fxnc20240630

fxnc20240630_10q.htm

0000719402第一国民公司 /VA/假的--12-31Q2202410910712,55311,9741.251.251,000,0001,000,00000001.251.258,000,0008,000,0006,280,4066,280,4066,263,1026,263,10256421274155678814417232941310.152,53632,3010.152,7105001770.304,75221,3026,49533,8580.305,06016,7625,0193364200008806031,062,979199,67749,8505,3958,1430250假的假的假的假的质押的抵押品可以包括现金或证券。鉴于与这些机构相关的隐含政府担保，一般认为不存在信用风险。00007194022024-01-012024-06-3000007194022024-08-09雷霆天空:物品iso4217: 美元00007194022024-06-3000007194022023-12-31iso4217: 美元xbrli: shares00007194022024-04-012024-06-3000007194022023-04-012023-06-3000007194022023-01-012023-06-300000719402US-GAAP：存款账户会员2024-04-012024-06-300000719402US-GAAP：存款账户会员2023-04-012023-06-300000719402US-GAAP：存款账户会员2024-01-012024-06-300000719402US-GAAP：存款账户会员2023-01-012023-06-300000719402US-GAAP：信用卡和借记卡会员2024-04-012024-06-300000719402US-GAAP：信用卡和借记卡会员2023-04-012023-06-300000719402US-GAAP：信用卡和借记卡会员2024-01-012024-06-300000719402US-GAAP：信用卡和借记卡会员2023-01-012023-06-300000719402US-GAAP：资产管理 1 个成员2024-04-012024-06-300000719402US-GAAP：资产管理 1 个成员2023-04-012023-06-300000719402US-GAAP：资产管理 1 个成员2024-01-012024-06-300000719402US-GAAP：资产管理 1 个成员2023-01-012023-06-300000719402US-GAAP：金融服务其他成员2024-04-012024-06-300000719402US-GAAP：金融服务其他成员2023-04-012023-06-300000719402US-GAAP：金融服务其他成员2024-01-012024-06-300000719402US-GAAP：金融服务其他成员2023-01-012023-06-300000719402US-GAAP：抵押银行会员2024-04-012024-06-300000719402US-GAAP：抵押银行会员2023-04-012023-06-300000719402US-GAAP：抵押银行会员2024-01-012024-06-300000719402US-GAAP：抵押银行会员2023-01-012023-06-300000719402FXNC：第一国民公司2014年股票激励计划成员2024-01-012024-06-300000719402FXNC：第一国民公司2014年股票激励计划成员2023-01-012023-06-300000719402FXNC：股票回购计划会员2024-01-012024-06-300000719402FXNC：股票回购计划会员2023-01-012023-06-3000007194022022-12-3100007194022023-06-300000719402美国通用会计准则：普通股成员2023-03-310000719402US-GAAP：额外实收资本会员2023-03-310000719402US-GAAP：留存收益会员2023-03-310000719402US-GAAP：累积的其他综合收入成员2023-03-3100007194022023-03-310000719402美国通用会计准则：普通股成员2023-04-012023-06-300000719402US-GAAP：额外实收资本会员2023-04-012023-06-300000719402US-GAAP：留存收益会员2023-04-012023-06-300000719402US-GAAP：累积的其他综合收入成员2023-04-012023-06-300000719402FXNC：股票回购计划会员美国通用会计准则：普通股成员2023-04-012023-06-300000719402FXNC：股票回购计划会员US-GAAP：额外实收资本会员2023-04-012023-06-300000719402FXNC：股票回购计划会员US-GAAP：留存收益会员2023-04-012023-06-300000719402FXNC：股票回购计划会员US-GAAP：累积的其他综合收入成员2023-04-012023-06-300000719402FXNC：股票回购计划会员2023-04-012023-06-300000719402美国通用会计准则：普通股成员2023-06-300000719402US-GAAP：额外实收资本会员2023-06-300000719402US-GAAP：留存收益会员2023-06-300000719402US-GAAP：累积的其他综合收入成员2023-06-300000719402美国通用会计准则：普通股成员2024-03-310000719402US-GAAP：额外实收资本会员2024-03-310000719402US-GAAP：留存收益会员2024-03-310000719402US-GAAP：累积的其他综合收入成员2024-03-3100007194022024-03-310000719402美国通用会计准则：普通股成员2024-04-012024-06-300000719402US-GAAP：额外实收资本会员2024-04-012024-06-300000719402US-GAAP：留存收益会员2024-04-012024-06-300000719402US-GAAP：累积的其他综合收入成员2024-04-012024-06-300000719402FXNC：股票激励计划成员美国通用会计准则：普通股成员2024-04-012024-06-300000719402FXNC：股票激励计划成员US-GAAP：额外实收资本会员2024-04-012024-06-300000719402FXNC：股票激励计划成员US-GAAP：留存收益会员2024-04-012024-06-300000719402FXNC：股票激励计划成员US-GAAP：累积的其他综合收入成员2024-04-012024-06-300000719402FXNC：股票激励计划成员2024-04-012024-06-300000719402美国通用会计准则：普通股成员2024-06-300000719402US-GAAP：额外实收资本会员2024-06-300000719402US-GAAP：留存收益会员2024-06-300000719402US-GAAP：累积的其他综合收入成员2024-06-300000719402美国通用会计准则：普通股成员2022-12-310000719402US-GAAP：额外实收资本会员2022-12-310000719402US-GAAP：留存收益会员2022-12-310000719402US-GAAP：累积的其他综合收入成员2022-12-310000719402美国公认会计准则：201613 年会计准则更新SRT：收养调整成员的累积影响期美国通用会计准则：普通股成员2022-12-310000719402美国公认会计准则：201613 年会计准则更新SRT：收养调整成员的累积影响期US-GAAP：额外实收资本会员2022-12-310000719402美国公认会计准则：201613 年会计准则更新SRT：收养调整成员的累积影响期US-GAAP：留存收益会员2022-12-310000719402美国公认会计准则：201613 年会计准则更新SRT：收养调整成员的累积影响期US-GAAP：累积的其他综合收入成员2022-12-310000719402美国公认会计准则：201613 年会计准则更新SRT：收养调整成员的累积影响期2022-12-310000719402美国通用会计准则：普通股成员2023-01-012023-06-300000719402US-GAAP：额外实收资本会员2023-01-012023-06-300000719402US-GAAP：留存收益会员2023-01-012023-06-300000719402US-GAAP：累积的其他综合收入成员2023-01-012023-06-300000719402FXNC：股票激励计划成员美国通用会计准则：普通股成员2023-01-012023-06-300000719402FXNC：股票激励计划成员US-GAAP：额外实收资本会员2023-01-012023-06-300000719402FXNC：股票激励计划成员US-GAAP：留存收益会员2023-01-012023-06-300000719402FXNC：股票激励计划成员US-GAAP：累积的其他综合收入成员2023-01-012023-06-300000719402FXNC：股票激励计划成员2023-01-012023-06-300000719402FXNC：股票回购计划会员美国通用会计准则：普通股成员2023-01-012023-06-300000719402FXNC：股票回购计划会员US-GAAP：额外实收资本会员2023-01-012023-06-300000719402FXNC：股票回购计划会员US-GAAP：留存收益会员2023-01-012023-06-300000719402FXNC：股票回购计划会员US-GAAP：累积的其他综合收入成员2023-01-012023-06-300000719402FXNC：股票回购计划会员2023-01-012023-06-300000719402美国通用会计准则：普通股成员2023-12-310000719402US-GAAP：额外实收资本会员2023-12-310000719402US-GAAP：留存收益会员2023-12-310000719402US-GAAP：累积的其他综合收入成员2023-12-310000719402美国通用会计准则：普通股成员2024-01-012024-06-300000719402US-GAAP：额外实收资本会员2024-01-012024-06-300000719402US-GAAP：留存收益会员2024-01-012024-06-300000719402US-GAAP：累积的其他综合收入成员2024-01-012024-06-300000719402FXNC：股票激励计划成员美国通用会计准则：普通股成员2024-01-012024-06-300000719402FXNC：股票激励计划成员US-GAAP：额外实收资本会员2024-01-012024-06-300000719402FXNC：股票激励计划成员US-GAAP：留存收益会员2024-01-012024-06-300000719402FXNC：股票激励计划成员US-GAAP：累积的其他综合收入成员2024-01-012024-06-300000719402FXNC：股票激励计划成员2024-01-012024-06-300000719402FXNC：TouchstoneBanksharesInc会员2024-03-252024-03-250000719402FXNC：TouchstoneBanksharesInc会员2024-06-300000719402US-GAAP：美国财政证券会员2024-06-300000719402FXNC：美国机构和抵押贷款支持证券会员2024-06-300000719402US-GAAP：美国各州和政治分区成员2024-06-300000719402US-GAAP：公司债务证券会员2024-06-300000719402US-GAAP：美国财政证券会员2023-12-310000719402FXNC：美国机构和抵押贷款支持证券会员2023-12-310000719402US-GAAP：美国各州和政治分区成员2023-12-310000719402US-GAAP：公司债务证券会员2023-12-31xbrli: pure0000719402US-GAAP：美国政府机构债务证券成员2024-06-30UTRY：00007194022023-01-012023-12-3100007194022022-09-010000719402US-GAAP：其他资产成员2024-06-300000719402US-GAAP：其他资产成员2023-12-310000719402srt: Moodysaaara 评级会员US-GAAP：美国财政证券会员2024-06-300000719402srt: Moodysaaara 评级会员FXNC：美国机构和抵押贷款支持证券会员2024-06-300000719402srt: Moodysaaara 评级会员US-GAAP：美国各州和政治分区成员2024-06-300000719402srt: Moodysaaara 评级会员US-GAAP：公司债务证券会员2024-06-300000719402srt: Moodysaaara 评级会员2024-06-300000719402FXNC: moodysaa1aa2aa3 评级会员US-GAAP：美国财政证券会员2024-06-300000719402FXNC: moodysaa1aa2aa3 评级会员FXNC：美国机构和抵押贷款支持证券会员2024-06-300000719402FXNC: moodysaa1aa2aa3 评级会员US-GAAP：美国各州和政治分区成员2024-06-300000719402FXNC: moodysaa1aa2aa3 评级会员US-GAAP：公司债务证券会员2024-06-300000719402FXNC: moodysaa1aa2aa3 评级会员2024-06-300000719402FXNC: moodysbaa1baa2baa3评级会员US-GAAP：美国财政证券会员2024-06-300000719402FXNC: moodysbaa1baa2baa3评级会员FXNC：美国机构和抵押贷款支持证券会员2024-06-300000719402FXNC: moodysbaa1baa2baa3评级会员US-GAAP：美国各州和政治分区成员2024-06-300000719402FXNC: moodysbaa1baa2baa3评级会员US-GAAP：公司债务证券会员2024-06-300000719402FXNC: moodysbaa1baa2baa3评级会员2024-06-300000719402FXNC: 未评级机构会员US-GAAP：美国财政证券会员2024-06-300000719402FXNC: 未评级机构会员FXNC：美国机构和抵押贷款支持证券会员2024-06-300000719402FXNC: 未评级机构会员US-GAAP：美国各州和政治分区成员2024-06-300000719402FXNC: 未评级机构会员US-GAAP：公司债务证券会员2024-06-300000719402FXNC: 未评级机构会员2024-06-300000719402srt: Moodysaaara 评级会员US-GAAP：美国财政证券会员2023-12-310000719402srt: Moodysaaara 评级会员FXNC：美国机构和抵押贷款支持证券会员2023-12-310000719402srt: Moodysaaara 评级会员US-GAAP：美国各州和政治分区成员2023-12-310000719402srt: Moodysaaara 评级会员US-GAAP：公司债务证券会员2023-12-310000719402srt: Moodysaaara 评级会员2023-12-310000719402FXNC: moodysaa1aa2aa3 评级会员US-GAAP：美国财政证券会员2023-12-310000719402FXNC: moodysaa1aa2aa3 评级会员FXNC：美国机构和抵押贷款支持证券会员2023-12-310000719402FXNC: moodysaa1aa2aa3 评级会员US-GAAP：美国各州和政治分区成员2023-12-310000719402FXNC: moodysaa1aa2aa3 评级会员US-GAAP：公司债务证券会员2023-12-310000719402FXNC: moodysaa1aa2aa3 评级会员2023-12-310000719402FXNC: moodysbaa1baa2baa3评级会员US-GAAP：美国财政证券会员2023-12-310000719402FXNC: moodysbaa1baa2baa3评级会员FXNC：美国机构和抵押贷款支持证券会员2023-12-310000719402FXNC: moodysbaa1baa2baa3评级会员US-GAAP：美国各州和政治分区成员2023-12-310000719402FXNC: moodysbaa1baa2baa3评级会员US-GAAP：公司债务证券会员2023-12-310000719402FXNC: moodysbaa1baa2baa3评级会员2023-12-310000719402FXNC: 未评级机构会员US-GAAP：美国财政证券会员2023-12-310000719402FXNC: 未评级机构会员FXNC：美国机构和抵押贷款支持证券会员2023-12-310000719402FXNC: 未评级机构会员US-GAAP：美国各州和政治分区成员2023-12-310000719402FXNC: 未评级机构会员US-GAAP：公司债务证券会员2023-12-310000719402FXNC: 未评级机构会员2023-12-310000719402US-GAAP：美国财政证券会员2024-01-012024-06-300000719402FXNC：美国机构和抵押贷款支持证券会员2024-01-012024-06-300000719402US-GAAP：美国各州和政治分区成员2024-01-012024-06-300000719402US-GAAP：公司债务证券会员2024-01-012024-06-300000719402US-GAAP：美国财政证券会员2022-12-310000719402FXNC：美国机构和抵押贷款支持证券会员2022-12-310000719402US-GAAP：美国各州和政治分区成员2022-12-310000719402US-GAAP：公司债务证券会员2022-12-310000719402美国公认会计准则：201613 年会计准则更新SRT：收养调整成员的累积影响期US-GAAP：美国财政证券会员2022-12-310000719402美国公认会计准则：201613 年会计准则更新SRT：收养调整成员的累积影响期FXNC：美国机构和抵押贷款支持证券会员2022-12-310000719402美国公认会计准则：201613 年会计准则更新SRT：收养调整成员的累积影响期US-GAAP：美国各州和政治分区成员2022-12-310000719402美国公认会计准则：201613 年会计准则更新SRT：收养调整成员的累积影响期US-GAAP：公司债务证券会员2022-12-310000719402US-GAAP：美国财政证券会员2023-01-012023-12-310000719402FXNC：美国机构和抵押贷款支持证券会员2023-01-012023-12-310000719402US-GAAP：美国各州和政治分区成员2023-01-012023-12-310000719402US-GAAP：公司债务证券会员2023-01-012023-12-310000719402FXNC：金融资产30名或以上的过期会员2024-06-300000719402FXNC: Realestate1 会员FXNC: 建筑和土地开发成员2024-06-300000719402FXNC: Realestate1 会员FXNC: 建筑和土地开发成员2023-12-310000719402FXNC: Realestate1 会员FXNC：由多户住宅物业成员担保2024-06-300000719402FXNC: Realestate1 会员FXNC：由多户住宅物业成员担保2023-12-310000719402FXNC: Realestate1 会员FXNC：其他房地产贷款会员2024-06-300000719402FXNC: Realestate1 会员FXNC：其他房地产贷款会员2023-12-310000719402FXNC：商业和工业贷款成员2024-06-300000719402FXNC：商业和工业贷款成员2023-12-310000719402FXNC：消费贷款和其他贷款会员2024-06-300000719402FXNC：消费贷款和其他贷款会员2023-12-310000719402FXNC：消费贷款和其他贷款会员FXNC: 活期存款透支会员2024-06-300000719402FXNC：消费贷款和其他贷款会员FXNC: 活期存款透支会员2023-12-310000719402美国公认会计准则：收购了金融资产，没有信贷恶化成员2024-06-300000719402美国公认会计准则：收购了金融资产，没有信贷恶化成员2023-12-310000719402美国公认会计准则：收购了金融资产，没有信贷恶化成员FXNC: Realestate1 会员FXNC: 建筑和土地开发成员2024-06-300000719402美国公认会计准则：收购了金融资产，没有信贷恶化成员FXNC: Realestate1 会员FXNC: 建筑和土地开发成员2023-12-310000719402美国公认会计准则：收购了金融资产，没有信贷恶化成员FXNC: Realestate1 会员FXNC：由多户住宅物业成员担保2024-06-300000719402美国公认会计准则：收购了金融资产，没有信贷恶化成员FXNC: Realestate1 会员FXNC：由多户住宅物业成员担保2023-12-310000719402美国公认会计准则：收购了金融资产，没有信贷恶化成员FXNC: Realestate1 会员FXNC：其他房地产贷款会员2024-06-300000719402美国公认会计准则：收购了金融资产，没有信贷恶化成员FXNC: Realestate1 会员FXNC：其他房地产贷款会员2023-12-310000719402美国公认会计准则：收购了金融资产，没有信贷恶化成员FXNC：商业和工业贷款成员2024-06-300000719402美国公认会计准则：收购了金融资产，没有信贷恶化成员FXNC：商业和工业贷款成员2023-12-310000719402美国公认会计准则：收购了金融资产，没有信贷恶化成员FXNC：消费贷款和其他贷款会员2024-06-300000719402美国公认会计准则：收购了金融资产，没有信贷恶化成员FXNC：消费贷款和其他贷款会员2023-12-310000719402FXNC: Realestate1 会员FXNC: 建筑和土地开发成员US-GAAP：融资应收账款过期30至59天会员2024-06-300000719402FXNC: Realestate1 会员FXNC: 建筑和土地开发成员US-GAAP：融资应收账款过期60至89天会员2024-06-300000719402FXNC: Realestate1 会员FXNC: 建筑和土地开发成员US-GAAP：应收账款的融资等于逾期超过 90 天的成员2024-06-300000719402FXNC: Realestate1 会员FXNC: 建筑和土地开发成员US-GAAP：金融资产过期会员2024-06-300000719402FXNC: Realestate1 会员FXNC: 建筑和土地开发成员US-GAAP：金融资产未过期会员2024-06-300000719402FXNC: Realestate1 会员FXNC：由多户住宅物业成员担保US-GAAP：融资应收账款过期30至59天会员2024-06-300000719402FXNC: Realestate1 会员FXNC：由多户住宅物业成员担保US-GAAP：融资应收账款过期60至89天会员2024-06-300000719402FXNC: Realestate1 会员FXNC：由多户住宅物业成员担保US-GAAP：应收账款的融资等于逾期超过 90 天的成员2024-06-300000719402FXNC: Realestate1 会员FXNC：由多户住宅物业成员担保US-GAAP：金融资产过期会员2024-06-300000719402FXNC: Realestate1 会员FXNC：由多户住宅物业成员担保US-GAAP：金融资产未过期会员2024-06-300000719402FXNC: Realestate1 会员FXNC：其他房地产贷款会员US-GAAP：融资应收账款过期30至59天会员2024-06-300000719402FXNC: Realestate1 会员FXNC：其他房地产贷款会员US-GAAP：融资应收账款过期60至89天会员2024-06-300000719402FXNC: Realestate1 会员FXNC：其他房地产贷款会员US-GAAP：应收账款的融资等于逾期超过 90 天的成员2024-06-300000719402FXNC: Realestate1 会员FXNC：其他房地产贷款会员US-GAAP：金融资产过期会员2024-06-300000719402FXNC: Realestate1 会员FXNC：其他房地产贷款会员US-GAAP：金融资产未过期会员2024-06-300000719402FXNC：商业和工业贷款成员US-GAAP：融资应收账款过期30至59天会员2024-06-300000719402FXNC：商业和工业贷款成员US-GAAP：融资应收账款过期60至89天会员2024-06-300000719402FXNC：商业和工业贷款成员US-GAAP：应收账款的融资等于逾期超过 90 天的成员2024-06-300000719402FXNC：商业和工业贷款成员US-GAAP：金融资产过期会员2024-06-300000719402FXNC：商业和工业贷款成员US-GAAP：金融资产未过期会员2024-06-300000719402FXNC：消费贷款和其他贷款会员US-GAAP：融资应收账款过期30至59天会员2024-06-300000719402FXNC：消费贷款和其他贷款会员US-GAAP：融资应收账款过期60至89天会员2024-06-300000719402FXNC：消费贷款和其他贷款会员US-GAAP：应收账款的融资等于逾期超过 90 天的成员2024-06-300000719402FXNC：消费贷款和其他贷款会员US-GAAP：金融资产过期会员2024-06-300000719402FXNC：消费贷款和其他贷款会员US-GAAP：金融资产未过期会员2024-06-300000719402US-GAAP：融资应收账款过期30至59天会员2024-06-300000719402US-GAAP：融资应收账款过期60至89天会员2024-06-300000719402US-GAAP：应收账款的融资等于逾期超过 90 天的成员2024-06-300000719402US-GAAP：金融资产过期会员2024-06-300000719402US-GAAP：金融资产未过期会员2024-06-300000719402FXNC: Realestate1 会员FXNC: 建筑和土地开发成员US-GAAP：融资应收账款过期30至59天会员2023-12-310000719402FXNC: Realestate1 会员FXNC: 建筑和土地开发成员US-GAAP：融资应收账款过期60至89天会员2023-12-310000719402FXNC: Realestate1 会员FXNC: 建筑和土地开发成员US-GAAP：应收账款的融资等于逾期超过 90 天的成员2023-12-310000719402FXNC: Realestate1 会员FXNC: 建筑和土地开发成员US-GAAP：金融资产过期会员2023-12-310000719402FXNC: Realestate1 会员FXNC: 建筑和土地开发成员US-GAAP：金融资产未过期会员2023-12-310000719402FXNC: Realestate1 会员FXNC：由多户住宅物业成员担保US-GAAP：融资应收账款过期30至59天会员2023-12-310000719402FXNC: Realestate1 会员FXNC：由多户住宅物业成员担保US-GAAP：融资应收账款过期60至89天会员2023-12-310000719402FXNC: Realestate1 会员FXNC：由多户住宅物业成员担保US-GAAP：应收账款的融资等于逾期超过 90 天的成员2023-12-310000719402FXNC: Realestate1 会员FXNC：由多户住宅物业成员担保US-GAAP：金融资产过期会员2023-12-310000719402FXNC: Realestate1 会员FXNC：由多户住宅物业成员担保US-GAAP：金融资产未过期会员2023-12-310000719402FXNC: Realestate1 会员FXNC：其他房地产贷款会员US-GAAP：融资应收账款过期30至59天会员2023-12-310000719402FXNC: Realestate1 会员FXNC：其他房地产贷款会员US-GAAP：融资应收账款过期60至89天会员2023-12-310000719402FXNC: Realestate1 会员FXNC：其他房地产贷款会员US-GAAP：应收账款的融资等于逾期超过 90 天的成员2023-12-310000719402FXNC: Realestate1 会员FXNC：其他房地产贷款会员US-GAAP：金融资产过期会员2023-12-310000719402FXNC: Realestate1 会员FXNC：其他房地产贷款会员US-GAAP：金融资产未过期会员2023-12-310000719402FXNC：商业和工业贷款成员US-GAAP：融资应收账款过期30至59天会员2023-12-310000719402FXNC：商业和工业贷款成员US-GAAP：融资应收账款过期60至89天会员2023-12-310000719402FXNC：商业和工业贷款成员US-GAAP：应收账款的融资等于逾期超过 90 天的成员2023-12-310000719402FXNC：商业和工业贷款成员US-GAAP：金融资产过期会员2023-12-310000719402FXNC：商业和工业贷款成员US-GAAP：金融资产未过期会员2023-12-310000719402FXNC：消费贷款和其他贷款会员US-GAAP：融资应收账款过期30至59天会员2023-12-310000719402FXNC：消费贷款和其他贷款会员US-GAAP：融资应收账款过期60至89天会员2023-12-310000719402FXNC：消费贷款和其他贷款会员US-GAAP：应收账款的融资等于逾期超过 90 天的成员2023-12-310000719402FXNC：消费贷款和其他贷款会员US-GAAP：金融资产过期会员2023-12-310000719402FXNC：消费贷款和其他贷款会员US-GAAP：金融资产未过期会员2023-12-310000719402US-GAAP：融资应收账款过期30至59天会员2023-12-310000719402US-GAAP：融资应收账款过期60至89天会员2023-12-310000719402US-GAAP：应收账款的融资等于逾期超过 90 天的成员2023-12-310000719402US-GAAP：金融资产过期会员2023-12-310000719402US-GAAP：金融资产未过期会员2023-12-310000719402FXNC: Realestate1 会员FXNC: 建筑和土地开发成员美国通用会计准则：PassMember2024-06-300000719402FXNC: Realestate1 会员FXNC: 建筑和土地开发成员US-GAAP：特别提问会员2024-06-300000719402FXNC: Realestate1 会员FXNC: 建筑和土地开发成员US-GAAP：不合标准的成员2024-06-300000719402FXNC: Realestate1 会员FXNC: 建筑和土地开发成员美国公认会计准则：可疑成员2024-06-300000719402FXNC: Realestate1 会员FXNC: 建筑和土地开发成员2024-01-012024-06-300000719402FXNC: Realestate1 会员FXNC：由多户住宅物业成员担保美国通用会计准则：PassMember2024-06-300000719402FXNC: Realestate1 会员FXNC：由多户住宅物业成员担保US-GAAP：特别提问会员2024-06-300000719402FXNC: Realestate1 会员FXNC：由多户住宅物业成员担保US-GAAP：不合标准的成员2024-06-300000719402FXNC: Realestate1 会员FXNC：由多户住宅物业成员担保美国公认会计准则：可疑成员2024-06-300000719402FXNC: Realestate1 会员FXNC：由多户住宅物业成员担保2024-01-012024-06-300000719402FXNC: Realestate1 会员FXNC：其他房地产贷款会员美国通用会计准则：PassMember2024-06-300000719402FXNC: Realestate1 会员FXNC：其他房地产贷款会员US-GAAP：特别提问会员2024-06-300000719402FXNC: Realestate1 会员FXNC：其他房地产贷款会员US-GAAP：不合标准的成员2024-06-300000719402FXNC: Realestate1 会员FXNC：其他房地产贷款会员美国公认会计准则：可疑成员2024-06-300000719402FXNC: Realestate1 会员FXNC：其他房地产贷款会员2024-01-012024-06-300000719402FXNC：商业和工业贷款成员美国通用会计准则：PassMember2024-06-300000719402FXNC：商业和工业贷款成员US-GAAP：特别提问会员2024-06-300000719402FXNC：商业和工业贷款成员US-GAAP：不合标准的成员2024-06-300000719402FXNC：商业和工业贷款成员美国公认会计准则：可疑成员2024-06-300000719402FXNC：商业和工业贷款成员2024-01-012024-06-300000719402FXNC：消费贷款和其他贷款会员美国通用会计准则：PassMember2024-06-300000719402FXNC：消费贷款和其他贷款会员US-GAAP：特别提问会员2024-06-300000719402FXNC：消费贷款和其他贷款会员US-GAAP：不合标准的成员2024-06-300000719402FXNC：消费贷款和其他贷款会员美国公认会计准则：可疑成员2024-06-300000719402FXNC：消费贷款和其他贷款会员2024-01-012024-06-300000719402FXNC: Realestate1 会员FXNC: 建筑和土地开发成员美国通用会计准则：PassMember2023-12-310000719402FXNC: Realestate1 会员FXNC: 建筑和土地开发成员US-GAAP：特别提问会员2023-12-310000719402FXNC: Realestate1 会员FXNC: 建筑和土地开发成员US-GAAP：不合标准的成员2023-12-310000719402FXNC: Realestate1 会员FXNC: 建筑和土地开发成员美国公认会计准则：可疑成员2023-12-310000719402FXNC: Realestate1 会员FXNC: 建筑和土地开发成员2023-01-012023-12-310000719402FXNC: Realestate1 会员FXNC：由多户住宅物业成员担保美国通用会计准则：PassMember2023-12-310000719402FXNC: Realestate1 会员FXNC：由多户住宅物业成员担保US-GAAP：特别提问会员2023-12-310000719402FXNC: Realestate1 会员FXNC：由多户住宅物业成员担保US-GAAP：不合标准的成员2023-12-310000719402FXNC: Realestate1 会员FXNC：由多户住宅物业成员担保美国公认会计准则：可疑成员2023-12-310000719402FXNC: Realestate1 会员FXNC：由多户住宅物业成员担保2023-01-012023-12-310000719402FXNC: Realestate1 会员FXNC：其他房地产贷款会员美国通用会计准则：PassMember2023-12-310000719402FXNC: Realestate1 会员FXNC：其他房地产贷款会员US-GAAP：特别提问会员2023-12-310000719402FXNC: Realestate1 会员FXNC：其他房地产贷款会员US-GAAP：不合标准的成员2023-12-310000719402FXNC: Realestate1 会员FXNC：其他房地产贷款会员美国公认会计准则：可疑成员2023-12-310000719402FXNC: Realestate1 会员FXNC：其他房地产贷款会员2023-01-012023-12-310000719402FXNC：商业和工业贷款成员美国通用会计准则：PassMember2023-12-310000719402FXNC：商业和工业贷款成员US-GAAP：特别提问会员2023-12-310000719402FXNC：商业和工业贷款成员US-GAAP：不合标准的成员2023-12-310000719402FXNC：商业和工业贷款成员美国公认会计准则：可疑成员2023-12-310000719402FXNC：商业和工业贷款成员2023-01-012023-12-310000719402FXNC：消费贷款和其他贷款会员美国通用会计准则：PassMember2023-12-310000719402FXNC：消费贷款和其他贷款会员US-GAAP：特别提问会员2023-12-310000719402FXNC：消费贷款和其他贷款会员US-GAAP：不合标准的成员2023-12-310000719402FXNC：消费贷款和其他贷款会员美国公认会计准则：可疑成员2023-12-310000719402FXNC：消费贷款和其他贷款会员2023-01-012023-12-310000719402FXNC: Realestate1 会员FXNC: 建筑和土地开发成员2022-12-310000719402FXNC: Realestate1 会员FXNC：由多户住宅物业成员担保2022-12-310000719402FXNC: Realestate1 会员FXNC：其他房地产贷款会员2022-12-310000719402FXNC：商业和工业贷款成员2022-12-310000719402FXNC：消费贷款和其他贷款会员2022-12-310000719402美国公认会计准则：201613 年会计准则更新SRT：收养调整成员的累积影响期FXNC: Realestate1 会员FXNC: 建筑和土地开发成员2022-12-310000719402美国公认会计准则：201613 年会计准则更新SRT：收养调整成员的累积影响期FXNC: Realestate1 会员FXNC：由多户住宅物业成员担保2022-12-310000719402美国公认会计准则：201613 年会计准则更新SRT：收养调整成员的累积影响期FXNC: Realestate1 会员FXNC：其他房地产贷款会员2022-12-310000719402美国公认会计准则：201613 年会计准则更新SRT：收养调整成员的累积影响期FXNC：商业和工业贷款成员2022-12-310000719402美国公认会计准则：201613 年会计准则更新SRT：收养调整成员的累积影响期FXNC：消费贷款和其他贷款会员2022-12-310000719402FXNC: Realestate1 会员FXNC: 建筑和土地开发成员2023-01-012023-06-300000719402FXNC: Realestate1 会员FXNC：由多户住宅物业成员担保2023-01-012023-06-300000719402FXNC: Realestate1 会员FXNC：其他房地产贷款会员2023-01-012023-06-300000719402FXNC：商业和工业贷款成员2023-01-012023-06-300000719402FXNC：消费贷款和其他贷款会员2023-01-012023-06-300000719402FXNC: Realestate1 会员FXNC: 建筑和土地开发成员2023-06-300000719402FXNC: Realestate1 会员FXNC：由多户住宅物业成员担保2023-06-300000719402FXNC: Realestate1 会员FXNC：其他房地产贷款会员2023-06-300000719402FXNC：商业和工业贷款成员2023-06-300000719402FXNC：消费贷款和其他贷款会员2023-06-300000719402US-GAAP：房地产会员FXNC: Realestate1 会员FXNC: 建筑和土地开发成员2024-06-300000719402FXNC：非房地产会员FXNC: Realestate1 会员FXNC: 建筑和土地开发成员2024-06-300000719402US-GAAP：抵押认捐成员FXNC: Realestate1 会员FXNC: 建筑和土地开发成员2024-06-300000719402US-GAAP：房地产会员FXNC: Realestate1 会员FXNC: 建筑和土地开发成员2023-12-310000719402FXNC：非房地产会员FXNC: Realestate1 会员FXNC: 建筑和土地开发成员2023-12-310000719402US-GAAP：抵押认捐成员FXNC: Realestate1 会员FXNC: 建筑和土地开发成员2023-12-310000719402US-GAAP：房地产会员FXNC: Realestate1 会员FXNC：由多户住宅物业成员担保2024-06-300000719402FXNC：非房地产会员FXNC: Realestate1 会员FXNC：由多户住宅物业成员担保2024-06-300000719402US-GAAP：抵押认捐成员FXNC: Realestate1 会员FXNC：由多户住宅物业成员担保2024-06-300000719402US-GAAP：房地产会员FXNC: Realestate1 会员FXNC：由多户住宅物业成员担保2023-12-310000719402FXNC：非房地产会员FXNC: Realestate1 会员FXNC：由多户住宅物业成员担保2023-12-310000719402US-GAAP：抵押认捐成员FXNC: Realestate1 会员FXNC：由多户住宅物业成员担保2023-12-310000719402US-GAAP：房地产会员FXNC: Realestate1 会员FXNC：其他房地产贷款会员2024-06-300000719402FXNC：非房地产会员FXNC: Realestate1 会员FXNC：其他房地产贷款会员2024-06-300000719402US-GAAP：抵押认捐成员FXNC: Realestate1 会员FXNC：其他房地产贷款会员2024-06-300000719402US-GAAP：房地产会员FXNC: Realestate1 会员FXNC：其他房地产贷款会员2023-12-310000719402FXNC：非房地产会员FXNC: Realestate1 会员FXNC：其他房地产贷款会员2023-12-310000719402US-GAAP：抵押认捐成员FXNC: Realestate1 会员FXNC：其他房地产贷款会员2023-12-310000719402US-GAAP：房地产会员FXNC: Realestate1 会员FXNC：商业和工业贷款成员2024-06-300000719402FXNC：非房地产会员FXNC: Realestate1 会员FXNC：商业和工业贷款成员2024-06-300000719402US-GAAP：抵押认捐成员FXNC: Realestate1 会员FXNC：商业和工业贷款成员2024-06-300000719402US-GAAP：房地产会员FXNC: Realestate1 会员FXNC：商业和工业贷款成员2023-12-310000719402FXNC：非房地产会员FXNC: Realestate1 会员FXNC：商业和工业贷款成员2023-12-310000719402US-GAAP：抵押认捐成员FXNC: Realestate1 会员FXNC：商业和工业贷款成员2023-12-310000719402US-GAAP：房地产会员FXNC: Realestate1 会员2024-06-300000719402FXNC：非房地产会员FXNC: Realestate1 会员2024-06-300000719402US-GAAP：抵押认捐成员FXNC: Realestate1 会员2024-06-300000719402US-GAAP：房地产会员FXNC: Realestate1 会员2023-12-310000719402FXNC：非房地产会员FXNC: Realestate1 会员2023-12-310000719402US-GAAP：抵押认捐成员FXNC: Realestate1 会员2023-12-310000719402US-GAAP：抵押认捐成员2024-06-300000719402US-GAAP：抵押认捐成员2023-12-310000719402FXNC: TDRLoans会员2024-06-300000719402FXNC: TDRLoans会员2023-06-300000719402US-GAAP：其他负债成员2024-06-300000719402US-GAAP：其他负债成员2023-06-300000719402US-GAAP：公允价值计量常任成员US-GAAP：美国财政证券会员2024-06-300000719402US-GAAP：公允价值输入 1 级会员US-GAAP：公允价值计量常任成员US-GAAP：美国财政证券会员2024-06-300000719402US-GAAP：公允价值输入二级会员US-GAAP：公允价值计量常任成员US-GAAP：美国财政证券会员2024-06-300000719402US-GAAP：公允价值输入三级会员US-GAAP：公允价值计量常任成员US-GAAP：美国财政证券会员2024-06-300000719402US-GAAP：公允价值计量常任成员FXNC：美国机构和抵押贷款支持证券会员2024-06-300000719402US-GAAP：公允价值输入 1 级会员US-GAAP：公允价值计量常任成员FXNC：美国机构和抵押贷款支持证券会员2024-06-300000719402US-GAAP：公允价值输入二级会员US-GAAP：公允价值计量常任成员FXNC：美国机构和抵押贷款支持证券会员2024-06-300000719402US-GAAP：公允价值输入三级会员US-GAAP：公允价值计量常任成员FXNC：美国机构和抵押贷款支持证券会员2024-06-300000719402US-GAAP：公允价值计量常任成员US-GAAP：市政债券成员2024-06-300000719402US-GAAP：公允价值输入 1 级会员US-GAAP：公允价值计量常任成员US-GAAP：市政债券成员2024-06-300000719402US-GAAP：公允价值输入二级会员US-GAAP：公允价值计量常任成员US-GAAP：市政债券成员2024-06-300000719402US-GAAP：公允价值输入三级会员US-GAAP：公允价值计量常任成员US-GAAP：市政债券成员2024-06-300000719402US-GAAP：公允价值计量常任成员2024-06-300000719402US-GAAP：公允价值输入 1 级会员US-GAAP：公允价值计量常任成员2024-06-300000719402US-GAAP：公允价值输入二级会员US-GAAP：公允价值计量常任成员2024-06-300000719402US-GAAP：公允价值输入三级会员US-GAAP：公允价值计量常任成员2024-06-300000719402US-GAAP：公允价值计量常任成员US-GAAP：美国财政证券会员2023-12-310000719402US-GAAP：公允价值输入 1 级会员US-GAAP：公允价值计量常任成员US-GAAP：美国财政证券会员2023-12-310000719402US-GAAP：公允价值输入二级会员US-GAAP：公允价值计量常任成员US-GAAP：美国财政证券会员2023-12-310000719402US-GAAP：公允价值输入三级会员US-GAAP：公允价值计量常任成员US-GAAP：美国财政证券会员2023-12-310000719402US-GAAP：公允价值计量常任成员FXNC：美国机构和抵押贷款支持证券会员2023-12-310000719402US-GAAP：公允价值输入 1 级会员US-GAAP：公允价值计量常任成员FXNC：美国机构和抵押贷款支持证券会员2023-12-310000719402US-GAAP：公允价值输入二级会员US-GAAP：公允价值计量常任成员FXNC：美国机构和抵押贷款支持证券会员2023-12-310000719402US-GAAP：公允价值输入三级会员US-GAAP：公允价值计量常任成员FXNC：美国机构和抵押贷款支持证券会员2023-12-310000719402US-GAAP：公允价值计量常任成员US-GAAP：市政债券成员2023-12-310000719402US-GAAP：公允价值输入 1 级会员US-GAAP：公允价值计量常任成员US-GAAP：市政债券成员2023-12-310000719402US-GAAP：公允价值输入二级会员US-GAAP：公允价值计量常任成员US-GAAP：市政债券成员2023-12-310000719402US-GAAP：公允价值输入三级会员US-GAAP：公允价值计量常任成员US-GAAP：市政债券成员2023-12-310000719402US-GAAP：公允价值计量常任成员2023-12-310000719402US-GAAP：公允价值输入 1 级会员US-GAAP：公允价值计量常任成员2023-12-310000719402US-GAAP：公允价值输入二级会员US-GAAP：公允价值计量常任成员2023-12-310000719402US-GAAP：公允价值输入三级会员US-GAAP：公允价值计量常任成员2023-12-310000719402FXNC：抵押受抚养贷款会员US-GAAP：公允价值计量非经常性会员2024-06-300000719402FXNC：抵押受抚养贷款会员US-GAAP：公允价值输入 1 级会员US-GAAP：公允价值计量非经常性会员2024-06-300000719402FXNC：抵押受抚养贷款会员US-GAAP：公允价值输入二级会员US-GAAP：公允价值计量非经常性会员2024-06-300000719402FXNC：抵押受抚养贷款会员US-GAAP：公允价值输入三级会员US-GAAP：公允价值计量非经常性会员2024-06-300000719402FXNC：抵押受抚养贷款会员US-GAAP：公允价值计量非经常性会员2023-12-310000719402FXNC：抵押受抚养贷款会员US-GAAP：公允价值输入 1 级会员US-GAAP：公允价值计量非经常性会员2023-12-310000719402FXNC：抵押受抚养贷款会员US-GAAP：公允价值输入二级会员US-GAAP：公允价值计量非经常性会员2023-12-310000719402FXNC：抵押受抚养贷款会员US-GAAP：公允价值输入三级会员US-GAAP：公允价值计量非经常性会员2023-12-310000719402FXNC：抵押受抚养贷款会员US-GAAP：公允价值输入三级会员US-GAAP：公允价值计量非经常性会员US-GAAP：测量输入折扣率会员2024-06-300000719402FXNC：抵押受抚养贷款会员US-GAAP：公允价值输入三级会员US-GAAP：公允价值计量非经常性会员US-GAAP：测量输入折扣率会员2023-12-310000719402US-GAAP：持有申报金额的公允价值披露记住2024-06-300000719402US-GAAP：公允价值输入 1 级会员US-GAAP：公允价值公允价值披露的估算记住2024-06-300000719402US-GAAP：公允价值输入二级会员US-GAAP：公允价值公允价值披露的估算记住2024-06-300000719402US-GAAP：公允价值输入三级会员US-GAAP：公允价值公允价值披露的估算记住2024-06-300000719402US-GAAP：公允价值公允价值披露的估算记住2024-06-300000719402US-GAAP：持有申报金额的公允价值披露记住2023-12-310000719402US-GAAP：公允价值输入 1 级会员US-GAAP：公允价值公允价值披露的估算记住2023-12-310000719402US-GAAP：公允价值输入二级会员US-GAAP：公允价值公允价值披露的估算记住2023-12-310000719402US-GAAP：公允价值输入三级会员US-GAAP：公允价值公允价值披露的估算记住2023-12-310000719402US-GAAP：公允价值公允价值披露的估算记住2023-12-310000719402FXNC: First National Corporation 2023 股票激励计划成员2023-05-100000719402FXNC: 董事会成员2024-01-012024-06-300000719402FXNC: 董事会成员2024-04-012024-06-300000719402FXNC: 董事会成员2023-04-012023-06-300000719402FXNC: 董事会成员2023-01-012023-06-300000719402US-GAAP：限制性股票单位 RSU 成员2024-01-012024-06-300000719402US-GAAP：限制性股票单位 RSU 成员FXNC: Vestingon 2024 年 2 月 15 日会员2024-01-012024-06-300000719402US-GAAP：限制性股票单位 RSU 成员FXNC：两年会员每年半年奖励一次2024-01-012024-06-300000719402US-GAAP：限制性股票单位 RSU 成员2023-12-310000719402US-GAAP：限制性股票单位 RSU 成员2024-06-300000719402US-GAAP：限制性股票单位 RSU 成员2024-04-012024-06-300000719402US-GAAP：限制性股票单位 RSU 成员2023-04-012023-06-300000719402US-GAAP：限制性股票单位 RSU 成员2023-01-012023-06-300000719402US-GAAP：累计未实现投资收益损失净额2023-03-310000719402US-GAAP：累计收益亏损净现金流HedgeParent会员2023-03-310000719402US-GAAP：累计未实现投资收益损失净额2023-04-012023-06-300000719402US-GAAP：累计收益亏损净现金流HedgeParent会员2023-04-012023-06-300000719402US-GAAP：累计未实现投资收益损失净额2023-06-300000719402US-GAAP：累计收益亏损净现金流HedgeParent会员2023-06-300000719402US-GAAP：累计未实现投资收益损失净额2024-03-310000719402US-GAAP：累计收益亏损净现金流HedgeParent会员2024-03-310000719402US-GAAP：累计未实现投资收益损失净额2024-04-012024-06-300000719402US-GAAP：累计收益亏损净现金流HedgeParent会员2024-04-012024-06-300000719402US-GAAP：累计未实现投资收益损失净额2024-06-300000719402US-GAAP：累计收益亏损净现金流HedgeParent会员2024-06-300000719402US-GAAP：累计未实现投资收益损失净额2022-12-310000719402US-GAAP：累计收益亏损净现金流HedgeParent会员2022-12-310000719402US-GAAP：累计未实现投资收益损失净额2023-01-012023-06-300000719402US-GAAP：累计收益亏损净现金流HedgeParent会员2023-01-012023-06-300000719402US-GAAP：累计未实现投资收益损失净额2023-12-310000719402US-GAAP：累计收益亏损净现金流HedgeParent会员2023-12-310000719402US-GAAP：累计未实现投资收益损失净额2024-01-012024-06-300000719402US-GAAP：累计收益亏损净现金流HedgeParent会员2024-01-012024-06-300000719402FXNC：存款账户会员的服务费2024-04-012024-06-300000719402FXNC：存款账户会员的服务费2023-04-012023-06-300000719402FXNC：存款账户会员的服务费2024-01-012024-06-300000719402FXNC：存款账户会员的服务费2023-01-012023-06-300000719402FXNC: 自动柜员机及支票卡费用会员2024-04-012024-06-300000719402FXNC: 自动柜员机及支票卡费用会员2023-04-012023-06-300000719402FXNC: 自动柜员机及支票卡费用会员2024-01-012024-06-300000719402FXNC: 自动柜员机及支票卡费用会员2023-01-012023-06-300000719402FXNC: 财富管理费会员2024-04-012024-06-300000719402FXNC: 财富管理费会员2023-04-012023-06-300000719402FXNC: 财富管理费会员2024-01-012024-06-300000719402FXNC: 财富管理费会员2023-01-012023-06-300000719402FXNC：其他客户服务会员的费用2024-04-012024-06-300000719402FXNC：其他客户服务会员的费用2023-04-012023-06-300000719402FXNC：其他客户服务会员的费用2024-01-012024-06-300000719402FXNC：其他客户服务会员的费用2023-01-012023-06-300000719402US-GAAP：利率互换成员2020-04-210000719402FXNC: InterestratesWapone会员2020-04-210000719402FXNC：InterestratesSwapTwo成员2020-04-210000719402US-GAAP：利率互换成员US-GAAP：被指定为对冲工具成员2024-06-300000719402US-GAAP：利率互换成员US-GAAP：被指定为对冲工具成员2023-12-31

美国

证券交易委员会

华盛顿特区 20549

表格 10-Q

☒	根据1934年《证券交易法》第13条或第15（d）条提交的季度报告

在截至的季度期间 2024年6月30日

要么

☐	根据1934年《证券交易法》第13或15（d）条提交的过渡报告

在从到的过渡期间

委员会文件号： 1-38874

（注册人的确切姓名如其章程所示）

弗吉尼亚州	54-1232965
（州或其他司法管辖区公司或组织）	（美国国税局雇主证件号）

西国王街 112 号，斯特拉斯堡，弗吉尼亚州	22657
（主要行政办公室地址）	（邮政编码）

(540) 465-9121

（注册人的电话号码，包括区号）

根据该法第12（b）条注册的证券：

每个课程的标题	交易品种	注册的每个交易所的名称
普通股，面值每股1.25美元	FXNC	这个纳斯达股票市场有限责任公司

用勾号指明注册人 (1) 是否在过去 12 个月内（或在要求注册人提交此类报告的较短时间内）提交了 1934 年《证券交易法》第 13 条或第 15 (d) 条要求提交的所有报告，以及 (2) 在过去的 90 天内是否受到此类申报要求的约束。是的☒ 不 ☐

用复选标记表明注册人是否在过去 12 个月内（或者在要求注册人提交此类文件的较短时间内）以电子方式提交了根据第 S-T 法规（本章第 232.405 节）第 405 条要求提交的所有交互式数据文件。是的☒ 不 ☐

用复选标记指明注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、小型申报公司还是新兴成长型公司。参见《交易法》第12b-2条中 “大型加速申报人”、“加速申报公司”、“小型申报公司” 和 “新兴成长型公司” 的定义。

大型加速过滤器	☐	加速过滤器	☐
非加速过滤器	☒	规模较小的申报公司	☒
		新兴成长型公司	☐

如果是新兴成长型公司，请用复选标记表明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第13（a）条规定的任何新的或修订后的财务会计准则。☐

用复选标记表明注册人是否为空壳公司（定义见《交易法》第12b-2条）。是的☐不是 ☒

注明截至最迟可行日期发行人每类普通股的已发行股票数量。截至 2024 年 8 月 9 日， 6,280,406 注册人的普通股已流通，面值每股1.25美元。

		页面
第一部分 — 财务信息

第 1 项。	财务报表

	截至2024年6月30日（未经审计）和2023年12月31日的合并资产负债表	3

	截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月的合并收益表（未经审计）	4

	截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月的综合收益表（未经审计）	6

	截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月合并现金流量表（未经审计）	7

	截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月的合并股东权益变动报表（未经审计）	9

	合并财务报表附注（未经审计）	11

第 2 项。	管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析	31

第 3 项。	关于市场风险的定量和定性披露	42

第 4 项。	控制和程序	42

第二部分 — 其他信息

第 1 项。	法律诉讼	43

第 1A 项。	风险因素	43

第 2 项。	未注册的股权证券销售和所得款项的使用	44

第 3 项。	优先证券违约	44

第 4 项。	矿山安全披露	44

第 5 项。	其他信息	44

第 6 项。	展品	44

第一部分 — 财务信息

第 1 项。财务报表

第一国家公司

合并资产负债表

（以千计，股票和每股数据除外）

	（未经审计）
	6月30日			十二月三十一日
	2024			2023*
资产
现金和银行应付款	$	16,729		$	17,194
银行的计息存款		118,906			69,967
现金和现金等价物	$	135,635		$	87,161
按公允价值出售的证券		144,816			152,857
按摊销成本持有至到期的证券（扣除信贷损失备抵后，2024年，109美元；2023年，107美元）		123,497			148,244
限制性证券，按成本计算		2,112			2,078
贷款，扣除信贷损失备抵后，2024年，12,553美元；2023年，11,974美元		977,423			957,456
房舍和设备，净额		22,205			22,142
应计应收利息		4,916			4,655
银行拥有的人寿保险		24,802			24,902
善意		3,030			3,030
核心存款无形资产，净额		108			117
其他资产		18,984			16,653
总资产	$	1,457,528		$	1,419,295

负债和股东权益

负债
存款：
非计息活期存款	$	397,770		$	379,208
储蓄和计息活期存款		665,208			662,169
定期存款		202,818			192,349
存款总额	$	1,265,796		$	1,233,726
其他借款		5万个			5万个
次级债务，扣除发行成本		4,998			4,997
次级债务		9,279			9,279
应计应付利息和其他负债		7,564			5,022
负债总额	$	1,337,637		$	1,303,024

承付款和意外开支

股东权益
优先股，面值每股1.25美元；授权1,000,000股；未发行和流通	$	—		$	—
普通股，面值每股1.25美元；授权8,000,000股；已发行和流通股票，2024年，6,280,406股；2023年，6,263,102股		7,851			7,829
盈余		33,116			32,950
留存收益		97,966			94,198
累计其他综合亏损，净额		(19,042	)		(18,706	)
股东权益总额	$	119,891		$	116,271
负债和股东权益总额	$	1,457,528		$	1,419,295

*源自经审计的合并财务报表。

参见合并财务报表附注

第一国家公司

合并收益表（未经审计）

（以千计，每股数据除外）

	三个月已结束					六个月已结束
	6月30日		6月30日			6月30日		6月30日
	2024		2023			2024		2023
利息和股息收入
贷款的利息和费用	$	14,004	$	11,886		$	27,488	$	23,398
银行存款利息		1,579		759			2,867		1,103
证券的利息和股息：
应纳税利息		1,134		1,306			2,358		2645
免税利息		306		307			611		613
分红		32		28			65		55
利息和股息收入总额	$	17,055	$	14,286		$	33,389	$	27,814
利息支出
存款利息	$	4,820	$	3,402		$	9,591	$	5,618
次级债务的利息		69		69			138		138
次级次级债务的利息		66		67			134		134
其他借款的利息		606		3			1,182		3
利息支出总额	$	5,561	$	3,541		$	11,045	$	5,893
净利息收入	$	11,494	$	10,745		$	22,344	$	21,921
信贷损失准备金		400		100			1,400		100
扣除信贷损失准备金后的净利息收入	$	11,094	$	10,645		$	20,944	$	21,821
非利息收入
存款账户的服务费	$	612	$	683		$	1,266	$	1,329
自动柜员机和支票卡费用		809		848			1,579		1,648
财富管理费		879		749			1,762		1,525
其他客户服务的费用		178		220			373		416
经纪抵押贷款费用		32		35			70		35
银行自有的人寿保险收入		149		135			300		284
其他营业收入		27		214			1,383		425
非利息收入总额	$	2,686	$	2,884		$	6,733	$	5,662
非利息支出
工资和员工福利	$	5,839	$	5,189		$	11,710	$	10,535
占用率		548		524			1,083		1,052
装备		691		571			1,282		1,158
市场营销		273		248			468		516
补给品		115		147			231		295
法律和专业费用		1,124		422			1,576		765
自动柜员机和支票卡费用		368		425			729		825
联邦存款保险公司评估		203		212			380		318
银行特许经营税		261		262			523		516
数据处理费用		163		252			409		454
摊销费用		5		4			9		9
拥有的其他房地产（收入），净额		—		(219	)		—		(216	)
处置房舍和设备的净亏损（收益）		—		—			49		(2	)
其他运营费用		1,069		1,121			2,097		2,133
非利息支出总额	$	10,659	$	9,158		$	20,546	$	18,358

参见合并财务报表附注

第一国家公司

合并收益表（未经审计）

（续）

（以千计，每股数据除外）

	三个月已结束				六个月已结束
	6月30日		6月30日		6月30日		6月30日
	2024		2023		2024		2023
所得税前收入	$	3,121	$	4,371	$	7,131	$	9,125
所得税支出		679		866		1,480		1,771
净收入	$	2,442	$	3,505	$	5,651	$	7,354
普通股每股收益
基本	$	0.39	$	0.56	$	0.90	$	1.17
稀释	$	0.39	$	0.56	$	0.90	$	1.17

参见合并财务报表附注

第一国家公司

综合收益综合报表（未经审计）

（以千计）

	三个月已结束					六个月已结束
	6月30日		6月30日			6月30日			6月30日
	2024		2023			2024			2023
净收入	$	2,442	$	3,505		$	5,651		$	7,354
其他综合收益（亏损），扣除税款，
可供出售证券的未实现持股收益（亏损），三个月扣除税款后分别为56美元和（421美元），截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月的未实现持股收益（亏损）（274美元）和155美元		211		(1,579	)		(1,035	)		583
摊销转为持有至到期的可供出售证券的未实现持有亏损，分别扣除三个月的67美元和88美元的税款以及截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月的144美元和172美元的税款		253		333			543			649
截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月扣除税款的现金流套期保值的公允价值分别为3美元和29美元，以及截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月的41美元和（31美元）		11		103			156			(120	)
其他综合收益总额（亏损）		475		(1,143	)		(336	)		1,112
综合收入总额	$	2,917	$	2,362		$	5,315		$	8,466

参见合并财务报表附注

第一国家公司

合并现金流量表（未经审计）

（以千计）

	六个月已结束
	6月30日			6月30日
	2024			2023
来自经营活动的现金流
净收入	$	5,651		$	7,354
为使净收入与经营活动提供的净现金保持一致而进行的调整：
房舍和设备的折旧和摊销		846			795
核心存款无形资产的摊销		9			9
债务发行成本的摊销		1			1
贷款信贷损失准备金		1,424			45
为持有至到期的证券的信用损失准备金		2			11
(收回) 为无准备金承付款的信贷损失准备金		(26	)		44
出售其他自有房地产的净（收益）		—			(246	)
银行自有人寿保险的现金价值增加		(301	)		(284	)
证券折扣的增加和保费摊销，净额		441			507
定期存款保费的增加		(32	)		(48	)
某些与收购相关的贷款折扣的增加，净额		(191	)		(303	)
基于股票的薪酬		202			407
股票薪酬的超额税收优惠		1			4
处置房舍和设备的损失（收益），净额		49			(2	)
递延所得税（福利）支出		(53	)		274
资产和负债的变化：
应收利息（增加）减少		(261	)		295
其他资产（增加）		(1,993	)		(108	)
应计应付利息和其他负债的增加 (减少)		2,567			(893	)
经营活动提供的净现金	$	8,336		$	7,862
来自投资活动的现金流
可供出售证券的到期、看涨期和本金支付的收益	$	6,318		$	6,422
持有至到期证券的到期、看涨期权和本金支付的收益		25,405			4,220
购买持有至到期的证券		—			(2,091	)
限制（购买）证券的净（购买）赎回		(34	)		105
购买房舍和设备		(958	)		(475	)
出售房舍和设备的收益		—			2
出售其他自有房地产的收益		—			385
银行自有人寿保险的现金价值收益		401			256
贷款净额（增加）		(21,200	)		(10,187	)
由（用于）投资活动提供的净现金	$	9,932		$	(1,363	)

参见合并财务报表附注

第一国家公司

合并现金流量表（未经审计）

（续）

（以千计）

	六个月已结束
	6月30日			6月30日
	2024			2023
来自融资活动的现金流
活期存款和储蓄账户净增加（减少）	$	21,601		$	(38,341	)
定期存款净增加		10,501			39,425
在普通股上支付的现金分红，扣除再投资		(1,799	)		(1,801	)
回购普通股，股票激励计划		(98	)		(113	)
普通股回购，股票回购计划		—			(507	)
由（用于）融资活动提供的净现金	$	30,205		$	(1,337	)
现金和现金等价物的增加	$	48,473		$	5,162
现金和现金等价物
开始	$	87,161		$	66,914
结局	$	135,634		$	72,076
现金流信息的补充披露
以下各项的现金支付：
利息	$	10,999		$	5,622
所得税	$	1,230		$	1,626
非现金投资和融资活动的补充披露
可供出售证券的未实现收益（亏损）	$	(1,309	)	$	738
从可供出售转为持有至到期的证券的未实现亏损的摊销	$	687		$	—
现金流套期保值公允价值的变化	$	197		$	(151	)
普通股发行，股息再投资计划	$	84		$	80

参见合并财务报表附注

第一国家公司

合并股东权益变动表（未经审计）

（以千计，股票和每股数据除外）

	普通股			盈余			留存收益			累计其他综合（亏损）			总计
余额，2023 年 3 月 31 日	$	7,851		$	32,937		$	91,239		$	(20,216	)	$	111,811
净收入		—			—			3,505			—			3,505
其他综合损失		—			—			—			(1,143	)		(1,143	)
普通股现金分红（每股0.15美元）		—			—			(939	)		—			(939	)
基于股票的薪酬		—			69			—			—			69
发行2,536股普通股，股息再投资计划		3			36			—			—			39
回购32,301股普通股，股票回购计划		(41	)		(441	)		—			—			(482	)
余额，2023 年 6 月 30 日	$	7,813		$	32,601		$	93,805		$	(21,359	)	$	112,860

	普通股		盈余			留存收益			累计其他综合（亏损）			总计
余额，2024 年 3 月 31 日	$	7,847	$	33,021		$	96,465		$	(19,517	)	$	117,816
净收入		—		—			2,442			—			2,442
其他综合收入		—		—			—			475			475
普通股现金分红（每股0.15美元）		—		—			(941	)		—			(941	)
基于股票的薪酬		—		60			—			—			60
发行2710股普通股，股息再投资计划		3		39			—			—			42
发行500股普通股，股票激励计划		1		(1	)		—			—			—
回购177股普通股，股票激励计划		—		(3	)		—			—			(3	)
余额，2024 年 6 月 30 日	$	7,851	$	33,116		$	97,966		$	(19,042	)	$	119,891

第一国家公司

合并股东权益变动表（未经审计）

（续）

（以千计，股票和每股数据除外）

	普通股			盈余			留存收益			累计其他综合（亏损）			总计
余额，2022 年 12 月 31 日	$	7,831		$	32,716		$	90,284		$	(22,471	)	$	108,360
采用新的会计准则（亚利桑那州立大学 2016-13）		—			—			(1,952	)		—			(1,952	)
净收入		—			—			7,354			—			7,354
其他综合收入		—			—			—			1,112			1,112
普通股现金分红（每股0.30美元）		—			—			(1,881	)		—			(1,881	)
基于股票的薪酬		—			407			—			—			407
发行4,752股普通股，股息再投资计划		6			74			—			—			80
发行21,302股普通股，股票激励计划		27			(27	)		—			—			—
回购6,495股普通股，股票激励计划		(8	)		(105	)		—			—			(113	)
回购33,858股普通股，股票回购计划		(43	)		(464	)		—			—			(507	)
余额，2023 年 6 月 30 日	$	7,813		$	32,601		$	93,805		$	(21,359	)	$	112,860

	普通股			盈余			留存收益			累计其他综合（亏损）			总计
余额，2023 年 12 月 31 日	$	7,829		$	32,950		$	94,198		$	(18,706	)	$	116,271
净收入		—			—			5,651			—			5,651
其他综合损失		—			—			—			(336	)		(336	)
普通股现金分红（每股0.30美元）		—			—			(1,883	)		—			(1,883	)
基于股票的薪酬		—			202			—			—			202
发行5,060股普通股，股息再投资计划		6			78			—			—			84
发行16,762股普通股，股票激励计划		22			(22	)		—			—			—
回购5,019股普通股，股票激励计划		(6	)		(92	)		—			—			(98	)
余额，2024 年 6 月 30 日	$	7,851		$	33,116		$	97,966		$	(19,042	)	$	119,891

参见合并财务报表附注

第一国家公司

合并财务报表附注（未经审计）

注意 1。普通的

演示基础

随附的第一国民公司（以下简称 “公司”）及其子公司第一银行（以下简称 “银行”）未经审计的合并财务报表是根据中期财务信息的美国公认会计原则（GAAP）和证券交易委员会（SEC）提供的指导编制的。因此，他们确实如此不包括GAAP要求的年度年终财务报表的所有信息和脚注。所有重要的公司间余额和交易均已清除。管理层认为，所附未经审计的合并财务报表包含所有正常和经常性的调整和重新分类，这些调整和重新分类是公允列报财务状况所必需的 2024 年 6 月 30 日 和 2023 年 12 月 31 日，的损益表和综合收益表六几个月已结束 2024 年 6 月 30 日 和 2023，的现金流量六几个月已结束 2024 年 6 月 30 日 和 2023，以及股东权益的变化三和六几个月已结束 2024 年 6 月 30 日 和 2023。这些报表应与年度报告表格中包含的合并财务报表和相关附注一起阅读 10-K 表示截至的年份 2023 年 12 月 31 日。的经营业绩六几个月已结束 2024 年 6 月 30 日 是不必然表明了以下结果可能预计将在年底前完成 2024 年 12 月 31 日。上期财务报表中的某些项目已重新分类，以符合本期的列报方式。这些改叙有不对上一年度净收入或股东权益的影响。

重要的会计政策和估计

在银行业内应用公认会计原则和惯例要求管理层做出影响财务报表和附注中报告的金额的估计、假设和判断。这些估计、假设和判断基于截至财务报表之日的可用信息；因此，随着这些信息的变化，财务报表可能反映不同的估计、假设和判断。某些政策本质上更广泛地依赖于估计、假设和判断等的使用可能更有可能得出可能与最初报告的有重大差异的结果。在短期内特别容易受到重大变化影响的实质性估算包括与确定信贷损失备抵额有关的估计。

附注中披露了公司在编制未经审计的合并财务报表时遵循的重要会计政策 1 截至年度的经审计的财务报表和附注 2023 年 12 月 31 日 并包含在公司的 2023 年度报告表格 10-k。

业务组合

开启 2024 年 3 月 25 日， 该公司签订了收购Touchstone Bankshares, Inc.（Touchstone）的协议，总收购价为美元47.0百万股票。Touchstone的财务状况和经营业绩是不反映在截至本公司的财务报表中 2024 年 6 月 30 日。 在收购完成时，Touchstone预计将十二为弗吉尼亚州中南部和北卡罗来纳州北部提供服务的零售银行办事处，以及位于弗吉尼亚州乔治王子的行政办公室。该公司已获得里士满联邦储备银行的监管批准，该银行根据联邦储备系统理事会的授权行事，以及弗吉尼亚联邦州立公司委员会金融机构局分部的批准。收购的完成取决于惯例成交条件，包括股东的批准。截至 2024 年 6 月 30 日， Touchstone报告的总资产为美元662.7 百万，贷款总额为美元500.6 百万，存款总额为美元546.7 百万。

在本次交易中，公司预计将发行大约 2.7 向Touchstone的股东分配了百万股普通股。交易完成后，Touchstone的全资银行子公司Touchstone银行预计将与第一银行合并并入第一银行。此次收购将计为ASC下的业务合并 805, 业务合并。根据收购会计，收购的资产和承担的负债在收购之日的公允价值入账，收购的净资产的总公允价值超过收购价格的任何部分均被确认为讨价还价收购收益。

最近的会计公告

在 2024 年 3 月， 财务会计准则委员会 (FASB) 发布了 ASU 2024-01, “薪酬-股票补偿（主题） 718）：利润、利息和类似奖励的适用范围”。该亚利桑那州立大学提供了一个说明性示例，旨在演示核算利润、利息和类似奖励的实体将如何根据主题确定是否应核算利润利息奖励。 718。 该ASU在以下日期开始的年度期间内有效 2024 年 12 月 15 日， 以及这些年期内的过渡期.允许提前收养。如果实体在过渡期内通过修正案，则必须在包括该过渡期在内的年度期开始时通过修正案。过渡可以是回顾性的，也可以是前瞻性的。公司确实如此不期待亚利桑那州立大学的采用 2024-01 对其（合并）财务报表产生重大影响。

在 2024 年 3 月， FASB 发布的 ASU 2024-02, “编纂改进——删除对概念陈述的引用的修正案”。本ASU包含对编纂的修正案，删除了对各种概念陈述的引用。在大多数情况下，参考文献是无关的，不需要理解或应用指南。在其他情况下，先前的声明中使用了这些参考文献，为某些主题领域提供指导。该ASU在之后的财政年度内有效 2024 年 12 月 15 日。 允许提前收养。修正案应潜在地适用于该实体在当日或之后确认的所有新交易第一适用修正案或追溯到修正案提出的最早比较期的开始之时第一应用的。如果实体追溯通过修正案，则应调整截至所列的最早比较期初留存收益的期初余额。公司确实如此不期待亚利桑那州立大学的采用 2024-02 对其（合并）财务报表产生重大影响。

合并财务报表附注（未经审计）

在 2023 年 12 月， FASB 发布的 ASU 2023-09， “所得税（主题） 740）：对所得税披露的改进。”该ASU的修正案要求实体在费率对账中披露特定类别，并为核对符合量化阈值的项目提供额外信息，该阈值大于五按年度将税前收入乘以该实体的适用法定税率计算得出的金额的百分比。此外，该亚利桑那州立大学的修正案要求实体披露按联邦、州和外国税分列的已缴所得税金额（扣除收到的退款），以及按个别司法管辖区分的等于或大于等于或大于的所得税金额（扣除收到的退款）五已缴总所得税的百分比（扣除收到的退款）。最后，该亚利桑那州立大学的修正案要求实体在所得税支出（或收益）之前披露持续经营的收入（或亏损），按国内和国外以及持续经营的所得税支出（或收益）进行分类

由联邦、州和国外合并。该ASU在以下日期开始的年度期间内有效 2024 年 12 月 15 日。 允许提前收养。修正案应在预期的基础上适用；但是，允许追溯适用。公司确实如此不期待亚利桑那州立大学的采用 2023-09 对其（合并）财务报表产生重大影响。

注意2。证券

公司投资于美国国债、美国机构和抵押贷款支持证券、州和政治分支机构的债务以及公司债务证券。摊销成本、未实现损益总额、信贷损失备抵金和债务证券的公允价值 2024 年 6 月 30 日 和 2023 年 12 月 31 日 如下（以千计）：

	2024年6月30日
	摊销成本		未实现收益总额		未实现总额（亏损）			公允价值		信用损失备抵金
可供出售的证券：
美国国债	$	12,480	$	—	$	(1,019	)	$	11,461	$	—
美国机构和抵押贷款支持证券		90,869		52		(12,091	)		78,830		—
各州和政治分支机构的义务		63,377		2		(8,854	)		54,525		—
可供出售的证券总数	$	166,726	$	54	$	(21,964	)	$	144,816	$	—
持有至到期的证券：
美国国债	$	19,404	$	—	$	(310	)	$	19,094	$	—
美国机构和抵押贷款支持证券		89,911		—		(9,556	)		80,355		—
各州和政治分支机构的义务		11,291		27		(1,039	)		10,279		(1	)
公司债务证券		3,000		—		(486	)		2,514		(108	)
持有至到期的证券总额	$	123,606	$	27	$	(11,391	)	$	112,242	$	(109	)
证券总额	$	290,332	$	81	$	(33,355	)	$	257,058	$	(109	)

	2023 年 12 月 31 日
	摊销成本		未实现收益总额		未实现总额（亏损）			公允价值		信用损失备抵金
可供出售的证券：
美国国债	$	12,476	$	—	$	(1,026	)	$	11,450	$	—
美国机构和抵押贷款支持证券		96,937		55		(12,192	)		84,800		—
各州和政治分支机构的义务		64,045		6		(7,444	)		56,607		—
可供出售的证券总数	$	173,458	$	61	$	(20,662	)	$	152,857	$	—
持有至到期的证券：
美国国债	$	39,085	$	—	$	(389	)	$	38,696	$	—
美国机构和抵押贷款支持证券		94,617		—		(8,992	)		85,625		—
各州和政治分支机构的义务		11,649		107		(943	)		10,813		—
公司债务证券		3,000		—		(520	)		2,480		(107	)
持有至到期的证券总额	$	148,351	$	107	$	(10,844	)	$	137,614	$	(107	)
证券总额	$	321,809	$	168	$	(31,506	)	$	290,471	$	(107	)

合并财务报表附注（未经审计）

按投资类别和个别证券处于持续亏损状态的时间长短汇总的未实现亏损总额的可供出售证券的相关信息如下（以千计）：

	2024年6月30日
	少于 12 个月					12 个月或更长时间					总计
	公允价值		未实现（亏损）			公允价值		未实现（亏损）			公允价值		未实现（亏损）
可供出售的证券：
美国国债	$	—	$	—		$	11,461	$	(1,019	)	$	11,461	$	(1,019	)
美国机构和抵押贷款支持证券		367		(6	)		73,849		(12,085	)		74,216		(12,091	)
各州和政治分支机构的义务		5,288		(252	)		48,135		(8,602	)		53,423		(8,854	)
可供出售的证券总数	$	5,655	$	(258	)	$	133,445	$	(21,706	)	$	139,100	$	(21,964	)

	2023 年 12 月 31 日
	少于 12 个月					12 个月或更长时间					总计
	公允价值		未实现（亏损）			公允价值		未实现（亏损）			公允价值		未实现（亏损）
可供出售的证券：
美国国债	$	—	$	—		$	11,450	$	(1,026	)	$	11,450	$	(1,026	)
美国机构和抵押贷款支持证券		1,281		(29	)		78,800		(12,163	)		80,081		(12,192	)
各州和政治分支机构的义务		4,469		(215	)		47,004		(7,229	)		51,473		(7,444	)
可供出售的证券总数	$	5,750	$	(244	)	$	137,254	$	(20,418	)	$	143,004	$	(20,662	)

上面的表格提供了有关处于未实现亏损状态的可供出售证券的信息十二连续几个月以及处于未实现亏损状态的证券十二连续几个月或更长时间。管理层至少每季度对证券进行评估，以确定减值是由于信用相关因素还是非信贷相关因素造成的，在经济或市场问题需要进行此类评估时更频繁地进行减值。考虑了公允价值在多大程度上低于成本、发行人的财务状况和短期前景，以及公司在足够的时间内保留对证券的投资的意图和能力，以允许预期的公允价值回升。目前，该公司确实如此不打算出售这些证券中的任何一种，确实如此不预计将被要求出售这些证券，并期望收回所有证券的全部摊销成本。

可供出售证券和持有至到期证券的应计应收利息总额为美元727 一千零美元450分别为一千个 2024 年 6 月 30 日。债务证券的应计利息包含在公司合并资产负债表的应计应收利息中。

在 2024 年 6 月 30 日，三分之三的美国国债可供出售， 91出来了 108美国代理和抵押贷款支持可供出售的证券，以及 97出来了 99处于未实现亏损状况的州和政治分支机构可供出售的债务。该公司百分之百的投资组合被视为投资级别。该投资组合的加权平均重新定价期限为6.0 多年 2024 年 6 月 30 日。该公司百分之百的投资组合被认为是投资等级 2023 年 12 月 31 日。该投资组合的加权平均重新定价期限为 5.9 多年 2023 年 12 月 31 日。未实现亏损为 2024 年 6 月 30 日在美国国债证券投资组合中，美国机构和抵押贷款支持证券投资组合，以及各州和政治分支机构的债务投资组合与市场利率的变化有关不发行人的信贷问题。

开启 2022年9月1日， 银行转账了 24 指定为可供出售的证券，总账面价值为美元82.2 百万，市值为美元74.4 百万美元，未实现亏损美元7.8 百万，转为指定持有至到期的证券。未实现亏损将在证券的整个生命周期内按月摊销，证券账面价值增加，相关的累计其他综合亏损减少，后者包含在公司资产负债表的股东权益部分。转让证券未实现亏损的摊销总额为美元687一千为之第一六几个月 2024。 与可供出售投资组合中的大多数其他证券（包括美国财政部、机构、市政和商业抵押贷款支持证券）相比，选定进行转让的证券在较高的利率环境下其公允市场价值的下降幅度更大。转让证券是为了减轻市场利率上升带来的潜在不利影响可能持有证券的账面价值和相关的累计其他综合亏损。

证券的摊销成本和公允价值 2024 年 6 月 30 日 按合同到期日划分如下所示（以千计）。抵押贷款支持证券的预期到期日将与合同到期日不同，因为借款人可能有权预付债务，有或没有催缴费或预付款罚款。

	可供出售				持有至到期
	摊销成本		公允价值		摊销成本		公允价值
一年内到期	$	1,111	$	1,096	$	10,534	$	10,456
一年到五年后到期		30,939		28,641		23,167		21,987
五年到十年后到期		31,574		28,077		17,399		15,655
十年后到期		103,101		87,002		72,505		64,144
	$	166,726	$	144,816	$	123,606	$	112,242

合并财务报表附注（未经审计）

联邦住房贷款银行、联邦储备银行和社区银行的股票通常被视为长期投资和限制性证券，它们按成本计值，因为股票的市场极小。因此，在评估限制性证券的减值时，其价值是基于面值的最终可收回性，而不是通过识别价值的暂时下跌来计算的。

限制性证券的构成 2024 年 6 月 30 日 和 2023 年 12 月 31 日 如下（以千计）：

	2024年6月30日		2023 年 12 月 31 日
联邦住房贷款银行股票	$	999	$	965
联邦储备银行股票		981		981
社区银行家银行股票		132		132
	$	2,112	$	2,078

该公司还持有小型企业投资公司（SBIC）的有限合伙投资，这些投资包含在合并资产负债表的其他资产中。有限合伙企业投资被计为股权投资，不按成本计算公允价值，减值后不易确定。有限合伙企业投资的其他资产中包含的金额为 $642 一千个 2024 年 6 月 30 日 和 2023 年 12 月 31 日

信贷质量指标和信贷损失备抵金-HTM

公司通过使用穆迪、标准普尔和埃根·琼斯的信用评级，监控持有至到期的债务证券的信用质量。公司每季度监控信用评级。下表汇总了持有至到期的债务证券的摊销成本 2024 年 6 月 30 日和 2023年12月31日， 按信贷质量指标汇总。

	美国国债		美国机构和抵押贷款支持证券		各州和政治分支机构的义务		公司债务证券		持有至到期证券总额
2024年6月30日
Aaa	$	19,404	$	23,053	$	2,797	$	—	$	45,254
Aa1/Aa2/Aa3		—		—		8,494		—		8,494
Baa1/Baa2/Baa3		—		—		—		3,000		3,000
未评级-机构 ⁽¹⁾		—		66,858		—		—		66,858
总计	$	19,404	$	89,911	$	11,291	$	3,000	$	123,606
2023 年 12 月 31 日
Aaa	$	39,085	$	22,936	$	2,807	$	—	$	64,828
Aa1/Aa2/Aa3		—		—		8,842		—		8,842
Baa1/Baa2/Baa3		—		—		—		3,000		3,000
未评级-机构 ⁽¹⁾		—		71,681		—		—		71,681
总计	$	39,085	$	94,617	$	11,649	$	3,000	$	148,351

⁽¹⁾一般认为不考虑到与这些机构相关的隐含的政府担保，承担信用风险。

下表汇总了持有至到期证券信贷损失备抵额的变化六几个月已结束 2024 年 6 月 30 日以及截至年底的年度 2023 年 12 月 31 日。

	美国国债		美国机构和抵押贷款支持证券		各州和政治分支机构的义务		公司债务证券		持有至到期证券总额
余额，2023 年 12 月 31 日	$	—	$	—	$	—	$	107	$	107
信贷损失准备金		—		—		1		1		2
证券的扣款		—		—		—		—		—
回收率		—		—		—		—		—
余额，2024 年 6 月 30 日	$	—	$	—	$	1	$	108	$	109

合并财务报表附注（未经审计）

	美国国债		美国机构和抵押贷款支持证券		各州和政治分支机构的义务		公司债务证券			持有至到期证券总额
余额，2022 年 12 月 31 日	$	—	$	—	$	—	$	—		$	—
2016-13 年度亚利桑那州立大学采用情况的调整		—		—		—		134			134
信贷损失准备金		—		—		—		10			10
证券的扣款		—		—		—		—			—
回收率		—		—		—		(37	)		(37	)
余额，2023 年 12 月 31 日	$	—	$	—	$	—	$	107		$	107

在 2024 年 6 月 30 日，该公司有不持有至到期的逾期证券 30 本金和利息的支付天数或更长时间。该公司有不截至到期日被归类为非应计证券 2024 年 6 月 30 日。

注意 3. 贷款

贷款在 2024 年 6 月 30 日 和 2023 年 12 月 31 日 概述如下（以千计）：

	2024年6月30日			2023 年 12 月 31 日
房地产贷款：
建筑和土地开发	$	60,919		$	52,680
由 1-4 户家庭住宅担保		346,977			344,369
其他房地产贷款		449,768			447,272
商业和工业贷款		116,299			113,074
消费者和其他贷款		16,013			12,035
贷款总额	$	989,976		$	969,430
信用损失备抵金		(12,553	)		(11,974	)
贷款，净额	$	977,423		$	957,456

上述贷款类别中包含的递延贷款净费用为 $1.2百万和美元1.1 百万英镑 2024 年 6 月 30 日 和 2023 年 12 月 31 日，分别地。从某处购买的贷款的未摊销保费第三-方贷款发起人包含在商业和工业贷款类别中，总额为 $7.1截至目前为百万 2024 年 6 月 30 日和 $7.9 截至百万 2023 年 12 月 31 日。消费者和其他贷款包括 $365 一千零美元222 数千笔活期存款透支额为 2024 年 6 月 30 日 和 2023 年 12 月 31 日，分别地。

根据收购会计方法，通过企业合并获得的贷款按收购日的公允价值记录在合并资产负债表中。已购贷款的本金余额包含在信贷损失计算备抵金中。已购贷款的剩余净折扣为 2024 年 6 月 30 日 是 $1.8 百万。未偿还的本金余额和账面金额为 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日通过企业合并获得的贷款如下:

	2024年6月30日		2023 年 12 月 31 日
	收购的贷款-		收购的贷款-
	未购买		未购买
（千美元）	信贷恶化		信贷恶化
未偿本金余额	$	152,630	$	164,028

账面金额
房地产贷款：
建筑和土地开发	$	7,491	$	7,851
由 1-4 户家庭住宅担保		34,154		36,290
其他房地产贷款		90,250		94,882
商业和工业贷款		15,659		19,611
消费者和其他贷款		3,324		3,451
收购的贷款总额	$	150,878	$	162,085

公司考虑的每种贷款组合类别的风险特征包括：

•

1-4 家庭住宅抵押贷款存在与借款人的持续信誉和抵押品价值的变化相关的风险。

•

房地产建设和土地开发贷款存在项目风险可能不按计划完成项目可能不根据预算和抵押品的价值完成 可能， 在任何时候，都必须低于贷款的本金。建筑贷款还承担风险，即总承包商可能要么可能不成为贷款客户，可能由于财务压力或与项目无关的其他因素，无法按计划完成建筑项目。

•

其他房地产贷款存在与企业或房地产项目成功运营相关的风险，此外还存在与房地产所有权相关的其他风险，因为这些贷款的偿还可能取决于业务或项目的盈利能力和现金流。

合并财务报表附注（未经审计）

•

商业和工业贷款存在与企业成功运营相关的风险，因为这些贷款的偿还可能取决于企业的盈利能力和现金流。此外，存在与房地产以外抵押品价值相关的风险可能会随着时间的推移而贬值，无法以同样的可靠性进行评估。商业和工业贷款还包括可能来自公司市场区域以外的已购贷款。

•

消费贷款和其他贷款存在与借款人的持续信誉和抵押品的价值（如果有）相关的风险。消费贷款通常要么是无抵押的，要么由汽车等快速贬值的资产作为担保。他们还可能立即受到失业、离婚、疾病、个人破产或其他情况变化的不利影响。消费贷款和其他贷款还包括购买的消费贷款，这些贷款可能来自公司市场区域以外。该类别中的其他贷款包括向州和政治分支机构提供的贷款。

下表汇总了截至目前的贷款类别和逾期贷款的账龄情况 2024 年 6 月 30 日 和 2023 年 12 月 31 日 （以千计）：

	2024年6月30日
	逾期 30-59 天		逾期 60-89 天		> 逾期 90 天		逾期未付总额		当前		贷款总额		非应计贷款		90 天或更长时间未到期和应计款项
房地产贷款：
建筑和土地开发	$	—	$	—	$	36	$	36	$	60,883	$	60,919	$	36	$	—
由 1-4 户家庭住宅担保		1,184		219		248		1,651		345,326		346,977		749		—
其他房地产贷款		78		—		—		78		449,690		449,768		—		—
商业和工业		742		401		2,188		3,331		112,968		116,299		7,845		—
消费者和其他贷款		24		—		—		24		15,989		16,013		—		—
总计	$	2,028	$	620	$	2,472	$	5,120	$	984,856	$	989,976	$	8,630	$	—

	2023 年 12 月 31 日
	逾期 30-59 天		逾期 60-89 天		> 逾期 90 天		逾期未付总额		当前		贷款总额		非应计贷款		90 天或更长时间未到期和应计款项
房地产贷款：
建筑和土地开发	$	183	$	4	$	38	$	225	$	52,455	$	52,680	$	38	$	—
由 1-4 户家庭住宅担保		1,364		350		392		2,106		342,263		344,369		495		245
其他房地产贷款		—		—		82		82		447,190		447,272		—		82
商业和工业		252		316		197		765		112,309		113,074		6,230		197
消费者和其他贷款		33		—		—		33		12,002		12,035		—		—
总计	$	1,832	$	670	$	709	$	3,211	$	966,219	$	969,430	$	6,763	$	524

信贷质量指标

作为对公司贷款组合信贷质量的持续监控的一部分，管理层跟踪了某些信贷质量指标，包括与特定类别贷款的风险评级相关的趋势。该公司利用风险分级矩阵为其每笔贷款分配评级。贷款评级可归纳为以下几类：及格、特别提及、不合格、可疑和亏损。及格评级贷款包括除特别提及、不合格或可疑信用以外的所有风险评级信贷。归类为损失的贷款被扣除。贷款官员在贷款发放时和续期时为贷款分配风险等级。该银行的信贷管理部门每季度以及在出现信贷问题时对风险评级的准确性进行审查。此外，每年通过公司的内部和外部贷款审查流程对一定金额的贷款进行审查。贷款评级类别的一般特征描述如下：

通行证——归类为通行证的贷款表现出可接受的经营趋势、资产负债表趋势和流动性。有足够的现金流来偿还贷款。所有债务均由借款人按协议支付。

特别提及——被列为特别提及的贷款存在潜在的弱点，值得管理层密切关注。如果不加以纠正，这些潜在的弱点可能导致贷款的还款前景或银行在未来的某个日期的信贷状况恶化。

不合格——被归类为不合格贷款的贷款无法充分受到债务人或质押抵押品（如果有）的当前净资产和支付能力的保护。如此归类的贷款有明确的弱点或弱点，会危及债务的清算。它们的特点是，如果存在缺陷，银行很有可能蒙受一些损失不已更正。

可疑 — 被归类为可疑贷款具有被归类为不合格贷款的所有固有弱点，还有一个特点是，这些弱点使根据当前现有的事实、条件和价值进行全额收款或清算非常值得怀疑和不可能。公司认为所有可疑贷款均为减值贷款，因此将贷款置于非应计状态。

损失 — 被归类为亏损的贷款被视为无法收回且价值微乎其微，以至于它们继续作为银行资产仍然存在不保证。

合并财务报表附注（未经审计）

下表显示了截至发放年份按信贷质量指标分列的公司记录的贷款投资 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日 (以千计）。

	2024年6月30日
	按发放年份划分的定期贷款
	2024		2023		2022		2021		2020		优先的		旋转		总计
建筑和土地开发
通过	$	861	$	1,702	$	2,679	$	4,436	$	3,306	$	4,546	$	43,352	$	60,882
特别提及		—		—		—		—		—		—		—		—
不合标准		—		—		—		—		—		37		—		37
值得怀疑		—		—		—		—		—		—		—		—
建筑和土地开发总额	$	861	$	1,702	$	2,679	$	4,436	$	3,306	$	4,583	$	43,352	$	60,919

本期核销总额	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	4	$	—	$	4

由 1-4 户家庭住宅担保
通过	$	8,034	$	36,903	$	65,212	$	58,106	$	36,961	$	90,690	$	50,037	$	345,943
特别提及		—		—		—		—		—		—		—		—
不合标准		—				133		201		—		700		—		1,034
值得怀疑		—		—		—		—		—		—		—		—
总共由 1-4 户家庭住宅担保	$	8,034	$	36,903	$	65,345	$	58,307	$	36,961	$	91,390	$	50,037	$	346,977

本期核销总额	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	10	$	—	$	10

其他房地产贷款
通过	$	21,012	$	51,426	$	93,506	$	90,608	$	35,884	$	147,472	$	9,860	$	449,768
特别提及		—		—		—		—		—		—		—		—
不合标准		—		—		—		—		—		—		—		—
值得怀疑		—		—		—		—		—		—		—		—
其他房地产贷款总额	$	21,012	$	51,426	$	93,506	$	90,608	$	35,884	$	147,472	$	9,860	$	449,768

本期核销总额	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—

商业和工业
通过	$	10,839	$	21,949	$	19,250	$	16,297	$	2,388	$	9,961	$	26,477	$	107,161
特别提及		—		—		1,380		—		—		—		—		1,380
不合标准		109		701		4,220		1,780		—		948		—		7,758
值得怀疑		—		—		—		—		—		—		—		—
商业和工业总计	$	10,948	$	22,650	$	24,850	$	18,077	$	2,388	$	10,909	$	26,477	$	116,299

本期核销总额	$	101	$	653	$	—	$	2	$	—	$	—	$	—	$	756

消费者和其他贷款
通过	$	2,977	$	2,138	$	864	$	157	$	1,317	$	2,082	$	6,478	$	16,013
特别提及		—		—		—		—		—		—		—		—
不合标准		—		—		—		—		—		—		—		—
值得怀疑		—		—		—		—		—		—		—		—
消费者和其他贷款总额	$	2,977	$	2,138	$	864	$	157	$	1,317	$	2,082	$	6,478	$	16,013

本期核销总额	$	127	$	24	$	9	$	3	$	1	$	—	$	—	$	164

合并财务报表附注（未经审计）

	2023 年 12 月 31 日
	按发放年份划分的定期贷款
	2023		2022		2021		2020		2019		优先的		旋转		总计
建筑和土地开发
通过	$	2,477	$	2,925	$	4,350	$	3,450	$	2,085	$	2,859	$	34,496	$	52,642
特别提及		—		—		—		—		—		—		—		—
不合标准		—		—		—		—		—		38		—		38
值得怀疑		—		—		—		—		—		—		—		—
建筑和土地开发总额	$	2,477	$	2,925	$	4,350	$	3,450	$	2,085	$	2,897	$	34,496	$	52,680

本期核销总额	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—

由 1-4 户家庭住宅担保
通过	$	43,029	$	77,196	$	64,063	$	41,192	$	31,509	$	76,295	$	10,303	$	343,587
特别提及		—		—		—		—		—		—		—		—
不合标准		—		98		19		—		—		665		—		782
值得怀疑		—		—		—		—		—		—		—		—
总共由 1-4 户家庭住宅担保	$	43,029	$	77,294	$	64,082	$	41,192	$	31,509	$	76,960	$	10,303	$	344,369

本期核销总额	$	—	$	59	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	59

其他房地产贷款
通过	$	51,560	$	94,666	$	90,089	$	41,186	$	36,747	$	122,755	$	10,269	$	447,272
特别提及		—		—		—		—		—		—		—		—
不合标准		—		—		—		—		—		—		—		—
值得怀疑		—		—		—		—		—		—		—		—
其他房地产贷款总额	$	51,560	$	94,666	$	90,089	$	41,186	$	36,747	$	122,755	$	10,269	$	447,272

本期核销总额	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	34	$	—	$	34

商业和工业
通过	$	22,086	$	26,755	$	20,352	$	4,102	$	4,448	$	8,276	$	20,825	$	106,844
特别提及		—		—		—		—		—		—		—		—
不合标准		58		3,757		1,453		—		167		795		—		6,230
值得怀疑		—		—		—		—		—		—		—		—
商业和工业总计	$	22,144	$	30,512	$	21,805	$	4,102	$	4,615	$	9,071	$	20,825	$	113,074

本期核销总额	$	315	$	1,121	$	1,139	$	624	$	—	$	253	$	—	$	3,452

消费者和其他贷款
通过	$	3,021	$	1,203	$	311	$	1,471	$	2,172	$	14	$	3,843	$	12,035
特别提及		—		—		—		—		—		—		—		—
不合标准		—		—		—		—		—		—		—		—
值得怀疑		—		—		—		—		—		—		—		—
消费者和其他贷款总额	$	3,021	$	1,203	$	311	$	1,471	$	2,172	$	14	$	3,843	$	12,035

本期核销总额	$	366	$	57	$	4	$	15	$	3	$	3	$	—	$	448

合并财务报表附注（未经审计）

注意 4。信贷损失备抵金

下表列出了截至和结束期间的各表 2024 年 6 月 30 日， 2023 年 12 月 31 日 和 2023 年 6 月 30 日、按投资组合分列的贷款信贷损失补贴（ACLL）（前身为贷款损失备抵额）中的活动，以及有关个人评估和集体评估的贷款的信息（以千计）：

	2024年6月30日
	建筑和土地开发			由 1-4 户家庭住宅担保			其他房地产		商业和工业			消费者和其他贷款			总计
信用损失备抵金：
期初余额，2023 年 12 月 31 日	$	312		$	3,159		$	4,698	$	3,706		$	99		$	11,974
扣款		(4	)		(10	)		—		(756	)		(164	)		(934	)
回收率		—			5			1		16			67			89
贷款信贷损失（收回）准备金		39			(466	)		141		1,596			114			1,424
期末余额，2024 年 6 月 30 日	$	347		$	2,688		$	4,840	$	4,562		$	116		$	12,553
期末余额：
单独评估		—			—			—		3,750			—			3,750
集体评估		347			2,688			4,840		809			119			8,803
贷款：
期末余额	$	60,919		$	346,977		$	449,768	$	116,299		$	16,013		$	989,976
单独评估		36			749			—		7,845			—			8,630
集体评估		60,883			346,228			449,768		108,454			16,013			981,346

	2023 年 12 月 31 日
	建筑和土地开发			由 1-4 户家庭住宅担保			其他房地产			商业和工业			消费者和其他贷款			总计
信用损失备抵金：
期初余额，2022年12月31日	$	546		$	1,108		$	3,609		$	1,874		$	309		$	7,446
调整2016-13年度亚利桑那州立大学收养津贴		(313	)		1,409			1,702			(387	)		(225	)		2,186
扣款		—			(59	)		(34	)		(3,452	)		(448	)		(3,993	)
回收率		—			47			14			145			212			418
贷款信贷损失（收回）准备金		79			654			(593	)		5,526			251			5,917
期末余额，2023 年 12 月 31 日	$	312		$	3,159		$	4,698		$	3,706		$	99		$	11,974
期末余额：
单独评估了减值情况		—			—			—			2,705			—			2,705
对减值进行了集体评估		312			3,159			4,698			1,001			99			9,269
贷款：
期末余额	$	52,680		$	344,369		$	447,272		$	113,074		$	12,035		$	969,430
单独评估了减值情况		38			495			—			6,230			—			6,763
对减值进行了集体评估		52,642			343,874			447,272			106,844			12,035			962,667

合并财务报表附注（未经审计）

	2023年6月30日
	建筑和土地开发			由 1-4 户家庭住宅担保		其他房地产			商业和工业			消费者和其他贷款			总计
信用损失备抵金：
期初余额，2022年12月31日	$	546		$	1,108	$	3,609		$	1,874		$	309		$	7,446
调整2016-13年度亚利桑那州立大学收养津贴		(313	)		1,409		1,702			(387	)		(225	)		2,186
扣款		—			—		—			(877	)		(208	)		(1,085	)
回收率		1			9		13			144			99			266
贷款信贷损失（收回）准备金		68			77		(80	)		(137	)		117			45
期末余额，2023 年 6 月 30 日	$	302		$	2,603	$	5,244		$	617		$	92		$	8,858
期末余额：
单独评估了减值情况		—			—		—			—			—			—
对减值进行了集体评估		302			2,603		5,244			617			92			8,858
贷款：
期末余额	$	49,282		$	337,601	$	421,970		$	112,803		$	8,538			930,194
单独评估了减值情况		40			567		70			—			—			677
对减值进行了集体评估		49,242			337,034		421,900			112,803			8,538			929,517

非应计贷款

以下是公司在指定期限内按主要类别分列的非应计贷款摘要（以千计）：


	2024年6月30日						2023 年 12 月 31 日
	无补贴的非应计贷款		带补贴的非应计贷款		非应计贷款总额		无补贴的非应计贷款		带补贴的非应计贷款		非应计贷款总额
房地产贷款：
建筑和土地开发	$	36	$	—	$	36	$	38	$	—	$	38
由 1-4 户家庭住宅担保		749		—		749		495		—		495
其他房地产贷款		—		—		—		—		—		—
商业和工业		—		7,845		7,845		—		6,230		6,230
总计	$	785	$	7,845	$	8,630	$	533	$	6,230	$	6,763

合并财务报表附注（未经审计）

抵押依赖贷款

该公司可能确定个人贷款表现出独特的风险特征，使其与我们贷款池中的其他贷款区分开来。在这种情况下，贷款将根据个人的预期信用损失进行评估，不包括在集体评估中。信贷损失补贴的具体分配是通过分析借款人偿还所欠款项的能力、抵押品缺口、贷款的相对风险等级以及影响借款人行业的经济状况等来确定的。根据管理层的评估，当借款人遇到财务困难且预计主要通过抵押品的运营或出售来偿还时，贷款被视为依赖抵押品。在这种情况下，预期的信贷损失基于抵押品在计量日的公允价值，如果贷款的清偿取决于抵押品的销售，则根据估计的销售成本进行调整。公司每季度重新评估支持抵押品依赖贷款的抵押品的公允价值。支持抵押贷款的房地产抵押品的公允价值由评估服务机构使用符合《专业评估业务统一标准》的方法进行评估。基础抵押品可能因贷款类型而异。以下内容提供了有关为抵押品依赖贷款提供担保的抵押品类型的更多详细信息：

•

商业房地产贷款可以由业主占用的商业地产或非所有者占用的投资性商业地产担保。通常，业主自用的商业房地产贷款由运营公司占用的办公楼、仓库、制造设施和其他商业和工业地产作为担保。非所有者占用的商业房地产贷款通常由办公楼和综合体、零售设施、多户住宅综合体、在建土地、工业地产以及其他商业或工业房地产作为担保。

	•	住宅房地产贷款通常由以下机构担保第一抵押贷款，在某些情况下可以由抵押担保第二抵押贷款。
	•	房屋净值信贷额度通常由以下机构担保：第二住宅房地产抵押贷款。
	•	消费贷款通常由汽车、摩托车、休闲车和其他个人财产担保。一些消费贷款是无抵押的，有不标的抵押品。

下表列出了抵押依赖贷款的摊销成本（以千计）：

	2024年6月30日						2023 年 12 月 31 日
（千美元）	房地产有保障		非房地产担保		抵押贷款总额		房地产有保障		非房地产担保		抵押贷款总额
房地产贷款：
建筑和土地开发	$	36	$	—	$	36	$	38	$	—	$	38
由 1-4 户家庭住宅担保		749		—		749		495		—		495
其他房地产贷款		—		—		—		—		—		—
商业和工业		—		—		—		—		—		—
总计	$	785	$	—	$	785	$	533	$	—	$	533

在 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日有不抵押依赖贷款的信贷损失备抵金。

合并财务报表附注（未经审计）

对遇到财务困难的借款人所做的修改

信贷损失备抵包括对终身预期信贷损失的估计，并在资产发放或收购时记录在每项资产上。估算信贷损失备抵额的起点是历史损失信息，其中包括因应收账款修改而蒙受财务困难的借款人造成的损失。公司使用给定违约模型的违约/损失概率来确定信贷损失备抵额。对借款人是否遇到财务困难的评估是在修改之日进行的。

由于采用了估算补贴的衡量方法，对遇到财务困难的借款人所做的大多数修改的影响已包含在信贷损失备抵额中，因此信贷损失备抵额的变更通常是如此不修改时记录。有时，公司会通过对某些房地产贷款提供本金豁免来修改贷款。当提供本金豁免时，资产的摊销成本基础将从信贷损失备抵中注销。本金豁免金额被视为无法收回；因此，这部分贷款被注销，导致摊销成本基础降低，信贷损失备抵额也相应调整。

在某些情况下，公司会通过提供多种类型的优惠来修改某笔贷款。通常，一特许权的类型，例如期限延长，最初是授予的。如果借款人继续遇到财务困难, 另一项让步, 例如本金减免, 可能被授予。对于下文 “组合” 栏中包含的房地产贷款，在本报告期内对同一笔贷款进行了多种类型的修改。组合至少是二其中：延期、本金豁免和降低利率。

在已结束的时期内 2024 年 6 月 30 日 和 2023年12月31日， 有不由于借款人遇到财务困难而修改了贷款。

在公司确定修改后的贷款（或部分贷款）随后被视为无法收回后，该贷款（或部分贷款）将被注销。因此，贷款的摊销成本基础减去无法收回的金额，信贷损失备抵金按相同金额进行调整。对于六几个月已结束 2024 年 6 月 30 日 和 2023，有不之前修改过的修改贷款的还款违约情况十二月。在 2024 年 6 月 30 日和 2023 有不修改后贷款的信贷损失备抵金。

无资金的承诺

公司为表外信贷风险敞口的信贷损失单独设立储备金，包括无准备金的贷款承诺，这笔款项包含在合并资产负债表上的其他负债中。资产负债表外信贷风险敞口的信用损失准备金在损益表中作为信贷损失准备金进行了调整。该估算包括考虑融资的可能性，以及对预计在预计期限内提供资金的承付款的预期信贷损失的估计，使用与附注中描述的公司其他贷款组合领域相同的模型和方法 1, 因为这些无准备金的承诺与其贷款组合部分具有相似的风险特征.公司已将某些信贷额度的无准备金部分确定为无条件取消的信贷敞口，这意味着公司可以随时取消无准备金的承诺。没有报告了公司可无条件取消的表外信贷风险敞口或根据此类安排未提取的金额的信用损失估算可能在取消安排之前抽签。

对于六几个月已结束 2024 年 6 月 30 日 和 2023该公司记录了 $26一千个回报和一美元44 分别为无准备金承付款的信贷损失拨备了千美元。资产负债表外风险敞口的信贷损失备抵金为美元387和 $197 一千个 2024 年 6 月 30 日 和 2023年， 分别地。

合并财务报表附注（未经审计）

注意 5。普通股每股收益

普通股每股基本收益等于普通股股东的可用收入除以该期间已发行普通股的加权平均数。普通股的摊薄后每股收益反映了如果发行摊薄潜在普通股本来可以流通的额外普通股，以及假定发行对收益的任何调整。

下表显示了每股基本收益和摊薄后每股收益的计算结果三和六几个月已结束 2024 年 6 月 30 日 和 2023 （以千美元计，每股数据除外）：

	三个月已结束				六个月已结束
	2024年6月30日		2023年6月30日		2024年6月30日		2023年6月30日
（分子）：
净收入	$	2,442	$	3,505	$	5,651	$	7,354
（分母）：
加权平均已发行股票—基本		6,278,113		6,269,668		6,273,952		6,271,779
潜在的稀释性普通股——限制性股票单位		11,292		7,493		12,018		7,348
加权平均已发行股票——摊薄		6,289,405		6,277,161		6,285,970		6,279,127
每股普通股收益
基本	$	0.39	$	0.56	$	0.90	$	1.17
稀释	$	0.39	$	0.56	$	0.90	$	1.17

的限制性股票单位 880 普通股是不在计算摊薄后的每股收益时考虑三和六几个月已结束 2024 年 6 月 30 日因为它们是抗稀释的。的限制性股票单位 603 普通股是不在计算摊薄后的每股收益时考虑三和六几个月已结束 2023 年 6 月 30 日因为它们是抗稀释的。

注意 6。公允价值测量

公允价值的确定

公司使用公允价值衡量标准来记录对某些资产和负债的公允价值调整，并确定公允价值的披露。根据FasB ASC的 “公允价值计量和披露” 主题，金融工具的公允价值是指在计量之日，在市场参与者之间的有序交易中，出售资产或为转移负债而支付的价格。公允价值最好根据市场报价来确定。但是，在许多情况下，有不公司各种金融工具的报价市场价格。在报价市场价格为的情况下不可用的公允价值基于使用现值或其他估值技术的估计。这些技术受到所用假设的重大影响，包括贴现率和对未来现金流的估计。因此，公允价值估计可能不应通过立即解决该文书来实现。

公允价值指导为公允价值提供了统一的定义，其重点是有序交易中的退出价格（即，不在当前市场条件下，市场参与者之间在计量日期的强制清算（或不良出售）。如果资产或负债的活动量和水平显著下降，估值技术发生了变化或使用了多种估值技术可能要适当。在这种情况下，在当前市场条件下，确定有意愿的市场参与者在计量日期进行交易的价格取决于事实和情况，需要做出重大判断。公允价值是当前市场条件下最能代表公允价值的区间内的合理点。

公允价值层次结构

根据本指导方针，公司将其资产和负债通常按公允价值计量归类为三水平，基于资产和负债交易的市场以及用于确定公允价值的假设的可靠性。

级别 1 -

估值基于申报实体在衡量之日能够获得的相同资产或负债在活跃市场的报价。级别1 资产和负债通常包括在活跃的交易所市场上交易的债务和股权证券。对于涉及相同资产或负债的市场交易，估值是从现成定价来源获得的。

级别 2 -

估值基于级别中包含的报价以外的投入1 可以直接或间接观察到的资产或负债情况。估值可能基于类似资产或负债的报价；以下市场的报价不活跃；或其他基本上可以观察到或可以由资产或负债整个期限的可观察市场数据证实的输入。

级别 3 -

估值基于不可观察的输入，这些输入几乎没有得到或支持不市场活动，这些活动对资产或负债的公允价值具有重要意义。级别3 资产和负债包括使用定价模型、贴现现金流方法或类似技术确定价值的金融工具，以及需要管理层做出重大判断或估计才能确定公允价值的工具。

工具在估值层次结构中的分类基于对公允价值衡量重要的最低投入水平。

合并财务报表附注（未经审计）

以下内容描述了公司用来衡量财务报表中经常性以公允价值记录的某些资产的估值技术：

可供出售的证券

可供出售的证券定期按公允价值入账。公允价值计量基于市场报价（如果有）（级别 1）。如果报价的市场价格是不可用的公允价值是使用相同或相似证券的独立估值技术来衡量的，这些证券的重要假设主要来自可观察的市场数据或得到其证实。第三方供应商从各种来源编制价格，可能使用考虑可观察市场数据的定价模型来确定相同或相似证券的公允价值（级别 2)。

衍生资产/负债——现金流套期保值

现金流套期保值定期按公允价值入账。公司现金流套期保值的公允价值由第三使用折扣现金流法的派对供应商（级别 2)。

下表列出了截至目前按公允价值计量的经常性资产余额 2024 年 6 月 30 日 和 2023 年 12 月 31 日 （以千计）。

			2024 年 6 月 30 日的公允价值衡量
描述	截至 2024 年 6 月 30 日的余额		相同资产在活跃市场上的报价（级别 1）		重要的其他可观测输入（级别 2）		大量不可观察的输入（级别 3）
资产：
可供出售的证券
美国国债	$	11,461	$	—	$	11,461	$	—
美国机构和抵押贷款支持证券		78,830		—		78,830		—
各州和政治分支机构的义务		54,525		—		54,525		—
可供出售的证券总数	$	144,816	$	—	$	144,816	$	—
衍生品——现金流套期保值		2,685		—		2,685		—
总资产	$	147,501	$	—	$	147,501	$	—

			2023 年 12 月 31 日的公允价值计量
描述	截至 2023 年 12 月 31 日的余额		相同资产在活跃市场上的报价（级别 1）		重要的其他可观测输入（级别 2）		大量不可观察的输入（级别 3）
资产：
可供出售的证券
美国国债	$	11,450	$	—	$	11,450	$	—
美国机构和抵押贷款支持证券		84,800		—		84,800		—
各州和政治分支机构的义务		56,607		—		56,607		—
可供出售的证券总数	$	152,857	$	—	$	152,857	$	—
衍生品——现金流套期保值		2,488		—		2,488		—
总资产	$	155,345	$	—	$	155,345	$	—

根据公认会计原则，某些资产按非经常性公允价值计量。对这些资产公允价值的调整通常是采用成本或市值较低的会计方法或对个别资产进行减记所致。

以下内容描述了公司用来衡量财务报表中按非经常性公允价值记录的某些资产的估值技术：

ACLL 的抵押依赖贷款

根据 ASC326,该公司可能确定个人贷款表现出独特的风险特征，使其与我们贷款池中的其他贷款区分开来。在这种情况下，贷款将根据个人的预期信用损失进行评估，不包括在集体评估中。信贷损失补贴的具体分配是通过分析借款人偿还所欠款项的能力、抵押品缺口、贷款的相对风险等级以及影响借款人行业的经济状况等来确定的。根据管理层的评估，当借款人遇到财务困难并且预计主要通过抵押品的运营或出售来偿还时，贷款被视为依赖抵押品。在这种情况下，预期的信贷损失基于抵押品在计量日的公允价值，如果贷款的清偿取决于抵押品的销售，则根据估计的销售成本进行调整。我们每季度重新评估支持抵押品依赖贷款的抵押品的公允价值。支持抵押贷款的房地产抵押品的公允价值由评估服务机构使用符合《专业评估业务统一标准》的方法进行评估。有不抵押依赖贷款的信贷损失备抵额为 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日。

拥有的其他房地产

某些资产，例如奥利奥，按公允价值减去出售成本来衡量。奥利奥的估值是根据独立各方当前的评估确定的，A级2输入。如果无法在报告日期之前获得当前评估，或者如果在收到最近的评估后发现价值下降，则评估值会被折现，从而得出等级3估计。如果公司向房地产经纪人销售房产，则估计的销售成本会降低公允价值，从而根据Level进行估值3输入。

合并财务报表附注（未经审计）

下表汇总了公司在此期间以非经常性公允价值计量的资产（千美元）：

			2024 年 6 月 30 日的公允价值衡量
描述	截至 2024 年 6 月 30 日的余额		相同资产在活跃市场上的报价（级别 1）		重要的其他可观测输入（级别 2）		大量不可观察的输入（级别 3）
抵押依赖贷款	$	785	$	—	$	—	$	785

			2023 年 12 月 31 日的公允价值计量
描述	截至 2023 年 12 月 31 日的余额		相同资产在活跃市场上的报价（级别 1）		重要的其他可观测输入（级别 2）		大量不可观察的输入（级别 3）
抵押依赖贷款	$	533	$	—	$	—	$	533

	有关2024年6月30日三级公允价值衡量的定量信息
	公允价值		估值技术	不可观察的输入	范围（加权平均值）(1)
抵押依赖贷款	$	785	现金流的现值	折扣率		6.50	%
		。

	有关 2023 年 12 月 31 日第 3 级公允价值计量的定量信息
	公允价值		估值技术	不可观察的输入	范围（加权平均值）(1)
抵押依赖贷款	$	533	现金流的现值	折扣率		6.50	%

(1)	不可观察的输入是根据工具的相对公允价值加权的。

合并财务报表附注（未经审计）

会计指导要求披露金融资产和金融负债的公允价值，包括那些金融资产和金融负债不定期或非经常性按公允价值计量和报告。公司金融工具的账面价值和估计公允价值为 2024 年 6 月 30 日 和 2023 年 12 月 31 日 如下（以千计）：

			使用 2024 年 6 月 30 日的公允价值衡量
	账面金额		活跃市场中相同资产的报价级别 1		重要的其他可观测输入级别 2		严重不可观察的输入级别 3		公允价值
金融资产
银行的现金和计息存款	$	135,635	$	135,635	$	—	$	—	$	135,635
可供出售的证券		144,816		—		144,816		—		144,816
持有至到期的证券		123,497		—		112,133		—		112,133
限制性证券		2,112		—		2,112		—		2,112
贷款，净额		977,423		—		—		942,911		942,911
银行拥有的人寿保险		24,802		—		24,802		—		24,802
应计应收利息		4,916		—		4,916		—		4,916
衍生品——现金流套期保值		2,685		—		2,685		—		2,685
金融负债
存款	$	1,265,796	$	—		1,062,979		199,677	$	1,262,656
其他借款		5万个		—		—		49,850		49,850
次级债务		4,998		—		—		5,395		5,395
次级债务		9,279		—		—		8,143		8,143
应计应付利息		812		—		812		—		812

			使用 2023 年 12 月 31 日的公允价值衡量
	账面金额		活跃市场中相同资产的报价级别 1		重要的其他可观测输入级别 2		严重不可观察的输入级别 3		公允价值
金融资产
银行的现金和计息存款	$	87,161	$	87,161	$	—	$	—	$	87,161
可供出售的证券		152,857		—		152,857		—		152,857
持有至到期的证券		148,244		—		137,507		—		137,507
限制性证券		2,078		—		2,078		—		2,078
贷款，净额		957,456		—		—		919,266		919,266
银行拥有的人寿保险		24,902		—		24,902		—		24,902
应计应收利息		4,655		—		4,655		—		4,655
衍生品——现金流套期保值		2,488		—		2,488		—		2,488
金融负债
存款	$	1,233,726	$	—	$	1,041,377	$	189,354	$	1,230,731
其他借款		5万个		—		—		49,987		49,987
次级债务		4,997		—		—		5,412		5,412
次级债务		9,279		—		—		8,493		8,493
应计应付利息		764		—		764		—		764

合并财务报表附注（未经审计）

公司因其正常运营而承担利率风险（一般利率水平变化的风险）。因此，随着利率水平的变化以及利率水平的变化，公司金融工具的公允价值将发生变化可能对公司有利或不利。管理层试图在认为必要的范围内匹配资产和负债的到期日，以最大限度地降低利率风险。但是，持有固定利率债务的借款人在利率上升的环境中不太可能预付款，而在利率下降的环境中更有可能预付。相反，在利率上升的环境中，获得固定利率的存款人更有可能在到期前提取资金，而在利率下降的环境中则不太可能这样做。管理层监控资产和负债的利率和到期日，并试图通过调整新贷款和存款的条款以及以降低公司整体利率风险的条款投资证券来最大限度地降低利率风险。

注意 7。股票补偿计划

开启五月10， 2023年， 该公司的股东批准了第一国民公司 2023股票激励计划，取代了 2014 股票激励计划，最多可提供 325,000 用于授予股票期权、限制性股票奖励、限制性股票单位、股票增值权和其他股票奖励的普通股。开始于 2023年5月11日， 公司授予的新股权奖励来自 2023 股票激励计划和不来自 2014 股票激励计划。奖励由董事会酌情发放，在归属期内确认等于奖励公允价值的薪酬成本。

股票奖励

只要公司认为授予股票奖励是适当的，接受者就会获得指定数量的非限制性雇主股票。股票奖励可能由公司自行决定，无需现金对价，以及可能作为基于绩效的薪酬奖励的和解予以发放。

有不与股票奖励相关的薪酬支出三和六几个月已结束 2024 年 6 月 30 日。与股票奖励相关的薪酬支出总计 $0和 $200 一千为了三和六几个月已结束 2023 年 6 月 30 日。

限制性股票单位

限制性股票单位是指在数量和价值上与指定数量的雇主股票相对应的单位的奖励，接受者在达到规定的绩效里程碑后或在雇主工作一段特定时间后根据归属计划和分配计划获得的单位。归属的每个限制性股票单位都有权在指定的发行日期获得一股普通股。

在第一的四分之一2024， 13,412 向员工发放了限制性股票单位， 4,475 归属的单位 2024 年 2 月 15 日 和 8,937 单位受两年归属时间表的约束，每年有一半的单位归属。收件人确实如此不对所授予的限制性股票单位的股票拥有任何股东权利，包括投票权、分红权或清算权，直到归属完成且接收者成为这些股票的记录持有者为止。如果员工在未来的归属日期继续受雇于公司，则未归属的限制性股票单位将按既定时间表归属。

下表列出了公司限制性股票单位在所述期间的活动摘要：

	六个月已结束
	2024年6月30日
	股票			加权平均拨款日期公允价值
未归属，年初		41,507		$	18.47
已授予		13,412			19.06
既得		(16,762	)		19.39
被没收		(956	)		—
未归属，期末		37,201		$	18.25

在 2024 年 6 月 30 日，根据当时未偿还的限制性股票单位奖励，与未归属限制性股票单位奖励相关的未确认的税前薪酬支出总额为美元404千。这笔费用预计将通过以下方式确认 2028。 与认可的限制性股票单位奖励相关的薪酬支出三几个月已结束 2024 年 6 月 30 日 和 2023总计 $60千和 $69分别为一千。与认可的限制性股票单位奖励相关的薪酬支出六几个月已结束 2024 年 6 月 30 日 和 2023总计 $202千和 $207 分别为一千。

目录表

合并财务报表附注（未经审计）

注意 8。累计其他综合（亏损）

累计其他综合（亏损）各组成部分的变化如下（以千计）：

	证券未实现净收益（亏损）			现金流套期保值公允价值的变化		累计其他综合（亏损）
截至2023年3月31日的余额	$	(22,109	)	$	1,893	$	(20,216	)
未实现的持股亏损（扣除税款，（421 美元））		(1,579	)		—		(1,579	)
摊销转为持有至到期的可供出售证券的未实现持有亏损（扣除88美元的税款）		333			—		333
现金流对冲公允价值的变化（扣除税款，29美元）		—			103		103
期间变动		(1,246	)		103		(1,143	)
截至 2023 年 6 月 30 日的余额	$	(23,355	)	$	1,996	$	(21,359	)

截至 2024 年 3 月 31 日的余额	$	(21,627	)	$	2,110	$	(19,517	)
未实现的持股收益（扣除税款，56美元）		211			—		211
摊销转为持有至到期的可供出售证券的未实现持有亏损（扣除67美元的税款）		253			—		253
现金流对冲公允价值的变化（扣除税款，3美元）		—			11		11
期间变动		464			11		475
截至 2024 年 6 月 30 日的余额	$	(21,163	)	$	2,121	$	(19,042	)

	证券未实现净收益（亏损）			现金流套期保值公允价值的变化			累计其他综合（亏损）
截至2022年12月31日的余额	$	(24,587	)	$	2,116		$	(22,471	)
未实现的持股收益（扣除税款，155美元）		583			—			583
摊销转为持有至到期的可供出售证券的未实现持有亏损（扣除172美元的税款）		649			—			649
现金流对冲公允价值的变化（扣除税款，（31美元））		—			(120	)		(120	)
期间变动		1,232			(120	)		1,112
截至 2023 年 6 月 30 日的余额	$	(23,355	)	$	1,996		$	(21,359	)

截至2023年12月31日的余额	$	(20,671	)	$	1,965		$	(18,706	)
未实现的持股亏损（扣除税款，（274美元））		(1,035	)		—			(1,035	)
摊销转为持有至到期的可供出售证券的未实现持有亏损（扣除144美元的税款）		543			—			543
现金流对冲公允价值的变化（扣除税款，41美元）		—			156			156
期间变动		(492	)		156			(336	)
截至 2024 年 6 月 30 日的余额	$	(21,163	)	$	2,121		$	(19,042	)

合并财务报表附注（未经审计）

注意 9。收入确认

与金融工具相关的大多数收入，包括利息收入、贷款发放费和信用卡费用，都不在ASC主题的范围之内 606。 投资证券、衍生品、财务担保和金融工具销售的收益和亏损同样排除在范围之外。该指南适用于非利息收入来源，例如存款账户服务费、自动柜员机和支票卡费用、财富管理费以及其他客户服务费。主题范围内的非利息收入来源 606 将在下面讨论。

存款账户的服务费

存款账户的服务费包括月度服务费、透支和资金不足费用以及其他与存款账户相关的费用。在提供服务期间，公司的月度服务费履行义务总体上已得到满足，相关收入也已确认。存款账户的服务费主要是立即支付的，也可以在下个月通过直接向客户账户扣款。透支和资金不足费用以及其他存款账户相关费用均以交易为基础，因此，公司的履约义务在某个时间点得到履行，相关收入得到确认。

自动柜员机和支票卡费用

自动柜员机费用主要是在公司持卡人使用非公司自动柜员机或非公司持卡人使用公司自动柜员机时产生的。自动柜员机费用以交易为基础，因此，公司的履约义务在某个时间点得到履行，相关收入得到确认。支票卡费用主要由交换费收入组成。每当通过信用卡支付网络（例如Visa）处理公司的借记卡时，都会赚取交换费。在提供服务时或完成后，公司的交换费收入履行义务已基本得到满足，相关收入也得到确认。通常会立即或在下个月收到付款。

财富管理费

财富管理费主要由信托和其他客户资产的管理和管理所得的费用组成。公司的履约义务通常会随着时间的推移得到履行，由此产生的费用主要根据所管理资产的月末市值和适用的费用率按月确认。通常在月底后的几天内通过直接向客户的账户收取款项。房地产管理费根据遗产的规模而定。房地产管理费收入根据费用表定期记录，并以所提供的服务为基础。

经纪抵押贷款费用

经纪抵押贷款费用由在二级市场发放贷款所获得的贷款费用收入组成。经纪抵押贷款费用收入在贷款到期时确认。

其他客户服务的费用

其他客户服务的费用包括经纪贷款的费用、支票订购费、商户服务收入、保险箱租赁费和其他服务费。支票订购费用以交易为基础，因此，公司的履约义务已在某个时间点得到履行，相关收入得到确认。商户服务收入主要是向商家收取的处理借记卡和信用卡交易的费用。在提供服务时或服务完成后，公司的商业服务收入履行义务已基本得到满足，相关收入也得到确认。通常会立即或在下个月收到付款。保险箱租赁费按年向客户收取，并在收到付款时予以确认。公司确定，由于租金和续订在一段时间内相当稳定，因此收入的确认与履约义务期限一致。

下表列出了按会计准则编纂主题范围内和范围外的收入流分列的非利息收入 606, 对于三和六几个月已结束 2024 年 6 月 30 日 和 2023（以千计）：

	三个月已结束				六个月已结束
	2024年6月30日		2023年6月30日		2024年6月30日		2023年6月30日
非利息收入
存款账户的服务费	$	612	$	683	$	1,266	$	1,329
自动柜员机和支票卡费用		809		848		1,579		1,648
财富管理费		879		749		1,762		1,525
经纪抵押贷款费用		32		35		70		35
其他客户服务的费用		178		220		373		416
非利息收入（在主题 606 的范围内）	$	2,510	$	2,535	$	5,050	$	4,953
非利息收入（超出主题 606 的范围）		176		349		1,683		709
非利息收入总额	$	2,686	$	2,884	$	6,733	$	5,662

目录表

合并财务报表附注（未经审计）

注意 10。 衍生金融工具

开启 2020年4月21日， 公司签订了二与其未偿还的次级债务相关的利率互换协议。一项互换协议与公司的次级次级债务有关，赎回日期为 2034年6月17日 它生效于 2020 年 3 月 17 日。 利率互换的名义金额为美元5.0 百万并终止于 2034 年 6 月 17 日。 根据协议条款，公司每季度按固定利率支付利息 0.79%，每季度按浮动利率收取利息三-月期担保隔夜融资利率（SOFR）。浮动利率在每个利息支付日重置。另一份互换协议与公司的次级次级债务有关，赎回日期为 2036年10月1日 它生效于 2020 年 4 月 1 日。 利率互换的名义金额为美元4.0 百万并终止于 2036 年 10 月 1 日。 根据协议条款，公司每季度按固定利率支付利息 0.82%，每季度按浮动利率收取利息三-月期限 SOFR。浮动利率在每个利息支付日重置。

公司签订了利率互换，以降低利率风险和管理利息支出。通过签订这些协议，公司将浮动利率债务转换为固定利率债务。或者，公司可能签订利率互换协议，将固定利率债务转换为可变利率债务。根据利率互换协议支付或收到的利息差额反映为利息支出的调整。公司将利率互换指定为符合条件的现金流套期保值的套期保值工具。这些指定套期保值工具的公允价值变动作为其他综合（亏损）收益的组成部分列报。被指定为现金流套期保值的利率互换预计将非常有效地抵消利率变动对浮动利率支付金额的影响，公司每季度都会评估每种套期保值关系的有效性。如果公司确定现金流对冲是不在有效期内，套期保值工具公允价值的未来变化将列为收益。截至 2024 年 6 月 30 日，该公司已指定现金流套期保值来管理其在两者之间结束的某些浮动利率借款面临的现金流波动风险 2034 年 6 月 和 2036 年 10 月。 利率互换的名义金额为不交换了就做不代表信用损失风险。如果交易对手违约，这些交易的风险是按当前市场汇率替换协议的成本。

所有利率互换都是与符合公司信贷标准的交易对手签订的，协议中包含保护风险方的抵押条款。该公司认为，这些衍生品合约固有的信用风险是不显著。

与现金流套期保值相关的其他综合（亏损）收益中记录的未实现收益或亏损被重新归类为套期保值利息影响收益的同期收益。当指定的套期保值工具终止并且仍有可能支付套期保值利息时，其他综合（亏损）收益中任何剩余的未确认损益都将重新归类为预测利息支付影响收益期间的收益。根据指定利率互换重新分类为收益和应收利息或应付利息的金额在利息支出中列报。公司确实如此不预计未来与现金流套期保值相关的任何未实现损失都将重新归类为收益十二月。

下表总结了公司衍生工具的关键要素 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日 （以千计）：

	2024年6月30日
	名义金额		资产		负债		抵押品 (1)
现金流套期保值
利率互换合约	$	9000	$	2,685	$	—	$	—

	2023 年 12 月 31 日
	名义金额		资产		负债		抵押品 (1)
现金流套期保值
利率互换合约	$	9000	$	2,488	$	—	$	—

(1)	抵押品可能由现金或证券组成。

注意 11。 收购

开启 2024 年 3 月 25 日， 该公司签订了收购Touchstone的协议，总收购价为美元47.0百万股票（基于公司截至的收盘价） 2024 年 3 月 25 日）。 Touchstone的财务状况和经营业绩是不反映在截至本公司的财务报表中 2024 年 6 月 30 日。 在收购完成时，Touchstone预计将十二为弗吉尼亚州中南部和北卡罗来纳州北部提供服务的零售银行办事处，以及位于弗吉尼亚州乔治王子的行政办公室。该公司已获得里士满联邦储备银行的监管批准，该银行根据联邦储备系统理事会的授权行事，以及弗吉尼亚联邦州立公司委员会金融机构局分部的批准。收购的完成取决于惯例成交条件，包括股东的批准。截至 2024 年 6 月 30 日， Touchstone报告的总资产为美元662.7 百万，贷款总额为美元500.6 百万，存款总额为美元546.7 百万。

在本次交易中，公司预计将发行大约 2.7 向Touchstone的股东分配了百万股普通股。交易完成后，Touchstone的全资银行子公司Touchstone银行预计将与第一银行合并并入第一银行。此次收购将计为ASC下的业务合并 805, 业务合并。根据收购会计，收购的资产和承担的负债均在收购之日的公允价值入账，收购价格超过所收购净资产公允价值总额的任何部分均被确认为商誉。

第 2 项。管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析

关于前瞻性陈述的警示声明

第一国民公司（以下简称 “公司”）在本10-Q表格中作出前瞻性陈述，这些陈述受风险和不确定性的影响。这些前瞻性陈述包括但不限于有关盈利能力、流动性、资本充足率、信用损失备抵额、利率敏感度、市场风险、增长战略以及公司收购（合并）Touchstone Bankshares, Inc.（Touchstone）的影响的陈述，包括公司将产生的预期合并相关费用水平、合并的预期收益以及合并对公司的潜在影响第一银行（银行）的流动性和资本水平以及作为特定的财务和其他目标。“相信”、“期望”、“可能”、“将”、“应该”、“项目”、“考虑”、“预期”、“预测”、“打算” 或其他类似的词语或术语旨在识别前瞻性陈述。这些前瞻性陈述存在重大不确定性，因为它们基于以下因素或受其影响：

	•	公司和银行实现合并预期收益的能力，包括在预期的时间范围内完成合并，或完全完成合并，以及成功将Touchstone的系统和流程集成到公司系统和流程中的能力；
	•	合并带来的预期收入协同效应和成本节约，但可能无法在预期的时间范围内完全实现或实现；
	•	合并后的收入可能低于预期；
	•	一般商业状况以及金融市场状况；

•

总体经济状况，包括失业率、通货膨胀和经济增长放缓；

•

公司的分支机构和市场扩张、技术计划和其他战略举措；

•

来自银行和非银行的竞争的影响，包括金融科技公司（Fintech）；

•

贷款和存款投资组合的构成，包括账户和客户的类型，可能会发生变化，这可能会影响未来时期的净利息收入和非利息收入，包括存款服务费收入。

•

融资有限或无法筹集资金；

•

依赖第三方提供关键服务；

•

公司的信用标准及其正在进行的信用评估程序可能无法保护其免受重大信用损失。

	•	贷款组合的质量和担保这些贷款的抵押品的价值；
	•	贷款和证券的预付可以通过减少利息收入和贷款费用以及证券利息收入来对收益产生重大影响
	•	贷款产品的需求；
	•	存款流量；

•

贷款的净扣除水平和信贷损失补贴的充足程度；

•

由于房地产市场的变化，房地产担保贷款的集中可能会对收益产生不利影响；

•

公司投资组合中持有的证券的价值；

•

立法或监管变化或行动，包括税法变更的影响；

•

会计原则、政策和指导方针的变更以及公司据此做出的选择；

•

网络威胁、攻击或事件；

•

通过留住存款客户和二级资金来源来维持充足流动性的能力，尤其是在公司或行业的声誉受到损害的情况下；

•

美国政府的货币和财政政策，包括美国财政部和联邦储备委员会的政策，以及这些政策对公司市场利率和业务的影响；

	•	利率的变化可能会对公司证券投资组合的价值及其净利息收入产生负面影响，并对公司客户偿还贷款的能力产生不利影响。
	•	地缘政治状况，包括恐怖主义行为或威胁、国际敌对行动，或美国或其他政府为应对恐怖主义行为或威胁和/或军事冲突而采取的行动，这些行动可能会影响美国和国外的商业和经济状况；以及

•

第 1A 项中确定的其他因素。截至2023年12月31日止年度以及本10-Q表中的公司10-k表的风险因素。

由于这些和其他不确定性，实际结果可能与这些前瞻性陈述所示的结果存在重大差异。此外，过去的经营业绩不一定代表未来的业绩。以下对2024年6月30日财务状况的讨论和分析以及公司截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月的收益报表应与本10-Q表第一部分第1项和截至2023年12月31日的10-k表第二部分第8项中包含的合并财务报表和相关附注一起阅读。截至2024年6月30日的六个月的收入报表可能不代表该年度将取得的业绩。

执行概述

该公司

第一国民公司（以下简称 “公司”）是以下公司的银行控股公司：

•

第一银行（银行）。该银行拥有：

•

第一银行金融服务有限公司

	•	芬卡斯尔银行服务有限公司
	•	ESF, LLC
	•	神谷置地控股有限责任公司

•

第一国民（弗吉尼亚州）二级法定信托（信托二）

•

第一国民（弗吉尼亚州）三级法定信托（三号信托以及第二号信托以及信托二）

第一银行金融服务公司拥有一家提供产权保险服务的实体的权益。芬卡斯尔银行服务公司不再是活跃的运营实体。Shen-Valley Land Holdings, LLC和ESF, LLC的成立是为了持有其他房地产自有和未来的办公用地。这些信托成立的目的是发行可赎回资本证券，通常称为信托优先证券，根据权威会计指导，不包括在公司的合并财务报表中，因为管理层已确定这些信托符合可变利息实体的资格。

产品、服务、客户和地点

该银行提供贷款、存款和财富管理产品和服务。贷款产品和服务包括消费贷款、住宅抵押贷款、房屋净值贷款和商业贷款。存款产品和服务包括支票账户、资金管理解决方案、储蓄账户、货币市场账户、存款证和个人退休账户。财富管理服务包括遗产规划、资产投资管理、协议受托人、遗嘱受托人、个人退休账户和遗产结算。客户包括中小型企业、个人、房地产、地方政府实体和非营利组织。该银行的办公地点在雪兰多厄山谷、罗阿诺克山谷、弗吉尼亚中部地区和里士满市的81号州际公路、66号州际公路和64号州际公路走廊沿线的迷人市场中处于有利地位。在这些市场中，有多种类型的行业，包括医疗和专业服务、制造业、零售、仓储、联邦和地方政府、酒店业和高等教育。该银行的产品和服务通过位于两个退休村的20个银行分支机构、一个贷款制作办公室和客户服务中心提供。有关每个办公室的地点和一般特征，请参阅公司截至2023年12月31日止年度的10-k表格第2项。该银行的许多服务还通过该银行的移动银行平台、其网站www.fbvirginia.com和遍布其市场区域的自动柜员机网络提供。

收入来源和支出因素

收入的主要来源是银行赚取的净利息收入。净利息收入是利息收入和利息支出之间的差额，通常占公司总收入的70％至80％。利息收入由该期间未偿还的计息资产金额和这些资产的利率决定。银行的利息支出是该期间未偿还的有息负债金额和支付的利率的函数。除净利息收入外，非利息收入是公司的另一种收入来源。非利息收入主要来自存款服务费、财富管理服务的费用收入以及自动柜员机和支票卡费用。

主要支出类别是工资和员工福利，占截至2024年6月30日的六个月非利息支出的57％，其次是其他运营支出，占非利息支出的10％。信贷损失准备金通常也是银行的主要开支。该准备金由净扣除额、资产质量、经济状况和贷款增长等因素决定。通货膨胀、衰退、失业或公司无法控制的其他因素导致的经济状况变化与资产质量、净扣除额以及最终所需的信贷损失准备金直接相关。

收购 Touchstone Bankshares, Inc.

2024年3月25日，公司签订了收购Touchstone的协议，股票的总收购价约为4,700万美元（基于公司截至2024年3月25日的收盘价）。收购的完成取决于包括股东批准在内的惯例成交条件，公司预计将在2024年第四季度完成收购。在收购完成时，Touchstone预计将拥有12个零售银行办事处，为弗吉尼亚州中南部和北卡罗来纳州北部提供服务，并在弗吉尼亚州的乔治王子市设有一个行政办公室。收购完成后，以前的Touchstone分行将继续作为第一银行旗下的Touchstone银行运营，直到系统转换完成，预计于2025年第一季度完成。截至2024年6月30日，Touchstone公布的总资产为6.627亿美元，贷款总额为5.06亿美元，存款总额为5.467亿美元。在本次交易中，该公司预计将向Touchstone的股东发行约270万股普通股。在截至2024年6月30日的六个月中，与收购Touchstone有关的合并相关费用为57.1万美元。该公司估计，2024年将产生约1,060万美元的额外税前合并相关费用。

季度财务业绩概述

比较截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月期间

截至2024年6月30日的三个月，净收益减少了110万美元，至240万美元，摊薄每股收益0.39美元，而2023年同期为350万美元，摊薄每股收益0.56美元。2024年第二季度的平均资产回报率为0.68％，平均股本回报率为8.31％，而2023年同期分别为1.02％和12.56％。

净收入减少了110万美元，主要是由于非利息支出增加了150万美元，信贷损失准备金增加了30万美元，非利息收入减少了198,000美元。净利息收入增加74.9万美元和所得税支出减少18.7万美元部分抵消了这些下降。

净利息收入增加了74.9万美元，利息总收入增加了280万美元，部分被利息支出总额增加的200万美元所抵消。净利息收入受到平均收益资产增长7,920万美元（增长6％）以及净利率增长4个基点至3.40％的积极影响。

信贷损失准备金增加了30万美元。2024年第二季度，信贷损失准备金总额为40万美元，包括432美元的贷款信贷损失准备金，部分抵消了因无准备金承付款而追回的26,000美元信贷损失以及追回的持有至到期证券的6,000美元信贷损失。2023年同期，信贷损失准备金总额为10万美元。

由于存款服务费、自动柜员机和支票卡费用、其他客户服务费用和其他营业收入的减少，非利息收入在2024年第二季度减少了198,000美元。财富管理费收入的增加部分抵消了这些下降。

非利息支出增加了150万美元，主要归因于工资和员工福利增加了65万美元，法律和专业费用增加了70.2万美元。2024年第二季度，与收购Touchstone相关的合并成本总额为57.1万美元，其中56.2万美元的合并成本包含在法律和专业费用中。

比较截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月期间

截至2024年6月30日的六个月中，净收益减少了170万美元，至570万美元，摊薄每股收益0.90美元，而2023年同期为740万美元，摊薄每股收益为1.17美元。截至2024年6月30日的六个月中，平均资产回报率为0.79％，平均股本回报率为9.68％，而2023年同期分别为1.09％和13.39％。

净收入减少了170万美元，原因是非利息支出总额增加了220万美元，信贷损失准备金增加了130万美元，但被非利息总收入增加110万美元、净利息收入增加42.3万美元以及所得税支出减少29.1万美元部分抵消。

净利息收入从利息收入总额增加560万美元增加了42.3万美元，但利息支出总额增加的520万美元部分抵消了这一增长。净利息收入受到平均收益资产增长8,330万美元（26％）的积极影响，净利率下降17个基点至3.31％，部分抵消了这一增长。

信贷损失准备金增加了130万美元。在截至2024年6月30日的六个月中，信贷损失准备金总额为140万美元，包括140万美元的贷款信贷损失准备金，部分抵消了因无准备金承诺而追回的2.5万美元信贷损失以及2,000美元的持有至到期证券的信用损失准备金。2023年同期，信贷损失准备金总额为10万美元。

非利息收入增加了110万美元，这主要是由于财富管理费增加了23.7万美元，其他营业收入增加了95.8万美元。其他营业收入的增长归因于2021年通过业务合并获得的贷款的回收。存款服务费、自动柜员机和支票卡费用以及其他客户服务费用的减少部分抵消了增长。

非利息支出增加了220万美元，主要归因于工资和员工福利增加了120万美元，法律和专业费用增加了81.1万美元，以及其他房地产自有收入（OREO）净收入减少了21.6万美元。在截至2024年6月30日的六个月期间，与收购Touchstone相关的合并成本总额为57.1万美元，其中56.2万美元的合并成本包含在法律和专业费用中。

非公认会计准则财务指标

本报告指的是效率比率，其计算方法是将非利息支出（不包括无形资产摊销、处置房屋和设备的净收益（亏损）、其他房地产自有（收益）支出、净额和合并相关支出，除以按等值税计算的净利息收入和非利息收入的总和。这是一项非公认会计准则财务指标，公司认为它为投资者提供了有关运营效率的重要信息。此类信息不是根据公认会计原则编制的，因此不应这样解释。但是，管理层认为，此类财务信息对读者了解经营业绩很有意义，但警告说，此类信息不应被视为公认会计原则的替代品。确定此衡量标准的方法可能因公司而异。该公司在提及其净收入时指的是GAAP下的收入。下表汇总了效率比率计算的组成部分（千美元）。

	效率比
	三个月已结束						六个月已结束
	2024年6月30日			2023年6月30日			2024年6月30日			2023年6月30日
非利息支出	$	10,659		$	9,158		$	20,546		$	18,358
加：其他房地产自有（收入）支出，净额		—			219			—			214
减去：无形资产的摊销		(5)	)		(4)	)		(9)	)		(9)	)
减去/增加：处置房舍和设备的损失（收益），净额		—			—			(49	)		2
减去：与合并相关的费用		(571)	)		—			(571)	)		---
	$	10,083		$	9,373		$	19,917		$	18,565
等值税净利息收入	$	11,587		$	10,826		$	22,518		$	22,084
非利息收入		2,686			2,884			6,733			5,662
	$	14,273		$	13,710		$	29,251		$	27,746
效率比		70.64	%		68.37	%		68.09	%		66.91	%

该报告还提及净利率，其计算方法是将等值税净利息收入除以平均收益资产总额。由于公司赚取的利息收入的一部分是免税的，因此在计算该比率时会考虑等值的净利息收入。等值税净利息收入的计算方法是将免税利息收入中实现的税收优惠与总利息收入相加，然后减去总利息支出。计算2024年和2023年税收优惠时使用的税率为21％。下表（以千计）反映了税收等值净利息收入与净利息收入的对账，这不是GAAP的衡量标准。

	净利息收入与等值税净利息收入的对账
	三个月已结束						六个月已结束
	2024年6月30日			2023年6月30日			2024年6月30日			2023年6月30日
GAAP 衡量标准：
利息收入——贷款	$	14,004		$	11,886		$	27,488		$	23,398
利息收入——投资和其他		3,051			2,400			5,901			4,416
利息支出——存款		(4,820)	)		(3,402)	)		(9,591)	)		(5,618	)
利息支出——次级债务		(69)	)		(69)	)		(138)	)		(138)	)
利息支出——初级次级债务		(66)	)		(67)	)		(134)	)		(134)	)
利息支出——其他借款		(606)	)		(3)	)		(1,182	)		(3)	)
净利息收入总额	$	11,494		$	10,745		$	22,344		$	21,921
非公认会计准则指标：
对非应纳税利息收入——贷款实现的税收优惠	$	12		$	—		$	12			---
非应纳税利息收入实现的税收优惠——市政证券		81			81			162			163
非应税利息收入实现的税收优惠总额	$	93		$	81		$	174		$	163
等值税净利息收入总额	$	11,587		$	10,826		$	22,518		$	22,084

	净利率
	三个月已结束						六个月已结束
	2024年6月30日			2023年6月30日			2024年6月30日			2023年6月30日
等值税净利息收入	$	11,587		$	10,826		$	22,518		$	22,084
平均收益资产	$	1,370,072		$	1,290,828		$	1,362,687		$	1,279,357
净利率		3.40	%		3.36	%		3.32	%		3.00	%

关键会计政策

公司的合并财务报表根据公认会计原则编制。我们的报表中包含的财务信息在很大程度上基于对已经发生的交易和事件的财务影响的衡量标准。各种因素可能会影响赚取收入、确认支出、追回资产或减免负债时获得的最终价值。尽管公司交易的经济性可能不会改变，但影响交易的事件发生的时间可能会改变。

关键会计政策对于描述公司的财务状况或经营业绩最为重要，需要管理层对本质上不确定的问题做出最困难、最主观和最复杂的判断。如果发生的情况与我们的假设不同，则视此类差异的严重程度而定，则公司的财务状况或经营业绩可能会受到重大影响。公司持续评估其关键会计估计和假设，并根据需要对其进行更新。公司在其2023年10-k表中的 “管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析——关键会计政策” 以及本季度报告第一部分第1项的附注1 “重要会计政策和估计” 中提供了有关其关键会计政策和估计的更多信息。

贷款政策

截至2023年12月31日止年度的10-k表年度报告中披露的公司的贷款政策没有重大变化。

运营结果

普通的

净利息收入是公司的主要收益来源。净利息收入等于计息资产（主要是贷款和证券）的利息收入超过计息负债（包括存款、其他借款、次级债务和次级债务）的利息支出的金额。计息资产和计息负债的数量和组合的变化及其各自的收益率和利率是影响净利息收入水平的组成部分。净利率的计算方法是将等值税净利息收入除以平均收益资产。信贷损失、非利息收入和非利息支出准备金是决定净收入的其他组成部分。非利息收入和支出主要包括存款账户服务费收入、财富管理服务收入、自动柜员机和支票卡收入、其他客户服务收入、银行自有人寿保险收入以及一般和管理费用。

净收入

截至 2024 年 6 月 30 日的三个月期间

截至2024年6月30日的三个月，净收益下降了110万美元，至240万美元，摊薄每股收益0.39美元，跌幅30％，而2023年同期为350万美元，摊薄每股收益0.56美元。2024年第二季度的平均资产回报率为0.68％，平均股本回报率为8.31％，而2023年同期分别为1.02％和12.56％。净收入的减少是由于非利息支出总额增加了150万美元，增长了16％，信贷损失准备金增加了30万美元，非利息收入总额减少了198,000美元，下降了7％，下降了7％，但被净利息收入的74.9万美元或7％的增长部分抵消。

截至 2024 年 6 月 30 日的六个月期间

截至2024年6月30日的六个月中，净收益下降了170万美元，至570万美元，摊薄每股收益0.90美元，跌幅23％，而2023年同期为740万美元，摊薄每股收益为1.17美元。截至2024年6月30日的六个月中，平均资产回报率为0.79％，平均股本回报率为9.68％，而2023年同期分别为1.09％和13.39％。净收入的减少归因于非利息支出增加了220万美元，增长了12％，信贷损失准备金增加了130万美元，但部分被非利息收入增加110万美元和净利息收入增加42.3万美元所抵消。

净利息收入

截至 2024 年 6 月 30 日的三个月期间

与去年同期相比，2024年第二季度的净利息收入增长了74.9万美元，达到1150万美元，增长了7％。利息收入总额增加了280万美元，部分被利息支出所抵消，后者增加了200万美元。净利息收入受到净利率增长4个基点以及平均收益资产增长7,920万美元（增长6％）的积极影响。

总利息收入的增加归因于利息收入和贷款费用增加了210万美元，增长了18％，银行计息存款的利息收入增加了82万美元。与去年同期相比，贷款利息收入的增加归因于收益率提高了57个基点，平均余额增长了6％。与去年同期相比，其他银行计息存款利息收入的增加归因于收益率提高了8个基点，平均余额增长了106％。

利息支出总额的增加归因于存款利息支出增加了140万美元，其他借款的利息支出增加了60.3万美元。存款利息支出的增加是由于计息存款成本增加了62个基点，平均计息存款余额增加了3％。存款成本的增加受到存款利率增加的影响，以及随着成本存款余额减少而成本存款余额增加而存款投资组合构成发生变化，而成本存款余额增加的影响。其他借款的利息支出增加是由于联邦储备银行通过其银行定期融资计划向联邦储备银行提供的平均借款余额增加了5000万美元。

由于盈利资产收益率的增长超过了资金成本的增长，2024年第二季度的净利率为3.40％，而去年同期为3.36％。与关联的2024年第一季度相比，净利率增加了16个基点，原因是盈利资产收益率继续以与前几个季度相似的速度增长，而与前几个季度相比，资金成本的增长放缓。2023年12月，该银行通过其银行定期融资计划向联邦储备银行借款5000万美元，并将所得款项投资于其他银行的计息存款，这增加了净利息收入。尽管由于该交易，2024年第二季度的净利息收入增加了约8万美元，但它对2024年第一和第二季度的净利率产生了11个基点的负面影响。

截至 2024 年 6 月 30 日的六个月期间

与去年同期相比，2024年第二季度的净利息收入增长了42.3万美元，增长了2％，至2230万美元。利息收入总额增加了560万美元，部分被利息支出所抵消，后者增加了520万美元。净利息收入受到净利率下降17个基点的负面影响，但平均收益资产增长8,330万美元（占7％）部分抵消了净利息收入。

总利息收入的增加归因于利息收入和贷款费用增加了410万美元，增长了18％，银行计息存款的利息收入增加了180万美元。贷款利息收入的增加归因于收益率提高了53个基点和平均余额增长了6％。其他银行计息存款利息收入的增加归因于收益率增长62个基点和平均余额增长130％。

利息支出总额的增加归因于存款利息支出增加了400万美元，其他借款的利息支出增加了120万美元。存款利息支出增加的原因是计息存款成本增加了86个基点，平均计息存款余额增加了5％。存款成本的增加受到存款利率增加的影响，以及随着成本存款余额减少而成本存款余额增加而存款投资组合构成发生变化，而成本存款余额增加的影响。其他借款的利息支出增加是由于平均余额增加了4,990万美元。

截至2024年6月30日的六个月中，净利率为3.31％，而去年同期为3.48％，原因是资金成本的增长超过了盈利资产收益率的增长。尽管截至2024年6月30日的六个月的净利率比去年同期下降了17个基点，但最近几个季度的净利率一直保持稳定。2023年12月，该银行通过其银行定期融资计划向联邦储备银行借款5000万美元，并将所得款项投资于其他银行的计息存款，这增加了净利息收入。尽管净利息收入增加，但该交易对截至2024年6月30日的六个月的净利率产生了11个基点的负面影响。由于资金成本的上涨被收益资产收益率的增加所抵消，净利率在最近几个季度中一直保持稳定。

下表显示了收益资产的利息收入和相关的平均收益率，以及计息负债的利息支出和在所述期间支付的相关平均利率（千美元）：

平均余额、收入和支出、收益率和税率（应纳税等值基准）

	三个月已结束
	2024年6月30日								2023年6月30日
	平均余额			利息收入/支出		收益率/利率			平均余额			利息收入/支出		收益率/利率
资产
证券：
应税	$	216,079		$	1,134		2.11	%	$	255,076		$	1,306		2.05	%
免税 ⁽¹⁾		53,162			387		2.93	%		54,193			388		2.87	%
受限		2,112			32		6.18	%		1,803			28		6.06	%
证券总额	$	271,353		$	1,553		2.30	%	$	311,072		$	1,722		2.22	%
贷款： ⁽²⁾
应税	$	980,226		$	13,959		5.73	%	$	922,957		$	11,886		5.17	%
免税 ⁽¹⁾		1,730			57		13.32	%		—			—		0.00	%
贷款总额	$	981,956		$	14,016		5.74	%	$	922,957		$	11,886		5.17	%
联邦资金已出售		1			—		5.58	%		—			—		0.00	%
在其他机构的计息存款		116,762			1,579		5.44	%		56,799			759		5.36	%
总收益资产	$	1,370,072		$	17,148		5.03	%	$	1,290,828		$	14,367		4.46	%
减去：贷款信贷损失备抵金		(12,588	)							(8,788)	)
非盈利资产总额		90,995								90,741
总资产	$	1,448,479							$	1,372,781
负债和股东权益
计息存款：
正在检查	$	225,967		$	1,133		2.02	%	$	269,560		$	1,117		1.66	%
定期储蓄		143,588			40		0.11	%		178,815			55		0.12	%
货币市场账户		293,137			2,005		2.75	%		224,833			1,286		2.29	%
定期存款		200,756			1,642		3.29	%		166,728			944		2.27	%
计息存款总额	$	863,448		$	4,820		2.24	%	$	839,936		$	3,402		1.62	%
购买的联邦资金		2			—		5.84	%		—			—		0.00	%
次级债务		4,998			69		5.57	%		4,996			69		5.56	%
次级债务		9,279			66		2.88	%		9,279			67		2.88	%
其他借款		5万个			606		4.88	%		—			3		0.00	%
计息负债总额	$	927,727		$	5,561		2.41	%	$	854,211		$	3,541		1.66	%
非计息负债
活期存款		396,014								402,488
其他负债		6,483								4,165
负债总额	$	1,330,224							$	1,260,864
股东权益		118,255								111,917
负债总额和股东权益	$	1,448,479							$	1,372,781
净利息收入				$	11,587							$	10,826
利率差额							2.62	%							2.80	%
资金成本							1.69	%							1.13	%
利息支出占平均收益资产的百分比							1.63	%							1.10	%
净利率							3.40	%							3.36	%

(1)	假设联邦税率为21％，则收入和收益率以应纳税等值的基础上报告。截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月，等值税调整分别为93美元和81,000美元。

(2)	非应计贷款反映在余额中。

	六个月已结束
	2024年6月30日								2023年6月30日
	平均余额			利息收入/支出		收益率/利率			平均余额			利息收入/支出		收益率/利率
资产
证券：
应税	$	224,656		$	2,358		2.11	%	$	257,419		$	2645		2.07	%
免税 ⁽¹⁾		53,634			773		2.90	%		54,548			776		2.87	%
受限		2,098			65		6.23	%		1,854			55		5.95	%
证券总额	$	280,388		$	3,196		2.29	%	$	313,821		$	3,476		2.23	%
贷款： ⁽²⁾
应税	$	975,420		$	27,443		5.66	%	$	919,430		$	23,398		5.13	%
免税 ⁽¹⁾		865			57		13.32	%		0			0		0.00	%
贷款总额	$	976,285		$	27,500		5.66	%	$	919,430		$	23,398		5.13	%
联邦资金已出售		5			—		5.49	%		—			—		0.00	%
在其他机构的计息存款		106,009			2,867		5.44	%		46,106			1,103		4.82	%
总收益资产	$	1,362,687		$	33,563		4.95	%	$	1,279,357		$	27,977		4.41	%
减去：贷款信贷损失备抵金		(12,284)	)							(9,159)	)
非盈利资产总额		87,816								92,328
总资产	$	1,438,219							$	1,362,526
负债和股东权益
计息存款：
正在检查	$	254,248		$	2,455		1.94	%	$	273,066		$	2,059		1.52	%
定期储蓄		145,763			82		0.11	%		186,739			116		0.13	%
货币市场账户		267,797			3,847		2.89	%		211,579			2,032		1.94	%
定期存款		198,910			3,207		3.24	%		154,964			1,411		1.84	%
计息存款总额	$	866,718		$	9,591		2.23	%	$	826,348		$	5,618		1.37	%
购买的联邦资金		1			—		5.92	%		3			—		5.16	%
次级债务		4,998			138		5.57	%		4,996			138		5.59	%
次级债务		9,279			134		2.90	%		9,279			134		2.89	%
其他借款		5万个			1,182		4.75	%		111			3		4.91	%
计息负债总额	$	930,996		$	11,045		2.39	%	$	840,737		$	5,893		1.41	%
非计息负债
活期存款		383,956								406,153
其他负债		5,879								4,850
负债总额	$	1,320,831							$	1,251,740
股东权益		117,388								110,786
负债总额和股东权益	$	1,438,219							$	1,362,526
净利息收入				$	22,518							$	22,084
利率差额							2.55	%							3.00	%
资金成本							1.69	%							0.95	%
利息支出占平均收益资产的百分比							1.62	%							0.93	%
净利率							3.31	%							3.48	%

(1)	假设联邦税率为21％，则收入和收益率以应纳税等值的基础上报告。截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月中，等值税调整分别为174美元和16.3万美元。

(2)	非应计贷款反映在余额中。

信贷损失准备金

截至 2024 年 6 月 30 日的三个月期间

截至2024年6月30日的三个月期间，信贷损失准备金总额为40万美元，而去年同期为10万美元。该准备金包括432,000美元的贷款信贷损失准备金，部分抵消了追回的持有至到期证券信贷损失的6,000美元和追回的无准备金承付款的26,000美元信贷损失。贷款信贷损失准备金主要来自净扣除额共计482 000美元，以及贷款信贷损失备抵中特定准备金部分的增加，但由于与经济状况有关的定性因素发生变化，该期间备抵中一般储备金部分的减少部分被部分抵消。

截至 2024 年 6 月 30 日的六个月期间

2024年六个月期间的信贷损失准备金总额为140万美元，而去年同期为10万美元。该准备金包括140万美元的贷款信贷损失准备金和2,000美元的持有至到期证券信贷损失准备金，但因无准备金承付款而追回的2.5万美元信贷损失部分抵消。贷款信贷损失准备金主要来自总额为845 000美元的净扣除额以及信贷损失备抵中特定准备金部分的增加，但由于与经济状况有关的定性因素发生变化，该期间备抵中一般储备金部分的减少部分被部分抵消。

非利息收入

截至 2024 年 6 月 30 日的三个月期间

与2023年同期相比，2024年第二季度的非利息收入下降了198,000美元，至270万美元，下降了7％。减少的原因是其他营业收入减少了18.7万美元，存款账户的服务费减少了71,000美元，其他客户服务费用减少了42,000美元。这些减少被13万美元的财富管理费增加所抵消，这主要是由于管理的资产增加和市值的上涨。

截至 2024 年 6 月 30 日的六个月期间

与2023年同期相比，截至2024年6月30日的六个月中，非利息收入总额增加了110万美元，达到670万美元，增长了19％。这一增长是由于其他营业收入和财富管理费的增加所致。其他营业收入的增长主要来自于去年通过业务合并收购的贷款的回收。财富管理费增加了237,000美元，这主要是由于管理的资产增加和市值的上涨。

非利息支出

截至 2024 年 6 月 30 日的三个月期间

与去年同期相比，截至2024年6月30日的三个月期间，非利息支出增加了150万美元，至1,070万美元，增长了16％。增长主要归因于工资和员工福利增加了65万美元，增长了13％，以及法律和专业费用增加了702,000美元。工资和员工福利的增加主要来自员工人数的增加。法律和专业费用来自财富管理咨询费用和56.2万美元的合并相关费用。2024年第二季度的合并相关成本总额为57.1万美元。

截至 2024 年 6 月 30 日的六个月期间

与去年同期相比，截至2024年6月30日的六个月期间，非利息支出增加了220万美元，增长了12％，达到2,050万美元。增长主要归因于工资和员工福利增加了120万美元，增长了11％，以及法律和专业费用增加了81.1万美元，增长了106％。工资和员工福利的增加主要来自员工人数的增加。法律和专业费用增加的主要原因是财富管理咨询费用增加了100,000美元，并购相关费用增加了56.2万美元。截至2024年6月30日的六个月期间，与合并相关的成本总额为57.1万美元。

所得税

截至 2024 年 6 月 30 日的三个月期间

与去年同期相比，2024年第二季度的所得税支出减少了18.7万美元。2024年第二季度的有效税率为21.8％，而2023年同期为19.8％。2024年有效税率的提高是2024年与2023年相比不可扣除的支出增加和免税收入减少的结果。该公司的所得税支出不同于对截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月的税前收入适用美国联邦所得税税率所确定的所得税金额。差异是由净永久税收减免造成的，主要包括免税利息收入和银行自有人寿保险的收入。对公司税收计算的更详细讨论载于公司截至2023年12月31日止年度的10-k表年度报告所包含的合并财务报表附注11。

截至 2024 年 6 月 30 日的六个月期间

与2023年同期相比，2024年前六个月的所得税支出减少了29.1万美元，下降了16％。2024年前六个月的有效税率为20.8％，而2023年同期为19.4％。与截至2024年6月30日的三个月期限一样，2024年有效税率的提高是2024年非应纳税所得额与2023年相比减少以及不可扣除的合并支出的结果。

财务状况

普通的

截至2024年6月30日，资产总额为15亿美元，比2023年12月31日增加了3,820万美元，增长了5％（按年计算）。资产构成在今年前六个月发生了变化，银行计息存款增加了4,890万美元，扣除信贷损失备抵后的贷款增加了2,000万美元，而证券总额减少了3,280万美元。

在截至2024年6月30日的六个月期间，总负债增加了3,460万美元，这主要是由于存款总额自2023年12月31日以来增长了3,210万美元，增长了5％（按年计算）。截至2024年6月30日，存款构成没有显著变化，因为与2023年12月31日相比，无息存款、储蓄和计息存款以及定期存款分别增加了1,860万美元、300万美元和1,050万美元。

2024年前六个月，股东权益总额增加了360万美元，这主要来自留存收益的增长380万美元，但部分被累计其他综合亏损增加的33.6万美元所抵消。累计其他综合亏损的增加归因于可供出售证券投资组合的未实现亏损增加。留存收益增加，因为570万美元的净收入被190万美元的普通股现金分红部分抵消。出于监管目的，该银行的资本比率继续超过最低资本要求。

贷款

截至2024年6月30日，贷款总额为9.90亿美元，比2023年12月31日增加了2,050万美元，增长了4％（按年计算），比2023年6月30日增长了5,980万美元，增长了6％。同期贷款的增长并未对贷款组合的构成产生重大影响。贷款组合主要包括由一至四户家庭住宅房地产担保的贷款、商业房地产担保的贷款以及商业和工业贷款，截至2024年6月30日，这些贷款总额分别占贷款组合的35％、45％和12％。

贷款组合包括通过企业合并获得的贷款和通过第三方贷款发起人购买的贷款。截至2024年6月30日和2023年12月31日，通过企业合并获得的贷款包括未摊销的折扣，分别扣除总额为180万美元和190万美元的未摊销保费。截至2024年6月30日，从向医疗保健专业人员发放和偿还贷款的第三方购买的贷款总额为2,290万美元，其中包括总额为710万美元的未摊销保费，而截至2023年12月31日的贷款总额为2460万美元，其中包括总额为790万美元的未摊销保费。

管理层有意和能力在可预见的将来或到期或还清之前持有的贷款，通常按其未偿未付本金余额减去信贷损失备抵金和原始贷款的任何递延费用或成本进行列报。利息收入应计并根据未付本金余额记入收入。扣除某些发放成本后的贷款发放费是递延的，并使用利息法确认为对相关贷款收益率的调整。利息收入包括在贷款期限内确认的购货溢价和折扣的摊销。

贷款的过期状态基于最拖欠的到期还款的合同到期日。当本金或利息的收取逾期90天或更长时间时，如果根据对抵押品净可变现价值和借款人财务实力的评估无法确定收款情况，则贷款通常处于非应计状态。如果管理层确定有足够的抵押品来支付本金和利息，则逾期超过90天的贷款可能仍处于应计状态。截至2024年6月30日，没有逾期超过90天且仍在累积的贷款，而2023年同期为22.5万美元。对于那些按非应计状态结转的贷款，付款首先用于未偿还的本金。如果借款人根据贷款合同条款表现出持续的还款期，并且有合理的保证借款人将继续按协议还款，则贷款可以恢复到应计状态。这些政策一致地适用于整个贷款组合。

非应计贷款或扣除的贷款的所有应计利息但未收取的利息将从利息收入中冲销。这些贷款的利息按成本回收法入账，直到符合应计回报率的资格为止。当合同到期的所有本金和利息金额都得到合理保障后，贷款即恢复应计状态。当贷款恢复应计状态时，利息收入将根据贷款新的有效到期收益率进行确认。

任何被视为无法收回的无抵押贷款都将全额扣除。任何被管理层视为无法收回的担保贷款都将部分扣除，并按抵押品的公允价值减去估计的销售成本进行结算。该扣款政策适用于所有贷款领域。

资产质量

管理层将不良资产归类为非应计贷款和奥利奥。截至2024年6月30日和2023年12月31日，不良资产总额为860万美元和680万美元，分别约占总资产的0.59％和0.48％。截至2024年6月30日和2023年12月31日，非应计贷款总额分别为860万美元和680万美元。分别在2024年6月30日和2023年12月31日没有奥利奥。奥利奥是指银行在客户未履行贷款合同义务时通过取消抵押品赎回权或通过契约代替借款人收购的不动产，以及最初为银行业务购置或用于银行业务但不再打算用于该目的的财产。奥利奥按成本或公允价值减去估计销售成本的较低者入账，由银行通过经纪渠道销售。截至2024年6月30日，该银行没有任何由房地产担保的消费抵押贷款，这些房地产正在进行正式止赎程序

2024年6月30日，商业和工业贷款以及住宅房地产贷款分别占不良资产的91％和9％。由于管理层将其他贷款确定为潜在问题贷款，不良资产可能会增加。其他潜在问题贷款被定义为具有某些风险的履行贷款，包括借款人的支付能力和贷款担保的抵押品价值，管理层已确定这些风险可能导致贷款无法按其条款偿还。截至2024年6月30日和2023年12月31日，其他潜在问题贷款总额分别为170万美元和28.7万美元。未来时期其他潜在问题贷款的金额可能取决于经济状况和其他影响客户满足债务要求能力的因素。

该公司在2021年10月至2023年10月期间从一家向医疗保健专业人员发放和偿还贷款的第三方金融公司购买了商业和工业贷款。该金融公司运营的计划历来通过回购贷款和在未按贷款协议支付贷款时未摊销的贷款溢价等方式向公司提供信贷支持。2024年6月30日，从该金融公司购买的贷款总额为2,290万美元，其中包括1,580万澳元的贷款余额和总额为710万美元的未摊销保费。截至2024年6月30日，这些贷款中有390万美元是非应计贷款，包括总额为120万美元的保费，因此需要进行单独评估。这些单独评估的贷款的特定储备金总额为270万美元，已包含在公司的贷款信贷损失备抵金中。其余的1,900万美元保费为590万美元的贷款被认为有效，并已计入信贷损失备抵金总储备部分的计算中。保费在贷款期限内使用实际利息法摊销。2024年6月30日，公司贷款组合中共从该金融公司购买了171笔贷款，加权平均到期日为6.8年。

管理层认为，根据其审查和分析，该银行有足够的储备金来弥补贷款组合中固有的损失。在所报告的每个期间，记入支出的信贷损失准备金是根据管理层在考虑了与现有投资组合的可收款性有关的所有因素后作出的判断得出的。管理层在评估贷款组合时会考虑经济状况、历史损失、逾期百分比、内部生成的贷款质量报告和其他相关因素。但是，无法保证将来不需要为信贷损失编列额外的准备金，包括管理层估计和判断所依据的定性因素的变化、会计准则的变化、全国或公司市场领域的不利发展、贷款增长或特定借款人情况的变化。关于信贷损失备抵的进一步讨论，见上文 “重要会计政策”。

证券

证券投资组合在公司利率敏感度的管理中起着主要作用，是流动性来源。该投资组合用于满足抵押品要求，例如与安全公共存款和储备银行余额相关的抵押品要求。投资组合包括持有至到期的证券、可供出售的证券和限制性证券。根据公司的投资策略和管理层对持有证券直至到期的意图和能力的评估，证券被归类为可供出售或持有至到期的证券。管理层在购买时确定证券的适当分类。如果管理层有意向，并且公司有能力在购买时持有投资证券直至到期，则这些证券被归类为持有至到期的投资证券，按摊销成本列报，并使用利息法根据保费摊销和折扣的增加进行调整。公司不得持有至到期的投资证券被归类为可供出售的投资证券，因为管理层有意和能力无限期持有此类投资证券，但不一定要到期。可供出售的证券可以根据市场利率的变化、预付款风险的变化、贷款需求的增加、一般流动性需求和其他类似因素进行出售，并按估计的公允价值记账，股东权益中报告的投资价值中任何未实现的收益（或亏损）。限制性证券，包括联邦住房贷款银行、联邦储备银行和社区银行的股票，通常被视为长期投资，因为股票的市场很小，而且是按成本计值的。

2024年6月30日，证券总额为2.704亿美元，较2023年12月31日的3.032亿美元减少了3,280万美元，按年计算减少了22％。投资证券包括美国国债、美国机构和抵押贷款支持证券、州和政治分支机构的债务、公司债务证券和限制性证券。截至2024年6月30日，公司和银行在各自的投资证券投资组合中均未持有任何衍生金融工具。截至2024年6月30日和2023年12月31日，可供出售投资组合的未实现收益总额分别为54,000美元和61,000美元。截至2024年6月30日和2023年12月31日，可供出售投资组合的未实现亏损总额分别为2,200万美元和2,070万美元。截至2024年6月30日和2023年12月31日，持有至到期投资组合的未实现收益总额分别为27,000美元和10.7万美元。截至2024年6月30日和2023年12月31日，持有至到期投资组合的未实现亏损总额分别为1140万美元和1,080万美元。从2023年12月31日到2024年6月30日，投资证券未实现损益的变化与市场利率的变化有关，与发行人的信用问题无关。

2022年9月1日，该银行将24种指定为可供出售的证券转入指定持有至到期的证券，总账面价值为8,220万美元，市值为7,440万美元，未实现亏损780万美元。未实现亏损将在证券的整个生命周期内按月摊销，证券账面价值增加，相关的累计其他综合亏损减少，后者包含在公司资产负债表的股东权益部分。2024年前六个月，转让证券的未实现亏损的摊销总额为68.7万美元，扣除税款后为54.3万美元。指定为持有至到期的证券按摊销成本记入资产负债表，而指定为可供出售的证券按公允市场价值记账。

存款

截至2024年6月30日，存款总额为13亿美元，比2023年12月31日增加了3200万美元，比2023年6月30日增加了2340万美元，增长了2％。截至2024年6月30日，非计息存款、储蓄和计息存款以及定期存款分别占存款总额的31％、53％和16％，而2023年12月31日为31％、54％和15％，2023年6月30日为32％、54％和14％。存款投资组合的构成与前一时期基本一致。

流动性

银行可用的流动性来源，包括银行的计息存款、按公允价值出售的未质押证券、按面值持有至到期、有资格通过联邦储备银行银行定期融资计划向联邦储备银行认捐的未质押证券，以及2024年6月30日的可用信贷额度总额为5.333亿美元，2023年6月30日为5.617亿美元。

该银行保持流动性，为贷款增长提供资金并满足存款客户的潜在需求，包括潜在的波动性存款。截至2024年6月30日，未投保的客户存款总额估计为419.4美元，2023年12月31日为3.682亿美元，2023年6月30日为3.430亿美元。不包括市政存款，截至2024年6月30日，未投保的客户存款总额估计为324.5美元，2023年12月31日为2.937亿美元，2023年6月30日为2.577亿美元。

资本资源

管理层根据公司资产和负债水平的规模、组成和质量，持续审查公司资本的充足性，并符合监管要求和行业标准。管理层力求维持资本结构，确保有足够的资本水平来支持预期的资产增长并吸收潜在损失。根据美联储委员会的小银行控股公司政策声明，公司符合小型银行控股公司的资格标准，没有义务报告合并监管资本。

该银行受联邦银行监管机构通过的资本规则的约束，这些监管机构实施了巴塞尔银行监管委员会（巴塞尔委员会）通过的《巴塞尔协议III》监管资本改革，以及《多德-弗兰克法案》要求的某些修改。

根据最终规则，适用于银行的最低资本水平要求如下：普通股一级资本比率为4.5％；一级资本比率为6％；总资本比率为8％；所有机构的1级杠杆率为4％。还有一个资本保护缓冲区，比监管机构的最低资本要求高出2.5％。如果资本水平低于所需的最低比率加上缓冲区，则机构在支付股息、进行股票回购和支付全权奖金方面将受到限制。这些限制规定了可用于此类行动的合格留存收入的最大百分比。这导致以下最低资本比率需要超过缓冲区：普通股一级资本比率为7.0％，一级资本比率为8.5％，总资本比率为10.5％。管理层认为，截至2024年6月30日和2023年12月31日，该银行已满足其所有资本充足率要求，包括资本保护缓冲区。

下表显示了截至2024年6月30日的银行监管资本比率：

	最低资本要求			第一银行
总资本占风险加权资产		8.00	%		14.13	%
一级资本与风险加权资产的比例		6.00	%		12.88	%
普通股一级资本与风险加权资产的比例		4.50	%		12.88	%
一级资本与平均资产之比		4.00	%		9.17	%
资本节约缓冲率 (1)					6.13	%

(1)	计算方法是从公司普通股第一级、一级资本和风险基础资本总额的实际比率中减去监管机构的最低资本比率要求。三项指标中最低的代表该银行的资本保护缓冲比率。

即时纠正措施框架旨在在受保存款机构的资本水平开始出现疲软迹象时对这些机构施加限制。根据旨在补充资本储蓄缓冲的即时纠正措施要求，受保存款机构必须满足以下资本水平要求才有资格获得 “资本充足”：普通股一级资本比率为6.5％；一级资本比率为8％；总资本比率为10％；一级杠杆率为5％。截至2024年6月30日和2023年12月31日，该银行满足了 “资本充足” 资格的要求。

合同义务

公司截至2023年12月31日止年度的10-k表年度报告中披露的合同义务在正常业务流程之外没有重大变化。

资产负债表外安排

本公司通过银行是信贷相关金融工具的当事方，这些工具的风险未反映在正常业务过程中，合并财务报表中，以满足其客户的融资需求。这些金融工具包括发放信贷的承诺、备用信用证和商业信用证。此类承诺在不同程度上涉及超过合并资产负债表确认金额的信贷和利率风险要素。银行的信用损失风险由这些承诺的合同金额表示。该银行在做出承诺时遵循与资产负债表上工具相同的信贷政策。

延长信贷的承诺截至2024年6月30日为2.123亿美元，截至2023年6月30日为1.75亿美元，是向客户贷款的协议，只要不违反合同中规定的任何条件。承诺通常有固定的到期日或其他终止条款，可能需要支付费用。信贷额度的承诺可以在不提取的情况下到期。因此，承付款总额不一定代表未来的现金需求。如果银行认为有必要，获得的抵押品金额将基于管理层对客户的信用评估。

商业信贷额度、循环信贷额度和透支保护协议下的无准备金承诺是未来可能向现有客户提供信贷的承诺。这些信贷额度在认为必要时以抵押形式提供，在银行承诺的总额度内可以提取，也可能不是。

商业信用证和备用信用证是银行签发的有条件承诺，旨在向第三方保证客户的履约。这些信用证主要是为了支持公共和私人借贷安排而签发的。基本上，所有签发的信用证的到期日都在一年之内。发放信用证所涉及的信用风险与向客户提供贷款机制所涉及的信用风险基本相同。如果认为有必要，银行通常持有支持这些承诺的抵押品。截至2024年6月30日和2023年12月31日，该银行分别有1,640万美元和1,760万美元的未偿备用信用证。

2020年4月21日，公司签订了与其未偿初级次级债务相关的利率互换协议。公司使用衍生品通过使用利率互换来管理利率风险敞口。利率互换涉及双方根据共同的名义本金额和到期日交换固定利率和浮动利率利息付款，不交换标的本金。

利率互换合格并被指定为现金流套期保值。该公司的现金流套期保值通过将公司900万美元次级次级债务的可变利率转换为固定利率，有效改变了公司的利率风险敞口。现金流套期保值结束，次级债券将在2034年6月至2036年10月之间到期。现金流套期保值的总名义金额为900万美元。截至2024年6月30日，现金流套期保值的公允价值为270万美元，计入其他资产。现金流套期保值的净收益/亏损被确认为其他综合（亏损）收益的一部分，并重新归类为套期保值交易影响收益的同期收益。合并财务报表附注10对公司的衍生金融工具进行了更全面的描述。

第 3 项。关于市场风险的定量和定性披露

不是必需的。

第 4 项。控制和程序

公司维持披露控制和程序，旨在确保公司在根据1934年《证券交易法》提交或提交的报告中要求披露的信息在美国证券交易委员会规定的时间内记录、处理、汇总和报告，并酌情收集此类信息并传达给包括首席执行官和首席财务官在内的管理层，以便及时就所需的披露做出决定。对截至2024年6月30日公司披露控制和程序的设计和运作有效性的评估是在包括公司首席执行官和首席财务官在内的管理层的监督和参与下进行的。根据评估之日，上述官员得出结论，该公司的披露控制和程序是有效的。

公司的管理层还负责建立和维持对财务报告的充分内部控制。在公司上一财季对财务报告的评估中，公司对财务报告的内部控制没有发生任何变化，这些变化对财务报告的内部控制产生了重大影响，也没有合理地可能对财务报告的内部控制产生重大影响。

第二部分 — 其他信息

第 1 项。法律诉讼

除了与公司业务有关的、公司作为当事方或公司财产受其约束的普通例行诉讼外，没有其他重大未决法律诉讼。

第 1A 项。风险因素

除了与收购Touchstone相关的以下风险外，该公司在截至2023年12月31日止年度的10-k表年度报告中披露的风险因素没有重大变化。

与收购 Touchstone 相关的风险

将Touchstone合并到公司可能比我们预期的更困难、更昂贵或更耗时。

合并的成功将部分取决于公司能否在不对Touchstone或公司现有客户关系造成实质性干扰的情况下将Touchstone的业务合并到公司业务中来实现预期的收益和成本节约。如果公司无法实现这些目标，则合并的预期收益和成本节省可能无法完全实现，或者根本无法实现，或者可能需要比预期更长的时间才能实现。

合并的成功将部分取决于公司成功合并公司和Touchstone业务的能力。为了实现这些预期的收益，该公司将把Touchstone的业务整合到自己的业务中。合并中的整合过程可能会导致正在进行的业务中断，标准、控制、程序和政策不一致，从而对公司维持与客户和员工的关系或实现合并预期收益的能力产生不利影响。如果公司在整合过程中遇到困难，则合并的预期收益可能无法全部或根本无法实现，或者可能需要比预期更长的时间才能实现。与任何金融机构合并一样，也可能出现中断，导致公司失去客户或导致客户从Touchstone或银行提取存款，或者其他意想不到的后果，这些后果可能会对合并后的公司的经营业绩或财务状况产生重大不利影响。这些整合事项可能会在合并完成后的不确定时期内对公司产生不利影响。

该公司可能无法有效地将Touchstone的业务整合到银行中。

公司和银行未来的经营业绩将部分取决于Touchstone与该银行合并和并入该银行的成功。反过来，子银行合并的成功将取决于多种因素，包括公司（i）整合Touchstone和银行的业务和分支机构，（ii）留住Touchstone和银行的存款和客户，（iii）以使合并后的银行能够提高整体运营效率的方式控制因合并而产生的非利息支出的增量，以及（iv）留住和整合适当的人员将 Touchstone 纳入银行的运营，并减少银行的重叠情况人员。Touchstone与银行的整合将需要银行管理层投入时间和资源，并可能暂时分散管理层对银行日常业务的注意力。如果银行无法成功整合Touchstone，则该银行可能无法实现预期的运营效率并消除冗余成本。

可能无法获得监管部门的批准，可能需要比预期更长的时间，或者可能施加目前未预期的条件，或者可能在合并后对合并后的公司产生不利影响的条件。

在合并完成之前，公司和银行必须获得美联储和弗吉尼亚金融机构局的批准。可能还需要监管机构的其他批准、豁免或同意。这些监管机构可能会对合并的完成施加条件或要求修改合并条款。此类条件或变更以及获得监管部门批准的程序可能会推迟合并和子银行合并的完成，给合并后的公司带来额外成本或限制合并后的公司的收入，所有这些都可能在合并后对合并后的公司产生不利影响。

合并完成的重大延迟可能会对合并后的公司和Touchstone产生重大的不利影响。

与Touchstone的合并协议受许多条件的约束，必须满足这些条件才能完成合并。这些条件包括：（1）公司和Touchstone的股东批准合并，（2）收到银行监管机构的所有必要批准以及所有适用的等待期到期，（3）没有任何禁止或限制完成合并的法律或命令，以及（4）公司向美国证券交易委员会提交的注册声明的生效。即使合并未完成，也必须支付与合并相关的某些费用，例如法律、会计和财务咨询费。如果合并未完成，公司将必须确认这些费用，其管理层将在没有实现合并的预期收益的情况下投入大量的时间和资源。

如果没有按预期完成合并的这些条件得到满足，从而推迟完成合并，则管理层将注意力从寻求其他机会上转移开，合并协议中对在合并待定期间对每家公司持续业务进行重大变更的能力的限制，与合并相关的额外费用以及其他市场和经济因素可能会对合并后的公司的业务、财务状况产生重大不利影响以及结果操作。

在合并进行期间，公司和Touchstone将受到业务不确定性和合同限制的影响。

合并对员工和客户影响的不确定性可能会对公司和Touchstone产生不利影响。这些不确定性可能会损害公司和Touchstone在合并完成之前吸引、留住和激励关键人员的能力，并可能导致客户和其他与公司和Touchstone打交道的人寻求改变与公司和Touchstone的现有业务关系。在合并进行期间，公司和Touchstone留住某些员工可能具有挑战性，因为某些员工未来在公司或Touchstone的职位可能会面临不确定性。如果关键员工因为与整合的不确定性和难度有关的问题，或者不愿留在公司或Touchstone而离职，则公司或Touchstone的业务或合并后的公司在合并后的业务可能会受到损害。此外，除某些例外情况外，公司和Touchstone均同意在收盘前按正常方式经营业务，在合并之前不采取某些特定行动，这可能会阻碍公司寻求在合并完成之前可能出现的有吸引力的商机。

第 2 项。未注册的股权证券销售和所得款项的使用

无

第 3 项。优先证券违约

无

第 4 项。矿山安全披露

无

物品5。其他信息

在此期间三几个月已结束 2024 年 6 月 30 日， 我们的董事或高级职员（定义见规则） 16a- 1（f）《交易法》）通过或终止了任何规则 10b5- 1 交易安排或非规则 10b5- 1 交易安排（如此类术语在项目中定义） 408 法规 S-K）。

第 6 项。展品

以下文件作为附录附于此：

31.1	首席执行官认证，第 302 节认证。

31.2	首席财务官认证，第 302 节认证。

32.1	根据《美国法典》第 18 章第 1350 条对首席执行官进行认证。

32.2	根据《美国法典》第 18 章第 1350 条对首席财务官进行认证。

101	第一国民公司截至2024年6月30日的季度10-Q表季度报告中的以下材料采用行内可扩展业务报告语言（XBRL）格式：（i）合并资产负债表，（ii）合并收益表，（iii）综合收益表（iv）合并现金流量表，（v）合并股东权益表以及（vi）合并财务报表附注。

104	第一国民公司截至2024年6月30日的季度10-Q表季度报告的封面，格式为行内XBRL（包含在附录101中）。

签名

根据1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式促使经正式授权的下列签署人代表其签署本报告。

第一国家公司
（注册人）

/s/ 斯科特 ·C· 哈佛		2024年8月14日
斯科特·哈佛		日期
总裁兼首席执行官

/s/ m. Shane Bell		2024年8月14日
谢恩·贝尔女士		日期
执行副总裁兼首席财务官