直观机器，包括

本招股说明书更新、修改和补充了2023年7月5日的招股说明书（“招股说明书”），该说明书构成了我们在S-1表格（注册号333-271015）上的注册声明的一部分。本招股说明书补充文件中使用但未另行定义的大写术语具有招股说明书中规定的含义。

提交本招股说明书补充文件的目的是使用我们于2024年8月13日向美国证券交易委员会（“SEC”）提交的10-Q表季度报告中包含的信息来更新、修改和补充招股说明书中包含的信息，该报告如下所示。

没有招股说明书，本招股说明书补充文件是不完整的。本招股说明书补充文件应与招股说明书一起阅读，招股说明书将与本招股说明书补充文件一起交付，并以提及方式限定，除非本招股说明书中的信息补充或取代了招股说明书中包含的信息。请将本招股说明书补充文件与您的招股说明书一起保存，以备将来参考。

Intuitive Machines, Inc.的A类普通股在纳斯达克股票市场有限责任公司上市，股票代码为 “LUNR”。2024年8月13日，我们的A类普通股的收盘价为每股3.67美元。

根据联邦证券法，我们是 “新兴成长型公司”，上市公司报告要求有所降低。投资我们的证券涉及某些风险。请参阅招股说明书第5页开头的 “摘要——成为新兴成长型公司和小型申报公司的影响”。

美国证券交易委员会和任何州证券委员会都没有批准或不批准这些证券，也没有确定招股说明书或本招股说明书补充文件是否真实或完整。任何相反的陈述都是刑事犯罪。

本招股说明书补充文件的发布日期为2024年8月14日。

美国

证券交易委员会

华盛顿特区 20549

______________________

表格 10-Q

______________________

（Mark One）

截至2024年6月30日的季度期间

或者

在从 ______ 到 ______ 的过渡时期

委员会文件编号 001-40823

______________________

直观机器，包括

（注册人章程中规定的确切名称）

______________________

(281) 520-3703

注册人的电话号码，包括区号

根据该法第12（b）条注册的证券：

用复选标记注明注册人是否：（1）在过去的12个月中（或注册人需要提交此类报告的较短期限）中是否提交了1934年《证券交易法》第13或15（d）条要求提交的所有报告；（2）在过去的90天中是否受此类申报要求的约束。是 x 不是 o

用复选标记表明注册人在过去 12 个月（或注册人必须提交此类文件的较短期限）内是否以电子方式提交了根据 S-t 法规（本章第 232.405 条）第 405 条要求提交的所有交互式数据文件。是 x 不是 o

用复选标记指明注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、小型申报公司还是新兴成长型公司。参见《交易法》第12b-2条中 “大型加速申报人”、“加速申报公司”、“小型申报公司” 和 “新兴成长型公司” 的定义。（选一个）：

如果是新兴成长型公司，请用复选标记表示注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第13（a）条规定的任何新的或修订后的财务会计准则。o

用复选标记表明注册人是否为空壳公司（定义见该法第120亿条第2款）。是或不是 x

截至2024年8月7日，注册人有62,923,974股A类普通股，面值0.0001美元，B类普通股0股，面值0.0001美元，C类普通股65,627,539股，面值0.0001美元。

直观机器，包括

目录

关于前瞻性陈述的警示性说明

本10-Q表季度报告（“季度报告”）包含经修订的1995年《私人证券诉讼改革法》所指的 “前瞻性陈述”。本季度报告中除历史事实陈述以外的所有陈述均为前瞻性陈述。此类陈述可以通过以下事实来识别：它们与历史或当前事实不完全相关。在本季度报告中使用诸如 “预测”、“相信”、“继续”、“可能”、“估计”、“预期”、“打算”、“可能”、“计划”、“可能”、“潜在”、“预测”、“项目”、“应该”、“努力”、“将”、“战略”、“展望” 等词语或其他类似表述的否定词语可以识别前瞻性陈述，但缺少这些词语并不意味着陈述不是前瞻性的。这些前瞻性陈述包括但不限于有关我们对首次登月任务的预期和计划的陈述，包括预期的时间以及我们的进展和准备工作；我们对产品组合需求、提交合同投标等的预期；我们对授予我们的政府合同抗议的预期；我们的运营、财务业绩和行业；我们的业务战略、商业计划和长期推动计划可持续的股东价值；以及我们对收入和现金创收的预期。这些前瞻性陈述反映了我们基于当前可用信息和数据的预测、预测或预期。我们的实际业绩、业绩或成就可能与前瞻性陈述所表达或暗示的业绩、业绩或成就存在重大差异，提醒您不要过分依赖这些前瞻性陈述。以下重要因素和不确定性等可能导致实际结果或结果与本季度报告中前瞻性陈述所示的结果存在重大差异：

•我们依靠董事会（“董事会”）和关键人员的努力才能取得成功；

•我们有限的运营历史；

•我们未能有效管理我们的增长；

•来自现有或新公司的竞争；

•我们的太空飞行系统的安全性能不令人满意，或者我们的设施发生安全事件；

•商业太空飞行市场未能实现我们预期的增长潜力；

•任何延迟发射、发射失败、我们的卫星或月球着陆器未能到达其计划轨道位置、与发射卫星和月球着陆器有关的成本大幅增加，以及卫星和月球着陆器发射提供商的可用容量不足；

•我们的客户集中度；

•我们对单一发射服务提供商的依赖；

•与商业太空飞行相关的风险，包括发射时或进入太空期间的任何事故；

•与我们在运营中处理、生产和处置潜在爆炸和可燃的高能材料和其他危险化学品相关的风险；

•我们依赖有限数量的供应商来提供某些材料和所供应的组件；

•我们的产品未能按预期方式运行或我们的子系统存在缺陷；

•与我们的客户签订的合同的交易对手风险，以及我们的主承包商未能维持与交易对手的关系并履行合同义务的情况；

•未能遵守与我们业务各个方面有关的各种法律和法规，以及与我们有业务往来的各个政府实体的资金水平的任何变化；

•我们未能保护我们的商业秘密和未获得专利的专业知识的机密性；

•我们未能遵守我们系统使用的第三方开源软件的条款；

•我们有能力维持有效的财务报告内部控制体系，并解决和补救财务报告内部控制中现有的重大缺陷；

•美国政府的预算赤字和国民债务，以及美国政府无法完成任何政府财政年度的预算程序，以及我们对美国政府合同的依赖；

•我们未能遵守美国进出口管制法律法规以及美国经济制裁和贸易控制法律法规；

•不确定的全球宏观经济和政治状况（包括未能提高 “债务上限” 所致）和通货膨胀率上升；

•我们的亏损历史和未来未能实现盈利或我们的业务未能筹集足够的资金来继续运营；

•未来潜在诉讼的成本和潜在结果；

•我们的公共证券的潜在流动性和交易；以及

•以及标题为第一部分第 1A 项的部分中详述的其他因素。我们截至2023年12月31日财年的10-k表年度报告（“2023年10-K表年度报告”）、标题为第一部分第2项 “管理层对财务状况和经营业绩的讨论与分析” 的部分以及标题为第二部分第1A项的部分的风险因素。本季度报告以及我们随后向美国证券交易委员会（“SEC”）提交的文件中的 “风险因素”。

这些前瞻性陈述基于截至本季度报告发布之日可用的信息以及当前的预期、预测和假设，涉及许多判断、风险和不确定性。因此，除非适用的证券法另有要求，否则不应依赖前瞻性陈述来代表我们的观点，并且我们没有义务更新前瞻性陈述以反映其发表之日后的事件或情况，无论这些事件或情况是由新信息、未来事件还是其他原因造成的。我们打算将本季度报告中包含的前瞻性陈述纳入经修订的1933年《证券法》（“证券法”）第27A条和经修订的1934年《证券交易法》（“交易法”）第21E条中有关前瞻性陈述的安全港条款。

第一部分 — 财务信息

第 1 项。财务报表

直观机器，包括

简明合并资产负债表

（以千计，股票数据和面值除外）

（未经审计）

			6月30日 2024						十二月三十一日 2023
资产
流动资产
现金和现金等价物			$	31,631					$	4,498
受限制的现金			2,042						62
贸易应收账款，分别扣除440美元和0美元的预期信贷损失备抵金			38,262						16,881
合同资产			7,324						6,489
预付资产和其他流动资产			3,852						3,681
流动资产总额			83,111						31,611
财产和设备，净额			21,305						18,349
经营租赁使用权资产			35,577						35,853
融资租赁使用权资产			128						95
总资产			$	140,121					$	85,908
负债、夹层权益和股东赤字
流动负债
应付账款和应计费用			$	23,917					$	16,771
应付账款-关联公司			5,749						3,493
长期债务的当前到期日			3,000						8,000
合同负债，当前			40,550						45,511
经营租赁负债，当前			3,025						4,833
融资租赁负债，当前			36						25
其他流动负债			8,733						4,747
流动负债总额			85,010						83,380
合同负债，非流动债务			3,316						—
经营租赁负债，非流动			31,293						30,550
融资租赁负债，非流动			84						67
盈利负债			14,520						14,032
认股证负债			16,109						11,294
其他长期负债			158						4
负债总额			150,490						139,327
承付款和或有开支（注12）
夹层股权
A系列优先股可能需要赎回，面值0.0001美元，已授权2500万股，已发行和流通5,000股和26,000股			5,698						28,201
可赎回的非控制性权益			218,160						181,662
股东赤字
A类普通股，面值0.0001美元，已授权5亿股，已发行62,469,364和22,237,988股，已发行61,219,364股和20,987,988股			6						2
b类普通股，面值0.0001美元，授权1亿股，已发行和流通0股			—						—
C类普通股，面值0.0001美元，授权1亿股，已发行和流通66,109,012股			7						7
库存股，按成本计算，1,250,000股			(12,825)						(12,825)
实收资本			—						—
累计赤字			(222,203)						(250,466)
归属于本公司的股东赤字总额			(235,015)						(263,282)
非控股权益			788						—
股东赤字总额			(234,227)						(263,282)
负债总额、夹层权益和股东赤字			$	140,121					$	85,908

随附附注是这些简明合并财务报表不可分割的一部分

直观机器，INC.

简明合并运营报表

（以千计，股票和每股金额除外）

（未经审计）

(1) 由于业务合并，资本结构发生了变化，2023年的每股净亏损信息代表了2023年2月13日至2023年6月30日期间业务合并截止日之后的业绩。有关更多信息，请参阅附注1——业务描述和附注11——每股净收益（亏损）。

随附附注是这些简明合并财务报表不可分割的一部分

直观机器，包括

夹层股权简明合并报表

（除每股数据外，以千计）

（未经审计）

随附附注是这些简明合并财务报表不可分割的一部分

直观机器，包括

简明合并股东赤字表

（除每股数据外，以千计）

（未经审计）

随附附注是这些简明合并财务报表不可分割的一部分

直观机器，包括

简明合并现金流量表

（以千计）

（未经审计）

			截至6月30日的六个月
			2024						2023
来自经营活动的现金流：
净亏损			$	(104,675)					$	(4,670)
为使净亏损与经营活动中使用的净现金相一致而进行的调整：
折旧			837						615
坏账支出			440						124
基于股份的薪酬支出			5,895						1,192
SAFE协议公允价值的变化			—						2,353
盈出负债公允价值的变化			488						(25,030)
认股权证负债公允价值的变化			2,955						—
证券发行损失			68,080						—
其他			154						18
运营资产和负债的变化：
贸易应收账款，净额			(21,821)						(1,091)
合同资产			(834)						2,272
预付费用			(172)						(2,154)
其他资产，净额			244						358
应付账款和应计费用			7,145						13,373
应付账款-关联公司			2,257						559
合同负债——当前和长期			(1,644)						(18,190)
其他负债			2,949						14,497
用于经营活动的净现金			(37,702)						(15,774)
来自投资活动的现金流：
购买财产和设备			(3,793)						(20,200)
用于投资活动的净现金			(3,793)						(20,200)
来自融资活动的现金流：
业务合并的收益			—						8,055
A系列优先股发行的收益			—						26,000
交易成本			(437)						(9,371)
借款收益			10,000						—
偿还贷款			(15,000)						—
证券发行的收益			27,481						—
成员分布			—						(4,263)
股票期权练习			300						22
从股份奖励中支付预扣税			(2,123)						—
远期购买协议终止			—						12,730
行使认股权证			51,360						16,124
向非控股权益分配			(973)						—
融资活动提供的净现金			70,608						49,297
现金、现金等价物和限制性现金净增加			29,113						13,323
期初的现金、现金等价物和限制性现金			4,560						25,826
期末现金、现金等价物和限制性现金			33,673						39,149
减去：限制性现金			2,042						62
期末的现金和现金等价物			$	31,631					$	39,087
现金流信息的补充披露
支付利息的现金，净额			$	371					$	972
缴纳税款的现金			$	274					$	34
非现金融资活动：
交易成本			$	—					$	15,074
SAFE 协议			$	—					$	20,667
与股权融资相关的A类普通股（附注7）			$	—					$	834
A系列优先股的转换（注7）			$	23,120					$	—
优先股息			$	(608)					$	(983)

随附附注是这些简明合并财务报表不可分割的一部分

直观机器，包括

简明合并财务报表附注

注释 1-业务描述

Intuitive Machines, Inc.（前身为Inflection Point Acquisition Corp. 或 “IPAX”）及其子公司（“公司”、“Im”、“Intuitive Machines”、“我们” 或 “我们的”）共同设计、制造和运营太空产品和服务。Intuitive Machines的近期重点是在月球及其附近创建和运营太空系统和太空基础设施，使科学和人类能够探索和利用月球资源，以支持人类在月球上的可持续存在以及对火星及其他地区的探索。Intuitive Machines为其客户提供了开创蓬勃发展和多样化的月球经济所需的灵活性，旨在实现永久存在于月球轨道和月球表面。我目前的总部设在德克萨斯州的休斯敦。

Intuitive Machines, Inc. 是一家空白支票公司，最初于2021年1月27日作为开曼群岛豁免公司注册成立，目的是与一家或多家企业进行合并、股票交换、资产收购、股票购买、重组或类似的业务合并。2021年9月24日，IPAX完成了首次公开募股，之后其证券开始在纳斯达克股票市场有限责任公司（“纳斯达克”）上市。

IPAX 业务组合

2022年9月16日，IPAX与特拉华州有限责任公司（前身为德克萨斯州有限责任公司）Intuitive Machines, LLC签订了特定的业务合并协议（“业务合并协议”）。2023年2月10日，IPAX向开曼群岛公司注册处提交了注销注册通知以及必要的随附文件，并向特拉华州国务卿提交了公司注册证书和公司注册证书，根据该证书，IPAX被纳入并继续作为特拉华州的一家公司，更名为 “Intuitive Machines, Inc.”

2023年2月13日（“截止日期”），Intuitive Machines, Inc.和Intuitive Machines, LLC完成了先前宣布的业务合并（“业务合并”）和业务合并协议中设想的关联交易（“交易”）。交易的结果是，Intuitive Machines, LLC的所有已发行和流通普通股均转换为Intuitive Machines, Inc.的普通股，每单位Intuitive Machines, LLC普通股0.5562股的交换比率为Intuitive Machines, Inc.的普通股。此外，Intuitive Machines, LLC的基于股份的薪酬计划和相关的基于股份的薪酬奖励已在适用情况下交换或转换为Intuitive Machines, Inc.的普通股。

在交易方面，公司重组为Up-C结构，在该结构中，公司的几乎所有资产和业务均由Intuitive Machines, LLC持有，并继续通过Intuitive Machines, LLC及其子公司运营。Intuitive Machines, Inc.是一家控股公司，其唯一的重大资产是其对Intuitive Machines, LLC的股权。虽然Intuitive Machines, LLC成为Intuitive Machines, Inc.的子公司，Intuitive Machines, Inc.被任命为其管理成员，但出于会计目的，Intuitive Machines, LLC被视为业务合并的收购方。因此，业务合并被记作反向资本重组，在这种情况下，公司的简明合并财务报表代表Intuitive Machines, LLC的延续，发行普通股以换取Intuitive Machines, Inc.的净资产，按历史成本入账，不确认商誉或其他无形资产。业务合并之前的业务是Intuitive Machines, LLC的业务。此外，对受公司未偿还期权约束的股票数量和行使价进行了调整，以反映业务组合。将业务合并视为反向资本重组是基于Intuitive Machines, LLC合并前的成员持有Intuitive Machines, Intuitive Machines, LLC的多数投票权益，Intuitive Machines, LLC的现有管理团队担任Intuitive Machines, Intuitive, Intuitive, Intuitive, Intuitive, LLC的初始管理团队，Intuitive Machines, LLC任命了Intuitive Machines, Intuitive, LLC的初始管理团队，Intuitive Machines, L代表整体的业务组合公司的运营。

在业务合并方面，扣除IPAX公众股东赎回后，约有3,410万美元的信托现金可供公司使用，同时出售与完成PIPE投资相关的优先股所得的收益也可供公司使用。此外，公司于2022年9月16日签订了与一项股权融资相关的普通股购买协议（“Cantor购买协议”），根据该协议，新发行的面值每股0.0001美元的Intuitive MachinesA类普通股（“A类普通股”）可以由公司自行决定出售给CF Princal Investments LLC（“CFPI”），但不超过（i.）5,000万美元中较低的金额 (ii) 其中规定的 “交易所上限”，但须遵守Cantor购买协议中规定的某些习惯条件和限制。从 2023 年 2 月 14 日起，公司的

A类普通股和以每股11.50美元的行使价购买A类普通股的认股权证（“公开认股权证”）开始在纳斯达克交易，代码分别为 “LUNR” 和 “LUNRW”。

附注2-重要会计政策摘要

列报基础和合并原则

公司未经审计的简明合并财务报表和相关附注是根据美国公认的中期报告会计原则（“GAAP”）和美国证券交易委员会的规章制度编制的。根据与中期财务报表有关的规章制度，通常包含在根据公认会计原则编制的年度财务报表中的某些信息和脚注披露已被简要或省略。我们的简明合并财务报表包括Intuitive Machines的账目、全资子公司Intuitive Aviation Inc.（“IA” 或 “Intuitive Aviation”）、持有多数股权的子公司太空网络解决方案有限责任公司（“SNS” 或 “太空网络解决方案”）以及我们作为主要受益人的可变利益实体（“VIE”）IX，LLC的账目。所有公司间余额和交易均已在合并中清除。

随附的未经审计的简明合并财务报表应与我们在2024年3月25日向美国证券交易委员会提交的10-k表年度报告中包含的截至2023年12月31日和2022年12月31日止年度的经审计的合并财务报表一起阅读。截至2024年6月30日的三个月的经营业绩不一定代表截至2024年12月31日的财年的预期业绩。管理层认为，为了公允地表述中期业绩，所有调整均已作出，所有调整均为正常的经常性调整，或已适当披露了除正常经常性调整之外的任何调整的性质和金额的描述。

新兴成长型公司

根据1933年《证券法》第2（a）条的定义，该公司是一家新兴成长型公司（“EGC”），该法经2012年《Jumpstart我们的商业创业法》（“JOBS法”）修改。《乔布斯法》第102（b）（1）条规定，在要求私营公司（即那些尚未宣布生效的《证券法》注册声明或没有根据《交易法》注册的证券类别的公司）遵守新的或修订后的财务会计准则之前，EGC无需遵守新的或修订后的财务会计准则。《乔布斯法案》规定，公司可以选择退出延长的过渡期并遵守适用于非新兴成长型公司的要求，但任何此类选择退出都是不可撤销的。公司没有选择退出这种延长的过渡期，这意味着当标准发布或修订且上市公司或私营公司的申请日期不同时，作为EGC的公司可以在私营公司采用新的或修订的标准时采用新的或修订的标准。

估算值的使用

根据公认会计原则编制简明合并财务报表要求我们做出影响简明合并财务报表及随附附注中报告的金额的估计和假设。由于估算中固有的不确定性，实际结果可能与这些估计有所不同。

公司的估计和假设基于历史经验、包括当前经济环境在内的其他因素，以及其认为在这种情况下合理的各种其他判断。当事实和情况决定时，公司会调整此类估计和假设。由于经济环境的持续变化而导致的这些估计数的变化将反映在未来报告期的财务报表中。

分部报告

运营部门被确定为企业的组成部分，首席运营决策者（“CODM”）在做出有关资源分配和评估绩效的决策时可以对其进行单独的离散财务信息进行评估。公司的所有资产均在美国维护。该公司已确定其业务分为一个运营板块和一个可报告的细分市场，因为CodM审查合并后的财务信息，以做出运营决策、分配资源和评估财务业绩。

信用风险的集中

可能使公司面临信用风险集中的金融工具主要包括现金和现金等价物以及应收账款。就其性质而言，所有这些金融工具都涉及风险，包括交易对手不履行义务的信用风险。

公司的大部分现金和现金等价物存放在主要金融机构。某些账户余额超过了联邦存款保险公司每个账户25万美元的保险限额。公司通常不需要抵押品来支持交易对手的债务，银行持有的现金水平超过联邦保险限额。公司通过维持高评级金融机构的现金和现金等价物来限制其信用损失风险。该公司的现金和现金等价物存款没有遭受重大损失。

该公司在正常业务过程中监控其向其授予信贷条款的客户的信誉。公司根据已知的收款风险和历史经验评估其应收账款的可收性。在公司意识到特定客户无法履行其对公司的财务义务（例如破产申请、信用评级大幅下调）的情况下，公司会根据金额记录预期信用损失的特定备抵金，以将已确认的应收账款净额减少到其合理认为将要收取的金额，并将收入确认推迟到收到金额和合同完成之后。对于所有其他客户，公司根据对客户按需付款能力的具体分析来记录信用损失准备金。

主要客户被定义为单独占公司总收入10％以上的客户。在截至2024年6月30日的三个月和六个月中，有一个主要客户分别占公司总收入的90％和92％，分别占公司截至2023年6月30日的三个月和六个月总收入的67％和70％。截至2024年6月30日和2023年12月31日，最大客户的应收账款余额分别为73％和80％。

主要供应商的定义是那些单独占年度所购买商品或服务10％以上的供应商。在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月中，有一个主要供应商分别占所购买商品和服务的20％和34％，在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月中，没有主要供应商。截至2024年6月30日，有一个主要供应商占应付账款余额的17％，截至2023年12月31日，没有主要供应商的应付账款余额超过10％。

流动性和资本资源

截至2024年6月30日以及截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月未经审计的简明合并财务报表以及相关附注是在持续经营的基础上编制的，该持续经营计划设想公司将能够在正常业务过程中变现资产和清偿负债。

截至2024年6月30日，该公司的现金及现金等价物为3,160万美元，营运资金赤字为190万美元。公司历来通过内部产生的手头现金、出售股本的收益（包括执行SAFE协议）、我们与Cantor的市场发行计划（“ATM” 计划）（如下所述）、认股权证行使的收益以及发行银行债务的收益，为其运营提供资金。在截至2024年6月30日的六个月中，公司从认股权证行使、AtM计划下的股票出售和其他股权交易中获得了约7,880万美元的总收益，详见附注7和8。

关于附注1和7中讨论的业务合并，公司签订了坎托收购协议，根据该协议，公司可以指示CFPI酌情购买（i）5,000万美元新发行的A类普通股和（ii）其中规定的 “交易所上限”，但须遵守协议中规定的某些习惯条件和限制，以较低者为准。此外，2024年4月，公司与Cantor签订了受控股权发行销售协议，Cantor是公司的独家销售代理，出售新发行的A类普通股，总收益不超过1亿美元，详见附注7。在2024年第二季度，公司根据自动柜员机计划筹集了约1,700万美元的净收益，随后在2024年7月初又筹集了410万澳元的净收益。

管理层认为，截至2024年6月30日的现金和现金等价物，以及附注7中讨论的坎托收购协议和受控股权发行销售协议中可用的额外流动性，将足以在财务报表发布之日起的至少十二个月内为短期流动性需求和业务计划的执行提供资金。

交易成本

业务合并

交易成本包括与完成业务合并和相关交易相关的直接法律、咨询、审计和其他费用，详见附注1。这些成本最初在发生时资本化，并在我们的简明合并资产负债表中记录为预付费用，截至2022年12月31日，总额为530万美元。业务合并完成后，与股票发行直接相关的交易成本从合并所得收益中扣除，并在交易完成后记作额外实收资本的抵消。在截至2023年6月30日的六个月中，从额外实收资本中扣除的总交易成本约为2440万美元。在截至2023年6月30日的六个月中，Intuitive Machines, LLC支付了大约940万美元的交易成本。剩余的差额由Intuitive Machines, LLC在2022年或在业务合并完成之前由IPAX支付。

最近的会计公告

2023年12月，财务会计准则委员会发布了亚利桑那州立大学第2023-09号《所得税（主题740）：所得税披露的改进》，重点是税率对账和缴纳的所得税。亚利桑那州立大学第2023-09号要求公共企业实体每年披露使用百分比和货币金额的表格汇率对账表，细分为特定类别，某些对账项目在性质和管辖权范围内进一步细分，前提是这些项目超过指定阈值。此外，如果金额至少占所得税缴纳总额的5％，则所有实体都必须披露已缴纳的所得税，扣除收到的退款后，按联邦、州/地方和外国以及司法管辖区分类。对于公共企业实体，新标准自2024年12月15日起生效，允许提前采用。实体可以通过提供截至2025年12月31日的修订后的披露信息，前瞻性地适用本亚利桑那州立大学的修正案，并继续提供前期的亚利桑那州立大学前期披露信息，也可以通过提供所有报告期的修订后的披露来追溯适用修正案。该公司正在评估采用亚利桑那州立大学对其财务报表的潜在影响。

2023年11月，财务会计准则委员会发布了亚利桑那州立大学第2023-07号《分部报告（主题280）：改进应申报的分部披露》，要求公共实体按年度和中期披露重大分部支出和其他分部项目，并在中期提供有关应申报分部损益和资产的所有披露，这些信息目前需要每年一次。它要求公共实体披露首席运营决策者的头衔和职位。新标准对2023年12月15日之后开始的财政年度以及2024年12月15日之后开始的财政年度内的过渡期有效，允许提前采用。公共实体应将本ASU中的修正案追溯应用于财务报表中列报的所有先前时期。该公司正在评估采用亚利桑那州立大学对其财务报表的潜在影响。

其他流动负债

截至2024年6月30日和2023年12月31日，其他流动负债包括以下内容（以千计）：

附注 3-收入

分类收入

我们按合同类型对与客户签订的合同产生的收入进行了分类。下表提供了截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月的分类收入信息（以千计）：

合同资产和负债

合同资产主要涉及分包发射服务的递延合同成本，以及尚未开具账单、但随着时间的推移而履行的履约义务的已完成工作。递延合同成本和未开票应收账款是我们简明合并资产负债表中记录的合同资产。与递延合同成本相关的合同资产在长期服务安排的整个生命周期内按直线摊销。当对价权变为无条件时，与已完成的履约义务工作相关的合同资产将转为应收账款。合同责任涉及在履行合同之前收到的账单或对价（向客户转让货物或服务的义务）以及损失合同条款。履行履约义务后，合同负债被确认为收入。当前递延收入和亏损合同准备金记入我们的简明合并资产负债表中的流动合约负债。长期递延收入和亏损合同准备金记入我们的简明合并资产负债表中的长期合同负债。

下表显示了截至2024年6月30日和2023年12月31日的合约资产（以千计）：

与分包发射服务的递延合同成本相关的摊销费用记入收入成本，截至2024年6月30日的三个月和六个月分别为150万美元和620万美元，截至2023年6月30日的三个月和六个月分别为810万美元和1,800万美元。

下表列出了截至2024年6月30日和2023年12月31日的合同负债（以千计）：

在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月中，期初合同负债所含金额的确认收入分别为440万美元和2750万美元。

损失合同

合同损失是由于可变对价的限制和估计的合同成本超过当前合同价格造成的。由于估计合同成本的变化以及导致合同价格变化的修改，公司的合同损失会不时出现有利或不利的变化。在截至2024年6月30日的三个月和六个月中，我们记录了与客户签订的合同的净亏损分别为1,940万美元和1,120万美元，在截至2023年6月30日的三个月和六个月中，净亏损分别为700万美元和1,360万美元（有利）和不利的变化。

截至2024年6月30日，这些损失合同的状况如下：

•由于可变对价的限制，第一份月球有效载荷服务合同在2019年成为亏损合同。该合同于 2024 年 2 月成功完成。成功完成任务后，公布了截至2023年12月31日之前受限的可变对价1,230万美元，2024年第一季度约1160万美元被确认为收入。在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月中，估计合同成本的变化分别导致（有利的）和不利的变化（670万美元）和510万美元的合同损失。截至2023年12月31日，我们简明合并资产负债中记录的合同亏损准备金为1万美元。

•第二份月球有效载荷服务合同在2021年成为亏损合同，原因是可变对价和估计合同成本超过当前合同价格。可变对价已从880万美元的潜在总额限制为0美元。在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月中，估计合同成本的变化分别导致合同损失增加了1,090万美元和180万美元。截至2024年6月30日和2023年6月30日，该合同的完成率分别约为59％和48％。由于与客户的持续讨论以及合同尚待修改，该合同的履行期目前持续到2026年6月。截至2024年6月30日和2023年12月31日，合同负债中记录的合同亏损准备金分别为940万美元和740万美元，合同负债分别为330万美元和零，在简明合并资产负债表中为非流动负债。

•由于可变对价的限制，以及估计的合同成本超过当前合同价格，第三份月球有效载荷服务合同在2022年成为亏损合同。可变对价已从1,300万美元的潜在总额限制为0美元。在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月中，估计合同成本的变化分别导致合同损失增加了670万美元和590万美元。截至2024年6月30日，该合同已完成约87％。由于合同的修改，该合同的履行期目前持续到2025年8月。截至2024年6月30日和2023年12月31日，我们简明合并资产负债表中记录的合同亏损准备金分别为320万美元和210万美元。

•剩余的损失合约个人和集体均无关紧要。

剩余的履约义务

剩余履约义务代表尚未完成工作的公司订单的剩余交易价格，不包括未行使的合约期权。截至2024年6月30日，分配给剩余固定价格绩效债务的交易价格总额为9,460万美元。该公司预计将在未来6个月内确认剩余履约义务的45-50％的收入，2025年确认50-55％的收入，此后的剩余部分将确认收入。剩余的绩效义务不包括自2024年6月30日起被确定为受限制的可变对价。

对于时间和材料合同以及成本报销合同，我们采用了切实可行的权宜之计，使我们能够根据发票权确认收入；因此，我们不报告时间和材料协议中未履行的履约义务。

附注4-财产和设备，净额

截至2024年6月30日和2023年12月31日，财产和设备的净额包括以下内容（以千计）：

截至2024年6月30日的三个月和六个月，与财产和设备相关的折旧费用总额分别为42.3万美元和83.7万美元，截至2023年6月30日的三个月和六个月分别为31.9万美元和61.5万美元。

截至2024年6月30日和2023年12月31日，公司认捐账面净值分别约为2,130万美元和1,830万美元的财产和设备，作为其向Live Oak Banking Company提供的信贷筹集资金（定义见附注5）的担保。

截至2024年6月30日，在建工程包括与制造商业通信卫星相关的1,590万美元施工成本。该公司在截至2024年6月30日的三个月和六个月中，与在建工程相关的利息分别为15.8万美元和37.1万美元，在截至2023年6月30日的三个月和六个月中，资本化利息分别为20.6万美元和37.9万美元。

附注 5-债务

下表汇总了我们的未偿债务（以千计）：

截至2024年6月30日和2023年12月31日，未偿短期借款的加权平均利率分别为10.52％和10.20％。

Live Oak 信贷筹集机制

2019年12月，该公司与Live Oak Banking Company签订了贷款协议（“信贷调动机制”），后者提供了1,200万美元的信贷调动额度，截至2023年11月已全额支付。2022年7月，我们与Live Oak银行公司签订了第二份经修订和重述的贷款协议，后者提供了800万澳元的信贷调动额度，贷款到期日为2024年7月14日。信贷筹集机制的利息（按月支付），年利率等于《华尔街日报》上发布的（a）最优惠利率中的较大值，外加2.0％和（b）5.0％，并要求公司履行某些财务和其他契约，并由公司几乎所有资产担保。截至2024年6月30日和2023年12月31日，信贷调动机制下未偿还的资金分别为300万美元和800万美元。该公司在2024年第二季度支付了500万美元，并于2024年7月支付了剩余的300万美元信贷动员额度，该融资机制已终止。

过桥贷款

2024年1月10日，公司与纽约梅隆银行的子公司潘兴有限责任公司签订了一系列贷款文件，根据该文件，潘兴有限责任公司同意向该公司提供金额不超过1,000万美元的信贷（“过渡贷款”）。过渡贷款下的借款按联邦公开市场委员会设定的目标利率（“联邦基金利率”）计息，下限为5.5％，外加保证金。对于借款，适用的利率保证金为0.9％。这1,000万美元的借款可用于营运资金需求和其他一般公司用途，必须在2024年2月22日之前偿还。

过渡贷款包括Ghaffarian Enterprises, LLC（卡迈勒·加法里安博士的子公司）（“加法里安企业” 或 “担保人”）提供的担保（“信贷支持担保”）以及Ghaffarian Enterprises, LLC使用包括有价证券（“信贷支持”）在内的抵押品来支持此类信贷支持担保的文件，在每种情况下都向贷款人提供有利于公司的利益。2024年1月10日，公司与加法里安企业签订了信贷支持费和代位协议，公司同意为信贷支持支付14.8万美元的支持费。

2024年1月29日，由于担保人在附注7中进一步描述的过渡贷款转换交易中提供了1,000万美元的捐款，过渡贷款已全额偿还。

附注 6-所得税

该公司是一家公司，因此需要缴纳美国（“美国”）联邦、州和地方所得税。Intuitive Machines, LLC是一家以美国联邦所得税为目的的合伙企业，因此不为其应纳税所得额缴纳美国联邦所得税。相反，包括公司在内的Intuitive Machines, LLC的单位持有人应为其各自持有的Intuitive Machines, LLC的应纳税所得额缴纳美国联邦所得税。Intuitive Machines, LLC有责任在税务实体出于美国联邦所得税目的归类为合伙企业的州缴纳所得税。

在截至2024年6月30日的三个月和六个月中，我们确认的美国联邦和州合并所得税支出为零，我们的美国联邦和州所得税合并税率为0.0％。在截至2023年6月30日的三个月和六个月中，我们确认的美国联邦和州合并所得税支出分别为350万美元和30万美元，我们的有效合并美国联邦和州所得税税率分别为（23.1％）和6.3％。在截至2024年6月30日的三个月和六个月中，我们的有效税率与21％的法定税率不同，这主要是由于递延税没有记录任何收益，以及非控股权益单位持有人应按其各自应纳税所得份额纳税的亏损。在截至2023年6月30日的三个月和六个月中，我们的有效税率与法定税率有所不同，这主要是由于Intuitive Machines, LLC作为美国联邦所得税合伙企业的地位。

在交易完成的同时，Intuitive Machines, Inc.签订了应收税款协议（“TRA”）。根据TRA，公司通常需要向TRA持有人支付美国联邦、州和地方税中基于净收入或利润以及公司（及其适用的合并、统一或合并子公司，如果有，统称为 “税收集团”）实现或被视为实现的与之相关的任何利息的85％ 某些税收属性（“税收属性”）的结果，包括：

•根据第二份A＆R运营协议的条款，公司从TRA持有人手中收购的Intuitive Machines, LLC普通单位的应纳税交易（包括因公司根据TRA支付的某些款项而产生的任何此类调整）产生的税基调整；

•根据TRA支付的某些款项的部分税收减免。

TRA在所有此类税收优惠得到使用或到期之前一直有效，除非公司行使终止TRA的权利，或者公司控制权发生变化或公司严重违反TRA规定的义务，届时TRA下的所有义务都将加速支付，支付的金额相当于预期未来税收优惠的现值。提前终止所产生的TRA金额对财务报表来说是重要的，但由于这种提前终止的或有性质

目前无法估算金额。尚未发出提前终止的通知，而且公司不知道在可预见的将来会导致TRA提前终止的任何事件。

管理层主要根据Intuitive Machines, Inc. 的历史亏损，确定公司很可能无法使用受TRA约束的递延所得税资产；因此，管理层对递延所得税资产适用全额估值补贴，以补偿TRA下的相应负债，这些负债与公司通过使用业务合并协议中的交易产生的基准调整所产生的税收减免可能实现的税收减免。TRA 无法识别。由于公司的递延所得税资产和相应的TRA负债未被确认，TRA负债的变更对简明合并运营报表和简明合并综合亏损报表没有影响。

附注7——夹层权益和权益

私募交易

2023年9月5日，公司与Armistice Capital Master Fund Ltd（“买方”）签订了证券购买协议（“购买协议”），根据该协议，公司同意以私募方式（“私募配售”）向买方出售证券。购买协议规定，公司出售和发行（i）总共4,705,883股公司A类普通股（“PIPE股票”），以及（ii）附带的（a）认股权证，以每股4.75美元的行使价购买最多4,705,883股A类普通股（“初始A系列认股权证”），以及（b）认股权证，最多可购买4,705,883股A类普通股 5,883股A类普通股（“初始b系列认股权证”），行使价为每股4.75美元，总收益为2,000万美元，扣除相关收益前交易成本为140万美元。初始A系列认股权证和初始b系列认股权证可立即行使，并将分别于2029年3月5日和2025年3月5日到期。在2024年第一季度，初始A系列认股权证和初始b系列认股权证已全部行使。

有关初始A系列和初始b系列认股权证的更多信息，请参阅附注8。

过桥贷款转换

2024年1月28日，公司与担保人签订了书面协议（“信函协议”），根据该协议，担保人于2024年1月29日向公司出资1,000万美元，目的是偿还过渡贷款项下欠贷款人的本金，以换取公司向担保人发行了附注8中进一步描述的公司A类普通股和转换认股权证的3,487,278股。捐款后，为偿还过渡贷款而应付给贷款人的所有款项均已全额偿还。

有关转换权证的进一步讨论，请参阅注释8。

资本存量

下表反映了截至2024年6月30日的公司股本的股票信息。

股权融资

2022年9月16日，公司与CFPI签订了关于一项股权融资的坎托收购协议，根据该协议，Intuitive Machines, Inc.可以将新发行的A类普通股出售给CFPI。根据坎托购买协议的条款，Intuitive Machines, Inc.将不时全权酌情决定在自18个月期限后的下一个月第一天之前有权但没有义务开始指示 CFPI 在 Cantor 购买协议中进行购买（定义见坎托收购协议）在任何交易日开始交易之前向CFPI发出书面通知，以（i）5,000万美元新发行的A类普通股和（ii）交易所上限中较低者为准，但须遵守规定的某些惯例条件和限制

在 Cantor 购买协议中。在执行坎托购买协议方面，公司同意向CFPI发行10万股A类普通股。该公司与CFPI签订了注册权协议，根据该协议，公司同意根据《证券法》第415条注册转售通过股权融资机制出售给CFPI的A类普通股和承诺股。在2023年第二季度，我们进行了资本重组调整，以增加其他流动负债，减少100万美元的实收资本，以确认简明合并资产负债表中的承诺份额负债，该负债在业务合并结束之前未在IPAX资产负债表中确认。

2023 年 6 月，公司向 CFPI 发行了 95,785 股承诺股。根据坎托收购协议的条款，在CFPI转售的承诺股份少于100万美元之后，公司将向CFPI支付100万美元与CFPI以现金形式转售承诺股份的净收益之间的差额。在2024年第一季度，CFPI出售了95,785股承诺股。截至2024年6月30日，公司的剩余负债约为33.4万美元，反映在我们简明合并资产负债表中的其他流动负债中。

截至2024年6月30日，尚未根据坎托购买协议向CFPI出售任何A类普通股。

受控股权发行销售协议

2024年3月27日，公司与坎托·菲茨杰拉德公司签订了受控股权发行销售协议（“销售协议”）。（“Cantor” 或 “代理人”）通过我们的自动柜员机计划出售总销售价格不超过1亿美元的A类普通股，根据该计划，Cantor充当销售代理人。根据经修订的1933年《证券法》颁布的第415条的规定，可以通过法律允许的任何方法出售股票，这些方法被视为 “市场发行”。代理商根据公司的指示（包括公司可能施加的任何价格、时间或规模限制或其他惯常参数或条件）出售A类普通股。根据aTm计划，代理商有权获得总薪酬，佣金率最高为每股销售价格的3.0％。

截至2024年6月30日，公司已根据aTm计划出售和发行了3582,583股A类普通股，净现金收益约为1,700万美元。

A 系列优先股（夹层股票）

由于上述2023年9月5日的私募交易，根据指定证书的条款，A系列优先股转换价格从每股12.00美元降至每股5.10美元。此外，由于2024年1月10日的认股权证行使协议以及附注8中讨论的认股权证交易，A系列优先股转换价格从每股5.10美元进一步下调至每股3.00美元。

在2024年2月向公司发出的一系列通知中，21,000股A系列优先股的注册持有人选择以每股3.00美元的转换价格将其持有的全部A系列优先股转换为A类普通股。通过转换，该公司发行了7,738,743股A类普通股，并在简明合并资产负债表中记录了约2310万美元的股权增长，A系列优先股也相应减少。

可赎回的非控股权益（夹层股权）

截至2024年6月30日，Intuitive Machines, LLC的前投资者拥有Intuitive Machines, LLC已发行普通单位的51.9％。Intuitive Machines, LLC的前投资者有权将其在Intuitive Machines, LLC的普通单位（以及注销Intuitive Machines, Inc.的b类普通股或C类普通股的配对股份）一对一地兑换成A类普通股或等额的现金收益。使用Intuitive Machines, LLC的普通单位兑换现金收益的选择必须得到董事会的批准，从2024年6月30日起，董事会由先前的投资者控制。投放普通股的能力完全由可赎回的非控股权益的持有人控制。如果先前的投资者选择以现金结算赎回，则用于偿还赎回的现金必须通过A类普通股的私募或公开发行提供资金，并需获得公司董事会的批准。

。

Intuitive Machines, LLC及其子公司的财务业绩与Intuitive Machines, Inc.合并，净亏损中可赎回的非控股权益份额单独分配。

注释 8-认股权证

公开和私人认股权证

在2023年2月13日完成业务合并之际，公司共假设23,332,500份认股权证，以每股11.50美元的行使价购买公司一股A类普通股，但有待调整。在认股权证中，16,487,500份公开认股权证最初是在IPAX首次公开募股（“首次公开募股”）中发行的，6,845,000份私募认股权证（“私募认股权证”）最初是通过与首次公开募股相关的私募发行的。公司评估了认股权证的条款，并确定认股权证符合ASC 815 “衍生品和套期保值” 中的标准，该标准将在发行时归类为股东权益。认股权证在企业合并完成30天后即可行使，并将在业务合并完成五年后到期。

私人认股权证与公共认股权证相同，不同之处在于，除某些有限的例外情况外，持有人在商业合并完成后30天内不得转让、转让或出售私人认股权证。公共认股权证和私人认股权证不赋予持有人在行使之前作为公司股东获得任何投票权、股息或其他权利。

认股权证可行使后，公司可以在至少提前30天书面赎回通知后，以每份认股权证0.01美元的价格全部或部分赎回未偿还的认股权证，前提是且仅当公司A类普通股的收盘价等于或超过20天内每股18.00美元（根据任何反稀释调整对行使时可发行股票数量的调整调整后）在公司发出认股权证赎回通知之前的三个工作日结束的30个交易日持有者。行使每份认股权证时可发行的A类普通股数量将根据已发行A类普通股的某些增长成比例增加，包括任何应付股本、股份细分或其他类似事件。

在截至2024年6月30日的六个月中，行使了101份公共认股权证，从而发行了相同数量的A类普通股。在截至2023年12月31日的年度中，行使了1,402,106股公共认股权证，从而发行了相同数量的A类普通股。

A系列优先认股权证

在业务合并收盘时发行A系列优先股的同时，公司发行了541,667份优先投资者认股权证，以15.00美元的行使价购买公司一股A类普通股，但有待调整。公司评估了优先投资者认股权证的条款，并确定它们符合发行时归类为股东权益的标准。

优先投资者认股权证在发行后可立即行使，并在业务合并结束五年后到期。优先投资者认股权证包括惯常的现金和无现金行使条款，如果在截止日期六个月周年纪念日之后的任何时候，A类普通股没有有效的注册声明，则可以在无现金基础上行使。优先投资者认股权证的条款和条件与公开认股权证相同。优先投资者认股权证不赋予持有人在行使之前作为公司股东获得任何投票权、股息或其他权利。

根据附注7中讨论的2023年9月5日私募交易，根据指定证书的条款，A系列优先权证的行使价从每股15.00美元降至11.50美元，行使A系列优先权证时可发行的A类普通股总数按比例增加至706,522股。

截至2024年6月30日，尚未行使优先投资者认股权证。

权证行使协议和认股权证行使

2024年1月10日，公司与停战资本主基金有限公司（“买方”）签订了认股权证行使协议，全额行使认股权证，购买总额不超过4,705,883股A类普通股（“初始b系列认股权证”）。作为立即全面行使初始b系列认股权证的对价，现有投资者获得了（i）一份新的未注册的A系列普通股购买权证，最多可以购买一份

共计4,705,883股A类普通股，行使价为每股2.75美元，期限为5.5年（“新的A系列认股权证”），以及（ii）一份新的未注册的b系列普通股购买权证，最多可购买4,705,883股A类普通股，行使价为每股2.75美元，期限为18个月（“新b系列认股权证”），，（“新认股权证”），根据1933年《证券法》第4（a）（2）条进行私募融资。关于认股权证行使协议，公司还同意将初始b系列认股权证的行使价从每股4.75美元降至2.50美元，并将购买最多4,705,883股A类普通股（“初始A系列认股权证”）的认股权证的行使价从每股4.75美元降至2.75美元。

由于对4,705,883份初始A系列认股权证和4,705,883份初始b系列认股权证（“初始认股权证”）进行了修改，公司在简明合并运营报表中确认了120万美元的认股权证负债公允价值的不利变化。在立即行使4,705,883份初始b系列认股权证后，公司发行了4,705,883股A类普通股，获得了约1180万美元的现金收益，并在简明合并运营报表中确认了约130万美元的证券发行收益。

新的A系列认股权证和新的b系列认股权证可立即行使，期限分别为5.5年和18个月。公司评估了新认股权证的条款，并确定它们符合ASC 815 “衍生品和套期保值” 中的标准，该认股权证被归类为衍生负债，最初按公允价值计量，公允价值的变化在简明合并运营报表的其他收益（支出）中确认。新的A系列认股权证和新的b系列认股权证的初始公允价值分别为1,080万美元和570万美元，在我们的简明合并运营报表中记录为1,660万美元的证券发行亏损。

随后，买方在2024年2月9日至2024年2月23日期间行使了4,705,883份初始A系列认股权证、4,705,883份新的A系列认股权证和4,705,883份新的b系列认股权证。结果，该公司发行了14,117,649股A类普通股，并获得了约3,880万美元的现金收益。由于这些认股权证的行使，该公司的证券发行亏损约为4,790万美元。

转换认股权证

关于附注7中进一步讨论的2024年1月过渡贷款转换，公司同意根据1933年《证券法》第4（a）（2）条向担保人发放新的未注册的A系列普通股购买权证，在担保人选举中总共购买最多4,150,780股A类普通股（每股行使价等于2.57美元））、C类普通股（每股行使价等于每股0.0001美元）或两者的组合，期限为5年（“转换”A系列认股权证”）和（ii）一份新的未注册的b系列普通股购买权证，供担保人选择最多购买4,150,780股A类普通股（每股行使价等于每股2.57美元）、C类普通股（每股行使价等于每股0.0001美元）或其组合，期限为18个月（“转换”）b 系列认股权证”），统称（“转换认股权证”）。2024年5月31日，担保人通过私人交易将转换认股权证转让给了第三方投资者。根据对第三方投资者的转让，C类普通股的转换认股权证不再可行使。与转换认股权证相关的所有其他条款与前面讨论的相同。根据ASC 480 “区分负债和股权” 的指导方针，公司确定转换认股权证应自发行之日和2024年3月31日起计为负债，随后确定其符合ASC 815 “衍生品和套期保值” 中的标准，自2024年5月31日和2024年6月30日起被归类为衍生负债，最初按公允价值计量，公允价值变动计入其他收益的收益（支出）记入合并运营报表。

转换系列A认股权证和转换系列b认股权证的初始公允价值分别为1,000万美元和550万美元。信函协议的1,000万美元总收益分配给转换认股权证，导致该交易亏损约550万美元，在我们的简明合并运营报表中被确认为证券发行亏损。截至2024年6月30日，转换系列A认股权证和转换系列b认股权证的公允价值分别增加至约1,030万美元和580万美元，导致约60万美元的亏损在我们的简明合并运营报表中确认为认股权证负债公允价值的变动。

2024年6月，投资者行使了30万份转换系列b认股权证，从而向公司发行了相同数量的A类普通股和80万美元的现金收益。由于这些认股权证的行使，公司的证券发行收益约为60万美元。

附注9-基于股份的薪酬

2021 年单位期权计划

2021 年 5 月 25 日，Intuitive Machines, LLC 的董事会通过了 2021 年单位期权计划，其成员批准了 2021 年单位期权计划（“2021 年计划”）。2021年计划允许Intuitive Machines, LLC授予激励单位期权（“激励单位期权”）以购买b类单位权益。根据2021年计划，在行使上述向员工、董事和顾问提供的激励单位期权后，最多保留了6,125,000股b类单位的股票供发行。

根据附注1中讨论的业务合并结果，根据第二修订和重述的Intuitive Machines, LLC运营协议的条款，业务合并结束时未到期和未行使的未行使激励单位期权，无论是归属还是未归属，均使用0.5562（向下舍入到最接近的期权整数）进行相应调整。每个期权的行使价都作了相应的调整。每项激励单位期权继续受2021年计划的条款和条件的约束，并将适用于Intuitive Machines, LLC的b类普通单位（“b类普通单位”）。行使期权时，参与者将获得A类普通股。转换后，没有增量薪酬成本，未决期权的条款，包括公允价值、归属条件和分类，保持不变。

截至2024年6月30日，Intuitive Machines, LLC获准在行使2021年计划下的激励单位期权时总共发行1,138,181个b类普通单位。下表汇总了截至2024年6月30日的六个月的2021年计划下的期权活动：

总内在价值代表期权行使价与我们的A类普通股市场价格之间的差额。

下表汇总了2021年计划下单位期权的加权平均授予日公允价值：

截至2024年6月30日的三个月和六个月中，与期权相关的股份薪酬支出分别为10.6万美元和22万美元，截至2023年6月30日的三个月和六个月分别为27.8万美元和48.5万美元，在简明合并运营报表中归类为一般和管理费用。截至2024年6月30日，该公司估计有47.9万美元的未确认股份薪酬成本，与未偿还的单位期权有关，预计将在2.97年的加权平均期内得到确认。

业务合并完成后，2021年计划不会授予任何新的奖励。

Intuitive Machines, Inc. 2023 年长期综合激励计划（“2023 年计划”）

2023年计划在业务合并结束时生效，规定向公司的某些董事、高级职员、员工、顾问和顾问授予激励和非合格股票期权、股票增值权、限制性股票、限制性股票单位、其他股票奖励以及现金奖励和股息等价物，视公司薪酬委员会制定的条款和条件而定。根据2023年计划，最多授权发行12,706,811股A类普通股。截至2024年6月30日，公司已发行限制性股票单位（“RSU”）和绩效股票单位（“PSU”），如以下披露所述。根据2023年计划，没有授予任何其他奖励。

限制性股票单位和绩效股票单位

根据2023年计划，公司向限制性股票单位授予基于时间的归属要求，通常在一到四年内授予，并向PSU授予基于持续服务的目标绩效归属要求。限制性股票单位和PSU的公允价值基于公司在授予之日的收盘股价。

下表汇总了公司的RSU和PSU活动：

(1) 919,007笔PSU补助金按100％的实现水平包括在内，这是基于与我们的使命相关的多个绩效目标，这些目标于2024年2月成功完成，其中919,007笔PSU补助金已于2024年4月全部到位。

截至2024年6月30日的三个月和六个月中，与限制性股票单位相关的基于股份的薪酬支出分别为140万美元和250万美元，截至2023年6月30日的三个月和六个月为70万美元。截至2024年6月30日的三个月和六个月中，与PSU相关的基于股份的薪酬支出分别为50万美元和320万美元。限制性股票单位和PSU的基于股份的薪酬支出在简明的合并运营报表中归类为一般和管理费用。截至2024年6月30日，该公司估计有1190万美元的未确认股份薪酬成本，与未归属的限制性股权单位有关，预计将在3.06年的加权平均期内予以确认。截至2024年4月，PSU已全部归属，因此公司估计没有与未归属PSU相关的未确认的基于股份的薪酬成本。

附注10-公允价值计量

下表汇总了截至2024年6月30日和2023年12月31日以公允价值定期记录在公司简明合并资产负债表中的资产和负债的公允价值。

下表提供了公司三级负债的向前滚动（以千计）：

盈利负债

截至2024年6月30日的盈利负债的公允价值是使用蒙特卡罗模拟方法估算的，该方法模拟了触发事件，包括公司在到期日的模拟股价。估算盈利负债公允价值时使用的重要假设包括：（i）Intuitive Machines的股价为3.30美元；（ii）0.0％的股息收益率；（iii）4.36％的无风险利率；（iv）85％的预期波动率。

由于业务合并，Intuitive Machines, LLC的某些成员获得了Intuitive Machines, LLC的10,000,000个赚取单位（“赚取单位”），但须遵守某些触发事件。归属任何盈利单位后，Intuitive Machines, LLC将向每位特定的Intuitive Machines, LLC成员发行（i）Intuitive Machines, LLC的相同数量的Intuitive Machines, LLC普通单位和（ii）Intuitive Machiness, LLC向每位特定Intuitive Machiness发行相同数量的C类普通股，以换取交适用的盈利单位并向Intuitive Machines, Inc.支付等于C类普通股每股面值的每股价格。根据盈出协议，在截至2023年12月31日的年度中，2,500,000的盈出单位归属。在截至 2024 年 6 月 30 日的六个月中，未对 Earn Out 单位进行归属。

认股证负债

初始认股权证

根据2024年1月10日的认股权证行使协议（详见附注8并在下文中讨论），修改了初始认股权证的条款，初始b系列认股权证已全部行使并转换为股权。初始认股权证负债的修改前公允价值是使用Black-Scholes-Merton模型估算的。估算A系列认股权证负债修改前公允价值时使用的重要假设包括：（i）A类普通股的每股价格为2.83美元；（ii）0.0％的股息收益率；（iii）3.99％的无风险利率；（iv）104％的预期波动率。估算b系列认股权证负债修改前公允价值时使用的重要假设包括：（i）A类普通股的每股价格为2.83美元；（ii）0.0％的股息收益率；（iii）4.75％的无风险利率；（iv）85％的预期波动率。

2024年2月，投资者还全面行使了初始A系列认股权证并将其转换为股权。有关逮捕令行使的更多信息，请参阅注释8。

新认股权证

根据附注8中进一步描述的2024年1月10日认股权证行使协议，根据Black-Scholes-Merton模型，新的A系列认股权证和新的b系列认股权证负债的公允价值分别为1,080万美元和570万美元。估算新A系列认股权证负债公允价值时使用的重要假设包括：（i）A类普通股的每股价格为2.83美元；（ii）0.0％的股息收益率；（iii）4.00％的无风险利率；（iv）105％的预期波动率。估算新b系列认股权证负债公允价值时使用的重要假设包括：（i）A类普通股的每股价格为2.83美元；（ii）0.0％的股息收益率；（iii）4.55％的无风险利率；（iv）83％的预期波动率。

2024年2月，投资者全面行使了新认股权证并将其转换为股权。有关逮捕令行使的更多信息，请参阅注释8。

转换认股权证

根据信函协议和附注5和8中进一步描述的2024年1月29日认股权证的发行，根据Black-Scholes-Merton模型，转换系列A认股权证和转换系列b认股权证负债的公允价值分别为1,000万美元和550万美元。估算转换系列A认股权证负债公允价值时使用的重要假设包括：（i）A类普通股的每股价格为3.05美元；（ii）0.0％的股息收益率；（iii）3.97％的无风险利率；（iv）102％的预期波动率。估算转换系列b认股权证负债公允价值时使用的重要假设包括：（i）A类普通股的每股价格为3.05美元；（ii）0.0％的股息收益率；（iii）4.53％的无风险利率；（iv）76％的预期波动率。

截至2024年6月30日，转换系列A认股权证和转换系列b认股权证负债的公允价值是使用Black-Scholes-Merton模型估算的。估算转换系列A认股权证负债公允价值时使用的重要假设包括：（i）A类普通股的每股价格为3.30美元；（ii）0.0％的股息收益率；（iii）4.37％的无风险利率；（iv）94％的预期波动率。估算转换系列b认股权证负债公允价值时使用的重要假设包括：（i）A类普通股的每股价格为3.30美元；（ii）0.0％的股息收益率；（iii）5.06％的无风险利率；（iv）89％的预期波动率。

附注11——每股净收益（亏损）

A类普通股每股基本净亏损的计算方法是将截至2024年6月30日的三个月和六个月、截至2023年6月30日的三个月以及2023年2月13日或截止日期至2023年6月30日期间归属于A类普通股股东的净亏损除以同期已发行A类普通股的加权平均数。

A类普通股的摊薄后每股净收益包括额外的加权平均普通股，如果使用A系列优先股的折算法以及我们的限制性股票单位、PSU、期权和认股权证的国库法发行具有稀释效应的潜在普通股，则这些普通股本应在外流通。在亏损期间，所有报告期的摊薄后每股净亏损与每股基本净亏损相同，因为纳入可能可发行的股票将具有反稀释作用。

下表显示了A类普通股每股基本收益和摊薄收益的计算结果（以千计，股票数据除外）：

下表列出了截至期末可能具有稀释性的证券，这些证券不包括在A类普通股摊薄后的每股净亏损的计算中，因为它们的影响将是反稀释的，或者是由于或有发行条件未得到满足。