股票单位 RSU 成员2023-12-310001427570US-GAAP：非美国会员2024-04-012024-06-300001427570SRT: 欧洲会员2024-04-012024-06-300001427570RSLS: ObalonBalloon 系统成员2024-04-012024-06-300001427570rsls: dbsnDeviceMember2024-04-012024-06-300001427570国家：美国2024-04-012024-06-300001427570国家：澳大利亚2024-04-012024-06-300001427570US-GAAP：非美国会员2024-01-012024-06-300001427570SRT: 欧洲会员2024-01-012024-06-300001427570RSLS: ObalonBalloon 系统成员2024-01-012024-06-300001427570rsls: dbsnDeviceMember2024-01-012024-06-300001427570国家：美国2024-01-012024-06-300001427570国家：澳大利亚2024-01-012024-06-300001427570US-GAAP：非美国会员2023-04-012023-06-300001427570SRT: 欧洲会员2023-04-012023-06-300001427570RSLS: ObalonBalloon 系统成员2023-04-012023-06-300001427570rsls: dbsnDeviceMember2023-04-012023-06-300001427570国家：美国2023-04-012023-06-300001427570国家：澳大利亚2023-04-012023-06-300001427570US-GAAP：非美国会员2023-01-012023-06-300001427570SRT: 欧洲会员2023-01-012023-06-300001427570RSLS: ObalonBalloon 系统成员2023-01-012023-06-300001427570rsls: 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公开募股会员2023-02-080001427570RSLS: 公共认股权证会员RSLS: 公开募股会员2023-02-080001427570RSL：具有另类无现金执行会员的普通股认股权证RSLS: 公开募股会员2023-02-0800014275702023-06-3000014275702022-12-310001427570SRT: 场景预测成员RSLS: 资产购买协议会员US-GAAP：后续活动成员2024-07-082024-07-080001427570RSLS: IrvineCalifornia Officeand WarehouseSpace会员2023-03-130001427570US-GAAP：Warrant 会员2024-01-012024-06-300001427570US-GAAP：限制性股票单位 RSU 成员2024-01-012024-06-300001427570US-GAAP：员工股权会员2024-01-012024-06-300001427570US-GAAP：可转换优先股成员2024-01-012024-06-300001427570US-GAAP：Warrant 会员2023-01-012023-06-300001427570US-GAAP：限制性股票单位 RSU 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公开募股会员2023-02-082023-02-080001427570RSL：具有另类无现金执行会员的普通股认股权证2023-02-082023-02-080001427570RSL：具有另类无现金执行会员的普通股认股权证2024-06-042024-06-040001427570US-GAAP：超额配股期权成员2023-02-082023-02-080001427570US-GAAP：额外实收资本会员2024-04-012024-06-300001427570US-GAAP：额外实收资本会员2024-01-012024-06-300001427570美国通用会计准则：普通股成员2024-04-012024-06-300001427570美国通用会计准则：普通股成员2024-01-012024-06-300001427570美国通用会计准则：普通股成员2023-04-012023-06-300001427570美国通用会计准则：普通股成员2023-01-012023-06-300001427570US-GAAP：限制性股票单位 RSU 成员2024-01-012024-06-300001427570RSLS: 布莱克·斯科尔斯模特会员2024-01-012024-06-3000014275702024-06-300001427570RSLS: 公共认股权证会员RSLS: 公开募股会员2023-02-082023-02-080001427570美国通用会计准则：普通股成员2024-06-042024-06-040001427570美国通用会计准则：普通股成员RSLS: 公开募股会员2023-02-082023-02-080001427570RSLS: 预先注资的认股权证会员RSLS: 公开募股会员2023-02-082023-02-080001427570RSLS: 公开募股会员2023-02-080001427570RSLS: Cowenand Company LLC 成员2021-08-062021-08-060001427570RSLS: Cowenand Company LLC 成员2023-05-112023-05-110001427570RSLS: Cowenand Company LLC 成员2023-05-110001427570US-GAAP：后续活动成员RSLS：VyomeTherapeutics成员出售股票2024-07-082024-07-080001427570RSL: 合并协议成员US-GAAP：后续活动成员2024-07-082024-07-080001427570RSLS: 公开募股会员2023-10-032023-10-030001427570RSLS: 公开募股会员2023-04-242023-04-240001427570RSLS: 公开募股会员2023-02-082023-02-080001427570RSL: 合并协议成员US-GAAP：后续活动成员2024-07-080001427570RSLS: 代表权证会员RSLS: 公开募股会员2023-02-080001427570RSLS: 预先注资的认股权证会员RSLS: 公开募股会员2023-02-080001427570美国通用会计准则：普通股成员2024-05-302024-05-300001427570RSL：具有另类无现金执行会员的普通股认股权证2024-01-012024-06-300001427570US-GAAP：额外实收资本会员2023-04-012023-06-3000014275702023-04-012023-06-300001427570US-GAAP：额外实收资本会员2023-01-012023-06-3000014275702023-01-012023-06-3000014275702023-12-3100014275702024-04-012024-06-3000014275702024-08-1200014275702024-01-012024-06-30xbrli: sharesiso4217: 美元iso4217: 美元xbrli: sharesxbrli: purersls: 项目utr: sqftrsls: y

美国证券交易委员会

华盛顿特区 20549

表单 10-Q


	☒	根据1934年《证券交易法》第13或15（d）条提交的季度报告

在截至的季度期间 2024年6月30日

或者


	☐	根据1934年《证券交易法》第13条或第15（d）条提交的过渡报告

对于从到的过渡期

委员会文件编号： 1-37897

重塑生命科学公司

（注册人的确切姓名如其章程所示）


特拉华	26-1828101
（公司或组织的州或其他司法管辖区）	（国税局雇主证件号）

科技大道18号，110号套房，尔湾，加利福尼亚92618
（主要行政办公室地址）（邮政编码）

（949) 429-6680（注册人的电话号码，包括区号）

根据该法第12（b）条注册的证券：

每个班级的标题		交易符号	注册的每个交易所的名称
普通股，每股面值0.001美元		RSLS	这个纳斯达资本市场

用勾号指明注册人 (1) 是否在过去 12 个月内（或在要求注册人提交此类报告的较短时间内）提交了 1934 年《证券交易法》第 13 条或第 15 (d) 条要求提交的所有报告，以及 (2) 在过去的 90 天内是否受到此类申报要求的约束。是的☒ 不 ☐

用复选标记表明注册人是否在过去 12 个月内（或者在要求注册人提交此类文件的较短时间内）以电子方式提交了根据第 S-T 法规（本章第 232.405 节）第 405 条要求提交的所有交互式数据文件。是的☒ 不 ☐

用复选标记指明注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、小型申报公司还是新兴成长型公司。参见《交易法》第12b-2条中 “大型加速申报人”、“加速申报公司”、“小型申报公司” 和 “新兴成长型公司” 的定义。


大型加速过滤器	☐	加速文件管理器	☐
非加速文件管理器	☒	规模较小的申报公司	☒
		新兴成长型公司	☐

如果是新兴成长型公司，请用复选标记注明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第13（a）条规定的任何新的或修订的财务会计准则。☐

用复选标记表明注册人是否为空壳公司（定义见《交易法》第12b-2条）。是的☐不是 ☒

截至 2024 年 8 月 12 日， 29,387,152 注册人的普通股已流通。

索引


第一部分 — 财务信息

第 1 项。	简明合并财务报表（未经审计）	3
	截至2024年6月30日和2023年12月31日的简明合并资产负债表	3
	截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月的简明合并运营报表	4
	截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月的简明综合亏损报表	5
	截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月的简明合并股东权益表	6
	截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月的简明合并现金流量表	8
	简明合并财务报表附注	9
第 2 项。	管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析	19
第 3 项。	关于市场风险的定量和定性披露	26
第 4 项。	控制和程序	26

第二部分 — 其他信息

第 1 项。	法律诉讼	28
第 1A 项。	风险因素	28
第 2 项。	未注册的股权证券销售和所得款项的使用	30
第 3 项。	优先证券违约	30
第 4 项。	矿山安全披露	30
第 5 项。	其他信息	30
第 6 项。	展品	31
签名		32

第一部分 — 财务信息

第 1 项。简明合并财务报表（未经审计）

重塑生命科学公司

简明合并资产负债表

（未经审计）

（千美元，每股金额除外）


	6月30日		十二月三十一日
	2024		2023
资产
流动资产：
现金和现金等价物	$	1,053	$	4,459
受限制的现金		100		100
账款和其他应收账款（扣除美元可疑账款备抵后的净额）636 和 $804，分别是）		1,382		1,659
库存		3,246		3,741
预付费用和其他流动资产		306		337
流动资产总额		6,087		10,296
财产和设备，净额		48		60
经营租赁使用权资产		202		250
递延所得税资产，净额		27		28
其他资产		29		29
总资产	$	6,393	$	10,663
负债和股东权益
流动负债：
应付账款	$	1,030	$	1,689
应计负债和其他负债		1,895		1,814
保修责任，当前		163		163
经营租赁负债，当前		113		111
流动负债总额		3,201		3,777
经营租赁负债，非流动		103		151
普通股认股权证责任		54		72
负债总额		3,358		4,000
承付款和或有开支（注10）
股东权益：
优先股， 10,000,000 授权股份：
C 系列可转换优先股，$0.001 面值； 95,388 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日已发行和流通的股份		—		—
普通股，$0.001 面值； 300,000,000 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日授权的股份； 29,387,120 和 23,457,047 分别于 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日已发行和流通的股份		29		23
额外的实收资本		642,457		642,302
累计赤字		（639,362)		（635,574)
累计其他综合亏损		（89)		（88)
股东权益总额		3,035		6663
负债和股东权益总额	$	6,393	$	10,663

参见简明合并财务报表附注。

RESHAPE LIFESCIENCES INC.

简明合并运营报表

（未经审计）

（千美元，每股金额除外）


	截至6月30日的三个月				截至6月30日的六个月
		2024		2023		2024		2023
收入	$	1,965	$	2,254	$	3,909	$	4,541
收入成本		831		1,060		1,610		2,123
毛利润		1,134		1,194		2,299		2,418
运营费用：
销售和营销		670		2,177		1,689		4,359
一般和行政		2,119		2,445		3,991		6,667
研究和开发		399		581		883		1,033
处置资产的收益，净额		—		（33)		—		（33)
运营费用总额		3,188		5,170		6,563		12,026
营业亏损		（2,054)		（3,976)		（4,264)		（9,608)
其他支出（收入），净额：
净利息收入		（4)		（9)		（13)		（4)
责任认股权证公允价值变动造成的损失（收益）		2		（472)		（18)		（3,438)
偿还债务的收益		（429)		—		（429)		—
外币兑换亏损（收益），净额		16		—		40		（21)
其他		（59)		（6)		（84)		（8)
所得税准备金前的亏损		（1,580)		（3,489)		（3,760)		（6,137)
所得税支出		15		4		28		18
净亏损	$	（1,595)	$	（3,493)	$	（3,788)	$	（6,155)
每股净亏损——基本亏损和摊薄后：
每股净亏损——基本亏损和摊薄后亏损	$	（0.06)	$	（1.08)	$	（0.16)	$	（2.48)
用于计算每股基本净亏损和摊薄净亏损的股票		25,222,443		3,249,259		24,339,785		2,482,957

参见简明合并财务报表附注。

RESHAPE LIFESCIENCES INC.

综合亏损简明合并报表

（未经审计）

（以千美元计）


	截至6月30日的三个月				截至6月30日的六个月
		2024	2023		2024		2023
净亏损	$	（1,595)	$	（3,493)	$	（3,788)	$	（6,155)
外币折算调整		7		（2)		（1)		（7)
其他综合收益（亏损），扣除税款		7		（2)		（1)		（7)
综合损失	$	（1,588)	$	（3,495)	$	（3,789)	$	（6,162)

参见简明合并财务报表附注。

RESHAPE LIFESCIENCES INC.

股东权益简明合并报表

（未经审计）

（以千美元计）


	截至2024年6月30日的三个月
	C 系列敞篷车						额外				累积其他		总计
	优先股			普通股			付费		累积		全面		股东
	股票	金额		股票	金额		资本		赤字		损失		股权
余额 2024 年 3 月 31 日	95,388	$	—	23,457,090	$	23	$	642,374	$	（637,767)	$	（96)	$	4,534
净亏损	—		—	—		—		—		（1,595)		—		（1,595)
其他综合收益，扣除税款	—		—	—		—		—		—		7		7
股票补偿	—		—	—		—		65		—		—		65
从限制性股票单位发行股票	—		—	72		—		—		—		—		—
行使认股权证	—		—	5,929,958		6		18		—		—		24
余额 2024 年 6 月 30 日	95,388	$	—	29,387,120	$	29	$	642,457	$	（639,362)	$	（89)	$	3,035


	截至2024年6月30日的六个月
	C 系列敞篷车						额外				累积其他		总计
	优先股			普通股			付费		累积		全面		股东
	股票	金额		股票	金额		资本		赤字		损失		股权
2023 年 12 月 31 日余额	95,388	$	—	23,457,047	$	23	$	642,302	$	（635,574)	$	（88)	$	6663
净亏损	—		—	—		—		—		（3,788)		—		（3,788)
扣除税款的其他综合亏损	—		—	—		—		—		—		（1)		（1)
股票补偿	—		—	—		—		137		—		—		137
从限制性股票单位发行股票	—		—	115		—		—		—		—		—
行使认股权证	—		—	5,929,958		6		18		—		—		24
余额 2024 年 6 月 30 日	95,388	$	—	29,387,120	$	29	$	642,457	$	（639,362)	$	（89)	$	3,035

参见随附的简明合并财务报表附注。

RESHAPE LIFESCIENCES INC.

简明合并股东权益表（续）

（未经审计）

（以千美元计）


	截至2023年6月30日的三个月
	C 系列敞篷车						额外				累积		总计
	优先股			普通股			付费		累积		全面		股东
	股票	金额		股票	金额		资本		赤字		收入（亏损）		股权
2023 年 3 月 31 日余额	95,388	$	—	2,648,765	$	3	$	634,697	$	（626,849)	$	（93)	$	7,758
净亏损	—		—	—		—		—		（3,493)		—		（3,493)
扣除税款的其他综合亏损	—		—	—		—		—		—		（2)		（2)
股票补偿	—		—	—		—		217		—		—		217
购买的普通股	—		—	291,395		—		894		—		—		894
股票发行成本	—		—	—		—		（207)		—		—		（207)
从限制性股票单位发行股票	—		—	834		—		—		—		—		—
行使认股权证	—		—	511,175		—		1,571		—		—		1,571
余额 2023 年 6 月 30 日	95,388	$	—	3,452,169	$	3	$	637,172	$	（630,342)	$	（95)	$	6,738


	截至2023年6月30日的六个月
	C 系列敞篷车						额外				累积其他		总计
	优先股			普通股			付费		累积		全面		股东
	股票	金额		股票	金额		资本		赤字		损失		股权
2022年12月31日余额	95,388	$	—	519,219	$	1	$	627,935	$	（624,187)	$	（88)	$	3,661
净亏损	—		—	—		—		—		（6,155)		—		（6,155)
扣除税款的其他综合亏损	—		—	—		—		—		—		（7)		（7)
根据反向股票拆分发行普通股	—		—	18,399		—		—		—		—		—
股票补偿	—		—	—		—		440		—		—		440
购买的普通股	—		—	1,476,395		1		894		—		—		895
股票发行成本	—		—	—		—		91		—		—		91
从限制性股票单位发行股票	—		—	1,668		—		—		—		—		—
行使认股权证	—		—	1,436,488		1		7,812		—		—		7,813
余额 2023 年 6 月 30 日	95,388	$	—	3,452,169	$	3	$	637,172	$	（630,342)	$	（95)	$	6,738

参见随附的简明合并财务报表附注。

重塑生命科学公司

简明合并现金流量表

（未经审计）

（以千美元计）


	截至6月30日的六个月
	2024		2023
来自经营活动的现金流：
净亏损	$	（3,788)	$	（6,155)
为使净亏损与经营活动中使用的净现金相一致而进行的调整：
折旧费用		12		75
无形资产的摊销		—		22
偿还债务的收益		（429)		—
处置资产的收益，净额		—		（33)
基于股票的薪酬		137		440
坏账（复苏）费用		（169)		145
为库存过剩和过时编列经费		111		67
递延所得税		1		（1)
责任认股权证公允价值变动所得收益		（18)		（3,438)
提供成本		—		298
其他非现金物品		2		12
经营资产和负债的变化：
账款和其他应收款		447		60
库存		384		276
预付费用和其他流动资产		31		（470)
应付账款和应计负债		（150)		（2833)
保修责任		—		（177)
其他		—		（11)
用于经营活动的净现金		（3,429)		（11,723)
来自投资活动的现金流：
资本支出		—		（43)
出售资本资产的收益		—		33
用于投资活动的现金：		—		（10)
来自融资活动的现金流：
行使认股权证		24		12,451
融资活动提供的净现金		24		12,451
货币汇率变动对现金和现金等价物的影响		（1)		（6)
现金、现金等价物和限制性现金的净变动		（3,406)		712
期初现金、现金等价物和限制性现金		4,559		3,955
期末现金、现金等价物和限制性现金	$	1,153	$	4,667
补充披露：
为所得税支付的现金	$	12	$	—

参见简明合并财务报表附注。

ReShape Lifesciences Inc

简明合并财务报表附注

（以千美元计，每股金额除外；未经审计）

(1) 演示依据

随附的Reshape Lifesciences Inc.（“公司” 或 “ReShape”）的中期简明合并财务报表和相关披露是根据美国证券交易委员会（“SEC”）的规章制度编制的，应与公司于2024年4月1日提交的截至2023年12月31日的10-k表年度报告中包含的合并财务报表和附注一起阅读。根据美利坚合众国公认会计原则（“GAAP”）编制的财务报表中通常包含的某些信息和脚注披露已被压缩或省略。

管理层认为，中期合并简明财务报表反映了为编制中期公允报告所必需的所有调整。所有这些调整都是正常的、经常性的。过渡期的经营业绩不一定代表全年预期的经营业绩。

重要会计政策摘要

公司的重要会计政策载于截至2023年12月31日的年度经审计的合并财务报表附注2，该附注2包含在公司于2024年4月1日向美国证券交易委员会提交的2023年10-k表年度报告中。

估算值的使用

根据公认会计原则编制财务报表要求管理层做出估算和判断，以影响截至财务报表之日的资产负债和或有资产负债的披露以及报告期内报告的收入和支出金额。该公司的估计基于历史经验和其他各种假设，这些假设在当时情况下被认为是合理的。实际结果可能与这些估计值存在重大差异。公司会持续审查其估算值或在获得新信息后进行审查，以确保这些估算值适当地反映其业务的变化。

长期资产

每当事件或情况变化表明该资产组的账面价值可能无法完全收回时，我们都会评估长期资产（主要是财产和设备）的潜在减值。如果其任何资产组存在减值指标，则将每个资产组主要资产生命周期内未贴现的未来现金流估计值与该长期资产组的账面价值进行比较。如果资产组的账面价值大于预计的未来未贴现现金流，则公司随后确定资产的公允价值；如果确定资产减值，则减值损失以资产账面金额超过其公允价值的部分来衡量。

金融工具的公允价值

现金等价物、应收账款、应付账款和某些应计负债和其他负债的账面金额由于其短期到期日而接近公允价值。有关认股权证的公允价值计量和输入，请参阅附注6。

每股净亏损

下表列出了未包含在摊薄后每股净亏损计算中的潜在普通股股份，因为截至每个报告期末，摊薄后每股净亏损的计算将具有反稀释作用：


	6月30日
	2024	2023
股票期权	8,143	17,634
未归属的限制性股票单位	604	2,598
可转换优先股	10	10
认股证	4,726,424	1,632,514

最近的会计公告

下文讨论尚未采用的新会计准则。

2023 年 12 月，FASB 发布了 ASU 2023-09 所得税（主题 740）：对所得税披露的改进，要求各实体在税率对账中提供额外信息，并提供有关已缴所得税的额外分类披露。该指南要求公共实体在其税率对账表中披露有关联邦、州和国外所得税的其他类别的信息，如果这些项目达到量化门槛，则提供有关某些类别中对账项目的更多详细信息。该指南对2024年12月15日之后开始的年度期间有效。该公司预计该指南的通过不会影响其合并财务报表，但该指南将影响其所得税披露。

2023 年 11 月，美国财务会计准则委员会发布了 ASU 2023-07， 分部报告（主题 280）：对可申报分部披露的改进。修正案要求披露重要的分部支出和其他分部项目，并要求各实体在过渡期内提供目前要求的有关应申报分部的损益和资产的所有披露。该修正案还要求披露首席运营决策者（“CODM”）的头衔和职位，并解释CodM如何使用报告的分部损益衡量标准来评估细分市场的业绩和决定如何分配资源。本指南对2023年12月15日之后开始的财政年度以及2024年12月15日之后开始的财政年度内的过渡期有效。需要追溯申请，并允许提前收养。该公司目前正在评估该指导方针将对其合并财务报表产生的影响。

(2) 流动性和管理层的计划

该公司目前创造的收入不足以抵消运营成本，并预计这种短缺将继续存在，因为公司已通过可持续和可扩展的业务模式，通过数字潜在客户生成和再参与策略，将其战略修改为指标驱动的方法。截至2024年6月30日，该公司的净营运资金约为美元2.9 百万，主要来自现金和现金等价物以及限制性现金 $1.2 百万和美元1.4百万的净应收账款。该公司已筹集了总收益 $13.7在 2023 年 2 月 8 日、2023 年 4 月 24 日和 2023 年 10 月 3 日的公开募股之间有百万美元。根据其可用现金资源，自提交本10-Q表季度报告之日起，公司手头上将没有足够的现金为其当前业务提供资金。这一条件使人们对公司继续作为持续经营企业的能力产生了重大怀疑。

该公司的预期业务包括计划（i）与Vyome Therapeutics, Inc合并并将某些资产出售给Biorad，Biorad将继续运营，更多细节见附注11，（ii）通过Lap-Band产品线在国内和国际上增加公司的销售和业务，并获得成本节约协同效应，（iii）向市场推出Lap-Band 2.0 FLEX，（iv）继续开发糖尿病Bloc-Sti-Sti-FLEX，（iv）继续开发糖尿病Bloc-Sti-Sti-FLEX进入市场 m Neuromodulation（“DBSN”）设备，以及（v）在此类合并之前，探索和利用协同作用有机会扩大我们的产品组合，并在肥胖症的连续护理中提供未来的微创治疗和疗法。该公司认为，它可以根据可用现金流的数量灵活地管理支出和运营的增长，其中可能包括减少营销和产品开发活动的支出。如果管理层的计划不制定，公司不筹集额外现金，按目前的消耗率，管理层预计将在2024年第三季度耗尽现金。

无法保证公司是否会完成计划中的交易，或者是否会按照公司可接受的条件提供额外融资（如果有的话）。如果在需要时无法以可接受的条件提供足够的资金，则将对公司的财务状况产生负面影响，并可能迫使公司推迟、限制、减少或终止产品开发或未来的商业化工作，或授予开发和销售公司原本计划开发的候选产品或测试产品的权利。

因此，不能认为这些计划有可能付诸实施。因此，该公司的计划并不能缓解人们对我们继续作为持续经营企业的能力的实质性怀疑。

所附财务报表是在持续经营的基础上编制的，其中考虑在正常业务过程中变现资产和清偿负债。财务报表不包括因上述不确定性而可能产生的与所记录资产金额的可收回性和分类或负债金额和分类有关的任何调整。

(3) 补充资产负债表信息

简明合并资产负债表中选定标题的组成部分包括以下内容：

库存：


	6月30日		十二月三十一日
	2024		2023
原材料	$	872	$	1,020
子组件		1,219		1,379
成品		1,155		1,342
总库存	$	3,246	$	3,741

预付费用和其他流动资产：


	6月30日		十二月三十一日
	2024		2023
预付保险	$	149	$	110
专业服务		45		—
专利		7		13
预付费广告和营销		35		41
税收		15		47
其他流动资产		55		126
预付费用和其他流动资产总额	$	306	$	337

应计负债和其他负债：


	6月30日		十二月三十一日
	2024		2023
工资和福利	$	636	$	701
应计法律和解金		—		200
客户存款		723		639
税收		58		61
应计专业人士		431		155
其他负债		47		58
应计负债和其他负债总额	$	1,895	$	1,814

应付账款：

在2024年第二季度，管理层要求我们的外部法律顾问就供应商收取2020年及之前账面上的各种应付账款的可收性提供指导。根据对各州诉讼时效的审查，找到了这些供应商，法律顾问得出结论，如果诉讼时效已到期，法律是否符合各州的法律。诉讼时效是一种肯定性辩护，被告在其中提出证据，如果证实被告犯下了所指控的行为，该证据如果被证明是可信的，也将否定刑事或民事责任。提出肯定辩护的一方有举证责任证明其适用。在债权人要求支付证明债务的书面文书的民事诉讼中，成功提出诉讼时效辩护将阻止收回债务。为了将诉讼时效作为辩护，被告必须明确断言辩护是答案。如果被告未能专门为辩护辩护，则被视为免除辩护。由于在2024年6月30日之前没有采取任何强制执行此类负债的行动，我们认为，根据相应的州法律，该负债的追收时效已过，应从公司的资产负债表中删除。

因此, 公司决定注销总额为 $ 的应付账款429 千。截至2024年6月30日，美元的注销429 在截至2024年6月30日的三个月和六个月的运营报表中，清偿债务产生了收益。

(4) 租赁

该公司在圣克莱门特的办公和仓库空间的经营租约不可取消，该租约已于2023年6月30日到期。2023 年 3 月 13 日，公司签订了大约 5,038 位于加利福尼亚州尔湾市科技大道18号110套房92618的办公和仓库空间占地平方英尺，并将其主要行政办公室从我们以前的加利福尼亚州圣克莱门特办公地点迁至加利福尼亚州尔湾的办公地点。尔湾租约的期限为 36 个月，从 2023 年 5 月 1 日开始。

公司没有任何短期租赁或融资租赁安排。租赁和非租赁部分分开计算。

经营租赁成本为 $0.1 截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月，均为百万美元，以及美元0.1百万和美元0.2 在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月中，分别为百万美元。可变租赁成本不是实质性的。

与经营租赁相关的补充信息如下：


	6月30日		十二月三十一日
资产负债表信息	2024		2023
经营租赁 ROU 资产	$	202	$	250

经营租赁负债，流动部分	$	113	$	111
经营租赁负债，长期部分		103		151
经营租赁负债总额	$	216	$	262

截至6月30日的六个月的现金流信息	2024		2023
为计量运营租赁负债所含金额而支付的现金	$	54	$	228

截至2024年6月30日，经营租赁负债的到期日如下：


2024 年（年度余额）	$	57
2025		115
2026		59
租赁付款总额		231
减去：估算利息		15
租赁负债总额	$	216

期末剩余租赁期限的加权平均值（以年为单位）		1.9
期末的加权平均折扣率		6.9	%

(5) 股权

与限制性股票单位相关的已发行普通股

在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月中，公司发行了 72 普通股和 834 普通股分别视限制性股票单位的归属而定。在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月中，公司发行了 115 普通股和 1,668 普通股分别受限制性股票单位的归属限制。有关更多详情，请参见注释 9。

2024 年 5 月行使普通股认股权证

2024 年 5 月 30 日，一位合格投资者行使了未兑现的认股权证，其中 105,000 普通股是根据认股权证协议的条款发行的。该公司收到了大约 $24 成千上万的现金。

2024 年 6 月行使普通股认股权证

2024 年 6 月 4 日，公司发行了 5,824,958 普通股以换取 10,765,000 普通股购买权证。这些认股权证是使用认股权证协议中的无现金机制行使的。

2023 年 2 月普通股和认股权证的公开发行

2023 年 2 月 8 日，公司完成了股票的公开发行 1,275,000 单位，每个单位包括一其普通股份额，或一预先注资的购买认股权证一其普通股份额，以及一认股权证购买其普通股的一股半。每个单位以公开发行价出售 $8.00。单位中的认股权证可立即以美元的价格行使8.00 每股并过期五年自发行之日起。或者，每份认股权证可以根据 “替代性无现金行使” 条款行使，持有人将获得的普通股总数等于（x）现金行使时可发行的普通股总数的乘积，以及（y） 0.50。为明确起见，一份购买一半股份的普通认股权证可供行使 0.75 该替代性无现金行使条款下的股票。普通股（或代之以预先注资的认股权证）和附带的认股权证在本次发行中只能一起购买，但分开发行，发行后立即可分离。截至2024年6月30日，认股权证 1,674,376 在另类无现金行使下，普通股的行使总额为 835,313 普通股。

扣除承保折扣和佣金以及估计的发行费用后的净收益约为 $10.2 百万。公司一直将本次发行的净收益用于继续实施其增长战略，用于营运资金和一般公司用途。

该公司还授予承销商额外购买权的选择权 191,250 普通股和/或额外认股权证，最多可购买 286,875 普通股，用于支付超额配股，Maxim Group LLC行使了购买额外认股权证的选择权 286,875 普通股。

(6) 认股权证

该公司发放的普通股认股权证主要与股权融资有关。有关股权融资和相关认股权证发行的更多信息，请参阅附注5。截至2024年6月30日的六个月中，认股权证活动如下：





		股票
2023 年 12 月 31 日余额		15,598,392
已发行		—
已锻炼		（10,870,000)
已取消		（1,968)
余额 2024 年 6 月 30 日		4,726,424

2023 年 2 月 8 日，公司完成了公开募股三签发了各类认股权证。有 2,199,375 发行的带有替代性无现金行使条款的普通股购买权证。另一种无现金行使允许持有人行使一股认股权证股份 0.5 普通股或通过现金行使价行使 $8.00 每份认股权证的每股普通股。该公司将这些认股权证归类为负债，公司使用分叉的Black-Scholes期权定价模型来考虑现金行使期权和无现金行使期权。分叉的Black-Scholes期权定价模型使用了行使价，其中两种行使方法对发行股票价格、无风险利率、预期股价波动率和股息收益率的市场投入无动于衷。公司计算每个报告期和行使认股权证时的公允价值，并在运营报表中确认公允价值的变化。

以下是分叉Black-Scholes期权定价模型中使用的初始输入摘要。


	现金活动		无现金运动
股票价格	$	5.905	$	5.905
行使价格	$	16.00	$	0.00
期限（年）		5.00		5.00
波动率		96.50%		96.50%
无风险率		3.784%		3.784%
股息收益率		0%		0%

下表显示了认股权证负债公允价值的变化：


	普通股
	购买权证
截至2023年12月31日的公允价值	$	72
责任认股权证公允价值变动所得收益		（18)
截至2024年6月30日的公允价值	$	54

此外，一的投资者购买了 90,000 预先注资的认股权证，价格为美元7.999 根据逮捕令。这些认股权证的行使价为美元0.0001 每股且不会过期。预先注资的认股权证价值为 $0.5发行时采用公允价值方法计算的百万美元。预先注资认股权证的公允价值是使用Black Scholes期权定价模型确定的，无风险利率为 3.784%，预期期限为 5.0 年，预期分红为零以及预期的波动率 96.5%.

作为发行条款的一部分，公司发行了 73,313 代表人的认股权证，行使价为美元8.80 每股收益，到期日为 2028 年 2 月 3 日。该代表的认股权证价值为 $0.3 发行时采用公允价值方法计算的百万美元。代表认股权证的公允价值是使用Black Scholes期权定价模型确定的，无风险利率为 3.786%，预期期限为 4.99 年，预期分红为零以及预期的波动率 96.5%.

(7) 收入分类和运营细分市场

该公司在全球开展业务，并在以下地区进行销售：美国、澳大利亚、欧洲和世界其他地区。在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月中，该公司主要销售Lap-Band系统和配件。下表显示了按地域分列的公司收入：


	三个月已结束				六个月已结束
	6月30日				6月30日
	2024		2023		2024		2023
美国	$	1,663	$	1,929	$	3,281	$	3,742
澳大利亚		103		123		205		280
欧洲		198		193		396		497
世界其他地区		1		9		27		22
总收入	$	1,965	$	2,254	$	3,909	$	4,541

运营部门

该公司在全球开展业务，并在以下地理区域进行管理：美国、澳大利亚、欧洲和世界其他地区（主要在中东）。所有地区都销售Lap-Band系统，该系统几乎包括我们截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月的全部收入和毛利。有不由于该产品仍处于开发阶段，截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月中，DBSN设备的收入或毛利润记录。此外，还有不在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月零六个月中，奥巴隆气球系统的收入记录。

(8) 所得税

在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月中，公司记录的所得税支出为美元15千和 $4 分别为一千。在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月中，公司记录的所得税支出为美元28 一千零美元18 分别为一千。所得税支出分别与最低州税以及澳大利亚和荷兰的预计收入有关。截至2024年6月30日的三个月和六个月的所得税准备金是使用离散的年初至今方法计算的。有效税率不同于法定税率 21％主要是由于存在针对递延所得税净资产和流动负债的估值补贴，以及估计的州所得税负债和外国纳税负债产生的流动负债。

在评估递延所得税资产的变现时，公司会考虑部分或全部递延所得税资产是否更有可能无法变现。递延所得税资产的最终实现取决于在这些临时差额可以扣除的时期内未来应纳税所得额的产生。根据历史亏损水平、未来时期亏损预测以及美国国税法第382条下所有权变动带来的潜在限制，公司在2024年6月30日和2023年12月31日均提供了全额估值补贴。

(9) 股票薪酬

截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月零六个月内，与根据ReShape Lifesciences Inc. 2022年股票激励计划（“计划”）发行的股票期权和限制性股票单位相关的股票薪酬支出如下：


	三个月已结束				六个月已结束
	6月30日				6月30日
	2024		2023		2024		2023
销售和营销	$	4	$	30	$	15	$	60
一般和行政		26		128		51		256
研究和开发		35		59		71		124
股票薪酬支出总额	$	65	$	217	$	137	$	440

股票期权

截至2024年6月30日的公司股票期权状况以及截至2024年6月30日的六个月中的变化摘要如下：


				加权
		加权		平均值	聚合
		平均值		剩余的	固有的
		行使价格		合同的	价值
	股票	每股		寿命（年）	（以千计）
截至 2023 年 12 月 31 日未平息	15,218	$	377.75		$	—
授予的期权	—		—
行使的期权	—		—
期权已取消	（6,069)		131.55
截至 2024 年 6 月 30 日	9,149	$	541.06	6.9	$	—
可于 2024 年 6 月 30 日行使	8,143	$	600.62	6.7	$	—
已归属，预计将于 2024 年 6 月 30 日归属	9,149	$	541.06	6.9	$	—

有不截至2024年6月30日，已发行股票期权的内在价值。截至2024年6月30日，未确认的基于股份的支出为美元42 千，将在加权平均周期内予以确认 1.3年份。

根据公司激励计划未偿还的股票期权奖励是以等于授予之日普通股市场价值的行使价发放的。此类期权的归属期通常为四年并在过期时间为十年在授予日期之后。公司在归属期内按比例确认了薪酬支出。该公司使用Black-Scholes期权定价模型来估算所授股票期权的公允价值，这需要输入以下主观和客观假设：

预期期限 — 预期期限的估计基于受赠人的历史行使行为以及授予期权的合同期限。

预期波动率 — 预期的波动率系数基于公司普通股在等于股票期权期限内的波动率。

无风险利率 — 无风险利率是使用已交易的零息美国国债的隐含收益率确定的，其期限等于股票期权的预期期限。

预期股息收益率 — 预期的股息收益率基于公司支付普通股股息的历史惯例。

限制性股票单位

截至2024年6月30日的三个月中，公司未归属的限制性股票单位奖励活动摘要如下：


		加权
		平均值
		授予日期
	股票	公允价值
2023 年 12 月 31 日未归还的限制性股票单位	1,417	$	129.38
已授予	—		—
既得 ⁽¹⁾	（813)	$	165.12
已取消/已没收	—		—
2024 年 6 月 30 日的未归属限制性股票单位	604	$	83.98

(1)	在 2024 年 6 月 30 日，有 115 与RSU奖励相关的普通股已归属，但未分配给参与者。

每个RSU的公允价值是授予之日公司普通股在纳斯达克的收盘价。归属后，可以预扣部分RSU奖励以履行法定所得税预扣义务。剩余的限制性股票单位将在归属期结束后以公司普通股结算。截至2024年6月30日，与限制性股票单位相关的未确认薪酬成本为美元48 千，预计将在一段时间内得到认可 1.0 年份。

(10) 承诺和突发事件

诉讼

2021年8月6日，Cowen and Company, LLC向纽约州最高法院对Obalon Therapeutics的继任者ReShape提起诉讼，理由是Cowen先前曾担任奥巴隆的财务顾问而涉嫌违反合同。投诉称，Cowen有权获得一美元的报酬1.35 根据Cowen与Obalon的订约协议条款，与ReShape与Obalon的合并有关的百万美元费用。该申诉还要求偿还Cowen的律师费和与其索赔有关的利息。2023年5月11日，纽约州最高法院发布了有利于Cowen & Company的最终判决，金额为美元1.35 百万，外加法定利率的利息 9从 2021 年 6 月 16 日起每年支付百分比，直到全额支付判决书，还款额为 $67.5万 Cowen 的律师费，其中有 $275,000 需预先付款，美元20 万六个月后付款，美元20 万 12 个月后付款。截至2024年6月30日，公司已全额支付判决、利息和律师费。

除上述披露的情况外，公司没有发现任何可能对公司的业务、经营业绩或财务状况产生重大不利影响的未决或威胁提起的诉讼。公司经营的医疗器械行业的特点是索赔和诉讼频繁，包括有关专利和其他知识产权的索赔以及不当的招聘行为。因此，公司可能会不时参与各种法律诉讼。

产品责任索赔

公司面临产品责任索赔，这些索赔是医疗器械测试、生产、营销和销售中固有的。管理层认为，这些问题可能造成的任何损失都由保险充分承担，这些问题的最终结果不会对公司的财务状况或经营业绩产生实质性影响。公司目前不是任何产品责任诉讼的当事方，也不知道有任何悬而未决或威胁的产品责任诉讼合理地可能对公司的业务、经营业绩或财务状况产生重大不利影响。

(11) 后续事件

2024年7月8日，ReShape、特拉华州的一家公司Vyome Therapeutics, Inc.（“Vyome”）和特拉华州的一家公司、ReShape（“合并子公司”）的直接全资子公司Raider Lifesciences Inc. 签订了合并协议和计划（“合并协议”）。根据合并协议，在满足或放弃其中规定的条件的前提下，Merger Sub应与Vyome合并并入Vyome，Vyome作为ReShape的子公司继续存在（“合并”）。

在执行合并协议的同时，ReShape与Biorad的子公司Ninjour Health International Limited签订了资产购买协议（“资产购买协议”）。Ninjour International Limited是一家根据英国法律注册成立的公司（“Ninjour”）。根据资产购买协议，在满足或免除其中规定的条件的前提下，ReShape将以收购价为美元将其几乎所有资产（不包括现金）出售给Ninjour（或其关联公司），Ninjour将承担ReShape的几乎所有负债5.16 百万现金，将根据ReShape在收盘时的实际应收账款和应付账款与截至2024年3月31日的金额（“资产出售”）进行调整。Ninjour 是 Biorad Medisys, Pvt. Ltd. 的子公司，该公司是先前披露的 2023 年 9 月 19 日与 reShape 签订的 Obalon 独家许可协议的当事方^® 胃气球系统。

关于合并协议和资产购买协议所考虑的交易，ReShape与其已发行的C系列可转换优先股（“C系列优先股”）的大多数持有人签订了一项协议，根据该协议，C系列优先股的持有人同意，在合并和资产出售完成的前提下，将C系列优先股的清算优先权从美元降低26.2 百万至 (i) $ 中的较大值1 百万，(ii) 20资产出售购买价格的百分比，以及（iii）合并生效时ReShape的实际净现金超过合并协议中规定的并购完成条件的最低净现金的部分（“C系列修正案”）。根据C系列修正案的条款，C系列优先股将在合并生效时自动终止，但获得减少的清算优先权的权利除外。

在执行合并协议的同时，Vyome的全资子公司ReShape、Vyome与Vyome的全资子公司Vyome Therapeutics Limited（“Vyome India”）与某些现有合格投资者签订了协议，根据该协议，投资者同意购买不超过$$7.3 公司、Vyome和印度Vyome的百万美元证券（“并行融资”）。作为并行融资的一部分，某些合格投资者已同意最多购买 $5.8 合并完成后立即发行合并后公司的百万股普通股。合并后公司普通股的每股价格将计算为 30合并结束时合并后公司商定估值的折扣百分比。在执行认购协议的同时，Vyome与每位投资者签订了证券购买协议，根据该协议，Vyome向每位投资者发行了本金等于的可转换期票 5该投资者商定投资总额的百分比，该可转换票据的利息为 8每年百分比以及在合并完成前不久将转换为合并后公司的普通股数量，相当于 100票据未偿本金和利息的百分比除以融资中拟购买的普通股的每股价格，如上所述。

ReShape董事会一致批准了合并协议、资产购买协议、C系列修正案、并行融资及其考虑的交易。

第 2 项。管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析

以下讨论应与本10-Q表季度报告中其他地方的简明合并财务报表及其附注一起阅读。

除此处包含的历史信息外，本 “管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析” 中讨论的事项均为涉及风险和不确定性的前瞻性陈述。在某些情况下，这些陈述可以通过诸如 “可能”、“将”、“应该”、“期望”、“可能”、“打算”、“可能”、“计划”、“预期”、“相信”、“估计”、“预测”、“潜在” 或 “继续” 等术语来识别，或者这些术语和其他类似术语的否定词。这些陈述涉及已知和未知的风险和不确定性，可能导致我们的业绩、活动水平、业绩或成就与前瞻性陈述所表达或暗示的结果存在重大差异。可能导致或促成此类差异的因素包括我们最新的10-k表年度报告第1A项 “风险因素” 部分中讨论的因素等。

除非法律要求，否则我们没有义务更新任何前瞻性陈述以反映本报告发布之日之后的事件。

概述

我们是全球首屈一指的减肥解决方案公司，提供管理和治疗肥胖及相关代谢性疾病的成熟产品和服务的综合组合。我们的主要业务位于以下地理区域：美国、澳大利亚以及某些欧洲和中东国家。我们目前的产品组合包括圈带可调胃束带系统、Obalon 气球系统和糖尿病 Bloc-Stim 神经调节设备，这是一种正在开发的技术，可用作 2 型糖尿病的新疗法。由于该产品仍处于开发阶段，Obalon Balloon Balloon System尚未记录任何收入，因此该产品也没有收入记录。

2024年7月8日，ReShape、特拉华州的一家公司Vyome Therapeutics, Inc.（“Vyome”）和特拉华州的一家公司、ReShape（“合并子公司”）的直接全资子公司Raider Lifesciences Inc. 签订了合并协议和计划（“合并协议”）。在执行合并协议的同时，ReShape与Biorad的子公司Ninjour Health International Limited签订了资产购买协议（“资产购买协议”）。Ninjour International Limited是一家根据英国法律注册成立的公司（“Ninjour”）。

运营结果

下表列出了我们未经审计的合并运营报表中的某些数据，以收入百分比（千计）表示：


	截至6月30日的三个月								截至6月30日的六个月
	2024				2023				2024				2023
收入	$	1,965	100.0	%	$	2,254	100.0	%	$	3,909	100.0	%	$	4,541	100.0	%
收入成本		831	42.3	%		1,060	47.0	%		1,610	41.2	%		2,123	46.8	%
毛利润		1,134	57.7	%		1,194	53.0	%		2,299	58.8	%		2,418	53.2	%
运营费用：
销售和营销		670	34.1	%		2,177	96.6	%		1,689	43.2	%		4,359	96.0	%
一般和行政		2,119	107.8	%		2,445	108.5	%		3,991	102.1	%		6,667	146.8	%
研究和开发		399	20.3	%		581	25.8	%		883	22.6	%		1,033	22.7	%
处置资产的收益，净额		—	—	%		(33)	(1.5)	%		—	—	%		(33)	(0.7)	%
运营费用总额		3,188	162.2	%		5,170	229.4	%		6,563	167.9	%		12,026	264.8	%
营业亏损		(2,054)	(104.5)	%		(3,976)	(176.4)	%		(4,264)	(109.1)	%		(9,608)	(211.6)	%
其他支出（收入），净额：
净利息收入		(4)	(0.2)	%		(9)	(0.4)	%		(13)	(0.3)	%		(4)	(0.1)	%
责任认股权证公允价值变动造成的损失（收益）		2	0.1	%		(472)	(20.9)	%		(18)	(0.5)	%		(3,438)	(75.7)	%
偿还债务的收益		(429)	(21.8)	%		—	—	%		(429)	(11.0)	%		—	—	%
外币兑换亏损（收益），净额		16	0.8	%		—	—	%		40	1.0	%		(21)	(0.5)	%
其他		(59)	(3.0)	%		(6)	(0.3)	%		(84)	(2.1)	%		(8)	(0.2)	%
所得税准备金前的亏损		(1,580)	(80.4)	%		(3,489)	(154.8)	%		(3,760)	(96.2)	%		(6,137)	(135.1)	%
所得税支出		15	0.8	%		4	0.2	%		28	0.7	%		18	0.4	%
净亏损	$	(1,595)	(81.2)	%	$	(3,493)	(155.0)	%	$	(3,788)	(96.9)	%	$	(6,155)	(135.5)	%

非公认会计准则披露

除了根据公认会计原则编制的财务信息外，我们还提供某些历史的非公认会计准则财务信息。管理层认为，这些非公认会计准则财务指标有助于投资者比较各期的经营业绩。

管理层认为，这种非公认会计准则财务信息的列报为投资者提供了更高的透明度，并便于比较资本结构、薪酬策略和摊销方法各不相同的公司的经营业绩，这使我们能够更全面地了解我们的财务业绩、竞争地位和未来前景。但是，10-Q表中提出的非公认会计准则财务指标存在某些局限性，因为它们不能反映根据公认会计原则确定的与我们的业务运营相关的所有成本。因此，除了根据公认会计原则编制的财务业绩指标外，投资者还应考虑非公认会计准则财务指标，而不是替代或优于根据公认会计原则编制的财务业绩指标。此外，公司提出的非公认会计准则财务指标可能与其他公司使用的同名非公认会计准则财务指标不同。

调整后 EBITDA

管理层使用调整后的息税折旧摊销前利润来评估公司的核心经营业绩和会计期之间的趋势，并认为这些指标是其内部绩效评估过程的重要组成部分。调整后的息税折旧摊销前利润定义为扣除利息、税项、折旧和摊销前的净亏损、股票薪酬、负债权证公允价值的变动以及其他一次性成本。

下表包含截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月中GAAP净亏损与归属于普通股股东的调整后息税折旧摊销前利润的对账情况（以千计）：


	截至6月30日的三个月				截至6月30日的六个月
	2024		2023		2024		2023
GAAP 净亏损	$	(1,595)	$	(3,493)	$	(3,788)	$	(6,155)
调整：
利息（收入）支出，净额		(4)		(9)		(13)		(4)
所得税支出（福利）		15		4		28		18
折旧和摊销		6		49		12		97
股票薪酬支出		65		217		137		440
处置资产的收益，净额		—		(33)		—		(33)
责任认股权证公允价值变动造成的损失（收益）		2		(472)		(18)		(3,438)
偿还债务的收益		(429)		—		(429)		—
调整后 EBITDA	$	(1,940)	$	(3,737)	$	(4,071)	$	(9,075)

运营结果对比

截至 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 6 月 30 日的三个月

收入。 下表汇总了截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月中基于客户所在地的按地理位置划分的未经审计的收入，以及每个地点占总收入的百分比、变动金额和变动百分比（千美元）：


	截至6月30日的三个月								金额		百分比
	2024				2023				改变		改变
美国	$	1,663	84.7	%	$	1,929	85.6	%	$	(266)	(13.8)	%
澳大利亚		103	5.2	%		123	5.5	%		(20)	(16.3)	%
欧洲		198	10.1	%		193	8.6	%		5	2.6	%
世界其他地区		1	0.1	%		9	0.3	%		(8)	(88.9)	%
总收入	$	1,965	100.1	%	$	2,254	100.0	%	$	(289)	(12.8)	%

截至2024年6月30日的三个月，总收入为200万美元，与2023年同期相比萎缩了12.8％，下降了30万美元。这主要是由于 GLP-1 药物减肥替代品导致的销量下降所致。

商品销售成本和毛利润。 下表汇总了我们截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月未经审计的收入成本和毛利，以及与总收入和变动金额相比的百分比和变动百分比（千美元）：


	截至6月30日的三个月								金额		百分比
	2024				2023				改变		改变
收入	$	1,965	100.0	%	$	2,254	100.0	%	$	(289)	(12.8)	%
收入成本		831	42.3	%		1,060	47.0	%		(229)	(21.6)	%
毛利润	$	1,134	57.7	%	$	1,194	53.0	%	$	(60)	(5.0)	%

毛利。 截至2024年6月30日的三个月，毛利为110万美元，略低于2023年同期的120万美元。截至2024年6月30日的三个月，毛利占总收入的百分比为57.7％，而2023年同期为53.0％。毛利百分比的增加是由于管理费用相关成本（主要是工资支出）的减少，因为我们在2023年底裁员。

运营费用。 下表汇总了我们截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月未经审计的运营费用，以及占总收入的百分比、变动金额和变动百分比（千美元）：


	截至6月30日的三个月								金额		百分比
	2024				2023				改变		改变
销售和营销	$	670	34.1	%	$	2,177	96.6	%	$	(1,507)	(69.2)	%
一般和行政		2,119	107.8	%		2,445	108.5	%		(326)	(13.3)	%
研究和开发		399	20.3	%		581	25.8	%		(182)	(31.3)	%
处置资产的收益，净额		—	—	%		(33)	(1.5)	%		33	(100.0)	%
运营费用总额	$	3,188	162.2	%	$	5,170	229.4	%	$	(1,982)	(38.3)	%

销售和营销费用。 截至2024年6月30日的三个月，销售和营销费用下降了150万美元，至70万美元，下降了69.2％，而2023年同期为220万美元。下降的主要原因是该公司重新评估了其营销方法并转向有针对性的数字营销活动，从而降低了成本，从而降低了80万美元，包括咨询和专业营销服务。此外，由于销售人员的变动和销售额的减少，与工资相关的支出减少了70万美元，包括佣金、股票补偿支出和差旅费。

一般和管理费用。 与2023年同期的240万美元相比，截至2024年6月30日的三个月的一般和管理费用减少了30万美元，降幅为13.3％，至约210万美元。减少的主要原因是我们在2023年第二季度末将总部迁至较小的设施以降低成本，从而减少了30万美元的薪资相关支出，这是由于人员配置下降以及租金支出减少了10万美元。这被2024年7月达成的合并和资产购买交易导致的10万美元法律费用增加所抵消。

研发费用。截至2024年6月30日的三个月，研发费用与去年同期的60万美元相比，减少了20万美元，占40万美元的31.0％。下降的主要原因是咨询和临床试验减少，因为该公司已暂停所有临床工作以保留现金。

清偿债务的收益。 在截至2024年6月30日的三个月中，公司确认了与注销超过时效的应付账款相关的债务的40万美元收益。更多详情见上文注释3。

截至 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 6 月 30 日的六个月

收入。 下表汇总了截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月中根据客户所在地按地理位置分列的未经审计的收入，以及每个地点占总收入的百分比、变动金额和变动百分比（千美元）：


	截至6月30日的六个月								金额		百分比
	2024				2023				改变		改变
美国	$	3,281	83.9	%	$	3,742	82.5	%	$	(461)	(12.3)	%
澳大利亚		205	5.2	%		280	6.2	%		(75)	(26.8)	%
欧洲		396	10.1	%		497	10.9	%		(101)	(20.3)	%
世界其他地区		27	0.7	%		22	0.5	%		5	22.7	%
总收入	$	3,909	99.9	%	$	4,541	100.1	%	$	(632)	(13.9)	%

截至2024年6月30日的六个月中，总收入为390万美元，与2023年同期相比萎缩了13.9％，下降了60万美元。这主要是由于 GLP-1 药物减肥替代品导致的销量下降所致。

商品销售成本和毛利润。 下表汇总了截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月中我们未经审计的收入成本和毛利，以及与总收入和变动金额相比的百分比和变动百分比（千美元）：


	截至6月30日的六个月								金额		百分比
	2024				2023				改变		改变
收入	$	3,909	100.0	%	$	4,541	100.0	%	$	(632)	(13.9)	%
收入成本		1,610	41.2	%		2,123	46.8	%		(513)	(24.2)	%
毛利润	$	2,299	58.8	%	$	2,418	53.2	%	$	(119)	(4.9)	%

毛利。 截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月的毛利分别为230万美元和240万美元。截至2024年6月30日的六个月中，毛利占总收入的百分比为58.8％，而2023年同期为53.2％。毛利百分比的增加是由于管理费用相关成本（主要是工资支出）的减少，因为我们在2023年底裁员。

运营费用。 下表汇总了我们截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月中未经审计的运营费用，以及占总收入的百分比、变动金额和变动百分比（千美元）：


	截至6月30日的六个月								金额		百分比
	2024				2023				改变		改变
销售和营销	$	1,689	43.2	%	$	4,359	96.0	%	$	(2,670)	(61.3)	%
一般和行政		3,991	102.1	%		6,667	146.8	%		(2,676)	(40.1)	%
研究和开发		883	22.6	%		1,033	22.7	%		(150)	(14.5)	%
处置资产的收益，净额		—	—	%		(33)	(0.7)	%		33	(100.0)	%
运营费用总额	$	6,563	167.9	%	$	12,026	264.8	%	$	(5,463)	(45.4)	%

销售和营销费用。 截至2024年6月30日的六个月中，销售和营销费用下降了270万美元，至170万美元，下降了61.3％，而2023年同期为440万美元。下降的主要原因是该公司重新评估了其营销方法并转向有针对性的数字营销活动，从而降低了成本，从而降低了广告和营销费用，包括咨询和专业营销服务，减少了约150万美元。此外，由于销售人员的变动和销售额的减少，与工资相关的支出减少了110万美元，包括佣金、股票补偿支出和差旅费。

一般和管理费用。 截至2024年6月30日的六个月中，一般和管理费用与2023年同期的670万美元相比，减少了270万美元，至400万美元，下降了40.1％。下降的主要原因是专业服务减少了150万美元，例如审计和律师费减少了150万美元，这主要是由于公司对与2023年2月的公开募股相关的专业服务进行了一次性调整；由于人员配备水平的下降，包括股票薪酬支出在内的薪资相关支出减少了70万美元；随着我们在2023年第二季度末将总部迁至2023年第二季度末，租金支出减少了10万美元小型设施可降低成本。此外，坏账支出减少了30万美元，其他杂项支出减少了10万美元。

研发费用。截至2024年6月30日的六个月中，研发费用减少了20万美元，占90万美元的14.5％，而去年同期的约100万美元。下降的主要原因是咨询和临床试验减少，因为该公司已暂停所有临床工作以保留现金。

清偿债务的收益。 在截至2024年6月30日的六个月中，公司确认了与注销超过时效的应付账款相关的债务的40万美元收益。更多详情见上文注释3。

流动性和资本资源

随附的简明合并财务报表是在假设公司将继续经营的情况下编制的。该公司目前创造的收入不足以抵消运营成本，并预计这种短缺将继续存在，因为公司已通过可持续和可扩展的业务模式，通过数字潜在客户生成和再参与策略，将其战略修改为指标驱动的方法。截至2024年6月30日，该公司的净营运资金约为290万美元，主要来自现金和现金等价物以及120万澳元的限制性现金。截至2024年6月30日，公司的主要流动性来源包括约120万美元的现金和现金等价物和限制性现金以及140万美元的应收账款。根据其可用现金资源，自提交本10-Q表季度报告之日起，公司手头上将没有足够的现金为其当前业务提供资金。这一条件使人们对公司继续作为持续经营企业的能力产生了重大怀疑。该公司相信其业务战略的可行性及其筹集额外资金的能力，但是，在这方面无法保证。管理层的计划假设将在2024年7月宣布的与Vyome的合并以及与Biorad的资产收购。

下表汇总了我们的现金和现金等价物以及限制性现金（以千计）的变化：


	六个月已结束
	6月30日
	2024		2023
用于经营活动的净现金	$	(3,429)	$	(11,723)
用于投资的净现金激活		—		(10)
融资活动提供的净现金		24		12,451
汇率变动的影响		(1)		(6)
现金、现金等价物和限制性现金的净变动	$	(3,406)	$	712

用于经营活动的净现金

截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月中，运营活动中使用的净现金分别为340万美元和1170万美元。在截至2024年6月30日的六个月中，用于经营活动的净现金主要是我们净亏损390万澳元的结果，部分被股票薪酬支出10万美元和10万美元库存准备金的非现金调整所抵消，但与坏账减少约20万美元相关的负面现金影响所抵消，因为我们收到了大量应收账款预留的产品回报，以及与旧应付账款相关的40万澳元已经超过了时效期限。我们显示对40万美元的应收账款和约40万美元的库存产生正现金影响，对应付账款现金和应计负债的负面影响为10万美元。

在截至2023年6月30日的六个月中，用于经营活动的净现金主要是我们净亏损620万澳元的结果，部分被40万美元的股票薪酬支出、30万美元的非现金发行成本和约10万美元的坏账支出的非现金调整所抵消，但与340万美元负债权证公允价值变动确认收益相关的负面现金影响所抵消。我们显示，对280万美元的应付账款和应计负债以及50万美元的预付费用产生了负现金影响。这被30万美元库存的正现金影响所抵消。

用于投资活动的净现金

在截至2024年6月30日的六个月中，投资活动中没有使用任何现金，在截至2023年6月30日的六个月中，用于投资活动的净现金微乎其微。

融资活动提供的净现金

在截至2024年6月30日的六个月中，融资活动提供了与行使认股权证相关的24,000美元。在截至2023年6月30日的六个月中，融资活动提供的净现金为1,250万美元，这要归因于2023年2月和2023年4月完成的公开发行所获得的收益，减去完成交易的成本。

运营资本和资本支出要求

由于与医疗器械（例如我们的Diabetes Bloc-Stim Neuromodulation）的开发相关的许多风险和不确定性，我们无法估计完成糖尿病Bloc-Stim Neuromodulation或其他附加产品的开发并成功向市场交付商业产品所需的资本支出和运营支出的确切金额。我们未来的资本要求将取决于许多因素，包括但不限于以下因素：

●

建立销售、营销和分销能力的成本和时机；

●

建立我们的 Diabetes Bloc-Stim Neuromodulation 以及任何候选产品的临床和商业供应的成本；

●

我们的 Diabetes Bloc-Stim Neuromodulation 和任何其他候选产品的市场接受率；

●

提交和起诉专利申请以及捍卫和执行我们的专利和其他知识产权的费用；

●

在诉讼或其他方面为我们侵犯第三方专利或其他知识产权的任何索赔进行辩护的费用；

●

竞争产品和市场发展的影响；

●

解释临床设备的成本；

●

我们可能建立的任何合作、许可或其他安排的条款和时间；

●

销售我们的Lap-Band、ReShapeCare、ReShapeMarketpe、Obalon Balloon System、Diabetes Bloc-Stim Neuromodulation或我们未来的产品所产生的任何收入；包括美国食品药品管理局对Lap-Band 2.0的批准；

●

我们的临床试验和其他研发活动的范围、进展率、结果和成本；

●

获得任何进一步所需的监管批准的成本和时机；以及

●

尽管我们目前没有与任何此类交易相关的承诺或协议，但我们在产品和技术上的投资程度。

关键会计政策与估计

简明合并财务报表是根据美国普遍接受的会计原则编制的，这些原则要求我们做出估算和假设，这些估算和假设会影响简明合并财务报表发布之日报告的资产和负债金额以及报告期内的收入和支出。实际结果可能与这些估计有所不同。第7项包含有关我们的关键会计政策和估算的信息，我们认为这些政策和估算可能对我们报告的业绩产生最重大影响，需要管理层做出主观或复杂的判断。”管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析，” 我们截至2023年12月31日止年度的10-k表年度报告。与其中讨论的信息相比没有重大变化。

在截至2024年6月30日的六个月中，我们的上述重大会计政策没有发生重大变化，我们在截至2023年12月31日止年度的10-k表年度报告中包含的合并财务报表附注2中对此进行了全面描述。


展品编号		描述

2.1		ReShape Lifesciences Inc.、Vyome Therapeutics, Inc.和Raider Lifesciences Inc. 于2024年7月8日签订的截至2024年7月8日的合并协议和合并计划（参照公司于2024年7月9日向美国证券交易委员会提交的8-k表最新报告的附录2.1纳入）。

2.2		ReShape Lifesciences Inc.和Ninjour Health International Limited于2024年7月8日签订的资产购买协议（参照公司于2024年7月9日向美国证券交易委员会提交的8-k表最新报告附录2.2合并）。

10.1		ReShape Lifesciences Inc.与C系列可转换优先股持有人之间于2024年7月8日签署的修改C系列可转换优先股的协议（参照公司于2024年7月9日向美国证券交易委员会提交的8-k表最新报告附录10.1）。

10.2		ReShape Lifesciences Inc.与其投资者签订的认购协议表格（参照公司于2024年7月9日向美国证券交易委员会提交的8-k表最新报告附录10.2纳入）。

10.3		ReShape Lifesciences Inc.与Vyome Therapeutics, Inc. 的某些股东之间订立的投票和支持协议的形式（参照公司于2024年7月9日向美国证券交易委员会提交的8-k表最新报告附录10.3纳入）。

10.4		ReShape Lifesciences Inc.和Paul F. Hickey于2024年7月8日签订的雇佣协议修正案（参照公司于2024年7月9日向美国证券交易委员会提交的8-k表最新报告附录10.4纳入）。

31.1**		根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条对首席执行官进行认证。

31.2**		根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条对首席财务官进行认证。

32.1**		根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条对首席执行官进行认证。

32.2**		根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条对首席财务官进行认证。

101**		截至2024年6月30日的季度公司10-Q表季度报告中的财务报表，格式为Inline XBRL：（i）简明合并资产负债表，（ii）简明合并运营报表，（iii）简明合并股东权益表，（iv）简明合并现金流量表和（v）简明合并财务报表附注。

104		封面交互式数据文件（格式为 Inline XBRL，包含在附录 101 中）


	重塑生命科学公司

	来自：	/s/ paul F. hickey
		保罗 F. Hickey
		总裁兼首席执行官
		（首席执行官）

	来自：	/s/ 托马斯·斯坦科维奇
		托马斯·斯坦科维奇
		高级副总裁和首席财务官
		（首席财务和会计官员）

日期：2024 年 8 月 14 日