sdig-20240630000185602812/312024Q2假的0.14775.55.55.5250注释 21 — 后续事件
待定
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2023年4月认股权证会员SDIG：机构投资者会员2023-04-200001856028SDIG: 2023年4月认股权证会员SDIG: GregBeard 会员2023-04-200001856028SDIG: 2023年4月认股权证会员2024-01-310001856028SDIG: 2023年4月认股权证会员2024-06-3000018560282023-12-210001856028US-GAAP：私募会员2023-12-210001856028SDIG：2023 年 12 月认股权证会员2023-12-210001856028US-GAAP：私募会员SDIG：机构投资者会员2023-12-212023-12-210001856028US-GAAP：私募会员SDIG：机构投资者会员2023-12-210001856028SDIG：2023 年 12 月认股权证会员SDIG：机构投资者会员2023-12-210001856028SDIG：2023 年 12 月认股权证会员SDIG：机构投资者会员2024-06-300001856028SDIG：2023 年 12 月认股权证会员US-GAAP：后续活动成员SDIG：机构投资者会员2024-07-012024-08-140001856028SDIG：不安全的可转换期票会员美国公认会计准则：无担保债务成员2023-02-2000018560282023-02-202023-02-200001856028美国公认会计准则：优先股成员2023-02-202023-02-200001856028美国通用会计准则：普通股成员2023-02-202023-02-200001856028SDIG：可转换优先股系列D成员2023-11-132023-11-130001856028SDIG：可转换优先股系列D成员2023-11-130001856028SDIG：可转换优先股系列C成员2023-11-132023-11-1300018560282023-11-132023-11-130001856028美国公认会计准则：优先股成员SDIG：可转换优先股系列D成员2023-11-132023-11-130001856028美国公认会计准则：优先股成员SDIG：可转换优先股系列D成员2024-01-012024-03-310001856028美国通用会计准则：普通股成员SDIG：可转换优先股系列D成员2024-01-012024-03-310001856028SDIG：可转换优先股系列D成员2024-04-012024-06-3000018560282022-09-190001856028SDIG：ArmisticeCapitalMasterfund Ltd成员的私募配售2022-09-190001856028SDIG：与Gregbeard联席董事长兼首席执行官成员进行私募配售2022-09-190001856028SDIG：2022年9月认股权证会员SDIG：2022年9月私募会员2022-09-190001856028SDIG：2023 年 4 月预退款认股权证会员SDIG：2022年9月私募会员2022-09-190001856028SDIG：2022年9月预注资认股权证会员SDIG：2022年9月私募会员2022-09-190001856028SDIG：2022年9月私募会员2022-09-192022-09-190001856028SDIG：2022年9月认股权证会员US-GAAP：计量输入价格波动率成员2024-06-300001856028SDIG：2022年9月认股权证会员US-GAAP：测量输入预期期限成员2024-06-300001856028SDIG：2022年9月认股权证会员US-GAAP：计量输入无风险利率成员2024-06-300001856028SDIG：2022年9月认股权证会员US-GAAP：测量输入预期股息率成员2024-06-300001856028SDIG: 2023年4月认股权证会员2023-04-202023-04-200001856028SDIG：2023 年 4 月预退款认股权证会员2023-04-200001856028US-GAAP：私募会员2023-04-202023-04-200001856028SDIG: 2023年4月认股权证会员US-GAAP：计量输入价格波动率成员2024-06-300001856028SDIG: 2023年4月认股权证会员US-GAAP：测量输入预期期限成员2024-06-300001856028SDIG: 2023年4月认股权证会员US-GAAP：计量输入无风险利率成员2024-06-300001856028SDIG: 2023年4月认股权证会员US-GAAP：测量输入预期股息率成员2024-06-300001856028SDIG：2022年9月认股权证会员2023-04-200001856028SDIG：2023 年 12 月私募会员2023-12-210001856028SDIG：2023 年 12 月私募会员SDIG：机构投资者会员2023-12-212023-12-210001856028SDIG：2023 年 12 月私募会员SDIG：机构投资者会员2023-12-210001856028SDIG：2023 年 12 月认股权证会员2023-12-212023-12-210001856028SDIG：2023 年 12 月预退款认股权证会员2023-12-210001856028SDIG：2023 年 12 月私募会员2023-12-212023-12-210001856028SDIG：2023 年 12 月认股权证会员US-GAAP：计量输入价格波动率成员2024-06-300001856028SDIG：2023 年 12 月认股权证会员US-GAAP：测量输入预期期限成员2024-06-300001856028SDIG：2023 年 12 月认股权证会员US-GAAP：计量输入无风险利率成员2024-06-300001856028SDIG：2023 年 12 月认股权证会员US-GAAP：测量输入预期股息率成员2024-06-300001856028SDIG：2023 年 12 月认股权证会员2024-06-300001856028SDIG：At theMarket Offering协议成员2023-05-232023-05-230001856028SDIG: 2023年4月认股权证会员2023-04-210001856028SDIG：不安全的可转换期票会员美国公认会计准则：无担保债务成员2022-12-302022-12-300001856028SDIG：能源运营会员2024-04-012024-06-300001856028SDIG：能源运营会员2023-04-012023-06-300001856028SDIG：能源运营会员2024-01-012024-06-300001856028SDIG：能源运营会员2023-01-012023-06-300001856028SDIG：加密货币运营会员2024-04-012024-06-300001856028SDIG：加密货币运营会员2023-04-012023-06-300001856028SDIG：加密货币运营会员2024-01-012024-06-300001856028SDIG：加密货币运营会员2023-01-012023-06-300001856028US-GAAP：C 系列优先股会员2024-01-012024-06-300001856028sdig: CommonClassV 成员2024-01-012024-06-300001856028US-GAAP：Warrant 会员2024-01-012024-06-3000018560282021-04-012021-04-010001856028SDIG: A2023Warrants会员2024-01-012024-06-300001856028SDIG: A2023Warrants会员2023-01-012023-06-30 美国
证券交易委员会
华盛顿特区 20549
表格 10-Q
（Mark One）
| | | | | |
| ☒ | 根据1934年《证券交易法》第13条或第15（d）条提交的季度报告 |
在截至的季度期间 2024 年 6 月 30 日
或者
| | | | | |
| ☐ | 根据1934年《证券交易法》第13或15（d）条提交的过渡报告 |
在从 ______ 到 ______ 的过渡时期
委员会文件编号： 001-40931
Stronghold 数字矿业公司
（注册人章程中规定的确切名称）
| | | | | |
| 特拉华 | 86-2759890 |
| （州或其他司法管辖区 公司或组织） | （美国国税局雇主 证件号） |
| |
麦迪逊大道 595 号， 28 楼 纽约， 纽约 | 10022 |
| （主要行政办公室地址） | （邮政编码） |
(845) 579-5992
（注册人的电话号码，包括区号）
不适用
（如果自上次报告以来发生了变化，则以前的姓名、以前的地址和以前的财政年度）
根据该法第12（b）条注册的证券：
| | | | | | | | |
| 每个课程的标题 | 交易符号 | 注册的每个交易所的名称 |
| A 类普通股 | SDIG | 纳斯达克股票市场有限责任公司 |
用勾号指明注册人是否：（1）在过去的12个月中（或在要求注册人提交此类报告的较短时间内）提交了1934年《证券交易法》第13条或第15（d）条要求提交的所有报告，以及（2）在过去的90天内是否受到此类申报要求的约束。 是的x 不是 ☐
用复选标记表明注册人是否在过去 12 个月内（或者在要求注册人提交此类文件的较短时间内）以电子方式提交了根据第 S-T 法规（本章第 232.405 节）第 405 条要求提交的所有交互式数据文件。 是的☒ 不 ☐
用复选标记指明注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、小型申报公司还是新兴成长型公司。参见《交易法》第12b-2条中 “大型加速申报人”、“加速申报人”、“小型申报公司” 和 “新兴成长型公司” 的定义。
| | | | | | | | | | | | | | |
| 大型加速文件管理器 | ☐ | | 加速过滤器 | ☐ |
| 非加速过滤器 | ☒ | | 规模较小的申报公司 | ☒ |
| | | 新兴成长型公司 | ☒ |
如果是新兴成长型公司，请用复选标记表明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第13（a）条规定的任何新的或修订的财务会计准则。 ☐
用复选标记表明注册人是否为空壳公司（定义见《交易法》第12b-2条）。是的 ☐ 没有 ☒
截至 2024 年 8 月 9 日，注册人的未缴款项
14,483,110 A类普通股，面值每股0.0001美元，C系列可转换优先股5,990股，面值每股0.0001美元，D系列可转换优先股0股，面值每股0.0001美元，以及
2,405,760 V类普通股，面值每股0.0001美元。2023年5月15日，公司对面值每股0.0001美元的A类普通股和面值每股0.0001美元的V类普通股进行了1比10的反向股票拆分（“反向股票拆分”）。此处列报的所有股票和每股金额以及相关的股东权益余额均已追溯调整，以反映反向股票拆分。
目录
| | | | | | | | | | | |
| 页号 |
| | | |
第一部分 | 财务信息 | 2 |
| 第 1 项。 | 财务报表 | 2 |
| 第 2 项。 | 管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析 | 31 |
| 第 3 项。 | 关于市场风险的定量和定性披露 | 46 |
| 第 4 项。 | 控制和程序 | 46 |
第二部分 | 其他信息 | 47 |
| 第 1 项。 | 法律诉讼 | 47 |
| 第 1A 项。 | 风险因素 | 47 |
| 第 2 项。 | 未注册的股权出售和所得款项的使用 | 48 |
| 第 3 项。 | 优先证券违约 | 48 |
| 第 4 项。 | 矿山安全披露 | 48 |
| 第 5 项。 | 其他信息 | 48 |
| 第 6 项。 | 展品 | 87 |
第一部分-财务信息
第 1 项。财务报表
STRONGHOLD 数字采矿有限公司
简明的合并资产负债表
（未经审计）
| | | | | | | | | | | |
| 2024年6月30日 | | 2023 年 12 月 31 日 |
| 资产： | | | |
| 现金和现金等价物 | $ | 4,876,152 | | | $ | 4,214,613 | |
| 数字货币 | 253,710 | | | 3,175,595 | |
| 应收账款 | 570,197 | | | 507,029 | |
| 库存 | 4,470,089 | | | 4,196,812 | |
| 预付保险 | 2,736,501 | | | 3,787,048 | |
| 应向关联方收取的款项 | 97,288 | | | 97,288 | |
| 其他流动资产 | 2,109,205 | | | 1,675,084 | |
| 流动资产总额 | 15,113,142 | | | 17,653,469 | |
| 设备存款 | — | | | 8,000,643 | |
| 财产、厂房和设备，净额 | 134,083,470 | | | 144,642,771 | |
| 经营租赁使用权资产 | 1,107,044 | | | 1,472,747 | |
| 土地 | 1,748,440 | | | 1,748,440 | |
| 公路债券 | 299,738 | | | 299,738 | |
| 保证金 | 348,888 | | | 348,888 | |
| 其他非流动资产 | 199,480 | | | 170,488 | |
| 总资产 | $ | 152,900,202 | | | $ | 174,337,184 | |
| 负债： | | | |
| 应付账款 | $ | 13,074,814 | | | $ | 11,857,052 | |
| 应计负债 | 11,558,654 | | | 10,787,895 | |
| 已融资的保险费 | 1,425,592 | | | 2,927,508 | |
| 长期债务的流动部分，扣除折扣和发行费 | 16,347,388 | | | 7,936,147 | |
| 经营租赁负债的流动部分 | 668,604 | | | 788,706 | |
| 应付关联方款项 | 1,106,704 | | | 718,838 | |
| 流动负债总额 | 44,181,756 | | | 35,016,146 | |
| 资产报废义务 | 1,103,215 | | | 1,075,728 | |
| 认股证负债 | 13,914,884 | | | 25,210,429 | |
| 长期债务，扣除折扣和发行费 | 38,470,192 | | | 48,203,762 | |
| 长期经营租赁负债 | 499,886 | | | 776,079 | |
| 其他非流动负债 | 2,569,356 | | | 241,420 | |
| 负债总额 | 100,739,289 | | | 110,523,564 | |
| 承付款和意外开支 (附注10) | | | |
| 可赎回普通股： | | | |
普通股 — V 类；$0.0001 面值； 34,560,000 已获授权的股份； 2,405,760 已发行的股票和 截至 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日的未缴款项。 | 10,416,454 | | | 20,416,116 | |
| 可赎回普通股总额 | 10,416,454 | | | 20,416,116 | |
| 股东权益： | | | |
普通股— A类；$0.0001 面值； 685,440,000 已获授权的股份； 12,980,864 和 11,115,561 分别截至2024年6月30日和2023年12月31日的已发行和流通股票。 | 1,298 | | | 1,112 | |
C系列可转换优先股；$0.0001 面值； 23,102 已获授权的股份； 5,990 股份 截至 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日已发行和未偿还债务。 | 1 | | | 1 | |
D系列可转换优先股；$0.0001 面值； 15,582 已获授权的股份； 0 和 7,610 股份 分别截至2024年6月30日和2023年12月31日已发行和未偿还债务。 | — | | | 1 | |
| 累计赤字 | (336,973,510) | | | (331,647,755) | |
| 额外的实收资本 | 378,716,670 | | | 375,044,145 | |
| 股东权益总额 | 41,744,459 | | | 43,397,504 | |
| 可赎回普通股和股东权益总额 | 52,160,913 | | | 63,813,620 | |
| 总负债、可赎回普通股和股东权益 | $ | 152,900,202 | | | $ | 174,337,184 | |
所附附附注是这些简明合并财务报表不可分割的一部分。
STRONGHOLD 数字采矿有限公司
简明合并运营报表
（未经审计）
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束 | | 六个月已结束 | |
| 2024年6月30日 | | 2023年6月30日 | | 2024年6月30日 | | 2023年6月30日 | | | |
| 营业收入： | | | | | | | | | | |
| 加密货币挖矿 | $ | 14,988,526 | | | $ | 13,782,798 | | | $ | 36,279,584 | | | $ | 25,080,096 | | | | |
| 加密货币托管 | 3,824,299 | | | 3,079,701 | | | 9,281,828 | | | 5,405,697 | | | | |
| 能量 | 221,370 | | | 740,793 | | | 921,437 | | | 3,471,779 | | | | |
| 容量 | — | | | 582,557 | | | — | | | 1,442,067 | | | | |
| 其他 | 69,944 | | | 47,892 | | | 143,475 | | | 100,317 | | | | |
| 总营业收入 | 19,104,139 | | | 18,233,741 | | | 46,626,324 | | | 35,499,956 | | | | |
| 运营费用： | | | | | | | | | | |
| 燃料 | 5,798,304 | | | 6,291,501 | | | 13,209,132 | | | 13,705,515 | | | | |
| 操作和维护 | 9,081,647 | | | 8,804,097 | | | 17,323,372 | | | 17,245,020 | | | | |
| 一般和行政 | 11,746,585 | | | 10,077,738 | | | 18,344,931 | | | 18,546,493 | | | | |
| 折旧和摊销 | 9,290,563 | | | 8,634,967 | | | 18,805,217 | | | 16,357,808 | | | | |
| 处置固定资产的损失 | 1,731105 | | | 17,281 | | | 1,731105 | | | 108,367 | | | | |
| 出售数字货币的已实现亏损（收益） | 243,688 | | | (266,665) | | | (380,419) | | | (593,433) | | | | |
| 数字货币的未实现收益 | (145,994) | | | — | | | (147,221) | | | — | | | | |
| 出售矿工资产的已实现收益 | — | | | — | | | (36,012) | | | — | | | | |
| | | | | | | | | | |
| 数字货币减值 | — | | | 254,353 | | | — | | | 325,830 | | | | |
| | | | | | | | | | |
| 运营费用总额 | 37,745,898 | | | 33,813,272 | | | 68,850,105 | | | 65,695,600 | | | | |
| 净营业亏损 | (18,641,759) | | | (15,579,531) | | | (22,223,781) | | | (30,195,644) | | | | |
| 其他收入（支出）： | | | | | | | | | | |
| 利息支出 | (2,248,063) | | | (2,603,478) | | | (4,511,472) | | | (4,987,391) | | | | |
| 债务清偿损失 | — | | | — | | | — | | | (28,960,947) | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| 认股权证负债公允价值的变化 | (382,175) | | | 6,475,880 | | | 11,295,545 | | | 5,761,291 | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| 其他 | 5,000 | | | 15,000 | | | 15,000 | | | 30,000 | | | | |
| 其他（支出）收入总额 | (2,625,238) | | | 3,887,402 | | | 6,799,073 | | | (28,157,047) | | | | |
| 净亏损 | $ | (21,266,997) | | | $ | (11,692,129) | | | $ | (15,424,708) | | | $ | (58,352,691) | | | | |
| 归因于非控股权益的净亏损 | (3,325,180) | | | (3,355,873) | | | (2,406,893) | | | (21,475,004) | | | | |
| 归因于 Stronghold Digital Mining, Inc. 的净亏损 | $ | (17,941,817) | | | $ | (8,336,256) | | | $ | (13,017,815) | | | $ | (36,877,687) | | | | |
| 归属于A类普通股股东的净亏损： | | | | | | | | | | |
| 基本 | $ | (1.25) | | | $ | (1.35) | | | $ | (0.92) | | | $ | (6.99) | | | | |
| 稀释 | $ | (1.25) | | | $ | (1.35) | | | $ | (0.92) | | | $ | (6.99) | | | | |
| 已发行A类普通股的加权平均数： | | | | | | | | | | |
| 基本 | 14,369,800 | | | 6,163,450 | | | 14,179,810 | | | 5,274,471 | | | | |
| 稀释 | 14,369,800 | | | 6,163,450 | | | 14,179,810 | | | 5,274,471 | | | | |
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STRONGHOLD 数字采矿有限公司
简明的股东权益合并报表
（未经审计）
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2024年6月30日的三个月 |
| 可转换首选 | | 非控股可赎回优先权 | | 普通的 A | | | | | | |
| C 系列
股票 | | 金额 | | A 系列
股票 | | 金额 | | 股票 | | 金额 | | 累积
赤字 | | 额外付费
资本 | | 股东权益 |
| 余额 — 2024 年 4 月 1 日 | 5,990 | | | $ | 1 | | | — | | | $ | — | | | 12,900,076 | | | $ | 1,290 | | | $ | (314,994,985) | | | $ | 376,964,891 | | | $ | 61,971,197 | |
| 归属于Stronghold Digital Mining, Inc.的净亏损 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (17,941,817) | | | — | | | (17,941,817) | |
| 归因于非控股权益的净亏损 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (3,325,180) | | | — | | | (3,325,180) | |
| 最高赎回权估值 [普通V单位] | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (711,528) | | | — | | | (711,528) | |
| 基于股票的薪酬 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1,667,787 | | | 1,667,787 | |
| 限制性股票单位的归属 | — | | | — | | | — | | | — | | | 61,236 | | | 6 | | | — | | | (6) | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 发行普通股以结清应付账款 | — | | | — | | | — | | | — | | | 19,552 | | | 2 | | | — | | | 85,298 | | | 85,300 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| D 系列优先股的转换 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (1,300) | | | (1,300) | |
| 余额 — 2024 年 6 月 30 日 | 5,990 | | | $ | 1 | | | — | | | $ | — | | | 12,980,864 | | | $ | 1,298 | | | $ | (336,973,510) | | | $ | 378,716,670 | | | $ | 41,744,459 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2023年6月30日的三个月 |
| 可转换首选 | | 可转换首选 | | 普通的 A | | | | | | |
| C 系列
股票 | | 金额 | | D 系列
股票 | | 金额 | | 股票 | | 金额 | | 累积
赤字 | | 额外付费
资本 | | 股东权益 |
| 余额 — 2023 年 4 月 1 日 | 21,572 | | | $ | 2 | | | — | | | $ | — | | | 4,104,617 | | | $ | 411 | | | $ | (290,848,496) | | | $ | 373,044,458 | | | $ | 82,196,375 | |
| 归属于Stronghold Digital Mining, Inc.的净亏损 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (8,336,256) | | | — | | | (8,336,256) | |
| 归因于非控股权益的净亏损 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (3,355,873) | | | — | | | (3,355,873) | |
| 最高赎回权估值 [普通V单位] | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 4,341,563 | | | — | | | 4,341,563 | |
| 基于股票的薪酬 | — | | | — | | | — | | | — | | | 250,000 | | | 25 | | | — | | | 4,366,699 | | | 4,366,724 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 限制性股票单位的归属 | — | | | — | | | — | | | — | | | 202,932 | | | 20 | | | — | | | (20) | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 行使的认股权证 | — | | | — | | | — | | | — | | | 633,318 | | | 63 | | | — | | | (20) | | | 43 | |
| 赎回 V 类股票 | — | | | — | | | — | | | — | | | 20 万 | | | 20 | | | — | | | 1,209,980 | | | 1,210,000 | |
| 发行普通股以结清应付账款 | — | | | — | | | — | | | — | | | 97,330 | | | 10 | | | — | | | 973,184 | | | 973,194 | |
| 普通股发行——2023年4月私募配售 | — | | | — | | | — | | | — | | | 566,661 | | | 57 | | | — | | | 941,595 | | | 941,652 | |
| 普通股的发行——自动柜员机协议 | — | | | — | | | — | | | — | | | 760 | | | — | | | — | | | 2,825 | | | 2,825 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 余额 — 2023 年 6 月 30 日 | 21,572 | | | $ | 2 | | | — | | | — | | | 6,055,618 | | | $ | 606 | | | $ | (298,199,062) | | | $ | 380,538,701 | | | $ | 82,340,247 | |
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STRONGHOLD 数字采矿有限公司
简明的股东权益合并报表
（未经审计）
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2024年6月30日的六个月 |
| 可转换首选 | | 可转换首选 | | | 普通的 A | | | | | | |
| C 系列
股票 | | 金额 | | D 系列
股票 | | 金额 | | | | | 股票 | | 金额 | | 累积
赤字 | | 额外付费
资本 | | 股东权益 |
| 余额 — 2024 年 1 月 1 日 | 5,990 | | | $ | 1 | | | 7,610 | | | $ | 1 | | | | | | 11,115,561 | | | $ | 1,112 | | | $ | (331,647,755) | | | $ | 375,044,145 | | | $ | 43,397,504 | |
| 亚利桑那州立大学 2023-08 年采用的影响（注1） | — | | | — | | | — | | | — | | | | | | — | | | — | | | 99,292 | | | — | | | 99,292 | |
| 归属于Stronghold Digital Mining, Inc.的净亏损 | — | | | — | | | — | | | — | | | | | | — | | | — | | | (13,017,815) | | | — | | | (13,017,815) | |
| 归因于非控股权益的净亏损 | — | | | — | | | — | | | — | | | | | | — | | | — | | | (2,406,893) | | | — | | | (2,406,893) | |
| 最高赎回权估值 [普通V单位] | — | | | — | | | — | | | — | | | | | | — | | | — | | | 9,999,661 | | | — | | | 9,999,661 | |
| 基于股票的薪酬 | — | | | — | | | — | | | — | | | | | | — | | | — | | | — | | | 3,606,907 | | | 3,606,907 | |
| 限制性股票单位的归属 | — | | | — | | | — | | | — | | | | | | 431,634 | | | 43 | | | — | | | (43) | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 发行普通股以结清应付账款 | — | | | — | | | — | | | — | | | | | | 19,552 | | | 2 | | | — | | | 85,298 | | | 85,300 | |
| D 系列优先股的转换 | — | | | — | | | (7,610) | | | (1) | | | | | | 1,414,117 | | | 141 | | | — | | | (19,637) | | | (19,497) | |
| 余额 — 2024 年 6 月 30 日 | 5,990 | | | $ | 1 | | | — | | | $ | — | | | | | | 12,980,864 | | | $ | 1,298 | | | $ | (336,973,510) | | | $ | 378,716,670 | | | $ | 41,744,459 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2023年6月30日的六个月 |
| 可转换首选 | | 可转换首选 | | 普通的 A | | | | | | |
| C 系列
股票 | | 金额 | | D 系列
股票 | | 金额 | | 股票 | | 金额 | | 累积
赤字 | | 额外付费
资本 | | 股东权益 |
| 余额 — 2023 年 1 月 1 日 | — | | | $ | — | | | — | | | $ | — | | | 3,171,022 | | | $ | 317 | | | $ | (240,443,302) | | | $ | 323,468,129 | | | $ | 83,025,144 | |
| 归属于Stronghold Digital Mining, Inc.的净亏损 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (36,877,687) | | | — | | | (36,877,687) | |
| 归因于非控股权益的净亏损 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (21,475,004) | | | — | | | (21,475,004) | |
| 最高赎回权估值 [普通V单位] | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 596,931 | | | — | | | 596,931 | |
| 基于股票的薪酬 | — | | | — | | | — | | | — | | | 250,000 | | | 25 | | | — | | | 6,816,023 | | | 6,816,048 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 限制性股票单位的归属 | — | | | — | | | — | | | — | | | 253,762 | | | 26 | | | — | | | (26) | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 已发行和未兑现的认股 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1,739,882 | | | 1,739,882 | |
| 行使的认股权证 | — | | | — | | | — | | | — | | | 1,133,583 | | | 113 | | | — | | | 203 | | | 316 | |
| 赎回 V 类股票 | — | | | — | | | — | | | — | | | 20 万 | | | $ | 20 | | | — | | | 1,209,980 | | | 1,210,000 | |
| 发行普通股以结清应付账款 | — | | | — | | | — | | | — | | | 97,330 | | | $ | 10 | | | — | | | 973,184 | | | 973,194 | |
| 普通股发行——2023年4月私募配售 | — | | | — | | | — | | | — | | | 566,661 | | | $ | 57 | | | — | | | 941,595 | | | 941,652 | |
| 普通股的发行——自动柜员机协议 | — | | | — | | | — | | | — | | | 760 | | | $ | — | | | — | | | 2,825 | | | 2,825 | |
| C系列可转换优先股的发行 | 23,102 | | | 2 | | | — | | | — | | | — | | | | | — | | | 45,386,944 | | | 45,386,946 | |
| C系列优先股的转换 | (1,530) | | | — | | | — | | | — | | | 382,500 | | | 38 | | | — | | | (38) | | | — | |
| 余额 — 2023 年 6 月 30 日 | 21,572 | | | $ | 2 | | | — | | | $ | — | | | 6,055,618 | | | $ | 606 | | | $ | (298,199,062) | | | $ | 380,538,701 | | | $ | 82,340,247 | |
所附附附注是这些简明合并财务报表不可分割的一部分。
STRONGHOLD 数字采矿有限公司
简明的合并现金流量表
（未经审计）
| | | | | | | | | | | |
| 六个月已结束 |
| 2024年6月30日 | | 2023年6月30日 |
| 来自经营活动的现金流： | | | |
| 净亏损 | $ | (15,424,708) | | | $ | (58,352,691) | |
| 为调节净亏损与经营活动现金流而进行的调整： | | | |
| 折旧和摊销 | 18,805,217 | | | 16,357,808 | |
| 资产报废债务的增加 | 27,484 | | | 26,102 | |
| | | |
| 处置固定资产的损失 | 1,731105 | | | 108,367 | |
| 出售矿工资产的已实现收益 | (36,012) | | | — | |
| 应收账款价值的变化 | 399,192 | | | 1,142,750 | |
| 债务发行成本的摊销 | 102,946 | | | 109,620 | |
| 基于股票的薪酬 | 3,606,907 | | | 6,816,048 | |
| 债务清偿损失 | — | | | 28,960,947 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| 认股权证负债公允价值的变化 | (11,295,545) | | | (5,761,291) | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| 意外损失的非现金调整 | 5,218,167 | | | — | |
| 其他 | 408,303 | | | (532,880) | |
| 数字货币的（增加）下降： | | | |
| 采矿收入 | (42,427,846) | | | (28,709,950) | |
| 出售数字货币的净收益 | 45,596,244 | | | 27,064,294 | |
| 数字货币的未实现收益 | (147,221) | | | — | |
| 数字货币减值 | — | | | 325,830 | |
| 资产（增加）减少： | | | |
| 应收账款 | (462,359) | | | 7,140,368 | |
| 预付保险 | 2,727,056 | | | 3,093,404 | |
| 应向关联方收取的款项 | — | | | (64,276) | |
| 库存 | (273,277) | | | 303,468 | |
| 其他资产 | (1,231,144) | | | 306,998 | |
| 负债增加（减少）： | | | |
| 应付账款 | 1,032,860 | | | (145,649) | |
| 应付关联方款项 | 387,866 | | | 219,778 | |
| 应计负债 | (2,413,906) | | | 27,326 | |
| 其他负债，包括合同负债 | (291,811) | | | (78,849) | |
| 由（用于）经营活动提供的净现金流量 | 6,039,518 | | | (1,642,478) | |
| 来自投资活动的现金流： | | | |
| 购置不动产、厂房和设备 | (573,002) | | | (10,581,332) | |
| 出售不动产、厂房和设备的收益，包括CIP | 180,000 | | | — | |
| | | |
| | | |
| 用于投资活动的净现金流 | (393,002) | | | (10,581,332) | |
| 来自融资活动的现金流量: | | | |
| 偿还债务 | (1,806,551) | | | (2,446,953) | |
| 偿还已融资的保险费 | (3,178,426) | | | (3,202,071) | |
| 债务收益，扣除以现金支付的发行成本 | — | | | (147,385) | |
| 私募收益，扣除以现金支付的发行成本 | — | | | 9,824,567 | |
| 自动柜员机收益，扣除以现金支付的发行成本 | — | | | 2,825 | |
| 行使认股权证的收益 | — | | | 316 | |
| 融资活动提供的净现金流量（用于） | (4,984,977) | | | 4,031,299 | |
| 现金和现金等价物的净增加（减少） | 661,539 | | | (8,192,511) | |
| 现金和现金等价物-期初 | 4,214,613 | | | 13,296,703 | |
| 现金和现金等价物-期末 | $ | 4,876,152 | | | $ | 5,104,192 | |
所附附附注是这些简明合并财务报表不可分割的一部分。
STRONGHOLD 数字采矿有限公司
简明合并财务报表附注
（未经审计）
操作性质
Stronghold Digital Mining, Inc.（“Stronghold Inc.” 或 “公司”）是一家低成本、环保、垂直整合的加密资产采矿公司，专注于开采比特币以及环境修复和回收服务。本公司完全拥有并运营 二 其升级的煤炭垃圾发电设施：（i）该公司的第一个回收设施位于 650-英亩的土地，位于宾夕法尼亚州韦南戈县斯克鲁布格拉斯镇，该公司于2021年4月收购了该地块的剩余权益，其发电能力约为 83.5 兆瓦（“兆瓦”）的电力（“Scrubgrass Plant”）；以及（ii）位于宾夕法尼亚州内斯克霍宁附近的设施，该公司于2021年11月收购了该设施，其发电能力约为 80 兆瓦的电力（“Panther Creek发电厂”，与Scrubgrass发电厂合称 “植物”）。这两个设施都有资格成为替代能源系统，因为根据宾夕法尼亚州法律，煤炭垃圾被归类为二级替代能源（大型水力发电也属于该等级）。该公司致力于以可持续的方式生产能源和管理其资产，该公司认为它是首批专注于环保运营的垂直整合加密资产采矿公司之一。
Stronghold Inc. 运营于 二 业务部门—能源运营部门和加密货币运营部门。该细分市场展示与公司首席运营决策者评估财务业绩以及就业务做出资源配置和战略决策的方式一致。
能源运营
该公司根据1978年《公用事业监管政策法》的规定运营两个符合条件的小型发电设施，并根据2022年7月27日生效的带有定制能源解决方案（“CES”）的专业服务协议（“PSA”）向PjM互连商业市场（“PJM”）出售电力。根据PSA，CES同意作为独家服务提供商，为公司提供与PjM接口相关的服务，包括处理工厂的日常营销、能源调度、遥测、产能管理、报告和其他相关服务。协议的初始期限为 两年，然后将每年自动延期，除非任何一方终止 60 当前学期结束前几天的书面（或电子）通知。该公司的主要燃料来源是废煤，由各种第三方提供。公司通过利用煤炭垃圾发电来获得废煤税收抵免。
加密货币业务
该公司还是一家垂直整合的数字货币挖矿企业。该公司购买并维护一支比特币矿机队伍以及所需的基础设施，并根据托管协议向第三方数字货币矿工提供电力。数字货币采矿业务尚处于早期阶段，数字货币和能源定价采矿经济学波动不定，存在不确定性。该公司目前的战略将继续使其面临与数字采矿和发电行业相关的众多风险和波动性，包括比特币兑美元价格的波动、矿工的成本和可用性、开采比特币的市场参与者的数量、用于扩大运营的其他发电设施的可用性以及监管变化。
注释 1 — 陈述基础
截至2024年6月30日的未经审计的简明合并资产负债表、截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月未经审计的简明合并运营和股东权益报表，以及截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月未经审计的简明合并现金流量表，均由公司编制。管理层认为，所有调整均已作出，仅包括为公允列报所列期间的财务状况、经营业绩和现金流量所必需的正常和经常性调整。截至2024年6月30日的三个月和六个月的经营业绩不一定代表全年预期的经营业绩。
简明合并财务报表应与公司截至2023年12月31日止年度的10-k表年度报告一起阅读。根据美利坚合众国普遍接受的会计原则（“GAAP”）编制的年度财务报表中通常包含的某些信息和脚注披露已被压缩或省略。为了符合现行列报方式，已对所附简明合并财务报表对先前报告的金额进行了某些重新分类。
此外，由于净收益（亏损）和综合收益（亏损）之间没有区别，因此所有提及综合收益（亏损）的内容均未包含在简明合并财务报表中。
2023年5月15日，经董事会（“董事会”）和公司股东批准，公司对其面值为$的A类普通股进行了1比10的反向股票拆分（“反向股票拆分”）0.0001 每股和V类普通股，面值美元0.0001 每股。由于反向股票拆分，公司A类和V类普通股的面值未进行调整。此处列报的所有股票和每股金额以及相关的股东权益余额均已追溯调整，以反映反向股票拆分。
最近实施的会计公告
2016年9月，财务会计准则委员会（“FASB”）发布了ASU 2016-13年度的《金融工具——信用损失》，其中增加了一种新的减值模型，即当前的预期信用损失（“CECL”）模型，该模型基于预期损失而不是产生的损失。根据新的指导方针，实体在首次确认范围内金融工具时确认其对预期信用损失的估算额度，并将其应用于大多数债务工具、贸易应收账款、租赁应收账款、财务担保合同和其他贷款承诺。CECL模型没有减值损失的最低确认门槛，各实体将需要衡量损失风险较低的资产的预期信用损失。根据美国证券交易委员会（“SEC”）的定义，由于该公司是一家规模较小的申报公司，新指引于2023年1月1日生效。公司采用亚利桑那州立大学2016-13年度，自2023年1月1日起生效，但2016-13年度亚利桑那州立大学的采用并未对公司的合并财务报表产生影响。
2023年12月，FasB发布了ASU 2023-08《无形资产——商誉和其他——加密资产》（副主题 350-60），要求所有持有符合特定要求的加密资产的实体随后按公允价值衡量这些范围内的加密资产，并将重新评估记录在净收益中。除其他外，新指南还要求单独列报（i）与损益表中加密资产重新计量相关的收益或损失，（ii）资产负债表上其他无形资产的加密资产。在这份新指南之前，加密资产通常被视为无限期的无形资产，它们遵循无成本减值会计模型，该模型仅反映出售前持有的加密资产公允价值的减少，但不反映其增加。尽管允许提前采用，但新指导方针将于2025年1月1日生效，应使用修改后的追溯性过渡方法进行适用，并对截至采用年初的留存收益的期初余额进行累积效应调整。截至2024年1月1日，公司采用了亚利桑那州立大学2023-08年，累积调整使留存收益的期初余额增加了美元99,292。有关更多信息，请参阅注释 2 — 数字货币。
最近发布的会计公告
在2024年上半年，最近没有发布适用于公司的会计公告。但是，公司继续评估去年发布的以下会计公告的影响。
2023年11月，财务会计准则委员会发布了ASU 2023-07《分部报告（主题280）：对应申报分部披露的改进》，该文件要求公共实体按年度和中期披露重大分部支出和其他分部项目，并在中期提供有关应申报分部损益和资产的所有披露，这些披露目前要求的年度信息。此外，拥有单一可报告细分市场的公共实体将被要求提供新的披露以及ASC 280 “分部报告” 所要求的所有披露。尽管允许提前采用，但该新指南在2023年12月15日之后开始的财政年度以及2024年12月15日之后开始的财政年度内的过渡期内生效，但可以追溯生效。该公司目前正在评估采用这一新指南对其中期和年度合并财务报表及相关披露的影响。
2023年12月，财务会计准则委员会发布了亚利桑那州立大学2023-09《所得税（主题740）：改进所得税披露》，以提高所得税披露的透明度和决策用处，特别是在税率对账表和已缴所得税披露中。尽管允许提前采用，但该新指南将在2024年12月15日之后开始的年度内生效。该公司目前正在评估采用这一新指南对其中期和年度合并财务报表及相关披露的影响。
注释 2 — 数字货币
截至2024年6月30日，公司总持有金额为美元253,710 使用由不受限制的比特币组成的数字货币。在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月中，数字货币的变化包括以下内容：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束 | | 六个月已结束 |
| 2024年6月30日 | | 2023年6月30日 | | 2024年6月30日 | | 2023年6月30日 |
| 期初的数字货币 | $ | 2,704 | | | $ | 672,852 | | | $ | 3,175,595 | | | $ | 109,827 | |
增加数字货币 (1) | 17,313,625 | | | 15,788,875 | | | 42,427,846 | | | 28,709,950 | |
| 出售数字货币的已实现（亏损）收益 | (243,688) | | | 266,665 | | | 380,419 | | | 593,433 | |
| 数字货币的未实现收益 | 145,994 | | | — | | | 147,221 | | | — | |
| 减值损失 | — | | | (254,353) | | | — | | | (325,830) | |
| 出售数字货币的收益 | (16,964,925) | | | (15,044,386) | | | (45,976,663) | | | (27,657,727) | |
截至 2024 年 1 月 1 日，亚利桑那州立大学 2023-08 年的影响 (2) | — | | | — | | | 99,292 | | | — | |
| 期末的数字货币 | $ | 253,710 | | | $ | 1,429,653 | | | $ | 253,710 | | | $ | 1,429,653 | |
(1) 数字货币的增加与采矿活动有关。
(2) 有关公司自2024年1月1日起采用亚利桑那州立大学2023-08年的更多详情，请参阅附注1——陈述基础。
如先前披露的那样，公司采用了自2024年1月1日起生效的亚利桑那州立大学2023-08年，采用了修改后的追溯过渡方法，累积效应调整为美元99,292 计入留存收益的期初余额。在采用亚利桑那州立大学2023-08年度之后，出售数字货币的已实现收益（扣除已实现亏损）为美元（243,688) 和 $380,419 而数字货币的未实现收益（扣除未实现损失）为美元145,994 和 $147,221 在截至2024年6月30日的三个月和六个月中。
此外，随着ASU 2023-08的通过，公司不再将数字货币记作无限期无形资产，因此，本年度未确认任何减值损失。该公司使用先入先出的方法来确定其计算数字货币销售的已实现收益和亏损的成本基础。该公司的比特币采矿活动是在正常业务过程中进行的，矿池运营商授予公司的数字货币资产几乎立即转换为现金。因此，该公司已在合并现金流量简明表中将来自比特币采矿的此类现金流归入经营活动。
截至2024年6月30日，该公司持有的加密资产包括约4.1比特币，公允价值和账面价值为美元253,710。自2024年6月30日起，这些数字货币资产均不受合同销售限制。在截至2024年6月30日的六个月中，处置的累计已实现收益和亏损总额为美元861,333 和 $480,914，分别地。截至2023年12月31日，该公司持有的加密资产包括约76.7比特币，账面价值为美元3,175,595 和美元的公允价值3,274,887。
注释 3 — 库存
截至2024年6月30日和2023年12月31日，库存包括以下组成部分：
| | | | | | | | | | | |
| 2024年6月30日 | | 2023 年 12 月 31 日 |
| 废煤 | $ | 4,317,417 | | | $ | 4,066,201 | |
| 燃料油 | 109,816 | | | 72,969 | |
| 石灰石 | 42,856 | | | 57,642 | |
| 库存 | $ | 4,470,089 | | | $ | 4,196,812 | |
附注4 — 设备押金
设备存款是与供应商签订的合同协议，规定在未来交付和安装矿工。以下详细说明了供应商、矿工型号、矿工数量和预计交付月份。
设备存款总额为 $8,000,643 截至 2023 年 12 月 31 日，代表为以下项目支付的现金 5,000 矿工资产：(i) 1,100 MicroBT WhatsMiner M50 矿工；(ii) 2,800 比特大陆蚂蚁矿机 S1.9万 Pro 矿工；以及 (iii) 1,100 迦南阿瓦隆 A1346 矿工。这些矿工资产均在2024年第一季度交付给公司，从而使设备存款余额为美元0 截至 2024 年 6 月 30 日。
附注 5 — 不动产、厂房和设备
截至2024年6月30日和2023年12月31日，不动产、厂房和设备包括以下内容：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 有用的生命 （年份） | | 2024年6月30日 | | 2023 年 12 月 31 日 |
| 电厂 | 10 - 60 | | $ | 67,131,485 | | | $ | 67,063,626 | |
| 保险箱和电源变压器 | 8 - 30 | | 54,588,284 | | | 54,588,284 | |
| Karbolith | 30 | | 493,626 | | | — | |
| 机械和设备 | 5 - 20 | | 16,791,365 | | | 16,222,214 | |
| 机车车辆 | 5 - 7 | | 272,267 | | | 261,000 | |
| 加密货币机器和电源 | 2 - 3 | | 92,090,411 | | | 88,445,931 | |
| 计算机硬件和软件 | 2 - 5 | | 100,536 | | | 100,536 | |
| 车辆和拖车 | 2 - 7 | | 658,500 | | | 658,500 | |
| 租赁权改进 | 2 - 3 | | 2,992,845 | | | 2,992,845 | |
| 在建工程 | 不可折旧 | | 11,225,488 | | | 11,562,170 | |
| 资产报废成本 | 10 - 30 | | 580,452 | | | 580,452 | |
| | | 246,925,259 | | | 242,475,558 | |
| 累计折旧和摊销 | | | (112,841,789) | | | (97,832,787) | |
| 财产、厂房和设备，净额 | | | $ | 134,083,470 | | | $ | 144,642,771 | |
正在进行的建设包括建设加密货币机器动力基础设施的各种项目，在考虑资产投入使用并成功为所连接的加密货币机器供电和运行之前，不能折旧。这些项目的完成后，将推出各种经过通电的改造容器，旨在校准从工厂到容纳多台加密货币机器的集装箱的电力。目前，余额为 $11,225,488 截至2024年6月30日，代表为正在进行或未来项目支付的金额。
计入运营的折旧和摊销费用为美元9,290,563 和 $8,634,967 在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月，包括融资租赁下的资产折旧（美元）116,187 和 $112,141 在相同的相应时期。
计入运营的折旧和摊销费用为美元18,805,217 和 $16,357,808 在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月中，分别包括融资租赁下的资产折旧219,923 和 $245,523 在相同的相应时期。
融资租赁资产的总价值和相关的累计摊销额约为美元3,046,302 和 $1,640,659 截至 2024 年 6 月 30 日，分别为 $2,797,265 和 $1,420,736 分别截至2023年12月31日。
附注 6 — 应计负债
截至2024年6月30日和2023年12月31日，应计负债包括以下内容：
| | | | | | | | | | | |
| 2024年6月30日 | | 2023 年 12 月 31 日 |
| 应计的法律和专业费用 | $ | 377,647 | | | $ | 733,115 | |
| 应计利息 | 2,992 | | | 22,101 | |
| 应计销售税和使用税 | 6,088,271 | | | 5,660,028 | |
| 应计的工厂公用事业和燃料 | 1,145,167 | | | 3,505,203 | |
| | | |
| 应计损失意外开支 | 3,038,487 | | | — | |
| 其他 | 906,090 | | | 867,448 | |
| 应计负债 | $ | 11,558,654 | | | $ | 10,787,895 | |
附注 7 — 债务
截至2024年6月30日和2023年12月31日，债务总额包括以下内容：
| | | | | | | | | | | |
| 2024年6月30日 | | 2023 年 12 月 31 日 |
$499,520 贷款，利息为 2.74%，2024 年 2 月到期。 | $ | — | | | $ | 26,522 | |
| | | |
$517,465 贷款，利息为 4.79%，2024年11月到期。 | 109,488 | | | 158,027 | |
$119,000 贷款，利息为 7.40%，2026年12月到期。 | 69,346 | | | 119,000 | |
$585,476 贷款，利息为 4.99%，2025年11月到期。 | 258,648 | | | 345,665 | |
$431,825 贷款，利息为 7.60%，将于2024年4月到期。 | — | | | 31,525 | |
$58,149,411 信贷协议，利息为 10.00% 加上 SOFR，2025 年 10 月到期。 | 50,946,041 | | | 51,060,896 | |
| | | |
$92,381 贷款，利息为 1.49%，2026年4月到期。 | 44,953 | | | 56,470 | |
$64,136 贷款，利息为 11.85%，2024年5月到期。 | — | | | 13,795 | |
$196,909 贷款，利息为 6.49%，2025年10月到期。 | 108,579 | | | 134,845 | |
$249,037 贷款，利息为 4.49%，2029 年 4 月到期 | 240,245 | | | — | |
$60,679 贷款，利息为 7.60%，2025年3月到期。 | 40,280 | | | 48,672 | |
$3,500,000 期票，利息为 7.50%，2025年10月到期。 | 3,000,000 | | | 3,000,000 | |
$1,184,935 期票，2024年6月到期。 | — | | | 592,468 | |
$552,024 期票，2024年7月到期。 | — | | | 552,024 | |
| 未偿借款总额 | $ | 54,817,580 | | | $ | 56,139,909 | |
| | | |
| 长期债务的流动部分，扣除折扣和发行费 | 16,347,388 | | | 7,936,147 | |
| 长期债务，扣除折扣和发行费 | $ | 38,470,192 | | | $ | 48,203,762 | |
WhiteHawk 再融资协议
2022年10月27日，公司与WhiteHawk Finance LLC（“WhiteHawk”）签订了担保信贷协议（“信贷协议”），为Stronghold Digital Mining Equipment, LLC和WhiteHawk于2021年6月30日签订的现有设备融资协议（“WhiteHawk融资协议”）（“WhiteHawk融资协议”）进行再融资。成交后，信贷协议由美元组成35.1 百万美元的定期贷款和美元23.0 百万美元的额外承诺。
根据信贷协议（此类融资，“WhiteHawk 再融资协议”）进行的融资，由Stronghold Digital Mining Holdings, LLC（“Stronghold LLC”）作为借款人（以该身份为 “借款人”）签订，由公司及其子公司的几乎所有资产担保，并由公司及其各重要子公司提供担保。WhiteHawk再融资协议要求每月支付相等的摊还款，从而在到期时全额摊销。WhiteHawk 再融资协议具有惯常陈述、担保和契约，包括对债务、留置权、限制性付款和分红、投资、资产出售和类似契约的限制，并包含惯常的违约事件。
2023年2月6日，公司Stronghold LLC作为借款人，其子公司和作为抵押代理人和管理代理人的WhiteHawk Capital Partners LP（“WhiteHawk Capital”）以及该协议的其他贷款人签署了信贷协议修正案（“第一修正案”），以修改某些契约并删除其中包含的某些预付款要求。根据第一修正案，不需要在2023年2月至2024年7月期间支付摊销款，每月摊销将于2024年7月31日恢复。但是，在2023年12月，公司支付了两笔WhiteHawk再融资协议的摊销款，这两笔摊销款本应于2024年7月31日和2024年8月31日到期，因此，下一次所需的每月摊销款将于2024年9月30日到期。
从 2023 年 6 月 30 日开始，以下是 五个月 假期，Stronghold LLC开始按月预付贷款，金额等于 50其平均每日现金余额（包括加密货币）超过美元的百分比7,500,000 在这样的月里。根据第一修正案, 公司预付了$的贷款37,800 和 $217,800 分别在截至2024年6月30日的三个月和六个月中。第一修正案还将财务契约修改为 (i) 要求公司将杠杆率维持在不大于 4.0:1.00，此类契约要到截至2024年9月30日的财政季度才会进行测试，并且 (ii) 就最低流动性契约而言，已修改为要求在任何时候的最低流动性不低于：（A）直到2024年3月31日，美元2,500,000; (B) 从 2024 年 4 月 1 日起至 2024 年 12 月 31 日（含当日）期间，美元5,000,000；以及 (C) 从 2025 年 1 月 1 日及以后，$7,500,000。2024年2月15日，公司与作为抵押代理人和管理代理人的WhiteHawk Capital及其其他贷款人签订了信贷协议第三修正案（“第三修正案”），该修正案除其他内容外，将公司的最低流动性要求修订为在6月30日之前不低于：（A），
2025，美元2,500,000 以及 (B) 从 2025 年 7 月 1 日及之后，$5,000,000。截至2024年6月30日，公司遵守了WhiteHawk再融资协议下的所有适用契约。
WhiteHawk再融资协议下的借款将于2025年10月26日到期，利率为（i）有担保隔夜融资利率（“SOFR”）加上 10% 或 (ii) 等于 (x) 中较大值的参考利率 3%，(y) 联邦基金利率加上 0.5% 和 (z) 术语 SOFR 利率加 1%，加上 9%。在某些情况下，WhiteHawk再融资协议下的借款也可能会加速。WhiteHawk再融资协议下的平均借款利率约为 15.50% 和 14.81截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月分别为百分比。
可转换票据交易所
2022年12月30日，公司与公司经修订和重述的持有人（“购买者”）签订了交换协议 10％票据（“经修订的2022年5月票据”），规定将经修订的2022年5月票据（“交易协议”）交换为公司新创建的C系列可转换优先股的股份，面值美元0.0001 每股（“C系列优先股”）。2023年2月20日，交易协议中设想的交易已完成，经修订的2022年5月票据被视为已全额支付。大约 $16.9 百万本金债务被清偿，以换取C系列优先股的发行。由于这笔交易，公司在债务清偿方面蒙受了约美元的损失28,960,947 在 2023 年第一季度。
Bruce & Merrilees 期票
2023年3月28日，公司和Stronghold LLC与其电气承包商Bruce & Merrilees Electric Co.签订了和解协议（“B&m和解协议”）。（“B&M”）。根据B&m和解协议，B&m同意取消约美元11.4 百万未付的应付款，以换取金额为美元的期票3,500,000 （“B&m 票据”）和从公司购买权的股票购买权证 300,000 A类普通股（“B&m认股权证”）的股份。B&m Note没有明确的付款时间表或期限。根据 B&m 和解协议，b&m 发布了十个（10) 向公司提供 3000kva 变压器并完全取消了九十台 (90) 变压器仍在第三方供应商的预先存在的订单之下。B&m 和解协议的条款包括相互解除所有索赔。在B&m和解的同时，公司及其各子公司与B&m和WhiteHawk Capital签订了从属协议，根据该协议，公司及其各子公司欠B&m的所有性质的债务、负债和负债均应从属，在付款权和付款时间上均以信贷协议规定的公司对WhiteHawk Capital的全部债务为准。该从属协议于2023年3月28日生效，信贷协议第二修正案也随之生效。
根据B&m票据，第一美元50 万 贷款本金的应付金额的百分比 四 等额的每月分期付款 $125,000 从2023年4月30日起，只要（i）根据WhiteHawk信贷协议没有发生或正在发生任何违约或违约事件，以及（ii）公司没有选择任何PiK期权（该术语在WhiteHawk再融资协议中定义）。B&m票据下的本金利息为百分之七半（7.5%)。截至2024年6月30日，公司已支付美元50 万 根据B&m附注，本金为本金。
迦南期票
2023年7月19日，公司与迦南公司（“迦南”）签订了销售和购买合同，根据该合同，公司购买了该合同 2,000 A1346 比特币矿机，总购买价格为 $2,962,337。购买价格应通过预付款 $ 支付给迦南1,777,402 2023 年 8 月 1 日当天或之前，公司于 2023 年 7 月 25 日支付，并支付了 $ 的期票1,184,935 由于迦南在 十 （10）在此后连续每个月的第一天进行等额的免息分期付款，直到剩余的期票余额全部偿还为止。这些矿机于2023年第三季度交付并安装在公司的黑豹溪工厂。截至2024年6月30日，公司已全额偿还了到期迦南的期票。
2023 年 12 月 26 日，公司与迦南签订了第二份销售和购买合同，根据该合同，公司购买了 1,100 A1346 比特币矿机，总购买价格为 $1,380,060。购买价格应通过预付款 $ 支付给迦南828,036 2023年12月26日当天或之前，公司于2023年12月26日支付了该日期，并支付了美元的期票552,024 由于迦南在 六 (6) 从2024年开始，在连续每个月的第一天进行等额的免息分期付款，直到剩余的期票余额全部到位
已偿还。这些矿机于2024年第一季度交付并安装在公司的磨砂草厂。截至2024年6月30日，公司已全额偿还了到期迦南的期票。
附注 8 — 关联方交易
废煤协议
根据废煤协议（“WCA”），公司有义务至少每年交付量为 20 万 只要有足够数量的符合平均质量特征（根据WCA的定义）的废煤，就可以产生吨的废煤。根据WCA的条款，公司不收取废煤本身的费用，但收取的费用为1美元6.07 每吨基本处理费，因为它有义务为自己以及煤谷销售有限责任公司（“CVS”）的其他客户开采、加工、装载和以其他方式处理来自该公司拉塞尔顿基地的废煤。该公司还有义务在其拉塞尔顿工厂卸下并妥善处置灰烬。向公司收取的减免手续费为美元1.00 对于超过最低摄取量的任何吨数，则按每吨计算 20 万 吨。该公司是拉塞尔顿基地的指定运营商，因此有责任遵守所有州和联邦的要求和法规。
该公司从煤谷地产有限责任公司购买煤炭，该公司是一家单一成员有限责任公司，完全由 一 拥有 Q Power LLC（“Q Power”）和 CVS 所有权的个人。CVS是一家单一成员有限责任公司，由一家煤炭开采合伙企业所有，Q Power的所有者在煤炭开采合伙企业中拥有直接和间接的权益 16.26%.
公司花费了美元244,035 和 $15万 在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月，分别为美元623,477 和 $300,000 在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月中，分别与从CVS购买煤炭有关，煤炭已包含在简明合并运营报表中的燃料支出中。请参阅下文中截至2024年6月30日和2023年12月31日的应付关联方余额的构成。
燃料服务和实益使用协议
该公司与奥林巴斯电力公司的全资子公司北安普敦燃料供应公司（“NFS”）签订了燃料服务和实益使用协议（“FBUA”）。根据FBUA规定的条款和费率，公司从NFS购买燃料并将灰分运送给NFS，以实现这两个设施的互惠互利。FBUA 于 2023 年 12 月 31 日到期。公司花费了美元821,131 和 $923,874 在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月，分别为美元1,442,640 和 $2,081,801 在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月中，这分别包含在简明合并运营报表中的燃料支出中。请参阅下文中截至2024年6月30日和2023年12月31日的应付关联方余额的构成。
自2024年2月13日起，公司终止了与奥林巴斯电力公司的综合服务协议，因此，北安普敦不再是关联方实体。
燃料管理协议
黑豹溪燃料服务有限责任公司
自2012年8月1日起，公司与奥林巴斯服务有限责任公司的全资子公司Panther Creek Fuel Services LLC签订了燃料管理协议（“Panther Creek燃料协议”），后者又是奥林巴斯电力有限责任公司的全资子公司。根据Panther Creek燃料协议，Panther Creek燃料服务有限责任公司为公司提供与Panther Creek工厂有关的运营和维护服务。该公司向Panther Creek Energy Services LLC偿还实际工资和薪水。公司花费了美元0 和 $449,228 在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月，分别为美元0 和 $927,849 截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月中，这已包含在简明合并运营报表中的运营和维护费用中。请参阅下文中截至2024年6月30日和2023年12月31日的应付关联方余额的构成。
自2024年2月13日起，公司终止了与奥林巴斯电力公司的综合服务协议，因此，Panther Creek Fuel Services LLC不再是关联方实体。
Scrubgrass 燃料服务有限责任公司
自2022年2月1日起，公司与奥林巴斯服务有限责任公司的全资子公司Scrubgrass Fuel Services LLC签订了燃料管理协议（“Scrubgrass燃料协议”），而Scrubgrass Fuel Services LLC是奥林巴斯服务有限责任公司的全资子公司
奥林巴斯电力有限责任公司的全资子公司。根据Scrubgrass燃料协议，Scrubgrass Fuel Services LLC向公司提供与Panther Creek工厂有关的运营和维护服务。该公司向Scrubgrass Energrass Energrass Services LLC偿还公司花费了美元0 和 $98,825 在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月，分别为美元0 和 $374,944 截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月中，这已包含在简明合并运营报表中的运营和维护费用中。请参阅下文中截至2024年6月30日和2023年12月31日的应付关联方余额的构成。
自2024年2月13日起，公司终止了与奥林巴斯电力公司的综合服务协议，因此，Scrubgrass Fuel Services, LLC不再是关联方实体。
运维协议
奥林巴斯电力有限责任公司
2021年11月2日，Stronghold LLC与奥林巴斯要塞服务有限责任公司（“奥林巴斯要塞服务”）签订了运营、维护和辅助服务协议（“综合服务协议”），根据该协议，奥林巴斯要塞服务向Stronghold LLC提供了某些运营和维护服务，并雇用了某些人员来运营工厂。Stronghold LLC向奥林巴斯要塞服务公司偿还了奥林巴斯要塞服务在根据综合服务协议提供服务的过程中产生并获得Stronghold LLC批准的费用，包括工资和福利费用以及保险费用。奥林巴斯要塞服务产生的材料成本将由Stronghold LLC批准。从2021年11月2日到2023年10月1日，Stronghold LLC还同意按美元的费率向奥林巴斯要塞服务支付管理费1,000,000 每年，按月支付每个工厂提供的服务，并额外支付一次性调动费 $15万 在《综合服务协议》生效之日起，该协议已被推迟。自2022年10月1日起，Stronghold LLC开始向奥林巴斯要塞服务公司支付黑豹溪工厂的管理费，金额为美元50 万 每年，按月支付 Panther Creek 工厂提供的服务。这减少了 $50 万 从美元起1,000,000 公司先前计划向奥林巴斯要塞服务支付的每年管理费。公司花费了美元30,000 和 $234,688 在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月，分别为美元60,000 和 $470,064 在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月中，分别包括每月管理费以及奥林巴斯要塞服务产生的工资、福利和保险的报销费用。请参阅下文中截至2024年6月30日和2023年12月31日的应付关联方余额的构成。2024年2月13日，Stronghold LLC和奥林巴斯服务签订了终止和解除协议（“终止和释放”），根据该协议，综合服务协议终止。《终止与释放》包含一项共同的惯例释放。该公司预计将继续向奥林巴斯电力有限责任公司支付美元1万个 每月用于向每家磨砂厂和豹溪工厂提供持续援助。
如上所披露，自2024年2月13日起，公司终止了与奥林巴斯电力公司的综合服务协议，因此，奥林巴斯电力有限责任公司不再是关联方实体。
黑豹溪能源服务有限责任公司
自2021年8月2日起，公司与Panther Creek Energy Services LLC签订了运营和维护协议（“运维协议”），后者是奥林巴斯服务有限责任公司的全资子公司，而奥林巴斯服务有限责任公司又是奥林巴斯电力有限责任公司的全资子公司。根据运维协议，Panther Creek Energy Services LLC向公司提供与Panther Creek工厂有关的运营和维护服务。该公司向Panther Creek Energy Services LLC偿还实际工资和薪水。该公司还同意支付管理费 $175,000 每个运营年度，按月支付，并在生效日期的每个周年日根据消费者物价指数进行调整。公司花费了美元0 和 $935,770 在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月，分别为美元0 和 $1,846,164 在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月中，分别包括每月管理费以及奥林巴斯要塞服务产生的工资、福利和保险的报销费用。请参阅下文中截至2024年6月30日和2023年12月31日的应付关联方余额的构成。
关于自2021年7月9日起生效的股权出资协议（“股权出资协议”），公司与Panther Creek Energy Services LLC签订了经修订和重述的运营和维护协议（“经修订的运维协议”）。根据经修订的运维协议，管理费为 $250,000 对于 十二个月 生效日期之后的期限和 $325,000 此后每年。修订后的运维协议的生效日期是股权出资协议的截止日期。自2023年11月1日起，Stronghold LLC不再向奥林巴斯要塞服务公司支付黑豹溪工厂的管理费。
自2024年2月13日起，公司终止了与奥林巴斯电力公司的综合服务协议，因此，Panther Creek Energy Services LLC不再是关联方实体。
Scrubgrass 能源服务有限责任公司
自2022年2月1日起，公司与Scrubgrass Energrass Energy Services LLC签订了运营和维护协议（“Scrubgrass O＆M协议”），后者是奥林巴斯服务有限责任公司的全资子公司，而奥林巴斯服务有限责任公司的全资子公司。根据Scrubgrass O&M协议，Scrubgrass Energrass Energrass Services LLC向公司提供与Scrubgrass工厂有关的运营和维护服务。该公司向Scrubgrass Energrass Energrass Services LLC偿还该公司还同意支付管理费 $175,000 每个运营年度，按月支付，并在生效日期的每个周年日根据消费者物价指数进行调整。公司花费了美元0 和 $545,178 在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月，分别为美元0 和 $2,269,290 在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月中，分别包括每月管理费以及奥林巴斯要塞服务产生的工资、福利和保险的报销费用。请参阅下文中截至2024年6月30日和2023年12月31日的应付关联方余额的构成。
关于2021年7月9日生效的股权出资协议，公司与Scrubgrass Energrass Energy Services LLC签订了经修订和重述的运营和维护协议（“Scrubgrass经修订的运维协议”）。根据Scrubgrass修订后的运维协议, 管理费为 $250,000 对于 十二个月 生效日期之后的期限和 $325,000 此后每年。Scrubgrass修订后的运维协议的生效日期是股权出资协议的截止日期。自2022年10月1日起，Stronghold LLC不再向奥林巴斯要塞服务支付Scrubgrass工厂的管理费。
自2024年2月13日起，公司终止了与奥林巴斯电力公司的综合服务协议，因此，Scrubgrass Energrass Energrass Energy Services, LLC不再是关联方实体。
管理服务协议
2023年4月19日，根据公司与威廉·斯彭斯就其退出董事会达成的独立咨询协议（“斯彭斯咨询协议”），斯彭斯先生的年化管理费为美元60万 降至 $ 中的较大值20 万 要么 10出售有益用途灰分、碳封存工作或替代燃料安排所产生的任何经济利益的百分比，每种情况均由斯彭斯先生安排。先前与斯彭斯先生签订的咨询和咨询协议因签署《斯彭斯咨询协议》而终止。
2023 年 4 月，作为 Spence 咨询协议规定的薪酬的一部分，斯彭斯先生还获得了一次性补助金 250,000 公司A类普通股的完全归属股份，该股在2023年第二季度被记录为股票薪酬。
认股权证
2022年9月13日，公司与公司董事长兼首席执行官格雷格·比尔德签订了证券购买协议，以购买和出售 60,241 A类普通股和认股权证 60,241 A类普通股股票，初始行使价为美元17.50 每股，随后修订为美元10.10 每股然后是美元7.51 每股。有关更多详情，请参阅附注15——股票发行。
此外，2023年4月20日，比尔德先生投资了美元1.0百万作为交换 10万 A类普通股的股份和 10万 预先注资的认股权证。有关更多详情，请参阅附注15——股票发行。
截至2024年6月30日和2023年12月31日，应付给关联方的金额如下：
| | | | | | | | | | | |
| 2024年6月30日 | | 2023 年 12 月 31 日 |
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| 煤谷销售有限责任公司 | $ | 973,371 | | | $ | 433,195 | |
| 黑豹溪运营有限责任公司 | — | | | 14,511 | |
| | | |
| | | |
| 北安普敦发电燃料供应公司 | — | | | 226,951 | |
| 奥林巴斯电力有限责任公司和其他子公司 | — | | | 44,181 | |
| | | |
| | | |
| 威廉·斯彭斯 | 133,333 | | | — | |
| 应付关联方款项 | $ | 1,106,704 | | | $ | 718,838 | |
注释 9 — 浓度
信用风险是指如果交易对手未能履行合同义务（包括应收账款），公司将蒙受的损失风险。该公司主要与加密货币采矿和能源行业的交易对手开展业务。交易对手的这种集中可能会对公司的总体信用风险敞口产生正面或负面影响，因为其交易对手可能同样受到经济、监管或其他条件变化的影响。在可行的情况下，公司通过与被主要信贷机构评为投资级别或在加密货币采矿和能源行业有可靠表现的交易对手进行交易来减轻潜在的信用损失。
可能使公司面临信用风险集中的金融工具主要包括现金和现金等价物以及应收账款。现金和现金等价物通常会超过联邦保险限额。就应收账款而言，公司的重大信用风险主要集中在CES。CES 约占 76% 和 100截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月，分别占公司能源运营板块收入的百分比，大约 87% 和 98分别占截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月公司能源运营板块收入的百分比。
此外，大约 20% 和 18分别占截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月公司总收入的百分比，大约 20% 和 16在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月中，公司总收入的百分比分别来自向两个客户提供的服务。
在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月中，公司购买了大约 40% 和 30分别来自两家供应商的废煤百分比。在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月中，公司购买了大约 49% 和 49分别来自相同关联方的废煤百分比。有关更多信息，请参阅附注8 — 关联方交易。
附注10——承付款和意外开支
承诺：
如附注4——设备存款中所述，该公司已签订了各种设备合同以购买矿工。这些合同大多要求预付一定比例的押金和后续付款，以支付设备的合同购买价格。与MinerVA签订的未决收购协议的详细信息汇总如下。
MinerVA 半导体公司
2021 年 4 月 2 日，公司与 MinerVA 签订了收购协议（“MinerVA 收购协议”），以收购 15,000 在他们的 MV7 ASIC SHA256 型号的加密货币矿机中，交付的总太哈希值等于 1.5 百万太哈希。每位矿工的价格为 $4,892.50 总收购价为 $73,387,500 分期付款。第一期付款等于 60购买价格的百分比，或 $44,032,500，已于 2021 年 4 月 2 日支付，另外还支付了 20购买价格的百分比，或 $14,677,500，已于 2021 年 6 月 2 日付款。截至 2024 年 6 月 30 日，有 不 剩余的欠款。
2021年12月，该公司将MinerVA矿机的交付截止日期延长至2022年4月。2022年3月，MinerVA再次无法按时交付，只交付了大约 3,200 的 15,000 矿工。结果，减值总额为 $12,228,742 是在2022年第一季度录制的。此外，在2022年第四季度，MinerVA设备存款的公允价值与账面价值之间的差异导致公司计入了额外的减值费用，为美元5,120,000。
2022年7月18日，公司根据密涅瓦收购协议向密涅瓦提供了书面争议通知。根据MinerVA收购协议，公司和MinerVA必须真诚合作，达成一项为期六十年的解决方案（60）在此通知发出几天后，如果没有达成和解，公司可以结束讨论，宣布陷入僵局，并遵守MinerVA收购协议的争议解决条款。作为 60-一天期限已过，公司正在评估MinerVA购买协议下的所有可用补救措施。2023 年 10 月 30 日，该公司向 MinerVA 发送了一份僵局通知。2023年10月31日，该公司在艾伯塔省卡尔加里对MinerVA提交了索赔声明，指控其违反了与MinerVA收购协议相关的合同。
截至2024年6月30日，MinerVA已交付、退还现金或将其换成等值的行业领先矿商的交付、退还现金或换成交付的矿商 12,700 的 15,000 矿工。如下所示，该公司正在通过争议解决程序提起法律诉讼，因此，公司不再期望设备交付。
突发事件：
法律诉讼
公司在正常业务过程中经历诉讼。下文将讨论其中一些问题。当公司将来有可能承担与现有诉讼、索赔和法律诉讼相关的估计费用且费用可以合理估计时，公司应计这些费用。
McClymonds Supply & Transit Company, Inc. 和 DTA, L.P. 与 Scrubgrass Generating Company,
2020年1月31日，根据麦克莱蒙兹与Scrubgrass Generating Company, L.P.（“Scrubgrass”）于2013年4月8日签订的运输协议（“Scrubgrass”）的条款（“协议”）的要求，麦克莱蒙兹供应和运输公司（“McClymonds”）提出了仲裁要求。麦克莱蒙兹在要求中声称赔偿金额为美元5,042,350 因为未能向麦克莱蒙兹支付服务费。2020年2月18日，Scrubgrass提交了答复声明，完全否认了麦克莱蒙兹的说法。2020年3月31日，Scrubgrass对McClymonds提交了金额为美元的反诉6,747,328 这是麦克莱蒙兹未能按协议条款的要求提供燃料的结果。听证会于2022年1月31日至2022年2月3日举行。2022年5月9日，金额为美元的奖励5.0百万加上大约 $ 的利息0.8为支持麦克莱蒙兹发行了百万美元。Q Power的两名管理成员签署了一份具有约束力的文件，要求全额支付奖励金额，并已开始全额支付奖励金额，因此不会对公司的财务状况产生任何影响。麦克莱蒙兹对该裁决无追索权。
阿勒格尼矿业公司诉 Scrubgrass Generating Company，L.P.，巴特勒县普通辩诉法院，No.广告 19-11039
2019年11月，阿勒格尼矿业公司（“阿勒格尼矿业”）对该公司提起诉讼，要求支付约美元1,200,000 在未清的发票中。作为回应，该公司对Allegheny Mineral提起反诉，指控其违反合同、违反明示和默示担保以及金额为美元的欺诈1,300,000。在2020年8月调解失败后，双方于2022年10月26日再次尝试调解此案，最终双方达成了1美元的和解条款300,000 现金支付和石灰石供应协议.待和解条款完成后，此事已在巴特勒县法院审理，未决诉讼已终止。
联邦能源监管委员会（“FERC”）事项
2021年11月19日，Scrubgrass收到了PjM Interconnection, LLC的违规通知，指控Scrubgrass未能根据ISA附录2第3节向PjM Interconnection, LLC和中大西洋州际传输有限责任公司提供有关对Scrubgrass工厂的修改提前通知，从而违反了第1795号互连服务协议（“ISA”）。2021年12月16日，Scrubgrass对违规通知做出了回应，并恭敬地不同意违反ISA的说法。2022年1月7日，Scrubgrass参加了与总理代表就违规通知举行的信息收集会议，并继续与总理就争议进行合作，包括就Scrubgrass工厂达成必要的研究协议。2022年1月20日，该公司致函PjM，内容涉及在黑豹溪工厂安装电阻计算负载组。2022年3月1日，公司签署了有关黑豹溪工厂的必要研究协议。
PJM就Scrubgrass工厂和Panther Creek工厂的违规通知与公司进行的调查和讨论仍在继续，包括临时程序，直到公司收到修订后的Scrubgrass工厂和Panther Creek工厂的互连服务协议。Stronghold预计不会支付与先前账单的任何重新结算相关的任何实质性款项。该公司继续预计将从Scrubgrass和Panther Creek电厂为其计算负载组提供电力；但是，Stronghold预计，在修订后的互连服务协议最终确定之前，如果无法向计算负载组完全供电，则可能在此之后，该公司将为从电网进口的电力支付零售费率。
2022年5月11日，FERC执法办公室（“OE”）调查司告知该公司，OE正在对Scrubgrass遵守PjM费率各个方面的情况进行非公开的初步调查。OE要求公司在2022年6月10日之前提供有关Scrubgrass运营的某些信息和文件。2022年7月13日，在获得OE的回应延期后，该公司对OE的请求提交了正式回应。自公司对OE的请求提交正式回应以来，该公司已与OE就公司的正式回应进行了进一步的讨论。OE的调查以及OE与公司之间关于潜在违规事件的讨论仍在继续。这个
公司认为，尽管公司无法确定地预测这些诉讼的最终结果，但Panther Creek的违规通知、Panther Creek必要的研究协议、有关计算负载组的其他潜在问题（包括前几个月的功耗和可能的账单重新结算）的讨论或OE的初步调查不会对公司报告的财务状况或经营业绩产生重大不利影响。
股东证券和衍生诉讼
2022年4月14日，在美国纽约南区地方法院（温特诉Stronghold Digital Mining，案件编号 1:22-cv-3088）提起的假定集体诉讼中，公司以及我们的某些现任和前任董事、高级职员和承销商被点名。2022年8月4日，任命了共同首席原告。2022年10月18日，原告提出了修正后的申诉，指控公司在与首次公开募股相关的S-1表格注册声明中就公司的业务、运营和前景做出了误导性陈述和/或未能披露重大事实，违反了《证券法》第15条、美国法典第15编第7.7万条和经修订的1933年《证券法》（“证券法”）第15条，以及随后在公司宣布第四次运营问题时对这些运营问题进行了披露的时候2021年季度和全年财务业绩，公司股价下跌，造成重大损失和损失。作为救济，除其他外，原告正在寻求补偿性赔偿。经修订的投诉还指控违反了《证券法》第12条，理由是该公司招股说明书中涉嫌与首次公开募股有关的虚假或误导性陈述。2022年12月19日，该公司提出了驳回动议，但法院于2023年8月10日基本上驳回了该动议。2023年9月8日，法院下达了案件管理令，其中设定了许多案件的最后期限，包括在2025年4月21日之前完成所有证据。2024年1月19日，法院批准了一名共同主要原告要求退出该案的动议，剩下的一名原告。原告于2024年2月19日提出集体认证申请，被告对该动议的回应将于2024年6月10日到期。被告仍然认为申诉中的指控毫无根据，并打算大力为这些诉讼辩护。
2023年9月5日和2023年9月15日，据称公司股东分别向美国纽约南区地方法院提起了两起衍生诉讼（威尔逊诉比尔德，案件编号 1:23-cv-7840 和纳瓦罗诉比尔德案，案件编号 1:23-cv-08714），对我们的某些现任和前任董事和高级管理人员以及作为名义被告的公司提起了两起衍生诉讼。股东们普遍声称个人被告通过作出或未能阻止假定的冬季证券集体诉讼中指控的虚假陈述而违反了信托义务，并根据证券法第11条和1934年《证券交易法》第21D条对违反信托义务、不当致富、滥用控制、严重管理不善、公司浪费以及缴款提出索赔。这两起案件于2023年10月24日合并，案名为In Re Stronghold Digital Mining, Inc.，股东衍生诉讼（“合并衍生诉讼”）。2023年11月21日，法院下令暂停合并衍生品诉讼，等待对假定的冬季证券集体诉讼的集体认证动议作出裁决。被告认为，合并衍生品诉讼中的指控毫无根据，他们打算为诉讼进行有力辩护。
2023年11月14日和2024年2月4日，据称公司股东分别向美国纽约南区地方法院提起了另外两起衍生诉讼（帕克诉比尔德，第23 Civ. 10028号案和Bruno诉Beard，第24 Civ. 798号案件），对我们的某些现任和前任董事和高级管理人员以及作为名义被告的公司提起了另外两起衍生诉讼。这些诉讼提出的索赔和指控与威尔逊和纳瓦罗的申诉基本相同。Bruno诉讼的原告此前曾向该公司提出类似指控提出账簿和记录要求以及调查/诉讼要求。2024年4月24日，经双方同意，帕克和布鲁诺案与合并衍生品诉讼合并。因此，帕克和布鲁诺案也暂缓审理，等待假定的冬季证券集体诉讼的进一步诉讼。
公司代表和原告于2024年7月18日签署了一份谅解备忘录，原则上反映了其协议的条款，其中包括计划中的现金支付，其中一部分将由保险承担，目前正在起草完整的和解文件。和解将有待法院批准。
Mark Grams 诉 Treis 区块链有限责任公司、Chain Enterprises, LLC、Cevon Technologies, LLC、Stronghold Digital Mining, LLC、大卫·彭斯、迈克尔·博利克、森特·史密斯、布莱恩·兰布雷蒂和约翰·查恩
2023年5月4日，该公司子公司（“Stronghold”）的子公司Stronghold Digital Mining, LLC被列为向美国阿拉巴马州中区地方法院东区地方法院提起的申诉（“Grams申诉”）中的几名被告之一。Grams投诉称，该公司于2021年12月从Treis区块链有限责任公司（“Treis”）购买的某些比特币矿机包含据称构成Grams拥有的 “商业秘密” 的固件。Grams投诉主要包括对盗用这些涉嫌商业机密的指控。
该公司认为，Grams投诉中针对其及其子公司的指控毫无根据，并打算大力为该诉讼辩护。为此，该公司已与Treis和其他指定被告签订了联合防御协议。该公司还与Treis签订了收费协议。该公司于2023年6月23日提出动议，要求以缺乏属人管辖权为由驳回此案。2023年10月6日，Grams提出了经修正的申诉，该公司对该申诉提出了新的动议，要求以缺乏个人管辖权为由予以驳回，或者将该案移交给南卡罗来纳特区，此外还再次提出一项动议，要求驳回经修正的申诉中指控的几项诉讼理由。2023年12月8日，公司根据第12（b）（2）条对原告对公司转让或替代解雇动议的回应提交了答复。2024年4月12日，Grams对该公司先前提出的解雇动议提出异议。2024年4月22日，该公司提交了答复，支持其解雇动议。预计将在可预见的将来对未决动议作出裁决。2024年7月8日，法院驳回了以缺乏个人管辖权为由驳回的动议，或者驳回了将该案移交给南卡罗来纳特区的替代方案。它还要求被告重新提出驳回修正申诉中指控的几项诉讼理由的动议，以便法院可以单独审理该动议。被告于2024年7月22日提出了驳回动议。该公司认为，Grams投诉不会对公司报告的财务状况或经营业绩产生重大不利影响。
MinerVA 收购协议
2022年7月18日，公司根据密涅瓦收购协议向密涅瓦提供了书面争议通知。根据MinerVA收购协议，公司和MinerVA必须真诚合作，达成一项为期六十年的解决方案（60）在此通知发出几天后，如果没有达成和解，公司可以结束讨论，宣布陷入僵局并遵守MinerVA收购协议的争议解决条款。2023 年 10 月 30 日，该公司向 MinerVA 发送了一份僵局通知。2023年10月31日，该公司在艾伯塔省卡尔加里对MinerVA提交了索赔声明，指控其违反了与MinerVA收购协议相关的合同。
John W. Krynock 诉 Panther Creek 燃料服务有限责任公司转交奥林巴斯电力公司
2023年6月2日，根据1969年《联邦煤矿健康与安全法》第四章，该公司的子公司Panther Creek Fuel Services, LLC被指定为联邦黑肺案的被告。原告此前曾为了公司的利益与前任和解了一项州法律索赔。该公司否认与索赔有关的任何责任，并打算大力为诉讼辩护。尽管公司无法肯定地预测这些诉讼的结果，但公司认为该索赔不会对公司报告的财务状况或经营业绩产生重大不利影响。
环境保护部
2023年11月9日，公司与宾夕法尼亚州联邦环境保护部（“DEP”）签订了同意令和协议（“COA”）。根据COA，环境保护部发现，2022年7月5日对该公司磨砂草厂的检查发现，磨砂草厂的煤灰超过了环境保护部于2007年9月12日批准的允许灰分调节区域的产能。COA发现，Scrubgrass工厂储存多余的废煤灰违反了《固体废物管理法》和《宾夕法尼亚州法》等的某些条款。根据COA, Scrubgrass必须支付民事罚款，金额为 $28,800，在九十之内分两次等额分期付款（90) 加入 COA 的天数。该公司于2023年11月10日向环境保护部支付了第一笔款项。COA的条款还要求公司至少删除 (i) 80,000 到 2024 年 11 月 9 日，大量多余的废煤灰，(ii) 160,000 到 2025 年 11 月 9 日，累计多余的废煤灰吨数，(iii) 220,000 在 2026 年 11 月 9 日之前汇总吨多余的废煤灰，以及（iv）在 2027 年 11 月 9 日之前汇总所有剩余的废煤灰，使灰分处理区域符合环境保护部在 2007 年 9 月 7 日接受的规格。从2024年1月24日起，公司将向环境保护部提供季度进展报告。关于COA，公司已与宾夕法尼亚州公用事业委员会（“PUC”）和环境保护部就可能在任何违规时期（预计仅限于2022年7月5日至22日）重新安置或没收宾夕法尼亚州二级替代能源信贷进行了初步讨论。2024 年 2 月，公司退休 25,968 替代能源积分反映了2022年7月5日至22日违规期间产生的信用额度。2023年12月15日，Scrubgrass Creek流域协会就COA向环境听证委员会提交了上诉通知书（“COA上诉”）。公司不相信COA、COA的上诉或
与PUC的讨论将对公司报告的财务状况或经营业绩产生重大不利影响。
拯救卡本县
2024年3月26日，在拯救碳县普通辩诉法院提起的申诉（“申诉”）中，公司、Panther Creek Power Operating, LLC、Stronghold and Stronghold LLC被指定为被告（统称 “要塞被告”）。除要塞被告外，以宾夕法尼亚州联邦州长的乔什·夏皮罗、宾夕法尼亚州环境保护部的身份、作为宾夕法尼亚州环境保护部临时秘书的杰西卡·雪莉和宾夕法尼亚州公用事业委员会也被指定为被告。根据投诉，Save Carbon County指控Stronghold被告存在某些公共滋扰、私人滋扰、产品责任和过失索赔，并要求赔偿性和惩罚性赔偿，以及诉讼费用、利息和律师费。2024年7月30日，双方规定将诉讼移交给宾夕法尼亚州联邦法院，该法院将在最初的辩护阶段恢复诉讼，包括解决初步反对意见，以驳回或缩小申诉的范围。公司认为该投诉毫无根据。尽管公司无法肯定地预测这些诉讼的结果，但公司认为该索赔不会对公司报告的财务状况或经营业绩产生重大不利影响。
附注 11 — 可赎回普通股
代表五类普通股 15.6% 和 17.8截至 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日，Stronghold LLC 的所有权百分比，分别授予了 Q Power 的所有者经济权利，作为持有人， 一对所有将由公司股东投票的事项进行投票，以及对A类股票的赎回权。更多详情请参阅附注12——非控股权益。
该公司在随附的简明合并资产负债表中将其V类普通股归类为可赎回普通股，因为根据Stronghold LLC协议，Q Power持有的A类普通股或等值现金的每个单位的赎回权不仅在公司的控制范围内。这是由于V类普通股的持有人共同拥有公司大多数有表决权的股份，这使V类普通股的持有人可以选举董事会成员，包括那些决定是否在Stronghold LLC单位持有人行使赎回权时支付现金的董事。自发行之日（2021年4月1日）和截至2024年6月30日的报告日起，可赎回普通股按账面价值或赎回金额中较高者入账。
公司记录的可赎回普通股如下表所示。
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| 常见-V 级 |
| 股票 | | 金额 |
| 余额-2023 年 12 月 31 日 | 2,405,760 | | | $ | 20,416,116 | |
| 归因于非控股权益的净亏损 | — | | | (2,406,893) | |
| | | |
| 最高赎回权估值 | — | | | (7,592,769) | |
| 余额——2024 年 6 月 30 日 | 2,405,760 | | | $ | 10,416,454 | |
附注 12 — 非控股权益
该公司是Stronghold LLC的唯一管理成员，因此合并了Stronghold LLC的财务业绩，并报告了代表Q Power持有的Stronghold LLC普通单位的非控股权益。公司在Stronghold LLC的所有权的变动虽然公司保留其控股权，但计为可赎回普通股交易。因此，持续股权所有者未来赎回或直接交换Stronghold LLC的普通单位将导致记为非控股权益的金额发生变化。请参阅附注11——可赎回普通股，其中描述了非控股权益的赎回权。
代表五类普通股 15.6% 和 17.8截至2024年6月30日和2023年12月31日，Stronghold LLC的所有权百分比分别授予了Q Power的所有者经济权利，作为持有人， 一对所有将由公司股东投票的事项进行投票，以及对A类普通股的赎回权。
以下汇总了截至2024年6月30日的六个月内与非控股权益相关的可赎回普通股调整：
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| 已发行的V类普通股 | 公允价值价格 | 可赎回普通股调整 |
| 余额-2023 年 12 月 31 日 | 2,405,760 | | $ | 8.49 | | $ | 20,416,116 | |
| 归因于非控股权益的净亏损 | — | | | (2,406,893) | |
| | | |
将可赎回普通股调整为赎回金额 (1) | — | | | (7,592,769) | |
| 余额——2024 年 6 月 30 日 | 2,405,760 | | $ | 4.33 | | $ | 10,416,454 | |
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(1) 根据每个季度末以公允价值价格流通的V类普通股进行可赎回普通股的调整，使用交易日期（包括收盘日期）的10天可变加权平均价格（“VWAP”）。 |
附注 13 — 基于股票的薪酬
股票薪酬支出为 $1,667,787 和 $4,366,724 在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月，分别为美元3,606,907 和 $6,816,048 分别截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月，并包含在简明合并运营报表中的一般和管理费用中。有 不 所得税优惠与股票薪酬支出有关，这是由于公司在其递延所得税资产中记录了全额估值补贴。
2024年1月22日，公司与某些执行官签订了奖励协议。总的来说，执行官获得了资格 135,000 限制性股票单位。同样，2023年3月15日，公司与某些执行官签订了奖励协议。总的来说，执行官获得了资格 272,500 限制性股票单位以换取取取消 98,669 股票期权和 25000 先前授予执行官的绩效份额单位。所有限制性股票单位均根据公司先前于2021年10月19日通过的综合激励计划授予。
此外，2023年4月，作为附注8——关联方交易中描述的斯彭斯咨询协议规定的薪酬的一部分，斯彭斯先生获得了一次性补助金 250,000 公司A类普通股的完全归属股份，该股在2023年第二季度被记录为股票薪酬。
附注 14 — 认股权证
下表汇总了截至2024年6月30日的未偿认股权证。
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| 认股权证数量 |
| 截至 2023 年 12 月 31 日的未缴税款 | 5,277,985 | |
| 已发行 | — | |
| 已锻炼 | — | |
| 截至 2024 年 6 月 30 日的未缴款项 | 5,277,985 | |
2022年9月私募配售
2022年9月13日，公司与停战资本主基金有限公司（“停战”）和公司董事长兼首席执行官格雷格·比尔德签订了证券购买协议，以购买和出售 227,435 和 60,241 分别为A类普通股和总共购买A类普通股的认股权证 560,241 A类普通股股票，初始行使价为美元17.50 每股。有关后续修订的更多详细信息和信息，请参阅附注15——股票发行。作为交易的一部分，Armistice购买了预先注资的认股权证 272,565 A类普通股股票，收购价为美元16.00 根据逮捕令。预先注资的认股权证的行使价为 $0.001 每份认股权证。
2023年4月，公司、停战协定和比尔德先生订立了修正案，将剩余未偿认股权证的行使价从美元调整至原来的水平17.50 每股兑美元10.10 每股。2023年12月，公司和停战协定签订了一项修正案，除其他外，将剩余未偿还认股权证的行使价从美元上调10.10 每股兑美元7.00 每股并将到期日延长至2029年12月31日。此外，2024年1月，公司和比尔德先生签订了一项修正案，除其他外，调整了行使价
美元起的剩余未清认股权证10.10 每股兑美元7.51 每股。有关更多详情，请参阅附注15——股票发行。
截至2024年6月30日， 560,241 与2022年9月私募相关的认股权证仍未兑现。
2023 年 4 月私募配售
2023年4月20日，公司与机构投资者和公司董事长兼首席执行官格雷格·比尔德签订了证券购买协议，以购买和出售面值为美元的A类普通股0.0001 每股收购价为美元10.00 每股以及购买A类普通股的认股权证，初始行使价为美元11.00 每股（“2023 年 4 月私募配售”）。根据证券购买协议，机构投资者投资了美元9.0 百万以换取总计 900,000 A类普通股和预先注资认股权证的股份，比尔德先生投资了美元1.0 百万以换取总计 10万 A类普通股的股票，每种股票的价格均为美元10.00 每股等值。此外，机构投资者和比尔德先生收到了可行使的认股权证 900,000 股票和 10万 分别为A类普通股的股份。有关更多详情，请参阅附注15——股票发行。
2024年1月，公司和比尔德先生签订了一项修正案，除其他外，将剩余未偿还认股权证的行使价从美元上调11.00 每股兑美元7.51 每股。有关更多详情，请参阅附注15——股票发行。
截至2024年6月30日，可行使的认股权证总额为 1,000,000 A类普通股的股票仍在流通。
2023 年 12 月私募配售
2023年12月21日，公司与一家机构投资者签订了证券购买协议，以购买和出售面值为美元的A类普通股0.0001 每股收购价为美元6.71 每股以及购买A类普通股的认股权证，初始行使价为美元7.00 每股。根据证券购买协议，机构投资者投资了美元15.4百万以换取总计 2,300,000 A类普通股和预先注资认股权证的股份，价格为美元6.71 每股等值。此外，机构投资者收到了可行使的认股权证 2,300,000 A类普通股的股份。有关更多详情，请参阅附注15——股票发行。
截至2024年6月30日，可行使的认股权证总额为 3,600,000 A类普通股的股票仍在流通。但是，在2024年6月30日之后，机构投资者行使了所有权益 1,300,000 其等额的A类普通股的预先注资认股权证。
附注15 — 股票发行
C 系列可转换优先股
2022年12月30日，公司与经修订的2022年5月票据的购买者签订了交换协议，根据该协议，经修订的2022年5月票据将兑换成C系列优先股的股票，除其他外，这些优先股将转换为A类普通股或预先注资的认股权证，折算率等于规定价值为每股1,000美元，外加现金代替部分股票，除以每股A类普通股4.00美元的转换价格。在C系列优先股发行五周年之际，C系列优先股的每股已发行股份将自动立即转换为A类普通股或预先注资的认股权证。如果进行清算，买方有权获得每股C系列优先股的金额，金额等于其申报价值的美元1,000 每股。交换协议于 2023 年 2 月 20 日结束。
根据交易协议，买方收到了总额 23,102 C系列优先股的股份，以换取取消总额为$的股份17,893,750 本金和应计利息，代表2022年5月票据下欠买方的所有款项。2023 年 2 月 20 日，一位买方进行了转换 1,530 C系列优先股的股份至 382,500 公司A类普通股的股份。C系列优先股的权利和优先权在指定证书中指定，公司向买方提供了某些注册权。截至2024年6月30日， 5,990 根据下述D系列交易所协议，C系列优先股的股票仍在流通。
D 系列交换协议
2023年11月13日，公司根据2023年11月13日与Adage Capital Partners, LP（“持有人”）签订的交易协议（“D 系列交易所协议”）完成了一项交易（“D 系列交易所交易”），根据该协议，公司向持有人总共发行了 15,582 新创建的一系列优先股，即D系列可转换优先股的股份，面值美元0.0001 每股（“D系列优先股”），以换取 15,582 持有人持有的C系列优先股股份，代表持有者持有的C系列优先股的所有股份。除了更高的转换价格外，D系列优先股包含与C系列优先股基本相似的条款。D系列交易协议包含此类交易的惯用陈述、担保、承诺、免责声明和赔偿，以及某些交易量限制。由于D系列交易所交易，该公司记录了美元的视同捐款20,492,568 由灭火导致 15,582 与D系列交易所交易相关的C系列优先股股票。视同出资代表了现有C系列优先股的账面价值与新发行的D系列优先股的估计公允价值之间的差额。在2024年第一季度，剩余的 7,610 D系列可转换优先股的股票已转换为 1,414,117 A类普通股的股份。
在截至2024年6月30日的六个月中，公司产生了美元19,637 最终发行成本已记录在简明合并资产负债表中的额外实收资本中。
2022年9月私募配售
2022年9月13日，公司与Armistice和公司董事长兼首席执行官格雷格·比尔德（以及停战组织，“2022年9月私募购买者”）签订了证券购买协议，以购买和出售 227,435 和 60,241 分别为A类普通股的股份，面值美元0.0001 每股收购价为美元16.00 和 $16.60分别是，以及总共购买的认股权证 560,241 A类普通股股票，初始行使价为美元17.50 每股（需进行某些调整）。在遵守某些所有权限制的前提下，此类认股权证可在发行之日起行使五年半。停战协议还购买了预先筹集资金的认股权证进行购买 272,565 A类普通股股票，收购价为美元16.00 根据预先注资的认股权证。预先注资的认股权证的行使价为 $0.001 每份认股权证。该交易于2022年9月19日完成。在扣除发行费用之前，出售此类证券的总收益约为美元9.0百万。
认股权证负债在每个资产负债表日均需进行重新评估，在简明合并运营报表中，公允价值的任何变动均被视为 “权证负债公允价值的变化”。 截至2024年6月30日，认股权证负债的公允价值是使用Black-Scholes模型估算的，其重要输入如下：
| | | | | |
| 2024年6月30日 |
| 预期的波动率 | 130.4 | % |
| 预期寿命（年） | 5.5 |
| 无风险利率 | 4.3 | % |
| 预期股息收益率 | 0.00 | % |
| 公允价值 | $ | 2,031,813 | |
关于2023年12月私募股权证的结束（如下所述），公司和停战协定达成了一项修正案，除其他外，将剩余未偿还认股权证的行使价从美元调整至原价10.10 每股兑美元7.00 每股并将到期日延长至2029年12月31日。此外，2024年1月，公司和比尔德先生签订了一项修正案，将剩余未偿还认股权证的行使价从美元调整至其他标准10.10 每股兑美元7.51 每股。
2023 年 4 月私募配售
2023年4月20日，公司与机构投资者和公司董事长兼首席执行官格雷格·比尔德签订了证券购买协议，以购买和出售面值为美元的A类普通股0.0001 每股收购价为美元10.00 每股以及购买A类普通股的认股权证，初始行使价为美元11.00 每股（根据其条款进行某些调整）。根据证券购买协议，机构投资者投资了美元9.0百万以换取总计 900,000 A类普通股和预先注资认股权证的股份，比尔德先生投资了美元1.0百万以换取总计 10万 A类普通股的股票，每种股票的价格均为美元10.00 每股
等效。此外，机构投资者和比尔德先生收到了可行使的认股权证 900,000 股票和 10万 分别为A类普通股的股份。
在某些所有权限制的前提下，认股权证是可以行使的 六个月 发行后。认股权证自发行之日起行使五年半，但须遵守某些所有权限制。预先注资的认股权证的行使价为 $0.001 每份认股权证股份，可立即行使，但须遵守某些所有权限制。在扣除发行费用之前，2023年4月私募的总收益约为美元10.0百万。2023 年 4 月的私募于 2023 年 4 月 21 日结束。
认股权证负债在每个资产负债表日均需进行重新评估，在简明合并运营报表中，公允价值的任何变动均被视为 “权证负债公允价值的变化”。 截至2024年6月30日，认股权证负债的公允价值是使用Black-Scholes模型估算的，其重要输入如下：
| | | | | |
| 2024年6月30日 |
| 预期的波动率 | 130.4 | % |
| 预期寿命（年） | 5.5 |
| 无风险利率 | 4.3 | % |
| 预期股息收益率 | 0.00 | % |
| 公允价值 | $ | 3,652,212 | |
此外，正如先前披露的那样，公司与2022年9月的私募购买者签订了证券购买协议，部分是认股权证，总共购买了 560,241 A类普通股股票，行使价为美元17.50 每股。2023年4月20日，公司和2022年9月的私募购买者签署了修正案，除其他外，将认股权证的行使价从美元调整至原价17.50 每股兑美元10.10 每股。
根据格雷格·比尔德于2023年9月6日与公司签订的雇佣协议，如果实现年度奖金的适用目标，比尔德先生有资格获得年度奖金。对于比尔德先生的2023年年度奖金，公司薪酬委员会于2024年1月29日修改了比尔德先生在2022年9月私募股权（如上所述）和2023年4月私募中的认股权证，将认股权证的行使价调整为美元7.51。
2023 年 12 月私募配售
2023年12月21日，公司与一家机构投资者签订了证券购买协议，以购买和出售面值为美元的A类普通股0.0001 每股收购价为美元6.71 每股以及购买A类普通股的认股权证，初始行使价为美元7.00 每股（“2023 年 12 月私募配售”）。根据证券购买协议，机构投资者投资了美元15.4百万以换取总计 2,300,000 A类普通股和预先注资认股权证的股份，价格为美元6.71 每股等值。此外，机构投资者收到了可行使的认股权证 2,300,000 A类普通股的股份。
在某些所有权限制的前提下，认股权证是可以行使的 六个月 发行后。认股权证自发行之日起行使五年半，但须遵守某些所有权限制。预先注资的认股权证的行使价为 $0.001 每份认股权证股份，可立即行使，但须遵守某些所有权限制。在扣除发行费用之前，2023年12月私募的总收益约为美元15.4百万。2023 年 12 月的私募于 2023 年 12 月 21 日结束。
认股权证负债在每个资产负债表日均需进行重新评估，在简明合并运营报表中，公允价值的任何变动均被视为 “权证负债公允价值的变化”。 截至2024年6月30日，认股权证负债的公允价值是使用Black-Scholes模型估算的，其重要输入如下：
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| 2024年6月30日 |
| 预期的波动率 | 130.4 | % |
| 预期寿命（年） | 5 |
| 无风险利率 | 4.3 | % |
| 预期股息收益率 | 0.00 | % |
| 公允价值 | $ | 8,230,859 | |
截至2024年6月30日，可行使的认股权证总额为 3,600,000 A类普通股的股票仍在流通。但是，在2024年6月30日之后，机构投资者行使了所有权益 1,300,000 其等额的A类普通股的预先注资认股权证。
自动柜员机协议
2023年5月23日，公司与H.C. Wainwright & Co., LLC（“HCW”）签订了市场发行协议（“aTm协议”），出售其A类普通股，总销售收益不超过美元15.0通过HCW充当销售代理和/或委托人的 “市场” 股票发行计划，不时提供百万股（“AtM股票”）。
根据AtM协议，AtM股票可以通过HCW在被视为《证券法》第415条定义的 “市场上” 发行的交易中通过HCW发行和出售，包括直接在纳斯达克股票市场有限责任公司进行的销售，或向或通过做市商进行的销售，而不是在交易所或协议交易中进行的销售。根据AtM协议，HCW有权获得等同于的补偿 3.0出售通过HCW出售的AtM股票总收益的百分比。根据自动柜员机协议，公司没有义务出售任何AtM股票，并可随时暂停AtM协议下的招标和要约。公司和HCW均可根据事先指定的书面通知随时终止AtM协议。
AtM股票已经和正在根据公司于2023年5月5日向美国证券交易委员会提交的S-3表格（文件编号333-271671）的上架注册声明发行，该声明经2023年5月23日向美国证券交易委员会提交的注册声明第1号修正案（经修订的 “自动柜员机注册声明”）修订。根据自动柜员机协议，在以下情况下不得进行销售 30 自自动柜员机注册声明宣布生效之日起的几天。自动柜员机注册声明已于 2023 年 5 月 25 日宣布生效。
在截至2024年6月30日的六个月中，该公司出售了零股自动柜员机股票。
附注16 — 分部报告
运营部门被定义为企业的组成部分，在决定如何分配资源和评估绩效时会定期评估这些财务信息。该公司的首席执行官是首席运营决策者。 该公司的职能是 二 运营部门， 能源运营和加密货币业务，有关其单独的财务信息如下所示。
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| 三个月已结束 | | 六个月已结束 |
| 2024年6月30日 | | 2023年6月30日 | | 2024年6月30日 | | 2023年6月30日 |
| 营业收入： | | | | | | | |
| 能源运营 | $ | 291,314 | | | $ | 1,371,242 | | | $ | 1,064,912 | | | $ | 5,014,163 | |
| 加密货币业务 | 18,812,825 | | | 16,862,499 | | | 45,561,412 | | | 30,485,793 | |
| 总营业收入 | $ | 19,104,139 | | | $ | 18,233,741 | | | $ | 46,626,324 | | | $ | 35,499,956 | |
| 净营业亏损： | | | | | | | |
| 能源运营 | $ | (8,873,175) | | | $ | (9,578,048) | | | $ | (17,076,355) | | | $ | (20,179,073) | |
| 加密货币业务 | (9,768,584) | | | (6,001,483) | | | (5,147,426) | | | (10,016,571) | |
| 净营业亏损总额 | $ | (18,641,759) | | | $ | (15,579,531) | | | $ | (22,223,781) | | | $ | (30,195,644) | |
其他（支出）收入 (1) | (2,625,238) | | | 3,887,402 | | | 6,799,073 | | | (28,157,047) | |
| 净亏损 | $ | (21,266,997) | | | $ | (11,692,129) | | | $ | (15,424,708) | | | $ | (58,352,691) | |
| | | | | | | |
| 折旧和摊销： | | | | | | | |
| 能源运营 | $ | (1,346,554) | | | $ | (1,330,647) | | | $ | (2,672,221) | | | $ | (2,663,520) | |
| 加密货币业务 | (7,944,009) | | | (7,304,320) | | | (16,132,996) | | | (13,694,288) | |
| 折旧和摊销总额 | $ | (9,290,563) | | | $ | (8,634,967) | | | $ | (18,805,217) | | | $ | (16,357,808) | |
| 利息支出： | | | | | | | |
| 能源运营 | $ | (24,216) | | | $ | (252,178) | | | $ | (48,665) | | | $ | (411,465) | |
| 加密货币业务 | (2,223,847) | | | (2,351,300) | | | (4,462,807) | | | (4,575,926) | |
| 利息支出总额 | $ | (2,248,063) | | | $ | (2,603,478) | | | $ | (4,511,472) | | | $ | (4,987,391) | |
(1) 公司不为分部报告目的分配其他收入（支出）。金额显示为净营业收入（亏损）和合并净收益（亏损）之间的对账项目。更多细节请参阅随附的简明合并运营报表。
在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月中，固定资产处置亏损、出售数字货币的已实现亏损（收益）、数字货币的未实现收益、出售矿业资产的已实现收益以及简明合并运营报表中记录的数字货币减值完全归因于加密货币运营板块。
附注17 — 每股收益（亏损）
基本每股收益的计算方法是将公司的净收益（亏损）除以该期间已发行的A类普通股的加权平均数。摊薄后的每股收益反映了如果证券或其他发行普通股的合约被行使或转换为普通股，或者导致普通股的发行，然后共享该实体的收益，则可能发生的稀释。
下表列出了截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月中用于计算A类普通股基本和摊薄后每股净亏损的分子和分母的对账情况。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束 | | 六个月已结束 | | |
| 2024年6月30日 | | 2023年6月30日 | | 2024年6月30日 | | 2023年6月30日 | | | |
| 分子： | | | | | | | | | | |
净亏损 | $ | (21,266,997) | | | $ | (11,692,129) | | | $ | (15,424,708) | | | $ | (58,352,691) | | | | |
| 减去：归属于非控股权益的净亏损 | (3,325,180) | | | (3,355,873) | | | (2,406,893) | | | (21,475,004) | | | | |
| 归属于Stronghold Digital Mining, Inc.的净亏损 | $ | (17,941,817) | | | $ | (8,336,256) | | | $ | (13,017,815) | | | $ | (36,877,687) | | | | |
分母： | | | | | | | | | | |
已发行A类普通股的加权平均数 | 14,369,800 | | | 6,163,450 | | | 14,179,810 | | | 5,274,471 | | | | |
| 每股基本净亏损 | $ | (1.25) | | | $ | (1.35) | | | $ | (0.92) | | | $ | (6.99) | | | | |
| 摊薄后的每股净亏损 | $ | (1.25) | | | $ | (1.35) | | | $ | (0.92) | | | $ | (6.99) | | | | |
截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月的摊薄后每股净亏损的计算中未包括未来可能稀释每股收益（亏损）的证券，因为这些证券将具有反稀释作用。截至2024年6月30日，尚未兑换成A类普通股的C系列优先股的潜在稀释影响为 1,497,500，尚未兑换成A类普通股的V类股票的潜在稀释影响是 2,405,760，以及未偿还认股权证（不包括持有美元的认股权证）的潜在稀释影响0.01 行使价）是 3,865,910。
2024年6月30日之后，一位机构投资者行使了全部股权 1,300,000 其等额的A类普通股的预先注资认股权证。这些预先注资的认股权证已包含在上述A类普通股基本和摊薄后的每股净亏损的计算中，因为此类预筹认股权证的名义行使价为美元0.01 根据逮捕令。
附注 18 — 所得税
应收税款协议
公司于2021年4月1日与Q Power和Q Power指定的代理人签订了应收税款协议（“TRA”）（随后于2023年3月14日又有一名持有人作为另一个 “TRA持有人” 加入该协议），根据该协议，公司将向TRA持有人付款 85可归因于单位和某些其他项目应纳税交换产生的纳税基础上调的已实现（或在某些情况下被视为已实现）的现金税收节省的百分比。
在2022年和2023年期间，Stronghold LLC单位的应纳税交易以及Q Power对公司A类普通股的相应数量的V类普通股进行了调整，对Stronghold LLC资产的纳税基础进行了调整。分配给Stronghold Inc. 的这种税基调整预计将增加Stronghold Inc.的税收折旧、摊销和/或其他成本回收减免，这可能会减少Stronghold Inc.将来需要缴纳的税款。由于公司估计的应纳税损失，Stronghold Inc.在这些基准调整中没有实现任何现金税收储蓄，未来现金税收节省的实现在一定程度上取决于对充足的未来应纳税所得额的估计。因此，由于维持公司递延所得税资产的估值补贴，没有记录递延所得税资产，根据适用的应计标准，没有记录与TRA有关的负债。
估计 Stronghold Inc. 的数量和时机目前，受TRA约束的所得税优惠的实现尚不精确且未知，并且将因多种因素而异，包括未来实际赎回的时间。因此，公司没有记录任何与TRA相关的递延所得税资产或负债。
所得税准备金
截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月的所得税准备金为 零，从而使有效所得税税率为 零。21％的法定所得税税率与公司截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月的有效税率之间的差异主要是由于归属于非控股权益的税前亏损以及维持对公司递延所得税资产的估值补贴。
按照ASC 740所得税的要求，记录估值补贴的决定是基于管理层对支持公司净营业亏损和其他递延所得税资产可变现的所有可用证据（包括正面和负面证据）的评估。根据ASC 740规定的确认递延所得税资产税收优惠的标准，截至2024年6月30日和2023年12月31日，公司维持了针对其联邦和州递延所得税资产的估值补贴。
附注 19 — 补充现金和非现金信息
截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月现金流信息的补充披露如下：
| | | | | | | | | | | |
| 2024年6月30日 | | 2023年6月30日 |
| 所得税支付 | $ | — | | | $ | — | |
| 利息支付 | $ | 4,442,187 | | | $ | 4,676,461 | |
截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月的补充非现金投资和融资活动包括以下内容：
| | | | | | | | | | | |
| 2024年6月30日 | | 2023年6月30日 |
| | | |
| | | |
| 通过融资租赁购买不动产、厂房和设备 | $ | 249,037 | | | $ | 60,679 | |
| 购买包含在应付账款或应计负债中的不动产、厂房和设备 | 210,020 | | | 24,137 | |
| 以经营租赁使用权资产换成租赁负债 | — | | | 291,291 | |
| 从存款改叙为不动产、厂房和设备 | 8,000,643 | | | 4,658,970 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| 作为融资的一部分发行： | | | |
| | | |
| | | |
| 认股权证 — 2023年4月私募配售 | — | | | 8,882,914 | |
| | | |
| C系列可转换优先股的可转换票据交易所： | | | |
| 可转换票据的注销 | — | | | 16,812,500 | |
| 应计利息的消灭 | — | | | 655,500 | |
| C系列可转换优先股的发行，扣除发行成本 | — | | | 45,386,944 | |
| B&m 结算： | | | |
| 认股权证 — B&M | — | | | 1,739,882 | |
| 退回变压器以结清未付的应付款 | — | | | 6,007,500 | |
| B&m 票据的发行 | — | | | 3,500,000 | |
| 取消应付账款 | — | | | 11,426,720 | |
| 已融资的保险费 | 1,676,510 | | | 1,275,288 | |
| 为结清未偿应付账款或应计负债而发行的A类普通股 | 44,990 | | | 954,793 | |
| | | |
附注 20 — 公允价值
除了定期以公允价值计量的资产和负债，例如上文附注1——列报基础和附注2——数字货币中描述的亚利桑那州立大学2023-08年的数字货币外，公司还以非经常性公允价值衡量某些资产和负债。当有减值迹象且账面金额超过资产预计的未贴现现金流时，公司的非金融资产，包括经营租赁使用权资产以及财产、厂房和设备，按公允价值计量。这些资产只有在确认减值费用时才按公允价值入账。
由于这些工具的短期性质，现金和现金等价物、应收账款、预付费用和其他流动资产、应付账款和应计负债的公允价值接近其账面价值。
商业环境的不利变化，包括比特币价格的下跌以及由此导致的矿工市场价格的下跌，可能表明减值触发事件已经发生。如果进行的测试表明公司矿商的估计公允价值低于其净账面价值，则将确认减值费用，从而将公司矿商的净账面价值降至其估计的公允价值。
关于前瞻性陈述的警示声明
本10-Q表季度报告（以下简称 “10-Q表格”）包含1995年《私人证券诉讼改革法》（见经修订的1933年《证券法》（“证券法”）第27A条）和经修订的1934年《证券交易法》（“交易法”）第21E条所指的 “前瞻性陈述”。特别是，与我们的趋势、流动性、资本资源和未来业绩等有关的陈述包含前瞻性陈述。您可以通过使用前瞻性术语来识别前瞻性陈述，包括但不限于 “相信”、“期望”、“可能”、“将”、“应该”、“寻求”、“大约”、“打算”、“估计” 或 “预期”，或者这些预测或表示未来事件或趋势且不只与历史问题相关的词语或短语的否定词语或短语。您还可以通过讨论战略、计划或意图来确定前瞻性陈述。
前瞻性陈述涉及许多风险和不确定性，您不应将其作为对未来事件的预测。前瞻性陈述取决于假设、数据或方法，这些假设、数据或方法可能不正确或不准确，我们可能无法实现这些假设、数据或方法。我们不保证所描述的交易和事件将按描述发生（或根本不会发生）。
前瞻性陈述可能包括有关以下内容的陈述：
•我们商业模式的混合性质，高度依赖于比特币的价格；
•我们对加密资产行业需求水平和财务表现的依赖；
•我们的巨额债务及其对我们经营业绩和财务状况的影响；
•我们管理增长、业务、财务业绩和经营业绩的能力；
•我们不断变化的商业模式的不确定性；
•我们筹集资金为我们的业务和增长提供资金的能力；
•我们保持足够的流动性为运营、增长和收购提供资金的能力；
•任何调查或诉讼结果的不确定性；
•我们留住管理层和关键人员的能力以及整合新管理层的能力；
•我们签订购买协议、收购和融资交易的能力；
•我们维持与第三方经纪人关系的能力以及我们对他们表现的依赖；
•我们从外国供应商那里采购加密资产采矿设备的能力；
•法律法规的发展和变化，包括通过立法行动以及金融犯罪执法网络在《美国银行保密法》和《投资公司法》的授权下适用的修订规则和标准，加强对加密资产行业的监管；
•比特币和其他加密资产的未来接受和/或广泛使用和需求；
•我们应对价格波动和快速变化的技术的能力；
•我们按计划运营煤炭垃圾发电设施的能力；
•我们有能力开发碳捕集项目并从中获利，从而及时或根本产生可观的收入；
•我们利用税收抵免清理煤炭垃圾堆的能力；
•立法或监管变化，以及根据现有或未来的能源法规或要求承担的责任或将来无法遵守的任何情况；
•我们及时完成战略审查流程并完成与之相关的交易的能力
部分或全部处理；以及
•我们能够在 PjM 中注册某些需求响应和同步储备计划。
我们提醒您，本10-Q表中包含的前瞻性陈述受各种风险和不确定性的影响，其中大多数风险和不确定性难以预测，其中许多是我们无法控制的。这些风险包括但不限于对我们产品和服务的需求下降、加密资产行业的季节性和波动性、我们的收购战略、无法遵守监管的发展和变化、现金流和资本渠道、维护第三方关系，以及我们向美国提交的截至2023年12月31日的10-k表年度报告中 “项目1A.风险因素” 标题下描述的其他风险。美国证券交易委员会（“SEC”）于 2024 年 3 月 8 日以及任何随后提交了10-Q表格的季度报告，包括该10-Q表格。如果发生10-k表年度报告或随后提交的任何10-Q表中描述的一种或多种风险或不确定性，或者如果基本假设被证明不正确，我们的实际业绩和计划可能与任何前瞻性陈述中表达的结果和计划存在重大差异。
本10-Q表季度报告中包含的所有前瞻性陈述，无论是明示还是暗示的，均受本警示声明的全部明确限制。还应将本警示声明与我们或代表我们行事的个人随后可能发布的任何书面或口头前瞻性陈述一起考虑。
我们在本10-Q表格中做出的任何前瞻性陈述仅代表截至该声明发布之日。除非适用法律另有要求，否则我们不承担更新任何前瞻性陈述以反映本10-Q表格发布之日之后的事件或情况的责任，本节中的陈述均明确限定了所有前瞻性陈述。
第 2 项。管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析
除非文中另有说明或要求，否则所有提及 “公司”、“我们” 或 “我们的” 的内容均涉及Stronghold Digital Mining, Inc.（“Stronghold Inc.”）及其合并子公司。
以下对我们财务状况和经营业绩的讨论和分析应与我们的合并财务报表和相关附注以及本10-Q表中出现的其他财务信息一起阅读。本讨论和分析中包含的或本10-Q表格其他地方列出的某些信息，包括与我们的业务和运营计划、预期和战略有关的信息，包括联邦证券法所指的前瞻性陈述。有关前瞻性陈述的完整讨论，请参阅上面标题为 “关于前瞻性陈述的警示声明” 的部分。某些风险可能导致实际结果、业绩或成就与以下讨论和分析所表达或暗示的结果存在重大差异。可能导致实际业绩与当前预期存在重大差异的因素包括，我们在2024年3月8日向美国证券交易委员会提交的截至2023年12月31日的10-k表年度报告（“2023年10-K表格”）以及随后提交的10-Q表季度报告中 “第1A项风险因素” 标题下描述的因素。
业务概述
Stronghold Digital Mining, Inc.（“Stronghold Inc.”、“公司”、“我们” 或 “我们的”）于2021年3月19日作为特拉华州的一家公司注册成立。该公司是一家低成本、环保、垂直整合的加密资产采矿公司，专注于开采比特币以及环境修复和回收服务。该公司全资拥有并运营两座已升级的煤炭垃圾发电设施：(i) 该公司位于宾夕法尼亚州韦南戈县斯克鲁布格拉斯镇占地650英亩的土地上的第一个回收设施，该公司于2021年4月收购了该设施的剩余权益，具有发电能力约83.5兆瓦（“兆瓦”）（“Scrubgrass发电厂”）；以及（ii）位于该设施的设施位于宾夕法尼亚州内斯克霍宁附近，该公司于 2021 年 11 月收购了该公司，发电量约为 80 兆瓦电力（“Panther Creek Plant”，与Scrubgrass工厂合称 “植物”）。这两个设施都有资格成为替代能源系统，因为根据宾夕法尼亚州法律，煤炭垃圾被归类为二级替代能源（大型水力发电也属于该等级）。该公司致力于以可持续的方式生产能源和管理其资产，该公司认为它是首批专注于环保运营的垂直整合加密资产采矿公司之一。
我们认为，我们拥有自己的发电厂和比特币采矿数据中心运营的综合模式有助于我们以相对于比特币价格具有吸引力的成本来生产比特币，并且通常低于许多同行在电力定价不确定或上涨时期必须支付和将来可能必须支付的现行市场电价。由于对清理我们两个发电设施使用的废煤场地所产生的环境效益，我们也有资格获得宾夕法尼亚州的二级可再生能源税收抵免（“REC”）。这些可再生能源委员会目前的价值约为每兆瓦时（“兆瓦时”）28美元，有助于降低我们的净电力成本。我们认为，我们利用REC降低净电力成本的能力进一步使我们与上市公司同行区分开来，后者从第三方来源购买电力或从电网进口电力，并且无法获得REC或其他类似的税收抵免。如果电价下跌至低于公司发电成本的水平，我们有能力根据与Champion Energy Services LLC（“Champion”）签订的每座工厂的电力销售和购买协议（统称为 “ESPA”），从PjM互连商业市场（“PJM”）电网购买电力，以确保我们以尽可能低的成本生产比特币。相反，当电力销售收入超过比特币采矿收入时，我们可以向PjM电网出售电力，而不是像我们那样在机会主义的基础上使用电力生产比特币。我们通过PjM Interconnection作为市场参与者运营，这是一个协调电力批发流动的区域输电组织（“RTO”）。我们能够在PjM RTO的批发发电市场上出售能源，这使我们能够在向电网出售电力和开采比特币之间进行优化。我们还相信，拥有自己的电源使我们成为加密资产采矿设备供应商更具吸引力的合作伙伴。
碳捕集倡议
2023年11月10日，该公司启动了其碳捕集项目的第一阶段，在Scrubgrass工厂部署了第一套碳捕集技术。设计和过程遵循了为期四个月的第三方实验室测试，采用了各种测试方法。鉴于采矿废物中的硫含量高，该公司的有益用途灰分自然含有活性氧化钙，这是因为在燃料混合物中加入了石灰石以减少二氧化硫的排放。氧化钙可以在适当的条件下与二氧化碳结合形成钙
碳酸盐，有效吸收环境空气中的二氧化碳并将其永久储存在地质稳定的固体中。实验室结果表明，该公司的有益用途灰分有可能捕获二氧化碳，其捕获量约为起始灰重量的14％。该公司预计，该项目的开发将是迭代式的，因为公司正在努力优化围绕灰分流动、成分、捕获速度、捕获时间和成本等变量的流程。实际的二氧化碳吸收率及其吸收时间可能会有所不同，包括因磨砂草厂和豹溪工厂的地点、粉煤灰和底灰之间的灰分类型、田间灰分的排列以及天气条件等变量而异。第一阶段的设备成本预计将低于100,000美元，该公司认为，假设实验室结果得到验证，该规模化项目每吨二氧化碳捕集能力的成本约为50至125美元。估计的每年50至125美元的二氧化碳捕集能力中包含的假设包括但不限于：（一）设备预期成本，其中考虑了在Scrubgrass工厂建造第一套装置的设备成本；（ii）与项目建设相关的增量劳动力成本；（iii）预计在Scrubgrass工厂和Panther Creek工厂总共部署100至150个碳捕集装置。
按基本负荷产能利用率计算，该公司的磨砂草厂和豹溪工厂每年共生产约80万至90万吨有益用途灰分。从Scrubgrass工厂的灰分实验室测试中推断出潜在的14％的二氧化碳捕集能力，这意味着每年有可能捕获约11.5万吨二氧化碳。该公司打算将私募市场碳捕集计划产生的任何信贷货币化，该公司预计，到2025年，私人市场将认真实现这种货币化。2024年2月，Scrubgrass工厂的碳捕集计划在纯碳登记处（“Puro”）中注册，该公司目前正在与Puro进行审计，目标是在2024年第三季度对Scrubgrass工厂进行认证。该公司还在探讨其碳捕集计划是否有资格根据经修订的1986年《美国国税法》第45Q条（此类抵免，“第45Q节税收抵免”）获得税收抵免。如果公司完全有资格获得第45Q节税收抵免，则最早有资格获得第45Q节税收抵免的日期是2025年，或者更有可能在2026年。有关与公司碳捕集计划和第45Q节税收抵免相关的风险，请参阅我们的2023年10-k表格中的第1A项 “风险因素”。
比特币采矿
截至 2024 年 8 月 9 日，我们拥有或托管近 42,000 台比特币矿机，哈希率容量超过 4.1 EH/s。根据我们的数据中心的容量（拥有 40,000 多个通电插槽），我们积极运营约 30,000 台全资比特币矿机，哈希率容量超过 3.1 EH/s，托管近 10,000 台比特币矿机，哈希率容量接近 1.0 EH/s。截至2024年8月9日，我们没有任何未完成的订单预计会收到比特币矿工。我们认为，通过使用当代比特币矿机对机队进行高等级，我们有可能将目前的哈希率容量扩大到7 EH/s以上，并将现有的130兆瓦的比特币挖矿或其他数据中心容量扩大到500兆瓦以上。
比特币
比特币于2008年推出，目标是作为交换和储存价值的数字手段。比特币是一种数字货币，它依赖于基于共识的网络和一个名为 “区块链” 的公共账本，其中包含有史以来处理的每笔比特币交易的记录。比特币网络是第一个去中心化的点对点支付网络，由参与共识协议的用户提供支持，没有中央权威机构或中间人，具有广泛的网络参与。每笔比特币交易的真实性都通过与发送和接收比特币的用户地址相对应的数字签名来保护。用户可以完全控制从自己的发送地址汇出比特币。比特币区块链上的所有交易都是透明的，允许运行适当软件的人确认每笔交易的有效性。要记录在区块链上，每笔比特币交易都要通过工作量证明共识方法进行验证，这需要解决复杂的数学问题来验证交易并将其发布到区块链上。这个过程称为挖矿。矿工因成功解决数学问题并为网络提供计算能力而获得比特币奖励，既有新创建的比特币，也有比特币的费用。以哈希率衡量的公司的计算能力通常被认为是评估比特币矿业公司的最重要指标之一。
我们通过采矿业务获得比特币，并且不时出售比特币，以支持我们的运营和战略增长。我们目前不计划进行比特币的定期交易（将我们的比特币兑换成美元的必要交易除外）或与持有比特币相关的套期保值活动；但是，我们在任何给定时间持有或出售比特币的决定都可能会受到比特币市场的影响，比特币市场历来以剧烈波动为特征。目前，我们不使用公式或特定方法来确定是否或何时出售我们持有的比特币或将出售的比特币数量。我们会持续评估我们的法定货币需求，包括市场状况、财务预测和情景分析。我们通过以下方式保护和保密我们的数字资产
利用安克雷奇数字银行（“安克雷奇”）提供的存储解决方案，该解决方案需要多因素身份验证并使用冷热存储。虽然我们对数字资产的安全性充满信心，但我们正在评估其他措施以提供额外的保护。
战略审查流程
2024 年 5 月 2 日，我们宣布，公司及其董事会在外部财务和法律顾问的协助下启动了正式的战略审查程序。迄今为止，该公司已收到大量对公司全部或部分的投标。公司及其董事会继续考虑各种替代方案，以实现股东价值最大化，包括但不限于出售公司的全部或部分股份、另一项涉及公司部分或全部资产的战略交易以及战略融资。没有为完成战略备选方案进程设定最后期限或明确的时间表，也无法保证任何提案会得到提出或接受，任何协议都会得到执行，也无法保证与本次审查相关的任何交易都会完成。
作为其战略审查过程的一部分，该公司评估了扩建和改善其现有场地的机会。2024年5月和6月，Stronghold向当地公用事业公司提交了初步负荷研究，要求在黑豹溪再进口400兆瓦的电力。一项初步的负荷研究是再增加250兆瓦，发现这种电力可能能够在未来一到五年内分阶段交付。该公司已经提交了项目可行性报告，这是确保这250兆瓦的下一步。与剩余容量相关的初步负荷研究仍在进行中。2024年8月，Stronghold获得了为期一年的期权，该期权具有一定的延期权，可以在公司现有的Panther Creek场地附近购买多达约1,140英亩的土地。该公司认为，这种选择，加上扩展现有站点和邻近其他数据中心的可用电力和光纤的能力，为Panther Creek工厂提供了重要的数据中心扩张机会。该公司的Scrubgrass场地占地636英亩，该公司正在寻求各种扩张机会，包括提交的初步负荷研究，要求从电网额外进口390兆瓦的电力。
7月，该公司聘请了端到端数据中心解决方案专家Appleby Strategy Group LLC（“ASG”），为公司评估Scrubgrass和Panther Creek基地的其他潜在用途提供建议。ASG的初步评估支持这样的观点，即广阔的土地、电力、光纤和水资源供应是该公司Scrubgrass和Panther Creek场地的关键差异化特征，这可能使它们对大规模数据中心开发具有吸引力。
最近的事态发展
PjM 基础剩余拍卖
2024年7月31日，PjM举行了年度基础剩余拍卖，以安排2025年6月至2026年5月的12个月交付年度的产能储备。该公司的Panther Creek工厂和Scrubgrass工厂按要求为拍卖提供了产能，分别以269.92美元/兆瓦/天的价格完成了拍卖，较去年基本剩余拍卖的28.92美元/兆瓦/天上涨了约833％。黑豹溪发电厂在拍卖中清除了69.2兆瓦的产能，该公司估计，在2025年6月至2026年5月的12个月期间，这将产生约700万美元的增量收入，净利润率估计为100％。Scrubgrass工厂在拍卖中清算了75.6兆瓦，此后通过双边交易退出了17兆瓦的承诺，保留了58.6兆瓦的清算能力。该公司目前正在评估其Scrubgrass工厂剩余产能承诺的备选方案，包括通过双边交易退出额外的清算能力，重点是最大限度地提高其数据中心运营的灵活性和长期潜力。
增加煤炭垃圾回收和能源税收抵免
2024年7月11日，宾夕法尼亚州议会完成了其年度联邦预算程序，通过了宾夕法尼亚州参议院第654号法案，州长乔什·夏皮罗随后签署成为法律。该法律将煤炭垃圾回收和能源税收抵免从每吨4美元提高到每吨8美元，将年度计划上限从2000万美元提高到5500万美元，个人设施的上限从22.2％提高到26.5％。该法律没有改变该计划的期限，该计划的有效期至2036年。该公司估计，废煤税收抵免的增加将带来每年约200万至400万美元的增量净收入。
与 Voltus, Inc. 签订分布式能源资源和峰值节省协议
2024年4月26日，公司与Voltus, Inc.（“Voltus”）签署了分布式能源资源和峰值节省协议，根据该协议，Voltus将协助公司在PjM中注册某些需求响应和同步储备计划，该公司认为这将使其获得额外收入。
影响我们绩效的趋势和其他因素
一般数字资产市场状况
在2022年以及最近的2023年，加密资产行业的许多公司宣布破产，包括但不限于Core Scientific、摄氏网络有限责任公司（“摄氏公司”）、Voyager Digital、三箭资本、BlockFi、FTX贸易有限公司（“FTX”）和Genesis Holdco。此类破产至少部分地加剧了我们股票价格和比特币价格的波动，也导致了对数字资产生态系统参与者的信心丧失，以及更广泛地围绕数字资产的负面宣传。迄今为止，除了可能间接归因于加密资产行业破产的比特币价格以及我们和同行股价的普遍下跌外，我们没有受到此类破产的间接或直接的实质性影响。截至本文发布之日，我们与加密资产行业中任何经历破产的公司都没有直接或实质性的合同关系。此外，我们的托管协议或与Foundry Digital, LLC（“Foundry”）的关系、我们的机构托管协议或与安克雷奇的关系，或者我们与Coinbase Inc.的机构托管和交易关系均未受到任何影响。与Foundry的托管协议的执行符合我们的预期，2023年2月6日，我们与Foundry签订了新的托管协议，除其他外，将协议期限延长至两年不得单方面提前终止选项，并对某些利润分享部分进行了修改。隶属于Foundry母公司的Genesis Holdco的破产并未对最初或目前存在的托管安排产生重大影响。此外，我们没有直接投资于摄氏银行、第一共和国银行、FTX、Signature Bank、硅谷银行或银门资本公司。我们将继续对加密资产领域与我们有潜在或持续关系的第三方进行调查，包括对流动性或破产问题进行调查。尽管迄今为止，我们尚未受到此类第三方的任何流动性或破产问题的重大影响，但无法保证我们的交易对手将来不会遇到流动性或破产问题。
我们利用Anchorage提供的存储解决方案（需要多因素身份验证）来保护和保护我们的数字资产，包括我们开采的比特币。尽管我们对安克雷奇持有的数字资产的安全性充满信心，但鉴于更广泛的市场状况，无法保证其他加密资产市场参与者，包括作为我们的托管人的安克雷奇，最终不会受到影响。此外，鉴于数字资产生态系统的当前状况，我们经常通过Anchorage清算我们开采的比特币，通常每周都会多次清算。我们将继续关注整个数字资产行业，尽管目前无法预测这些事件可能给我们、我们的服务提供商、我们的交易对手以及整个行业带来的所有风险。我们无法保证将来不会因加密资产领域参与者的破产而对我们造成实质性影响。请参阅 “风险因素——加密资产挖矿相关风险——我们的加密资产可能会遭受损失、损坏、盗窃或访问限制。此外，交易加密资产的数字资产交易所相对较新，基本上不受监管，因此可能面临欺诈和失败的风险。不正确或欺诈性的加密货币交易可能是不可逆转的——” 请查看我们的 2023 年表格 10-k 以获取更多信息。
比特币价格波动
比特币的市场价格在历史上和最近都波动不定。例如，比特币的价格从2023年1月的低点约17,000美元到2024年3月的73,000美元以上不等。在我们首次公开募股后，比特币的价格下跌了75％以上，对我们的经营业绩、流动性和战略产生了不利影响，并导致加密货币行业的信贷压力增加。从那时起，比特币在2024年的某些时期已回升至73,000美元以上。最近，比特币在过去一个月中经历了波动，交易价格在53,000美元至70,000美元之间。我们的经营业绩取决于比特币的价值，因为它是我们目前开采的唯一加密资产。我们无法准确预测比特币的未来市场价格，因此，我们无法准确预测潜在的不利影响，包括我们是否会记录比特币资产价值的未实现或已实现损失。比特币的未来价值将影响我们的运营收入，未来我们开采的比特币价值的任何下降都将影响我们的合并财务报表和经营业绩，这可能会对我们证券的市场价格产生重大不利影响。
比特币采用率和网络哈希率
自2008年推出以来，基于多种采用标准，比特币已成为领先的加密货币：流通中硬币的总价值、交易以及专用于其协议的计算能力。截至2024年7月28日，流通中的比特币总价值约为1.3万亿美元，几乎是第二大加密货币以太坊（3930亿美元）的三倍。比特币累计交易量已从2009年1月7日的一笔交易增加到2024年7月28日的10500笔交易。随着比特币采用的进展，专门用于挖矿的计算能力也有所提高。这种集体计算能力被称为 “网络哈希率”。比特币网络
由于比特币价格已从2010年7月的初始交易价格0.0008美元上涨至2024年7月28日的约68,000美元，哈希率已从最初的近零上升到截至2024年7月28日的7天平均水平649EH/s。无法知道在任何给定时间进行哈希处理的挖矿计算机的实际数量；因此，使用 “挖矿难度” 来估算任何给定时间的网络哈希率。
难度一词是指矿工解决的数学问题的复杂性，在网络上挖出2,016个区块（“时代”）后，矿工会自动向上或向下调整。2024年7月28日的难度为82.1万，从一到88.1万不等。一般而言，如果网络哈希率在当前时期有所上升，则难度很可能会在下一个时期增加，这会降低该时期每单位哈希率的奖励，其他条件相同，反之亦然。根据难度推导网络哈希率需要以下方程：网络哈希率是 a) 过去 24 小时内解出的区块除以 144，b) 难度，c) 2^32 除以 600 秒的乘积。
比特币源代码中嵌入了可以开采或流通的比特币数量的上限为2100万，这意味着与法定货币不同，该货币是有限的。截至2024年7月28日，已经开采了大约1980万个比特币，还有大约120万个比特币有待开采。预计开采最后一批比特币的年份是2140年。每四年就会有一个名为 “减半” 的活动，将每个区块奖励的硬币削减一半。虽然在2020年5月11日至2024年4月19日期间向区块链添加区块的奖励为6.25比特币，但减半发生在2024年4月19日，每个区块的采矿奖励现在为3.125比特币，而不是之前的6.25比特币。每天大约有144个区块授予整个全球比特币网络。尽管自比特币问世以来，网络哈希率在短时间内一直呈周期性变化，但随着网络参与者数量的增加、矿工哈希数量的增加以及处理速度更快的矿工效率和更快的哈希处理速度等因素相结合，网络哈希率随着时间的推移而增加，区块奖励的竞争加剧了。
哈希价格
比特币采矿业（使用太哈希作为哈希率单位）中单位哈希率收入有三个关键驱动因素：比特币价格、难度和比特币交易费用。哈希价格是这些条款的纽带，等于每天每太拉哈希的收入。2024年7月28日，哈希价格为0.054美元，而2024年迄今为止的平均哈希价格为0.076美元，而五年、一年、2023年和2022年的平均哈希价格分别为0.164美元、0.081美元、0.075美元和0.124美元。五年来的最高价格是2021年4月20日，当时的哈希价格为0.57美元。2024 年 7 月 4 日，五年低哈希价格为 0.045 美元。我们估计，支付运营成本所需的全球比特币网络平均盈亏平衡哈希价格目前在0.045美元至0.080美元之间，假设可变运营支出为每兆瓦时60至70美元，年度固定运营支出为每TH/s1至5美元，平均网络效率为30至40 J/TH。
除了开采新的比特币外，我们还以比特币的形式向我们支付交易费，用于处理和验证交易。2022年，平均交易费用为区块补贴的1.6％，而在2023年第一季度，交易费用为2.3％。2023年4月，比特币网络的交易费用和交易量急剧上升，从2023年4月1日至2023年6月30日，交易费用平均为8.2％。在2023年第三和第四季度，交易费用平均分别为2.8％和14.6％，后者是自比特币成立以来的最高季度平均水平。2024年，交易费用一直居高不下，截至2024年7月28日，年初至今的平均水平为9.8％。交易费用波动不定，无法保证交易费用将来会保持在最近的水平。
关键会计政策和重要估计
截至2023年12月31日止年度的10-k表年度报告中总结的公司的关键会计政策和重要估计保持不变。
首次公开募股后的税收和上市公司成本
Stronghold LLC现在和过去都是以美国联邦所得税为目的的直通实体，因此无需缴纳实体层面的美国联邦所得税。Stronghold Inc. 于2021年3月19日作为特拉华州的一家公司注册成立，因此需要按现行企业所得税税率缴纳美国联邦所得税以及州和地方税，包括其在Stronghold LLC任何应纳税所得额中的可分配份额。除税收支出外，Stronghold Inc.还承担与其运营相关的费用，以及该公司Q Power LLC（“Q Power”）与Q Power指定的代理商于2021年4月1日签订的应收税款协议（“TRA”）规定的付款义务，预计这些费用将是巨额的。此外，我们在 2023 年 3 月 14 日签署了一项联合协议
另外一名持有人（连同Q Power，“TRA持有人”），后者因此成为TRA的当事方。在Stronghold LLC拥有可用现金的范围内，并受任何当前或未来债务工具条款的约束，经不时修订的Stronghold LLC第五次修订和重述的有限责任公司协议（“Stronghold LLC协议”）要求Stronghold LLC向Stronghold LLC单位的持有人进行现金分配，金额足以让Stronghold Inc.支付其税收并根据TRA付款。此外，Stronghold LLC协议要求Stronghold LLC非按比例向Stronghold Inc.付款，以偿还其公司和其他管理费用，根据Stronghold LLC协议，这些款项不被视为分配。有关其他信息，请参阅此处的 “应收税款协议”。
此外，我们已经产生并将继续承担与向上市公司过渡相关的增量非经常性成本，包括首次公开募股的成本以及与根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》（“萨班斯-奥克斯利法案”）第404条初步实施内部控制审查和测试相关的成本。作为一家上市公司，我们还承担了额外的巨额经常性费用，包括与遵守经修订的1934年《证券交易法》相关的费用、向普通股股东提交的年度和季度报告、注册和过户代理费、全国证券交易所费用、审计费、增量董事和高级管理人员责任保险费用以及董事和高级管理人员薪酬。我们在首次公开募股后的财务报表将继续反映这些支出的影响。
影响我们未来经营业绩与历史经营业绩可比性的因素
由于下述原因，我们下文讨论的历史财务业绩可能无法与我们的未来财务业绩相提并论。
Stronghold Inc. 作为一家公司，必须缴纳美国联邦、州和地方所得税。出于美国联邦所得税的目的，我们的前身会计被视为合伙企业，因此，在实体层面，通常无需缴纳美国联邦所得税。相反，其应纳税所得额的纳税义务已转嫁给其成员。因此，归因于我们前身的财务数据不包含任何州或地区的美国联邦所得税或所得税的规定。由于累积和当前亏损以及对ASC 740所得税中概述的其他收入来源的评估，管理层已确定使用我们的递延所得税资产的可能性不大，因此，我们记录了对递延所得税净资产的估值补贴。管理层继续评估公司使用递延所得税的可能性，尽管估值补贴仍然有效，但我们预计不会记录递延所得税支出或收益。如果不再需要估值补贴，则21％的法定联邦所得税税率以及按各自税率计算的州和地方所得税将适用于分配给Stronghold Inc的收入。
随着我们进一步实施适用于上市股票证券公司的控制措施、流程和基础设施，与历史时期相比，我们可能会产生额外的销售、一般和管理费用。我们未来的业绩将取决于我们有效管理合并业务和执行业务战略的能力。
随着我们继续收购矿工并利用我们的发电资产为这些矿工提供动力，我们预计收入和支出中有更大比例将与加密货币资产开采有关。
正如我们在2023年10-k表格的 “重要会计政策” 部分所讨论的那样，根据美利坚合众国普遍接受的会计原则编制财务报表需要管理层对影响财务报表和附注中报告的金额的未来事件做出估计和假设。无法绝对肯定地确定未来的事件及其影响。因此，估算值的确定需要作出判断。实际结果不可避免地会与这些估计数不同，这种差异可能对财务报表具有重要意义。编制财务报表时固有的最重要的会计估计包括与收入确认、不动产、厂房和设备（包括长期资产的使用寿命和可收回性）、投资、数字货币资产、无形资产、股票薪酬、应计亏损、所得税和企业合并相关的估计。公司的财务状况、经营业绩和现金流受到公司采用的会计政策的影响。为了充分了解公司的财务报表，必须清楚地了解所采用的会计政策。
合并经营业绩
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| 三个月已结束 | | 六个月已结束 |
| 2024年6月30日 | | 2023年6月30日 | | 2024年6月30日 | | 2023年6月30日 |
| 营业收入： | | | | | | | |
| 加密货币挖矿 | $ | 14,988,526 | | | $ | 13,782,798 | | | $ | 36,279,584 | | | $ | 25,080,096 | |
| 加密货币托管 | 3,824,299 | | | 3,079,701 | | | 9,281,828 | | | 5,405,697 | |
| 能量 | 221,370 | | | 740,793 | | | 921,437 | | | 3,471,779 | |
| 容量 | — | | | 582,557 | | | — | | | 1,442,067 | |
| 其他 | 69,944 | | | 47,892 | | | 143,475 | | | 100,317 | |
| 总营业收入 | 19,104,139 | | | 18,233,741 | | | 46,626,324 | | | 35,499,956 | |
| 运营费用： | | | | | | | |
| 燃料 | 5,798,304 | | | 6,291,501 | | | 13,209,132 | | | 13,705,515 | |
| 操作和维护 | 9,081,647 | | | 8,804,097 | | | 17,323,372 | | | 17,245,020 | |
| 一般和行政 | 11,746,585 | | | 10,077,738 | | | 18,344,931 | | | 18,546,493 | |
| 折旧和摊销 | 9,290,563 | | | 8,634,967 | | | 18,805,217 | | | 16,357,808 | |
| 处置固定资产的损失 | 1,731105 | | | 17,281 | | | 1,731105 | | | 108,367 | |
| 出售数字货币的已实现亏损（收益） | 243,688 | | | (266,665) | | | (380,419) | | | (593,433) | |
| 数字货币的未实现收益 | (145,994) | | | — | | | (147,221) | | | — | |
| 出售矿工资产的已实现收益 | — | | | — | | | (36,012) | | | — | |
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| 数字货币减值 | — | | | 254,353 | | | — | | | 325,830 | |
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| 运营费用总额 | 37,745,898 | | | 33,813,272 | | | 68,850,105 | | | 65,695,600 | |
| 净营业亏损 | (18,641,759) | | | (15,579,531) | | | (22,223,781) | | | (30,195,644) | |
| 其他收入（支出）： | | | | | | | |
| 利息支出 | (2,248,063) | | | (2,603,478) | | | (4,511,472) | | | (4,987,391) | |
| 债务清偿损失 | — | | | — | | | — | | | (28,960,947) | |
| 认股权证负债公允价值的变化 | (382,175) | | | 6,475,880 | | | 11,295,545 | | | 5,761,291 | |
| 其他 | 5,000 | | | 15,000 | | | 15,000 | | | 30,000 | |
| 其他（支出）收入总额 | (2,625,238) | | | 3,887,402 | | | 6,799,073 | | | (28,157,047) | |
| 净亏损 | $ | (21,266,997) | | | $ | (11,692,129) | | | $ | (15,424,708) | | | $ | (58,352,691) | |
与截至2023年6月30日的三个月和六个月相比，我们截至2024年6月30日的三个月和六个月的合并经营业绩的重点包括：
营业收入
与2023年同期相比，截至2024年6月30日的三个月，总营业收入增加了约90万美元，这主要是由于购买和安装更多比特币矿机导致的哈希率增加，加密货币挖矿收入增加了约120万美元。加密货币托管收入增加了约70万美元，这主要是由始于2023年第二季度的《迦南比特币采矿协议》推动的。这些增长被以下因素部分抵消：（i）由于两家工厂在战略上减少了产能市场的敞口，产能收入减少了约60万美元，以及由此产生了PJM未来市场的成本上限和运营要求；（ii）由于现行市场价格下跌、发电量下降以及我们的加密货币业务扩张导致的自发电消耗增加，能源收入减少了约50万美元。
与2023年同期相比，截至2024年6月30日的六个月中，总营业收入增加了约1,110万美元，这主要是由于购买和安装更多比特币矿机推动的哈希率上升，加密货币挖矿收入增加了约1,120万美元。加密货币托管收入增加了约390万美元，这主要是由始于2023年第二季度的《迦南比特币采矿协议》推动的。这些增长被以下因素部分抵消：（i）由于两家工厂战略性地减少了产能市场的敞口，产能收入减少了约140万美元，以及由此产生了PJM未来市场的成本上限和运营要求；（ii）由于现行市场价格下跌以及我们的加密货币业务扩张导致自发电消耗增加，能源收入减少了约260万美元。
运营费用
与2023年同期相比，截至2024年6月30日的三个月，总运营支出增加了约390万美元，这主要是由于（i）MinerVA矿商退役导致的固定资产处置损失约170万美元；（ii）一般和管理费用增加了约170万美元，这主要是由第二季度总额约520万美元的两笔意外损失的应计费用所致 2024 年，但部分被股票薪酬减少所抵消以及保险费用，（iii）由于购买和安装额外的比特币矿机，折旧和摊销额增加了约70万美元；（iv）受比特币定价恶化的推动，出售数字货币的已实现亏损增加了约50万美元；（v）由于加密货币运营专业服务的增加，运营和维护费用增加了约30万美元。由于宾夕法尼亚州6月份创纪录的高温以及Panther Creek发电厂计划停电，自愿削减了兆瓦消耗，导致燃料支出减少了约50万美元，部分抵消了这些增长。
与2023年同期相比，截至2024年6月30日的六个月中，总运营支出增加了约320万美元，这主要是由于（i）购买和安装更多比特币矿机导致折旧和摊销额增加了约240万美元；（ii）由于停用MinerVA矿机，处置固定资产的损失增加了约160万美元，以及（iii）减少了约20万美元在比特币恶化的推动下，数字货币的销售实现了收益定价。这些增长被以下因素部分抵消：（i）由于宾夕法尼亚州6月份创纪录的高温天气以及Panther Creek工厂计划停电导致的自愿削减了兆瓦特消耗，导致燃料支出减少了约50万美元；（ii）由于股票补偿支出、保险费用和专业服务的减少，一般和管理费用减少了约20万美元，大部分被总额约为1美元的两笔意外损失的估计应计费用所抵消第二轮有520万2024 年季度。
其他收入（支出）
截至2024年6月30日的三个月，其他总收入（支出）与2023年同期相比减少了约650万美元，这主要是由认股权证负债公允价值变动导致的其他收入减少了约690万美元，权证负债公允价值是使用Black-Scholes模型确定的，其中的重要投入见简明合并财务报表附注中的附注15——股票发行。
与2023年同期相比，截至2024年6月30日的六个月中，其他总收入（支出）增加了约3,500万美元，这主要是由于（i）2023年第一季度记录的约2,900万美元的债务清偿亏损以及（ii）认股权证负债公允价值变动导致的其他收入增加了约550万美元。有关债务清偿损失的更多详情，请参阅简明合并财务报表附注中的附注7——债务。
分部业绩
下文汇总了我们在两个报告领域的运营业绩：能源运营和加密货币运营。
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| 三个月已结束 | | 六个月已结束 | |
| 2024年6月30日 | | 2023年6月30日 | | 2024年6月30日 | | 2023年6月30日 | | | |
| 营业收入： | | | | | | | | | | |
| 能源运营 | $ | 291,314 | | | $ | 1,371,242 | | | $ | 1,064,912 | | | $ | 5,014,163 | | | | |
| 加密货币业务 | 18,812,825 | | | 16,862,499 | | | 45,561,412 | | | 30,485,793 | | | | |
| 总营业收入 | $ | 19,104,139 | | | $ | 18,233,741 | | | $ | 46,626,324 | | | $ | 35,499,956 | | | | |
| 净营业亏损： | | | | | | | | | | |
| 能源运营 | $ | (8,873,175) | | | $ | (9,578,048) | | | $ | (17,076,355) | | | $ | (20,179,073) | | | | |
| 加密货币业务 | (9,768,584) | | | (6,001,483) | | | (5,147,426) | | | (10,016,571) | | | | |
| 净营业亏损总额 | (18,641,759) | | | (15,579,531) | | | (22,223,781) | | | (30,195,644) | | | | |
其他（支出）收入 (1) | (2,625,238) | | | 3,887,402 | | | 6,799,073 | | | (28,157,047) | | | | |
| 净亏损 | $ | (21,266,997) | | | $ | (11,692,129) | | | $ | (15,424,708) | | | $ | (58,352,691) | | | | |
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| 折旧和摊销： | | | | | | | | | | |
| 能源运营 | $ | (1,346,554) | | | $ | (1,330,647) | | | $ | (2,672,221) | | | $ | (2,663,520) | | | | |
| 加密货币业务 | (7,944,009) | | | (7,304,320) | | | (16,132,996) | | | (13,694,288) | | | | |
| 折旧和摊销总额 | $ | (9,290,563) | | | $ | (8,634,967) | | | $ | (18,805,217) | | | $ | (16,357,808) | | | | |
| 利息支出： | | | | | | | | | | |
| 能源运营 | $ | (24,216) | | | $ | (252,178) | | | $ | (48,665) | | | $ | (411,465) | | | | |
| 加密货币业务 | (2,223,847) | | | (2,351,300) | | | (4,462,807) | | | (4,575,926) | | | | |
| 利息支出总额 | $ | (2,248,063) | | | $ | (2,603,478) | | | $ | (4,511,472) | | | $ | (4,987,391) | | | | |
(1) 我们不为分部报告目的分配其他收入（支出）。金额显示为净营业收入（亏损）和合并净收益（亏损）之间的对账项目。有关更多详情，请参阅我们随附的简明合并运营报表。
能源运营板块
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| 三个月已结束 | | 六个月已结束 |
| 2024年6月30日 | | 2023年6月30日 | | 改变 | | 2024年6月30日 | | 2023年6月30日 | | 改变 |
营业收入： | | | | | | | | | | | |
| 能量 | $ | 221,370 | | | $ | 740,793 | | | $ | (519,423) | | | $ | 921,437 | | | $ | 3,471,779 | | | $ | (2,550,342) | |
| 容量 | — | | | 582,557 | | | (582,557) | | | — | | | 1,442,067 | | | (1,442,067) | |
| 其他 | 69,944 | | | 47,892 | | | 22,052 | | | 143,475 | | | 100,317 | | | 43,158 | |
| 总营业收入 | 291,314 | | | 1,371,242 | | | (1,079,928) | | | 1,064,912 | | | 5,014,163 | | | (3,949,251) | |
运营费用： | | | | | | | | | | | |
燃料——扣除加密细分市场补贴 (1) | (220,101) | | | 709,441 | | | (929,542) | | | 186,703 | | | 3,425,488 | | | (3,238,785) | |
| 操作和维护 | 7,347,231 | | | 7,655,058 | | | (307,827) | | | 13,928,894 | | | 14,933,288 | | | (1,004,394) | |
| 一般和行政 | 520,228 | | | 541,802 | | | (21,574) | | | 1,012,338 | | | 1,989,275 | | | (976,937) | |
| 折旧和摊销 | 1,346,554 | | | 1,330,647 | | | 15,907 | | | 2,672,221 | | | 2,663,520 | | | 8,701 | |
| 运营费用总额 | 8,993,912 | | | 10,236,948 | | | (1,243,036) | | | $ | 17,800,156 | | | $ | 23,011,571 | | | $ | (5,211,415) | |
| 净营业亏损（不包括公司管理费用） | $ | (8,702,598) | | | $ | (8,865,706) | | | $ | 163,108 | | | $ | (16,735,244) | | | $ | (17,997,408) | | | $ | 1,262,164 | |
| 公司开销 | 170,577 | | | 712,342 | | | (541,765) | | | 341,111 | | | 2,181,665 | | | (1,840,554) | |
净营业亏损 | $ | (8,873,175) | | | $ | (9,578,048) | | | $ | 704,873 | | | $ | (17,076,355) | | | $ | (20,179,073) | | | $ | 3,102,718 | |
| | | | | | | | | | | |
| 利息支出 | $ | (24,216) | | | $ | (252,178) | | | $ | 227,962 | | | $ | (48,665) | | | $ | (411,465) | | | $ | 362,800 | |
(1) 在截至2024年6月30日的三个月和六个月中，加密货币运营板块分别消耗了能源运营板块提供的600万美元和1,300万美元的电力，在截至2023年6月30日的三个月和六个月中分别消耗了560万美元和1,030万美元的电力。在分部报告中，这种公司间电费被记录为反支出，以抵消能源运营板块内的燃料成本。
营业收入
截至2024年6月30日的三个月，总营业收入与2023年同期相比减少了约110万美元，这是由于当前市场价格下跌、发电量下降以及我们的加密货币业务扩张导致的自发电消耗增加所致，产能收入减少了约60万美元，能源收入减少了约50万美元。
截至2024年6月30日的六个月中，总营业收入与2023年同期相比减少了约390万美元，这是由于当前市场价格下跌以及我们的加密货币业务扩张导致自发电消耗增加所致，产能收入减少了约140万美元，能源收入减少了约260万美元。
从2022年6月1日起至2025年5月31日，两家工厂都战略性地减少了产能市场的敞口，以及由此产生的PJM未来市场的成本上限和运营要求。该公司选择成为一种能源，这减少了每月的产能收入以及要求发电厂按非市场价格出售电力的频率，以换取按现行市场价格向电网出售电力的机会，管理层预计，这将足以弥补产能收入的损失。这也使发电厂能够在需要时在实时市场上为电网提供快速响应的能源，而不必遵守提前一天的电力承诺。当高电价要求公司的发电厂提供更多电力，并且这些价格超过比特币等效电价时，该公司可能会关闭其数据中心比特币采矿负荷，以便向电网出售电力。该公司认为，这种整合应使其能够随着时间的推移优化收入和电网支持。
全厂电力利用率对于公司的收入增长是最佳的，因为它还推动了二级区域经济共同体、废煤税收抵免和有益用途灰分销售的增加，以及我们加密货币资产业务的电力供应的增加。
运营费用
与2023年同期相比，截至2024年6月30日的三个月，总运营支出减少了约120万美元，这主要是由于（i）由于我们的加密货币业务扩大，加密货币运营板块的燃料成本分配增加，燃料支出减少了约90万美元；（ii）由于工厂维护减少，运营和维护费用减少了约30万美元。在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月中，约520万美元和540万美元的REC销售额分别被确认为抵消燃料开支的对冲支出。
与2023年同期相比，截至2024年6月30日的六个月中，总运营支出减少了约520万美元，这主要是由于（i）由于我们的加密货币业务扩大，加密货币运营板块的燃料成本分配增加，燃料支出减少了约320万美元；（ii）由于工厂维护减少，运营和维护费用减少了约100万美元；（iii）约100万美元总体和行政费用下降支出主要与2023年第一季度记录的应收账款价值下降有关。在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月中，约1170万美元和1,040万美元的REC销售额分别被确认为抵消燃料开支的反向支出。
在截至2024年6月30日的三个月和六个月中，分配给能源运营板块的公司管理费用与2023年同期相比分别减少了约50万美元和180万美元，这主要是由于能源运营板块收入减少以及股票薪酬和保险费用减少所致。公司管理费用是使用 “公平分享” 收入的方法分配给这两个细分市场的，即该细分市场的收入除以该细分市场的合并总收入，然后乘以合并后的细分市场的共享一般和管理成本。
加密货币运营板块
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束 | | 六个月已结束 |
| 2024年6月30日 | | 2023年6月30日 | | 改变 | | 2024年6月30日 | | 2023年6月30日 | | 改变 |
| 营业收入： | | | | | | | | | | | |
| 加密货币挖矿 | $ | 14,988,526 | | | $ | 13,782,798 | | | $ | 1,205,728 | | | $ | 36,279,584 | | | $ | 25,080,096 | | | $ | 11,199,488 | |
| 加密货币托管 | 3,824,299 | | | 3,079,701 | | | 744,598 | | | 9,281,828 | | | 5,405,697 | | | 3,876,131 | |
| 总营业收入 | 18,812,825 | | | 16,862,499 | | | 1,950,326 | | | 45,561,412 | | | 30,485,793 | | | 15,075,619 | |
| 运营费用： | | | | | | | | | | | |
| 电力-从能源部门购买 | 6,018,405 | | | 5,582,060 | | | 436,345 | | | 13,022,429 | | | 10,280,027 | | | 2,742,402 | |
| 操作和维护 | 1,734,416 | | | 1,149,039 | | | 585,377 | | | 3,394,478 | | | 2,311,732 | | | 1,082,746 | |
| 一般和行政 | 40,066 | | | 63,751 | | | (23,685) | | | 79,253 | | | 120,937 | | | (41,684) | |
数字货币减值 (1) | — | | | 254,353 | | | (254,353) | | | — | | | 325,830 | | | (325,830) | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 出售数字货币的已实现亏损（收益） | 243,688 | | | (266,665) | | | 510,353 | | | (380,419) | | | (593,433) | | | 213,014 | |
| 数字货币的未实现收益 | (145,994) | | | — | | | (145,994) | | | (147,221) | | | | | (147,221) | |
| 处置固定资产的损失 | 1,731105 | | | 17,281 | | | 1,713,824 | | | 1,731105 | | | 108,367 | | | 1,622,738 | |
| 出售矿工资产的已实现收益 | — | | | — | | | — | | | (36,012) | | | — | | | (36,012) | |
| 折旧和摊销 | 7,944,009 | | | 7,304,320 | | | 639,689 | | | 16,132,996 | | | 13,694,288 | | | 2,438,708 | |
| 运营费用总额 | 17,565,695 | | | 14,104,139 | | | 3,461,556 | | | $ | 33,796,609 | | | $ | 26,247,748 | | | $ | 7,548,861 | |
| 净营业收入（不包括公司管理费用） | $ | 1,247,130 | | | $ | 2,758,360 | | | $ | (1,511,230) | | | $ | 11,764,803 | | | $ | 4,238,045 | | | $ | 7,526,758 | |
| 公司开销 | 11,015,714 | | | 8,759,843 | | | 2,255,871 | | | 16,912,229 | | | 14,254,616 | | | 2,657,613 | |
| 净营业收入（亏损） | $ | (9,768,584) | | | $ | (6,001,483) | | | $ | (3,767,101) | | | $ | (5,147,426) | | | $ | (10,016,571) | | | $ | 4,869,145 | |
| | | | | | | | | | | |
| 利息支出 | $ | (2,223,847) | | | $ | (2,351,300) | | | $ | 127,453 | | | $ | (4,462,807) | | | $ | (4,575,926) | | | $ | 113,119 | |
1 公司采用了经过修改的回顾性过渡方法，采用了自2024年1月1日起生效的亚利桑那州立大学2023-08年。有关更多信息，请参阅简明合并财务报表附注中的附注1——列报基础。
营业收入
与2023年同期相比，截至2024年6月30日的三个月，总营业收入增加了约200万美元，这主要是由于在一段时间内购买和安装更多比特币矿机后哈希率的提高推动下，加密货币挖矿收入增加了约120万美元。截至2024年6月30日的三个月，与2023年同期相比，加密货币托管收入增加了约70万美元，这主要是由始于2023年第二季度的《迦南比特币采矿协议》推动的。
与2023年同期相比，截至2024年6月30日的六个月中，总营业收入增加了约1,510万美元，这主要是由于在一段时间内购买和安装更多比特币矿机后哈希率的提高推动下，加密货币挖矿收入增加了约1,120万美元。在截至2024年6月30日的六个月中，与2023年同期相比，加密货币托管收入增加了约390万美元，这主要是由始于2023年第二季度的《迦南比特币采矿协议》推动的。
运营费用
与2023年同期相比，截至2024年6月30日的三个月，总运营支出增加了约350万美元，这主要是由于 (i) MinerVA矿商退役导致固定资产处置损失约170万美元；(ii) 购买和安装更多比特币矿机推动的折旧和摊销增加了约60万美元；(iii) 运营和维护费用增加了约60万美元受支持我们的专业服务的增加所驱动加密货币业务，（iv）受比特币定价恶化的推动，出售数字货币的已实现亏损增加了约50万美元，以及（v）与我们的加密货币采矿业务扩张相关的公司间电费增加了约40万美元。自2024年1月1日起采用亚利桑那州立大学2023-08之后，数字货币减值减少了约30万美元，部分抵消了这些增长。
与2023年同期相比，截至2024年6月30日的六个月中，总运营支出增加了约750万美元，这主要是由于（i）与我们的加密货币采矿业务扩张相关的公司间电费增加了约270万美元；（ii）由于购买和安装更多比特币矿机，折旧和摊销增加了约240万美元；（iii）处置固定资产的损失增加了约160万美元因停用 MinerVA 而产生的资产矿工，以及（iv）由于支持我们的加密货币业务的专业服务的增加，运营和维护费用增加了约110万美元。
在截至2024年6月30日的三个月和六个月中，分配给加密货币运营板块的公司管理费用与2023年同期相比分别增加了约230万美元和270万美元，这主要是由加密货币运营板块收入相对于总收入的增长所致。公司管理费用是使用 “公平分享” 收入的方法分配给这两个细分市场的，即该细分市场的收入除以该细分市场的合并总收入，然后乘以合并后的细分市场的共享一般和管理成本。
数字货币减值
由于去年同期比特币现货市场下跌的负面影响，在截至2023年6月30日的三个月和六个月中，确认的数字货币减值分别约为30万美元和30万美元。自2024年1月1日起，公司采用了亚利桑那州立大学2023-08年，该标准要求加密货币资产按公允价值入账。因此，公司不再将数字货币记作无限期无形资产，因此，本年度未确认任何减值损失。截至2024年6月30日，我们在合并资产负债表上按公允价值持有约4个比特币。根据Coinbase的数据，截至2024年6月30日，比特币的现货市场价格为61,927美元。
利息支出
在同期未偿债务略有减少之后，截至2024年6月30日的三个月和六个月的利息支出与2023年同期相比减少了约10万美元和10万美元。
流动性和资本资源
概述
Stronghold Inc. 是一家没有业务的控股公司，也是Stronghold LLC的唯一管理成员。我们的主要资产由Stronghold LLC的各单位组成。我们的收益和现金流以及履行任何债务的能力取决于我们的运营子公司运营产生的现金流以及这些子公司向我们支付的分红。
我们的现金需求主要用于通过收购、资本支出、支持设备融资的营运资金以及购买更多矿商和一般运营费用来实现增长。我们在维修和维护发电设施方面已经产生了并将继续产生巨额费用。如果我们将来要收购更多设施，资本支出可能包括与装备此类设施以容纳比特币矿工相关的改进、维护和扩建成本。我们还可能为开发碳捕集系统承担额外的费用和资本支出，该系统目前正在试点测试中。
我们历来依靠股票发行、设备融资以及开采比特币和出售发电厂发电的收入来满足我们的流动性需求。2023年期间，根据2023年4月的私募配售，我们获得了约1,000万美元，根据2023年12月的私募募获得了约1,540万美元。在截至2023年12月31日的年度中，我们根据自动柜员机协议以每股约6.47美元的价格出售了1,794,587股自动柜员机股票，总收益约为1160万美元，减去约40万美元的销售佣金，净收益约为1,120万美元。在截至2024年6月30日的六个月中，该公司出售了零股自动柜员机股票。
截至2024年6月30日和2024年8月9日，我们的合并资产负债表上分别有大约510万美元和360万美元的现金和现金等价物以及比特币，其中分别包括大约4个比特币和2个比特币。截至2024年6月30日，我们的未偿债务本金约为5,510万美元。
如果我们的运营现金流继续不足以满足资本用途，我们可能需要寻求额外的资本来源来为我们的短期和长期资本需求提供资金。我们可能会进一步出售资产或寻求潜在的额外债务或股权融资，为我们的短期和长期需求提供资金。此外，信贷协议的条款和2023年12月
私募股权包含某些限制，包括维持一定的财务和流动性比率和最低限额，以及对未来发行债务和股权（包括使用我们的自动柜员机）的某些限制。在2023年12月的私募中，公司与机构投资者签订了注册权协议（“12月注册权协议”），其中除其他外，公司同意向美国证券交易委员会提交转售注册声明（“12月转售注册声明”），涵盖向机构投资者出售的所有普通股以及机构投资者行使认股权证和预筹资金认股权证时可发行的普通股，并造成十二月转售注册声明将在12月注册权协议规定的时限内生效；不这样做将导致12月注册权协议中规定的某些罚款（我们在2024年第二季度支付了两笔此类违约金，总额约为30万美元）。特别是，根据合同，我们在12月转售注册声明生效后的30天内不得发行股权在公开或私人市场（包括根据AtM协议进行销售）筹集资金，并且无法保证何时生效。2023年9月，我们收到了美国证券交易委员会公司财务部工作人员就我们的比特币相关业务的会计等发表的意见，并被告知，在这些意见得到解决之前，我们将无法使12月的转售注册声明生效。将近11个月后，此类审查仍在进行中。从2023年第三季度开始，如果我们无法将现金余额维持在一定金额以上，则可能需要根据WhiteHawk再融资协议每月预付款。如果我们无法在不久的将来筹集额外资金，我们就有可能违反最低现金余额契约，违背上述预付款义务，如果没有其他融资手段可用，我们可能被要求停止或大幅缩小业务范围，包括出售资产。
运营部门尚未建立持续的运营支出记录，在截至2024年6月30日的三个月和六个月中，我们的净亏损分别为2,130万美元和1,540万美元，截至2024年6月30日，我们的累计赤字为3.37亿美元。
如果我们能够在不久的将来根据我们的自动柜员机协议再次开始筹集资金，同时考虑到这些收益以及加密货币采矿业务的持续扩张，我们认为我们的流动性状况加上运营现金流的预期改善，将足以兑现我们现有的承诺并为未来十二个月的运营提供资金。
我们没有资产负债表以外的实质性安排。
现金流变化分析
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 六个月已结束 |
| 2024年6月30日 | | 2023年6月30日 | | 改变 |
| （用于）经营活动提供的净现金流 | $ | 6,039,518 | | | $ | (1,642,478) | | | $ | 7,681,996 | |
| 用于投资活动的净现金流量 | (393,002) | | | (10,581,332) | | | 10,188,330 | |
| 融资活动提供的净现金流量（用于） | (4,984,977) | | | 4,031,299 | | | (9,016,276) | |
| 现金和现金等价物的净增加（减少） | $ | 661,539 | | | $ | (8,192,511) | | | $ | 8,854,050 | |
经营活动。截至2024年6月30日的六个月中，经营活动提供的净现金流约为600万美元，而截至2023年6月30日的六个月中，运营活动中使用的净现金流约为160万美元。经营活动产生的现金流净增加约770万美元，这主要是由于已安装矿机的哈希率提高，这产生了更高、更有利可图的收入。
投资活动。截至2024年6月30日的六个月中，用于投资活动的净现金流约为40万美元，而截至2023年6月30日的六个月中，用于投资活动的净现金流约为1,060万美元。现金流净增加约1,020万美元，主要是由于购买不动产、厂房和设备的现金流出减少。在截至2023年6月30日的六个月中，由于去年加密货币采矿业务的持续增加，出现了大量现金流出，在2024年同期内没有发生此类活动。
融资活动。截至2024年6月30日的六个月中，用于融资活动的净现金流约为500万美元，而截至2023年6月30日的六个月中，融资活动提供的净现金流约为400万美元。现金流净减少约900万美元的主要原因是截至2024年6月30日的六个月中2023年4月私募的上年收益。
债务协议
我们已经签订了各种债务协议，用于购买设备来经营我们的业务。截至2024年6月30日，所有债务协议下的净负债总额为5,480万美元（不包括融资保险费）。
WhiteHawk 再融资协议
2022年10月27日，公司与WhiteHawk Finance LLC（“WhiteHawk”）签订了担保信贷协议（“信贷协议”），为Stronghold Digital Mining Equipment, LLC和WhiteHawk于2021年6月30日签订的现有设备融资协议（“WhiteHawk融资协议”）（“WhiteHawk融资协议”）进行再融资。签订后，信贷协议包括约3510万美元的定期贷款和约2,300万美元的额外承诺。
根据信贷协议（此类融资，“WhiteHawk 再融资协议”）进行的融资，由Stronghold Digital Mining Holdings, LLC（“Stronghold LLC”）作为借款人（以该身份为 “借款人”）签订，由公司及其子公司的几乎所有资产担保，并由公司及其各重要子公司提供担保。WhiteHawk再融资协议要求每月支付相等的摊还款，从而在到期时全额摊销。WhiteHawk 再融资协议具有惯常陈述、担保和契约，包括对债务、留置权、限制性付款和分红、投资、资产出售和类似契约的限制，并包含惯常的违约事件。
2023年2月6日，公司和作为抵押代理人和管理代理人的WhiteHawk Capital及其其他贷款人签订了第一修正案，以修改某些契约并取消其中包含的某些预付款要求。根据第一修正案，不需要在2023年2月至2024年7月期间支付摊销款，每月摊销将于2024年7月31日恢复。但是，在2023年12月，公司支付了两笔WhiteHawk再融资协议的摊销款，这两笔摊销款本应于2024年7月31日和2024年8月31日到期，因此，下一次所需的每月摊销款将于2024年9月30日到期。
自2023年6月30日起，经过五个月的假期，Stronghold LLC开始按月预付贷款，金额相当于该月平均每日现金余额（包括加密货币）的50％，金额超过750万美元。第一修正案还将财务契约修改为：（i）如果要求公司将杠杆率维持在不超过4. 0:1.00，则该契约要到截至2024年9月30日的财政季度才会进行测试；（ii）对于最低流动性契约，修改为要求任何时候的最低流动性不低于：（A）在2024年3月31日之前为250万美元；（B）从2024年4月1日起至2024年12月31日（含当日）期间，为500万美元；（C）自2025年1月1日及之后的期间，为750万美元。2024年2月15日，公司和作为抵押代理人和管理代理人的WhiteHawk Capital及其其他贷款人签订了第三修正案，该修正案除其他内容外，将公司的最低流动性要求修订为不低于：（A）在2025年6月30日之前为250万美元，（B）自2025年7月1日及之后为500万美元。截至2024年6月30日，公司遵守了WhiteHawk再融资协议下的所有适用契约。
WhiteHawk再融资协议下的借款将于2025年10月26日到期，利率为（i）有担保隔夜融资利率（“SOFR”）加10％，或（ii）参考利率等于（x）3％，（y）联邦基金利率加0.5％，（z）期限SOFR利率加1％，再加9％，两者中较大值。在某些情况下，WhiteHawk再融资协议下的借款也可能会加速。截至2024年6月30日的六个月中，WhiteHawk再融资协议下的平均借款利率约为15.50％。
可转换票据交易所
2022年12月30日，公司与公司经修订和重述的10％票据（“修订后的2022年5月票据”）的持有人（“购买者”）签订了交换协议，规定将经修订的2022年5月票据（“交换协议”）交换公司新创建的面值每股0.0001美元的C系列可转换优先股（“C系列优先股”）的股份。2023年2月20日，交易协议中设想的交易已完成，经修订的2022年5月票据被视为已全额支付。大约1,690万美元的债务本金被清除，以换取C系列优先股的发行。由于这笔交易，公司在2023年第一季度蒙受了28,960,947美元的债务清偿损失。
Bruce & Merrilees 期票
2023年3月28日，该公司与其电气承包商布鲁斯和梅里利斯电气公司签订了和解协议（“B&m和解协议”）。（“B&M”）。根据B&m和解协议，B&m同意取消约1140万美元的未付应付款，以换取金额为35万美元的期票（“B&m票据”）和从公司购买30万股A类普通股的权利的股票购买权证（“B&m认股权证”）。B&m Note没有明确的付款时间表或期限。根据B&m和解协议，B&m向公司发放了10台3000kva变压器，并完全取消了与第三方供应商签订的先前订单中剩余的九十（90）台变压器。B&m 和解协议的条款包括相互解除所有索赔。
根据B&m票据，贷款本金的前50万美元应从2023年4月30日起分四个月等额分期支付，金额为12.5万美元，只要（i）没有发生或正在发生信贷协议下的违约或违约事件，以及（ii）没有选择PiK期权（该期限在信贷协议中定义）。B&m票据下的本金利息为百分之七半（7.5％）。截至2024年6月30日，公司已根据B&m票据支付了50万美元的本金。
迦南期票
2023 年 7 月 19 日，公司与迦南公司（“迦南”）签订了销售和购买合同，根据该合同，该公司购买了 2,000 台 A1346 比特币矿机，总收购价为 2962,337 美元。收购价款将在2023年8月1日当天或之前通过预付1,777,402美元支付给迦南，该公司于2023年7月25日支付了这笔款项，并在此后连续每个月的第一天分十（10）次等额的免息分期付款向迦南支付1,184,935美元的期票，直到剩余的期票余额全部偿还。这些矿机于2023年第三季度交付并安装在公司的黑豹溪工厂。截至2024年6月30日，公司已全额偿还了到期迦南的期票。
2023年12月26日，该公司与迦南签订了第二份销售和购买合同，根据该合同，该公司以总收购价为1,380,060美元购买了1,100台 A1346 比特币矿机。收购价款应在2023年12月26日当天或之前通过预付828,036美元支付给迦南，该公司于2023年12月26日支付，以及从2024年开始连续每个月的第一天分六（6）次等额的免息分期付给迦南的552,024美元的期票，直到剩余的期票余额全部偿还为止。这些矿机于2024年第一季度交付并安装在公司的磨砂草厂。截至2024年6月30日，公司已全额偿还了到期迦南的期票。
应收税款协议
TRA通常规定，Stronghold Inc.向TRA持有人支付Stronghold Inc.由于（i）收购Stronghold Inc.由于收购Stronghold Inc.而实际实现（或在某些情况下被视为实现）的美国联邦、州和地方所得税和特许经营税（使用州和地方税的估计影响计算）的净现金储蓄（如果有）的85％（或根据该持有人的Stronghold LLC全部或部分股份（出于美国联邦所得税的目的）视为收购用于行使赎回权或看涨权（均在TRA中定义）和（ii）Stronghold Inc.根据TRA支付的任何款项以及由Stronghold Inc.支付的任何款项以及由此产生的额外税收基础而被视为由Stronghold Inc.支付的估算利息。Stronghold Inc. 将保留剩余的净现金储蓄（如果有）。TRA通常规定，在Stronghold Inc.从TRA所涵盖的税收优惠中实现实际现金税收节省时进行付款。但是，TRA规定，如果Stronghold Inc.选择提前终止TRA协议（或者由于Stronghold Inc.未能履行其中的重大义务或由于某些合并、资产出售、其他形式的业务合并或其他控制权变更而提前终止TRA），则Stronghold Inc.必须立即支付相当于根据该条款实现视为节税时需要支付的未来款项的现值 TRA（通过应用等于一年期伦敦银行同业拆借利率（或商定的继任者）的贴现率确定税率（如果适用）加上100个基点，并使用多种假设来确定可观的税收优惠），这种提前解雇补助金预计将是可观的，并可能超过Stronghold Inc未来实现的税收优惠。
目前，根据TRA可能支付的任何款项的实际时间和金额尚不清楚，并将因多种因素而有所不同。但是，Stronghold Inc.预计，它需要向TRA持有人（或其允许的受让人）支付的与TRA相关的巨额款项。Stronghold Inc.根据TRA向TRA持有人（或其允许的受让人）支付的任何款项通常都会减少Stronghold Inc.或Stronghold LLC本可以获得的现金金额。在Stronghold LLC拥有可用现金的范围内，并受任何当前或未来债务或其他协议条款的约束，Stronghold LLC协议将要求Stronghold LLC向Stronghold LLC单位的持有人进行现金分配，包括Stronghold Inc.
这笔款项足以让Stronghold Inc.和Q Power缴纳税款并根据TRA付款。Stronghold Inc.普遍预计，Stronghold LLC将从可用现金中为此类分配提供资金。但是，除非Stronghold Inc.选择提前终止TRA，否则TRA因某些合并或其他控制权变更而提前终止，或者Stronghold Inc.拥有可用现金但未能在到期时付款，通常，如果没有可用现金来履行其在TRA下的付款义务或其合同义务限制了其支付能力，则Stronghold Inc.可以推迟根据TRA到期的付款。根据TRA的任何此类延期付款通常将按TRA规定的利率累计利息，此类利息可能大大超过Stronghold Inc.的其他资本成本。如果Stronghold Inc.发生控制权变更（定义见TRA，包括某些合并、资产出售和其他形式的业务合并），并且在某些其他情况下，根据TRA的付款可能会加速和/或大大超过Stronghold Inc.在受TRA约束的税收属性方面实现的实际收益（如果有）。对于这种加速与控制权变更相关的情况（如果适用），Stronghold Inc.通常预计，根据TRA应付的加速付款将从引发这种加速的控制权变更交易的收益中提供资金，这可能会对我们完成控制权变更或减少股东因控制权变更而获得的收益的能力产生重大影响。但是，Stronghold Inc.可能需要从其他来源为此类付款提供资金，因此，TRA的任何提前终止都可能对我们的流动性或财务状况产生重大的负面影响。
最近的会计公告
有关近期会计公告的信息，请参阅简明合并财务报表附注中的附注1——列报基础。
第 3 项。关于市场风险的定量和定性披露
不适用。
第 4 项。控制和程序
披露控制和程序
在包括首席执行官和首席财务官在内的管理层的监督和参与下，公司对截至本报告所涉期末的披露控制和程序（该术语的定义见《交易法》第13a-15（e）条和第15d-15（e）条）的有效性进行了评估。披露控制和程序旨在确保在 SEC 规则和表格规定的时限内记录、处理、汇总和报告公司根据《交易法》提交或提交的报告中要求披露的信息，并确保收集此类信息并将其传达给管理层，包括首席执行官和首席财务官，以便及时就所需的披露做出决定。根据该评估，包括首席执行官和首席财务官在内的公司管理层得出结论，其披露控制和程序自2024年6月30日起生效。
财务报告内部控制的变化
在截至2024年6月30日的季度中，公司对财务报告的内部控制（定义见第13a-15（f）条和第15d-15（f）条）没有任何变化，这些变化对公司的财务报告内部控制产生了重大影响，也没有合理地可能产生重大影响。
第二部分-其他信息
第 1 项。法律诉讼
有关本项目的信息包含在简明合并财务报表附注中的附注10——承付款和意外开支中。
第 1A 项。风险因素
除下述情况外，公司于2024年3月8日提交的截至2023年12月31日止年度的10-k表年度报告第一部分第1A项中包含的风险因素没有重大变化，经2024年5月8日提交的截至2024年3月31日的季度10-Q表季度报告的补充。
我们正在评估最近的某些PjM计划，包括需求响应和其他辅助计划，但如果有的话，也无法保证此类资格认证的时机。
2024 年 4 月 14 日，PjM 更新了其 “同地装载指南”。根据《同地负荷指南》，某些 “网络内” 负荷指定有可能实现需求响应等辅助收入来源。Stronghold目前正在需求响应计划中注册其位于Scrubgrass工厂的数据中心。但是，无法保证 Scrubgrass Plant 的数据中心是否符合 “网络内” 负载条件，从而有资格参与需求响应或其他辅助计划、此类资格认证的时间安排，也无法保证我们是否有能力通过参与需求响应或其他辅助计划获利。此外，任何归类为 “网络内” 负荷都可能要求此类设施退出未来的容量承诺，这种退出可能会对公司的财务和监管状况产生影响。
我们正在评估扩建Scrubgrass和Panther Creek Plant数据中心的某些机会，包括增加兆瓦的容量，但无法保证任何此类扩建的时机或扩展能力。
该公司已聘请第三方协助评估Scrubgrass工厂和Panther Creek工厂数据中心的其他潜在用途。2024年5月和6月，Stronghold向当地公用事业公司提交了初步负荷研究，要求在黑豹溪发电厂再进口多达400兆瓦的电力。无法保证公司是否会寻求这样的扩张机会，是否能够向Panther Creek工厂的数据中心或Scrubgrass工厂的数据中心提供额外的兆瓦电量，也无法保证任何潜在扩张的时间表。
电力扩张计划是资本密集型的，可能需要大量时间。
如果我们选择进行这样的扩展，扩展现有的数据中心需要在新的基础设施、设备、劳动力和研究上进行大量资本支出，以提高兆瓦的可用性。如果我们无法通过收入来源或其他资本来源为资本支出提供资金，我们可能无法保持竞争力，经营业绩和财务状况恶化。此外，电力扩张的时间表尚不确定。如果有的话，我们可能要过几年才能实现电力扩张计划的好处。
随着我们建设必要的基础设施并继续进行更多研究，我们计划中的电力扩张计划预计在可预见的将来现金流将为负数。这样的项目可能占我们现金流的很大一部分。
我们预计最早要到2025年才能从我们计划中的电力扩张计划中获得可观的收入。在此期间，我们将承担必要的负荷研究和扩建项目、基础设施开发、设备供应和潜在土地购买的费用。尽管我们认为，随着时间的推移，电力扩张计划可以为公司带来各种盈利机会，但存在许多风险和不确定性，因此很难准确预测其时机和量化。在实现现金流之前将资本花在这些活动上的财务影响可能会对我们的经营业绩和财务状况产生负面影响。
我们依赖第三方，包括顾问、承包商和供应商，来制定我们的电力扩张计划，而未能妥善管理这些关系，或者这些顾问、承包商和供应商未能按预期表现，可能会对我们的业务、前景或运营产生重大不利影响。
我们目前依靠第三方顾问、承包商和供应商来协助探索我们的电力扩张计划和举措，包括探讨各个监管方面的问题。无法保证这笔生意
中断不会因为这些顾问、承包商或供应商未能按预期表现而发生。我们无法确保我们的顾问、承包商或供应商将继续以我们满意的方式或以商业上合理的条件提供服务。我们的顾问、承包商或供应商也可能拒绝我们的订单以履行竞争对手的订单，这使我们处于竞争对手的竞争之中。此外，资源限制或未来的监管行动也可能影响我们获取和接收推进电力扩张计划和计划所需的组件的能力。如果我们的顾问、承包商或供应商无法按我们要求的质量和数量提供商定的服务，我们可能无法及时更换此类顾问、承包商或供应商。任何延迟、中断或成本增加都可能对我们的业务、前景或运营产生重大不利影响。
我们的管理团队在 GPU 计算计划方面的经验有限。
我们的管理团队成员在 GPU 计算计划、计划以及开发此类计划或计划所需的相关基础设施方面的经验有限。就我们推行此类计划或举措而言，我们的管理团队可能无法成功或高效地管理公司的GPU计算计划和计划。这些可能制定和管理公司GPU计算计划和计划的新义务将需要我们的管理团队和其他员工的高度关注，并可能将他们的注意力从我们业务其他方面的日常管理上转移开，这可能会对我们的业务和财务业绩产生不利影响。
第 2 项。未注册的股权证券销售和所得款项的使用。
没有。
第 3 项。优先证券违约。
没有。
第 4 项。矿山安全披露。
不适用。
第 5 项。其他信息。
没有。
第 6 项。展品
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| 展品编号 | | 描述 |
| 3.1 | | Stronghold Digital Mining, Inc. 第二次修订和重述的公司注册证书（参照注册人于2021年10月25日提交的表格8-k最新报告（文件编号001-40931）附录3.1纳入）。 |
| 3.2 | | 修订和重述了Stronghold Digital Mining, Inc. 的章程（参照注册人于2021年10月25日提交的8-k表格（文件编号001-40931）的当前报告附录3.2）。 |
| 3.3 | | Stronghold Digital Mining, Inc. C系列可转换优先股指定证书自2023年2月20日起生效，已提交给特拉华州国务卿（参照注册人于2023年2月24日提交的8-k表最新报告（文件编号001-40931）附录3.1纳入）。 |
| 3.4 | | Stronghold Digital Mining, Inc. 第二次修订和重述的公司注册证书修正证书（参照注册人于2023年5月19日提交的8-k表最新报告（文件编号001-40931）附录3.1纳入。 |
| 3.5 | | Stronghold Digital Mining, Inc. 的D系列可转换优先股指定证书，已向特拉华州国务卿提交，自2023年11月13日起生效（参照注册人于2023年11月14日提交的10-Q表季度报告（文件编号001-40931）附录3.5纳入）。 |
| 10.1 * | | Stronghold Digital Mining Hosting, LLC和Foundry Digital LLC签订的自2024年7月3日起生效的托管协议第二修正案。 |
| 10.2 * | | Stronghold Digital Mining Hosting, LLC和Cantaloupe Digital LLC签订的自2024年7月5日起生效的托管协议第三修正案。 |
| 10.3 *† | | Stronghold Digital Mining, Inc.综合激励计划的第二修正案，日期为2024年6月6日。 |
| 31.1 * | | 规则 13a-14 (a) /15d-14 (a) 首席执行官的认证。 |
| 31.2 * | | 规则 13a-14 (a) /15d-14 (a) 首席财务官的认证。 |
| 32.1 ** | | 第 1350 节首席执行官的认证。 |
| 32.2 ** | | 第 1350 节首席财务官的认证。 |
| 101.INS (a) | | 内联 XBRL 实例文档。 |
| 101.SCH (a) | | 内联 XBRL 架构文档。 |
| 101.CAL (a) | | 行内 XBRL 计算链接库文档。 |
| 101.DEF (a) | | 内联 XBRL 定义链接库文档。 |
| 101.LAB (a) | | 内联 XBRL 标签链接库文档。 |
| 101.PRE (a) | | 内联 XBRL 演示链接库文档。 |
| 104 | | 封面交互式数据文件（嵌入在行内 XBRL 文档中）。 |
* 随函提交。
** 随函提供。
† 表示管理合同或补偿计划或安排。
签名
根据1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式促使经正式授权的下列签署人代表其签署本报告。
日期：2024 年 8 月 14 日 STRONGHOLD DIGITAL MINING, INC.
（注册人）
作者：/s/ 马修 ·J· 史密斯
马修·史密斯
首席财务官（正式授权的官员和首席财务官）