团结起来 各州
证券 和交易所佣金
华盛顿， D.C. 20549
表格
（标记 一）
| 每季度 根据1934年《证券交易法》第13或15（d）条提交的报告 |
对于
季度期结束
或者
| 过渡 根据1934年《证券交易法》第13或15（d）条提交的报告 |
对于 从 ______ 到 ______ 的过渡期。
佣金
文件号：
（精确 注册人姓名（如其章程中所述）
（州 或公司或组织的其他司法管辖区）
|
（I.R.S 雇主识别号）
|
（地址 主要行政办公室，包括邮政编码）
注册人的
电话号码，包括区号:(
不适用
（前 姓名、以前的地址和以前的财政年度（如果自上次报告以来有更改）
证券 根据该法第 12 (b) 条注册：
| 标题 每个班级的 | 交易 符号 | 姓名 注册的每个交易所的 |
| 这个
|
指示
用复选标记注册人（1）是否已提交证券交易所第13条或第15（d）条要求提交的所有报告
在过去 12 个月内（或注册人必须提交此类报告的较短期限）内的 1934 年法案
而且 (2) 在过去的90天中一直受到申报要求的约束。
指示
通过复选标记注册人是否以电子方式提交了要求提交的所有交互式数据文件
在过去 12 个月（或更短的时间内）遵守 S-T 法规（本章第 232.405 节）第 405 条
注册人必须提交此类文件）。
指示 勾选注册人是否为大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、小型申报人 公司或新兴成长型公司。请参阅 “大型加速文件管理器”、“加速文件管理器” 的定义 《交易法》第12b-2条中的 “小型申报公司” 和 “新兴成长型公司”。
| 大号 加速文件管理器 | ☐ | 加速 申报人 | ☐ |
| ☒ | 较小的报告 公司 | ||
| 新兴增长 公司 |
如果
一家新兴成长型公司，用勾号表示注册人是否选择不使用延长的过渡期
遵守根据《交易法》第13（a）条规定的任何新的或修订的财务会计准则。
指示 勾选注册人是否为空壳公司（定义见《交易法》第120亿条第2款）。
是的
☐ 没有
如 2024 年 8 月 9 日，有 注册人普通股的股份，面值0.001美元 每股，未平仓。
桌子 的内容
| 关于前瞻性陈述和行业数据的警示性说明 | 我 |
| 第一部分财务信息 | 1 |
| 第 1 项。财务报表 | 1 |
| 第 2 项。管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析 | 20 |
| 第 3 项。关于市场风险的定量和定性披露 | 30 |
| 第 4 项。控制和程序 | 30 |
| 第二部分。其他信息 | 30 |
| 第 1 项。法律诉讼 | 30 |
| 第 1A 项。风险因素 | 31 |
| 第 2 项。未注册的股权证券销售和所得款项的使用 | 31 |
| 第 3 项。优先证券违约 | 31 |
| 第 4 项。矿山安全披露 | 31 |
| 第 5 项。其他信息 | 31 |
| 第 6 项。展品 | 32 |
| 签名 | 33 |
警告 关于前瞻性陈述和行业数据的说明
这个 10-Q 表季度报告（本 “季度报告”）中包括 “前瞻性陈述” 经修订的1933年《证券法》（“证券法”）第27A条和证券第21E条的含义 经修订的1934年外汇法（“交易法”）。本季度报告中的所有报表，报表除外 就这些条款而言，属于历史事实的 “前瞻性陈述”，包括但不限于 对我们经营所在市场的任何预测，关于我们管理层未来计划和目标的任何声明 业务，任何有关拟议新产品或服务的声明，有关预期资本支出的任何声明， 关于未来经济状况或业绩的任何陈述，以及任何前述内容所依据的任何假设陈述。 本季度报告中包含的所有前瞻性陈述均自本报告发布之日起作出，并基于现有信息 截至该日向我们提供。我们认为没有义务更新任何前瞻性陈述。在某些情况下，前瞻性陈述 可以通过使用 “可能”、“将”、“期望”、“计划” 等术语来识别 “应该”、“预期”、“打算”、“寻求”、“相信”、“估计”， “潜力”、“预测”、“继续” 或这些词语的其他形式或类似的词语或表达， 或其否定词或其他类似的术语。尽管我们认为这些期望反映在前瞻性中 此处包含的陈述是合理的，无法保证此类预期或任何前瞻性陈述 将被证明是正确的。实际结果可能与预测或假设的结果有所不同，并且可能存在重大差异 前瞻性陈述。提醒潜在投资者不要过度依赖任何此类前瞻性陈述。
前瞻性 陈述既不是历史事实，也不是对未来表现的保证。相反，它们仅基于我们目前的信念， 对我们业务未来的期望和假设、未来的计划和战略、预测、预期事件 以及趋势、经济和其他未来状况。由于前瞻性陈述与未来有关，因此它们是主体 转向固有的不确定性、风险和难以预测的环境变化，其中许多是外部的 我们的控制权。我们的实际业绩和财务状况可能与前瞻性陈述中显示的业绩和财务状况存在重大差异。 因此，您不应依赖这些前瞻性陈述中的任何一项。可能导致我们实际业绩的重要因素 除其他外，与前瞻性陈述中显示的财务状况存在重大差异的财务状况包括 以下：
| ● | 我们 在竞争激烈的行业中运营，并受到定价压力的影响。 |
| ● | 我们 有亏损记录，我们的经审计的财务报表包括以下报表 人们对我们继续作为持续经营企业的能力存在重大疑问。就像我们的 成本增加，我们可能无法产生足够的收入来实现和维持 盈利能力。 |
| ● | 我们的 业务和未来的增长取决于客户的需求和成功，而我们 有大量的客户集中度。 |
| ● | 我们 可能无法成功执行我们预期的增长战略和管理 有效扩展我们的业务运营。 |
| ● | 我们 可能无法扩大我们的销售和分销渠道并提高市场渗透率 进入目标市场。 |
| ● | 我们 依赖于第三方制造商和供应商，包括所在地的供应商 在美国以外，我们的经营业绩可能会受到以下方面的不利影响 原材料成本和可用性的变化以及成本的增加， 供应中断或我们的任何电池组件（例如电子组件）短缺 以及机械零件或用于生产此类零件的原材料。 |
| ● | 变更 在国外的经济条件或政治气候中，可能会对我们的供应产生负面影响 连锁或导致对我们的进口商品征收关税，这将产生影响 我们的营业利润率。 |
| ● | 我们 可能无法成功将我们的半自动包装组装及时上岸 方式或根本不是，或者规模化到批量生产。 |
| ● | 我们 可能会面临与我们的产品相关的潜在产品责任索赔，这可能会导致 大量的成本和负债，这将降低我们的盈利能力。 |
| ● | 我们的 运营使我们面临诉讼、税务、环境和其他法律合规风险。 |
| ● | 我们的 未能推出新产品和产品增强功能以及获得广泛市场认可 我们的竞争对手引入的新技术可能会对我们的业务产生不利影响。 |
| ● | 我们 可能无法成功建立新的伙伴关系，这可能会产生负面影响 我们家用储能产品的开发以及随后的销售增长。家用储能领域有规模要大得多的公司 市场，我们也可能缺乏足够的资源来将商业上可行的家用能源产品推向市场并成功推向市场 并出售给最终用户。 |
| ● | 质量 我们的产品出现问题可能会损害我们的声誉并削弱我们的竞争地位。 |
我
| ● | 我们 可能需要筹集额外资金来支持我们的业务和筹集资金的能力 未来必要的资本可能会受到限制，我们的股东可能会被稀释 未来的证券发行。 |
| ● | 我们 是一家 “新兴成长型公司”，并选择遵守某些减免规定 适用于新兴成长型公司的报告要求，这可能会使我们的 证券对投资者的吸引力较小。 |
全部 这些明确规定了归因于我们或代表我们行事的人的前瞻性陈述的全部限定 警示性声明。我们的实际结果可能与预期的结果有所不同，也可能存在重大差异。财务估计 可能会发生变化，不得作为对未来经营业绩的预测，我们不承担任何义务 更新或披露对这些估计数的修订。如果我们确实更新或更正了一项或多项前瞻性陈述，投资者 其他人不应得出我们将进行更多更新或更正的结论。
这个 报告包括我们从行业出版物和研究、调查中获得的统计数据和其他行业和市场数据， 以及第三方进行的研究以及我们自己的估计。本报告中使用的所有市场数据都涉及一个数字 假设和局限性，并提醒您不要过分重视此类数据。行业出版物和第三方 研究, 调查和研究一般表明, 它们的信息是从被认为可靠的来源获得的, 尽管他们不保证此类信息的准确性或完整性.我们对潜在市场机会的估计 对于我们的产品，包括基于我们的行业知识、行业出版物、第三方研究的几个关键假设， 以及其他调查，这些调查可能以较小的样本量为基础，可能无法准确反映市场机会。虽然我们 认为我们的内部假设是合理的，没有独立的消息来源证实了这些假设。
通知 关于商标
这个 季度报告包括属于我们财产或他人财产的商标、商品名和服务标志。仅用于 方便，此类商标和商号有时出现时没有任何 “™” 或 “®” 符号。 但是，不包含此类符号并不意味着以任何方式暗示我们不会维护我们的权利或权利 任何适用的许可人对这些商标和商品名称的授权。
ii
部分 I. 财务信息
项目 1。财务报表
Expion360 公司
平衡 床单
| 2024 年 6 月 30 日（未经审计） | 2023 年 12 月 31 日 | |||||||
| 资产 | ||||||||
| 流动资产 | ||||||||
| 现金和现金等价物 | $ | $ | ||||||
| 应收账款，净额 | ||||||||
| 库存 | ||||||||
| 预付费/在途库存 | ||||||||
| 预付费用和其他流动资产 | ||||||||
| 流动资产总额 | ||||||||
| 财产和设备 | ||||||||
| 累计折旧 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 财产和设备，净额 | ||||||||
| 其他资产 | ||||||||
| 经营租赁-使用权资产 | ||||||||
| 存款 | ||||||||
| 其他资产总额 | ||||||||
| 总资产 | $ | $ | ||||||
| 负债和股东权益 | ||||||||
| 流动负债 | ||||||||
| 应付账款 | $ | $ | ||||||
| 客户存款 | ||||||||
| 应计费用和其他流动负债 | ||||||||
| 可转换应付票据 | ||||||||
| 经营租赁负债的当前部分 | ||||||||
| 股东期票的当前部分 | ||||||||
| 长期债务的当前部分 | ||||||||
| 流动负债总额 | ||||||||
| 长期债务，扣除流动部分 | ||||||||
| 经营租赁负债，扣除流动部分 | ||||||||
| 负债总额 | $ | $ | ||||||
（续 在下一页上）
1
Expion360 公司
平衡 表格-续
| 股东权益 | ||||||||
| 优先股，面值 $ 每股； 已授权；零 已发行和流通股份 | — | — | ||||||
| 普通股，面值 $ 每股； 已获授权的股份； 和 分别截至2024年6月30日和2023年12月31日的已发行和未偿还债务 | ||||||||
| 额外的实收资本 | ||||||||
| 累计赤字 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 股东权益总额 | ||||||||
| 负债和股东权益总额 | $ | $ | ||||||
这个 附注是这些财务报表的组成部分。
2
Expion360 公司
声明 运营情况（未经审计）
| 在截至6月30日的三个月中 | 在截至6月30日的六个月中 | |||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | |||||||||||||
| 净销售额 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 销售成本 | ||||||||||||||||
| 毛利润 | ||||||||||||||||
| 销售、一般和管理 | ||||||||||||||||
| 运营损失 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 其他费用 | ||||||||||||||||
| 利息收入 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 利息支出 | ||||||||||||||||
| 财产和设备出售损失 | — | |||||||||||||||
| 结算费用 | — | |||||||||||||||
| 其他（收入）/支出 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
| 其他（收入）/支出总额 | ( | ) | ||||||||||||||
| 所得税前亏损 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 特许经营税/（退款） | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 净亏损 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
| 每股净亏损（基本亏损和摊薄后） | $ | ) | $ | ) | $ | ) | $ | ) | ||||||||
| 已发行普通股的加权平均数 | ||||||||||||||||
这个 附注是这些财务报表的组成部分。
3
Expion360 公司
声明 股东权益（未经审计）
| 普通股 | ||||||||||||||||||||
| 股票 | 金额 | 额外的实收资本 | 累计赤字 | 股东权益总额（赤字） | ||||||||||||||||
| 截至2022年12月31日的余额 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||
| 行使认股权证所得收益 | — | |||||||||||||||||||
| 通过诉讼和解发行的股票 | — | |||||||||||||||||||
| 净亏损 | — | — | — | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||
| 截至2023年3月31日的余额 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||
| 行使认股权证 | ( | ) | — | ( | ) | |||||||||||||||
| 净亏损 | — | — | — | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||
| 截至 2023 年 6 月 30 日的余额 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||
| 截至2023年12月31日的余额 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||
| 为ELOC发行的股票 | — | |||||||||||||||||||
| 通过无现金行使认股权证获得的收益 | ( | ) | — | ( | ) | |||||||||||||||
| 为支付利息而发行的股票 | — | |||||||||||||||||||
| 基于股票的薪酬 | — | — | — | |||||||||||||||||
| 股票期权的发行 | — | — | — | |||||||||||||||||
| 限制性股票单位的发行 | — | — | — | |||||||||||||||||
| 既得限制性股票单位的结算 | — | |||||||||||||||||||
| 承诺份额的结算 | ( | ) | — | — | ||||||||||||||||
| 净亏损 | — | — | — | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||
| 截至 2024 年 3 月 31 日的余额 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||
| 为ELOC发行的股票 | — | |||||||||||||||||||
| 为支付利息而发行的股票 | — | |||||||||||||||||||
| 股票期权的发行 | — | — | — | |||||||||||||||||
| 限制性股票单位的发行 | — | — | — | |||||||||||||||||
| 既得限制性股票单位的结算 | ( | ) | — | — | ||||||||||||||||
| 结算后发行的股票 | — | |||||||||||||||||||
| 净亏损 | — | — | — | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||
| 截至 2024 年 6 月 30 日的余额 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||
这个 附注是这些财务报表的组成部分。
4
Expion360 公司
声明 现金流量（未经审计）
| 在截至6月30日的六个月中 | ||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| 来自经营活动的现金流 | ||||||||
| 净亏损 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
| 为使净亏损与经营活动中使用的净现金相一致而进行的调整： | ||||||||
| 折旧 | ||||||||
| 可转换票据成本的摊销 | — | |||||||
| 不动产和设备销售损失 | ||||||||
| 可疑账款备抵减少 | — | ( | ) | |||||
| 股票结算 | ||||||||
| 基于股票的薪酬 | — | |||||||
| 运营资产和负债的变化： | ||||||||
| 应收账款增加 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 库存（增加）/减少 | ( | ) | ||||||
| 预付/在途库存增加 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 预付费用和其他流动资产的增加 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 存款增加 | — | ( | ) | |||||
| 应付账款增加/（减少） | ( | ) | ||||||
| 客户存款增加/（减少） | ( | ) | ||||||
| 应计费用和其他流动负债的增加/（减少） | ( | ) | ||||||
| 使用权资产和租赁负债的增加 | ||||||||
| 用于经营活动的净现金 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 来自投资活动的现金流 | ||||||||
| 购买财产和设备 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 出售财产和设备的净收益 | ||||||||
| 投资活动提供的净现金 | ||||||||
| 来自融资活动的现金流 | ||||||||
| 可转换票据的本金支付 | ( | ) | — | |||||
| 长期债务的本金支付 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 股东期票的本金支付 | ( | ) | — | |||||
| 行使认股权证的净收益 | ( | ) | ||||||
| 发行普通股的净收益 | — | |||||||
| /（用于）融资活动提供的净现金 | ( | ) | ||||||
| 现金和现金等价物的净变动 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 现金和现金等价物，期初 | ||||||||
| 现金和现金等价物，期末 | $ | $ | ||||||
（续 在下一页上）
5
Expion360 公司
声明 现金流量（未经审计）— 续
| 在截至6月30日的六个月中 | ||||||||
| 现金流信息的补充披露： | 2024 | 2023 | ||||||
| 支付利息的现金 | $ | $ | ||||||
| 特许经营税已支付/（已退还）现金 | $ | — | $ | ( | ) | |||
| 非现金融资活动： | ||||||||
| 收购/修改经营租赁使用权资产和租赁负债 | $ | — | $ | ( | ) | |||
| 发行普通股以支付应计利息 | $ | $ | — | |||||
| 发行普通股以支付应计薪酬 | $ | $ | — | |||||
| 为结算股和既得限制性股票发行普通股 | $ | $ | — | |||||
这个 附注是这些财务报表的组成部分。
6
1 — 运营的组织和性质
Expion360 Inc.（前身为 Yozamp Products Company, LLC dba Expion360）（“公司”）在内华达州注册成立 2021 年 11 月。自2021年11月1日起，公司改为C类公司。在转换之前，该公司是 2016年6月在俄勒冈州成立了无限期寿命的有限责任公司（“LLC”）。有限责任公司 当选被视为 S 分章公司，自 2017 年 1 月 1 日起生效。有限责任公司的净利润和亏损以及所有分配 按持有的所有权单位的比例分配给各成员。最初的有限责任公司协议经过修订和重述 2021 年 1 月 1 日，将增加其他成员和一类无表决权的成员单位。转换为C型公司后，所有现有公司 转换时的有限责任公司成员是已发行的公司普通股，面值每股0.001美元，以及 成为公司的股东。
这个 公司设计、组装和分销优质的磷酸铁锂（“LiFePO4”）电池和配套配件 适用于休闲车（“RV”）、船舶、高尔夫、工业和住宅需求。考虑使用 LiFePO4 电池 高能量密度、可靠性、寿命长和安全性的首选，能够随时随地为任何事物提供动力。
2 — 重要会计政策摘要
基础 演示文稿
这个 随附的未经审计的财务报表由公司总体上根据会计原则编制 根据指示，美利坚合众国接受中期财务信息（“美国公认会计原则”） 至美国证券交易委员会（“SEC”）颁布的表格10-Q和第S-X条例第10条。因此， 它们不包括美国公认会计原则为完整财务报表列报所要求的所有信息和脚注。 但是，该公司认为，这些披露足以使所提供的信息不具有误导性。在看来 管理层认为公允列报所必需的所有调整（主要包括正常的经常性应计费用） 已包括在内。
运营 截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月期间的业绩不一定代表可能的业绩 预计将在截至2024年12月31日的年度内公布。未经审计的中期财务报表应与以下内容一起阅读 我们于2024年3月28日向美国证券交易委员会提交了截至2023年12月31日止年度的10-k表年度报告。
除非 另有说明，所附财务报表中所有提及股份和股东的内容均已追溯重报， 以反映截至本报告所述第一期开始时C公司的股权结构。
重新分类 上一年的演示文稿
可以肯定 为了与本年度的列报方式保持一致, 对前一年的金额进行了重新分类。这些改叙没有起到任何作用 关于所报告的运营结果。
要去 关注点、流动性和资本资源
这个 公司的活动面临重大风险和不确定性，包括未能获得额外资金 在公司实现可持续的收入和运营利润之前。该公司预计将继续产生额外费用 在可预见的将来出现亏损，公司可能需要筹集额外的债务或股权融资以扩大其业务范围 在市场上，开发新产品，提高运营效率，并完成其长期业务计划 接下来的几年。无法保证此类融资和资本的可用性或条件可用。
如 在随附的财务报表中，公司出现经常性亏损和运营现金流为负。 这些因素使人们对公司在此后的12个月内继续作为持续经营企业的能力产生了严重怀疑 截至2024年6月30日的三个月和六个月财务报表的发布日期。但是，管理层正在运作 应对其现金流挑战，包括筹集额外资金、管理库存水平、寻找替代方案 供应链资源，管理运营费用。
从历史上看， 公司的增长由出售股权、第三方债务和营运资金相结合提供资金 贷款。截至2024年6月30日的三个月，该公司的销售额下降了25.9％，截至6月的六个月的销售额下降了25.9％ 由于整个房车市场经历了严重放缓，2024年30日与2023年同期相比下降了30.4％。通过 2024年6月30日，与收到的相比，公司分配了4美元，用于结算与认股权证行使相关的部分股票 2023年同期认股权证行使的净收益为49,777美元。2024 年 2 月 9 日，一份注册声明 S-1表格（文件编号333-276663）被宣布对不时转售公司最多1,781,978股股票的转售生效 出售股东与股权信贷额度融资相关的普通股。在截至6月的三个月中 2024 年 30 日，公司根据股权信贷额度向股东出售了 395,367 股普通股并收到了收益 为703,339美元，而去年同期为0美元。在截至2024年6月30日的六个月中，该公司售出了433,591辆 根据股权信贷额度向股东发行普通股，获得的收益为828,492美元，而收益为0美元 与去年同期相同。此外，在截至2024年6月30日的三个月中，公司发行了15,327股普通股 用于支付票据持有人与短期可转换票据相关的利息的股票，总额为34,561美元。期间 在截至2024年6月30日的六个月中，公司发行了26,025股普通股，以支付向票据持有人支付的利息 涉及总额为75,811美元的短期可转换票据，并发行了7,936股普通股供应计支付 薪酬总额为36,029美元，而去年同期的发行量为零。管理层认为这些 因素将有助于实现运营效率和盈利能力。但是，无法保证该公司 将成功实现其目标，包括实现运营效率和盈利能力。
7
这个 随附的财务报表是在假设公司将继续经营的情况下编制的，这考虑 在正常业务过程中变现资产和清偿负债和承诺；但是，上述情况 条件使人们对公司这样做的能力产生了极大的怀疑。财务报表不包括任何调整 以反映未来可能对资产的可追回性和分类或资产的金额和分类产生的影响 如果公司无法继续经营下去，可能会产生的负债。
使用 的估计数
这个 按照美国公认会计原则编制公司财务报表需要管理层进行估算， 影响报告的资产和负债金额的假设以及或有资产和负债的披露 财务报表日期以及报告期内报告的收入和支出金额。管理 这些估计和假设建立在历史经验, 现有和已知情况, 权威会计声明的基础上, 以及管理层认为合理的其他因素。此外，公司还考虑了宏观经济的潜在影响 因素，包括通货膨胀、利率变化、大宗商品定价的变化以及对其业务的衰退担忧 和操作。尽管这些因素的全部影响尚不清楚，也无法合理估计，但该公司认为 它根据截至报告所掌握的事实和情况作出了适当的会计估计和假设 日期。但是，实际结果可能与所使用的估计和假设有重大差异，这可能会产生实质性结果 对公司财务状况、经营业绩和流动性的影响。公司的重要会计 估计数包括应收账款和存货的账面价值、固定资产的折旧寿命和基于股票的折旧寿命 补偿。如果这些估计与实际业绩之间存在差异，则公司的财务报表 可能会受到重大影响。
现金 和现金等价物
这个 公司考虑所有不受提款限制或罚款的现金金额以及所有高流动性投资 自购买之日起原始到期日为三个月或更短的时间内购买的现金等价物。该公司坚持认为 其与位于美国的高质量金融机构的现金余额。现金账户由联邦政府担保 存款保险公司（“FDIC”）每家机构最高可获得25万美元。有时，余额可能会超过联邦保险 限制。投资账户存放在由美国国债相关的超空头票据组成的基金中。该公司没有经历 此类账户中的任何亏损，管理层认为公司在这方面没有面临任何重大信用风险 改为其现金和现金等价物。截至2024年6月30日，现金余额超过联邦存款保险公司的限额102,933美元，投资账户余额超过了联邦存款保险公司的限额 总计521,214美元投资于与美国财政部相关的超空头票据。
账户 应收款
账户 应收账款按发票金额入账，应在一年或更短的时间内到期，通常不带任何利息。该公司 对客户进行持续的信用评估，通常不需要抵押品。无法收回的账户备抵金 记录是为了将应收账款减少到将要收取的估计金额。该津贴是根据管理层的 审查应收账款账龄并具体查明可能无法收回的余额.账户追回 先前注销的账款和对无法收回账款备抵的调整记作坏账支出的调整。 在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月中，公司注销了0美元和0美元的坏账支出。在结束的六个月中 2024年6月30日和2023年6月30日，公司收取了先前注销的0美元和800美元的坏账。没有津贴 对于截至2024年6月30日或2023年12月31日的可疑账户，因为管理层认为所有未清款项均可全额收取。
顾客 存款
如
截至2024年6月30日和2023年12月31日，该公司的客户存款总额为美元
库存
库存 以成本（先入先出）或净可实现价值中较低者列报，包括电池和配件、转售 物品、部件和相关的着陆费用。截至2024年6月30日和2023年12月31日，该公司的库存包括 总额分别为2,306,036美元和2,967,021美元的成品组件，以及原材料（库存组件、零件和包装） 总额分别为1,055,796美元和858,369美元。库存估值包括基于正常情况的固定生产管理费用 装配仓库的容量。
这个
公司定期审查其库存，寻找库存流动缓慢或过时的证据，并在考虑时提供备抵金
必要的。公司确定，截至2024年6月30日或2023年12月31日，无需此类储备金。公司预付
向外国供应商购买库存。预付库存总计 $
8
供应商 以及库存供应商的国外集中
期间 在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月，分别约有83％和74％的库存购买量是 由亚洲的外国供应商制成。在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月中，分别约为79％和80％， 库存品分别是从亚洲的外国供应商那里购买的.经济或政治方面的任何不利变化 国外情况可能会对公司的供应链产生负面影响。无法获得满足销售需求的产品 可能会对运营结果产生不利影响。但是，该公司已经获得了磷酸铁锂电池的次要来源 在电池中使用来自欧洲供应商的电池，使公司能够在出现这种情况时向亚洲以外的地方采购材料 这样做是必要的。
财产 和设备
财产 设备按成本减去折旧量列报，按直线计算的估计使用寿命计算 相关资产如下：
| 车辆 和运输设备 | |
| 办公室 家具和设备 | |
| 制造业 设备 | |
| 仓库 设备 | |
| QA 设备 | |
| 工具 和模具 |
租赁地产 装修将在较短的租赁期限或其预计使用寿命内摊销。
改善， 续订和延长资产寿命的特别维修费用记作资本；其他维修和维护费用 在发生时记作支出。删除了适用于报废资产的成本和相关累计折旧和摊销 来自账目，处置损益在业务报表中确认。
租约
这个 公司从一开始就确定一项安排是否为租赁。经营租赁使用权（“ROU”）资产代表 公司在租赁期内使用标的资产的权利和经营租赁负债代表公司的 支付租赁产生的租金的义务。运营租赁包含在 ROU 资产中，即当前的运营租赁 负债和公司资产负债表上的长期经营租赁负债。该公司没有任何资金 租赁。
租赁 ROU 资产和租赁负债最初是根据未来最低租赁付款额的现值确认的 开始之日的租赁期限，使用公司适用于租赁资产的增量借款利率计算， 除非隐含利率很容易确定。ROU 资产还包括租赁开始时或之前支付的任何租赁付款 并排除获得的任何租赁激励。公司的租赁条款可能包括延长或终止租约的选项 当可以合理确定公司将行使该期权时。期限不超过12个月的租赁不予承认 在公司的资产负债表上。该公司的租赁不包含任何剩余价值担保。的租赁费用 最低租赁付款在租赁期内按直线方式确认。
这个 公司将租赁和非租赁部分作为其所有租赁的单一租赁组成部分入账。
减值 长期资产
寿命长 资产主要包括财产和设备。当事件或情况表明长期资产的账面价值时 可能会受到减值，公司估计，未来的未贴现现金流将来自使用和最终处置 对资产进行评估，以评估是否存在潜在的减值。如果账面价值超过未来未贴现的估计 现金流量，减值计算为资产账面价值超过其公允价值估计值的部分。 公允价值主要使用以与所涉风险相称的利率折现的估计现金流来确定。没有 长期资产减值是在截至2024年6月30日或2023年6月30日的三六个月内确认的。
产品 担保
这个 公司向客户销售其大部分产品，并提供有条件的维修或更换保修。该公司的 品牌的直流移动充电器自销售之日起保修两年，其品牌的VPR 4EVER Classic和铂金电池的保修期为两年 自销售之日起 12 年内，保修水平逐渐降低。公司确定其估计负债 根据公司对实际索赔金额的经验进行保修索赔。管理层估计没有负债 截至2024年6月30日和2023年12月31日，因为从历史上看，维修或更换的索赔和费用很少 零件是名义上的。公司对产品责任索赔的责任估计可能会发生变化 在短期内。
9
责任 用于退款
这个 公司没有正式的退货政策，但根据其保修政策接受退货。从历史上看，回报率是 最小。截至2024年6月30日或2023年12月31日，未确认任何退款责任。收入在扣除该金额后入账。 已停产产品的任何退货都不会添加到库存中，因此相关成本是象征性的，不记录为 一种资产。
收入 认可
这个 公司的收入来自销售主要由电池和配件组成的产品。该公司 当商品或服务的控制权以反映对价的金额移交给客户时确认收入 预计它有权获得这些商品或服务作为交换。为了确定收入确认，公司执行 以下五个步骤：（i）确定与客户的合同；（ii）确定合同中的履行义务； (iii) 确定交易价格；(iv) 将交易价格分配给合同中的履约义务；以及 (v) 在（或作为）履行履约义务时确认收入。收入在发货或交货时确认 对客户而言，就像客户获得对承诺商品和公司履行义务的控制权一样 被认为是满意的。因此，应收账款在发货时入账，或者将在公司发货时计入应收账款 对价权成为无条件的，公司确定付款条件不存在不确定性 或控制权的转移。
注意力 主要客户的
一个 当归属于客户的净收入超过该期间总收入的10％时，该客户被视为主要客户 或未清应收账款余额超过应收账款总额的10％。
期间 在截至2024年6月30日的三个月中，向一位客户的销售总额为232,513美元，约占总销售额的19％。这个 截至2023年6月30日，客户占应收账款总额的12％。在截至2024年6月30日的六个月中，销售额为 一位客户的总销售额为284,571美元，约占总销售额的12％。该客户占应收账款总额的12％ 截至2024年6月30日。来自另外两个客户的应收账款总额为134,362美元，约占账户的38％ 截至 2024 年 6 月 30 日的应收账款。
期间 在截至2023年6月30日的三个月中，对两个客户的销售总额为504,334美元，约占总销售额的30％。这些 截至2023年6月30日，客户占应收账款总额的29％。在截至2023年6月30日的六个月中，销售额为 两个客户的总销售额为708,042美元，约占总销售额的22％。这些客户占账户总数的29％ 截至 2023 年 6 月 30 日的应收账款。来自另外一个客户的应收账款总额为63,388美元，约占16％ 截至 2023 年 6 月 30 日的应收账款。
运输 和手续费
运输
向客户收取的手续费在运营报表中归类为 “净销售额”，总额为 $
广告 和营销成本
这个
公司产生的广告和营销费用。广告和营销费用总计 $
研究 和发展
研究
开发成本按实际支出列为支出。计入费用的研发成本共计 $
收入 税收
该公司是一家C类公司，其递延所得税 资产和负债是针对未来因财务报表账面差异而产生的税收后果予以确认 退出资产和负债的金额及其各自的纳税基础。递延所得税资产，包括税收损失和信用结转， 负债是使用颁布的税率来衡量的，预计这些税率将适用于出现这些暂时差异的年份的应纳税所得额 预计会被追回或结算。税率变动对递延所得税资产和负债的影响在收入中确认 在包括颁布日期在内的这段时间内.递延所得税支出代表该期间递延税的变化 资产和递延所得税负债。管理层认为，递延所得税资产会被估值补贴减少 递延所得税资产的部分或全部可能无法变现。
10
公平 金融工具的价值
这个 公司根据ASC主题820 “公允价值计量” 对其金融资产和负债进行核算。ASC 话题 820 建立了公允价值层次结构，对用于衡量公允价值的估值技术的投入进行优先排序，如下所示：
级别 1：在计量日可获得的相同资产或负债的活跃市场的报价（未经调整）。 公允价值层次结构将 1 级输入列为最高优先级。
级别 2：可观察的价格，基于未在活跃市场上报价，但得到市场数据证实的投入。这些输入包括 类似资产或负债的报价；非活跃市场的报价；或其他类似资产或负债的投入 在资产或负债的整个期限内，可观察到或可以通过可观察的市场数据予以证实。
级别 3：当市场数据很少或根本没有可用时，使用不可观察的输入。公允价值层次结构的优先级最低 到 3 级输入。在确定公允价值时，我们使用估值技术，最大限度地利用可观察的投入并最小化 尽可能使用不可观察的投入，并在评估公平性时考虑交易对手的信用风险 价值。
这个 公司的金融工具主要包括现金和现金等价物, 应收账款, 应付账款, 短期循环贷款、股东期票和长期债务。现金和现金等价物、账户的公允价值 由于短期，应收账款、应付账款和短期循环贷款的账面价值接近其各自的账面价值 这些工具的性质。股东期票、可转换票据和长期债务的公允价值近似值 它们各自的账面价值，因为利率近似于公司可用于类似债务的市场利率 到期日相同。
分段 报告
这个 公司目前在一个可报告的细分市场中运营。运营部门被定义为企业的一个组成部分， 离散的财务信息可用，并由首席运营决策者（“CODM”）定期进行审查 评估绩效并做出运营决策。该公司已将其首席执行官指定为CodM。
这个 每股基本净亏损的计算方法是将净亏损除以该期间已发行股票的加权平均数 时期。摊薄后的每股收益或亏损调整每股基本收益或亏损，以应对潜在的稀释影响 证券（例如期权和认股权证）。
我们 使用该期间已发行普通股的加权平均数计算每股基本亏损和摊薄后的净亏损 呈现。在净亏损期间，基本和摊薄后的加权平均普通股是相同的。对于摊薄后的收益 每股计算，我们会调整已发行普通股的加权平均数，以包括稀释性股票期权、认股权证、 未归属的限制性股票单位以及与任何可转换票据或优先股转换相关的股份（如果适用）。 我们使用如果转换的方法来计算可转换票据和可转换优先股的任何潜在稀释效应 按摊薄后的每股净亏损计算。
这个 以下显示了计算每股净亏损时使用的金额：
| 截至6月30日的三个月 | 截至6月30日的六个月 | |||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | |||||||||||||
| 净亏损 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
| 已发行普通股的加权平均值——基本和摊薄后 | ||||||||||||||||
| 基本和摊薄后的每股净亏损 | $ | ) | $ | ) | $ | ) | $ | ) | ||||||||
如 2024年6月30日和2023年12月31日，公司的未偿认股权证、期权和限制性股票单位可转换为 和 分别是普通股。下表列出了计算中排除的股票数量 摊薄后的每股亏损，因为将其纳入本来会起到反摊薄作用。
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| 反稀释份额表 | 截至 | |||||||
6月30日 2024 | 十二月三十一日 2023 | |||||||
| 认股权证 | ||||||||
| 股票期权 | ||||||||
| RSU | ||||||||
以股票为基础 补偿
这个 根据ASC 718 “薪酬——股票补偿”，公司对股票薪酬进行核算， 它要求在授予日确认每项奖励的必要服务期限内的公允价值补偿费用. 公司承认奖励的没收情况。
这个 股票期权的公允价值是使用Black-Scholes-Merton（“Black-Scholes”）期权定价模型确定的。在 为了计算期权的公允价值，对模型的组成部分做出了某些假设，包括 无风险利率、波动率、预期股息收益率和预期寿命。假设的变化可能会造成重大影响 对估值的调整。
全新 会计声明
在 2023 年 7 月，FasB 发布了 ASU 2023-03，修订了 “财务报表的列报（主题 205）”、“收入 声明—报告综合收益（主题220），” “区分负债和权益（主题480）”， “股权（主题505）” 和 “薪酬—股票薪酬（主题718）”。该公司采用了这个 该标准于 2023 年 12 月 15 日生效，该指导方针的通过并未对公司的财务产生影响 声明或披露。
在 2023 年 3 月，财务会计准则委员会（“FASB”）发布了《会计准则更新》（“ASU”） 2023-02，“投资——权益法和合资企业（主题 323）：税收抵免结构投资的会计处理 使用比例摊销法。”该ASU的发布是为了让报告实体能够始终如一地进行核算 股权投资主要是为了获得所得税抵免和其他所得税优惠。亚利桑那州立大学 2023-02 是 对公司自2023年12月15日之后的财政年度生效，包括这些财政年度内的过渡期。 公司采用了自2024年1月1日起生效的该标准，该指导方针的采用并未对公司产生影响 财务报表或披露。
在 2022年6月，财务会计准则委员会发布了亚利桑那州立大学《公允价值计量（主题820）：权益证券的公允价值计量》 受合同销售限制的约束”，该条款修订了主题820（公允价值计量）中的指导方针，以澄清这一点 对出售股权证券的合同限制不被视为股权证券记账单位的一部分 因此，在衡量公允价值时不予考虑。修正案还明确规定，一个实体不能作为一个单独的单位 考虑在内，确认并衡量合同销售限制。此外，亚利桑那州立大学引入了新的披露要求 适用于受合同销售限制约束的股权证券，这些限制以公允价值计量。亚利桑那州立大学 2022-03 对财政有效 自2023年12月15日之后的年度，包括公共企业实体在该财政年度内的过渡期。这个 公司采用了该标准，自 2024 年 1 月 1 日起生效，该指导方针的采用并未对公司产生影响 财务报表或披露。
会计 指南已发布但尚未通过
在 2024 年 3 月，FasB 发布了 ASU 2024-02 “编纂改进——删除提及概念的修正案 声明”，以回应利益相关者提出的建议。该公司目前正在评估该标准的影响 在其财务报表上。
在 2024 年 3 月，FasB 发布了 ASU 2024-01 “薪酬——股票补偿”，其中添加了一个说明性示例 演示如何应用第718-10-15-3段中的指导方针。该公司目前正在评估该标准的影响 在其财务报表上。
2023 年 10 月，FasB 发布了 ASU 2023-06，“披露 改进：针对美国证券交易委员会的《披露更新和简化计划》的编纂修正案”，这会影响 编纂中的各种主题。该公司目前正在评估该准则对其财务报表的影响。
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3 — 财产和设备，净额
财产 和设备包括以下内容：
| 财产和设备清单 | 截至 | |||||||
| 2024年6月30日 | 2023 年 12 月 31 日 | |||||||
| 车辆和运输设备 | $ | $ | ||||||
| 租赁权改进 | ||||||||
| 办公室家具和设备 | ||||||||
| 制造设备 | ||||||||
| 仓库设备 | ||||||||
| 质量保证设备 | ||||||||
| 工具和模具 | — | — | ||||||
| $ | $ | |||||||
| 减去：累计折旧 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 财产和设备，净额 | $ | $ | ||||||
折旧
截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月，支出分别为45,422美元和53,872美元。折旧费用为 $
4 — 应计费用和其他流动负债
应计 费用和其他流动负债包括以下内容:
| 截至 | ||||||||
| 2024年6月30日 | 2023 年 12 月 31 日 | |||||||
| 应计工资和工资负债 | $ | $ | ||||||
| 回扣责任 | ||||||||
| 佣金 | ||||||||
| 应计利息 | ||||||||
| 递延收入和存款（转租） | ||||||||
| 特许经营税 | ||||||||
| 其他 | — | |||||||
| 应计费用和其他流动负债 | $ | $ | ||||||
5 — 长期债务
长期 截至2024年6月30日和2023年12月31日，债务包括以下内容：
| 长期债务偿还时间表 | 截至 | |||||||
| 2024年6月30日 | 2023 年 12 月 31 日 | |||||||
| 应付票据—银行。按月分期付款332美元，包括每年5.8％的利息，将于2025年8月到期，由设备担保。 | $ | $ | ||||||
| 应付票据—信用合作社.按月分期支付508美元，包括每年5.45％的利息，将于2026年7月到期，由车辆担保，由联合创始人个人担保。这张票据已于2024年3月全额支付。 | — | |||||||
| 应付票据 — SBA。经济伤害灾难贷款，按月分期付款731美元，包括年利率3.75％，将于2050年5月到期。 | ||||||||
| 应付票据—财务公司。按月分期支付2,204美元，包括2026年8月到期的每年11.21％的利息，由车辆担保，由联合创始人个人担保。该票据已于2023年1月全额支付。 | — | — | ||||||
| 应付票据——公司收购了六张应付给通用汽车金融的汽车票据。2022年4月，该公司获得了高达30万美元的商业贷款，用于为购车融资。该协议于2023年4月到期，但已续订，商业额度最高为35万美元，通用汽车金融现有的定期票据将保留。该协议原定于2024年4月到期，但续订了相同的限额和条款，并将于2025年4月到期。一张纸币于2023年5月还清，另外两张纸币在2024年2月相应车辆出售时还清。截至2024年6月30日，这些票据目前按月分期付款总额为2560.15美元，包括年利率6.14％至7.29％不等，于2027年10月至2028年5月的不同日期到期，并由相关工具担保。 | ||||||||
| 总计 | $ | $ | ||||||
| 减少当前部分 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 长期债务，扣除未摊销债务折扣和流动部分 | $ | $ | ||||||
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未来 长期债务的到期日如下：
| 截至6月30日的十二个月 | |||||
| 2025 | $ | ||||
| 2026 | |||||
| 2027 | |||||
| 2028 | |||||
| 2029 | |||||
| 此后 | |||||
| 总计 | $ | ||||
如 截至2024年6月30日和2023年12月31日，该公司的未偿本金余额分别为70万美元和762,500美元， 根据无抵押本票协议（“票据”）向股东支付的款项。这些票据要求仅按月支付利息 每年支付 10%。票据将于 2024 年 9 月和 2024 年 12 月到期，具体时间如下：2024 年 9 月-500,000 美元（本票据） 本应在 2023 年 8 月到期，但在 2023 年 6 月，签署了一项协议，将到期日延长至 2024 年 8 月，并在 2024年6月，签署了一项协议，将到期日进一步延长至2024年9月；2024年12月延长至20万美元。一张纸条 2024 年 1 月到期的 62,500 美元已于 2024 年 1 月支付。
利息
根据票据向股东支付的总额为美元
7 — 可转换票据和权益信贷额度
可兑换 票据融资
开启 2023 年 12 月 27 日，公司与 3i, LP（“3i”）签订了证券购买协议，根据该协议 公司出售并购买了3i：（i）发行的本金总额为275万美元的优先无抵押可转换票据， 初始发行折扣为10.0％，年利率为9.0％（“3i票据”），（ii）最高为247,500美元 在新发行的普通股（“利息股”）中，可以支付，但须视履行情况而定 3i票据中规定的某些条件，以满足3i票据下的利息支付，以及（iii）63,497股普通股 向3i发行的股票作为其购买3i票据（统称为 “可转换票据融资”）的对价。 在支付律师费之前，公司从可转换票据融资中获得的总收益为250万美元 交易费用。可转换票据融资中的证券发行是根据有效的货架登记进行的 公司于2023年6月27日向美国证券交易委员会提交的关于S-3表格（文件编号333-272956）的声明，该声明已宣布生效 2023 年 7 月 10 日。截至2024年6月30日，公司已发行26,025股普通股，支付75,811美元的利息。
股权 信贷额度
开启
2023年12月27日，公司与Tumim Stone Capital, LLC（“Tumim”）签订了普通股购买协议，
根据该条款，公司有权但没有义务向Tumim出售产品，Tumim有义务向上购买
到 (a) 新发行普通股的总购买价格为20,000,000美元和 (b) 交易所上限（定义为准）中较低者
在购买协议中）（“股权信贷额度”）。在股权信贷额度方面，公司
2024 年 1 月 23 日向美国证券交易委员会提交了 S-1 表格（文件编号 333-276663）的注册声明，该声明已宣布生效
2024 年 2 月 9 日。截至 2024 年 6 月 30 日，该公司已售出 股票信贷额度下的普通股
总金额为 $
参见 附注9 — 公司合并财务报表中的 “可转换票据和权益信贷额度” 有关3i票据和股票信贷额度的更多信息，请参见年度报告第四部分，参见附注13—— “随后 本季度报告中的 “活动”，了解与3i票据的偿还和权益额度的终止相关的信息 信用。
8 — 承付款和或有开支
运营 租约
这个 公司根据长期租赁安排租赁其仓库和办公空间。它的租约均不包含特征 ASC 842 “租赁” 中规定，需要归类为融资租赁，因此，这些租赁已考虑在内 作为经营租赁。公司不确认短期租赁的投资回报率资产和租赁负债，短期租赁的条款为 12 个月或更短。对于公司资产负债表上确认的长期租赁安排，ROU 资产 租赁负债最初是在开始之日根据以下条件到期的租赁付款的现值计算的 租约。
这个 公司租赁安排的隐含利率通常不容易确定，因此，公司 采用增量借款利率，该利率是根据租约开始之日可用的信息确定的， 以确定根据该安排到期的租赁付款的现值。根据ASC 842，增量借款利率（“IBR”） 租赁必须是 (1) 相似期限的利率，(2) 金额等于租赁付款。这个 公司同时使用美联储经济数据、美国公司债务有效收益率和经调整后的美国国债利率 信用利差作为确定IBR的主要数据点。
2022年第一季度，公司进入 分成两份新的长期的、不可取消的办公和仓库空间经营租赁协议，这使公司认识到 额外租赁负债总额为2,348,509美元，相当于使用有效债务折扣的租赁付款的现值 利率分别为8.07％和8.86％，相应的投资回报率为2,348,509美元。租约将于 2026 年 12 月和 2028 年 12 月到期， 后者包含一项为期三年的续订选项.
14
在 2021年第一季度，公司签订了长期的、不可取消的办公和仓库经营租赁协议 空间使公司确认了总额为1,268,089美元的额外租赁负债，相当于现值 使用7.47％的实际利率和相应的投资回报率为1,268,089美元的资产进行贴现的租赁款项。租约 将于 2028 年 1 月到期，包含一个为期三年的续订选项。
这个 该公司还有另外两份租约——一份于2023年1月到期，另一份将于2025年2月到期。一般来说，租约 规定每年按固定金额增长，通常要求公司缴纳房地产税、保险和 修理。
这个 以下是截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月的总租赁成本摘要：
| 截至6月30日的三个月 | 截至6月30日的六个月 | |||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | |||||||||||||
| 运营租赁成本 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 短期租赁成本 | — | — | — | |||||||||||||
| 可变租赁成本 | — | — | — | — | ||||||||||||
| 转租收入 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 租赁费用总额 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
这个 截至2024年6月30日和2023年12月31日，加权平均剩余租期分别为4.07年和4.54年。这个 截至2024年6月30日和2023年12月31日，加权平均折现率分别为8.45％和8.47％。运营现金流 截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月，运营租赁总额分别为129,442美元和114,110美元，以及255,351美元 截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月中，分别为206,217美元。
这个
截至2024年6月30日和2023年12月31日，租赁负债总额为美元
这个 以下是截至2024年6月30日的运营租赁负债年度未贴现现金流的到期分析， 截至6月30日的年度：
| 未来最低租赁付款时间表 | 总计 | ||||
| 2025 | $ | ||||
| 2026 | |||||
| 2027 | |||||
| 2028 | |||||
| 2029 | |||||
| 此后 | — | ||||
| 未来最低租赁付款总额 | $ | ||||
| 减去估算的利息 | ( | ) | |||
| 总计 | $ | ||||
| 当前的租赁负债 | $ | ||||
| 非当期租赁负债 | |||||
| 总计 | $ | ||||
转租
如 自2024年6月30日起，公司根据其现有运营租约转租办公和仓库空间，条款相似 作为公司的租赁协议。另外两份租约于 2023 年 2 月终止。因为公司不松一口气 在原始租约下的主要债务中，公司以出租人的身份对转租进行核算。转租租金收入 是根据合同租金付款记录的，合同租金与直线确认没有实质性区别 租赁期内的基准，在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月中，总额分别为10,753美元和10,440美元， 在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月中，分别为21,298美元和29,036美元。截至 2024 年 6 月 30 日和 12 月 31 日， 2023 年，递延收入和转租押金总额分别为 4,549 美元和 4,445 美元，包含在应计费用和 附带资产负债表上的其他流动负债。
这个 未来最低转租付款总额为28,675美元，全部在截至2024年6月30日的十二个月内到期。
诉讼
公司可能会不时参与诉讼 或在其正常业务过程中产生的索赔.虽然无法确定这些索赔产生的最终责任（如果有） 公司肯定地认为，任何此类问题的解决都不太可能对公司产生重大不利影响 财务报表。
15
秒 调查
如 此前曾披露，该公司于2024年5月6日收到美国证券交易委员会的传票，要求提供有关文件和通信 某些新闻稿。2024 年 5 月 23 日，美国证券交易委员会的工作人员通知公司，他们已经结束了调查， 根据迄今为止获得的信息,不打算建议采取执法行动反对公司。
9 — 股东权益
这个
公司有权发行总计
如
自 2024 年 6 月 30 日起，公司发布了 支付美元的普通股
开启 2024年5月2日，公司同意以每股2.09美元的收盘价发行10万股普通股，价值20.9万美元 以及作为和解协议一部分的10万美元现金，总价值为30.9万美元。
开启 2023年3月31日，作为和解协议的一部分，公司以每股4.84美元的收盘价发行了52,000股普通股 总价值为251,680美元的协议。
开启 2023年1月16日，公司以每股4.54美元的收盘价发行了7,936股普通股作为股票薪酬 这是在2023年累积的，总价值为36,029美元。
如 截至2024年6月30日和2023年12月31日，分别发行和流通了7,559,530股和6,922,912股普通股。 尚未发行任何优先股。
一个 普通股持有人有权对每股普通股获得一票。普通股持有人没有兑换权， 赎回权或优先购买权，并有权在董事会宣布时获得股息。 在公司解散、清算或清盘时，在偿还债务和其他负债或准备支付债务和其他负债后 本公司的股份，但受优先于该权利的任何类别或系列股票持有人的权利（如果有）的约束 解散、清算后，以普通股参与公司资产的分配， 或公司清盘，普通股持有人有权获得公司的剩余可用资产 按持有的普通股数量按比例分配给其股东。
由于 尚未发行任何优先股，也没有定义优先股股东的权利和特权。
认股权证/期权
期间 在截至2024年6月30日的六个月中，使用无现金转换行使了7,535份每股3.32美元的认股权证 期权导致了1,606股普通股的发行。这使514,290份认股权证尚待行使 价格为3.32美元。作为2024年5月2日和解协议的一部分，公司同意修改88,803股股票的行使价 从 9.10 美元到 4.50 美元。
期间 在截至2023年6月30日的六个月中，以每股3.32美元的价格行使了15,000份可行使的认股权证，结果是 发行15,000股普通股。此外，以每股3.32美元的价格行使的22,606份认股权证是使用以下方法行使的 无现金转换期权导致了10,151股普通股的发行。这样就剩下了521,825份认股权证 其余行使价为3.32美元。
期间 在截至2023年6月30日的六个月中，使用无现金转换行使了以每股2.90美元的价格行使的73,000份认股权证 期权导致了31,102股普通股的发行。这就剩下了78,000份认股权证有待行使 价格为2.90美元。
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如 截至2024年6月30日和2023年12月31日，共发行和未兑现的认股权证分别为765,295和772,830份。如 截至2024年6月30日和2023年12月31日，共有3万份未按特定计划发行的期权未兑现。 以下是截至2024年6月30日已发行和未偿还的认股权证和股票期权摘要：
| 数字 认股权证/非计划期权 | 运动 价格 | 加权 平均剩余寿命（年） | |||
| $ |
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| (1) | $ |
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| $ |
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| $ |
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| $ |
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| (1) |
参见 附注11 — 公司合并财务报表中第四部分中的 “股东权益” 年度报告以获取有关公司未偿还的认股权证和股票期权的更多信息。
股权 计划
如 截至2024年6月30日，公司通过了两项股票薪酬计划，即2021年激励奖励计划和2021年员工 股票购买计划。
期间 在截至2024年6月30日的三个月中，公司根据2021年授予了0份限制性股票单位，授予了0份期权，取消了2,500份期权 激励奖励计划。在截至2024年6月30日的六个月中，公司授予了15,865个限制性股票单位，授予了104,500份期权，以及 取消了2021年激励奖励计划下的5,000份期权。向运营部门收取的补偿费用是 截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月，分别为123,069美元和0美元，截至6月30日的六个月分别为438,923美元和0美元， 2024 年和 2023 年。
没有 迄今为止，已根据2021年员工股票购买计划发行股票。
参见 附注11 — 公司合并财务报表中第四部分中的 “股东权益” 年度报告，了解有关2021年激励奖励计划和2021年员工股票购买计划的更多信息。
2021 激励奖励计划
这个 公司2021年激励奖励计划的目的是增强公司吸引、留住和激励的能力 通过向公司提供股权所有权来为公司做出（或预计将做出）重要贡献的人 机会。根据2021年激励奖励计划，可以向符合条件的员工、顾问发放各种股票奖励 和非雇员董事。根据2021年激励奖励计划发行的股票数量受到限制并进行了调整 每年。截至2024年6月30日，根据2021年激励奖励计划可以发行的股票总数为 ， 其中 选项和 已授予限制性股票单位。
2021 员工股票购买计划
这个 公司2021年员工股票购买计划的目的是协助公司符合条件的员工收购 公司的股票所有权，帮助这些员工为未来的安全提供保障并鼓励他们留在公司 公司的雇佣情况。2021 年员工股票购买计划由第 423 节部分和非第 423 节部分组成。 第423条部分旨在获得员工股票购买计划的资格，并授权授予期权。选项 根据非第 423 节组成部分授予的发放是根据包含子计划的单独发行而授予的。期权奖励是 通常授予的行使价等于 (a) 适用股票公允市场价值中较低值的 85% 授予日期和 (b) 适用的行使日期，或管理员指定的其他价格，前提是无论如何都不是 期权价格应低于每股面值价格。2021 年员工授予的最大股份数 股票购买计划不得超过 股份。
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这个 每个期权的公允价值是使用Black-Scholes期权定价模型在授予之日估算的。期权定价模型 需要一些假设，其中最重要的是预期的股价波动和预期的期权 术语。预期波动率是根据类似交易公司的历史股价走势计算得出的，认为足够了 历史经验无法提供合理的估计。预期期限是根据简化方法计算的 因为没有足够的历史经验来提供合理的估计.简化的方法将继续适用 直到有足够的历史经验可以对预期期限做出合理的估计.无风险利息 利率是根据同等期限的美国国债零息债券的收益率计算的。该公司历来是 没有支付股息，也没有可预见的支付股息的计划。
这个 公司使用以下假设计算了截至2024年6月30日授予的所有期权的公允价值：
| 预期 挥发性 | % | |
| 预期分红 | ||
| 预期期限（在 年） | ||
| 无风险率 | % |
这个 下表汇总了公司在2021年激励奖励计划下的股票期权活动：
| 期权数量 | 加权平均行使价 | 加权平均剩余合同期限（年） | 聚合内在价值 (1) | ||||||||||||||
| 期初未结清 | $ | — | $ | — | |||||||||||||
| 已授予 | — | — | — | ||||||||||||||
| 已锻炼 | — | — | — | — | |||||||||||||
| 被没收 | — | — | — | ||||||||||||||
| 期末未付 | $ | $ | — | ||||||||||||||
| 期末可行使 | $ | $ | — | ||||||||||||||
| (1) |
期间 截至2024年6月30日的三个月和六个月中，授予员工的期权的加权平均授予日公允价值，以及 非员工是 $ 和 $，而且是 $ 和 $ 在截至2023年6月30日的三个月和六个月中。未确认的补偿 与员工和非雇员相关的费用为 $ 截至 2023 年 12 月 31 日。2022年5月授予的期权已归属 拨款时为 100%。从 9 月 30 日开始，2023 年 8 月授予的期权开始按季度分期付款， 2023 年至 2026 年 6 月 30 日结束。2024 年 3 月授予的期权在授予时归属 50%，剩余股份归属 从2024年6月30日开始，连续12个季度分期付款，并于2027年3月31日全部归属。
这个 下表汇总了公司在2021年激励奖励计划下的RSU活动：
| 限制性股票奖励数量 | 加权平均授予日公允价值 | |||||||
| 年初未归属 | $ | $ | ||||||
| 已授予 | ||||||||
| 既得 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 被没收 | — | — | ||||||
| 截至 2024 年 6 月 30 日未归属 | $ | $ | ||||||
那里 是 $ 与预计在一段时间内确认的非归属限制性股票单位相关的未确认的薪酬成本总额的百分比 最多的 年份。
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常见 为未来发行预留的股票
这个 以下是截至2024年6月30日为未来发行预留的普通股摘要：
| 行使认股权证 | ||||
| 行使与任何计划无关的期权 | ||||
| 股票期权的行使— 2021年激励奖励计划 | ||||
| 限制性股票单位的行使— 2021年激励奖励计划 | ||||
| 为未来发行预留的普通股总股数 |
10 — 所得税
这个
公司蒙受了损失，因此除了州或联邦收入的最低税率或基本税率外，没有记录任何准备金
截至2024年6月30日的三个月和六个月的税收。公司对所有递延所得税资产维持全额估值补贴，
因为它的结论是, 这些资产很可能无法变现.截至 2024 年 6 月 30 日和 12 月 31 日，
2023年，随附的资产负债表中没有未确认的重大税收优惠，如果得到确认，
影响有效税率。在截至2024年6月30日的三个月和六个月中，公司累积了美元
11 — 401 (k) Plan
这个 公司为了员工的利益通过了401（k）计划。员工可以在规定的限额内向401（k）计划缴款 根据美国国税局的定义。基本上所有员工都有资格参加。公司有选择权 自行决定进行利润分享捐款。没有提供任何利润分享捐款。
12 — 关联方交易
如 2024年6月30日和2023年12月31日，关联方交易包括票据的发行。参见注释 6 — 本季度报告中的 “股东本票”，了解有关票据的更多信息。
13 — 后续事件
这个 公司通过以下方式评估了2024年6月30日（最新资产负债表发布之日）之后发生的所有事件和交易 2024年8月14日，未经审计的财务报表的发布日期。
股票发行
在 2024年7月，发行了15,434股股票，用于非现金支付15,028美元的3i票据的利息。此外，价值1,983股股票 发行9,000美元是由于归属于股票补偿的限制性股票单位而发行的。
八月 2024 年公开发行
开启 2024 年 8 月 7 日，公司与承销商 Aegis Capital Corp. 签订了承保协议，内容涉及 承保50,000,000个单位的公开发行（此类交易，“2024年公开发行”）的坚定承诺 (“单位”) 按每单位0.20美元的公开发行价格计算, 净收益约为870万美元, 扣除承保折扣和佣金以及公司应付的预计发行费用后。每个单元包括 一股（每股 “一股”）普通股（或一份预先注资的认股权证），用于购买一股普通股（在 代替一股，每股为 “预先注资认股权证”），两份A系列认股权证，每份用于购买一股普通股 以及一份b系列认股权证，用于购买b系列认股权证中确定的相同数量的普通股。2024 年公众 发行于 2024 年 8 月 8 日结束。参见管理层讨论与分析中的 “2024 年 8 月公开发行” 有关2024年公开募股的更多信息，请参见本季度报告的财务状况和经营业绩。
回报 of 3i Note
开启 2024年8月8日，在2024年公开发行结束之际，公司偿还了3i票据，公司偿还了该公司的票据 3i票据下的债务已完全履行并清偿。
终止 权益信贷额度
在 与2024年的公开募股有关，公司和Tumim共同同意终止股权信贷额度，该额度生效 在 2024 年公开发行结束后立即。
终止 优先拒绝权
2024 年 7 月 1 日，公司签订了互惠互助协议 与亚历山大资本有限责任公司（“亚历山大”）签订的终止协议（“终止协议”），根据该协议 双方同意终止公司之间于2022年3月31日签订的特定承保协议中的某项条款 以及作为承销商代表的亚历山大，后者授予亚历山大优先拒绝充当公司财务顾问的权利 与所考虑的任何交易有关的顾问、账簿管理人、账目管理人、配售代理人或承销商，或 由我们完成（“ROFR 条款”）。作为终止ROFR条款的交换，以及与 在2024年公开发行结束时，公司向亚历山大支付了400,900美元的现金。
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项目 2。管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析
以下对我们财务的讨论和分析 经营状况和业绩应与我们的简明合并财务报表和相关财务报表一起阅读 第 1 部分第 1 项 “财务报表” 中包含的截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月的附注 本10-Q表季度报告（本 “季度报告”）以及我们经审计的合并财务报表及相关信息 截至2023年12月31日和2022年12月31日的财政年度的附注，包含在第二部分第8项 “财务报表和补充文件” 中 数据，” 载于我们向美国证券交易委员会提交的截至2023年12月31日年度的10-k表年度报告 （“SEC”）于2024年3月28日发布（“年度报告”）。本讨论和分析中包含的某些陈述构成 受固有风险和不确定性影响的 “前瞻性陈述”，可能会对我们的运营产生不利影响 和财务业绩。第 1A 项 “风险因素” 中描述了这些风险和不确定性 在我们的年度报告以及我们向美国证券交易委员会提交的其他公开文件中。另请参阅 “警告” 标题下的信息 本季度报告中关于前瞻性陈述和行业数据的注意事项”。本节中包含的百分比金额 并非在所有情况下都是根据四舍五入的数字计算的, 而是根据四舍五入之前的数额计算的.出于这个原因， 本节中的百分比金额可能与使用我们的合并数据进行相同计算得出的百分比金额有所不同 财务报表包含在本季度报告的其他地方。由于以下原因，本节中显示的某些其他金额可能不相加 四舍五入。
概述
Expion360 专注于磷酸铁锂（“LiFePO4”）电池的设计、组装、制造和销售及配套设备 休闲车（“房车”）、船舶应用和家用储能产品的配件，并计划 扩展到工业应用。我们使用开创性的设计、组装和分销高功率锂电池解决方案 采用创造性销售和营销方法的概念。我们认为，我们的产品包括一些密度最高的和 房车和船舶行业中占地面积最小的电池。我们正在开发我们的 e360 家用储能系统，我们预计 在壁垒价格、灵活性和整合性方面改变行业。我们正在部署多种知识产权战略 通过研究和产品来维持和扩大业务。我们目前的客户包括经销商，批发商， 自有品牌客户和正在提高收入和品牌知名度的原始设备制造商（“OEM”） 在全国范围内。
我们的 目前，主要目标市场是房车和船舶行业。我们相信，我们完全有能力利用这一优势 市场从铅酸电池快速转化为锂电池，这是这些行业的主要电源供应方法。我们是 还通过推出我们的两种LifePO4电池存储解决方案，专注于向家庭储能市场扩张， 我们的目标是为那些希望通过太阳能为房屋供电的人提供具有成本效益、进入门槛低、灵活的系统 能源、风能或电网备份。除了房车、船用和家用储能市场外，我们的目标是提供额外的容量 到不断扩大的电动叉车和工业物料搬运市场。
我们的 专为房车和船舶行业制造的e360产品系列于2020年12月推出。e360 产品线， 通过其销售增长，已被证明是铅酸电池的首选转换解决方案。2023 年 12 月，我们宣布 我们进入家庭储能市场，推出了两种支持住宅的LiFePO4电池存储解决方案 和小型企业客户建立自己的稳定的微型能源电网，并减轻不断加剧的电力波动的影响 和中断。我们认为，我们的e360家用储能系统具有强大的收入潜力和经常性收入机会 适用于我们和我们的关联销售合作伙伴。
我们的 产品为希望迁移到锂基储能的各个行业提供了许多优势。他们 整合了以细节为导向的设计和工程以及坚固的外壳材料以及内部和结构布局，并得到支持 通过响应式客户服务。
竞争的 长处
我们 相信以下优势使Expion360脱颖而出，并创造长期、可持续的竞争优势：
高级 对抗竞争对手的能力
铅酸 电池一直是房车和海上运输车辆的标准。我们的锂离子电池提供卓越的容量 致我们的铅酸竞争对手。我们的电池使用磷酸铁锂，因此预计寿命为 大约 12 年-某些铅酸电池寿命的三到四倍，充电次数是其十倍 周期。此外，我们认为，尽管如此，我们的普通电池提供的功率是普通铅酸电池的三倍 重量只有一半（例如，与额定电流为100Ah的Renogy Deep Cycle AgM等典型的铅酸电池相比， 使用我们自己的 LFP 100Ah 电池，假设放电速度为 1C，速度缓慢）。
此外，在 2023 年 9 月，我们推出了一款新的 4.5 Ah 26650 锂离子磷酸盐电池电池，与传统 3.4 相比，这将使我们能够将能量密度提高32％以上 啊 26650 个细胞。12 伏 450 Ah 电池也于 9 月推出，这是我们的第一款采用 4.5 Ah 电池技术的 e360 电池 2023。
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电池 包装灵活性
我们的电池组也非常灵活，设计精良 可以无缝移动和用于各种应用程序。我们计划在俄勒冈州雷德蒙德进行陆上半自动装箱装配。最初的 设备已经到货，视市场情况而定，我们打算完成其他自动化设备的设置和开发 这条线。这应该使我们能够使用更灵活的方法来组建和制造新的电池组。通过在岸，我们预计将 能够以更快的速度对市场需求做出反应，并比竞争对手提高利润水平。
扩张 进入新市场
在 2023年第二季度，我们开始交付便携式发电机，进一步推动了我们对储能的愿景 产品，AURA POWERCAP™ 600（“Aura 600”）。Aura 600 专为适应和改装我们的任何一款而设计 将 24 节锂电池分组到 600 瓦的移动电站中。Aura 600 的专有专利申请设计允许它 可无缝连接 60Ah、80Ah 和 95Ah Expion360 电池。Aura 600 专为 Expion360 电池而设计， 与其他品牌不兼容。Aura 600 包含紧凑型便携式动力装置的有益特性和功能，包括 能够使用随附的 7 安培家用充电器从输入充电端口为电池充电，并且能够充电 使用我们的轻质便携式太阳能电池板选项进行远程控制，这些选项单独出售。
此外， 2023 年 6 月，我们推出了 e360 SmartTalk，这是一款创新的移动应用程序，允许无缝集成和管理 e360 支持蓝牙的 LiFePO4 电池。该技术使用户能够无线监控和管理 e360 电池，提供 查看各个电池的状态和性能，以及由多个电池组成的整个移动电源的全面视图 e360 电池。48 伏 GC2 lifePO4 电池也于 2023 年 6 月推出，是我们的第一款用于供电的 e360 SmartTalk 电池 电动高尔夫球车和其他轻型电动汽车（“LEV”）。
2023 年 12 月，我们进入了家庭能源 存储市场，我们推出了两种 lifePO4 电池存储解决方案：壁挂式多合一逆变器和 10kW 电池，以及 可扩展的服务器机架式电池柜系统。我们相信，我们的新家用储能产品线将受益于快速增长 电池储能市场，市场和市场预测该市场将以26.4％的复合年增长率增长，到2028年将达到175亿美元。此外， 根据清洁能源集团的数据，美国大约有320万户家庭安装了太阳能电池板，但只有约6.0％ 的住宅太阳能系统具有电池存储功能。我们的家庭储能产品目前正在开发中，包括UL测试 和认证，以及对各具有管辖权的机构（“AHJ”）的其他要求。
2024 年 1 月，我们推出了下一代 GC2 和 Group 27 系列 LiFePO4 电池。新版本现在包括更高的安培时数选项（4.0Ah 和 4.5Ah 电池技术）和 电源技术功能的最新进展，包括Expion360专有的垂直热传导™ 内部 加热、蓝牙® 和控制器局域网通信。我们开始预购新款GC2和Group 27电池 2024年第一季度，从2024年第二季度开始交付。
强大的全国零售客户和分销商 频道
我们与许多主要的房车都有销售关系， 船舶零售商，并计划利用我们认为在锂电池领域的良好声誉来建立更强大的分销渠道 频道。现任和前任管理层成员利用他们在能源和房车行业数十年的经验来建立关系 该领域有许多零售商，包括领先的全国性房车零售商Camping World和领先的Meyer Distributing, Inc. 汽车和房车特种产品的全国营销商和分销商。
家庭能源整合
我们目前正在讨论整合问题 合作伙伴。这是我们家用储能产品的开发和随后的销售增长的关键。
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最近的 事态发展
八月 2024 年公开发行
开启 2024 年 8 月 7 日，公司与 Aegis Capital 签订了承保协议（“承保协议”） Corp.，承销商（“Aegis”），就承保公开发行（此类交易）的坚定承诺， 50,000,000 个单位（“单位”）的 “2024 年公开发行”），每个单位由一股（每股，一股 “股份”），面值每股0.001美元（“普通股”），两个系列 A认股权证各购买一股普通股（每股均为 “A系列认股权证”）和一份b系列认股权证供购买 b系列认股权证（均为 “b系列认股权证”）中确定的普通股数量。
购买者 的单位的购买本来会导致购买者的受益所有权超过公司4.99％的受益所有权 2024年公开发行结束后立即发行的已发行普通股得以购买由以下单位组成的单位 一份用于购买一股普通股的预先注资认股权证（代替一股，每份为 “预先注资认股权证”）， 两份 A 系列认股权证和一份 b 系列认股权证。对于每个单位，包括预先注资的认股权证（不考虑任何限制） 根据其中规定的行使情况），包括股票在内的单位数量逐一减少。
在 此外，公司授予Aegis45天期权购买额外股票和/或预先注资认股权证和/或A系列认股权证 和/或 b 系列认股权证，占2024年公开发行中出售的相应证券数量的15％， 仅用于支付超额配股（如果有）。Aegis部分行使了对另外15,000,000英镑的超额配股权 A系列认股权证和7,500,000份b系列认股权证。
这个 2024 年公开发行于 2024 年 8 月 8 日结束。在2024年公开发行中售出的5000万套中，发行了33,402,000套 股票和16,598,000股是通过预先注资认股权证发行的。在 2024 年公开发行结束后，其中 14,598,000 已对股票行使了预先注资的认股权证。
这个 单位的公开发行价格为每单位0.20美元，总收益为1,000万美元。该公司 估计，扣除承保折扣和佣金后的2024年公开发行净收益和估计 公司应付的发行费用约为870万美元。该公司已使用了部分净收益 2024年的公开发行将偿还根据3i票据到期的约270万美元，并打算使用部分净收益 总共偿还根据某些无抵押本票协议应付给股东的约70万美元，如 以及用于营运资金和一般公司用途。
这个 股票、预筹认股权证、A系列认股权证和b系列认股权证以及可发行的普通股 本公司发行的预融资认股权证、A系列认股权证和b系列认股权证的行使 根据最初于 2024 年 7 月 25 日根据 S-1 表格（文件编号 333-280996）向美国证券交易委员会提交的注册声明 经修订的 1933 年证券法（“证券法”），于 2024 年 8 月 2 日修订，并于 2024 年 8 月 2 日宣布生效 美国证券交易委员会于 2024 年 8 月 6 日发布。
终止 权益信贷额度
在 与2024年的公开募股有关，公司和Tumim Stone Capital, LLC（“Tumim”）共同同意终止 该特定普通股购买协议，日期为2023年12月27日（“普通股购买协议”），生效 在 2024 年公开发行结束后立即。
结算 与亚历山大资本有限责任合伙人合作
开启 根据以下规定，2024年5月2日，公司与亚历山大资本有限责任公司（“亚历山大”）达成和解和相互释放 双方解决了某些争议，但不承认任何责任或不当行为（“和解协议”）。 我们同意（i）一次性支付10万美元的现金，（ii）发行10万股普通股，以及（iii）修改某些已发行的股票 认股权证将每股行使价从9.10美元降至4.50美元。普通股是根据生效的规定发行的 S-3 表格的注册声明（文件编号 333-272956）。《和解协议》还包含其他习惯条款，包括 相互解除索赔和相互不贬损条款。
终止 优先拒绝权
开启 2024年7月1日，公司与亚历山大签订了相互终止协议（“终止协议”）， 根据该协议，双方同意终止该承保协议中的某项条款，该协议于3月31日生效， 2022年，公司与作为承销商代表的亚历山大之间，后者授予亚历山大优先拒绝权 担任公司的财务顾问、账簿管理人、账目管理人、经理、配售代理人或承销商 与我们计划或完成的任何交易（“ROFR条款”）有关。作为解雇的交换 根据ROFR条款，在2024年公开发行结束时，公司向亚历山大支付了现金 金额为400,900美元。
全新 产品
2024 年 5 月，我们宣布推出 Edge™ 专为离网爱好者设计的电池带来了具有性能、可靠性和多功能性的新Expion360选项 记住。我们从2024年第二季度开始接受Edge电池的预订，并于第三季度开始交付 2024 年的。
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钥匙 影响我们业务和经营业绩的因素
我们 相信有几个重要因素已经影响并将继续影响我们的业务和财务状况， 和运营结果。
消费者 需求
虽然 最终，我们目前的大部分销售额都是通过专注于房车和船舶市场的经销商、批发商和原始设备制造商产生的 对我们产品的需求取决于消费者的需求。我们的销售是根据采购订单完成的，而且大多数都没有完成 公司的、长期的收入承诺或销售安排，我们预计这些承诺将在未来继续下去。因此，我们未来的销售 将受到与最终用户需求相关的风险和不确定性的影响。
需求 来自最终用户的产品受到许多因素的影响, 包括但不限于燃料成本, 总体宏观经济状况, 通货膨胀、利率和地缘政治压力。在 COVID-19 疫情期间，越来越多的人采用房车生活方式 使电池供应商受益。但是，最近，我们看到了燃料成本的上涨、更高的利率和其他变化 在宏观经济条件下，这导致最终用户支出决策减少，这影响了我们的行业。这些 情况可能会继续对我们的业务、财务状况和经营业绩产生负面影响。
尽管房车和船舶应用推动了当前的收入， 2023 年 12 月，我们宣布计划进入家庭储能市场，推出两款 LiFePO4 电池存储 解决方案。我们的 e360 家用储能系统旨在为那些正在寻找的人提供具有成本效益、准入门槛低、灵活的系统 通过太阳能、风能或备用电网为房屋供电。我们将储存能量的愿景视为一种便携式、可移动的概念，其中 储存的能量可以从家中传输到家外的其他设备。我们战略的成功取决于（i）我们的继续 这些潜在市场的增长符合我们的预期，以及（ii）我们通过商业途径成功进入这些市场的能力 可行的市场。我们预计，了解这些新市场，研究和定位客户，将产生巨额的营销成本 在这些终端市场中，这可能不会带来销售。我们可能缺乏执行家庭储能计划的资源。如果我们失败了 为了按照我们的预期执行这一增长战略，我们的销售增长将仅限于现有产品的增长 和现有的终端市场。
制造业 和供应链
我们的 电池由位于亚洲的多家第三方制造商制造，这些制造商也生产我们的电池。然后我们 在美国组装和包装电池，出售给我们的客户。虽然我们没有长期的购买安排 我们与第三方制造商建立了牢固的关系，并且我们的采购是根据采购订单完成的 我们的第三方制造商跨越了多年。我们与外国供应商的密切合作关系反映了这一点 我们有能力增加采购订单量（使我们有资格获得相关的基于数量的折扣），以及订购和接收的能力 在预测所需需求的情况下交付组件，帮助我们缓解了与供应相关的成本上涨 通货膨胀、货币波动和美国政府对我们的进口商品征收的关税，以避免潜在的发货延误。我们 目标是保持适当的库存水平以满足我们的预期供应需求。我们相信我们可以找到 替代第三方制造商来满足我们的需求。
我们的 第三方制造商直接采购生产我们的电池所需的原材料和电池组件 来自符合我们批准和质量标准的第三方供应商，因此，我们对以下内容的控制可能有限 这些原材料和电池组件的商定价格。我们估计，原材料成本占我们的一半以上 销售商品的成本。这些原材料，尤其是锂离子电池的成本波动很大，超出了我们的控制范围。 此外，用于制造我们产品的原材料的可用性有时可能会受到限制，从而导致更高的供应量 价格和/或寻找替代供应商的需求。我们的电池制造商在亚洲以外的地方有合资工厂 并从南美和澳大利亚的锂供应商那里获得了采购合同。此外，我们还获得了中学教育 我们的电池中使用的磷酸铁锂电池来自欧洲的供应商，使我们能够在外部采购材料 如果有必要或需要这样做，则应考虑亚洲。
产品 和客户组合
如 截至2024年6月30日，我们销售了14种型号的磷酸铁锂电池、Aura 600以及电池系统的独立或捆绑配件， 在过去的12个月中，我们已经发布了其中的7个。我们的产品出售给不同的客户（即经销商、批发商、 OEM 等）的价格不同，成本也不同。特定产品的平均销售价格和销售商品的成本 将随着销售渠道组合、产品销售量以及此类产品相对于其他产品的销售价格的变化而变化 产品。虽然我们与供应商合作限制价格和供应成本的增加，但我们的产品可能会导致价格上涨 源于货币波动、通货膨胀和关税导致的供应成本上升。配件和 OEM 的销售额通常较低 平均销售价格和由此产生的利润率，这可能会降低我们的利润率并对我们的增长产生负面影响或要求我们 提高我们产品的价格。但是，销量增加的好处通常可以抵消这些减少。这个 所售产品的相对利润率也影响我们的经营业绩。当我们推出新产品时，我们可能会看到产品的变化 以及销售渠道组合，这可能会导致我们的整体毛利率逐期波动。
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竞争
我们 与主要进口产品和/或传统的铅酸电池和锂离子电池制造商竞争 组件或以私人标签制造其产品和/或组件。当我们开发新产品并扩展到新产品时 市场，我们可能会遇到与更多公司的竞争。这些公司可能比我们拥有更多的资源，而且 能够为他们当前和未来的产品分配更多资源。我们的竞争对手可能会在以下地址采购产品或组件 成本低于我们，这可能要求我们评估自己的成本，降低产品价格或将销量增加到 保持我们预期的盈利水平。
研究 和发展
我们 预计需要对我们的基础设施和研发支出进行额外的投资才能扩大我们的规模 运营并提高生产力，满足客户的需求，进一步开发和增强我们的产品和服务， 并扩展到新的地理区域和细分市场。
全新 技术正在我们开展业务的市场中迅速崛起，许多新的储能技术已经出现 在过去几年中推出。我们有能力在关键的发展中市场实现显著和持续的渗透， 包括房车和船舶市场, 将取决于我们能否成功地独立开发这些技术和其他技术, 通过合资企业或通过收购，在每种情况下，这都可能需要大量的资本和资源投入 用于研究和开发。因此，我们可能需要寻求额外的债务和股权融资，为我们的研发提供资金 努力和计划增长。
认证
我们 正在完成我们的全新 12V 组 27、100Ah 和 132Ah 电池获得 UL 安全认证的最终要求，以及 使用我们的 48V GC2 电池。我们预计将获得 UL 安全认证，一旦实现这一里程碑，所有 我们生产的电池将获得 UL 安全认证，强调我们对质量、安全和服务的承诺 我们的客户。
组件 我们的经营业绩
收入
我们的 收入来自销售主要由电池和配件组成的产品。我们在控制时确认收入 的商品或服务以反映其预期应得的对价的金额转移给我们的客户 以换取这些商品或服务。我们所有的销售主要在美国境内。
成本 的销售额
我们的 主要销售成本占销售额的百分比与我们的直接产品和着陆成本有关。直接劳动力成本包括 直接参与集会活动的雇员的工资成本（包括税收和福利）。每次完全吸收的成本 会计，加上与我们的销售成本相关的管理费用，主要包括仓库租金和水电费。成本可以 根据产品和装配零件的成本（按市场价格购买）、客户供应需求的增加或减少， 以及组装产品所需的劳动量，以及固定管理费的分配。
销售， 一般和管理费用
出售， 一般和管理费用主要包括工资和福利、法律和专业费用以及销售和市场营销 成本。其他费用包括设施和相关费用、研究和开发、软件和信息技术以及差旅费 开支。
利息 费用和其他费用（收入）
利息 支出包括利率在3.75％至10.0％之间的贷款的利息成本和可转换票据的摊销 成本。截至2024年6月30日的三个月和六个月的摊销可转换票据成本分别为16.7万美元和33.4万美元，0美元 适用于前一年的每个相同时期。
供应 用于所得税
我们 需缴纳公司联邦和州所得税。递延所得税资产和负债在未来税收中确认 因财务报表现有资产和负债账面金额之间的差异而产生的后果 他们各自的税基。递延所得税资产，包括税收损失和信用结转以及负债的计量方法为 颁布的税率预计将适用于预计出现这些暂时差异的年份的应纳税所得额 恢复或安置。税率变动对递延所得税资产和负债的影响在收入中确认 包括颁布日期在内的期限。递延所得税支出代表该期间递延税的变化 资产和递延所得税负债。管理层认为，递延所得税资产会减去估值补贴， 部分或全部递延所得税资产很可能无法变现。
我们 已经采用了ASC 740 “所得税” 中与不确定税收状况会计有关的规定，这些规定需要确认 如果财务报表中的税收状况经审查后很可能得以维持，该状况会对财务报表产生何种影响 以及该职位的技术优点。我们得出的结论是，截至6月，没有未确认的实质性税收优惠 2024 年 30 日或 2023 年 12 月 31 日。
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我们的 惯例是将与所得税事项相关的利息和/或罚款确认为所得税支出。我们没有应计金额 截至2024年6月30日或2023年12月31日资产负债表上的利息或罚款，未确认任何利息和/或罚款 在我们截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月的运营报表中，因为没有任何未被确认的材料 税收优惠。我们预计在未来十二年内未确认的税收优惠金额不会发生任何实质性变化 月。
平衡不足 床单排列
我们 没有重大的资产负债表外安排。
结果 的操作
这个 下表列出了某些运营数据占所列期间销售额的百分比：
| 三个月已结束 | 六个月已结束 | |||||||||||||||
| 6月30日 | 6月30日 | |||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | |||||||||||||
| 净销售额 | 100.0 | % | 100.0 | % | 100.0 | % | 100.0 | % | ||||||||
| 销售成本 | 74.5 | 73.7 | 75.6 | 72.2 | ||||||||||||
| 毛利润 | 25.5 | 26.3 | 24.4 | 27.8 | ||||||||||||
| 销售费用、一般费用和管理费用 | 156.8 | 113.1 | 186.4 | 126.0 | ||||||||||||
| 运营损失 | (131.4) | ) | (86.8) | ) | (162.0) | ) | (98.2) | ) | ||||||||
| 其他费用——净额 | 42.3 | (1.1) | ) | 34.1 | 8.7 | |||||||||||
| 所得税前亏损 | (173.7) | ) | (85.7) | ) | (196.1 | ) | (106.9) | ) | ||||||||
| 净亏损 | (173.7) | ) | (85.7) | ) | (196.1 | ) | (106.9) | ) | ||||||||
网 销售
网 与截至2023年6月30日的三个月相比，截至2024年6月30日的三个月，销售额下降了44.7万美元，下降了25.9％。 截至2023年6月30日的三个月，销售额为170万美元，截至2024年6月30日的三个月，销售额为130万美元。
网 与截至2023年6月30日的六个月相比，截至2024年6月30日的六个月的销售额下降了98.2万美元，下降了30.4％。 截至2023年6月30日的六个月销售额为320万美元，截至2024年6月30日的六个月的销售额为220万美元。
这个 净销售额的下降主要归因于房车市场低迷的挥之不去的影响，以及客户的需求 在我们具有增强功能的新产品上市之前限制订单。
成本 的销售额
总计 与截至6月30日的三个月相比，截至2024年6月30日的三个月的销售成本下降了31.8万美元，下降了25.0％ 2023 年 30 日。截至2023年6月30日的三个月，销售成本为130万美元，截至6月的三个月，销售成本为95.3万美元 2024 年 30 日。在此期间，销售成本占销售额的百分比增长了0.9％。
总计 与截至6月30日的六个月相比，截至2024年6月30日的六个月的销售成本下降了63.2万美元，下降了27.1％， 2023。截至2023年6月30日的六个月的销售成本为230万美元，截至6月30日的六个月的销售成本为170万美元， 2024。在此期间，销售成本占销售额的百分比增长了3.4％。
这个 销售成本的百分比增长主要与净销售额的下降有关，从而导致固定管理费用增加 每单位。
总计 利润
我们的 与截至6月30日的三个月相比，截至2024年6月30日的三个月的毛利下降了12.9万美元，下降了28.4％ 2023 年 30 日。截至2023年6月30日的三个月，毛利为45.4万美元，截至6月30日的三个月毛利为32.5万美元， 2024。同期毛利占销售额的百分比从截至6月30日的三个月的26.3％下降了0.9％， 截至2024年6月30日的三个月，2023年至25.5％。
我们的 与截至6月30日的六个月相比，截至2024年6月30日的六个月的毛利减少了35万美元，下降了39.0％， 2023。截至2023年6月30日的六个月的毛利为89.8万美元，截至2024年6月30日的六个月的毛利为54.8万美元。总计 同期利润占销售额的百分比下降了3.4％，从截至2023年6月30日的六个月的27.8％降至24.4％ 在截至2024年6月30日的六个月中。
这个 这两个时期毛利的下降主要归因于销售额的下降，这推动了固定管理成本的增加 每单位。
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销售， 一般和管理费用
销售， 截至2024年6月30日的三个月，一般和管理费用与三个月相比增加了53,000美元，增长了2.7％ 截至 2023 年 6 月 30 日的月份。截至6月30日的三个月，销售、一般和管理费用为200万美元， 2024 年和 2023 年。在截至2024年6月30日的三个月中，律师费和保险费用的增加在很大程度上被减少所抵消 在销售和营销费用以及工资和福利方面。
销售， 截至2024年6月30日的六个月中，一般和管理费用与六个月相比增加了12.1万美元，增长了3.0％ 截至 2023 年 6 月 30 日的月份。截至2023年6月30日的六个月中，销售、一般和管理费用为410万美元 以及截至2024年6月30日的六个月中的420万美元。在截至2024年6月30日的六个月中，工资和福利的增加 而且保险费用被律师费和差旅费用的减少在很大程度上抵消。
已呈现 下表列出了所列期间的销售、一般和管理费用的构成：
| 截至6月30日的三个月 | 截至6月30日的六个月 | |||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | |||||||||||||
| 工资和福利 | $ | 806,115 | $ | 845,479 | $ | 1,812,056 | $ | 1,625,738 | ||||||||
| 法律和专业 | 471,193 | 318,661 | 917,450 | 1,022,246 | ||||||||||||
| 销售和营销 | 228,308 | 297,673 | 468,384 | 452,832 | ||||||||||||
| 租金、维护、公用事业 | 147,207 | 145,148 | 285,425 | 294,801 | ||||||||||||
| 研究和开发 | 84,663 | 94,078 | 160,165 | 171,258 | ||||||||||||
| 保险 | 67,879 | 34,676 | 138,073 | 66,542 | ||||||||||||
| 软件、费用、技术支持 | 64,421 | 56,095 | 138,631 | 105,181 | ||||||||||||
| 折旧 | 40,758 | 47,919 | 85,537 | 88,447 | ||||||||||||
| 差旅费用 | 36,373 | 38,656 | 78,111 | 108,140 | ||||||||||||
| 补给品 | 5,064 | 14,311 | 13,393 | 38,712 | ||||||||||||
| 其他 | 52,279 | 58,968 | 96,509 | 98,662 | ||||||||||||
| 总计 | $ | 2,004,260 | $ | 1,951,664 | $ | 4,193,734 | $ | 4,072,559 | ||||||||
其他 （收入）/费用
我们的 截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月，其他（收入）/支出分别为54.1万美元和（18,000美元）。其他开支 在截至2024年6月30日的三个月中，由结算费用和利息支出组成，包括非现金利息 可转换票据和股票结算费用。截至2023年6月30日的三个月，其他收入由以下部分组成 投资的利息收入，部分被长期债务的利息支出所抵消。
我们的 截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月的其他支出分别为76.7万美元和28.1万美元。这六人的其他费用 截至2024年6月30日的月份由结算费用和利息支出组成，包括可转换股票的非现金利息 股票票据和结算。截至2023年6月30日的六个月的其他支出几乎全部包括结算费用； 净利息收入和利息支出并不重要。
期间 在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月，结算费用总额分别为30.9万美元和0美元，而利息支出 总额分别为251,000美元和26,000美元。在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月中，结算费用总额为30.9万美元 分别为28.2万美元，利息收入总额分别为45,000美元和68,000美元，利息支出总额为50.4万美元和 分别为65,000美元。
网 损失
我们的 截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月，净亏损分别为220万美元和150万美元。我们的净亏损 截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月分别为440万美元和350万美元。两个时期的净亏损增加 主要是截至2024年6月30日的净销售额下降的结果。此外，在截至6月30日的六个月中， 2024年，我们确认了110万美元的非现金运营成本，其中包括43.9万美元的股票薪酬和33.4万美元的摊销 的可转换票据成本和20.9万美元的股票结算费用。在截至2023年6月30日的六个月中，我们认识到 338,000美元的非现金运营成本，包括25.2万美元的股票结算费用和10.2万美元的折旧费用。
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现金 流动
这个 下表汇总了本报告所述期间的现金流量：
| 截至6月30日的六个月 | ||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| 用于经营活动的净现金 | $ | (3,406,266) | ) | $ | (3,521,527) | ) | ||
| 投资活动提供的净现金 | $ | 77,134 | $ | 3,714 | ||||
| /（用于）融资活动提供的净现金 | $ | 298,757 | $ | (87,188) | ) | |||
网 用于经营活动的现金
我们的 最大的运营现金来源是我们产品销售中收取的现金。我们在经营活动中主要使用现金 用于库存采购、工资和福利、法律和专业服务以及销售和营销。在最后 几年来，我们通过经营活动产生了负现金流，并通过以下方式补充了营运资金需求 出售普通股的净收益。
我们 截至2024年6月30日的六个月中，经营活动产生的现金流为负340万美元，而负现金流为负数 2023年同期的现金流为350万美元。影响这两个时期运营现金流的因素包括：
| ● | 对于 在截至2024年6月30日的六个月中，我们的440万美元亏损因非现金而减少 交易包括43.9万美元的股票薪酬、可转换股票的摊销 附注成本为33.4万美元，股票结算成本为20.9万美元，折旧成本为20.9万美元 95,000 美元。在截至2023年6月30日的六个月中，我们的350万美元亏损减少了 通过非现金交易进行的，包括25.2万美元的股票结算和折旧 为 102,000 美元。 |
| ● | 现金 用于增加的应收账款为198,000美元，截至六个月的应收账款为92,000美元 分别是 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 6 月 30 日。销售额通常在 30 到 45 天内收取。 这些变化主要是由于发票和付款时间在前后造成的 期限的结束。 |
| ● | 现金 (由) /用于应付账款的费用为 (146,000美元), 六个月为11,000美元 分别于 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 6 月 30 日结束，这意味着应付账款有所增加 截至2024年6月30日的六个月中，六个月的应付账款有所减少 截至 2023 年 6 月 30 日的月份。这些变化主要是由于发票的时间和 期限结束前后的付款。 |
| ● | 现金 用于库存和预付库存增加了92,000美元，增加了456,000美元 分别在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月中。2024年的增长幅度是 由于购买时机，在途费用增加了55.5万美元 库存被库存减少的464,000美元所抵消。2023 年的增长主要是 这是由于向亚洲供应商进行大量采购和预付库存的时机. 从国外来源接收库存的周转时间可能长达120天， 需要预付款。 |
| ● | 现金 其原因是应计费用和其他流动负债减少了14,000美元，以及 在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月中，分别减少了1,000美元。这个 2024年的下降是由于应计98,000美元，但被非现金付款所抵消 之前的应计费用为11.2万美元。非现金支付包括发行的76,000美元的普通股 股票用于按应计利息支付，36,000美元的普通股用于应计利息支付 补偿。 |
网 投资活动提供的现金
现金 在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月中，投资活动提供的资金分别为77,000美元和4,000美元。购买 2024 年的 11,000 美元中用于质量保证设备，2023 年购买的 34,000 美元中包括 22,000 美元的模具和模具 以及10,000美元用于车辆改进。在截至2024年6月30日的六个月中，我们售出了三辆车，净收益为 88,000美元，而截至2023年6月30日的六个月中，出售一辆汽车的净收益为38,000美元。
网 /（用于）融资活动提供的现金
现金 在截至2024年6月30日的六个月中，由融资活动提供的资金为29.9万美元，用于融资活动的现金为 截至2023年6月30日的六个月为87,000美元。在截至2024年6月30日的六个月中，我们收到了发行的净收益 普通股为828,000美元，由36.6万美元可转换票据的本金支付、长期债务的本金支付额所抵消 为10.2万美元，股东期票的本金为63,000美元。在截至2023年6月30日的六个月中，我们做到了 长期债务的本金为13.7万美元，被行使认股权证所得的50,000美元净现金收益所抵消。
流动性 和资本资源
概述
我们的 运营资金主要来自普通股销售的净收益以及股权和债务融资。如 截至2024年6月30日和2023年12月31日，我们的流动资产分别超过流动负债150万美元和430万美元， 而且我们的现金和现金等价物分别为90.2万美元和390万美元。
我们 通常认为我们的短期流动性要求包括预计将在短期内产生的项目 接下来的十二个月，并认为这些要求主要包括支付运营费用和利息所需的资金 以及我们的债务本金支付，以及与扩建装配线相关的资本支出。
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如 到2024年6月30日，我们预计我们的短期流动性要求将包括（a）总额约为本金债务的支付 扣除摊销和（b）约73.2万美元的租赁债务付款后，310万美元，包括估算利息。
我们 通常认为我们的长期流动性要求包括预计将在以后产生的项目 接下来的十二个月，并认为这些需求主要包括十八个月所需的资金。
我们的 活动面临重大风险和不确定性，包括未能在我们实现目标之前获得额外资金 可持续的收入和运营利润。我们预计在可预见的将来将继续蒙受额外损失， 而且我们可能需要筹集额外的债务或股权融资，以扩大我们在市场上的影响力，开发新产品， 提高运营效率，并在未来几年内完成我们的长期业务计划。无法保证 关于我们可能获得此类融资和资本的供应情况或条件.在结束的三个月和六个月中 2024年6月30日和2023年6月30日，我们的运营出现经常性亏损和负现金流。这些因素大幅提高 怀疑我们是否有能力在财务报表发布之日起十二个月内继续作为持续经营企业 截至2024年6月30日的季度期间。但是，我们正在努力应对现金流挑战，包括筹集额外资金 资本、管理库存水平、确定替代供应链资源和管理运营费用。请参阅 标题为” 的风险因素我们的经审计的财务报表包括一份存在重大疑问的声明 我们持续经营的能力以及持续的负面财务趋势可能导致我们无法继续 作为持续经营企业” 在我们的年度报告第1A项 “风险因素” 中。
融资
八月 2024 年公开发行
开启 2024 年 8 月 7 日，公司与 Aegis 签订了 2024 年公开发行 50,000,000 套单位的承销协议 按每单位0.20美元的公开发行价格计算，扣除承保后的净收益约为870万美元 折扣和佣金以及公司应支付的预计发行费用。每个单位由一股普通股组成 （或一份预先注资的认股权证，用于购买一股普通股以代替一股）、两份A系列认股权证和一份B系列认股权证 逮捕令。2024 年的公开发行于 2024 年 8 月 8 日结束。在 2024 年公开发行中售出的 50,000,000 套中，有 33,402,000 套 以股票发行，16,598,000份以预先注资的认股权证发行。
股东 期票
股东 截至2024年6月30日，期票的未偿本金余额为70万美元。股东期票要求 每月纯息还款额为每年10％，并在2024年9月至2024年12月的不同日期到期。参见注释 6 — 本季度报告中的 “股东本票” 以获取有关此类股东期票的更多信息。
车辆 融资安排
如 截至2024年6月30日，我们有三张应付给通用汽车金融的汽车票据。此外，一条商用线路于2022年4月获得担保 30万美元于2023年4月续订，金额增加了35万美元，并于2024年4月再次续订，金额相同。 该商业专线可用于为车辆购买提供资金，并将于2025年4月到期。票据按月累计支付 2560美元的分期付款，包括年利率从6.14％到7.29％不等的利息，将于10月的不同日期到期 2027 年至 2028 年 5 月，由相关车辆保护。
可兑换 票据融资
开启 2023年12月27日，我们与3i签订了证券购买协议，根据该协议，我们出售了3i，3i购买了3i 附注原始本金总额为2750,000美元（“可转换票据融资”）。总收益 在支付律师费和交易费用之前，我们有250万美元。截至2024年6月30日，共有26,025股普通股 根据3i票据，已向3i发行股票，以支付76,000美元的利息。
这个 3i票据的本金还款额为275万美元。与可转换证券相关的成本和开支 注：约8万美元的融资将在截至2024年12月31日的12个月期间内摊销。3i 注释为必填项 每月纯息付款，年利率为9.0％，以现金支付，或在符合附注中规定的某些条件的前提下，以普通股支付 股票，除非提前转换或兑换，否则到期日为2024年12月27日。支付了2750美元的利息 2023年12月，按比例计算12月到期的利息。
对于 在截至2024年6月30日的季度中，35.3万美元的赎回金额用于偿还3i票据的部分余额， 包括向贷款本金支付30.8万美元、利息28,000美元和17,000美元的赎回溢价。截至六月 2024年30日，该票据的未偿本金余额为240万美元，剩余利息为13.6万美元。
开启 2024 年 8 月 8 日，在 2024 年的公开发行中，公司偿还了 3i 票据和公司的债务 根据3i Note，我们完全满意并出院。
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股权 信贷额度
开启 2023年12月27日，我们签订了普通股购买协议，根据该协议，我们有权利，但没有义务， 出售给 Tumim，而 Tumim 有义务购买，但不超过 (a) 总收购价 20,000,000 美元中的较低值 新发行的普通股和（b）交易所上限（定义见购买协议）（“权益信贷额度”）。 在截至2024年6月30日的三个月和六个月中，我们出售了38,224股和433,591股普通股，总金额为 125,153美元和828,491美元。
有效 截至2024年8月8日，在2024年的公开募股中，公司和Tumim共同同意终止普通股 股票购买协议。
运营 租赁负债
我们的 预计的未来债务包括长期经营租赁负债。截至2024年6月30日，我们的长期收入为250万美元 经营租赁负债。
其他 长期债务
如 截至2024年6月30日，我们的长期债务总额为24.8万美元，其中包括在 COVID-19 经济伤害下未偿还的14.5万美元 灾难贷款，根据车辆融资安排未偿还的98,000美元，以及5,000美元的设备贷款。
关键 会计政策与估计
这个 上述对我们财务状况和经营业绩的讨论和分析基于我们的财务报表。这个 根据美国公认的会计原则（“GAAP”）编制财务报表 要求管理层作出影响所报告的资产, 负债, 收入和支出数额的估计和判断, 以及或有资产和负债的披露.附注2描述了我们的重要会计政策—— “摘要” 重要会计政策。”关键会计政策是我们认为最重要的会计政策 描述我们的财务状况和经营业绩，还需要管理层做出最大数量的判断。 对这些政策适用情况的判断或不确定性可能会导致报告的金额存在重大差异 在不同的条件下或使用不同的假设。我们认为以下政策对理解最为关键 编制财务报表所涉及的判决。
库存
库存 以成本（先入先出）或净可实现价值中较低者列报，包括电池和配件、转售 物品、部件和相关的着陆费用。库存估值包括基于正常情况的固定生产管理费用 装配仓库的容量。
我们会定期审查库存以寻找证据 流动缓慢或过时的库存, 并在认为必要时提供备用金.我们已经确定没有这样的储备金 从 2024 年 6 月 30 日或 2023 年 12 月 31 日起必要。我们预先支付从外国供应商处购买的库存费用，并将库存包括在 所有权已移交给我们但尚未实际收到的运输。
财产和设备
财产和设备按成本减去折旧值列报 根据相关资产的估计使用寿命的直线计算.租赁权益改善已摊销 租赁期限中较短者或其预计使用寿命。可延长使用寿命的改善、更新和特殊维修 的资产记作资本；其他维修和保养费用在发生时记作支出。成本和相关的累计折旧 并将适用于报废资产的摊销款从账户中扣除，处置损益在账目中确认 运营报表。
租约
我们从一开始就确定一项安排是否为租赁。 经营租赁使用权（“ROU”）资产代表我们在租赁期内使用标的资产和运营的权利 租赁负债是指我们支付租赁产生的租赁款项的义务。经营租赁包含在ROU资产中， 资产负债表上的当前经营租赁负债和长期经营租赁负债。我们没有任何融资租约。 我们将租赁和非租赁部分列为其所有租赁的单一租赁组成部分。
收入确认
收入来自销售的产品，包括 主要是电池和配件。当商品或服务的控制权以一定金额移交给客户时，我们会确认收入 这反映了预期它在换取这些商品或服务时有权得到的对价。因此，应收账款 在发货时记录在案，或者当我们的对价权变为无条件时，我们将致电，我们确定有 在付款条件或控制权转让方面没有不确定性。
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运输 和手续费
运输 向客户收取的手续费在运营报表中被归类为 “净销售额”。运送和处理 在运营报表中，向客户运送产品的成本分为销售费用、一般费用和管理费用。
研究 和发展
研究 开发成本在发生时记为支出，并包含在报表上的销售、一般和管理费用中 运营部。
收入 税收
这个 公司是C类公司，其递延所得税资产和负债按未来的税收后果进行确认 指账面上现有资产和负债金额的财务报表与其各自的纳税基础之间的差异。 税率变动对递延所得税资产和负债的影响在所涉期间的收入中确认 颁布日期。
项目 3.有关市场风险的定量和定性披露
如 一家规模较小的申报公司（定义见《交易法》第120亿.2条），我们无需提供所谓的信息 适用于 S-k 法规第 304 项。
物品 4。控制和程序
评估 披露控制和程序
我们的 在我们的首席执行官兼首席财务和会计官的参与下，对管理层进行了评估 截至目前，我们的披露控制和程序（该术语的定义见《交易法》第13a-15（e）条和第15d-15（e）条） 2024 年 6 月 30 日。“披露控制和程序” 一词是指公司的控制措施和其他程序 旨在确保公司在其根据报告提交或提交的报告中必须披露的信息 《交易法》将在美国证券交易委员会规则和表格规定的期限内记录、处理、汇总和报告。 在设计和评估我们的披露控制和程序时, 我们的管理层认识到, 任何控制和程序, 无论设计和操作多么精良，都只能为实现预期的控制目标提供合理的保证，因为 我们的目标是做到，管理层在评估成本效益关系时必须运用自己的判断力 可能的控制和程序。此外，任何控制系统的设计都是 也部分基于对未来事件可能性的某些假设，并且无法保证任何设计 将在所有可能的未来条件下成功实现其既定目标。随着时间的推移，控制可能会变得不足，因为 条件的变化或对政策或程序的遵守程度可能会恶化。由于固有的局限性 在具有成本效益的控制系统中，由于错误或欺诈而导致的错误陈述可能会发生且无法被发现。
基于 在这次评估中，我们的首席执行官兼首席财务和会计官得出结论，我们的披露是 截至2024年6月30日，控制和程序在合理的保证水平上有效。
更改 在财务报告的内部控制中
期间 截至2024年6月30日的季度，我们对财务报告的内部控制没有变化（定义见交易所） 法案规则（1934 年《证券交易法》下的第 13a-15 (f) 和 15d-15 (f) 条）已产生重大影响或合理影响 可能会对我们对财务报告的内部控制产生重大影响。
部分 二。其他信息
项目 1。法律诉讼
我们 可能会不时卷入例行诉讼或受到与我们的业务活动相关的争议或索赔。 我们目前不是任何我们认为个人或总体上会有实质内容的未决法律诉讼的当事方 对我们的财务状况、现金流或经营业绩的不利影响。
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项目 1A。风险因素
一个 投资我们的普通股涉及风险。在做出投资决定之前，您应该仔细考虑所有信息 在标题为 “管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析” 的章节中， 以及我们的简明合并财务报表和本季度报告中包含的相关附注。在 此外，您应仔细考虑中描述的风险和不确定性 第 1A 项，我们年度报告以及其他公众报告中的 “风险因素” 向美国证券交易委员会提交的文件。如果出现任何已确定的风险，我们的业务、经营业绩、财务状况、流动性， 而且未来的前景可能会受到实质性的不利影响.在这种情况下，我们普通股的交易价格可能会下跌， 而且您可能会损失全部或部分投资。此外，我们目前尚未意识到或确实存在的其他风险 目前不认为是实质性的，可能会对我们的业务、经营业绩、财务状况产生重大不利影响， 流动性和未来前景。
我们 不知道我们的年度报告第1A项 “风险因素” 中描述的风险和不确定性有任何重大变化 报告，以引用方式纳入此处。
项目 2。未经登记的股权证券销售和所得款项的使用
使用 所得款项
不是 适用的。
最近 未注册证券的销售
没有。
发行人 回购股权证券
没有。
项目 3.优先证券违约
没有。
项目 4。矿山安全披露
不是 适用的。
项目 5。其他信息
交易 计划
我们的董事和高级职员（定义见规则 16a-1 (f) 根据《交易法》）可以与金融机构订立交易计划或其他安排，以购买或出售我们的股票 普通股。这些计划或安排可能旨在遵守联交所第10b5-1条的肯定性辩护条款 法案，被称为规则10b5-1的交易安排，或者它们可能代表非规则10b5-1的交易安排。
在截至2024年6月30日的季度中，我们都没有 董事或高级管理人员采用、修改或终止了任何《上市规则》第10b5-1条的交易安排或非规则10b5-1的交易安排。
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物品 6。展品
| 以引用方式纳入 | ||||||||
| 展览 数字 | 描述 | 表单 | 展览 | 申报日期 | ||||
| 3.1 | 公司章程，自2021年11月4日起生效。 | S-1 | 3.1 | 3/31/2022 | ||||
| 3.2 | 公司章程目前有效。 | S-1 | 3.2 | 3/31/2022 | ||||
| 4.1 | 预付认股权证表格 | S-1 | 4.6 | 2024 年 7 月 24 日 | ||||
| 4.2 | A 系列认股权证的形式 | S-1 | 4.7 | 2024 年 7 月 24 日 | ||||
| 4.3 | B 系列认股权证的形式 | S-1 | 4.8 | 2024 年 7 月 24 日 | ||||
| 10.1* | 承保 公司与 Aegis Capital Corp. 于 2024 年 8 月 7 日达成的协议 | 8-K | 1.1 | 8/9/2024 | ||||
| 31.1 | 根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条通过的《交易法》第13a-14（a）条和第15d-14（a）条对首席执行官进行认证。 | - | - | - | ||||
| 31.2 | 根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条通过的《交易法》第13a-14（a）条和第15d-14（a）条对首席财务官进行认证。 | - | - | - | ||||
| 32.1# | 根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的《美国法典》第18条第1350节对首席执行官进行认证。 | - | - | - | ||||
| 32.2# | 根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的《美国法典》第18条第1350节对首席财务官进行认证。 | - | - | - | ||||
| 101.INS | XBRL 实例文档。 | - | - | - | ||||
| 101.SCH | XBRL 分类扩展架构文档。 | - | - | - | ||||
| 101.CAL | XBRL 分类扩展计算链接库文档。 | - | - | - | ||||
| 101.DEF | XBRL 分类法扩展定义链接库文档。 | - | - | - | ||||
| 101.LAB | XBRL 分类法扩展标签 Linkbase 文档。 | - | - | - | ||||
| 101.PRE | XBRL 分类扩展演示链接库文档。 | - | - | - | ||||
| 104 | 封面交互式数据文件（格式为内联 XBRL，包含在附录 101 中）。 | - | - | - | ||||
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此认证被视为非故意提交 《交易法》第18条或其他受该节责任约束，也不得将其视为以引用方式纳入 根据《证券法》或《交易法》提交的任何文件。
某些时间表（和类似的附件） 根据《证券法》第S-k条例第601 (a) (5) 项，该证件被省略了，因为它们不包含 投资或投票决策的信息材料，该信息未在展品或披露中以其他方式披露 文档。注册人同意根据要求向美国证券交易委员会提供所有遗漏的附表（或类似附件）的副本。
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签名
依照 根据1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式安排代表其签署本报告 由下列签署人正式授权。
| 日期： 2024 年 8 月 14 日 | 作者： | /s/ 布莱恩·沙夫纳 |
| 布莱恩 沙夫纳 | ||
首席 执行官 (校长 执行官) | ||
| 日期： 2024 年 8 月 14 日 | 作者： | /s/ 格雷格·艾德洛特 |
| 格雷格 艾德洛特 | ||
首席 财务官员 (校长 财务和会计官员) |
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