第99.1展示文本
未经审计的中期简明
基本报表
stoneco有限公司。
2024年6月30日
合并财务报表目录
| 中期简明合并财务报表 | 页 | |
| 中期简明合并财务信息审查报告 | F-3 | |
| 截至2024年6月30日和2023年12月31日未经审计的中期综合财务状况合并陈述 | F-4 | |
| 截至2024年6月30日和2023年未经审计的中期综合损益合并陈述 | F-6 | |
| 截至2024年6月30日和2023年未经审计的其他综合收益中期合并报表 | F-7 | |
| 截至2024年6月30日和2023年未经审计的权益变动中期合并报表 | F-8 | |
| 截至2024年6月30日和2023年未经审计的中期现金流量合并陈述 | F-9 | |
| 2024年6月30日未经审计的中期简明合并财务报表注解 | F-10 | |
关于对基本报表进行审核的报告
致StoneCo公司股东和管理层
StoneCo有限公司。
介绍
我们已就StoneCo公司截至2024年6月30日的中期合并财务状况报表及相关的中期综合损益、中期其他综合收益、权益变动及现金流量表和说明附注进行了审查。
管理层对根据国际会计准则委员会(IASB)发布的IAS 34《中期财务报告》编制和公正呈现本中期简明合并财务报表负有责任，我们的责任是根据我们的审查发表对本中期合并财务报表的结论。
审核范围
我们进行审查工作应遵循国际审计准则2410——单位独立审计师审查中期财务信息的审核准则要求
审查中期财务信息工作包括向负责财务和会计事项的人员询问，并应用分析及其它审查程序。审查的范围远小于根据国际审计准则进行的审计范围，因而无法获得我们会在审计中会发现的所有重大事项的保证。因此，我们对本合并中期财务报表不发表审计意见。
结论
根据我们的审查结果，没有发现任何导致我们认为有必要对本附注2所包含的中期简明合并财务报表在资产负债表日的财务状况和综合收益以及截至期末的财务业绩和现金流量经进行审查达到遗漏重大事项的事实。据国际会计准则委员会(IASB)发布的IAS 34《中期财务报告》编制和公正呈现本中期简明合并财务报表不实的观点。
2024年8月13日，圣保罗
安永会计师事务所
独立审计师有限公司
F-3
| 票据 | 2024年6月30日 | 2023年12月31日 | ||||||||||
| 资产 | ||||||||||||
| 流动资产 | ||||||||||||
| 现金及现金等价物 | 4 | 4,743,236 | 2,176,416 | |||||||||
| 短期投资 | 5.1 | 106,575 | 3,481,496 | |||||||||
| 来源于银行解决方案的金融资产 | 5.5 | 6,967,814 | 6,397,898 | |||||||||
| 持卡人应收款项 | 5.2.1 | 27,471,965 | 23,895,512 | |||||||||
| 交易应收款项 | 5.3.1 | 438,289 | 459,947 | |||||||||
| 贷款业务组合 | 5.4 | 474,243 | 209,957 | |||||||||
| 可收回税款 | 7 | 182,707 | 146,339 | |||||||||
| 衍生金融工具 | 5.7 | 71,275 | 4,182 | |||||||||
| 其他 | 6 | 390,493 | 380,854 | |||||||||
| 40,846,597 | 37,152,601 | |||||||||||
| 非流动资产 | ||||||||||||
| 所有基金类型投资 | 5.1 | 32,410 | 45,702 | |||||||||
| 持卡人应收款项 | 5.2.1 | 84,273 | 81,597 | |||||||||
| 交易应收款项 | 5.3.1 | 21,967 | 28,533 | |||||||||
| 贷款业务组合 | 5.4 | 112,550 | 40790 | |||||||||
| 关联方应收款项 | 11.1 | 714 | 2,512 | |||||||||
| 递延所得税资产 | 8.2 | 755,589 | 664,492 | |||||||||
| 其他 | 6 | 133,274 | 137,508 | |||||||||
| 对联营企业的投资 | 79,177 | 83,010 | ||||||||||
| 固定资产 | 9.1 | 1,728,204 | 1,661,897 | |||||||||
| 无形资产 | 10.1 | 8,904,988 | 8,794,919 | |||||||||
| 11,853,146 | 11,540,960 | |||||||||||
| 总资产 | 52,699,743 | 48,693,561 | ||||||||||
附注是这些未经审计的中期 简明合并财务报表的组成部分。
F-4
| 票据 | 2024年6月30日 | 2023年12月31日 | ||||||||||
| 负债和股本 | ||||||||||||
| 流动负债 | ||||||||||||
| 零售存款 | 5.6.1 | 6,471,970 | 6,119,455 | |||||||||
| 客户账款 | 5.2.2 | 18,472,870 | 19,163,672 | |||||||||
| 应付账款 | 525,684 | 513,877 | ||||||||||
| 机构存款和有价债券 | 5.6.1 | 1,443,932 | 475,319 | |||||||||
| 其他债务工具 | 5.6.1 | 1,594,018 | 1,404,678 | |||||||||
| 劳动和社会保障负债 | 504,016 | 515,749 | ||||||||||
| 应付税款 | 676,278 | 514,299 | ||||||||||
| 衍生金融工具 | 5.7 | 112,226 | 316,171 | |||||||||
| 其他负债 | 247,205 | 119,526 | ||||||||||
| 30,048,199 | 29,142,746 | |||||||||||
| 非流动负债 | ||||||||||||
| 客户账款 | 5.2.2 | 39,987 | 35,455 | |||||||||
| 机构存款和有价债券 | 5.6.1 | 3,857,986 | 3,495,759 | |||||||||
| 其他债务工具 | 5.6.1 | 2,370,710 | 143,456 | |||||||||
| 递延税款负债 | 8.2 | 613,826 | 546,514 | |||||||||
| 拨备 | 12.3 | 233,201 | 208,866 | |||||||||
| 劳动和社会保障负债 | 30,690 | 34,301 | ||||||||||
| 其他负债 | 286,345 | 410,504 | ||||||||||
| 7,432,745 | 4,874,855 | |||||||||||
| 负债合计 | 37,480,944 | 34,017,601 | ||||||||||
| 股权 | 13 | |||||||||||
| 已发行股本 | 13.1 | 76 | 76 | |||||||||
| 资本公积金 | 13.2 | 14,084,356 | 14,056,484 | |||||||||
| 库藏股 | 13.3 | (490,752 | ) | (282,709 | ) | |||||||
| 其他综合收益（损失） | 13.4 | (468,014 | ) | (320,449 | ) | |||||||
| 保留盈余 | 2,037,957 | 1,168,862 | ||||||||||
| 归属于控制股东的股权 | 15,163,623 | 14,622,264 | ||||||||||
| 非控股权益 | 55,176 | 53,696 | ||||||||||
| 股东权益总计 | 15,218,799 | 14,675,960 | ||||||||||
| 负债和所有者权益总额 | 52,699,743 | 48,693,561 | ||||||||||
附注是这些未经审计的中期 简明合并财务报表的组成部分。
F-5
StoneCo有限公司。
未经审计的中期综合损益表
截至2024年6月30日和2023年的六个月和三个月的净营业收入
（在巴西雷亚尔中，除非另有说明）
| 六个月截至6月30日, | 截止到6月30日的三个月 | ||||||||
| 到期日为2025年 | 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | |||||
| 交易活动和其他服务的净收入 | 15.1 | 1,557,341 | 1,573,125 | 807,511 | 840,069 | ||||
| 订阅服务和设备租赁的净营业收入 | 15.1 | 909,976 | 902,459 | 453,267 | 457,330 | ||||
| 财务收入 | 15.1 | 3,567,776 | 2,837,639 | 1,826,662 | 1,462,595 | ||||
| 其他财务收入 | 15.1 | 255,691 | 353,216 | 118,434 | 194,789 | ||||
| 总收入 | 6,290,784 | 5,666,439 | 3,205,874 | 2,954,783 | |||||
| 服务成本 | 16 | (1,651,300) | (1,406,579) | (841,374) | (685,302) | ||||
| 行政费用 | 16 | (512,487) | (601,948) | (255,487) | (303,900) | ||||
| 销售费用 | 16 | (1,054,605) | (801,819) | (524,930) | (411,891) | ||||
| 净财务费用 | 17 | (1,747,599) | (1,997,483) | (851,052) | (1,073,844) | ||||
| 公允价值划分至损益的股票投资 | 16 | — | 30,574 | — | — | ||||
| 其他收益(费用)，净额 | 16 | (188,976) | (158,251) | (80,920) | (56,747) | ||||
| (5,154,967) | (4,935,506) | (2,553,763) | (2,531,684) | ||||||
| 联营企业投资损益 | (113) | (1,848) | (424) | (826) | |||||
| 税前利润 | 1,135,704 | 729,085 | 651,687 | 422,273 | |||||
| 当前所得税和社会保障费用 | 8.1 | (257,229) | (117,753) | (151,377) | (74,199) | ||||
| 递延所得税和社会保险费 | 8.1 | (6,579) | (78,431) | (2,009) | (40,863) | ||||
| 净利润 | 871,896 | 532,901 | 498,301 | 307,211 | |||||
| 归属于: | |||||||||
| 控股股东 | 869,095 | 532,008 | 496,114 | 305,369 | |||||
| 非控股权益 | 2,801 | 893 | 2,187 | 1,842 | |||||
| 871,896 | 532,901 | 498,301 | 307,211 | ||||||
| 每股收益 | |||||||||
| 归属于控股股东的基本每股收益（巴西雷亚尔计） | 14.2 | R$2.82 | R$1.70 | R$1.61 | R$0.98 | ||||
| 归属于控股股东的期内摊薄每股收益（巴西雷亚尔计） | 14.2 | R$2.76 | R$1.63 | R$1.58 | R$0.93 | ||||
附注是这些未经审计的中期 简明合并财务报表的组成部分。
F-6
stoneco有限公司。
未经审计的其他综合收益汇总财务报表
截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月和三个月的未经审计的综合性财务报表
（以巴西雷亚尔计，单位：千）
| 六个月截至6月30日, | 截止到6月30日的三个月 | ||||||||
| 到期日为2025年 | 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | |||||
| 净利润 | 871,896 | 532,901 | 498,301 | 307,211 | |||||
| 其他全面收益（“OCI”） | |||||||||
| 可能在后续期间重新分类为利润或亏损的其他综合收益: | |||||||||
| 信用卡发卡公司应收账款公允价值变动 | 19.1 | (89,126) | 139,846 | (64,745) | 48,084 | ||||
| 信用卡发卡公司应收账款公允价值变动所得税 | 30,364 | (47,548) | 22,074 | (16,346) | |||||
| 外币业务的兑换差异 | 1,505 | (8,768) | 1,820 | (4,303) | |||||
| 现金流量套期保值工具公允价值变动 | 5.7.1 | (130,783) | 65,457 | (88,284) | (40,524) | ||||
| 其他综合收益，将不会在以后的期间中重新分类至损益： | |||||||||
| 在高通货膨胀经济体中的净货币头寸 | 2,376 | 920 | 1,479 | 62 | |||||
| 权益工具公允价值变动额 | 5.1 | 1,623 | (1,141) | 873 | (748) | ||||
| 通过其他综合收益公允价值计量的权益工具出售获利 | 5.1 | 35,647 | — | 35,647 | — | ||||
| 本期其他综合收益 | (148,394) | 148,766 | (91,136) | (13,775) | |||||
| 期间综合收益总额 | 723,502 | 681,667 | 407,165 | 293,436 | |||||
| 综合收益总额归属于: | |||||||||
| 控股股东 | 721,530 | 680,774 | 404,085 | 291,594 | |||||
| 非控股权益 | 1,972 | 893 | 3,080 | 1,842 | |||||
| 期间综合收益总额 | 723,502 | 681,667 | 407,165 | 293,436 | |||||
附注是这些未经审计的中期 简明合并财务报表的组成部分。
F-7
StoneCo有限公司。
未经审计的中期综合变动股东权益表
截至2024年和2023年6月30日的六个月
（以巴西雷亚尔计，单位：千）
| 归属于控股股东的 | |||||||||||||||||||||||||
| 资本公积金 | |||||||||||||||||||||||||
| 到期日为2025年 | 已发行股本 | 额外实收资本 | 股东之间的交易 | 特别储备 | 其他储备金 | 总费用 | 库藏股 | 其他综合收益 | 保留盈余 | 总费用 | 非控股权益 | 总费用 | |||||||||||||
| 2022年12月31日余额 | 76 | 13,825,325 | (445,062) | 61,127 | 377,429 | 13,818,819 | (69,085) | (432,701) | (423,203) | 12,893,906 | 56,118 | 12,950,024 | |||||||||||||
| 净利润 | — | — | — | — | — | — | — | — | 532,008 | 532,008 | 893 | 532,901 | |||||||||||||
| 本期其他综合收益 | — | — | — | — | — | — | — | 148,766 | — | 148,766 | — | 148,766 | |||||||||||||
| 总综合收益 | — | — | — | — | — | — | — | 148,766 | 532,008 | 680,774 | 893 | 681,667 | |||||||||||||
| 股份支付 | — | — | — | — | 136,991 | 136,991 | — | — | — | 136,991 | (114) | 136,877 | |||||||||||||
| 按股份支付的股份已交付 | — | — | (47,591) | — | (4,873) | (52,464) | 53,270 | — | — | 806 | — | 806 | |||||||||||||
| 关于看跌期权的股权交易 的股权损益 | — | — | — | — | (14,531) | (14,531) | — | — | — | (14,531) | 1,007 | (13,524) | |||||||||||||
| 带有非控制股权的股权交易 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | 49 | 49 | |||||||||||||
| 分红派息 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | (1,935) | (1,935) | |||||||||||||
| 其他 | — | — | (22) | — | — | (22) | — | — | — | (22) | — | (22) | |||||||||||||
| 截至2023年6月30日的余额 | 76 | 13,825,325 | (492,675) | 61,127 | 495,016 | 13,888,793 | (15,815) | (283,935) | 108,805 | 13,697,924 | 56,018 | 13,753,942 | |||||||||||||
| 2023年12月31日的余额 | 76 | 13,825,325 | (518,504) | 61,127 | 688,536 | 14,056,484 | (282,709) | (320,449) | 1,168,862 | 14,622,264 | 53,696 | 14,675,960 | |||||||||||||
| 净利润 | — | — | — | — | — | — | — | — | 869,095 | 869,095 | 2,801 | 871,896 | |||||||||||||
| 本期其他综合收益 | — | — | — | — | — | — | — | (147,565) | — | (147,565) | (829) | (148,394) | |||||||||||||
| 总综合收益 | — | — | — | — | — | — | — | (147,565) | 869,095 | 721,530 | 1,972 | 723,502 | |||||||||||||
| 股份回购 | 13.3 | — | — | — | — | — | — | (236,526) | — | — | (236,526) | — | (236,526) | ||||||||||||
| 股份支付 | — | — | — | — | 73,867 | 73,867 | — | — | — | 73,867 | — | 73,867 | |||||||||||||
| 根据股份支付安排提供的股票 | — | — | (28,483) | — | — | (28,483) | 28,483 | — | — | — | — | — | |||||||||||||
| 与看跌期权有关的股权交易，涉及非控制权益 | — | — | — | — | (17,512) | (17,512) | — | — | — | (17,512) | 3,174 | (14,338) | |||||||||||||
| 分红派息 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | (3,028) | (3,028) | |||||||||||||
| 其他 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | (638) | (638) | |||||||||||||
| 2024年6月30日的余额 | 76 | 13,825,325 | (546,987) | 61,127 | 744,891 | 14,084,356 | (490,752) | (468,014) | 2,037,957 | 15,163,623 | 55,176 | 15,218,799 | |||||||||||||
附注是这些未经审计的中期 简明合并财务报表的组成部分。
F-8
StoneCo有限公司。
未经审计的中期合并现金流量表
截至2024年和2023年6月30日的六个月
（以巴西雷亚尔计，单位：千）
| 六个月截至6月30日, | |||||
| 票据 | 2024 | 2023 | |||
| 经营活动 | |||||
| 净利润 | 871,896 | 532,901 | |||
| 调整净利润以计算现金流量净额： | |||||
| 折旧和摊销 | 9.2 | 441,559 | 434,182 | ||
| 递延所得税和社会保险费 | 8.1 | 6,579 | 78,431 | ||
| 关联公司投资收益 | 113 | 1,848 | |||
| 应计利息、货币及兑换差额，净额 | 70,603 | (175,839) | |||
| 拨备 | 12.3 | 40,018 | 5,099 | ||
| 股份支付支出 | 18.1.4 | 90,156 | 120,525 | ||
| 预期信用损失准备金 | 102,507 | 32,465 | |||
| 处置固定资产、设备和无形资产的损失 | 19.5 | 14,317 | 45,065 | ||
| 适用高通胀会计的影响 | 2,791 | 1,195 | |||
| 子公司出售损失 | 52,958 | — | |||
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产公允价值调整 | 19.1 | (206,628) | 93,997 | ||
| 衍生金融工具公允价值调整 | 7,188 | 8,615 | |||
| 已收购子公司前持股的重测量 | 20.1.2 | (5,657) | — | ||
| 其他 | — | 1,217 | |||
| 营运资本调整: | |||||
| 持卡人应收款项 | (2,358,871) | 3,900,802 | |||
| 关联方应收款项 | 7,730 | 11,627 | |||
| 可收回税款 | (8,831) | (60,054) | |||
| 预付费用 | 68,416 | 46,607 | |||
| 交易应收账款、银行解决方案和其他资产 | (14,746) | (10,534) | |||
| 贷款业务组合 | (314,403) | — | |||
| 客户账款 | (4,016,667) | (3,794,545) | |||
| 应付税款 | 210,299 | 92,626 | |||
| 劳动和社会保障负债 | (31,512) | (7,632) | |||
| 支付附加费用 | 12.3 | (29,588) | (16,869) | ||
| 贸易应付帐款和其他负债 | 160,842 | (2,094) | |||
| 支付的利息 | (313,485) | (437,099) | |||
| 利息收入减去成本 | 我们普通股的流通股中不到1%。 | 2,038,931 | 1,145,657 | ||
| 所缴纳所得税 | (75,644) | (47,294) | |||
| 经营活动产生的现金流量净额 | (3,189,129) | 2,000,899 | |||
| 投资活动 | |||||
| 购买固定资产 | 19.5 | (390,912) | (536,511) | ||
| 无形资产的购买和开发 | 19.5 | (260,345) | (212,072) | ||
| 短期投资的取得和处置净额 | 3,388,247 | 106,346 | |||
| 子公司出售的净额（扣除现金） | (4,204) | — | |||
| 处置长期股权投资的收益 | 5.1 | 57,540 | 218,105 | ||
| 处置非流动资产收到的现金 | 19.5 | 4,216 | 245 | ||
| 收购子公司，扣减现金余额 | 20.1.1 | (9,054) | — | ||
| 支付收购子公司的利息 | (151,908) | (32,562) | |||
| 投资活动产生的净现金流量 | 2,633,580 | (456,449) | |||
| 筹资活动 | |||||
| 机构存款和市场债务证券的收入 | 5.6.1 | 971,681 | — | ||
| 支付机构存款和可交易债务证券 | 5.6.1 | (38,693) | — | ||
| 其他债务工具收益，除租赁 | 5.6.1 | 4,007,264 | 2,798,229 | ||
| 支付其他债务工具(不包括租赁) | 5.6.1 | (1,570,264) | (3,626,210) | ||
| 支付租赁负债的本金部分 | 5.6.1 | (28,182) | (40,755) | ||
| 购回自己的股份 | 13.3 | (236,526) | — | ||
| 收购非控股股权 | 72 | (1,175) | |||
| 支付给非控股股东的分红派息 | (3,028) | (1,935) | |||
| 筹集资金的净现金流量 | 3,102,324 | (871,846) | |||
| 汇率期货对现金和现金等价物的影响 | 20,045 | 17,505 | |||
| 现金及现金等价物净变动额 | 2,566,820 | 690,109 | |||
| 期初现金及现金等价物余额 | 4 | 2,176,416 | 1,512,604 | ||
| 期末现金及现金等价物 | 4 | 4,743,236 | 2,202,713 | ||
| 现金及现金等价物净变动额 | 2,566,820 | 690,109 |
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未经审计的中期简明合并财务报表附注
2024年6月30日
（金额单位为巴西雷亚尔，除非另有说明）
| 1.选举作为董事的四位被提名人，其名称在附加的代理声明中列出，其任期将在2025年的股东年会上到期且在其继任者被选举和被确认前担任董事。 | 操作 |
StoneCo有限公司（以下简称“公司”）是一家在开曼群岛注册的有限责任豁免公司，成立于2014年3月11日。公司注册办事处位于大开曼南教堂街103号海港广场4楼，邮政信箱10240，E9大开曼岛KY1-1002。
VCk基金有限公司是HR Holdings LLC的最终母公司，持有公司约31％的表决权股份。 VCk基金有限公司是该公司的联合创始人Andre Street先生所拥有的。
公司股票在纳斯达克交易所上市，股票代码为STNE，其代表公司股票的巴西存托凭证（BDRs）在巴西证交所（B3）上交易，股票代码为STOC31。
该公司及其子公司（统称“集团”）为客户提供零售、移动和在线设备平台上的金融服务和软件解决方案，帮助客户通过提高销售业务的生产力来更好地管理业务。
审计委员会于2024年8月13日批准了该集团截至2024年6月30日和2023年的中期简明合并财务报表。
1.1 运营的季节性
由于消费支出模式所导致的季节性波动可能会对公司的营运结果产生举足轻重的影响。从历史上看，由于巴西假日销售的增加，公司的营收在一年的最后一个季度最为强劲。这是由于与季节性零售活动相关的电子支付交易数量和金额的增加。在这些月份发生了不利事件可能会对整个财年的营运结果产生不成比例的影响。由于这些和其他因素引起的季节性波动，中期财务报表的结果可能不能预示全年预期的结果。
| 2. | 编制基础和集团会计政策和估计的变更 |
| 2.1. | 准备的基础 |
该公司2024年6月30日的中期简要合并财务报表是根据国际会计准则委员会（IASB）发布的IAS34-中期财务报告准则编制的。
这些中期简明合并财务报表以巴西雷阿尔（R $）表示，所有数值均舍入至最接近的千（R $ 000），除非另有说明。
中期简明合并财务报表不包含年度财务报表所需的所有信息和披露，并应与公司截至2023年12月31日的年度合并财务报表一起阅读。
本中期报告期间采用的会计政策与上一个财年一致，除以下变更外：
从2024年1月1日起，该公司按照客户的预期生命周期经过延迟的会员费收入。新标准已采用，该集团已进行前瞻性应用，因为该变化和旧标准的影响对当前和过去的各期合并财务报表都不是重要的。有关详细信息，请参见注释15.1。
考虑到该集团正在不同市场（零售、银行、资本市场、机构和其他）多元化筹资的事实，从2024年6月30日起，采用了修订后的存款和债务工具分类。按照新标准，已对2023年12月31日的比较余额进行了追溯分类。
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未经审计的中期简明合并财务报表注释
2024年6月30日
（金额以巴西雷亚尔计，除非另有说明）
| 2.2. | 预估值 |
编制集团财务报表需要管理层做出影响财务报表日收入、支出、资产和负债的数量的判断和估计，并采用假设。实际结果可能与这些估计不同。
判断、估计和假设经常被修订，任何影响都将在修订期间和任何受影响的未来期间被认可。这些修订的目的是减少未来估算结果与实际结果之间的差异的风险。
在编制这些中期简明合并财务报表时，管理层在应用集团会计政策和涉及估计的重要来源时所做的重大判断和估计以及关键的估计不确定性与截至2023年12月31日的年度合并财务报表相同。
| 股票转仓协议修订后修订和重签定书，于2020年9月24日签署，和利时自动化与股票转仓信托公司之间签署，股票转仓信托公司为权利代理（该摘要仅供参考，具体以全文为准），全文附在和利时自动化于2020年9月25日提交给SEC的4号表格上附件4.1中，并通过参考链接并入本文。 | 集团信息 |
| 3.1. | 子公司 |
根据IFRS10-合并财务报表，子公司包括公司拥有控制的所有实体。
下表显示了主要合并实体，这些实体对应于集团最相关的运营车辆。
| 集团股权比例 | ||||||
| 实体名称 | 主要业务 | 2024年6月30日 | 2023年12月31日 | |||
| Stone支付机构有限公司（“Stone支付”） | 商家收单 | $1,006.875 | $1,006.875 | |||
| Pagar.me支付机构股份有限公司（“Pagar.me”） | 商家收单 | $1,006.875 | $1,006.875 | |||
| Stone直接信贷公司股份有限公司（“Stone SCD”） | 金融服务 | $1,006.875 | $1,006.875 | |||
| Tapso应收账款投资基金（“FIDC TAPSO”） | 投资基金 | $1,006.875 | $1,006.875 | |||
2024年2月7日， Pinpag公司的股权被出售，因此集团停止持有Pinpag的股权。
2024年第一季度，集团成立了Linx Impulse有限公司（“Linx Impulse”）、 Stone信用、融资和投资股份有限公司（“Stone SCFI”）、 Sponte教育有限公司（“Sponte Educação”）和Linx Automotivo有限公司（“Linx Automotivo”）等完全由集团拥有的公司。
2024年第二季度，集团成立了Linx People有限公司（“Linx People”）、 Linx Saúde有限公司（“Linx Saúde”）、 Linx Commerce有限公司（“Linx Commerce”）和Linx Enterprise有限公司（“Linx Enterprise”）等完全由集团拥有的公司。
除上述变更外，集团对其子公司持有的利益没有其他变更。
在截至2024年6月30日的六个月内，结构化实体的所有权没有发生变化。
集团持有期权以收购其一些子公司中的额外权益（注5.7）并向非控制股东发行看跌期权（注5.10.1）。
| 3.2. | 附属公司 |
下表列出了集团拥有重大影响的所有实体。
| %集团股权 | ||||||
| 实体名称 | 主要业务 | 2024年6月30日 | 2023年12月31日 | |||
| Alpha-Logo信息技术服务股份有限公司（“Tablet Cloud”） | 技术服务 | 25.00 | 25.00 | |||
| APP系统股份有限公司（“APP”） （a） | 技术服务 | 19.80 | 19.90 | |||
| Agilize技术股份有限公司（“Agilize”） | 技术服务 | 33.33 | 33.33 | |||
| Dental Office股份有限公司（“Dental Office”） | 技术服务 | 20.00 | 20.00 | |||
| Neostore计算机程序开发股份有限公司（“Neomode”） （b） | 技术服务 | 42.25 | 40.02 | |||
| Trinks互联网服务股份有限公司（“Trinks”） （c） | 技术服务 | — | 19.90 | |||
| Delivery Much技术股份有限公司（“Delivery Much”） | 外卖概念市场 | 29.50 | 29.50 | |||
（a）2024年第一季度，集团持有的股权因为长期激励计划下发行新股而被稀释。
（b）2024年4月17日，集团公司之一Linx Sistemas Consultoria Ltda.通过贷款转换增加了其在Neomode的股权。
（c）2024年5月2日，集团公司STNE Participações S.A.（“STNE PAR”）已持有Trinks股份资本的19.90%，收购了Trinks其余股份的100%。 （注20.1）
该集团拥有看涨期权，以获得其关联公司的其他权益（注5.7.）。
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未经审计的中期简明合并财务报表注释
2024年6月30日
（单位：巴西里尔千元，除非另有说明）
| 4. | 现金及现金等价物 |
| 2024年6月30日 | 2023年12月31日 | |||
| 以巴西里尔（R$）计价 | 4,514,251 | 2,128,425 | ||
| 以美元（US$）计价 | 228,985 | 47,991 | ||
| 4,743,236 | 2,176,416 |
| 5。 | 基本报表注释 |
| 5.1. | 短期和长期投资 |
| 长期（2） | 开多 | 2024年6月30日 | ||||||
| 上市证券 | 未上市证券 | 未上市证券 | ||||||
| 债券 （a） | ||||||||
| 巴西主权债券 | 49,096 | — | — | 49,096 | ||||
| 定期存款 | 55,947 | — | — | 55,947 | ||||
| 股票 （b） | — | — | 32,410 | 32,410 | ||||
| 所有基金类型 （c） | — | 1,532 | — | 1,532 | ||||
| 105,043 | 1,532 | 32,410 | 138,985 | |||||
| 当前 | 106,575 | |||||||
| 非流动负债 | 32,410 | |||||||
| 长期（2） | 开多 | 2023年12月31日 | ||||||
| 上市证券 | 未上市证券 | 未上市证券 | ||||||
| 债券 （a） | ||||||||
| 巴西主权债券 | 2,954,236 | — | — | 2,954,236 | ||||
| 与巴西主权债券有关的结构性说明书 | — | 473,259 | — | 473,259 | ||||
| 定期存款 | 51,933 | — | — | 51,933 | ||||
| 股票证券 （b） | — | — | 45,702 | 45,702 | ||||
| 所有基金类型（c） | — | 2,068 | — | 2,068 | ||||
| 3,006,169 | 475,327 | 45,702 | 3,527,198 | |||||
| 当前 | 3,481,496 | |||||||
| 非流动负债 | 45,702 | |||||||
| （a） | 截至2024年6月30日，上市证券的债券主要与CDI和Selic基准利率相关。 |
| （b） | 由未上市实体的普通股组成。报告日期的所有资产均为未上市证券，不在活跃市场交易，并通过其他全面收益公允价值确认。未上市股权工具的公允价值是根据有关证券的谈判确定的。FVOCI的权益证券公允价值变动在截至2024年6月30日的六个月中为R$ 1,623（2023年6月30日的六个月中为R$（1,141））。 |
| • | 2024年6月3日，本集团以R$57,540的代价出售其在Cloudwalk INC的剩余股份。出售获得的R$35,647收益确认在其他综合收益中。 |
| （c） | 包括外国投资基金股份。 |
短期和长期投资以巴西雷亚尔和美元计价。
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未经审计的中期简明合并财务报表注释
2024年6月30日
（以千巴西雷亚尔计，除非另有说明）
| 5.2. | 从卡发行人处应收款项和向客户应付款项 |
| 5.2.1。 | 从卡发行人处应收款项的组成 |
应收款项是指与客户通过持卡人进行的交易有关的款项，该交易在正常业务范围内，应收款项来自于卡发行人和收单机构。
| 2024年6月30日 | 2023年12月31日 | |||
| 来自卡发行商的应收账款（a） | 27,020,694 | 23,364,806 | ||
| 来自其他收单机构的应收款项 （b） | 598,274 | 667,922 | ||
| 预期信用损失准备金 | (62,730) | (55,619) | ||
| 27,556,238 | 23,977,109 | |||
| 当前 | 因处理客户交易的兑换费而减少的从卡发行人处应收款项净额。 | 23,895,512 | ||
| 非流动负债 | 84,273 | 81,597 |
| （a） | 因处理与客户交易而产生的从卡发行人处应收款项净额，扣除兑换费。 |
| （b） | 与PSP（支付服务提供商）交易有关的来自其他收购方的应收款项。 |
集团现金需求的一部分是用于向收单客户预付款项。集团通过不同的资金来源为这些需求进行融资，包括明确出售应收账款给第三方。当向集团拥有从属股份或额度的实体出售应收账款时，出售的应收账款保留在资产负债表中，因为这些实体在财务报表中被合并。截至2024年6月30日，总共568,225雷亚尔（2023年12月31日-467,622雷亚尔）通过FIDC ACR FASt进行了合并，2,617,420雷亚尔（2023年12月-零雷亚尔）通过FIDC ACR I进行了合并，其中集团拥有从属股份。当向非控制实体出售应收账款并且没有持续牵涉性的交易时，转移的金额从信用卡发行人的应收账款中被摊销。截至2024年6月30日，从信用卡发行人的应收账款中摊销的应收账款出售代表预付业务所使用的主要融资形式的财务状况表中被取消确认。
FIDC保证的应收款项担保了FIDC配额持有人的义务。
| 5.2.2。 | 客户账款 |
客户的应付账款代表向认可客户的信贷和借记卡交易有关的应付金额，净交换费用由信用卡发行人保留，支付方案网络支付评估费以及由集团以代理身份收取的净商家折扣率费用。
| 5.3. | 交易应收款项 |
| 5.3.1。 | 贸易应收账款构成 |
贸易应收账款是从客户处获得的主要与订阅服务和设备租赁有关的金额。
| 2024年6月30日 | 2023年12月31日 | |||
| 订阅服务的应收账款 | 283,163 | 293,304 | ||
| 设备租赁的应收账款 | 104,611 | 114,252 | ||
| 拒付 | 89,250 | 72,401 | ||
| 提供的服务 | 39,564 | 51,456 | ||
| 注册局业务的应收账款 | 18,543 | 22,347 | ||
| 在途现金 | 23,197 | 24,172 | ||
| 预期信用损失准备金 | (130,792) | (117,553) | ||
| 其他 | 32,720 | 28,101 | ||
| 总费用 | 460,256 | 488,480 | ||
| 当前 | 438,289 | 459,947 | ||
| 非流动负债 | 21,967 | 28,533 |
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2024年6月30日
（以巴西雷亚尔计，除非另有说明）
| 5.4. | 贷款业务组合 |
按产品分类的投资组合余额：
| 2024年6月30日 | 2023年12月31日 | |||
| 营运资金贷款 | 681,573 | 309,677 | ||
| 信用卡 | 30,209 | 3,131 | ||
| 贷款业务投资组合，毛额 | 711,782 | 312,808 | ||
| 预期信贷损失拨备（详见5.4.4节） | （124,989） | （62,061） | ||
| 贷款业务组合减预期信贷损失拨备净额 | 586,793 | 250,747 | ||
| 当前 | 474,243 | 209,957 | ||
| 非流动负债 | 112,550 | 40790 |
| 5.4.1. | 不良贷款（"NPL"） |
客户未能按时付款的合同总余额：
| 2024年6月30日 | 2023年12月31日 | ||||||||||
| 营运资本 | 信用卡 | 总费用 | 营运资本 | 信用卡 | 总费用 | ||||||
| 未逾期余额 | 631,098 | 29,822 | 660,920 | 298,460 | 3,130 | 301,590 | |||||
| 逾期余额 | |||||||||||
| 13,322 | 131 | 13,453 | 4,350 | 1 | 4,351 | ||||||
| 15 | 19,437 | 198 | 19,635 | 6,016 | — | 6,016 | |||||
| > 90天 | 17,716 | 58 | 17,774 | 851 | — | 851 | |||||
| 50,475 | 387 | 50,862 | 11,217 | 1 | 11,218 | ||||||
| 贷款业务组合总量，总额 | 681,573 | 30,209 | 711,782 | 309,677 | 3,131 | 312,808 | |||||
| 5.4.2. | 按成熟度老化 |
| 2024年6月30日 | 2023年12月31日 | |||||||||||
| 营运资本 | 信用卡 | 总费用 | 营运资本 | 信用卡 | 总费用 | |||||||
| 分期未逾期 | ||||||||||||
| 38,802 | 11,246 | 50,048 | 12,911 | 1,465 | 14,376 | |||||||
| 30 | 65,858 | 5,071 | 70,929 | 30,213 | 457 | 30,670 | ||||||
| 61 | 226,103 | 9,412 | 235,515 | 110,110 | 847 | 110,957 | ||||||
| 181 | 225,507 | 3,828 | 229,335 | 113,005 | 318 | 113,323 | ||||||
| 361 | 103,131 | 17 | 103,148 | 41,572 | 1 | 41,573 | ||||||
| > 720天 | 7,472 | — | 7,472 | 61 | — | 61 | ||||||
| 666,873 | 29,574 | 696,447 | 307,872 | 3,088 | 310,960 | |||||||
| 拖欠分期付款 | ||||||||||||
| 4,356 | 470 | 4,826 | 904 | 43 | 947 | |||||||
| 30 | 5,053 | 125 | 5,178 | 799 | — | 799 | ||||||
| 91 | 3,807 | 40 | 3,847 | 99 | — | 99 | ||||||
| 181 | 1,484 | — | 1,484 | 3 | — | 3 | ||||||
| 14,700 | 635 | 15,335 | 1,805 | 43 | 1,848 | |||||||
| 贷款业务组合，毛额 | 681,573 | 30,209 | 711,782 | 309,677 | 3,131 | 312,808 | ||||||
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未经审计的中期汇总财务报表注释
2024年6月30日
(以巴西雷亚尔计, 除非另有说明)
| 5.4.3. | 毛额账面价值 |
集团基于统计模型计算其贷款预计信贷损失拨备，考虑内部和外部历史数据，负面信贷信息和担保，其中涉及每个债务人的行为信息等。集团将其贷款操作组合分为三个阶段:
| （i） | 第一阶段: 指从成立以来信贷风险未显著增加的贷款; |
| （ii） | 第二阶段: 指在起始后信贷风险显著增加的贷款。 |
集团根据以下标准确定第二阶段:
| （a） | 绝对标准: 金融资产逾期超过30天，或; |
| （b） | 相对标准: 除了绝对标准外，集团每月分析每种金融工具的风险演变情况，将当前归因于每个客户的行为评分与确认金融资产时所归因的行为评分进行比较。行为评分考虑信贷行为变量，如其他产品拖欠和客户市场数据。当信贷风险自起始以来显著增加时，第一阶段操作将转移到第二阶段。 |
对于第二阶段，当金融资产不再满足上述显著增加信贷风险的标准时，应用解决标准，将贷款转移至第一阶段。
| （iii） | 第三阶段: 指已损失贷款。 |
集团根据以下标准确定第三阶段:
| （a） | 绝对标准: 金融资产逾期超过90天，或; |
| （b） | 相对标准: 标志着金融资产除了激活担保或财务担保外将无法完全偿还。 |
表明一项义务将无法全额偿还包括涉及给交易对手提供优惠的财务工具风险容忍度随对交易对手信贷质量的恶化而降低。
集团还设有关于阶段3的疗程标准, 关于交易对手的偿债能力，例如偿还的总债务的百分比或清算当前债务义务的时间限制。
管理层定期寻求未来市场发展的前瞻性视角, 包括宏观经济情景以及其投资组合风险概况。管理层可能会调整以上模型所得到的预计信用损失准备金，以更好地反映这种前瞻性视角。
按阶段分离的贷款业务的总组合调节：
| 阶段1 | 2023年12月31日 | 转入第2阶段 | 转入第3阶段 | 从第2阶段恢复 | 从第3阶段恢复 | 注销 | 收购/(结算) | 2024年6月30日 | ||||||||
| 营运资金贷款 | 296,282 | (63,956) | (3,915) | 31,150 | 142 | — | 375,381 | 635,084 | ||||||||
| 信用卡 | 3,131 | (663) | (81) | 345 | 10 | — | 27,002 | 29,744 | ||||||||
| 299,413 | （64,619） | （3,996） | 31,495 | 152 | — | 402,383 | 664,828 |
| 阶段2 | 2023年12月31日 | 治疗至第1阶段 | 转入第3阶段 | 从第1阶段转移 | 治愈第3阶段 | 注销 | 收购/（结算） | 2024年6月30日 | ||||||||
| 营运资金贷款 | 12,195 | （31,150） | （18,647） | 63,956 | 29 | — | （3,377） | 23,006 | ||||||||
| 信用卡 | — | (345) | （19） | 663 | — | — | 48 | 347 | ||||||||
| 12,195 | （31,495） | （18,666） | 64,619 | 29 | — | （3,329） | 23,353 |
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未经审计的中期简明合并财务报表注释
2024年6月30日
（以巴西雷亚尔表示，除非另有说明）
| 第3阶段 | 2023年12月31日 | 从第1阶段治愈 | 从第2阶段治愈 | 从第1阶段转移 | 从第2阶段转移 | 注销 | 收购/（结算） | 2024年6月30日 | ||||||||
| 营运资金贷款 | 1,200 | （142） | （29） | 3,915 | 18,647 | — | （108） | 23,483 | ||||||||
| 信用卡 | — | （10） | — | 81 | 19 | — | 28 | 118 | ||||||||
| 1,200 | （152） | （29） | 3,996 | 18,666 | — | （80） | 23,601 |
| 合并三个阶段 | 2023年12月31日 | 注销 | 收购/结算 | 2024年6月30日 | ||||
| 营运资金贷款 | 309,677 | — | 371,896 | 681,573 | ||||
| 信用卡 | 3,131 | — | 27,078 | 30,209 | ||||
| 312,808 | — | 398,974 | 711,782 |
| 5.4.4. | 贷款业务预计信贷损失津贴 |
| 阶段1 | 2023年12月31日 | 转入第二阶段 | 转入第三阶段 | 从第二阶段恢复 | 从第三阶段恢复 | 注销 | 收购/（结算） | 2024年6月30日 | ||||||||
| 营运资金贷款 | 57,576 | （21,340） | （2,741） | 3,604 | 14 | — | 61,236 | 98,349 | ||||||||
| 信用卡 | 200 | (303) | (60) | 44 | — | — | 1,724 | 1,605 | ||||||||
| 57,776 | (21,643) | (2,801) | 3,648 | 14 | — | 62,960 | 99,954 |
| 阶段2 | 2023年12月31日 | 治疗1期 | 转移至3期 | 从1期转移 | 治愈3期 | 注销 | 收购/(结算) | 2024年6月30日 | ||||||||
| 营运资金贷款 | 3,445 | (3,604) | （13,053） | 21,340 | 8 | — | 209 | 8,345 | ||||||||
| 信用卡 | — | （44） | （17） | 303 | — | — | （76） | 166 | ||||||||
| 3,445 | （3,648） | （13,070） | 21,643 | 8 | — | 133 | 8,511 |
| 第3阶段 | 2023年12月31日 | 治愈1阶段 | 治愈2阶段 | 从1阶段转移 | 从2阶段转移 | 注销 | 收购/(结算) | 2024年6月30日 | ||||||||
| 营运资金贷款 | 840 | (14) | (8) | 2,741 | 13,053 | — | (173) | 16,439 | ||||||||
| 信用卡 | — | — | — | 60 | 17 | — | 8 | 85 | ||||||||
| 840 | (14) | (8) | 2,801 | 13,070 | — | (165) | 16,524 |
| 合并的3个阶段 | 2023年12月31日 | 注销 | 收购/(结算) | 2024年6月30日 | ||||
| 营运资金贷款 | 61,861 | — | 61,272 | 123,133 | ||||
| 信用卡 | 200 | — | 1,656 | 1,856 | ||||
| 62,061 | — | 62,928 | 124,989 |
| 5.5. | 来源于银行解决方案的金融资产 |
根据巴西中央银行(BACEN)的规定，客户存入的款项必须完全由政府债券和/或存款在BACEN的金融资产担保。2024年6月30日，银行解决方案的金融资产金额为R $ 6,967,814（2023年12月31日为R $ 6,397,898）。
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2024年6月30日
（除非另有说明，金额单位为千巴西雷亚尔）
| 5.6. | 财务负债 |
5.6.1. 零售存款
| 2024年6月30日 | 2023年12月31日 | ||
| 零售客户存款 | 6,471,629 | 6,119,455 | |
| 零售客户定期存款 （a） | 341 | — | |
| 6,471,970 | 6,119,455 |
| （a） | 在第二季度，公司首次向零售客户发行定期存款。此类负债的本金和利息在到期时支付，到期时间可能大幅变化，但目前为客户提供每日流动性。 |
5.6.2 在财务负债方面的变化
下表显示除了零售存款之外的财务负债的变化：
| 2023年12月31日 | 加法 | 处置 | 偿还本金 | 支付利息 | 汇率变动 | 公允价值调整 | 利息 | 2024年6月30日 | |||||||||
| 债券型 | 2,402,698 | — | — | — | (53,299) | 362,353 | — | 52,519 | 2,764,271 | ||||||||
| 债券、金融票据和商业票据 （a） | 1,116,252 | 750,000 | — | — | (62,075) | — | — | 70,260 | 1,874,437 | ||||||||
| 定期存款 （b） | — | 116,117 | — | (4,599) | (38) | — | — | 604 | 112,084 | ||||||||
| 开放式FIDC份额持有人的义务 | 452,128 | 105,564 | — | (34,094) | (59) | — | — | 27,587 | 551,126 | ||||||||
| 机构存款和有价债券 | 3,971,078 | 971,681 | — | (38,693) | (115,471) | 362,353 | — | 150,970 | 5,301,918 | ||||||||
| 封闭式FIDC份额持有人的义务 （c） | 53,103 | 2,325,984 | — | — | — | — | (202,716) | 99,762 | 2,276,133 | ||||||||
| 银行借款和营运资金 | 1,321,348 | 1,681,280 | — | (1,570,264) | (75,797) | 73,865 | — | 80,601 | 1,511,033 | ||||||||
| 租约 | 173,683 | 38,279 | (5,560) | (28,182) | (5,730) | (658) | — | 5,730 | 177,562 | ||||||||
| 其他债务工具 | 1,548,134 | 4,045,543 | (5,560) | (1,598,446) | (81,527) | 73,207 | (202,716) | 186,093 | 3,964,728 | ||||||||
| 当前 | 1,879,997 | 3,037,950 | |||||||||||||||
| 非流动负债 | 3,639,215 | 6,228,696 |
| （a） | 2024年6月19日，子公司石材石料首次发行基本报表，在CDI加0.75% p.a的利率下，募集了750,000雷亚尔，期限为两年。此次发行由石材支付和公司联合保证。 |
| （b） | 2024年第二季度，公司开始发行定期存款，这是在BACEN授权在年初开始运营后首次发行的带息存款。证书由多个交易对手持有，截至2024年12月，产品本金和利息主要以CDI率相应支付。 |
| （c） | 为FIDC ACR I提供了2,325,984雷亚尔的份额，交换的是一个由美国国际开发金融公司（DFC）投资46750万美元的旋转贷款融资的特别目的车所提供的贡献。通过这种FIDC，我们为我们的预付款业务融资。FIDC ACR I的最终期限为7年，以12.75%的固定利率在雷亚尔上半年度支付票息。 |
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2024年6月30日
（以千巴西雷亚尔为单位，除非另有说明）
| 5.7. | 衍生金融工具净额 |
| 2024年6月30日 | 2023年12月31日 | |||
| 作为现金流量套期工具分类的跨货币利率互换（注5.7.1.1） | (33,218) | (311,445) | ||
| 作为公允价值套期工具分类的利率互换（注5.7.1.2） | （25,355） | — | ||
| 衍生工具作为经济套期保值工具（注5.7.2） | 15,484 | （4,097） | ||
| Call期权来取得关联企业和子公司的额外利益 | 2,138 | 3,553 | ||
| 衍生金融工具净额 | （40,951） | （311,989） |
| 5.7.1 | 避险会计 |
5.7.1.1 现金 流量避险
2021年，该集团进行了对冲操作，以使用跨货币利率掉期合同保护其首次发行的美元债券，其中包含外汇风险敞口。此外，在2024年1月，该集团进行了对冲操作，以使用跨货币利率掉期合同保护银行借款，其中包含外汇风险敞口。这些交易已指定为避险会计并分类为现金流量避险，以应对美元债券/银行借款指定现金流量的变化所产生的汇率变化。衍生工具收益或损失的有效部分最初作为累积其他综合收益的组成部分进行报告，记录在具体的权益账户中，并在期货标的影响收益的同期重新分类为收益，而任何无效部分，在适用时，将立即计入损益。跨货币利率掉期的详细信息及其截至2024年6月30日的财务状况如下所示。
| 美元名义额 | 实名制R$ | 当地货币支付利率 | 交易日期 | 到期日 | 2024年6月30日的公允价值-资产（负债） | 在2024年6月30日止六个月内在收入中确认的收益（损失）（a） | 在2024年6月30日止六个月内在OCI中确认的收益（税后净额）（b） | 2023年12月31日的公允价值-资产（负债） | ||||||||
| 首次发行美元债券作为避险项目 | ||||||||||||||||
| 50,000 | 248,500 | CDI + 2.94% | 2021年6月23日 | 2028年6月16日 | (3,933) | 24,526 | (12,852) | (26,967) | ||||||||
| 50,000 | 247,000 | CDI + 2.90% | 2021年6月24日 | 2028年6月16日 | (3,351) | 24,677 | (12,878) | (26,359) | ||||||||
| 50,000 | 248,500 | CDI + 2.90% | 2021年6月24日 | 2028年6月16日 | (6,670) | 24,314 | (12,849) | (27,625) | ||||||||
| 75,000 | 375,263 | CDI + 2.99% | 2021年6月30日 | 2028年6月16日 | (4,956) | 12,022 | (6,402) | (43,894) | ||||||||
| 50,000 | 250,700 | CDI + 2.99% | 2021年6月30日 | 2028年6月16日 | (9,347) | 36,524 | (19,281) | (29,705) | ||||||||
| 50,000 | 250,110 | CDI + 2.98% | 2021年6月30日 | 2028年6月16日 | (14,407) | 23,733 | （12,775） | （29,207） | ||||||||
| 25,000 | 127,353 | CDI + 2.99% | 2021年7月15日 | 2028年6月16日 | （4,603） | 24,577 | （12,865） | （16,495） | ||||||||
| 25,000 | 127,353 | CDI + 2.99% | 2021年7月15日 | 2028年6月16日 | （5,039） | 12,022 | （6,409） | （16,573） | ||||||||
| 50,000 | 259,890 | CDI + 2.96% | 2021年7月16日 | 2028年6月16日 | （7,641） | 11,904 | (6,357) | (37,516) | ||||||||
| 25,000 | 131,025 | CDI + 3.00% | 2021年8月6日 | 2028年6月16日 | (7,794) | 11,767 | (6,345) | (18,487) | ||||||||
| 25,000 | 130,033 | CDI + 2.85% | 2021年8月10日 | 2028年6月16日 | (6,176) | 24,367 | (12,855) | (19,391) | ||||||||
| 25,000 | 130,878 | CDI上涨2.81％ | 2021年8月11日 | 2028年6月16日 | (6,909) | 11,933 | (6,365) | (19,226) | ||||||||
| 银行借款作为对冲项目 | ||||||||||||||||
| 95,000 | 467,875 | CDI上涨1.70％ | 2024年1月4日 | 2025年1月8日 | 47,608 | 50,157 | (2,550) | — | ||||||||
| 净金额 | (33,218) | 292,523 | (130,783) | (311,445) | ||||||||||||
| （a） | 在“财务费用，净额”中确认的，属于利润或损失表的项目，2023年6月30日结束的六个月中确认的金额为352,490雷亚尔的亏损。 |
| （b） | 在“其他全面收益”中确认的资产负债表中，2024年6月30日的现金流量对冲储备中的余额是327,971雷亚尔（2023年12月31日为197,188雷亚尔）的亏损。 |
2024年，集团支付了116,486雷亚尔代价的跨货币互换券息（2023年：305,990雷亚尔）。
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2024年6月30日
（除非另有说明，以下金额以巴西雷亚尔表示，以千为单位）
5.7.1.2 公允价值避险
2024年第一季度，集团与FIDC ACR I签订了一份固定利率的应收账款转让协议，请参看利率掉期合同进行转换为浮动利率协议。这些交易被指定为避险会计，分类为公允价值避险。在对冲工具和对冲对象的公允价值变化在损益表（财务费用，净额）中识别。利率掉期的详细情况及其截至2024年6月30日市场地位如下：
| 巴西雷亚尔额度（a） | 支付利率 当地货币 |
交易日期 | 到期日 | 2024年6月30日公允价值 - 资产(负债) | 2024年6月30日结束6个月在收入中确认的收益/亏损（b） | |||||
| 760,040 | CDI + 2.03% | 2024年1月17日 | 2031年1月31日（c） | — | (48,832) | |||||
| 471,000 | CDI + 2.14% | 2024年2月28日 | 2031年1月31日（c） | — | (27,774) | |||||
| 265,000 | CDI + 1.68% | 2024年3月15日 | 2031年1月31日（c） | — | (14,323) | |||||
| 25,228 | CDI + 1.94% | 2024年3月18日。 | 2031年1月31日（阳历） | — | (1,299) | |||||
| 14,514 | CDI + 1.57% | 2024年3月18日。 | 2031年1月31日（阳历） | — | (754) | |||||
| 760,040 | CDI + 0.71% | 2024年6月14日 | 2031年1月31日（阳历） | (8,192) | (8,192) | |||||
| 471,000 | CDI + 0.90% | 2024年6月14日 | 2031年1月31日（阳历） | (5,060) | (5,060) | |||||
| 265,000 | CDI + 0.55% | 2024年6月14日 | 2031年1月31日 | （2,870） | （2,870） | |||||
| 25,228 | CDI + 0.86% | 2024年6月14日 | 2031年1月31日 | （433） | （433） | |||||
| 14,514 | CDI + 0.48% | 2024年6月14日 | 2031年1月31日 | （298） | （298） | |||||
| 790,834 | CDI + 0.84% | 2024年6月14日 | 2031年1月31日 | （8,502） | （8,502） | |||||
| 净金额 | （25,355） | （118,337） |
| （a） | 对冲债务的利息费是应税的/可减免的。对于2024年第二季度签约的业务，对冲关系已经设计为在税后基础上避免公允价值风险。因此，掉期协议的名义金额小于债务的名义金额。 |
| （b） | 计入“财务费用，净额”的损益表中。 |
| （c） | 业务于2024年6月24日结算。 |
2024年第二季度，集团支付了92,982雷亚尔的利率掉期付息。
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2024年6月30日
（金额以千巴西雷亚尔为单位，除非另有说明）
| 5.7.2 | 经济对冲 |
| 5.7.2.1 | 货币对冲 |
董事会根据交易对手方针批准了与不同交易对手方进行的非交割型远期（“NDF”）合约，以避免其对美元和欧元的外汇风险。该集团使用这些衍生工具对冲与两种敞口相关的外汇风险：（i）其持有的现金头寸，以及（ii）某些软件购买协议。
| 2024年6月30日 | ||||||||||
| 最低利率 | 最高利率 | 名义本金 | 收益（损失） | 平衡 | ||||||
| NDF美元 | 5.218 | 5.530 | 32,470 | 2,481 | 2,533 | |||||
| NDF欧元 | 5.657 | 5.923 | 285 | 119 | 91 | |||||
| 2023年12月31日 | ||||||||||
| 最低费率 | 最高利率 | 名义本金 | 收益（损失） | 平衡 | ||||||
| NDF美元 | 4.8220 | 4.9400 | 6,460 | 19,116 | 323 | |||||
| NDF欧元 | 5.3208 | 5.3715 | 570 | (447) | 4 | |||||
| 5.7.2.2 | 利率期货对冲 |
该集团通过场外交易（“OTC”）与多家金融机构执行基于对手方交易政策的利率期货对冲，从而减轻由贷款组合（固定利率）和预付业务（固定利率）与资金筹集活动（固定或浮动利率）之间的差距所产生的利率风险。
| 2024年6月30日 | |||||||||||
| 最低费率 | 最高利率 | 到期时间长达 | 名义本金 | 收益（损失） | 平衡 | ||||||
| 利率互换（固定利率与CDI） | 9.8 % | 13.1 % | 11月/25日 | 13,810,303 | 13,997 | 12,860 | |||||
| 2023年12月31日 | |||||||||||
| 最低利率 | 最高利率 | 到期时间为 | 名义本金 | 收益（损失） | 平衡 | ||||||
| 利率互换（固定利率与CDI） | 10.2 % | 14.3 % | 5月/25日 | 6,079,500 | （7,328） | （4,424） | |||||
| 5.8. | 金融风险管理 |
集团的业务面临市场、流动性、信用和交易方风险。集团面临的两种主要市场风险是利率风险和汇率风险。 利率风险是由于集团在固定利率（信用卡预付款和贷款）方面创新资产，同时通过利率固定和浮动的资金来源，出现了这些资产的到期日不匹配。第二种风险来自于巴西雷亚尔和集团在子公司所在国家的货币之间的汇率波动，除了以巴西雷亚尔以外，还涉及到以其他货币计价的负债和费用。集团的主要流动性风险是可能无法筹集资金来继续其预付款和信贷业务，尽管这不是法律义务，但它是其收入的重要组成部分。集团贷款组合的潜在损失是该组面临的主要信用风险。交易方风险主要由于与集团从事金融合同（对冲、投资和承诺融资）的交易方产生，除了为它自身的信用风险暴露于信用卡发行商。
董事会已批准其金融风险管理的政策和限额。集团仅使用金融衍生工具来减轻市场风险敞口。其政策是不进行衍生工具的投机性操作。根据其性质和相关风险类型，进入金融工具需要不同级别的管理批准。
集团的风险管理工作由风险管理部门负责。
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2024年6月30日
（除非另有说明，单位为巴西雷亚尔千元）
| 安排与关联方。除了附表5.9例外的列表，本公司或其子公司与现有股东之间都不存在尚未解决的债务（实际或附带）和任何合同或安排。除了第5.9节中列出的例外情况之外，据该公司所知，没有现有股东对任何团队公司正在经营的业务进行竞争或可能进行竞争的任何业务感兴趣，并且现有股东都不打算获取任何此类利益。本公司不是任何当前或前任雇员，现任或前任董事或任何与任何这些人有联系或与任何这些人有联系的人，或任何这些人感兴趣（无论是直接还是间接），除了在业务常规和通常情况下的普通商业条款下的任何协议，没有其他任何协议，安排或了解。 | 按类别分类的金融工具 |
| 5.9.1。 | 按类别划分的金融资产 |
| 摊销成本 | 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产或金融负债(FVOCI) | 总费用 | |||||
| 2024年6月30日 | ||||||||
| 短期和长期投资 | — | 开多106,575 | 开多32,410 | 开多138,985 | ||||
| 来源于银行解决方案的金融资产 | 资产开多6,967,814 | — | — | 资产开多6,967,814 | ||||
| 持卡人应收款项 | — | — | 资产开多27,556,238 | 资产开多27,556,238 | ||||
| 交易应收款项 | 开空460,256 | — | — | 开空460,256 | ||||
| 贷款业务组合 | 开空586,793 | — | — | 开空586,793 | ||||
| 衍生金融工具（a） | — | 开空71,275 | — | 开空71,275 | ||||
| 关联方应收款项 | 开空714 | — | — | 开空714 | ||||
| 其他 | 523,767 | — | — | 523,767 | ||||
| 8,539,344 | 177,850 | 27,588,648 | 36,305,842 | |||||
| 2023年12月31日 | ||||||||
| 开多和开空期投资 | — | 3,481,496 | 45,702 | 3,527,198 | ||||
| 来源于银行解决方案的金融资产 | 5,250,496 | 1,147,402 | — | 6,397,898 | ||||
| 持卡人应收款项 | 5,877 | — | 23,971,232 | 23,977,109 | ||||
| 交易应收款项 | 488,480 | — | — | 488,480 | ||||
| 贷款业务组合 | 250,747 | — | — | 250,747 | ||||
| 衍生金融工具（a） | — | 4,182 | — | 4,182 | ||||
| 关联方应收款项 | 2,512 | — | — | 2,512 | ||||
| 其他 | 518,362 | — | — | 518,362 | ||||
| 6,516,474 | 4,633,080 | 24,016,934 | 35,166,488 |
| （a） | 截止2024年6月30日的金融衍生工具为33,218雷亚尔（2023年12月31日为311,445雷亚尔）， 被指定为现金流量套期工具，因此对冲的有效部分计入OCI。 |
| 5.9.2。 | 按类别分类的金融负债 |
| 摊销成本 | FVPL | 总费用 | ||||
| 2024年6月30日 | ||||||
| 零售存款 | 6,471,970 | — | 6,471,970 | |||
| 客户账款 | 18,512,856 | — | 18,512,856 | |||
| 应付账款 | 525,684 | — | 525,684 | |||
| 机构存款和有价债券 | 5,301,917 | — | 5,301,917 | |||
| 其他债务工具（a） | 1,688,596 | 2,276,133 | 3,964,729 | |||
| 衍生金融工具 | — | 112,226 | 112,226 | |||
| 其他负债 | 251,374 | 282,176 | 533,550 | |||
| 32,752,397 | 2,670,535 | 35,422,932 | ||||
| 2023年12月31日 | ||||||
| 零售存款 | 6,119,455 | — | 6,119,455 | |||
| 客户账款 | 19,199,127 | — | 19,199,127 | |||
| 应付账款 | 513,877 | — | 513,877 | |||
| 机构存款和有价债券 | 3,971,077 | — | 3,971,077 | |||
| 其他债务工具 | 1,548,135 | — | 1,548,135 | |||
| 衍生金融工具 | — | 316,171 | 316,171 | |||
| 其他负债 | 119,526 | 410,504 | 530,030 | |||
| 31,471,197 | 726,675 | 32,197,872 |
| （a） | 作为公允价值避险计算的债务项目，在公允价值避险中是与特别指定风险对冲相关的公允价值变动的调整。 |
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2024年6月30日
（除非另有说明，以巴西雷亚尔计，以下简称“千/百万/十亿雷亚尔”）
| 知识产权。公司及其子公司拥有或拥有使用所有对公司及其子公司目前业务的进行必要的知识产权，而不会与他人的权利冲突，违反或侵犯（或对于第三方专利，专利申请，商标，商标申请，服务标记或服务标记申请，在没有违反或侵犯任何人的知识产权的情况下，据该公司或任何现有股东所知）包括先前雇员或顾问，或任何他们目前或曾经隶属的学术机构，请注意，公司或其任何子公司营销或销售（或拟议营销或销售）的任何产品或服务都不侵犯或不会侵犯任何许可证或任何其他方的专利，专利申请，商标，商标申请，服务标记，商号，版权，商业秘密，许可证，域名，掩膜版，信息和专有权利和流程。除了关于标准最终用户目标代码许可协议下的商业可用软件产品，没有任何种类的未决期权，许可证，协议，索赔，负担或共享所有权利的利益，涉及公司和其子公司的知识产权，公司或其任何子公司都没有任何关于任何其他人的知识产权的选择，许可协议或协议，也没有与任何其他人的知识产权有关的选项，许可证或协议。本公司没有收到任何书面通知，指称本公司或其子公司侵犯了任何其他人的知识产权。本公司及其子公司已获得并持有其拥有或租用或以其他方式为其员工提供与公司业务有关的电脑和其他软件启用的电子设备上的所有软件程序的有效许可证。附表5.10列出了公司及其子公司拥有的所有专利，专利申请，商标，商标，服务标记，服务标记申请，商号，注册版权和许可证，以及任何其中的东西，在这里公司和其子公司拥有。 | 公允价值衡量 |
| 5.10.1。 | 按公允价值分层划分的资产和负债 |
下表显示了按公允价值计量的金融工具在公允价值层次结构的层次：
| 2024年6月30日 | 2023年12月31日 | ||||||
| 公允价值 | 层次等级 | 公允价值 | 等级层次 | ||||
| 以公允价值计量的资产 | |||||||
| 开空和开多期投资(a) (b) | 138,985 | I /II | 3,527,198 | I /II | |||
| 来源于银行解决方案的金融资产（b） | — | I | 1,147,402 | I | |||
| 持卡人应收款项（c） | 27,556,238 | II | 23,971,232 | II | |||
| 衍生金融工具(d) | 71,275 | II | 4,182 | II | |||
| 27,766,498 | 28,650,014 | ||||||
| 以公允价值计量的负债 | |||||||
| 其他债务工具(g) | 2,276,133 | II | — | II | |||
| 衍生金融工具(d) | 112,226 | II | 316,171 | II | |||
| 其他负债(e) (f) | 282,176 | 三 | 410,504 | 三 | |||
| 2,670,535 | 726,675 | ||||||
| （a） | 上市证券分为一级和未上市证券分为二级，使用估值技术确定公允价值，采用市场可观察输入. |
| （b） | 主权债券的定价使用Anbima公共定价方法的报价. |
| （c） | 对于分类为FVOCI的持卡人应收账款，公允价值估算采用市场类似项目的未来现金流折现率. |
| (d) | 公司与投资评级为投资级的金融机构进行衍生金融工具交易。衍生金融工具采用估值技术进行估值，采用可观察市场输入数据. |
| (e) | 这些是在业务合并时产生的包含在其他负债中的有条件的考虑事项，其公允价值衡量采用预定公式明确在出售股东的合同中。划分为公允价值层次中的级别III的有条件权益的公允价值衡量所使用的重要的不可观察输入是基于营业收入、净债务、客户数、净利率和用于评估负债的折现率的预测值. |
| (f) | 在2022年的业务合并中，集团发行了Reclame Aqui的非控股权利金。对于非控股股东金额，集团已选择以会计政策，认为看跌期权在每个报告期日会摊销非控股权益，就像它在那一天被收购一样，并以运动后应支付金额的现值计提财务负债。每个期间财务负债和摊销的非控股权益之间的差异被认为是股权交易。 193,883雷亚尔的金额记录在2024年6月30日的合并资产负债表中，作为其他负债下的金融负债（2023年12月31日 - 178,721雷亚尔）. |
| (g) | 对于其他债务工具，公允价值采用对资金项目的合同利率未来现金流折现和高级配额负债的市场价值. |
在截至2024年6月30日和2023年期的六个月内，没有在一级和二级、二级和三级公允价值衡量之间转移
5.10.2.非公允价值衡量的金融工具的公允价值
下表按类别列出了集团除了那些带有合理近似公允价值的资产外的金融工具的账面价值和公允价值之间的比较:
| 2024年6月30日 | 2023年12月31日 | |||||||
| 账面价值 | 公允价值 | 账面价值 | 公允价值 | |||||
| 金融资产 | ||||||||
| 贷款业务组合 | 586,793 | 549,698 | 250,747 | 250,877 | ||||
| 586,793 | 549,698 | 250,747 | 250,877 | |||||
| 财务负债 | ||||||||
| 客户账款 | 18,512,856 | 17,759,792 | 19,199,127 | 18,685,622 | ||||
| 机构存款和有价债券 | 5,301,917 | 6,578,210 | 3,971,077 | 4,692,866 | ||||
| 23,814,773 | 24,338,002 | 23,170,204 | 23,378,488 | |||||
F-22
StoneCo有限公司。
未经审计的中期摘要合并财务报表附注
2024年6月30日
（除非另有说明，数额以千巴西雷亚尔为单位）
|
6. | 其他 |
| 2024年6月30日 | 2023年12月31日 | |||
| 客户延期获得成本 进入资产总额 | 197,234 | 190,239 | ||
| 预付费用（a） | 120,291 | 189,371 | ||
| 工资预支 | 67,626 | 10,837 | ||
| 子公司和附属公司销售应收款 （b） | 50,992 | 18,676 | ||
| 供应商预付款 | 21,523 | 35,835 | ||
| 安防-半导体押金 | 14,184 | 14,230 | ||
| 司法性存款 | 13,402 | 22,507 | ||
| 可转换贷款 | 12,121 | 11,267 | ||
| 其他 | 26,394 | 25,400 | ||
| 523,767 | 518,362 | |||
| 当前 | 390,493 | 380,854 | ||
| 非流动负债 | 133,274 | 137,508 |
| （a） | 这些支出包括但不限于预付软件许可证、某些咨询服务、保险费和预付营销费用。在财务状况表中作为资产确认的金额，一旦集团使用预付服务，则计入损益表。余额主要由预付软件订阅和许可证的R$78,500（2023年12月31日 - R$32,639）和预付媒体R$20,744（2023年12月31日 - R$114,260）组成。 |
| （b） | 指由Pinpag和Everydata Group Ltd.（前身为StoneCo CI）及其子公司（即Creditinfo Caribbean公司）出售股权产生的买方应收款项余额。 |
| 7. | 可收回税款 |
| 2024年6月30日 | 2023年12月31日 | ||
| 财务收入的预扣所得税(a) | 155,115 | 101,579 | |
| 所得税和社会保险费 | 12,807 | 9,584 | |
| 其他的预扣所得税 | 2,342 | 19,710 | |
| 营业收入的供款（b） | 1,976 | 544 | |
| 其他税款 | 10,467 | 14,922 | |
| 182,707 | 146,339 |
| （a） | 指对财务收入扣除的应纳所得税的抵免。 |
| （b） | 指已抵销应支付所得税的所得税、社会保险和代扣代缴税款。 |
基本报表F-23
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未经审计的中期简明合并财务报表注释
2024年6月30日
（除非另有说明，金额单位为千巴西雷亚尔）
| 8. | 所得税 |
公司注册地在开曼群岛，该管辖区不存在所得税。公司部分收入与海外交易有关，适用于15%的源泉税率。
| 8.1。 | 所得税费用的调节表 |
考虑到该公司是位于开曼群岛的实体，没有所得税，为了下列所得税费用与2024年和2023年期间利润（亏损）的调节表之目的，由于巴西是集团大部分交易发生的司法管辖区，本表适用34%的合并巴西法定所得税率。
在巴西，该合并税率通常应用于所有实体，并包括企业所得税（IRPJ）和净利润社会贡献（CSLL），适用于每个巴西法人实体的应税收入（而不是合并基础）。
| 六个月截至6月30日, | 截止到6月30日的三个月 | ||||||
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | ||||
| 税前利润 | 1,135,704 | 729,085 | 651,687 | 422,273 | |||
| 巴西法定税率 | 34% | 34% | 34% | 34% | |||
| 应纳税（费用）税率 | （386,139） | （247,889） | （221,574） | (143,573) | |||
| 增加（减除）： | |||||||
| 不同税率主体利润（损失） 126,908 46,503 57,296 19,977 | 126,908 | 46,503 | 57,296 | 19,977 | |||
| 不同税率主体利润（损失）- 标记为公允价值且分类于公允价值变动损益的权益证券 10,395 | — | 10,395 | — | — | |||
| 其他永久性差异 (8,642) (1,110) (5,780) 8,245 | (8,642) | (1,110) | (5,780) | 8,245 | |||
| 联营企业权益法核算所得 (38) 303 (144) 651 | (38) | 303 | (144) | 651 | |||
| 不承认的递延所得税 | （26,433） | （9,904） | （2,038） | （4,965） | |||
| 使用先前未被识别的税务损失 | 225 | 1,955 | (47) | 1,955 | |||
| 在递延所得税（暂时性和税损）中先前未被识别的 | 18,577 | — | 18,000 | （358） | |||
| 研发税收优惠（Lei do Bem） | 8,812 | 2,242 | （1,208） | 2,242 | |||
| 其他税收优惠 | 2,922 | 1,321 | 2,109 | 764 | |||
| 总所得税和社会保障费用利益/（支出） | (263,808) | (196,184) | (153,386) | (115,062) | |||
| 有效税率 | 23.2 % | 26.9 % | 23.5 % | 27.2 % | |||
| 当前所得税和社会保障费用 | (257,229) | (117,753) | (151,377) | (74,199) | |||
| 递延所得税和社会保险费 | (6,579) | (78,431) | (2,009) | (40,863) | |||
| 总所得税和社会保障费用利益/（支出） | (263,808) | (196,184) | (153,386) | (115,062) | |||
| 8.2。 | 按性质分类的递延所得税 |
| 2023年12月31日 | 计入其他综合收益中确认的 | 计入损益中确认的 | 2024年6月30日 | ||||
| 可用于抵扣未来应纳税所得额的损失 | 343,313 | — | 40,109 | 383,422 | |||
| 其他暂时性差异 | 302,551 | — | (18,437) | 284,114 | |||
| 以公允价值计量的资产 | 179,944 | 30,364 | — | 210,308 | |||
| 股权酬金 | 123,211 | — | 49,817 | 173,028 | |||
| 业务组合产生的应变事项 | 36,320 | — | 1,858 | 38,178 | |||
| 可纳税的商誉 | 42,625 | — | (29,365) | 13,260 | |||
| 技术创新受益 | (9,038) | — | (40,284) | (49,322) | |||
| FIDC下的暂时性差异 | (224,733) | — | (27,609) | (252,342) | |||
| 业务组合产生的无形资产以及固定资产 | (676,215) | — | 17,332 | (658,883) | |||
| 递延所得税净额 | 117,978 | 30,364 | (6,579) | 141,763 |
F-24
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附注未经审计的中期简明合并财务报表
2024年6月30日
（除非另有说明，金额单位为千巴西雷亚尔)
| 8.3。 | 未确认递延所得税 |
本集团部分子公司累计亏损和其他暂时性差异为141,433千巴西雷亚尔（2023年12月31日为133,710千巴西雷亚尔），未确认递延所得税资产，而这些亏损可以无限期用于抵销产生损失的公司未来的应纳税利润。由于这些亏损不能用于抵销集团公司间的应纳税利润，并且在不久的将来没有其他恢复性证据，因此未承认这些亏损的递延所得税资产。
| 9. | 固定资产 |
| 9.1. | 固定资产变动 |
| 2023年12月31日 | 加法 | 处置 | 股份转让 | 外币汇率变动影响 | 业务合并 | 2024年6月30日 | |||||||
| 成本 | |||||||||||||
| Pin Pads & pos | 2,359,314 | 343,620 | (88,448) | — | — | — | 2,614,486 | ||||||
| IT设备 | 295,330 | 19,335 | (28,912) | — | 68 | 423 | 286,244 | ||||||
| 基地设施 | 77,594 | 845 | (173) | 288 | 2 | — | 78,556 | ||||||
| 机械和设备 | 23,950 | 1,642 | (939) | — | (7) | — | 24,646 | ||||||
| 2,551 | 22,684 | 345 | (285) | — | 15 | 15 | 22,774 | ||||||
| 车辆和飞机 | 27,175 | 46 | (35) | — | 8 | — | 27,194 | ||||||
| 施工进度 | 30,962 | 3,934 | (5,173) | (288) | — | — | 29,435 | ||||||
| 租赁权资产 - 设备 | 4,880 | — | (197) | — | — | — | 4,683 | ||||||
| 租赁权资产 - 车辆 | 31,976 | 20,519 | (11,976) | — | — | — | 40,519 | ||||||
| 租赁权资产 - 办公室 | 179,154 | 16,971 | (11,688) | — | 164 | — | 184,601 | ||||||
| 3,053,019 | 407,257 | （147,826） | — | 250 | 438 | 3,313,138 | |||||||
| 折旧费用 | |||||||||||||
| Pin Pads & POS | （1,065,406） | （258,092） | 85,752 | — | — | — | （1,237,746） | ||||||
| IT设备 | （172,517） | （25,786） | 21,933 | — | （167） | — | （176,537） | ||||||
| 基地设施 | （30,507） | （7,001） | 107 | — | 542 | — | （36,859） | ||||||
| 机械和设备 | （20,039） | (3,980) | 846 | — | 1,144 | — | (22,029) | ||||||
| 2,551 | (6,798) | (1,193) | 194 | — | (21) | — | (7,818) | ||||||
| 车辆和飞机 | (5,468) | (1,536) | 35 | — | (11) | — | (6,980) | ||||||
| 使用权资产 - 设备 | (1,150) | (39) | 197 | — | — | — | (992) | ||||||
| 使用权资产 - 车辆 | (23,302) | (7,866) | 7,168 | — | — | — | (24,000) | ||||||
| 使用权资产 - 办公室 | (65,935) | (17,303) | 11,215 | — | 50 | — | (71,973) | ||||||
| (1,391,122) | (322,796) | 127,447 | — | 1,537 | — | (1,584,934) | |||||||
| 资产和设备，净值 | 1,661,897 | 84,461 | (20,379) | — | 1,787 | 438 | 1,728,204 |
| 9.2. | 折旧及摊销费用 |
折旧及摊销费用已在合并利润及损失表的以下行项目中列示:
| 六个月截至6月30日, | 截止到6月30日的三个月 | |||||||
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | |||||
| 服务成本 | 334,089 | 290,339 | 172,236 | 150,969 | ||||
| 行政费用 | 87,796 | 118,648 | 41,312 | 57,453 | ||||
| 销售费用 | 19,674 | 25,195 | 10,676 | 13,266 | ||||
| 折旧及摊销费（注16） | 441,559 | 434,182 | 224,224 | 221,688 | ||||
| 折旧费用 | 322,796 | 283,621 | 165,983 | 146,989 | ||||
| 摊销费用 | 118,763 | 150,561 | 58,241 | 74,699 | ||||
| 折旧及摊销费用 | 441,559 | 434,182 | 224,224 | 221,688 | ||||
F-25
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未经审计的中期简明合并财务报表附注
2024年6月30日
(除非另有说明，金额单位为巴西雷亚尔 千元)
| 10. | 无形资产 |
| 10.1. | 无形资产的变动 |
| 2023年12月31日 | 加法 | 处置 | 股份转让 |
通货膨胀的影响
|
汇率变动的影响 | 业务合并 | 2024年6月30日 | ||||||||
| 成本 | |||||||||||||||
| 商誉——子公司收购 | 5,634,903 | — | (44,535) | — | — | 53 | 47,441 | 5,637,862 | |||||||
| 客户关系 | 1,793,696 | 2,070 | (14,062) | — | — | — | — | 1,781,704 | |||||||
| 商标和专利 | 550,999 | 2,065 | (11,841) | — | — | — | — | 541,223 | |||||||
| 软件 | 1,334,698 | 77,665 | (30,810) | 47,412 | — | 2,150 | — | 1,431,115 | |||||||
| 非竞业协议 | 26,024 | — | — | — | — | — | — | 26,024 | |||||||
| 运营许可证 | 5,674 | — | — | — | — | — | — | 5,674 | |||||||
| 正在进行的软件 | 274,608 | 169,658 | (10,006) | (47,072) | — | — | — | 387,188 | |||||||
| 使用权资产-软件 | 50,558 | 789 | — | — | — | (2) | — | 51,345 | |||||||
| 9,671,160 | 252,247 | (111,254) | 340 | — | 2,201 | 47,441 | 9,862,135 | ||||||||
| 摊销 | |||||||||||||||
| 客户关系 | (343,981) | (28,942) | 11,472 | — | — | — | — | (361,451) | |||||||
| 商标和专利 | (20,219) | (572) | 3,559 | — | — | — | — | (17,232) | |||||||
| 软件 | (474,163) | (79,376) | 23,840 | (340) | (414) | (260) | — | (530,713) | |||||||
| 非竞争协议 | (12,834) | (2,436) | — | — | — | — | — | (15,270) | |||||||
| 经营许可证 | (5,673) | — | — | — | — | — | — | (5,673) | |||||||
| 使用权资产-软件 | (19,371) | (7,437) | — | — | — | — | — | (26,808) | |||||||
| (876,241) | (118,763) | 38,871 | (340) | (414) | (260) | — | (957,147) | ||||||||
| 无形资产净额 | 8,794,919 | 133,484 | (72,383) | — | (414) | 1,941 | 47,441 | 8,904,988 |
| 11. | 与关联方的交易 |
关联方包括集团的母公司、主要管理人员以及任何由创始人、高管和董事直接或间接控制或对其有重大管理影响的企业。关联方交易按照集团管理层批准的价格和条款在正常业务中进行。
以下交易是与关联方合作方进行的:
| 六个月截至6月30日, | 截止到6月30日的三个月 | |||||||
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | |||||
| 服务销售 | ||||||||
| 合作方（法律与行政服务）(a) | 18 | 76 | 7 | 38 | ||||
| 18 | 76 | 7 | 38 | |||||
| 商品和服务采购 | ||||||||
| 合作方（交易服务）（b） | （1,136） | （1,526） | （766） | （300） | ||||
| （1,136） | （1,526） | （766） | (300) | |||||
| （a） | 与Trinks提供的服务相关，直至2024年5月2日，集团收购了100%的股本，Trinks开始并入这些基本报表。 |
| （b） | 主要与向Trinks、RH软件、 APP和Tablet Cloud支付的咨询服务、营销费用、销售佣金和软件授权以获取新客户有关的费用。 |
向关联方提供的服务包括根据正常交易条件提供的法律和行政服务以及对其产生的其他费用的报销。
F-26
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未经审计的中期简明合并财务报表注释
2024年6月30日
（除非另有说明，金额以巴西雷亚尔千位计）
| 11.1。 | 余额 |
以下余额在报告期结束时与关联方交易有关：
| 2024年6月30日 | 2023年12月31日 | ||
| 关联方借款 | 714 | 2,512 | |
| 关联方应收款项 | 714 | 2,512 |
截至2024年6月30日，在涉及关联方应收款项时，尚未计提预期信用损失准备金。未提供或接收与任何涉及关联方的应收或应付账款有关的担保。
| 12. | 拨备 |
集团公司正在参与劳动、民事和税务诉讼，这些诉讼正在行政和司法层面上得到解决。针对某些不确定性，集团已经缴纳了司法保证金，这是巴西法院要求集团做出的法定准备金，以担保集团可能因诉讼而被责令支付的任何赔偿或和解。
| 12.1。 | 概率损失，在财务状况报表中提供 |
源于这些事项的概测损失准备金由管理层估计并定期调整，得到其外部法律顾问的意见支持，根据诉讼的实际状况制定。负债的金额、性质和变动情况如下所示：
| 民用 | 人工费 | 税务 | 总费用 | |||||
| 2023年12月31日的余额 | 35,862 | 39,705 | 133,299 | 208,866 | ||||
| 加法 | 34,639 | 34,232 | 2 | 68,873 | ||||
| 冲销 | (16,494) | (12,361) | — | (28,855) | ||||
| 利益 | 2,120 | 4,780 | 7,005 | 13,905 | ||||
| 付款 | (13,980) | (5,623) | (9,985) | (29,588) | ||||
| 2024年6月30日的余额 | 42,147 | 60,733 | 130,321 | 233,201 |
| 民用 | 人工费 | 税务 | 总费用 | |||||
| 2022年12月31日余额 | 25,324 | 24,460 | 160,592 | 210,376 | ||||
| 加法 | 17,361 | 9,229 | 8,400 | 34,990 | ||||
| 冲销 | (6,902) | (18,277) | (4,712) | (29,891) | ||||
| 利益 | 2,121 | 1,929 | 9,849 | 13,899 | ||||
| 付款 | (1,539) | (633) | (14,697) | (16,869) | ||||
| 截至2023年6月30日的余额 | 36,365 | 16,708 | 159,432 | 212,505 |
| 12.1.1. | 民事诉讼 |
一般而言，条款和应变是由不属于重要金额的个别的各类诉讼索赔产生的。公司所面对的民事诉讼的种类已按照公司的主营业务分门别类。两个业务板块中有重要的应变款项，即 (i) 收购，截至2024年6月30日累计为 R$ 20,978 (截至2023年12月31日为 R$ 18,556) 和 (ii) 银行，截至2024年6月30日累计为 R$ 16,545 (截至2023年12月31日为 R$ 12,559)。
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2024年6月30日
(单位：千巴西雷亚尔，除非另有说明)
| 12.1.2. | 劳动索赔 |
在劳动法庭的背景下，公司遭遇了常见的两类诉讼，主要分为 (i) 前雇员的劳动权利索赔 和 (ii) 外包公司前员工对公司的劳动权利索赔。这些索赔常常围绕着告索方在不同工会的安置和加班费支付等问题展开。这些诉讼的初始价值由前雇员在法律程序开展时所断言。
| 12.2。 | 可能的损失，未在资产负债表中计提 |
公司参与的涉及潜在损失的民事、劳动和税务诉讼如下，经管理人员评估，风险被视为可能存在，基于法律顾问的评估，未确认估计可能潜在损失的应变款项:
| 2024年6月30日 | 2023年12月31日 | |||
| 民用 | 57,564 | 50,762 | ||
| 人工费 | 6,432 | 2,179 | ||
| 税务 | 86,926 | 181,163 | ||
| 总费用 | 150,922 | 234,104 |
| 12.2.1. | 民事诉讼 |
集团是几项与其业务相关的法律诉讼的当事方。在这方面，民事诉讼已根据集团主要业务前沿进行分类，主要包括：(i) 收购，截至2024年6月30日为12608雷亚尔(2023年12月31日为9239雷亚尔)；(ii) 软件，截至2024年6月30日为28597雷亚尔(2023年12月31日为28412雷亚尔)。
对于收购业务，商业伙伴提起了一项显著的诉讼，其负责一部分商业场所的收购和推荐。截至2024年6月30日，可能损失的金额为11026雷亚尔(2023年12月31日为10706雷亚尔)。对于软件产品线，间接供应商提起了一项重要的赔偿诉讼，因利用合作伙伴提供的特定软件而提起，截至2024年6月30日为26360雷亚尔(2023年12月31日为25596雷亚尔)。
12.2.2 税务诉讼
请求撤销税务当局发出的有关该集团从2014年1月到2015年12月通过设备租赁和数据中心空间租赁所完成的运营，其性质为电信服务，因而应纳入25%的州税和等于更新税额50%的罚款作为未处理税务义务。 截至2024年6月30日，更新记录的潜在损失金额为29395雷亚尔(2023年12月31日为27937雷亚尔)，而30258雷亚尔(2023年12月31日为29727雷亚尔)被认为是潜在损失(来自对Linx收购产生的不确定性)。
2022年和2023年，该集团收到了由市政税务机关发出的有关所提供的服务税收不足的税务评估。考虑到部分胜诉和减少索赔金额，截至2024年6月30日，索赔金额更新至35805雷亚尔(2023年12月31日为129141雷亚尔)。 这些案件被归类为潜在损失。
| 12.3。 | 司法性存款 |
对于某些不确定情况，该集团作出了司法监管存款，这是巴西法院要求该集团作出的法定储备金，以作为诉讼结果需要支付的任何损害赔偿或和解的安全保障。
2024年6月30日作为司法存款金额为13402雷亚尔(2023年12月31日为22507雷亚尔)，被计入长期资产中的其他资产。就关于税值的减少而言，这些是收在法院的款项，这些款项转换为公共财政，是由活跃的、讨论软件操作税收的法律行动产生的并对其产生争议。
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2024年6月30日
(除非另有说明，以下均为巴西雷亚尔)：
| 13. | 股权 |
| 13.1 | 授权资本 |
截至2024年6月30日和2023年12月31日，公司发行的股本总额为7.6万雷亚尔。该公司授权股本为5万美元，相当于拥有630,000,000授权股份，每股的面值为0.000079365美元。公司被授权将资本增加到此极限，需董事会批准。每位成员的责任仅限于其股份未支付的金额。
| 13.2. | 认购和实收资本以及资本公积 |
公司章程规定，在任何时候，当A类普通股发行时，仅可根据以下情况发行B类普通股：(a) 股份分割、细分或类似交易或者按照公司章程的规定；或(b) 业务合并涉及作为全部或部分对价发行B类普通股的业务。业务合并，如在公司章程中定义，将包括，但不限于，法定合并、合并、重组、安排或其他重组。
额外实收资本指的是股东支付股票票面价值与购买价之间的差额。根据开曼群岛法律，这种账户余额可以用于向成员支付派发或分红、支付解除尚未发行的完全支付的股票、赎回和回购自有股份、摊销前期费用、认可的费用、佣金或其他原因。所有分配均受开曼群岛流动性风险测试的限制，该测试考虑到该公司在正常业务情况下偿还债务的能力。
2024年6月30日结束的六个月期间，股份数量没有变化：
| 股数 | ||||||
| A类 | B类 | 总费用 | ||||
| 截至2023年12月31日 | 295,498,750 | 18,748,770 | 314,247,520 | |||
| 截至2024年6月30日 | 295,498,750 | 18,748,770 | 314,247,520 | |||
| 顾问有完全的权力和权威进入并完全履行本协议，不存在或将不存在任何与任何其他个人、公司或企业达成的协议或理解，该协议或理解会干扰或阻止顾问在此项下履行其义务； | 库藏股 |
自有权益工具（库藏股份）按成本计量并从股东权益中扣减。在购买、出售、发行或注销公司自有权益工具的过程中，不承认任何利润或损失。如果重发行，则发行差异与账面价值之差纳入权益。
2023年9月21日，公司董事会批准了新计划，根据该计划，公司可以回购多达R$300,000未偿还的A类普通股（“新回购计划”）。新回购计划在决议日期之后生效。
在于2023年11月初结束的新回购计划之后，截至2023年11月9日，有R$292,745被用于回购股份。因此，公司董事会批准了另一个回购计划。根据该计划，公司可以回购多达R$10亿的A类普通股（“额外回购计划”）。
截至2023年12月31日，公司持有5,311,421股A类普通股。涉及库存股份的主要交易是：（i）将16,641股A类普通股出售给Pagar.me，以支付与2021年8月收购Trampolin相关的有条件的对价；（ii）在2020年5月与Vitta Group完成的交易中交付824股；（iii）根据签署的不竞协议向Linx创始股东交付了132,607股；（iv）根据认股单位奖励的兑现交付375,531股；（v）因公司创始人签署的IPO池抗稀释机制而转移130,488股库存股份；以及（vi）以R$292,745的价格回购5,733,740股A类股份。
截至2024年6月底，库存股份的运动对应于：（i）根据不竞协议向Linx创始股东交付132,606股；（ii）根据认股单位奖励的兑现交付510,835股；（iii）以R$236,526的价格回购3,237,251股A类股份。
截至2024年6月30日，公司持有7,905,231股A类普通股的库存。
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(单位：巴西雷亚尔，除非另有说明)
13.4. 其他全面收益 （OCI）
OCI是未在损益表中报告的利润或损失，在财务报表中单独呈现。这包括公司的交易和业务，不被视为实现的收益或损失。表格显示了自2024年6月30日和2023年12月31日以来各个OCI类别的累计余额：
| 2024年6月30日 | 2023年12月31日 | |||
| 其他综合收益（损失），可能在以后的期间重新分类到利润和损失中（净额税后）： (38,932) |
||||
| 外币业务的兑换差异 | (41,266) | 银行卡发行人应收款项的公允价值 | ||
| (407,291) | （407,291） | (348,529) | ||
| 现金流套期损益未实现损失 | (327,971) | (197,188) | ||
| 其他全面收益(亏损)，将不会被重新划入利润或损失 不会在后续期间再次分类的其他全面收益(净值税后): |
||||
| 指定公允价值的股权工具的公允价值变动 | 291,623 | 254,353 | ||
| 通货膨胀会计的影响 | 14,557 | 12,181 | ||
| 总费用 | (468,014) | (320,449) |
| 14. | 每股收益 |
基本每股收益的计算方法是：以普通股为基础加权平均，将期间内归属于母公司控股股东的净利润总额除以权重平均股数。
稀释每股收益还考虑了基本每股收益的目的而持有的股票数量加上(当可稀释时)可能发行的股票数量。
为了计算每股收益，所有股票数量是在每个期间内加权平均的。
| 14.1。 | 每股收益的分子 |
在确定基本每股收益的分子时，应将归属于公司的盈利分配如下:
| 六个月截至6月30日, | 截止到6月30日的三个月 | |||||||
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | |||||
| 归属于控制股东的净利润 | 869,095 | 532,008 | 496,114 | 305,369 | ||||
| 基本每股收益分子 | 869,095 | 532,008 | 496,114 | 305,369 | ||||
在计算摊薄后每股收益分子时，应将归属于集团的收益分配如下:
| 六个月截至6月30日, | 截止到6月30日的三个月 | |||||||
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | |||||
| 归属于控制股东的净利润 | 869,095 | 532,008 | 496,114 | 305,369 | ||||
| 摊薄每股收益分子 | 869,095 | 532,008 | 496,114 | 305,369 | ||||
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（除非另有说明，否则金额以巴西雷亚尔千位计）
| 14.2。 | 基本每股收益和稀释每股收益 |
以下表格包含截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月和三个月的集团EPS数据（以千为单位，除份额和每份额金额外）:
| 六个月截至6月30日, | 截止到6月30日的三个月 | |||||||
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | |||||
| 基本EPS的分子 | 869,095 | 532,008 | 496,114 | 305,369 | ||||
| 流通股加权平均数 | 308,241,316 | 312,912,323 | 307,483,544 | 313,074,253 | ||||
| 具备条件的可发行股份的加权平均数 | 345,352 | — | 345,352 | — | ||||
| 基本EPS的分母 | 308,586,668 | 312,912,323 | 307,828,896 | 313,074,253 | ||||
| 摊薄后每股收益 - R$ | 2.82 | 1.70 | 1.61 | 0.98 | ||||
| 摊薄后每股收益的分子 | 869,095 | 532,008 | 496,114 | 305,369 | ||||
| 基于股份的工具 （a） | 6,847,645 | 12,742,894 | 6,982,345 | 13,837,978 | ||||
| 基本每股收益的分母 | 308,586,668 | 312,912,323 | 307,828,896 | 313,074,253 | ||||
| 摊薄后每股收益的分母 | 315,434,313 | 325,655,217 | 314,811,241 | 326,912,231 | ||||
| 摊薄后每股收益- R$ | 2.76 | 1.63 | 1.58 | 0.93 | ||||
| （a） | 包括与Linx创始人的股份补偿、有条件附带交易和非竞争协议。摊薄后每股收益的计算是通过调整加权平均股数，考虑到潜在的可转换工具所得出的。 |
| 14.3。 | 摊薄后每股收益可能发行的普通股明细 |
可能发行的普通股包括基于股票激励计划的发行数量和在期间内可能按照加权平均市场价格购买的股票数量之间的差异，以及这些股票激励计划的未来资产负债记账的金额。具体如下:
| 截至2024年6月30日的六个月 | 2024年6月30日结束的三个月 | |||
| 已满足绩效条件的股票激励计划下可发行的股票数 | 13,646,364 | 14,317,526 | ||
| 可按加权平均市场价格购买的受权股票总权重平均数量:未来期间应确认的补偿支出/公司股份的加权平均市场价格 | (7,064,854) | (7,601,316) | ||
| 其他可发行的不另行支付额外酬金的权重平均股份 | 266,135 | 266,135 | ||
| 基于股份的工具 | 6,847,645 | 6,982,345 |
| 15. | 营业收入和收益 |
| 15.1. | 营业收入确认的时间 |
从交易活动和其他服务以及为供应商应付账款的预付款收取的折扣费用的净收入在一定时间点上确认，除会员费外，会员费按照第2.1节所述的时间进行确认。所有其他收入和收益均按时间进行确认。
该集团已确认在2024年6月30日结束的六个月内向这些会员费用支付35,466雷亚尔（2023年6月30日-160,692雷亚尔）的收益。
在截至2024年6月30日的六个月内，该集团向会员费用收取154,708雷亚尔（2023年6月30日结束的六个月- 160,692雷亚尔）。
从交易活动和其他服务中获得的净收入包括上述会员费用及2024年6月30日结束的六个月中的24,183雷亚尔的注册业务费用（2023年6月30日结束的六个月- 41,039雷亚尔）。
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2024年6月30日
（除非另有说明，以巴西雷亚尔计，以下同）
| 16. | 按性质分类的支出 |
| 六个月截至6月30日, | 截止到6月30日的三个月 | ||||||
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | ||||
| 人员费用 | 1,407,992 | 1,351,287 | 730,974 | 662,927 | |||
| 交易和客户服务成本（a） | 726,287 | 578,430 | 372,116 | 290,770 | |||
| 折旧和摊销（注9.2） | 441,559 | 434,182 | 224,224 | 221,688 | |||
| 营销费用和销售佣金（b） | 516,854 | 361,945 | 246,492 | 178,302 | |||
| 第三方服务费用 | 140,674 | 109,186 | 74,979 | 租赁负债的变化 | |||
| 其他 | 174,002 | 133,567 | 53,926 | 56,235 | |||
| 总支出 | 3,407,368 | 2,968,597 | 1,702,711 | 1,457,840 | |||
| （a） | 交易和客户服务成本包括卡交易捕获服务、卡交易和结算处理服务、物流成本、支付方案费用、云服务、预期信用减值拨备和其他成本。 |
| （b） | 营销费用和销售佣金涉及营销和广告费用以及支付给销售相关合作伙伴的佣金。 |
17.财务开支，净额
| 六个月截至6月30日, | 截止到6月30日的三个月 | ||||||
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | ||||
| 应收账款销售的融资成本 | 1,298,491 | 1,585,564 | 625,689 | 870,853 | |||
| 债券型利息 (注5.6.1和5.7.1) | 172,506 | 205,269 | 87,366 | 102,323 | |||
| 其他贷款和融资利息 | 284,544 | 145,924 | 167,991 | 62,501 | |||
| 汇率期货 (收益) 和损失 | (10,074) | (13,442) | (7,107) | （3,574） | |||
| 其他 | 2,132 | 74,168 | （22,887） | 41,741 | |||
| 总费用 | 1,747,599 | 1,997,483 | 851,052 | 1,073,844 | |||
| 18. | 员工福利 |
| 18.1. | 基于股份的支付计划 |
本集团采用涉及股份结算的基于股份的支付工具，管理层根据集团的策略向员工和非员工授予股份。下表列示了截至2024年6月30日和2023年12月31日的关键股份授予变动情况 - 以股份数量为单位。
| 股权 | |||||||
| 每个 RSU 表示有权获得一股公司普通股或者相同价值的股票，公司有自主选择权。在董事会职务退休当天，RSU 将产生效力，只要任职时间至少为两年。该公司根据其限制性股票计划授予了 RSU。 | 计算机电源供应器。 | Options | 总费用 | ||||
| 2023年12月31日的余额 | 12,429,557 | 8,305,048 | 45,159 | 20,779,764 | |||
| 已行权 | 2,775,617 | 194,019 | — | 2,969,636 | |||
| 已取消 | （1,198,489） | （3,328,367） | — | （4,526,856） | |||
| 已交付 | （655,860） | — | — | （655,860） | |||
| 2024年6月30日的余额 | 13,350,825 | 5,170,700 | 45,159 | 18,566,684 | |||
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2024年6月30日
（除非另有说明，以巴西雷亚尔计，金额单位：千）
| 18.1.1. | 有限制的股票单位（“RSU”） |
根据”长期激励计划（“LTIP”）“向某些关键员工授予了RSU，以激励和奖励这些个人。这些奖励为会计目的的权益类，可能作为年度股票奖励的一部分授予，也可能作为特别认可股票奖励授予，加权平均归属期为2.9年，受制于并受控制于某些标的物的完成情况，这些标的物通常仅为服务条件。 假设满足这些条件，奖励将通过A类普通股结算。 如果未满足适用条件，则不予奖励。
在2024年第二季度，公司授予了406,457个RSU，平均授予公允价值为81.32雷亚尔，该价值是根据授予的股票工具和汇率在授予日确定的。 此外，587,291 RSUs于第一季度归属，导致掌握扣除税款后的402,652股财务股票。
在2024年6月30日内的六个月内，公司授予了2,775,617个RSU，该RSU的平均发放日公允价值为81.69雷亚尔，该价值是根据授予的股票工具和汇率在授予日确定的。此外，655,860 RSUs于第一学期归属，导致拥有扣除税款后的466,341股财务股票。
截至2024年6月30日，有923个归属的RSU正等待通过发行股份来解决。
| 18.1.2. | 绩效股份单位（“PSU”） |
PSUs是会计目的的权益分类，其中绝大多数作为特殊认可股票奖励的一部分授予，加权平均归属期为2.7年。 PSU授予受益人在特定期间内实现最低股东回报率（“TSR”）的权利以接收股份。 如果未达到最低绩效条件，则不会交付PSUs。
在授予日使用Black-Scholes-Merton定价模型估算工具的公允价值考虑PSUs被授予的条款和条件，并且相关费用识别在归属期内。 绩效因素用于估算授予日公允价值以及预计发行的PSU数量，并基于历史数据和当前预期进行考虑，并非一定预示着可能发生的绩效模式。
2024年第二季度，公司发放了69,599个新PSUs，平均授予日公允价值为10.31雷亚尔。授予日公允价值是根据历史数据和现有预期确定的，不一定反映可能发生的表现模式。
截至2024年6月30日的六个月内，公司授予了194,019个新PSUs，平均授予日公允价值为11.11雷亚尔。授予日公允价值是根据历史数据和现有预期确定的，不一定反映可能发生的表现模式。
预期波动率反映了以与PSUs寿命类似的周期内历史波动率是未来趋势的假设，这不一定是实际结果。对于上述授权，模型的主要两个输入是：（i）3个和5年期的3个月LIBOR/SOFR远期曲线分别在3.54％和4.90％之间的无风险利率，和（ii）年化波动率在73.23％至75.12％之间，基于公司的历史股价。
| 18.1.3。本集团授予股票期权作为奖励，行权日期为3到10年，公平值基于Black-Scholes-Merton定价模型的授予日估计。截至2024年6月30日，有14,592（截至2023年6月30日的六个月有14,592）股票期权可以行权。 | Options |
本集团已授予奖励作为期权，行权日为3到10年，根据Black-Scholes-Merton定价模型基于授予日公平价值进行估计。截至2024年6月30日，14,592（截至2023年6月30日的六个月为14,592）股票期权可行使。
18.1.4 分享基础支出
在截至2024年6月30日的六个月中，由于未满足服务归属条件而取消了3,833,527股票而认定为其他收入（费用）的净逆转为40,461雷亚尔。
关于股票计划的总费用（包括税费和社会保险费），为其他收入（费用）的R$ 90,156，截至2024年6月的六个月，R$ 64,373，截至2023年6月30日的三个月为R$ 120,525，截至2023年6月30日的三个月为R$ 50,407。
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2024年6月30日
（除非另有说明，金额以巴西雷亚尔千元为单位）
| 19。 | 现金流其他披露 |
| 19.1。贷款以FVPL指定的公允值调整 | 非现金经营活动 |
| 六个月截至6月30日, | |||
| 2024 | 2023 | ||
| （124,571） | — | 调整指定为公允价值套期保值的FIDC义务（Note5.6.1） | |
| 202,716 | 股权指定为FVPL的公允价值调整 | — | |
| 3,912 | 30,574 | 指定FVPL的金融工具的公允值调整 | |
| 206,628 | (93,997) | ||
| 卡发行人应收款项公允价值变动计入其他综合收益，以公允价值计量（FVOCI）。 | 89,126 | (139,846) | |
| 公允价值计量的权益工具/上市证券调整（详见注5.1）。 | 1,623 | (1,141) | |
| 19.2. | 非现金投资活动 |
| 六个月截至6月30日, | |||
| 2024 | 2023 | ||
| 通过租赁取得的固定资产和无形资产（详见注9.1和10.1）。 | 38,279 | 58,610 | |
| 19.3. | 非现金融资活动 |
| 六个月截至6月30日, | |||
| 2024 | 2023 | ||
| 未支付的非控制权益收购对价。 | 653 | 990 | |
| 我们普通股的流通股中不到1%。 | 利息收入收到，减去成本的分解。 |
| 六个月截至6月30日, | |||
| 2024 | 2023 | ||
| 向客户应付账款产生的利息收入。 | 3,337,422 | 2,731,221 | |
| 从卡发行方应收账款(注17)销售的融资成本 | (1,298,491) | (1,585,564) | |
| 利息收入，净费用 | 2,038,931 | 1,145,657 | |
| 19.5. | 固定资产、无形资产和其他资产 |
| 六个月截至6月30日, | |||
| 2024 | 2023 | ||
| 固定资产的增加(注9.1) | (407,257) | (395,593) | |
| 使用权的增加(IFRS 16) (注9.1) | 37,490 | 26,061 | |
| 上期支付额 | (65,348) | (176,835) | |
| 期末未支付的购买额 | 44,203 | 10,100 | |
| pos的预付购买 | — | (244) | |
| 购买固定资产 | (390,912) | (536,511) | |
| 无形资产的增加（注10.1） | (252,247) | (238,744) | |
| 租赁权的增加（IFRS16）（注10.1） | 789 | 32,549 | |
| 上期收款 | (14,117) | (6,593) | |
| 期末未支付的购买 | 5,230 | 716 | |
| 无形资产的购置和开发 | (260,345) | (212,072) | |
| 处置资产的净账面价值（注9.1和10.1） | 92,762 | 69,081 | |
| 处置租赁资产净账面价值（注5.6.1） | （5,560） | （23,243） | |
| 处置固定资产和无形资产的收益（损失） | （14,317） | （45,065） | |
| 出售Pinpag的资产、设备和无形资产 | （59,176） | — | |
| 出售Cappta的资产、设备、无形资产及商誉 | — | 1,767 | |
| 未清偿余额 | （9,493） | （2,295） | |
| 处置固定资产和无形资产的收益 | 4,216 | 245 | |
注 11 - 收购
StoneCo有限公司。
未经审计的中期简明合并财务报表附注
2024年6月30日
（除非另有说明，金额单位为千巴西雷亚尔）
| 20. | 业务合并 |
| 20.1 | Trinks收购 |
2024年5月2日，集团以100%的股权收购Trinks的股份，从出售股份股东手中获得了控制权。Trinks以前是一家关联公司，按权益法核算。集团之前持有Trinks 19.9%的股权，是在2019年11月25日收购的。Trinks是一家位于巴西里约热内卢州的未上市公司，主要开发以美容服务为主的综合管理解决方案。
20.1.1 业务取得后的财务状况
上述并购中所获得的资产和负债的分配如下。资产的识别和计量、负债的承担、支付的代价和商誉是暂定的。
| 公允价值 | Trinks | |
| 现金及现金等价物 | 991 | |
| 短期投资 | 1,788 | |
| 交易应收款项 | 1,379 | |
| 可收回税款 | 158 | |
| 固定资产 | 438 | |
| 其他 | 243 | |
| 总资产 | 4,997 | |
| 客户账款 | 187 | |
| 劳动和社会保障负债 | 1,840 | |
| 应付税款 | 252 | |
| 负债合计 | 2,279 | |
| 资产负债净额 （a） | 2,718 | |
| 支付代价（详见20.1.2） | 50,159 | |
| 商誉 | 47,441 |
（a）净资产 基于所收购业务的财务状况，公允价值与购买价格分配仍在集团进行评估。
F-35
StoneCo有限公司。
未经审计的中期简明合并财务报表注释
2024年6月30日
（除非另有说明，金额单位为千巴西雷亚尔）
20.1.2 付款做法
商业合并中支付的公允价值如下：
| Trinks | |
| 向出售股东支付的现金对价 | 10,045 |
| 向出售股东支付的应付现金对价 | 30,135 |
| 先前持有的受购方股权（a） | 9,979 |
| 总计（b） | 50,159 |
（a）指集团先前持有的Trinks股权。由于步进收购，集团确认价值为9,979千巴西雷亚尔的先前持有的19.9%Trinks股权重新衡量公允价值，按其账面价值4,322千巴西雷亚尔计算，集团确认了5,657千巴西雷亚尔的收益。
（b）除表格中列出的项目外，在Trinks收购中，对应支付的或之后偿还的有条件应付款项的评估仍在进行中。该金额将于2025年和2027年支付给出售股东，对条件为实现某些财务和运营目标
| 21. | 分部信息 |
根据集团的战略和组织结构，集团将报告两个报告分部，即“金融服务”和“软件”，以及某些未分配的业务：
•金融服务：包括主要解决方案，如支付解决方案、数字银行、信贷、保险解决方案以及注册业务。
•软件：由我们的战略垂直领域（零售、加油站、食品和药店）、企业和其他垂直领域组成。软件段包括以下解决方案：POS/ERP、TEF和QR码网关、对账、CRM、OMS、电子商务平台、参与工具、广告解决方案和市场集线器。
•未分配的业务：包括非战略性业务，包括处置/停止非核心业务的结果。
该集团使用并持续使用净利润（损失）作为向CODm报告各业务部门绩效的度量标准。
| 21.1。 | 按业务部门分别列示损益表 |
| 截至2024年6月30日的六个月 | 2024年6月30日结束的三个月 | ||||||||||
| 金融服务。 | 软件 | 未分配 | 金融服务。 | 软件 | 未分配 | ||||||
| 总收入 | 5,532,556 | 752,734 | 5,494 | 2,822,209 | 383,664 | — | |||||
| 服务成本 | (1,322,529) | (328,755) | (16) | (674,958) | (166,416) | — | |||||
| 行政费用 | (326,403) | (138,280) | (2,561) | (167,506) | (67,704) | — | |||||
| 销售费用 | (885,064) | (168,387) | (1,154) | (438,040) | (86,889) | (1) | |||||
| 净财务费用 | (1,716,656) | (22,040) | (74) | (838,527) | (11,002) | — | |||||
| 其他收益(费用)，净额 | (145,573) | (13,408) | — | (95,418) | (6,834) | — | |||||
| 总调整费用 | (4,396,225) | (670,870) | (3,805) | (2,214,449) | (338,845) | （1） | |||||
| 联营公司投资收益 | — | （103） | （10） | — | （223） | （201） | |||||
| 所得税前调整利润 | 1,136,331 | 81,761 | 1,679 | 607,760 | 44,596 | （202） | |||||
| 所得税和社会保障缴费 | （261,681） | （10,089） | （428） | （154,413） | (597) | — | |||||
| 本期调整后净利润 | 874,650 | 71,672 | 1,251 | 453,347 | 43,999 | (202) | |||||
| 截至2023年6月30日的六个月 | 截至2023年6月30日的三个月 | ||||||||||
| 金融服务。 | 软件 | 未分配 | 金融服务。 | 软件 | 未分配 | ||||||
| 总收入 | 4,887,149 | 741,088 | 38,202 | 2,551,223 | 382,870 | 20,690 | |||||
| 服务成本 | (1,075,255) | (328,973) | (2,351) | (519,983) | (164,777) | (543) | |||||
| 行政费用 | (351,323) | (162,979) | (17,251) | (180,393) | (79,521) | (9,187) | |||||
| 销售费用 | (639,103) | (148,344) | (14,372) | (324,276) | (79,392) | (8,223) | |||||
| 净财务费用 | (1,942,837) | (25,252) | (459) | (1,047,819) | (11,621) | (223) | |||||
| 其他收益(费用)，净额 | (171,473) | (13,629) | 41 | （78,846） | （2,618） | 479 | |||||
| 总调整费用 | （4,179,991） | （679,177） | （34,392） | （2,151,317） | （337,929） | （17,697） | |||||
| 联营企业投资损益 | （2,991） | 419 | 724 | （1,718） | 526 | 367 | |||||
| 收益税前调整 | 704,167 | 62,330 | 4,534 | 398,188 | 45,467 | 3,360 | |||||
| 所得税和社会保险费 | (197,602) | (14,871) | 34 | (118,521) | (6,494) | (5) | |||||
| 调整后的净利润 | 506,565 | 47,459 | 4,568 | 279,667 | 38,973 | 3,355 | |||||
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未经审计的中期简明合并财务报表注释
2024年6月30日
(除非另有说明，金额以千巴西雷亚尔计)
| 21.2. | 分部调整后净利润与合并财务报表中的净利润的调节 |
| 六个月截至6月30日, | 截止到6月30日的三个月 | ||||||
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | ||||
| 金融服务调整后的净利润 | 874,650 | 506,565 | 453,347 | 279,667 | |||
| 软件调整后的净利润 | 71,672 | 47,459 | 43,999 | 38,973 | |||
| 未分配调整后的净利润 | 1,251 | 4,568 | (202) | 3,355 | |||
| 调整后净利润 | 调整归合并净利润（亏损） | 947,573 | 558,592 | 497,144 | |||
| 321,995 | |||||||
| 从巴比松投资获得的市场转化 | — | 30,574 | — | — | |||
| 公允价值调整摊销(a) | (25,693) | (69,393) | (13,405) | (35,720) | |||
| 其他收入（损失）（b） | (58,375) | (3,126) | 12,936 | 10,978 | |||
| 调整的税收影响 | 8,391 | 16,254 | 1,626 | 9,958 | |||
| 合并净利润 | 871,896 | 532,901 | 498,301 | 307,211 | |||
| （a） | 与收购有关。由于收购方法的应用而产生的公允价值调整变化所导致的费用减少。 |
| （b） | 包括与关联方看涨期权、收购看涨期权以及收购、Linx的诉讼撤销以及资产出售和损失控股子公司有关的公允价值调整。 |
| 22。 | 后续事件 |
到期和公开发行的结果
StoneCo于2024年7月31日完成了对其截至2028年的3.95%优先票据的要约收购，即2024年7月1日的购买要约和同意征集意见书。未偿还债务的本金金额为500,000美元，招标的总额为294,558美元，回购的未偿还本金总额的百分比为58.91%。
回购股份
在七月份期间，公司以总金额为724,227雷亚尔回购了9,670,688股A类股份。
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