pwod-20240630
0000716605假的--12-312024Q2http://fasb.org/us-gaap/2024#AccountingStandardsUpdate201613Memberxbrli: sharesiso4217: 美元iso4217: 美元xbrli: sharespwod: 安全pwod: 类别xbrli: pure00007166052024-01-012024-06-3000007166052024-08-0100007166052024-06-3000007166052023-12-3100007166052024-04-012024-06-3000007166052023-04-012023-06-3000007166052023-01-012023-06-300000716605US-GAAP：存款账户会员2024-04-012024-06-300000716605US-GAAP：存款账户会员2023-04-012023-06-300000716605US-GAAP：存款账户会员2024-01-012024-06-300000716605US-GAAP：存款账户会员2023-01-012023-06-300000716605PWOD：保险委员会会员2024-04-012024-06-300000716605PWOD：保险委员会会员2023-04-012023-06-300000716605PWOD：保险委员会会员2024-01-012024-06-300000716605PWOD：保险委员会会员2023-01-012023-06-300000716605PWOD: 经纪委员会成员2024-04-012024-06-300000716605PWOD: 经纪委员会成员2023-04-012023-06-300000716605PWOD: 经纪委员会成员2024-01-012024-06-300000716605PWOD: 经纪委员会成员2023-01-012023-06-300000716605PWOD: 贷款经纪委员会成员2024-04-012024-06-300000716605PWOD: 贷款经纪委员会成员2023-04-012023-06-300000716605PWOD: 贷款经纪委员会成员2024-01-012024-06-300000716605PWOD: 贷款经纪委员会成员2023-01-012023-06-300000716605US-GAAP：借记卡会员2024-04-012024-06-300000716605US-GAAP：借记卡会员2023-04-012023-06-300000716605US-GAAP：借记卡会员2024-01-012024-06-300000716605US-GAAP：借记卡会员2023-01-012023-06-300000716605美国通用会计准则：普通股成员2024-03-310000716605US-GAAP：额外实收资本会员2024-03-310000716605US-GAAP：留存收益会员2024-03-310000716605US-GAAP：累积的其他综合收入成员2024-03-310000716605US-GAAP：美国国债普通股会员2024-03-3100007166052024-03-310000716605US-GAAP：留存收益会员2024-04-012024-06-300000716605US-GAAP：累积的其他综合收入成员2024-04-012024-06-300000716605US-GAAP：额外实收资本会员2024-04-012024-06-300000716605美国通用会计准则：普通股成员2024-04-012024-06-300000716605美国通用会计准则：普通股成员2024-06-300000716605US-GAAP：额外实收资本会员2024-06-300000716605US-GAAP：留存收益会员2024-06-300000716605US-GAAP：累积的其他综合收入成员2024-06-300000716605US-GAAP：美国国债普通股会员2024-06-300000716605美国通用会计准则：普通股成员2023-03-310000716605US-GAAP：额外实收资本会员2023-03-310000716605US-GAAP：留存收益会员2023-03-310000716605US-GAAP：累积的其他综合收入成员2023-03-310000716605US-GAAP：美国国债普通股会员2023-03-3100007166052023-03-310000716605US-GAAP：留存收益会员2023-04-012023-06-300000716605US-GAAP：累积的其他综合收入成员2023-04-012023-06-300000716605US-GAAP：额外实收资本会员2023-04-012023-06-300000716605美国通用会计准则：普通股成员2023-04-012023-06-300000716605美国通用会计准则：普通股成员2023-06-300000716605US-GAAP：额外实收资本会员2023-06-300000716605US-GAAP：留存收益会员2023-06-300000716605US-GAAP：累积的其他综合收入成员2023-06-300000716605US-GAAP：美国国债普通股会员2023-06-3000007166052023-06-300000716605美国通用会计准则：普通股成员2023-12-310000716605US-GAAP：额外实收资本会员2023-12-310000716605US-GAAP：留存收益会员2023-12-310000716605US-GAAP：累积的其他综合收入成员2023-12-310000716605US-GAAP：美国国债普通股会员2023-12-310000716605US-GAAP：留存收益会员2024-01-012024-06-300000716605US-GAAP：累积的其他综合收入成员2024-01-012024-06-300000716605US-GAAP：额外实收资本会员2024-01-012024-06-300000716605美国通用会计准则：普通股成员2024-01-012024-06-300000716605美国通用会计准则：普通股成员2022-12-310000716605US-GAAP：额外实收资本会员2022-12-310000716605US-GAAP：留存收益会员2022-12-310000716605US-GAAP：累积的其他综合收入成员2022-12-310000716605US-GAAP：美国国债普通股会员2022-12-3100007166052022-12-3100007166052022-01-012022-12-310000716605SRT：收养调整成员的累积影响期US-GAAP：留存收益会员2022-12-310000716605SRT：收养调整成员的累积影响期2022-12-310000716605US-GAAP：留存收益会员2023-01-012023-06-300000716605US-GAAP：累积的其他综合收入成员2023-01-012023-06-300000716605US-GAAP：额外实收资本会员2023-01-012023-06-300000716605美国通用会计准则：普通股成员2023-01-012023-06-300000716605US-GAAP：累计未实现投资收益损失净额2024-03-310000716605US-GAAP：累积固定福利计划调整成员2024-03-310000716605US-GAAP：累计未实现投资收益损失净额2023-03-310000716605US-GAAP：累积固定福利计划调整成员2023-03-310000716605US-GAAP：累计未实现投资收益损失净额2024-04-012024-06-300000716605US-GAAP：累积固定福利计划调整成员2024-04-012024-06-300000716605US-GAAP：累计未实现投资收益损失净额2023-04-012023-06-300000716605US-GAAP：累积固定福利计划调整成员2023-04-012023-06-300000716605US-GAAP：累计未实现投资收益损失净额2024-06-300000716605US-GAAP：累积固定福利计划调整成员2024-06-300000716605US-GAAP：累计未实现投资收益损失净额2023-06-300000716605US-GAAP：累积固定福利计划调整成员2023-06-300000716605US-GAAP：累计未实现投资收益损失净额2023-12-310000716605US-GAAP：累积固定福利计划调整成员2023-12-310000716605US-GAAP：累计未实现投资收益损失净额2022-12-310000716605US-GAAP：累积固定福利计划调整成员2022-12-310000716605US-GAAP：累计未实现投资收益损失净额2024-01-012024-06-300000716605US-GAAP：累积固定福利计划调整成员2024-01-012024-06-300000716605US-GAAP：累计未实现投资收益损失净额2023-01-012023-06-300000716605US-GAAP：累积固定福利计划调整成员2023-01-012023-06-300000716605US-GAAP：累计未实现投资收益损失净额US-GAAP：从累积的其他综合收入成员中重新分类2024-04-012024-06-300000716605US-GAAP：累计未实现投资收益损失净额US-GAAP：从累积的其他综合收入成员中重新分类2023-04-012023-06-300000716605US-GAAP：累积固定福利计划调整成员US-GAAP：从累积的其他综合收入成员中重新分类2024-04-012024-06-300000716605US-GAAP：累积固定福利计划调整成员US-GAAP：从累积的其他综合收入成员中重新分类2023-04-012023-06-300000716605US-GAAP：累计未实现投资收益损失净额US-GAAP：从累积的其他综合收入成员中重新分类2024-01-012024-06-300000716605US-GAAP：累计未实现投资收益损失净额US-GAAP：从累积的其他综合收入成员中重新分类2023-01-012023-06-300000716605US-GAAP：累积固定福利计划调整成员US-GAAP：从累积的其他综合收入成员中重新分类2024-01-012024-06-300000716605US-GAAP：累积固定福利计划调整成员US-GAAP：从累积的其他综合收入成员中重新分类2023-01-012023-06-300000716605US-GAAP：美国财政部和政府成员2024-06-300000716605US-GAAP：美国政府赞助企业成员发行的抵押贷款支持证券2024-06-300000716605US-GAAP：美国各州和政治分区成员2024-06-300000716605US-GAAP：其他债务证券成员2024-06-300000716605美国公认会计准则：债务证券会员2024-06-300000716605PWOD：非金融机构股票证券会员2024-06-300000716605US-GAAP：美国财政部和政府成员2023-12-310000716605US-GAAP：美国政府赞助企业成员发行的抵押贷款支持证券2023-12-310000716605US-GAAP：美国各州和政治分区成员2023-12-310000716605US-GAAP：其他债务证券成员2023-12-310000716605美国公认会计准则：债务证券会员2023-12-310000716605PWOD：非金融机构股票证券会员2023-12-310000716605US-GAAP：美国各州和政治分区成员2023-04-012023-06-300000716605US-GAAP：美国各州和政治分区成员2024-01-012024-06-300000716605US-GAAP：美国各州和政治分区成员2023-01-012023-06-300000716605US-GAAP：美国各州和政治分区成员2024-04-012024-06-300000716605US-GAAP：房地产会员2024-01-012024-06-300000716605PWOD：金融资产已过期30至89天会员PWOD：商业金融和农业投资组合分部成员2024-06-300000716605US-GAAP：应收账款的融资等于逾期超过 90 天的成员PWOD：商业金融和农业投资组合分部成员2024-06-300000716605US-GAAP：金融资产未过期会员PWOD：商业金融和农业投资组合分部成员2024-06-300000716605PWOD：商业金融和农业投资组合分部成员2024-06-300000716605PWOD：房地产抵押贷款投资组合分部成员美国公认会计准则：住宅抵押贷款成员PWOD：金融资产已过期30至89天会员2024-06-300000716605PWOD：房地产抵押贷款投资组合分部成员美国公认会计准则：住宅抵押贷款成员US-GAAP：应收账款的融资等于逾期超过 90 天的成员2024-06-300000716605PWOD：房地产抵押贷款投资组合分部成员美国公认会计准则：住宅抵押贷款成员US-GAAP：金融资产未过期会员2024-06-300000716605美国公认会计准则：住宅抵押贷款成员PWOD：房地产抵押贷款投资组合分部成员2024-06-300000716605PWOD：房地产抵押贷款投资组合分部成员US-GAAP：商业地产成员PWOD：金融资产已过期30至89天会员2024-06-300000716605PWOD：房地产抵押贷款投资组合分部成员US-GAAP：商业地产成员US-GAAP：应收账款的融资等于逾期超过 90 天的成员2024-06-300000716605PWOD：房地产抵押贷款投资组合分部成员US-GAAP：商业地产成员US-GAAP：金融资产未过期会员2024-06-300000716605US-GAAP：商业地产成员PWOD：房地产抵押贷款投资组合分部成员2024-06-300000716605PWOD：房地产抵押贷款投资组合分部成员US-GAAP：建筑贷款成员PWOD：金融资产已过期30至89天会员2024-06-300000716605PWOD：房地产抵押贷款投资组合分部成员US-GAAP：建筑贷款成员US-GAAP：应收账款的融资等于逾期超过 90 天的成员2024-06-300000716605PWOD：房地产抵押贷款投资组合分部成员US-GAAP：建筑贷款成员US-GAAP：金融资产未过期会员2024-06-300000716605US-GAAP：建筑贷款成员PWOD：房地产抵押贷款投资组合分部成员2024-06-300000716605PWOD：金融资产已过期30至89天会员US-GAAP：汽车贷款会员2024-06-300000716605US-GAAP：应收账款的融资等于逾期超过 90 天的成员US-GAAP：汽车贷款会员2024-06-300000716605US-GAAP：金融资产未过期会员US-GAAP：汽车贷款会员2024-06-300000716605US-GAAP：汽车贷款会员2024-06-300000716605PWOD：金融资产已过期30至89天会员PWOD：其他消费者分期贷款会员2024-06-300000716605US-GAAP：应收账款的融资等于逾期超过 90 天的成员PWOD：其他消费者分期贷款会员2024-06-300000716605US-GAAP：金融资产未过期会员PWOD：其他消费者分期贷款会员2024-06-300000716605PWOD：其他消费者分期贷款会员2024-06-300000716605PWOD：金融资产已过期30至89天会员2024-06-300000716605US-GAAP：应收账款的融资等于逾期超过 90 天的成员2024-06-300000716605US-GAAP：金融资产未过期会员2024-06-300000716605PWOD：金融资产已过期30至89天会员PWOD：商业金融和农业投资组合分部成员2023-12-310000716605US-GAAP：应收账款的融资等于逾期超过 90 天的成员PWOD：商业金融和农业投资组合分部成员2023-12-310000716605US-GAAP：金融资产未过期会员PWOD：商业金融和农业投资组合分部成员2023-12-310000716605PWOD：商业金融和农业投资组合分部成员2023-12-310000716605PWOD：房地产抵押贷款投资组合分部成员美国公认会计准则：住宅抵押贷款成员PWOD：金融资产已过期30至89天会员2023-12-310000716605PWOD：房地产抵押贷款投资组合分部成员美国公认会计准则：住宅抵押贷款成员US-GAAP：应收账款的融资等于逾期超过 90 天的成员2023-12-310000716605PWOD：房地产抵押贷款投资组合分部成员美国公认会计准则：住宅抵押贷款成员US-GAAP：金融资产未过期会员2023-12-310000716605美国公认会计准则：住宅抵押贷款成员PWOD：房地产抵押贷款投资组合分部成员2023-12-310000716605PWOD：房地产抵押贷款投资组合分部成员US-GAAP：商业地产成员PWOD：金融资产已过期30至89天会员2023-12-310000716605PWOD：房地产抵押贷款投资组合分部成员US-GAAP：商业地产成员US-GAAP：应收账款的融资等于逾期超过 90 天的成员2023-12-310000716605PWOD：房地产抵押贷款投资组合分部成员US-GAAP：商业地产成员US-GAAP：金融资产未过期会员2023-12-310000716605US-GAAP：商业地产成员PWOD：房地产抵押贷款投资组合分部成员2023-12-310000716605PWOD：房地产抵押贷款投资组合分部成员US-GAAP：建筑贷款成员PWOD：金融资产已过期30至89天会员2023-12-310000716605PWOD：房地产抵押贷款投资组合分部成员US-GAAP：建筑贷款成员US-GAAP：应收账款的融资等于逾期超过 90 天的成员2023-12-310000716605PWOD：房地产抵押贷款投资组合分部成员US-GAAP：建筑贷款成员US-GAAP：金融资产未过期会员2023-12-310000716605US-GAAP：建筑贷款成员PWOD：房地产抵押贷款投资组合分部成员2023-12-310000716605PWOD：金融资产已过期30至89天会员US-GAAP：汽车贷款会员2023-12-310000716605US-GAAP：应收账款的融资等于逾期超过 90 天的成员US-GAAP：汽车贷款会员2023-12-310000716605US-GAAP：金融资产未过期会员US-GAAP：汽车贷款会员2023-12-310000716605US-GAAP：汽车贷款会员2023-12-310000716605PWOD：金融资产已过期30至89天会员PWOD：其他消费者分期贷款会员2023-12-310000716605US-GAAP：应收账款的融资等于逾期超过 90 天的成员PWOD：其他消费者分期贷款会员2023-12-310000716605US-GAAP：金融资产未过期会员PWOD：其他消费者分期贷款会员2023-12-310000716605PWOD：其他消费者分期贷款会员2023-12-310000716605PWOD：金融资产已过期30至89天会员2023-12-310000716605US-GAAP：应收账款的融资等于逾期超过 90 天的成员2023-12-310000716605US-GAAP：金融资产未过期会员2023-12-310000716605PWOD：房地产抵押贷款投资组合分部成员美国公认会计准则：住宅抵押贷款成员US-GAAP：房地产会员2024-06-300000716605PWOD：房地产抵押贷款投资组合分部成员美国公认会计准则：住宅抵押贷款成员PWOD：其他抵押持有会员2024-06-300000716605PWOD：房地产抵押贷款投资组合分部成员US-GAAP：商业地产成员US-GAAP：房地产会员2024-06-300000716605PWOD：房地产抵押贷款投资组合分部成员US-GAAP：商业地产成员PWOD：其他抵押持有会员2024-06-300000716605US-GAAP：房地产会员2024-06-300000716605PWOD：其他抵押持有会员2024-06-300000716605PWOD：房地产抵押贷款投资组合分部成员美国公认会计准则：住宅抵押贷款成员US-GAAP：房地产会员2023-12-310000716605PWOD：房地产抵押贷款投资组合分部成员美国公认会计准则：住宅抵押贷款成员PWOD：其他抵押持有会员2023-12-310000716605PWOD：房地产抵押贷款投资组合分部成员US-GAAP：商业地产成员US-GAAP：房地产会员2023-12-310000716605PWOD：房地产抵押贷款投资组合分部成员US-GAAP：商业地产成员PWOD：其他抵押持有会员2023-12-310000716605US-GAAP：房地产会员2023-12-310000716605PWOD：其他抵押持有会员2023-12-310000716605PWOD：商业金融和农业投资组合分部成员美国通用会计准则：PassMember2024-06-300000716605PWOD：商业金融和农业投资组合分部成员US-GAAP：特别提问会员2024-06-300000716605PWOD：商业金融和农业投资组合分部成员US-GAAP：不合标准的成员2024-06-300000716605PWOD：商业金融和农业投资组合分部成员2024-01-012024-06-300000716605PWOD：房地产抵押贷款投资组合分部成员美国通用会计准则：PassMember美国公认会计准则：住宅抵押贷款成员2024-06-300000716605PWOD：房地产抵押贷款投资组合分部成员US-GAAP：特别提问会员美国公认会计准则：住宅抵押贷款成员2024-06-300000716605PWOD：房地产抵押贷款投资组合分部成员US-GAAP：不合标准的成员美国公认会计准则：住宅抵押贷款成员2024-06-300000716605美国公认会计准则：住宅抵押贷款成员PWOD：房地产抵押贷款投资组合分部成员2024-01-012024-06-300000716605PWOD：房地产抵押贷款投资组合分部成员美国通用会计准则：PassMemberUS-GAAP：商业地产成员2024-06-300000716605PWOD：房地产抵押贷款投资组合分部成员US-GAAP：特别提问会员US-GAAP：商业地产成员2024-06-300000716605PWOD：房地产抵押贷款投资组合分部成员US-GAAP：不合标准的成员US-GAAP：商业地产成员2024-06-300000716605US-GAAP：商业地产成员PWOD：房地产抵押贷款投资组合分部成员2024-01-012024-06-300000716605PWOD：房地产抵押贷款投资组合分部成员美国通用会计准则：PassMemberUS-GAAP：建筑贷款成员2024-06-300000716605PWOD：房地产抵押贷款投资组合分部成员US-GAAP：特别提问会员US-GAAP：建筑贷款成员2024-06-300000716605PWOD：房地产抵押贷款投资组合分部成员US-GAAP：不合标准的成员US-GAAP：建筑贷款成员2024-06-300000716605US-GAAP：建筑贷款成员PWOD：房地产抵押贷款投资组合分部成员2024-01-012024-06-300000716605US-GAAP：汽车贷款会员美国通用会计准则：PassMember2024-06-300000716605US-GAAP：汽车贷款会员US-GAAP：特别提问会员2024-06-300000716605US-GAAP：汽车贷款会员US-GAAP：不合标准的成员2024-06-300000716605US-GAAP：汽车贷款会员2024-01-012024-06-300000716605PWOD：其他消费者分期贷款会员美国通用会计准则：PassMember2024-06-300000716605PWOD：其他消费者分期贷款会员US-GAAP：特别提问会员2024-06-300000716605PWOD：其他消费者分期贷款会员US-GAAP：不合标准的成员2024-06-300000716605PWOD：其他消费者分期贷款会员2024-01-012024-06-300000716605PWOD：商业金融和农业投资组合分部成员美国通用会计准则：PassMember2023-12-310000716605PWOD：商业金融和农业投资组合分部成员US-GAAP：特别提问会员2023-12-310000716605PWOD：商业金融和农业投资组合分部成员US-GAAP：不合标准的成员2023-12-310000716605PWOD：商业金融和农业投资组合分部成员2023-01-012023-12-310000716605PWOD：房地产抵押贷款投资组合分部成员美国通用会计准则：PassMember美国公认会计准则：住宅抵押贷款成员2023-12-310000716605PWOD：房地产抵押贷款投资组合分部成员US-GAAP：特别提问会员美国公认会计准则：住宅抵押贷款成员2023-12-310000716605PWOD：房地产抵押贷款投资组合分部成员US-GAAP：不合标准的成员美国公认会计准则：住宅抵押贷款成员2023-12-310000716605美国公认会计准则：住宅抵押贷款成员PWOD：房地产抵押贷款投资组合分部成员2023-01-012023-12-310000716605PWOD：房地产抵押贷款投资组合分部成员美国通用会计准则：PassMemberUS-GAAP：商业地产成员2023-12-310000716605PWOD：房地产抵押贷款投资组合分部成员US-GAAP：特别提问会员US-GAAP：商业地产成员2023-12-310000716605PWOD：房地产抵押贷款投资组合分部成员US-GAAP：不合标准的成员US-GAAP：商业地产成员2023-12-310000716605US-GAAP：商业地产成员PWOD：房地产抵押贷款投资组合分部成员2023-01-012023-12-310000716605PWOD：房地产抵押贷款投资组合分部成员美国通用会计准则：PassMemberUS-GAAP：建筑贷款成员2023-12-310000716605PWOD：房地产抵押贷款投资组合分部成员US-GAAP：特别提问会员US-GAAP：建筑贷款成员2023-12-310000716605PWOD：房地产抵押贷款投资组合分部成员US-GAAP：不合标准的成员US-GAAP：建筑贷款成员2023-12-310000716605US-GAAP：建筑贷款成员PWOD：房地产抵押贷款投资组合分部成员2023-01-012023-12-310000716605US-GAAP：汽车贷款会员美国通用会计准则：PassMember2023-12-310000716605US-GAAP：汽车贷款会员US-GAAP：特别提问会员2023-12-310000716605US-GAAP：汽车贷款会员US-GAAP：不合标准的成员2023-12-310000716605US-GAAP：汽车贷款会员2023-01-012023-12-310000716605PWOD：其他消费者分期贷款会员美国通用会计准则：PassMember2023-12-310000716605PWOD：其他消费者分期贷款会员US-GAAP：特别提问会员2023-12-310000716605PWOD：其他消费者分期贷款会员US-GAAP：不合标准的成员2023-12-310000716605PWOD：其他消费者分期贷款会员2023-01-012023-12-310000716605PWOD：商业金融和农业投资组合分部成员2024-03-310000716605美国公认会计准则：住宅抵押贷款成员PWOD：房地产抵押贷款投资组合分部成员2024-03-310000716605US-GAAP：商业地产成员PWOD：房地产抵押贷款投资组合分部成员2024-03-310000716605US-GAAP：建筑贷款成员PWOD：房地产抵押贷款投资组合分部成员2024-03-310000716605US-GAAP：汽车贷款会员2024-03-310000716605PWOD：其他消费者分期贷款会员2024-03-310000716605美国公认会计准则：未分配融资应收账款成员2024-03-310000716605PWOD：商业金融和农业投资组合分部成员2024-04-012024-06-300000716605美国公认会计准则：住宅抵押贷款成员PWOD：房地产抵押贷款投资组合分部成员2024-04-012024-06-300000716605US-GAAP：商业地产成员PWOD：房地产抵押贷款投资组合分部成员2024-04-012024-06-300000716605US-GAAP：建筑贷款成员PWOD：房地产抵押贷款投资组合分部成员2024-04-012024-06-300000716605US-GAAP：汽车贷款会员2024-04-012024-06-300000716605PWOD：其他消费者分期贷款会员2024-04-012024-06-300000716605美国公认会计准则：未分配融资应收账款成员2024-04-012024-06-300000716605美国公认会计准则：未分配融资应收账款成员2024-06-300000716605PWOD：商业金融和农业投资组合分部成员2023-03-310000716605美国公认会计准则：住宅抵押贷款成员PWOD：房地产抵押贷款投资组合分部成员2023-03-310000716605US-GAAP：商业地产成员PWOD：房地产抵押贷款投资组合分部成员2023-03-310000716605US-GAAP：建筑贷款成员PWOD：房地产抵押贷款投资组合分部成员2023-03-310000716605US-GAAP：汽车贷款会员2023-03-310000716605PWOD：其他消费者分期贷款会员2023-03-310000716605美国公认会计准则：未分配融资应收账款成员2023-03-310000716605PWOD：商业金融和农业投资组合分部成员2023-04-012023-06-300000716605美国公认会计准则：住宅抵押贷款成员PWOD：房地产抵押贷款投资组合分部成员2023-04-012023-06-300000716605US-GAAP：商业地产成员PWOD：房地产抵押贷款投资组合分部成员2023-04-012023-06-300000716605US-GAAP：建筑贷款成员PWOD：房地产抵押贷款投资组合分部成员2023-04-012023-06-300000716605US-GAAP：汽车贷款会员2023-04-012023-06-300000716605PWOD：其他消费者分期贷款会员2023-04-012023-06-300000716605美国公认会计准则：未分配融资应收账款成员2023-04-012023-06-300000716605PWOD：商业金融和农业投资组合分部成员2023-06-300000716605美国公认会计准则：住宅抵押贷款成员PWOD：房地产抵押贷款投资组合分部成员2023-06-300000716605US-GAAP：商业地产成员PWOD：房地产抵押贷款投资组合分部成员2023-06-300000716605US-GAAP：建筑贷款成员PWOD：房地产抵押贷款投资组合分部成员2023-06-300000716605US-GAAP：汽车贷款会员2023-06-300000716605PWOD：其他消费者分期贷款会员2023-06-300000716605美国公认会计准则：未分配融资应收账款成员2023-06-300000716605美国公认会计准则：未分配融资应收账款成员2023-12-310000716605美国公认会计准则：未分配融资应收账款成员2024-01-012024-06-300000716605PWOD：商业金融和农业投资组合分部成员2022-12-310000716605美国公认会计准则：住宅抵押贷款成员PWOD：房地产抵押贷款投资组合分部成员2022-12-310000716605US-GAAP：商业地产成员PWOD：房地产抵押贷款投资组合分部成员2022-12-310000716605US-GAAP：建筑贷款成员PWOD：房地产抵押贷款投资组合分部成员2022-12-310000716605US-GAAP：汽车贷款会员2022-12-310000716605PWOD：其他消费者分期贷款会员2022-12-310000716605美国公认会计准则：未分配融资应收账款成员2022-12-310000716605SRT：收养调整成员的累积影响期PWOD：商业金融和农业投资组合分部成员2022-12-310000716605SRT：收养调整成员的累积影响期PWOD：房地产抵押贷款投资组合分部成员美国公认会计准则：住宅抵押贷款成员2022-12-310000716605SRT：收养调整成员的累积影响期PWOD：房地产抵押贷款投资组合分部成员US-GAAP：商业地产成员2022-12-310000716605SRT：收养调整成员的累积影响期PWOD：房地产抵押贷款投资组合分部成员US-GAAP：建筑贷款成员2022-12-310000716605SRT：收养调整成员的累积影响期US-GAAP：汽车贷款会员2022-12-310000716605SRT：收养调整成员的累积影响期PWOD：其他消费者分期贷款会员2022-12-310000716605SRT：收养调整成员的累积影响期美国公认会计准则：未分配融资应收账款成员2022-12-310000716605PWOD：商业金融和农业投资组合分部成员2023-01-012023-06-300000716605美国公认会计准则：住宅抵押贷款成员PWOD：房地产抵押贷款投资组合分部成员2023-01-012023-06-300000716605US-GAAP：商业地产成员PWOD：房地产抵押贷款投资组合分部成员2023-01-012023-06-300000716605US-GAAP：建筑贷款成员PWOD：房地产抵押贷款投资组合分部成员2023-01-012023-06-300000716605US-GAAP：汽车贷款会员2023-01-012023-06-300000716605PWOD：其他消费者分期贷款会员2023-01-012023-06-300000716605美国公认会计准则：未分配融资应收账款成员2023-01-012023-06-300000716605美国公认会计准则：住宅抵押贷款成员US-GAAP：客户集中度风险成员PWOD：融资应收账款会员2024-01-012024-06-300000716605美国公认会计准则：住宅抵押贷款成员US-GAAP：客户集中度风险成员PWOD：融资应收账款会员2023-01-012023-06-300000716605US-GAAP：商业地产成员US-GAAP：客户集中度风险成员PWOD：融资应收账款会员2024-01-012024-06-300000716605US-GAAP：商业地产成员US-GAAP：客户集中度风险成员PWOD：融资应收账款会员2023-01-012023-06-300000716605US-GAAP：员工股票会员2024-06-300000716605US-GAAP：员工股票会员2024-01-012024-06-300000716605US-GAAP：员工股票会员2023-01-012023-06-300000716605PWOD：非雇员董事薪酬计划成员2024-01-012024-06-300000716605PWOD：非雇员董事薪酬计划成员2024-06-300000716605PWOD：非雇员董事薪酬计划成员2023-01-012023-06-300000716605US-GAAP：承诺扩大信用成员资格2024-06-300000716605US-GAAP：承诺扩大信用成员资格2023-12-310000716605PWOD：为延长信贷成员期限而提供的资金承诺2024-06-300000716605PWOD：为延长信贷成员期限而提供的资金承诺2023-12-310000716605PWOD：向信贷成员延期的无资金承诺2024-06-300000716605PWOD：向信贷成员延期的无资金承诺2023-12-310000716605US-GAAP：备用信用证成员2024-06-300000716605US-GAAP：备用信用证成员2023-12-310000716605PWOD：向追索成员出售资产所产生的信贷风险2024-06-300000716605PWOD：向追索成员出售资产所产生的信贷风险2023-12-310000716605PWOD：提供信贷的承诺主要是商业关系成员2023-12-310000716605US-GAAP：备用信用证成员2024-01-012024-06-300000716605US-GAAP：公允价值输入 1 级会员US-GAAP：公允价值计量常任成员US-GAAP：美国财政部和政府成员2024-06-300000716605US-GAAP：公允价值输入二级会员US-GAAP：公允价值计量常任成员US-GAAP：美国财政部和政府成员2024-06-300000716605US-GAAP：公允价值输入三级会员US-GAAP：公允价值计量常任成员US-GAAP：美国财政部和政府成员2024-06-300000716605US-GAAP：公允价值计量常任成员US-GAAP：美国财政部和政府成员2024-06-300000716605US-GAAP：公允价值输入 1 级会员US-GAAP：公允价值计量常任成员US-GAAP：美国政府赞助企业成员发行的抵押贷款支持证券2024-06-300000716605US-GAAP：公允价值输入二级会员US-GAAP：公允价值计量常任成员US-GAAP：美国政府赞助企业成员发行的抵押贷款支持证券2024-06-300000716605US-GAAP：公允价值输入三级会员US-GAAP：公允价值计量常任成员US-GAAP：美国政府赞助企业成员发行的抵押贷款支持证券2024-06-300000716605US-GAAP：公允价值计量常任成员US-GAAP：美国政府赞助企业成员发行的抵押贷款支持证券2024-06-300000716605US-GAAP：公允价值输入 1 级会员US-GAAP：公允价值计量常任成员US-GAAP：美国各州和政治分区成员2024-06-300000716605US-GAAP：公允价值输入二级会员US-GAAP：公允价值计量常任成员US-GAAP：美国各州和政治分区成员2024-06-300000716605US-GAAP：公允价值输入三级会员US-GAAP：公允价值计量常任成员US-GAAP：美国各州和政治分区成员2024-06-300000716605US-GAAP：公允价值计量常任成员US-GAAP：美国各州和政治分区成员2024-06-300000716605US-GAAP：公允价值输入 1 级会员US-GAAP：公允价值计量常任成员US-GAAP：其他债务证券成员2024-06-300000716605US-GAAP：公允价值输入二级会员US-GAAP：公允价值计量常任成员US-GAAP：其他债务证券成员2024-06-300000716605US-GAAP：公允价值输入三级会员US-GAAP：公允价值计量常任成员US-GAAP：其他债务证券成员2024-06-300000716605US-GAAP：公允价值计量常任成员US-GAAP：其他债务证券成员2024-06-300000716605US-GAAP：公允价值输入 1 级会员US-GAAP：公允价值计量常任成员PWOD：非金融机构股票证券会员2024-06-300000716605US-GAAP：公允价值输入二级会员US-GAAP：公允价值计量常任成员PWOD：非金融机构股票证券会员2024-06-300000716605US-GAAP：公允价值输入三级会员US-GAAP：公允价值计量常任成员PWOD：非金融机构股票证券会员2024-06-300000716605US-GAAP：公允价值计量常任成员PWOD：非金融机构股票证券会员2024-06-300000716605US-GAAP：公允价值输入 1 级会员US-GAAP：公允价值计量常任成员US-GAAP：美国财政部和政府成员2023-12-310000716605US-GAAP：公允价值输入二级会员US-GAAP：公允价值计量常任成员US-GAAP：美国财政部和政府成员2023-12-310000716605US-GAAP：公允价值输入三级会员US-GAAP：公允价值计量常任成员US-GAAP：美国财政部和政府成员2023-12-310000716605US-GAAP：公允价值计量常任成员US-GAAP：美国财政部和政府成员2023-12-310000716605US-GAAP：公允价值输入 1 级会员US-GAAP：公允价值计量常任成员US-GAAP：美国政府赞助企业成员发行的抵押贷款支持证券2023-12-310000716605US-GAAP：公允价值输入二级会员US-GAAP：公允价值计量常任成员US-GAAP：美国政府赞助企业成员发行的抵押贷款支持证券2023-12-310000716605US-GAAP：公允价值输入三级会员US-GAAP：公允价值计量常任成员US-GAAP：美国政府赞助企业成员发行的抵押贷款支持证券2023-12-310000716605US-GAAP：公允价值计量常任成员US-GAAP：美国政府赞助企业成员发行的抵押贷款支持证券2023-12-310000716605US-GAAP：公允价值输入 1 级会员US-GAAP：公允价值计量常任成员US-GAAP：美国各州和政治分区成员2023-12-310000716605US-GAAP：公允价值输入二级会员US-GAAP：公允价值计量常任成员US-GAAP：美国各州和政治分区成员2023-12-310000716605US-GAAP：公允价值输入三级会员US-GAAP：公允价值计量常任成员US-GAAP：美国各州和政治分区成员2023-12-310000716605US-GAAP：公允价值计量常任成员US-GAAP：美国各州和政治分区成员2023-12-310000716605US-GAAP：公允价值输入 1 级会员US-GAAP：公允价值计量常任成员US-GAAP：其他债务证券成员2023-12-310000716605US-GAAP：公允价值输入二级会员US-GAAP：公允价值计量常任成员US-GAAP：其他债务证券成员2023-12-310000716605US-GAAP：公允价值输入三级会员US-GAAP：公允价值计量常任成员US-GAAP：其他债务证券成员2023-12-310000716605US-GAAP：公允价值计量常任成员US-GAAP：其他债务证券成员2023-12-310000716605US-GAAP：公允价值输入 1 级会员US-GAAP：公允价值计量常任成员PWOD：非金融机构股票证券会员2023-12-310000716605US-GAAP：公允价值输入二级会员US-GAAP：公允价值计量常任成员PWOD：非金融机构股票证券会员2023-12-310000716605US-GAAP：公允价值输入三级会员US-GAAP：公允价值计量常任成员PWOD：非金融机构股票证券会员2023-12-310000716605US-GAAP：公允价值计量常任成员PWOD：非金融机构股票证券会员2023-12-310000716605US-GAAP：公允价值输入 1 级会员US-GAAP：公允价值计量非经常性会员PWOD：抵押受抚养贷款会员2024-06-300000716605US-GAAP：公允价值输入二级会员US-GAAP：公允价值计量非经常性会员PWOD：抵押受抚养贷款会员2024-06-300000716605US-GAAP：公允价值输入三级会员US-GAAP：公允价值计量非经常性会员PWOD：抵押受抚养贷款会员2024-06-300000716605US-GAAP：公允价值计量非经常性会员PWOD：抵押受抚养贷款会员2024-06-300000716605US-GAAP：公允价值输入 1 级会员US-GAAP：公允价值计量非经常性会员PWOD：其他房地产所有权会员2024-06-300000716605US-GAAP：公允价值输入二级会员US-GAAP：公允价值计量非经常性会员PWOD：其他房地产所有权会员2024-06-300000716605US-GAAP：公允价值输入三级会员US-GAAP：公允价值计量非经常性会员PWOD：其他房地产所有权会员2024-06-300000716605US-GAAP：公允价值计量非经常性会员PWOD：其他房地产所有权会员2024-06-300000716605US-GAAP：公允价值输入 1 级会员US-GAAP：公允价值计量非经常性会员PWOD：抵押受抚养贷款会员2023-12-310000716605US-GAAP：公允价值输入二级会员US-GAAP：公允价值计量非经常性会员PWOD：抵押受抚养贷款会员2023-12-310000716605US-GAAP：公允价值输入三级会员US-GAAP：公允价值计量非经常性会员PWOD：抵押受抚养贷款会员2023-12-310000716605US-GAAP：公允价值计量非经常性会员PWOD：抵押受抚养贷款会员2023-12-310000716605US-GAAP：公允价值输入 1 级会员US-GAAP：公允价值计量非经常性会员PWOD：其他房地产所有权会员2023-12-310000716605US-GAAP：公允价值输入二级会员US-GAAP：公允价值计量非经常性会员PWOD：其他房地产所有权会员2023-12-310000716605US-GAAP：公允价值输入三级会员US-GAAP：公允价值计量非经常性会员PWOD：其他房地产所有权会员2023-12-310000716605US-GAAP：公允价值计量非经常性会员PWOD：其他房地产所有权会员2023-12-310000716605US-GAAP：公允价值输入三级会员US-GAAP：公允价值计量非经常性会员US-GAAP：市场方法评估技术成员2024-06-300000716605US-GAAP：公允价值计量非经常性会员SRT: 最低成员US-GAAP：公允价值输入三级会员US-GAAP：计量输入已获赞价值成员US-GAAP：市场方法评估技术成员2024-06-300000716605US-GAAP：公允价值计量非经常性会员SRT: 最大成员US-GAAP：公允价值输入三级会员US-GAAP：计量输入已获赞价值成员US-GAAP：市场方法评估技术成员2024-06-300000716605US-GAAP：公允价值计量非经常性会员SRT：加权平均会员US-GAAP：公允价值输入三级会员US-GAAP：计量输入已获赞价值成员US-GAAP：市场方法评估技术成员2024-06-300000716605US-GAAP：公允价值输入三级会员US-GAAP：公允价值计量非经常性会员US-GAAP：计量输入已获赞价值成员US-GAAP：市场方法评估技术成员2024-06-300000716605US-GAAP：公允价值输入三级会员US-GAAP：公允价值计量非经常性会员US-GAAP：市场方法评估技术成员2023-12-310000716605US-GAAP：公允价值计量非经常性会员SRT: 最低成员US-GAAP：公允价值输入三级会员US-GAAP：计量输入已获赞价值成员US-GAAP：市场方法评估技术成员2023-12-310000716605US-GAAP：公允价值计量非经常性会员SRT: 最大成员US-GAAP：公允价值输入三级会员US-GAAP：计量输入已获赞价值成员US-GAAP：市场方法评估技术成员2023-12-310000716605US-GAAP：公允价值计量非经常性会员SRT：加权平均会员US-GAAP：公允价值输入三级会员US-GAAP：计量输入已获赞价值成员US-GAAP：市场方法评估技术成员2023-12-310000716605US-GAAP：公允价值输入三级会员US-GAAP：公允价值计量非经常性会员US-GAAP：计量输入已获赞价值成员US-GAAP：市场方法评估技术成员2023-12-310000716605US-GAAP：持有申报金额的公允价值披露记住2024-06-300000716605US-GAAP：公允价值公允价值披露的估算记住2024-06-300000716605US-GAAP：公允价值输入 1 级会员2024-06-300000716605US-GAAP：公允价值输入二级会员2024-06-300000716605US-GAAP：公允价值输入三级会员2024-06-300000716605US-GAAP：持有申报金额的公允价值披露记住2023-12-310000716605US-GAAP：公允价值公允价值披露的估算记住2023-12-310000716605US-GAAP：公允价值输入 1 级会员2023-12-310000716605US-GAAP：公允价值输入二级会员2023-12-310000716605US-GAAP：公允价值输入三级会员2023-12-310000716605US-GAAP：员工股权会员2024-01-010000716605US-GAAP：员工股权会员2024-01-012024-06-300000716605US-GAAP：基于股份的薪酬奖励TrancheOne会员2024-01-012024-06-300000716605US-GAAP：员工股权会员US-GAAP：基于股份的薪酬奖励TrancheOne会员2024-01-012024-06-300000716605US-GAAP：基于股份的薪酬奖励第一部分成员2024-01-012024-06-300000716605US-GAAP：员工股权会员US-GAAP：基于股份的薪酬奖励第一部分成员2024-01-012024-06-300000716605US-GAAP：基于股份的薪酬奖励TrancheOne会员2024-01-172024-01-170000716605US-GAAP：基于股份的薪酬奖励TrancheOne会员2024-01-170000716605US-GAAP：基于股份的薪酬奖励第一部分成员2024-01-172024-01-170000716605US-GAAP：基于股份的薪酬奖励第一部分成员2024-01-170000716605US-GAAP：基于股份的薪酬奖励TrancheOne会员2023-01-202023-01-200000716605US-GAAP：基于股份的薪酬奖励TrancheOne会员2023-01-200000716605US-GAAP：基于股份的薪酬奖励第一部分成员2023-01-202023-01-200000716605US-GAAP：基于股份的薪酬奖励第一部分成员2023-01-200000716605US-GAAP：基于股份的薪酬奖励TrancheOne会员2022-01-182022-01-180000716605US-GAAP：基于股份的薪酬奖励TrancheOne会员2022-01-180000716605US-GAAP：基于股份的薪酬奖励第一部分成员2022-01-182022-01-180000716605US-GAAP：基于股份的薪酬奖励第一部分成员2022-01-180000716605US-GAAP：基于股份的薪酬奖励TrancheOne会员2021-04-092021-04-090000716605US-GAAP：基于股份的薪酬奖励TrancheOne会员2021-04-090000716605US-GAAP：基于股份的薪酬奖励第一部分成员2021-04-092021-04-090000716605US-GAAP：基于股份的薪酬奖励第一部分成员2021-04-090000716605US-GAAP：基于股份的薪酬奖励TrancheOne会员2020-03-112020-03-110000716605US-GAAP：基于股份的薪酬奖励TrancheOne会员2020-03-110000716605US-GAAP：基于股份的薪酬奖励第一部分成员2020-03-112020-03-110000716605US-GAAP：基于股份的薪酬奖励第一部分成员2020-03-110000716605US-GAAP：基于股份的薪酬奖励TrancheOne会员2019-03-152019-03-150000716605US-GAAP：基于股份的薪酬奖励TrancheOne会员2019-03-150000716605US-GAAP：基于股份的薪酬奖励第一部分成员2019-03-152019-03-150000716605US-GAAP：基于股份的薪酬奖励第一部分成员2019-03-1500007166052015-08-272015-08-2700007166052015-08-2700007166052015-08-272024-06-300000716605US-GAAP：员工股权会员2024-04-012024-06-300000716605US-GAAP：员工股权会员2023-04-012023-06-300000716605US-GAAP：员工股权会员2023-01-012023-06-300000716605US-GAAP：员工股权会员2024-06-30
目录

美国
证券交易委员会
华盛顿特区 20549

表单10-Q

☑根据1934年《证券交易法》第13或15（d）条提交的季度报告

截至的季度期间 2024 年 6 月 30 日。
☐根据《交易法》第 13 或 15 (d) 条提交的过渡报告

在从到的过渡期内.

不。0-17077
（委员会文件号）

彭斯伍兹银行股份有限公司。
（章程中规定的注册人的确切姓名）
宾夕法尼亚州市场街 300 号，邮政信箱 96723-2226454
（州或其他司法管辖区威廉斯波特（美国国税局雇主识别号）
公司或组织）宾夕法尼亚州17703-0967
（主要行政办公室地址）（邮政编码）

(570) 322-1111
注册人的电话号码，包括区号


根据《交易法》第12（b）条注册的证券：
每个课程的标题交易符号注册的每个交易所的名称
普通股，面值5.55美元PWOD纳斯达克全球精选市场

用勾号指明注册人 (1) 在过去 12 个月（或注册人必须提交此类报告的较短期限）中是否已提交了 1934 年《证券交易法》第 13 条或第 15 (d) 条要求提交的所有报告，以及 (2) 在过去 90 天内是否遵守了此类申报要求。是的☒ 没有 ☐

用勾号指明注册人在过去 12 个月（或注册人必须提交此类文件的较短期限）中是否以电子方式提交了根据第 S-T 法规（本章第 232.405 节）第 405 条要求提交的所有交互式数据文件。是的☒ 没有 ☐

用复选标记指明注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、小型申报公司还是新兴成长型公司。参见《交易法》第120亿条2中 “大型加速申报人”、“加速申报人”、“小型申报公司” 和 “新兴成长型公司” 的定义。（选一项）：
 
大型加速文件管理器☐加速过滤器☐
  非加速过滤器☒规模较小的申报公司☒
新兴成长型公司☐

如果是新兴成长型公司，请用勾号表示注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第13（a）条规定的任何新的或修订的财务会计准则。☐

用复选标记表明注册人是否为空壳公司（定义见《交易法》第12b-2条）。是的☐ 没有 ☒
2024 年 8 月 1 日有 7,544,531 注册人已发行普通股的股份。

目录

PENNS WOODS BANCORP, INC.

10-Q 表的季度报告索引

  页面
  数字
第一部分
财务信息
 
   
第 1 项。
财务报表
3
   
截至2024年6月30日和2023年12月31日的合并资产负债表（未经审计）
3
  
截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月的合并收益表（未经审计）
4
  
截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月的合并综合收益表（未经审计）
5
  
截至2024年和2023年6月30日的三个月和六个月的合并股东权益变动表（未经审计）
6
 
截至2024年和2023年6月的六个月合并现金流量表（未经审计）
8
  
合并财务报表附注（未经审计）
9
   
第 2 项。
管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析
29
   
第 3 项。
关于市场风险的定量和定性披露
45
   
第 4 项。
控制和程序
45
   
第二部分
其他信息
 
   
第 1 项。
法律诉讼
46
   
第 1A 项。
风险因素
46
   
第 2 项。
未注册的股权证券销售和所得款项的使用
46
   
第 3 项。
优先证券违约
46
   
第 4 项。
矿山安全披露
46
   
第 5 项。
其他信息
46
   
第 6 项。
展品
47
   
签名
48
2
目录

第一部分财务信息
第 1 项。财务报表
PENNS WOODS BANCORP, INC.
合并资产负债表
（未经审计）

6月30日十二月三十一日
（以千计，股票和每股数据除外）20242023
资产： 
非计息余额$24,996 $28,969 
其他金融机构的计息余额10,100 8,493 
现金和现金等价物总额35,096 37,462 
可供出售的投资债务证券，按公允价值出售199,718 190,945 
按公允价值计算的投资股权证券1,105 1,122 
限制对银行股票的投资22,781 24,323 
持有待售贷款4,444 3,993 
贷款1,866,288 1,839,764 
信用损失备抵金(11,234)(11,446)
贷款，净额1,855,054 1,828,318 
房舍和设备，净额28,966 30,250 
应计应收利息11,281 11,044 
银行拥有的人寿保险33,024 33,867 
投资有限合伙企业7,240 7,815 
善意16,450 16,450 
无形资产158 210 
经营租赁使用权资产2,911 2,512 
递延所得税资产4,433 4,655 
其他资产11,956 11,843 
总资产$2,234,617 $2,204,809 
负债：  
计息存款$1,187,001 $1,118,320 
非计息存款461,092 471,173 
存款总额1,648,093 1,589,493 
短期借款106,407 145,926 
长期借款257,111 252,598 
应计应付利息5,474 3,814 
经营租赁责任2,983 2,570 
其他负债17,462 18,852 
负债总额2,037,530 2,013,253 
股东权益：  
优先股，没有面值， 3,000,000 已获授权的股份； 不 已发行的股票
— — 
普通股，面值 $5.55， 22,500,000 已获授权的股份； 8,051,699 和 8,019,219 已发行的股票； 7,541,474 和 7,508,994 杰出的
44,730 44,550 
额外的实收资本62,608 61,733 
留存收益111,622 107,238 
累计其他综合亏损：  
可供出售证券的未实现净亏损(6,328)(6,396)
固定福利计划(2,730)(2,754)
按成本计算的库存股， 510,225 股份
(12,815)(12,815)
股东权益总额197,087 191,556 
负债总额和股东权益$2,234,617 $2,204,809 

见未经审计的合并财务报表的附注。
3
目录

PENNS WOODS BANCORP, INC.
合并损益表
（未经审计）
截至6月30日的三个月截至6月30日的六个月
（以千计，股票和每股数据除外）2024202320242023
利息和股息收入：    
贷款，包括费用$24,529 $19,846 $48,389 $37,851 
投资证券：    
应税1,745 1,287 3,339 2,505 
免税75 118 172 296 
股息和其他利息收入680 642 1,359 1,105 
利息和股息收入总额27,029 21,893 53,259 41,757 
利息支出：    
存款8,877 4,851 16,840 8,223 
短期借款1,087 2,232 3,092 3,672 
长期借款2,550 1,424 5,066 2,178 
利息支出总额12,514 8,507 24,998 14,073 
净利息收入14,515 13,386 28,261 27,684 
追回信贷损失(1,177)(1,180)(1,039)(1,109)
收回信贷损失后的净利息收入15,692 14,566 29,300 28,793 
非利息收入：    
服务费499 516 1,014 1,012 
净债务证券亏损，可供出售(12)(19)(35)(80)
净股权证券（亏损）收益(7)(20)(17)1 
银行拥有的人寿保险187 166 650 722 
出售贷款的收益300 244 605 475 
保险佣金127 115 280 280 
经纪佣金171 141 357 306 
贷款经纪人佣金268 317 490 487 
借记卡收入368 340 697 675 
其他124 222 446 401 
非利息收入总额2,025 2,022 4,487 4,279 
非利息支出：    
工资和员工福利6,400 6,312 12,822 12,488 
占用率758 772 1,663 1,638 
家具和设备766 790 1,705 1,636 
软件摊销222 173 412 356 
宾夕法尼亚州股票税351 279 671 527 
专业费用572 906 1,124 1,594 
联邦存款保险公司存款保险421 452 780 697 
市场营销78 272 149 427 
无形摊销25 32 51 67 
房舍和设备销售损失— — 330 — 
其他1,403 1,441 2,912 2,897 
非利息支出总额10,996 11,429 22,619 22,327 
所得税准备金前的收入6,721 5,159 11,168 10,745 
所得税条款1,331 988 1,970 1,916 
普通股股东可获得的净收入$5,390 $4,171 $9,198 $8,829 
每股收益-基本$0.72 $0.59 $1.22 $1.25 
每股收益-摊薄$0.72 $0.59 $1.22 $1.25 
已发行股票的加权平均值——基本 7,529,239 7,062,018 7,520,880 7,060,218 
已发行股票的加权平均值——摊薄7,529,239 7,062,018 7,520,880 7,060,218 
见未经审计的合并财务报表的附注。
4
目录



PENNS WOODS BANCORP, INC.
综合收益综合表
（未经审计）
 
 截至6月30日的三个月截至6月30日的六个月
（以千计）2024202320242023
净收入$5,390 $4,171 $9,198 $8,829 
其他综合收益（亏损）：    
可供出售证券的未实现净收益（亏损）110 (2,329)51 4 
税收影响(23)489 (11)(1)
净收益中包含可供出售证券的已实现净亏损12 19 35 80 
税收影响(2)(4)(7)(17)
未确认的养老金损失的摊销15 37 31 74 
税收影响(4)(7)(7)(15)
其他综合收益总额（亏损）108 (1,795)92 125 
综合收益$5,498 $2,376 $9,290 $8,954 
 
见未经审计的合并财务报表的附注。

5
目录


PENNS WOODS BANCORP, INC.
合并股东权益变动表
（未经审计）


三个月已结束：
普通股额外
实收资本		留存收益积累的其他
综合损失 		库存股总计
股东权益
（以千计，股票和每股数据除外）股份金额
余额，2024 年 3 月 31 日8,035,597 $44,641 $62,215 $108,642 $(9,166)$(12,815)$193,517 
净收入5,390 5,390 
其他综合收入108 108 
基于股票的薪酬 154 154 
申报的股息 ($)0.32 每股）
(2410)(2410)
为员工股票购买计划发行的普通股1,497 7 19 26 
为董事薪酬计划发行的普通股3,569 20 43 63 
股息再投资计划11,036 62 177 239 
余额，2024 年 6 月 30 日8,051,699 $44,730 $62,608 $111,622 $(9,058)$(12,815)$197,087 

普通股额外
实收资本		留存收益积累的其他
综合损失 		库存股总计
股东权益
（以千计，股票和每股数据除外）股份金额
余额，2023 年 3 月 31 日7,570,086 $42,057 $54,572 $102,194 $(12,038)$(12,815)$173,970 
净收入4,171 4,171 
其他综合损失(1,795)(1,795)
基于股票的薪酬233 233 
申报的股息 ($)0.32 每股）
(2,261)(2,261)
为员工股票购买计划发行的普通股830 4 14 18 
为董事薪酬计划发行的普通股2,797 16 50 66 
余额，2023 年 6 月 30 日7,573,713 $42,077 $54,869 $104,104 $(13,833)$(12,815)$174,402 

见未经审计的合并财务报表的附注。





6
目录


PENNS WOODS BANCORP, INC.
合并股东权益变动表
（未经审计）
六个月已结束：
普通股额外
实收资本		留存收益积累的其他
综合损失		库存股总计
股东权益
（以千计，股票和每股数据除外）股份金额
余额，2023 年 12 月 31 日8,019,219 $44,550 $61,733 $107,238 $(9,150)$(12,815)$191,556 
净收入   9,198   9,198 
其他综合收入    92  92 
基于股票的薪酬 427 427 
申报的股息 ($)0.64 每股）
   (4,814)  (4,814)
为员工股票购买计划发行的普通股4,047 22 54    76 
董事薪酬计划6,457 36 89125 
股息再投资计划21,976 122 305427 
余额，2024 年 6 月 30 日8,051,699 $44,730 $62,608 $111,622 $(9,058)$(12,815)$197,087 


普通股额外
实收资本		留存收益积累的其他
综合损失 		库存股总计
股东权益
（以千计，股票和每股数据除外）股份金额
余额，2022 年 12 月 31 日7,566,810 $42,039 $54,252 $98,147 $(13,958)$(12,815)$167,665 
采用亚利桑那州立大学的累积效应 2016-131,647 1,647 
净收入   8,829   8,829 
其他综合收入  125  125 
基于股票的薪酬486 486 
申报的股息 ($)0.64 每股）
   (4,519)  (4,519)
为员工股票购买计划发行的普通股1,684 9 30    39 
为董事薪酬计划发行的普通股5,219 29 101 130 
余额，2023 年 6 月 30 日7,573,713 $42,077 $54,869 $104,104 $(13,833)$(12,815)$174,402 


见未经审计的合并财务报表的附注。
7
目录

PENNS WOODS BANCORP, INC.
合并现金流量表
（未经审计）
截至6月30日的六个月
（以千计）20242023
经营活动：  
净收入$9,198 $8,829 
为使净收入与经营活动提供的净现金保持一致而进行的调整：  
折旧和摊销1,993 1,608 
出售房舍和设备的损失384 — 
无形资产的摊销51 67 
追回信贷损失(1,039)(1,109)
基于股票的薪酬427 486 
投资证券折扣和保费的增加和摊销(9)281 
净债务证券亏损，可供出售35 80 
待售贷款的来源(23,581)(16,843)
待售贷款的收益23,735 17,567 
出售贷款的收益(605)(475)
净股权证券亏损（收益）17 (1)
应付证券交易— 520 
银行拥有的人寿保险的收益(650)(722)
递延所得税资产减少204 518 
其他，净额(316)4,199 
经营活动提供的净现金9,844 15,005 
投资活动：  
出售可供出售证券的收益4,519 22,725 
可供出售证券的认购收益和到期日16,685 8,429 
购买可供出售的证券(29,917)(24,384)
贷款净增加(25,925)(133,213)
购置房舍和设备(799)(334)
购买银行拥有的人寿保险— (6)
银行拥有的人寿保险死亡抚恤金的收益1,492 1,656 
赎回监管股票的收益21,973 18,783 
购买监管股票(20,431)(24,050)
用于投资活动的净现金(32,403)(130,394)
融资活动：  
计息存款净增加68,681 40,423 
无息存款净减少(10,081)(43,126)
长期借款的收益25,383 110,000 
偿还长期借款(2万个)(1万个)
短期借款净增加（减少）(39,519)27,061 
融资租赁本金付款(85)(91)
已支付的股息(4,814)(4,519)
普通股的发行628 169 
融资活动提供的净现金20,193 119,917 
现金和现金等价物的净增加（减少）(2,366)4,528 
现金和现金等价物，期初37,462 40,333 
现金和现金等价物，结尾$35,096 $44,861 
现金流信息的补充披露：  
已付利息$23,340 $12,547 
缴纳的所得税1,129 2,048 
非现金投资和融资活动：
融资使用权资产放弃658 — 
放弃融资租赁785 — 
见未经审计的合并财务报表的附注。
8
目录

PENNS WOODS BANCORP, INC.和子公司
合并财务报表附注
（未经审计）
 

注意事项 1。 演示基础
 
合并财务报表包括Penns Woods Bancorp, Inc.（“公司”）及其全资子公司的账目：伍兹投资公司、伍兹房地产开发公司、联合保险解决方案有限责任公司、卢塞恩银行和泽西海岸州立银行（泽西海岸州立银行和卢塞恩银行合称为 “银行”）和泽西海岸州立银行的全资子公司M Group, Inc. D/B/A 综合金融集团（“m 集团”）。合并中所有重要的公司间余额和交易均已消除。

中期财务报表未经审计，但管理层认为，中期财务报表反映了为公允列报这些时期的业绩所必需的所有调整。任何过渡期的经营业绩不一定代表全年的业绩。这些财务报表应与公司截至2023年12月31日止年度的10-k表年度报告中包含的财务报表及其附注一起阅读。

参照所附财务报表，根据第S-X条例第10-01 (b) (8) 条，所有调整均为正常的经常性调整。


注意事项 2. 累计其他综合亏损

截至2024年6月30日和2023年6月30日，按组成部分分列的扣除税款和表示借记的括号的累计其他综合亏损的变化如下：
截至2024年6月30日的三个月截至2023年6月30日的三个月
（以千计）可用资产的未实现（亏损）净收益
待售证券		已定义
好处
计划		总计可用资产的未实现（亏损）净收益
待售证券		已定义
好处
计划		总计
期初余额$(6,425)$(2,741)$(9,166)$(7,928)$(4,110)$(12,038)
重新分类前的其他综合收益（亏损）87 — 87 (1,840)— (1,840)
从累计其他综合收益中重新分类的金额10 11 21 15 30 45 
本期其他综合收益净额（亏损）97 11 108 (1,825)30 (1,795)
期末余额$(6,328)$(2,730)$(9,058)$(9,753)$(4,080)$(13,833)
 截至2024年6月30日的六个月截至2023年6月30日的六个月
（以千计）可用资产的未实现（亏损）净收益
待售证券		已定义
好处
计划		总计可用资产的未实现净收益（亏损）
待售证券		已定义
好处
计划		总计
期初余额$(6,396)$(2,754)$(9,150)$(9,819)$(4,139)$(13,958)
重新分类前的其他综合收入40 — 40 3 — 3 
从累计其他综合收益中重新分类的金额28 24 52 63 59 122 
本期其他综合收益净额68 24 92 66 59 125 
期末余额$(6,328)$(2,730)$(9,058)$(9,753)$(4,080)$(13,833)
9
目录

截至2024年6月30日和2023年6月30日，扣除税款和表示借项占净收益的括号对所示累计其他综合亏损的重新分类如下：
有关累计其他综合亏损成分的详细信息从累计其他综合亏损中重新分类的金额受影响的单项商品
在合并中
损益表
截至2024年6月30日的三个月截至2023年6月30日的三个月
可供出售证券的未实现净亏损$(12)$(19)净债务证券亏损，可供出售
所得税效应2 4 所得税条款
该期间的改叙总数$(10)$(15)
未确认的养老金净成本$(15)$(37)其他非利息支出
所得税效应4 7 所得税条款
该期间的改叙总数$(11)$(30)

有关累计其他综合亏损成分的详细信息从累计其他综合亏损中重新分类的金额受影响的单项商品
在合并中
损益表
截至2024年6月30日的六个月截至2023年6月30日的六个月
可供出售证券的未实现净亏损$(35)$(80)净债务证券亏损，可供出售
所得税效应7 17 所得税条款
该期间的改叙总数$(28)$(63)
未确认的养老金净成本$(31)$(74)其他非利息支出
所得税效应7 15 所得税条款
该期间的改叙总数$(24)$(59)


注意事项 3. 最近的会计公告

2022年6月，财务会计准则委员会发布了亚利桑那州立大学2022-03年《公允价值衡量（主题820）——受合同销售限制的权益证券的公允价值计量》。该修正案阐明了主题820（公允价值计量）中的指导方针，该指导方针适用于衡量受禁止出售股权证券的合同限制的股权证券的公允价值。它还对受合同销售限制约束的股权证券引入了新的披露要求，这些限制根据主题820以公允价值计量。修正案对2023年12月15日之后的财政年度以及这些财政年度内的过渡期有效。允许提前收养。修正案将适用，修正案通过后的任何调整均将计入收益并在通过之日予以披露。本更新未对公司的财务报表产生重大影响。

2023年3月，财务会计准则委员会发布了亚利桑那州立大学2023-02《投资——权益法和合资企业（主题323）：使用比例摊还法核算税收抵免结构中的投资。亚利桑那州立大学 2023-02 允许申报实体选择对其税收权益投资进行入账，无论从哪个税收抵免计划中获得所得税抵免，如果满足某些条件，则使用比例摊销法。亚利桑那州立大学2023-02对2023年12月15日之后开始的财政年度和这些财政年度中的过渡期有效。本更新未对公司的财务报表产生重大影响。

2023年10月，财务会计准则委员会发布了ASU 2023-06《披露改进：针对美国证券交易委员会披露更新和简化倡议的编纂修正案》，该修正案将美国证券交易委员会的多项披露要求纳入了美国公认会计原则，并对会计准则编纂中的各种主题增加了中期和年度披露要求，包括那些侧重于会计变动、每股收益、债务和回购协议的内容。对于受美国证券交易委员会披露要求约束的实体以及 “需要向美国证券交易委员会提交或提供财务报表以准备出售或发行不受转让合同限制的证券” 的实体，美国公认会计原则要求将在美国证券交易委员会相关规则的删除生效后生效。不允许这些实体提前采用。对于所有其他实体，生效日期将在两年后，并且允许提前采用。也就是说，在每项修正案生效之日之后发布的财务报表必须在预期的基础上包括本亚利桑那州立大学纳入美国公认会计准则的相关披露。但是，如果美国证券交易委员会不采取行动在2027年6月30日之前取消其相关要求，则任何相关的财务会计准则委员会修正案都将从法典中删除，并且不会对任何实体生效。

2023年11月，财务会计准则委员会发布了亚利桑那州立大学2023-07《分部报告（主题280）：改进应申报细分市场披露》，要求公共实体披露有关其应申报细分市场重大开支的信息
10
目录

临时和年度基础。该亚利桑那州立大学对2023年12月15日之后开始的财政年度以及2024年12月15日之后开始的财政年度内的过渡期有效。允许提前收养。公共实体必须回顾性地采用这些变更，重写在采用期间列报比较损益表的每份前期披露。预计本更新不会对公司的财务报表产生重大影响。

2024年3月，财务会计准则委员会发布了ASU 2024-01《薪酬——股票薪酬（主题718）》，修订了ASC 718中的指导方针，增加了示例，说明如何应用范围指南来确定是否应将利润、利息和类似奖励计为基于股份的支付安排。对于公共企业实体，该指南对2024年12月15日之后的财政年度以及这些财政年度内的过渡期有效。对于所有其他实体，它对2025年12月15日之后的财政年度以及这些财政年度内的过渡期有效。预计本更新不会对公司的财务报表产生重大影响。

2024 年 3 月，FasB 发布了 ASU 2024-02《编纂改进——删除提及概念声明的修正案》。该亚利桑那州立大学从财务会计准则委员会的会计准则编纂中删除了对FASB概念陈述的各种引用。财务会计准则委员会预计这些更新不会对当前的会计惯例产生重大影响。这是因为在大多数情况下，编纂修正案删除了对概念陈述的引用，这些提法是无关的，不需要理解或运用指导方针。但是，如果将更新后的指导方针应用于某些实体的会计变动，财务会计准则委员会已提供了过渡指导。亚利桑那州立大学2024-02年的修正案在2024年12月15日之后的财政年度内对公共企业实体有效。对于所有其他实体，修正案在2025年12月15日之后的财政年度内生效。预计本更新不会对公司的财务报表产生重大影响。


注意事项 4。 每股数据

有 不 可转换证券，这将影响计算每股基本收益和摊薄收益的分母。总共有 1,095,500 股票期权，平均行使价为美元25.13，已于 2024 年 6 月 30 日到期。由于普通股的平均市场价格为美元，在计算该期间的摊薄后每股收益时不包括这些期权19.68 在此期间低于行使价.总共有 1,003,000 股票期权，平均行使价为美元25.56 由于普通股的平均市场价格为美元，按加权平均值计算，在计算该期间摊薄后的每股收益时不包括这些股票25.10 低于截至2023年6月20日的行使价。

 截至6月30日的三个月截至6月30日的六个月
 2024202320242023
已发行普通股的加权平均值8,039,464 7,572,243 8,031,105 7,570,443 
加权平均库存股数(510,225)(510,225)(510,225)(510,225)
加权平均已发行普通股——基本股和摊薄后普通股7,529,239 7,062,018 7,520,880 7,060,218 
 



















11
目录

注意事项 5。 投资证券
 
截至2024年6月30日和2023年12月31日，我们的投资证券投资组合的摊销成本、未实现收益和亏损总额以及公允价值如下：
 2024年6月30日
  格罗斯格罗斯 
 摊销未实现未实现公平
（以千计）成本收益损失价值
可供出售 (AFS)：    
美国政府和机构证券$4,000 $— $(60)$3,940 
抵押贷款支持证券34,672 151 (383)34,440 
国家和政治安全110,625 50 (5,341)105,334 
其他债务证券58,431 208 (2,635)56,004 
债务证券总额$207,728 $409 $(8,419)$199,718 
投资股权证券：
股权证券$1,300 $— $(195)$1,105 
 2023 年 12 月 31 日
  格罗斯格罗斯 
 摊销未实现未实现公平
（以千计）成本收益损失价值
可供出售 (AFS)：    
美国政府和机构证券$4,000 $3 $(60)$3,943 
抵押贷款支持证券15,457 120 (222)15,355 
国家和政治安全120,740 162 (5,287)115,615 
其他债务证券58,844 97 (2,909)56,032 
债务证券总额$199,041 $382 $(8,478)$190,945 
投资股权证券：
股权证券$1,300 $— $(178)$1,122 


下表显示了截至2024年6月30日和2023年12月31日，公司按投资类别和时间长短汇总的未实现亏损总额和公允价值，个人债务证券一直处于未实现亏损状态。
 2024年6月30日
 不到十二个月十二个月或更长时间总计
  格罗斯 格罗斯 格罗斯
 公平未实现公平未实现公平未实现
（以千计）价值损失价值损失价值损失
可供出售 (AFS)：
美国政府和机构证券$986 $(14)$2,954 $(46)$3,940 $(60)
抵押贷款支持证券12,994 (109)5,839 (274)18,833 (383)
国家和政治安全5,168 (62)90,110 (5,279)95,278 (5,341)
其他债务证券7,605 (182)35,886 (2,453)43,491 (2,635)
债务证券总额$26,753 $(367)$134,789 $(8,052)$161,542 $(8,419)
12
目录

 2023 年 12 月 31 日
 不到十二个月十二个月或更长时间总计
  格罗斯 格罗斯 格罗斯
 公平未实现公平未实现公平未实现
（以千计）价值损失价值损失价值损失
可供出售 (AFS)：
美国政府和机构证券$— $— $2,940 $(60)$2,940 $(60)
抵押贷款支持证券7,559 (78)984 (144)8,543 (222)
国家和政治安全6,051 (128)99,405 (5,159)105,456 (5,287)
其他债务证券12,976 (218)35,449 (2691)48,425 (2,909)
债务证券总额$26,586 $(424)$138,778 $(8,054)$165,364 $(8,478)
 
截至 2024 年 6 月 30 日，共有 31 处于持续未实现亏损状况少于十二个月的证券，以及 169 连续十二个月或更长时间处于未实现亏损状况的个人证券。 没有 截至2024年6月30日的期间发生了信贷损失。

公司每季度审查其状况，并已确定，截至2024年6月30日，上表中概述的下降是暂时的非信贷下降，公司不打算在收回成本基础之前出售这些证券，也不认为需要在收回成本基础之前出售这些证券，而成本基础可能已到期。公司得出的结论是，上述披露的未实现亏损与信用无关，而是利率变动、行业信用评级变化或公司特定评级变动的结果，预计不会导致在此期间无法收取本金和利息。

截至2024年6月30日，按合同到期日分列的债务证券的摊销成本和公允价值如下所示。预期到期日可能与合同到期日不同，因为借款人可能有权要求或预付债务，包括或不收取提前还款或预付罚款。
（以千计）摊销成本公允价值
在一年或更短的时间内到期$29,331 $28,944 
一年到五年后到期72,399 68,872 
五年到十年后到期84,496 80,593 
十年后到期21,502 21,309 
总计$207,728 $199,718 

截至2024年6月30日的六个月中，出售可供出售的债务证券的总收益为美元4,519,000，相比之下 $22,725,000 在相应的2023年期间。

下表显示了可供出售的债务证券销售的已实现收益和亏损总额：
 截至6月30日的三个月截至6月30日的六个月
（以千计）2024202320242023
可供出售 (AFS)：
已实现收益总额：    
国家和政治安全$— $91 $— $145 
已实现亏损总额：    
国家和政治安全$(12)$(110)$(35)$(225)

账面价值约为美元的投资证券110,129,000 和 $107,800,000 分别于2024年6月30日和2023年12月31日承诺为某些存款、回购协议以及法律要求的其他目的提供担保。


13
目录

在 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日，我们有 $1,105,000 和 $1,122,000分别以公允价值记账的股本证券。 以下是截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月中股票证券净收益中确认的未实现和已实现损益的摘要：
截至6月30日的三个月截至6月30日的六个月
（以千计）2024202320242023
期内股票证券中确认的净（亏损）收益$(7)$(20)$(17)$1 
减去：该期间出售股权证券实现的净（亏损）收益— — — — 
在报告日持有的股票证券中确认的未实现（亏损）收益$(7)$(20)$(17)$1 


注意事项 6。 贷款

管理层将银行的贷款组合细分到可以根据相似的风险特征进行风险和绩效监控的水平。贷款根据基本抵押品特征进行细分。类别包括商业、金融和农业、房地产和分期贷款。房地产贷款进一步细分为 三 类别：住宅、商业和建筑业，而分期贷款则被归类为消费汽车贷款或其他分期贷款。

下表按类别列出了截至2024年6月30日和2023年12月31日的相关贷款账龄类别：
 2024年6月30日
 逾期未交
 30 到 89逾期未付款 90
（以千计）天数天或更长时间当前总计
商业、金融和农业$884 $16 $214,020 $214,920 
房地产抵押贷款： 
住宅7,346 1755 804,902 814,003 
商用2,084 1,608 533,550 537,242 
施工14 — 43,445 43,459 
消费汽车贷款2876 406 242,379 245,661 
其他消费者分期贷款159 22 9,884 10,065 
 $13,363 $3,807 $1,848,180 1,865,350 
净递延贷款费用和折扣 938 
信用损失备抵金 (11,234)
贷款，净额 $1,855,054 
14
目录

 2023 年 12 月 31 日
 逾期未交  
 30 到 89逾期未付款 90 
（以千计）天数天或更长时间当前总计
商业、金融和农业$749 $587 $212,130 $213,466 
房地产抵押贷款：    
住宅10,158 1,970 786,373 798,501 
商用1,466 273 529,862 531,601 
施工812 — 39,577 40,389 
消费汽车贷款2748 307 241,343 244,398 
其他消费者分期贷款620 11 9,730 10,361 
 $16,553 $3,148 $1,819,015 1,838,716 
净递延贷款费用和折扣  1,048 
贷款损失备抵金  (11,446)
贷款，净额  $1,828,318 

截至2024年6月30日，贷款总额为美元2,257,000 已逾期九十天或更长时间但仍在累积，相比之下，总额为 $2,150,000 2023 年 12 月 31 日。

与贷款相关的信贷损失备抵金（“ACL”）包括对预期信贷损失进行集体评估和单独评估的贷款。与贷款相关的ACL代表截至资产负债表日贷款预期寿命内的预期信贷损失的估计，并记录为净贷款的减少。资产负债表外信贷风险敞口的ACL包括无准备金贷款承诺、信用证和其他资产负债表外信贷风险敞口的估计损失，并记入其他负债。ACL总额通过计入支出、信贷损失准备金而增加，扣除追回款后的扣除额减少。

下表显示了截至 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日的 ACL 组成部分：
6月30日十二月三十一日
（以千计）20242023
ACL-贷款$11,234 $11,446 
ACL-资产负债表外的信用敞口554 1,342 
ACL 总数$11,788 $12,788 
 
非应计贷款
 2024年6月30日2023 年 12 月 31 日
（以千计）使用相关的 ACL没有相关的 ACL总计使用相关的 ACL没有相关的 ACL总计
商业、金融和农业$— $576 $576 $— $504 $504 
房地产抵押贷款：
住宅— 230 230 21 259 280 
商用2,126 1,595 3,721 — 214 214 
施工— — — — — — 
消费类汽车— — — — — — 
其他消费者分期贷款— — — — — — 
$2,126 $2,401 $4,527 $21 $977 $998 

截至2024年6月30日，非应计贷款的总利息收入总额为美元49,000 三个月期限和 $94,000 在结束的六个月期间。
15
目录



下表显示了截至2024年6月30日和2023年12月31日按类别分列的抵押依赖贷款的未偿贷款余额：
2024年6月30日
（以千计）房地产其他总计
房地产抵押贷款：
住宅$1,458 $— $1,458 
商用3592 — 3592 
总计$5,050 $— $5,050 
2023 年 12 月 31 日
（以千计）房地产其他总计
房地产抵押贷款：
住宅$1,533 $— $1,533 
商用88 — 88 
总计$1,621 $— $1,621 

贷款修改

2023 年 1 月 1 日，公司采用了 ASU 2022-02。对遇到财务困难的借款人的贷款修改不包括付款延迟微不足道的修改。亚利桑那州立大学2022-02在考虑贷款修改是否存在微不足道的还款延迟时列出了以下因素：（1）延迟的重组还款金额相对于债务的未偿本金或抵押品价值微不足道，将导致到期合同金额的微不足道；（2）与债务项下到期还款频率相比，重组后还款期时间的延迟微不足道原始合同到期日或债务的原始预期期限。

ACL包含对终身预期信贷损失的估计，并在资产发放或收购时记录。估算ACL的起点是历史损失信息，其中包括因应收账款修改给遇到财务困难的借款人造成的损失。公司使用给定违约模型的违约/损失概率来确定信贷损失备抵额。对借款人是否遇到财务困难的评估是在修改之日进行的。

被视为修改的贷款总额为 $4,911,000 和 $5,019,000 分别截至2024年6月30日和2023年12月31日。

截至2024年6月30日和2023年12月31日持有的丧失抵押品赎回权的住宅房地产总额为美元343,000 和 $700,000，分别地。2024年6月30日和2023年12月31日正在进行正式止赎程序的住宅房地产担保的消费抵押贷款总额为美元995,000 和 $601,000，分别地。

内部信用评级

管理层使用十点内部信用评级系统来监控整个贷款组合的信用质量。第一个 六 类别不被视为批评，按照 “及格” 评级进行汇总。管理层使用的备受批评的评级类别通常遵循银行监管的定义。特别提及类别包括目前受保护但可能薄弱的资产，这会导致不当和不必要的信用风险，但不足以证明不合标准的分类是合理的。低于标准类别的贷款有明确的弱点，会危及债务的清算，如果不纠正这些缺陷，很有可能蒙受一些损失。所有贷款金额大于 90 对逾期天数进行评估，以确定分类不合格。可疑类别的贷款表现出与不合格贷款相同的弱点；但是，弱点更为明显。此类贷款是静态的，不可能全额收取。但是，这些贷款尚未被评为损失，因为可能会发生某些事件，从而挽救债务。归类为损失的贷款被视为无法收回，冲销迫在眉睫。

16
目录

为了帮助确保信用评级准确并反映借款人当前和未来按协议偿还贷款的能力，银行制定了结构化的贷款评级流程，并进行了多层内部和外部监督。通常，消费抵押贷款和住宅抵押贷款都包含在通行证类别中，除非发生破产、收回或死亡等具体行动以提高人们对可能的信贷事件的认识。对大型商业关系进行每半年一次的外部贷款审查，并对小型交易进行抽样。2024年的贷款审查将进行评估 55银行平均未偿还商业投资组合的百分比，可能包括未偿贷款、商业房地产抵押贷款和未偿还的承诺。每季度对归类为不合格、可疑或亏损的贷款进行详细审查，包括清算计划。



















































17
目录

下表显示了截至2024年6月30日和2023年12月31日的上述信贷质量类别：
2024年6月30日
（以千计）20242023202220212020优先的循环贷款循环贷款转换为定期贷款总计
商业、金融和农业
通过$14,839 $28,025 $46,756 $33,039 $31,134 $27,863 $30,931 $76 $212,663 
特别提及— — 146 28 17 — 74 — 265 
不合格或更低— — — — — 714 564 714 1,992 
$14,839 $28,025 $46,902 $33,067 $31,151 $28,577 $31,569 $790 $214,920 
 
本期注销总额$— $40 $62 $— $— $30 $— $— $132 
房地产抵押贷款：
住宅
通过$52,377 $122,584 $129,368 $81,832 $48,294 $163,328 $59,894 $152,776 $810,453 
特别提及— 336 522 — — 93 — — 951 
不合格或更低— — 312 269 — 1,959 — 59 2,599 
$52,377 $122,920 $130,202 $82,101 $48,294 $165,380 $59,894 $152,835 $814,003 
本期注销总额$— $— $— $— $— $4 $— $— $4 
商用
通过$18,838 $61,536 $107,082 $123,469 $47,095 $157,860 $11,126 $844 $527,850 
特别提及— 185 151 2,398 — 1,830 — — 4,564 
不合格或更低— — — 880 — 3,948 — — 4,828 
$18,838 $61,721 $107,233 $126,747 $47,095 $163,638 $11,126 $844 $537,242 
本期注销总额$— $— $— $— $— $2 $— $— $2 
施工
通过$7,135 $22,484 $6,278 $1,556 $1,234 $4,422 $266 $— $43,375 
特别提及— — — — — — — — — 
不合格或更低— — — — — 84 — — 84
$7,135 $22,484 $6,278 $1,556 $1,234 $4,506 $266 $— $43,459 
本期注销总额$— $— $— $— $— $— $— $— $— 
消费类汽车
通过$41,222 $106,267 $65,341 $15,246 $11,065 $6,520 $— $— $245,661 
特别提及— — — — — — — — — 
不合格或更低— — — — — — — — — 
$41,222 $106,267 $65,341 $15,246 $11,065 $6,520 $— $— $245,661 
本期注销总额$4 $217 $133 $23 $42 $44 $— $— $463 
向个人提供分期贷款
通过$1,624 $2,325 $1,669 $966 $413 $3,034 $— $34 $10,065 
特别提及— — — — — — — — — 
不合格或更低— — — — — — — — — 
$1,624 $2,325 $1,669 $966 $413 $3,034 $— $34 $10,065 
本期注销总额$50 $66 $18 $2 $— $22 $— $— $158 


18
目录


2023 年 12 月 31 日
（以千计）20232022202120202019优先的循环贷款循环贷款转换为定期贷款总计
商业、金融和农业
通过$31,190 $49,615 $35,901 $31,980 $3,123 $29,502 $29,397 $101 $210,809 
特别提及— 183 37 19 — 138 223 — 600 
不合格或更低— — — 85 — 742 487 743 2,057 
$31,190 $49,798 $35,938 $32,084 $3,123 $30,382 $30,107 $844 $213,466 
本期注销总额$— $41 $— $— $— $— $— $— $41 
房地产抵押贷款：
住宅
通过$135,939 $134,077 $88,844 $51,378 $33,914 $148,802 $56,519 $146,055 $795,528 
特别提及— 844 273 — — — — — 1,117 
不合格或更低— — — — — 1,790 — 66 1,856 
$135,939 $134,921 $89,117 $51,378 $33,914 $150,592 $56,519 $146,121 $798,501 
本期注销总额$— $— $— $— $— $9 $73 $— $82 
商用
通过$55,664 $107,638 $128,094 $49,603 $24,104 $144,377 $12,338 $821 $522,639 
特别提及— 153 2,990 — — 1,891 — — 5,034 
不合格或更低— — — — 59 3,869 — — 3,928 
$55,664 $107,791 $131,084 $49,603 $24,163 $150,137 $12,338 $821 $531,601 
本期注销总额$59 $— $— $— $— $3 $— $— $62 
施工
通过$25,494 $6,837 $1,742 $1,302 $392 $4,272 $261 $— $40,300 
特别提及— — — — — — — — — 
不合格或更低— — — — — 89 — — 89
$25,494 $6,837 $1,742 $1,302 $392 $4,361 $261 $— $40,389 
本期注销总额$— $— $— $— $— $— $— $— $— 
消费类汽车
通过$119,922 $78,443 $19,567 $15,348 $7,305 $3,813 $— $— $244,398 
特别提及— — — — — — — — — 
不合格或更低— — — — — — — — — 
$119,922 $78,443 $19,567 $15,348 $7,305 $3,813 $— $— $244,398 
本期注销总额$30 $320 $178 $113 $8 $17 $— $— $666 
向个人提供分期贷款
通过$2,952 $2,188 $1,177 $524 $407 $3,071 $— $42 $10,361 
特别提及— — — — — — — — — 
不合格或更低— — — — — — — — — 
$2,952 $2,188 $1,177 $524 $407 $3,071 $— $42 $10,361 
本期注销总额$232 $47 $23 $8 $12 $34 $13 $11 $380 

19
目录

信用损失备抵金

维持适当的信贷损失准备金（“ACL”）取决于各种因素，包括及时识别潜在问题贷款的能力。对于商业建筑、住宅建筑、商业和工业以及商业地产，使用内部信用评级流程。管理层认为，内部信用评级是此类贷款最相关的信用质量指标。通过各种内部信用评级类别转移贷款是这些贷款ACL方法的重要组成部分，ACL方法基于这种迁移来确定违约概率。分配信用评级涉及判断。公司的贷款审查流程单独评估了信用评级的准确性。信用评级可能会根据贷款官员或信贷管理人员执行的持续监测程序，或者如果特定的贷款审查评估发现贷款恶化或改善，则可以更改信用评级。

管理层会考虑贷款组合的表现及其对ACL的影响。公司不对余额较小的同质贷款（例如房屋净值、住宅抵押贷款和消费汽车贷款）进行内部信用评级。对于这些贷款，最相关的信贷质量指标是拖欠状况，管理层根据贷款的老化状况评估信贷质量。

历史亏损趋势用于估算当前投资组合的亏损。这些历史损失金额被其他定性因素修改。历史扣款系数是根据过去十年的扣款和恢复数据计算得出的。管理层已经确定了许多额外的定性因素来补充历史扣除系数，因为这些因素可能会导致与现有贷款池相关的估计信贷损失与历史损失经历有所不同。每季度评估并使用从内部、监管和政府来源获得的信息进行更新的其他因素包括：国家和地方经济趋势和状况；贷款量和条件的趋势；贷款政策变化的影响；贷款人员的经验、能力和深度；基础抵押品的价值；以及从贷款类型、行业和/或地理角度看信贷的集中度。

管理层每季度审查贷款组合，以便对ACL进行适当和及时的调整。当信息确认全部或部分特定贷款无法收回时，这些金额将立即从ACL中扣除。

津贴中列报了截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月的活动：

 截至2024年6月30日的三个月
 商业、金融和农业房地产抵押贷款消费类汽车其他消费者分期付款  
（以千计）住宅商用施工未分配总计
期初余额$3,051 $719 $4,646 $9 $2,487 $630 $— $11,542 
扣款(42)— (2)— (127)(63)— (234)
回收率507 26 — — 76 21 — 630 
规定(2,082)83 759 2 497 37 — (704)
期末余额$1,434 $828 $5,403 $11 $2,933 $625 $— $11,234 
 截至2023年6月30日的三个月
 商业、金融和农业房地产抵押贷款消费类汽车其他消费者分期付款  
（以千计）住宅商用施工未分配总计
期初余额$3,862 $1,412 $3,481 $184 $2,113 $682 $— $11,734 
扣款— (3)(136)— (237)(79)— (455)
回收率856 1 22 — 27 21 — 927 
规定(1,699)(332)824 (6)543 56 — (614)
期末余额$3,019 $1,078 $4,191 $178 $2,446 $680 $— $11,592 
20
目录

 
21
目录

t截至2024年6月30日的六个月
 商业、金融和农业房地产抵押贷款消费类汽车其他消费者分期付款  
（以千计）住宅商用施工未分配总计
期初余额$3,379 $1,200 $3,352 $145 $2,668 $702 $— $11,446 
扣款(132)(4)(2)— (463)(158)— (759)
回收率577 28 2 — 120 48 — 775 
规定(2,390)(396)2,051 (134)608 33 — (228)
期末余额$1,434 $828 $5,403 $11 $2,933 $625 $— $11,234 
 截至2023年6月30日的六个月
 商业、金融和农业房地产抵押贷款消费类汽车其他消费者分期付款  
（以千计）住宅商用施工未分配总计
期初余额$1,914 $5,061 $6,110 $188 $1,617 $109 $638 $15,637 
采用 ASC 326 的影响2,656 (3,893)(2,660)(96)240 602 (638)(3,789)
扣款— (81)(139)— (330)(167)— (717)
回收率961 3 25 — 39 38 — 1,066 
规定(2,512)(12)855 86 880 98 — (605)
期末余额$3,019 $1,078 $4,191 $178 $2,446 $680 $— $11,592 

分配的变化和信贷损失准备金的变化主要是由于贷款组合中信贷指标的变化以及定性指标的变化。消费汽车贷款准备金的减少是由净扣除额、投资组合波动和经济前景推动的。由于扣款/回收水平、投资组合增长和经济前景的影响，住宅房地产的准备金有所波动。商业、金融和农业准备金水平主要是净回收的结果。由于贷款关系转为非应计制，并单独计量减值，商业房地产准备金在六个月内有所增加。由于十年回顾期内历史损失率下降，六个月期间房地产建筑准备金减少。

该公司主要向宾夕法尼亚州东北部和中部的客户发放商业、工业、住宅和分期贷款。尽管该公司拥有多元化的贷款组合，但其债务人履行合同的能力中有很大一部分取决于该地区的经济状况。

截至2024年6月30日和2023年6月30日，该公司的以下贷款集中于贷款总额：
 6月30日
 20242023
住宅租赁物业的所有者18.38 %18.79 %
商业租赁物业的所有者14.31 %14.80 %
截至2024年6月30日和2023年12月31日，非所有者占用的办公空间的暴露量为 15,501,000 和 $19,783,000 而且这些贷款都没有拖欠。










22
目录



注意事项 7.净定期福利成本定义福利计划

有关公司养老金和员工福利计划的详细披露，请参阅截至2023年12月31日止年度的10-k表年度报告中包含的公司合并财务报表附注13。

以下内容分别列出了截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月的国内非缴款固定福利计划的净定期支出/（收益）的组成部分：
截至6月30日的三个月截至6月30日的六个月
（以千计）2024202320242023
利息成本$193 $198 $386 $396 
计划资产的预期回报率(365)(326)(730)(652)
净亏损的摊销15 37 31 74 
定期补助金净额$(157)$(91)$(313)$(182)

雇主缴款

该公司此前在截至2023年12月31日止年度的10-k表年度报告中所包含的合并财务报表中披露，预计不会在2024年向其固定收益计划缴款。截至 2024 年 6 月 30 日，有 不 向养老金计划缴纳的款项。

注意事项 8。 股票购买计划

公司维持员工股票购买计划（“计划”）。该计划旨在鼓励员工参与公司的所有权和经济进步。该计划允许最多 1,500,000 股票将由员工购买。股票的购买价格为 95员工有资格购买市值的百分比，但以较低者为限 15基本薪酬的百分比或 $25000 按年市值计算。在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月中，有 4,047 和 1,684 根据本计划分别发行的股份，总收益为美元76,000 和 $39,000。

公司维持2020年非雇员董事薪酬计划（“董事计划”）。根据该董事计划，未达到指定持股水平的非雇员董事必须以普通股的形式获得部分年度薪酬（目前 50占年度薪酬总额的百分比），可以选择最多领取 100通过在薪酬所涉日历年之前进行书面选择，以普通股形式占年度薪酬的百分比。董事计划最多允许 10万 待发行的股票。截至2024年6月30日，该公司共发行了 51,605 根据董事计划，向非雇员董事发行普通股，以代替原本应支付的现金补偿 6,457 和 5,219 分别发行的股票，相关费用为美元125,000 和 $1300,000 在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月中。


注释 9.资产负债表外风险

该公司是正常业务过程中存在资产负债表外风险的金融工具的当事方，以满足其客户的融资需求。这些金融工具主要包括发放信贷的承诺、备用信用证以及出售有追索权的资产所产生的信用风险。这些工具在不同程度上涉及超过合并资产负债表中确认金额的信贷、利率或流动性风险要素。这些工具的合同金额表示了公司对特定类别金融工具的参与程度。

公司因另一方不履行发放信用证和备用信用证承诺的金融工具而遭受的信用损失风险由这些工具的合同金额表示。该公司在做出承诺和有条件债务时使用与资产负债表工具相同的信贷政策。公司可能需要抵押品或其他担保来支持存在资产负债表外信用风险的金融工具。




23
目录



截至2024年6月30日和2023年12月31日，合同金额代表信用风险的金融工具如下：
（以千计）2024年6月30日2023 年 12 月 31 日
提供信贷的承诺$865,859 $855,171 
提供信贷的资金承诺488,403 469,684 
剩余的无准备金的信贷承诺377,456 385,487 
备用信用证12,893 13,969 
出售有追索权的资产所产生的信用风险7,029 6,995 
未注资的信贷风险总额$397,378 $406,451 
信用损失备抵金$554 $1,342 
承诺延长信贷资助利率56.4 %54.9 %
延长信贷融资利率的历史性承诺53.0 %51.6 %

该公司此前曾报告承诺在2023年12月31日提供信贷额度为美元161,037,000 这主要与商业关系有关。上面显示的2024年6月30日的金额包括所有贷款类别，包括零售和商业贷款关系，并对2023年12月31日的金额进行了修订以反映可比列报方式。

提供信贷的承诺是向客户贷款的具有法律约束力的协议。承诺通常有固定的到期日或其他终止条款，可能需要支付费用。由于许多承付款预计将在不提取的情况下到期，因此承付款总额不一定代表未来的流动性需求。公司根据具体情况评估每位客户的信用价值。如果公司认为有必要，通过信贷延期获得的抵押品金额是基于管理层对交易对手的信用评估。

备用信用证是公司签发的有条件承诺，以保证客户向第三方的履约。这些工具的发行主要是为了支持与投标或绩效相关的合同。这些工具的承保期通常为 一年 有年度续订选项的期限须经管理层事先批准。签发这些信函所赚取的费用将在保障期到期时予以确认。对于担保信用证，抵押品通常是银行存款工具或客户企业资产。

注意事项 10。 公允价值测量

以下披露显示了与按公允价值衡量资产和负债时使用的定价观察水平相关的分层披露框架。
I 级： 截至报告日，活跃市场上相同资产或负债的报价可用。
   
二级： 定价输入不是活跃市场的报价，截至报告日期，这些报价是可以直接或间接观察到的。这些资产和负债的性质包括有报价但交易频率较低的项目，以及使用其他金融工具进行公允估值的项目，其参数可以直接观察。
   
三级： 截至报告日期，几乎没有定价可观察性的资产和负债。这些项目没有双向市场，是使用管理层对公允价值的最佳估计来衡量的，其中确定公允价值的投入需要管理层的重大判断或估计。

这种层次结构要求在可用时使用可观察的市场数据。

下表按公允价值层次结构中按级别列出了截至2024年6月30日和2023年12月31日以公允价值定期在合并资产负债表上报告的资产。金融资产和负债是根据对公允价值计量至关重要的最低投入水平对金融资产和负债进行全面分类。
24
目录

 2024年6月30日
（以千计）I 级二级三级总计
定期计量的资产：    
可供出售的投资证券：    
美国政府和机构证券$— $3,940 $— $3,940 
抵押贷款支持证券— 34,440 — 34,440 
国家和政治安全— 105,334 — 105,334 
其他债务证券— 56,004 — 56,004 
投资股权证券：
股票证券1,105 — — 1,105 

 2023 年 12 月 31 日
（以千计）I 级二级三级总计
定期计量的资产：    
可供出售的投资证券：    
美国政府和机构证券$— $3,943 $— $3,943 
抵押贷款支持证券— 15,335 — 15,335 
国家和政治安全— 115,615 — 115,615 
其他债务证券— 56,032 — 56,032 
投资股权证券：
股票证券1,122 — — 1,122 

下表按公允价值层次结构中按级别列出了截至2024年6月30日和2023年12月31日以非经常性公允价值在合并资产负债表上报告的资产。金融资产和负债是根据对公允价值计量至关重要的最低投入水平对金融资产和负债进行全面分类。
 2024年6月30日
（以千计）I 级二级三级总计
按非经常性计量的资产：    
抵押依赖贷款$— $— $4,573 $4,573 
拥有的其他房地产— — 853 853 
 2023 年 12 月 31 日
（以千计）I 级二级三级总计
按非经常性计量的资产：    
抵押依赖贷款$— $— $1,621 $1,621 
拥有的其他房地产— — 853 853 

下表列出了截至2024年6月30日和2023年12月31日在使用三级技术估值的物品的公允价值计量过程中使用的重要不可观察的输入清单：
 2024年6月30日
 有关三级公允价值衡量的定量信息
（以千计）公允价值估值技术不可观察的输入范围加权平均值
抵押依赖贷款$4,573 
抵押品评估 (1)
抵押品评估 (1)
(5)% 到 (24)%
(11)%
拥有的其他房地产$853 
抵押品评估 (1)
抵押品评估 (1)
(20)%(20)%
(1) 管理层可以根据经济状况和估计清算费用等定性因素对评估进行调整。
25
目录

 2023 年 12 月 31 日
 有关三级公允价值衡量的定量信息
（以千计）公允价值估值技术不可观察的输入范围加权平均值
抵押依赖贷款$1,621 
抵押品评估 (1)
抵押品评估 (1)
(15)% 到 (24)%
(31)%
拥有的其他房地产$853 
抵押品评估 (1)
抵押品评估 (1)
(20)%(20)%
(1) 管理层可以根据经济状况和估计清算费用等定性因素对评估进行调整。

使用抵押品评估估值技术对公司减值贷款进行公允价值衡量时使用的不可观察的重要输入包括评估调整，即管理层对经济状况和估计清算费用等定性因素的评估的调整。在衡量公司拥有的其他房地产的公允价值时使用的不可观察的重要输入与使用抵押品评估技术对减值贷款进行估值时使用的投入相同。 

注意 11。 金融工具的公允价值

公司必须披露其金融工具的公允价值。公允价值是根据相关的市场信息和有关金融工具的信息在特定时间点计算的。这些估计并未反映公司一次性出售特定金融工具的全部持股可能产生的任何溢价或折扣。此外，公司的一般做法和意图是持有其大部分金融工具直至到期，不从事交易或销售活动。由于公司很大一部分金融工具不存在市场，因此公允价值估算是基于对未来预期亏损经历、当前经济状况、各种金融工具的风险特征以及其他因素的判断。这些公允价值本质上是主观的，涉及不确定性和重要判断问题，因此无法精确确定。假设的变化会显著影响公允价值。

公允价值由公司使用历史数据和适用于每类金融工具的估算方法确定。下文列出了公司其他金融工具的公允价值。

由于某些资产和负债，例如递延所得税资产、场所和设备以及公司的许多其他运营要素，不被视为金融工具，但具有价值，因此金融工具的公允价值不代表公司的全部市场价值。

截至2024年6月30日和2023年12月31日，公司未按经常性或非经常性公允价值记录的金融工具的公允价值如下：
 携带公平2024 年 6 月 30 日的公允价值衡量
（以千计）价值价值I 级二级三级
金融资产：     
待售贷款 (1)$4,444 $4,444 $4,444 $— $— 
贷款，净额1,855,054 1,806,179 — — 1,806,179 
金融负债：     
定期存款和经纪存款438,640 416,103 — — 416,103 
短期借款 106,407 106,407 106,407 — — 
长期借款257,111 255,288 — — 255,288 
(1) 该金融工具按2024年6月30日的成本或公允价值中较低的成本进行记账，这与工具的公允价值没有显著差异
26
目录

 携带公平2023 年 12 月 31 日的公允价值计量
（以千计）价值价值I 级二级三级
金融资产：     
待售贷款 (1)$3,993 $3,993 $3,993 $— $— 
贷款，净额1,828,318 1,806,044 — — 1,806,044 
金融负债：     
定期存款和经纪存款384,792 382,139 — — 382,139 
短期借款145,926 145,926 145,926 — — 
长期借款252,598 251,570 — — 251,570 
(1) 该金融工具按2023年12月31日的成本或公允价值中较低的成本进行记账，与工具的公允价值没有显著差异
公司在估算金融工具公允价值时使用的方法和假设符合经亚利桑那州立大学2016-01修订的ASC主题825 “金融工具”，该主题要求公共实体在计算上述表格时使用退出定价。

注 12。股票期权

2020年，公司通过了2020年股权激励计划，该计划取代了没有任何剩余股票可供发行的2014年股权激励计划。这些计划旨在帮助公司吸引、留住和激励员工和非雇员董事。作为计划的一部分，可以授予激励性股票期权、非合格股票期权、限制性股票、限制性股票单位和其他股票奖励。

截至 2024 年 1 月 1 日，该公司共有 1,000,000 未兑现的股票期权。在截至2024年6月30日的六个月中，公司发行了 97,000 行使价为美元的股票期权20.85 给一群员工。2024 年授予的期权全部到期 十年 从授予之日起。其中 97,000 2024 年发放的补助金， 64,700 的选择权归于此 三年 而 32,300 剩余的选择权归于其中 五年。

截至2024年6月30日的未偿还股票期权如下所示：

授予的股票期权
日期股票被没收现金结算杰出行使价归属期到期
2024年1月17日64,700 — — 64,700 $20.85 3 年份10 年份
2024年1月17日32,300 — — 32,300 20.85 5 年份10 年份
2023年1月20日59,500 — — 59,500 27.77 3 年份10 年份
2023年1月20日29,500 — — 29,500 27.77 5 年份10 年份
2022年1月18日156,000 — — 156,000 24.10 3 年份10 年份
2022年1月18日78,000 — — 78,000 24.10 5 年份10 年份
2021年4月9日156,500 — — 156,500 24.23 3 年份10 年份
2021年4月9日78,000 — — 78,000 24.23 5 年份10 年份
2020 年 3 月 11 日119,300 — — 119,300 25.34 3 年份10 年份
2020 年 3 月 11 日119,200 — — 119,200 25.34 5 年份10 年份
2019年3月15日120,900 (20,550)— 100,350 28.01 3 年份10 年份
2019年3月15日119,100 (19,950)— 99,150 28.01 5 年份10 年份
2015 年 8 月 27 日58,125 (26,250)(28,875)3,000 28.02 5 年份10 年份
1,191,125 (66,750)(28,875)1,095,500 $25.13 






27
目录

截至2024年6月30日的六个月的股票期权活动摘要如下：
2024年6月30日
股票加权平均行使价
杰出，年初1,000,000 $25.55 
已授予97,000 20.85 
被没收(1,500)28.01 
已过期— — 
期末未付1,095,500 $25.13 
可行使，期末478,300 $26.11 

期权的估计公允价值，包括预计没收的影响，在期权归属期内按直线方式确认为支出，同时确保确认的累计补偿成本金额至少等于该日裁决中既得部分的价值。

股票期权的公允价值是使用Black-Scholes期权定价模型估算的。 以下是该模型中对截至2024年6月30日的六个月内授予的股票期权所使用的假设摘要：

截至6月30日的六个月
2024
无风险利率3.87 %
预期的波动率32 %
预期年度分红$1.28 
预期寿命6.83 年份
每个期权的加权平均授予日期公允价值$3.73 

股票期权的薪酬支出在授予股票期权时使用公允价值确认，并在期权归属期内摊销。与股票期权相关的薪酬支出为美元154,000 和 $427,000 截至2024年6月30日的三个月和六个月中，相比之下233,000 和 $486,000 在 2023 年的同期内。截至 2024 年 6 月 30 日，共有 478,300 股票期权是可以行使的，这些期权到期的加权平均年限为 5.10 年份。

注意 13。 对比较金额的重新分类

为了符合本期的列报方式，对前一期间的某些可比数额进行了重新分类。这样的改叙有 不 对净收入或股东权益的影响。
28
目录

就1995年《私人证券诉讼改革法》而言，警告声明

本报告包含某些 “前瞻性陈述”，包括有关计划、目标、未来事件或业绩的陈述，以及假设和其他非历史事实陈述的陈述。公司提醒读者，除其他外，以下重要因素可能已经影响并可能影响公司的实际业绩，并可能导致公司后续时期的实际业绩与公司在本文中或代表公司发表的任何前瞻性陈述中表达的业绩存在重大差异：(i) 法律和法规变化的影响，包括公司必须遵守的联邦和州银行法律法规，以及相关的合规成本有了这样的法律法规当前或未来（视情况而定）；（ii）监管机构和财务会计准则委员会可能采取的会计政策和惯例变更或公司组织、薪酬和福利计划变更的影响；（iii）银行和金融服务行业内部整合加剧对公司在其市场领域竞争地位的影响，包括来自大型区域和州外银行组织的竞争加剧，以及非银行各种金融服务的提供商；（iv）利率变动的影响；（v）外部事件的影响，包括自然灾害、国家或全球突发卫生事件以及其他国家的武装冲突事件；或（vi）商业周期变化和地方、地区或国家经济衰退的影响，包括通货膨胀的影响；以及（vii）公司年度表格报告第1A项中确定的风险因素截至2023年12月31日的年度为10-k，以及公司根据该文件提交的其他申报中1934 年的《证券交易法》。

您不应过分依赖任何前瞻性陈述。这些声明仅代表截至本10-Q表季度报告发布之日，即使公司随后在其网站或其他地方发布了这些声明。公司没有义务更新或修改这些声明以反映本10-Q表季度报告发布之日之后发生的事件或情况。

29
目录


第 2 项。管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析

收益摘要

截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月的比较

摘要结果

截至2024年6月30日的三个月和六个月的净收入分别为5,39万美元和9198,000美元，而2023年同期为4,171,000美元和8,829,000美元。与2023年相比，截至2024年6月30日的三个月和六个月的业绩受到净利息收入增加1,129,000美元和57.7万美元的影响，这导致2024年第二季度的净利率与2024年第一季度相比增加了14个基点。处置与两处前分行物业相关的资产导致截至2024年6月30日的六个月期间一次性税后亏损26.1万美元。在截至2024年6月30日的三个月和六个月中，信贷损失备抵分别受到1,177,000美元和1,039,000美元的负额信贷损失准备金的影响，而2023年期间的负信贷损失准备金为1,18万美元和1,109,000美元。确认所有时期的负信用损失准备金主要是由于商业贷款在2024年和2023年第二季度的收回，这影响了计算ACL模型时使用的历史损失率。此外，改善贷款组合信贷指标和将贷款扣除额降至最低水平，有助于确认信贷损失的负面准备金被个人评估贷款所需的特定储备金部分抵消。截至2024年6月30日的三个月和六个月中，基本每股收益和摊薄后每股收益分别为0.72美元和1.22美元，而截至2023年6月30日的三个月和六个月期间，基本和摊薄后每股收益为0.59美元和1.25美元。截至2024年6月30日的三个月，平均资产的年化回报率为0.97％，而2023年同期为0.80％。截至2024年6月30日的六个月，平均资产的年化回报率为0.83％，而2023年同期为0.86％。截至2024年6月30日的三个月，平均股本年化回报率为11.12％，而2023年同期为9.53％。截至2024年6月30日的六个月中，平均股本年化回报率为9.67％，而2023年同期为10.37％。

管理层在分析公司业绩时使用核心业务净收入的非公认会计准则衡量标准。公司使用的这项衡量标准通过排除本质上不寻常的重大收益或损失来调整净收益。由于其中某些项目及其对公司业绩的影响难以预测，管理层认为，不包括这些项目影响的财务指标的列报为评估公司核心业务的经营业绩提供了有用的补充信息。就本10-Q表季度报告而言，核心业务净收入是指经调整后不包括税后净证券收益或亏损的净收益。不应将这些披露视为根据公认会计原则确定的净收益的替代品，也不一定可以与其他公司提供的非公认会计准则绩效指标相提并论。

GAAP和非GAAP财务指标的对账
（以千美元计，每股数据除外）截至6月30日的三个月截至6月30日的六个月
2024202320242023
GAAP 净收入$5,390$4,171$9,198$8,829
净证券亏损，扣除税款15314162
非公认会计准则核心收益$5,405$4,202$9,239$8,891
截至6月30日的三个月截至6月30日的六个月
 2024202320242023
GAAP 平均资产回报率 (ROA)0.97%0.80%0.83%0.86%
净证券亏损，扣除税款0.01%—%8—%—%
非公认会计准则核心投资回报率0.98%0.80%0.83%0.86%
30
目录

截至6月30日的三个月截至6月30日的六个月
 2024202320242023
GAAP 平均股本回报率 (ROE)11.12%9.53%9.67%10.37%
净证券亏损，扣除税款0.03%0.07%0.05%0.07%
非公认会计准则核心投资回报率。11.15%9.60%9.72%10.44%
截至6月30日的三个月截至6月30日的六个月
 2024202320242023
GAAP 基本每股收益 (EPS)$0.72$0.59$1.22$1.25
净证券亏损，扣除税款—0.010.010.01
非公认会计准则核心运营每股收益$0.72$0.60$1.23$1.26
截至6月30日的三个月截至6月30日的六个月
 2024202320242023
GAAP 摊薄后每股$0.72$0.59$1.22$1.25
净证券亏损，扣除税款—0.010.010.01
非公认会计准则摊薄后的核心每股收益$0.72$0.60$1.23$1.26
 
利息和股息收入

与2023年同期相比，截至2024年6月30日的三个月和六个月的利息和股息收入分别增加了5,136,000美元和11,502,000美元。贷款组合收入的增加是由于平均贷款组合余额的增加，以及随着遗留贷款到期，投资组合的平均利率有所增加，取而代之的是目前较高利率的贷款和重置为更高利率的浮动利率贷款。随着收益率较低的传统投资到期，投资组合的平均利率上升，投资证券收入受到影响的主要影响。股息和其他利息收入的增加主要是由于fHLB限制性股票获得的股息增加。

截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月的利息和股息收入构成如下：
 三个月已结束
 2024年6月30日2023年6月30日改变
（以千计）金额% 总计金额% 总计金额%
包括费用在内的贷款$24,52990.75%$19,84690.65%$4,68323.60%
投资证券：      
应税1,7456.461,2875.8845835.59
免税750.281180.54(43)(36.44)
股息和其他利息收入6802.516422.93385.92
利息和股息收入总额$27,029100.00%$21,893100.00%$5,13623.46%
 六个月已结束
 2024年6月30日2023年6月30日改变
（以千计）金额% 总计金额% 总计金额%
包括费用在内的贷款$48,38990.86%$37,85190.65%$10,53827.84%
投资证券：    
应税3,3396.272,5056.0083433.29
免税1720.322960.71(124)(41.89)
股息和其他利息收入1,3592.551,1052.6425422.99
利息和股息收入总额$53,259100.00%$41,757100.00%$11,50227.55%
31
目录

利息支出

与2023年同期相比，截至2024年6月30日的三个月和六个月的利息支出分别增加了4,007,000美元和10,925,000美元。计息存款利息支出大幅增加，这是由于定期存款筹集活动为贷款组合的增加筹集了资金。此外，存款竞争以及利率上升环境的影响促成了存款利息支出的增加。经纪存款也被用作资金来源，以补充市场存款收集工作，减少短期借款的使用。由于借款被用来为贷款组合的部分增长提供资金，长期借款利息支出增加。

截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月的利息支出构成如下：
 三个月已结束
 2024年6月30日2023年6月30日改变
（以千计）金额% 总计金额% 总计金额%
存款$8,87770.94%$4,85157.02%$4,02682.99%
短期借款1,0878.692,23226.24(1,145)(51.30)
长期借款2,55020.371,42416.741,12679.07
利息支出总额$12,514100.00%$8,507100.00%$4,00747.10%
 六个月已结束
 2024年6月30日2023年6月30日改变
（以千计）金额% 总计金额% 总计金额%
存款$16,84067.37%$8,22358.43%$8,617104.79%
短期借款3,09212.373,67226.09(580)(15.80)
长期借款5,06620.262,17815.482,888132.60
利息支出总额$24,998100.00%$14,073100.00%$10,92577.63%

净利率

截至2024年6月30日的三个月和六个月的净利率分别为2.83％和2.75％，而2023年同期的净利率为2.77％和2.92％。三个月期间净利率的增长是由计息资产支付利率提高74个基点（“基点”）推动的，而六个月期间净利率的下降是由计息负债支付利率提高120个基点推动的。过去几年中颁布的联邦公开市场委员会（FOMC）加息促进了计息负债利率的增加，因为与2023年同期相比，截至2024年6月30日的三个月和六个月期间，计息负债的支付利率增加了86个基点和120个基点。短期借款量减少，抵消了支付利率增加的影响，导致截至2024年6月30日的三个月和六个月期间的支出与2023年同期相比分别减少了114.5万美元和58万美元。由于联邦公开市场委员会利率行动、存款竞争加剧以及存款余额从核心存款转移到更高利率的定期存款，截至2024年6月30日的三个月和六个月期间，计息存款的利率分别增加了115个基点和137个基点，支出为4,026,000美元和8,617,000美元。定期存款利率显著推动了融资成本的增加，因为存款收集活动继续侧重于到期五个月的定期存款，截至2024年6月30日的三个月和六个月期间的利率与2023年同期相比分别增加了119个基点和150个基点，支出为281.8万美元和6,037,000美元。此外，经纪存款已被用来为贷款组合的增长提供资金，并导致定期存款融资成本的增加。与2023年同期相比，利息收益资产收益率的增加和收益资产组合平均余额的增长足以抵消融资成本的增加。与2023年同期相比，截至2024年6月30日的三个月和六个月期间，平均贷款组合余额分别增加了120,814,000美元和152,958,000美元，原因是该投资组合的平均收益率增加了73个基点和76个基点，导致该期间的应纳税等值利息收入增加了4,690,000美元和10,548,000美元。截至2024年6月30日的三个月和六个月期间受到证券投资组合收益率增长78个基点和79个基点的影响，原因是传统证券到期，资金以更高的利率进行再投资，这导致应纳税等值利息收入分别增加43.4万美元和89.7万美元。

32
目录

以下是截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月的平均余额和相关收益率表：
 平均余额和利率
 截至2024年6月30日的三个月截至2023年6月30日的三个月
（以千计）平均余额 (1)利息平均汇率平均余额 (1)利息平均汇率
资产：      
免税贷款 (3)
$68,826$4932.88%$66,613$4612.78%
所有其他贷款1,790,71224,1405.42%1,672,11119,4824.67%
贷款总额 (2)
1,859,53824,6335.33%1,738,72419,9434.60%
应税证券203,6872,2964.58%190,8621,8073.84%
免税证券 (3)
12,896953.00%23,3101502.61%
证券总额216,5832,3914.49%214,1721,9573.71%
其他金融机构的计息余额10,7831294.81%9,9611224.91%
赚取利息的资产总额2,086,90427,1535.24%1,962,85722,0224.50%
其他资产129,783  133,239  
总资产$2,216,687  $2,096,096  
负债和股东权益：      
储蓄$218,4302610.48%$232,8891550.27%
超级即时存款218,2001,0862.00%271,4389131.35%
货币市场存款310,3232,5943.36%293,6821,6652.27%
定期存款448,5714,9364.43%261,9472,1183.24%
计息存款总额1,195,5248,8772.99%1,059,9564,8511.84%
短期借款79,1901,0875.52%169,7232,2325.27%
长期借款260,3122,5503.94%182,7191,4243.13%
借款总额339,5023,6374.31%352,4423,6564.16%
计息负债总额1,535,02612,5143.28%1,412,3988,5072.42%
活期存款459,876  484,607  
其他负债27,880  24,059  
股东权益193,905  175,032  
负债和股东权益总额$2,216,687  $2,096,096  
利率利差 (3)
  1.96%  2.08%
净利息收入/利润 (3)
 $14,6392.83% $13,5152.77%
1。该表中的信息是使用平均每日资产负债表计算得出平均余额的。
2。为了分析净利息收益，已将非应计贷款包括在贷款中。
3.按完全应纳税等值计算的收入和税率包括对免税义务年收入之间差额的调整
按21％的标准税率计算的此类收入的应纳税等值额，并与表格下方的等值GAAP指标进行核对。












33
目录

 平均余额和利率
 截至2024年6月30日的六个月截至2023年6月30日的六个月
（以千计）平均余额 (1)利息平均汇率平均余额 (1)利息平均汇率
资产：      
免税贷款 (3)$69,026$9562.78%$65,669$9092.79%
所有其他贷款1,786,39947,6345.36%1,636,79837,1334.57%
贷款总额 (2)1,855,42548,5905.27%1,702,46738,0424.51%
应税证券201,9814,4404.42%186,1683,3863.67%
免税证券 (3)
14,7122182.98%28,4093752.66%
证券总额216,6934,6584.32%214,5773,7613.53%
其他金融机构的计息余额10,4912584.95%9,9852244.52%
赚取利息的资产总额2,082,60953,5065.17%1,927,02942,0274.20%
其他资产130,370  132,561  
总资产$2,212,979 $2,059,590  
负债和股东权益：    
储蓄$218,5765290.49%$238,0672750.23%
超级即时存款217,0352,1702.01%318,6691,8521.17%
货币市场存款301,5154,9533.30%291,7192,9452.04%
定期存款427,8709,1884.32%225,4143,1512.82%
计息存款总额1,164,99616,8402.91%1,073,8698,2231.54%
短期借款111,7703,0925.60%145,8713,6725.09%
长期借款260,0045,0663.92%151,1692,1782.91%
借款总额371,7748,1584.42%297,0405,8503.98%
计息负债总额1,536,77024,9983.27%1,370,90914,0732.07%
活期存款455,877  491,356  
其他负债30,178  27,050  
股东权益190,154  170,275  
负债和股东权益总额$2,212,979  $2,059,590  
利率利差 (3)
  1.90%  2.13%
净利息收入/利润 (3)
 $28,5082.75% $27,9542.92%

1。该表中的信息是使用平均每日资产负债表计算得出平均余额的。
2。为了分析净利息收益，已将非应计贷款包括在贷款中。
3.按完全应纳税等值计算的收入和税率包括对免税义务年收入之间差额的调整
按21％的标准税率计算的此类收入的应纳税等值额，并与表格下方的等值GAAP指标进行核对。

下表列出了截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月将净利息收入转换为按完全应纳税等值基础上的净利息收入的调整情况：
截至6月30日的三个月截至6月30日的六个月
（以千计）2024202320242023
利息收入总额$27,029$21,893$53,259$41,757
利息支出总额12,5148,50724,99814,073
净利息收入（GAAP）14,51513,38628,26127,684
等值税额调整124129247270
净利息收入（完全应纳税等值物）（非公认会计准则）$14,639$13,515$28,508$27,954
 
34
目录

下表列出了截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月中，交易量和利率变动对按完全应纳税等值计算的净利息收入分别产生的影响：
 截至6月30日的三个月截至6月30日的六个月
 2024 年与 20232024 年与 2023
 增加（减少）由于增加（减少）由于
（以千计）音量费率网音量费率网
利息收入：      
免税贷款$15$17$32$50$(3)$47
所有其他贷款1,4273,2314,6583,6326,86910,501
应税投资证券1263634893107441,054
免税投资证券(75)20(55)(198)41(157)
计息存款9(2)7112334
赚取利息的资产总额1,5023,6295,1313,8057,67411,479
利息支出：      
储蓄存款(10)116106(24)278254
超级即时存款(206)379173(719)1,037318
货币市场存款988319291031,9052,008
定期存款1,8609582,8183,7912,2466,037
短期借款(1,246)101(1,145)(923)343(580)
长期借款7004261,1261,9499392,888
计息负债总额1,1962,8114,0074,1776,74810,925
净利息收入的变化$306$818$1,124$(372)$926$554

信贷损失准备金

信贷损失准备金基于管理层对贷款组合的季度审查。审查的目的是评估贷款质量，识别减值贷款，分析拖欠情况，确定贷款增长，评估潜在的扣款和回收情况，并评估所服务市场的总体经济状况。银行每年还进行一次外部独立贷款审查。管理层仍然致力于一项积极的问题贷款识别和解决计划。

信贷损失备抵额是通过按类型对未偿贷款应用损失系数来确定的。历史扣款系数是使用过去十年的扣款和恢复数据计算得出的。管理层已经确定了许多额外的定性因素来补充历史扣除系数，因为这些因素可能会导致与现有贷款池相关的估计信贷损失与历史损失经历有所不同。

尽管管理层认为它使用现有的最佳信息来做出此类决定，并且截至2024年6月30日，信贷损失备抵是足够的，但如果情况或经济状况与初步决定时使用的假设存在重大差异，则可能需要进行未来的调整。当地经济衰退、失业率增加以及延迟收到借款人财务信息可能导致不良资产、扣款、贷款损失准备金和收入减少。此外，作为审查过程不可分割的一部分，银行监管机构定期审查银行的贷款损失补贴。银行机构可以根据其在审查时对现有信息的判断，要求确认贷款损失补贴的增加。

在确定适当的备抵水平时，管理层将信贷损失备抵分配给了各个投资组合部分；但是，该备抵金可根据需要适用于整个投资组合。

信贷损失备抵金从2023年12月31日的11,446,000美元减少到2024年6月30日的11,234,000美元。准备金略有减少的主要原因是历史损失率下降，加上截至2024年6月30日的六个月净回收额为16,000美元，这足以抵消贷款关系的影响，这种贷款关系已转为非应计状态，正在单独计量减值。截至2024年6月30日和2023年12月31日，信贷损失备抵额占贷款总额的比例分别为0.60％和0.62％。

35
目录

截至2024年6月30日的三个月和六个月中，信贷损失的负准备金为1,177,000美元和1,039,000美元，而2023年相应期间的负准备金为1,18万美元和1,109,000美元。确认所有时期的负信用损失准备金主要是由于商业贷款在2024年和2023年第二季度的收回，这影响了推动模型计算的历史贷款利率。此外，最低限度的贷款扣除额有助于确认信贷损失的负面准备金。

不良贷款从2023年12月31日的3,148,000美元增加到2024年6月30日的6,784,000美元。大多数不良贷款涉及的贷款要么处于有担保状态，有担保人的基础财务状况良好，要么已单独进行减值评估，并在信贷损失备抵中记录了特定分配。不良贷款占贷款总额的比率从2023年12月31日的0.17％和2023年6月30日的0.24％上升至2024年6月30日的0.36％。截至2024年6月30日的六个月中，净贷款回收额为16,000美元，影响了信贷损失备抵金，截至2024年6月30日，信贷损失备抵额占贷款总额的0.60％，而2023年6月30日为0.66％。

下表显示了截至的不良贷款总额：
 不良贷款总额
（以千计）逾期 90 天非应计总计
2024年6月30日$2,257$4,527$6,784
2024 年 3 月 31 日3,4494,5097,958
2023 年 12 月 31 日2,1509983,148
2023年9月30日1,6782,0053,683
2023年6月30日1,1203,1564,276

下表按贷款组合分部列出了额外的信贷损失备抵金和净（扣除）回收额信息。
2024年6月30日
分配的信贷损失备抵金额贷款总额信贷损失准备金占贷款总额的比率净（扣除）回收额平均贷款净（扣除）回收额与平均贷款的比率
（以千计）
商业、金融和农业$1,434$214,9200.67%$445$217,0290.41%
房地产抵押贷款：
住宅828814,0030.10%24806,5790.01%
商用5,403537,2421.01%—535,348—%
施工1143,4590.03%—39,894—%
消费类汽车2,933245,6611.19%(343)246,487(0.28)%
其他消费者分期贷款62510,0656.21%(110)10,088(2.18)%
$11,234$1,865,3500.60%$16$1,855,425—%
未偿非应计贷款总额$4,527
非应计贷款占未偿贷款总额的比例0.24%
非应计贷款的信贷损失备抵金248.16%
36
目录

2023 年 12 月 31 日
分配的贷款损失补贴金额贷款总额贷款损失准备金占贷款总额的比率净（扣除）回收额平均贷款净（扣除）回收额与平均贷款的比率
（以千计）
商业、金融和农业$3,379$213,4661.58%$1,497$204,8170.73%
房地产抵押贷款：
住宅1,200798,5010.15%(53)751,379(0.01)%
商用3,352531,6010.63%(36)516,248(0.01)%
施工14540,3890.36%—48,786—%
消费类汽车2,668244,3981.09%(587)227,017(0.26)%
其他消费者分期贷款70210,3616.78%(296)10,358(2.86)%
$11,446$1,838,7160.62%$525$1,758,6050.03%
未偿非应计贷款总额$998
非应计贷款占未偿贷款总额的比例0.05%
非应计贷款的贷款损失备抵金1146.89%

非利息收入

与2023年同期相比，截至2024年6月30日的三个月和六个月的非利息收入总额增加了3,000美元和20.8万美元。不包括净证券亏损，截至2024年6月30日的三个月和六个月的非利息收入与2023年同期相比减少了17,000美元，增加了18.1万美元。由于抵押贷款活动增加，贷款销售量增加，六个月期贷款销售收益和贷款经纪人佣金有所增加，而2024年和2023年三个月期抵押贷款活动均相似。三个月和六个月期间银行拥有的人寿保险收入的变化主要是由于死亡抚恤金收益的差异。由于确认了清偿债务的收益，六个月期间的其他收入有所增加。

截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月的非利息收入构成如下：
 三个月已结束
 2024年6月30日2023年6月30日改变
（以千计）金额% 总计金额% 总计金额%
服务费$49924.64%$51625.52%$(17)(3.29)%
净债务证券亏损，可供出售(12)(0.59)(19)(0.94)736.84
净股权证券亏损(7)(0.34)(20)(0.99)1365.00
银行拥有的人寿保险1879.231668.212112.65
出售贷款的收益30014.8224412.075622.95
保险佣金1276.271155.691210.43
经纪佣金1718.441416.973021.28
贷款经纪人佣金26813.2431715.68(49)(15.46)
借记卡收入36818.1734016.82288.24
其他1246.1222210.97(98)(44.14)
非利息收入总额$2,025100.00%$2,022100.00%$30.15%

37
目录

 六个月已结束
 2024年6月30日2023年6月30日改变
（以千计）金额% 总计金额% 总计金额%
服务费$1,01422.60%$1,01223.65%$20.20%
净债务证券亏损，可供出售(35)(0.78)(80)(1.87)4556.25
净股权证券（亏损）收益(17)(0.38)10.02(18)1,800.00
银行拥有的人寿保险65014.4972216.87(72)(9.97)
出售贷款的收益60513.4847511.1013027.37
保险佣金2806.242806.54——
经纪佣金3577.963067.155116.67
贷款经纪人佣金49010.9248711.3830.62
借记卡收入69715.5367515.77223.26
其他4469.944019.394511.22
非利息收入总额$4,487100.00%$4,279100.00%$2084.86%
非利息支出

与2023年同期相比，截至2024年6月30日的三个月和六个月的非利息支出总额减少了43.3万美元，增加了29.2万美元。工资和雇员福利的增加归因于年度工资的例行增长和健康保险费用的增加。家具和设备支出以及占用费用都受到了维护、公用事业和折旧方面的预期变化的影响，由于处置了以前的分支机构和搬迁了第二家分支机构，三个月的期限缩短了。由于软件许可成本的增加以及对其他自动化系统的投资，软件摊销量增加。由于平面广告受到限制，而重点则放在社交媒体营销工作上，营销成本下降了。随着应纳税基础的增加，宾夕法尼亚州的股票税有所增加。专业费用下降的主要原因是律师费减少。联邦存款保险公司的保险费用因评估率和基数的变化而波动。截至2024年6月20日的六个月中，与两份分支机构租约的退出相关的房屋和设备销售出现亏损。

截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月的非利息支出构成如下：
 三个月已结束
 2024年6月30日2023年6月30日改变
（以千计）金额% 总计金额% 总计金额%
工资和员工福利$6,40058.20%$6,31255.23%$881.39%
占用率7586.897726.75(14)(1.81)
家具和设备7666.977906.91(24)(3.04)
软件摊销2222.021731.514928.32
宾夕法尼亚州股票税3513.192792.447225.81
专业费用5725.209067.93(334)(36.87)
联邦存款保险公司存款保险4213.834523.95(31)(6.86)
市场营销780.712722.38(194)(71.32)
无形摊销250.23320.28(7)(21.88)
房舍和设备销售损失—————不适用
其他1,40312.761,44112.62(38)(2.64)
非利息支出总额$10,996100.00%$11,429100.00%$(433)(3.79)%

38
目录

 六个月已结束
 2024年6月30日2023年6月30日改变
（以千计）金额% 总计金额% 总计金额%
工资和员工福利$12,82256.69%$12,48855.93%$3342.67%
占用率1,6637.351,6387.34251.53
家具和设备1,7057.541,6367.33694.22
软件摊销4121.823561.595615.73
宾夕法尼亚州股票税6712.975272.3614427.32
专业费用1,1244.971,5947.14(470)(29.49)
联邦存款保险公司存款保险7803.456973.128311.91
市场营销1490.664271.91(278)(65.11)
无形摊销510.22670.30(16)(23.88)
房舍和设备销售损失3301.46——330不适用
其他2,91212.872,89712.98150.52
非利息支出总额$22,619100.00%$22,327100.00%$2921.31%

所得税准备金

与2023年同期相比，截至2024年6月30日的三个月和六个月的所得税增加了34.3万美元和54,000美元。截至2024年6月30日的三个月和六个月的有效税率分别为19.80％和17.64％，而2023年同期为19.15％和17.83％。该公司目前处于递延所得税资产状况。估值补贴是根据截至2022年12月31日的181万美元资本亏损结转额确定的，该补贴在2024年第二季度保持不变。

资产/负债管理

现金和现金等价物

现金及现金等价物从2023年12月31日的37,462,000美元下降至2024年6月30日的35,096,000美元，下降了236.6万美元，这主要是由于在截至2024年6月30日的六个月中进行了以下活动。

待售贷款

在截至2024年6月30日的六个月中，有关待售贷款的活动导致销售收益，减去60.5万美元的已实现收益，比贷款发放额少45.1万美元。

贷款

自2023年12月31日以来，贷款总额增加了26,524,000美元，这主要是由于住宅和商业房地产抵押贷款类别的增加。

39
目录

截至2024年6月30日和2023年12月31日，按类别划分的贷款组合分配情况如下：
 2024年6月30日2023 年 12 月 31 日改变
（以千计）金额% 总计金额% 总计金额%
商业、金融和农业$214,92011.52%$213,46611.60%$1,4540.68%
房地产抵押贷款：      
住宅814,00343.62798,50143.4015,5021.94%
商用537,24228.79531,60128.905,6411.06%
施工43,4592.3340,3892.203,0707.60%
消费汽车贷款245,66113.16244,39813.281,2630.52%
其他消费者分期贷款10,0650.5410,3610.56(296)(2.86)%
净递延贷款费用和折扣9380.041,0480.06(110)(10.50)%
贷款总额$1,866,288100.00%$1,839,764100.00%$26,5241.44%
 
投资

自2023年12月31日以来，截至2024年6月30日的投资债务证券投资组合的公允价值增加了8,773,000美元，而该投资组合的摊销成本增加了868.7万美元。随着本金现金流再投资于抵押贷款支持证券，投资组合摊销价值的下降发生在投资组合的州和政治部分。随着购买债券以提供未来的现金流，抵押贷款支持板块有所增加。其他债务板块余额保持稳定，因为该细分市场的大部分现金流被再投资于银行次级债务。继续积极管理投资组合，以降低利率和市场风险。债务证券投资组合中的未实现亏损是市场活动造成的，而不是信贷问题/评级造成的，因为按摊销成本计算，约有77.01％的债务证券投资组合目前被标准普尔或穆迪评为A或更高。

在分析可供出售的投资组合是否存在除暂时性减值之外的可能减值时，公司会考虑各种因素，包括适用会计指南中的示例。公司在分析中主要考虑以下因素：公允价值低于账面价值的严重性；已付股息（股票）的减少；持续支付股息/利息、信用评级和发行人的财务状况；持有直到预期复苏（可能是到期）的意图和能力；以及有关经济、特定行业和实体的总体前景。

投资组合审查的债券部分侧重于几个因素。持续支付本金和利息是最重要的，其次是发行人的信用评级和财务状况。对信用评级进行了审查，债券的评级令人满意。目前未评级的债券已与第三方讨论和/或进行了内部财务审查。对每份债券进行审查，以确定它是一般债务债券，由发行司法管辖区的信贷和税收权支持，还是收入债券，后者只能从特定收入中支付。根据公司进行的审查，公司确定持有的各种债券价值的下降是暂时的，是总体市场低迷和利率/收益率曲线变化的结果，而不是信贷问题。几乎所有此类债券都是一般债务债券，这一事实进一步巩固了公司的决心，即这些债券持有量的价值下降是暂时的。

随着经济和政治环境继续影响股票定价，股票投资组合的公允价值继续波动。2024年6月30日和2023年12月31日，可供出售股票证券投资组合的摊销成本一直持平至13万美元，而同期公允价值下降了17,000美元。













40
目录

截至2024年6月30日，债务证券投资组合按摊销成本和公允价值划分的信用评级分布如下：
 A-到 AAAb-到 BBB+C-到 CCC+未评级总计
（以千计）摊销成本公允价值摊销成本公允价值摊销成本公允价值摊销成本公允价值摊销成本公允价值
可供出售 (AFS)：        
美国政府和机构证券$4,000$3,940$—$—$—$—$—$—$4,000$3,940
抵押贷款支持证券 6234,62934,397————434334,67234,440
国家和政治安全107,304102,048————3,3213,286110,625105,334
其他债务证券14,03812,9378,9198,560——35,47434,50758,43156,004
债务证券总额 AFS$159,971$153,322$8,919$8,560$—$—$38,838$37,836$207,728$199,718
 
融资活动

存款

从 2023 年 12 月 31 日到 2024 年 6 月 30 日，存款总额增加了 58,600,000 美元。在此期间，定期存款增加了50,120,000美元，总额为310,187,000美元，这是因为随着客户寻求更高的存款余额回报，存款收集工作侧重于定期存款。经纪存款增加了3,728,000美元，原因是使用量为FHLB借款提供了替代方案，并为贷款组合的增长提供了补充资金。核心存款（存款减去定期存款）略有增加，原因是货币市场存款的增长抵消了存款余额从不计息和较低利率产品流入较高利率定期存款账户。货币市场存款的增加主要是由于客户将存款余额从无息和较低利率产品转入该存款产品，以及商业客户余额的增加。重点一直放在提高客户对电子（互联网和移动）存款银行的使用上。由于这些努力以及过去几年消费者行为的变化，互联网和手机银行产品的使用率有所提高。

所讨论期间的存款余额及其变化如下：
 2024年6月30日2023 年 12 月 31 日改变
（以千计）金额% 总计金额% 总计金额%
活期存款$461,09227.98%$471,17329.64%$(10,081)(2.14)%
现在的账户209,90612.74219,28713.80(9,381)(4.28)
货币市场存款320,10119.42214,88813.52105,21348.96
储蓄存款218,35413.25299,35318.83(80,999)(27.06)
定期存款310,18718.82260,06716.3650,12019.27
经纪存款128,4537.79124,7257.853,7282.99
存款总额$1,648,093100.00%$1,589,493100.00%$58,6003.69%

截至2024年6月30日和2023年12月31日，该公司的未投保存款分别为441,171,000美元和436,074,000美元。未投保存款总额中包括公共资金，截至2024年6月30日和2023年12月31日，这些资金分别由银行抵押，金额为82,669,000美元和77,687,000美元。截至2024年6月30日，未投保存款总额减去抵押公共资金为358,502,000美元，截至2023年12月31日为358,387,000美元。

借入的资金

截至2024年6月30日，借入资金总额下降了8.78％，至363,518,000美元，跌幅35,006,000美元，而2023年12月31日为398,524,000美元。长期借款的增加是因为启动了固定利率借款，以锁定利率并为贷款组合的各个部分提供相应的资金。短期FHLB借款被用来为贷款组合的增长提供短期资金，但由于存款增长减少了对短期借款的需求，短期借款有所减少。随着客户余额的减少，根据回购协议出售的证券有所减少。

41
目录

 2024年6月30日2023 年 12 月 31 日改变
（以千计）金额% 总计金额% 总计金额%
短期借款：      
fHLB 回购协议$69,42019.10%$92,29523.16%$(22,875)(24.78)
短期 FHLB 借款35,0009.6350,00012.55(15,000)(30.00)
根据回购协议出售的证券1,9870.553,6310.91(1,644)(45.28)
短期借款总额106,40729.28145,92636.62(39,519)(27.08)
长期借款：
FHLb的长期借款250,38468.88245,00061.485,3842.20
长期融资租赁6,7271.857,5981.91(871)(11.46)
长期借款总额257,11170.73252,59863.394,5131.79
借入资金总额$363,518100.00%$398,524100.00%$(35,006)(8.78)%

短期借款

下表提供了有关已记作回购协议的有担保借款的更多信息。
剩余合同到期日隔夜和持续到期
（以千计）2024年6月30日2023 年 12 月 31 日
已质押的投资债务证券，公允价值$7,246$7,976
回购协议1,9873,631

资本

联邦法规要求公司和银行维持最低限度的资本。具体而言，每个人都必须保持一定的最低美元金额和普通股第一级、总资本和一级资本与风险加权资产的比率，以及一级资本与平均总资产的比率。

除了资本要求外，《联邦存款保险公司改善法》（“FDICIA”）还规定了从 “资本充足” 到 “资本严重不足” 的五种资本类别。如果任何机构未能满足被视为 “资本充足” 的要求，它将受到一系列越来越严格的监管措施的约束。

截至2024年6月30日和2023年12月31日，联邦存款保险公司对银行进行了分类，并在监管框架下进行了资本化，以便迅速采取纠正措施。要被归类为资本充足的金融机构，基于风险的I级、基于风险的I级、基于风险的总风险和I级的普通股杠杆资本比率必须分别至少为6.5％、8％、10％和5％。

我们预计将继续强调商业和消费贷款组合的增长，而通过留存收益和其他来源产生的额外监管资本将是支持任何此类持续增长所必需的。根据适用的银行监管标准的定义，截至2024年6月30日，每家银行都具有 “充足的资本”。适用的监管资本要求还要求每家银行维持仅由一级普通股组成的 “资本保护缓冲区”，比每种一级普通股（“CET1”）、一级（“一级”）和总资本（“总资本”）比率的监管最低资本要求高出2.5％。根据资本储蓄缓冲要求，如果银行在每个日历季度末未将CET1、1级和总资本比率分别维持在至少7％、8.5％和10.5％，则除非联邦存款保险公司批准分配或支付，否则该银行支付某些全权支付（包括全权股息支付）的能力将受到最大派息率的限制。截至2024年6月30日，每家银行都超过了适用资本比率的资本保护缓冲要求。

下表列出了公司和银行的实际资本比率（使用即时纠正措施规则中的定义），这表明公司和两家银行都符合所有监管资本要求。



42
目录


截至2024年6月30日和2023年12月31日，该公司的资本比率如下：
 2024年6月30日2023 年 12 月 31 日
（以千计）金额比率金额比率
普通股一级资本（至风险加权资产）    
实际$190,03610.170%$184,54610.098%
出于资本充足率的目的84,0874.50082,2404.500
在报告日维持资本储蓄缓冲的最低限度130,8027.000127,9297.000
要有充足的资本121,4596.500118,7916.500
总资本（至风险加权资产）   
实际$201,82410.801%$197,33410.798%
出于资本充足率的目的149,4858.000146,2008.000
在报告日维持资本储蓄缓冲的最低限度196,20010.500191,88810.500
要有充足的资本186,85710.000182,75110.000
一级资本（至风险加权资产）   
实际$190,03610.170%$184,54610.098%
出于资本充足率的目的112,1166.000109,6536.000
在报告日维持资本储蓄缓冲的最低限度158,8308.500155,3428.500
要有充足的资本149,4888.000146,2048.000
一级资本（占平均资产）   
实际$190,0368.688%$184,5468.597%
出于资本充足率的目的87,4944.00085,8654.000
要有充足的资本109,3675.000107,3325.000
 
截至2024年6月30日和2023年12月31日，泽西海岸州立银行的资本比率如下：
 2024年6月30日2023 年 12 月 31 日
（以千计）金额比率金额比率
普通股一级资本（至风险加权资产）    
实际$134,2539.919%$131,3569.890%
出于资本充足率的目的60,9074.50059,7684.500
在报告日维持资本储蓄缓冲的最低限度94,7457.00092,9727.000
要有充足的资本87,9776.50086,3316.500
总资本（至风险加权资产）   
实际$143,78710.624%$142,13410.701%
出于资本充足率的目的108,2738.000106,2588.000
在报告日维持资本储蓄缓冲的最低限度142,10910.500139,46410.500
要有充足的资本135,34210.000132,82310.000
一级资本（至风险加权资产）- - 
实际$134,2539.919%$131,3569.890%
出于资本充足率的目的81,2106.00079,6906.000
在报告日维持资本储蓄缓冲的最低限度115,0478.500112,8948.500
要有充足的资本108,2798.000106,2548.000
一级资本（占平均资产）   
实际$134,2538.460%$131,3568.344%
出于资本充足率的目的63,4774.00062,9704.000
要有充足的资本79,3465.00078,7135.000




43
目录


截至2024年6月30日和2023年12月31日，卢塞恩银行的资本比率如下：
 2024年6月30日2023 年 12 月 31 日
（以千计）金额比率金额比率
普通股一级资本（至风险加权资产）    
实际$54,30410.395%$51,97410.288%
出于资本充足率的目的23,5084.50022,7344.500
在报告日维持资本储蓄缓冲的最低限度36,5687.00035,3637.000
要有充足的资本33,9566.50032,8376.500
总资本（至风险加权资产）   
实际$56,55810.827%$53,98410.686%
出于资本充足率的目的41,7908.00040,4158.000
在报告日维持资本储蓄缓冲的最低限度54,85010.50053,04410.500
要有充足的资本52,23810.00050,51810.000
一级资本（至风险加权资产）   
实际$54,30410.395%$51,97410.288%
出于资本充足率的目的31,3446.00030,3116.000
在报告日维持资本储蓄缓冲的最低限度44,4048.50042,9418.500
要有充足的资本41,7928.00040,4158.000
一级资本（占平均资产）   
实际$54,3048.054%$51,9748.316%
出于资本充足率的目的26,9704.00025,0004.000
要有充足的资本33,7125.00031,2495.000

在截至2024年6月30日的六个月中，公司根据D.A. Davidson & Co.于2023年9月13日签订的股权分配协议（“分销协议”）的条款，进行了活跃的注册市场发行。（“分销代理”）和公司。根据分销协议的条款，公司将向分销代理支付一笔费用，金额为出售此类股票总收益的2.75％。在截至2024年6月30日的六个月中，公司没有根据分销协议出售任何股票。

流动性；利率敏感度和市场风险

资产/负债委员会满足公司的流动性需求，以确保有足够的资金来满足信贷需求和存款提款以及将可用资金存入投资组合。在评估流动性需求时，对当前状况和未来前景给予同等考虑。

以下流动性措施受到合规性监测，均在所述限额之内，但截至2024年6月30日，净贷款占存款总额的113％除外：

1。净贷款占总资产比例，最高85％
2。净贷款占存款总额，最高100％
3.累计 90 天到期日差距百分比，最大 +/-15%
4。累计 1 年到期差距百分比，最大 +/-20%

公司资产/负债管理流程的基本目标是保持足够的流动性，同时最大限度地降低利率风险。保持充足的流动性使公司能够履行对存款人、贷款客户和股东的财务义务。此外，它还为正常的运营支出和出现的商机提供资金。利率敏感度管理的目标是通过管理利息敏感资产和负债来增加净利息收入，使它们能够根据市场利率的变化进行重新定价。

与其他金融机构一样，银行必须有足够的资金来满足存款提款、贷款承诺和发放以及开支的流动性需求。为了控制现金流，银行估算来自存款、贷款支付和投资担保付款的未来现金流。资金的主要来源是存款、本金和利息
44
目录

贷款和投资证券、fHLB借款和经纪存款的付款。管理层认为，银行有足够的资源来满足其正常的资金需求。

管理层监控公司的长期和短期流动性，从而为管理层提供必要的信息，以应对当前的资产负债表趋势。评估现金流需求并确定资金来源。融资策略既考虑客户需求，也考虑经济成本。短期和长期融资需求均通过可供出售和交易投资证券的到期日和销售、贷款还款和到期日以及清算货币市场投资（例如出售的联邦基金）来满足。这些资源的使用，加上获得信贷的机会，可以提供核心资金，以满足存款人、借款人和债权人的需求。

管理层监控并确定理想的流动性水平。考虑了贷款需求、投资机会、存款定价和增长潜力以及当前的借款成本。该公司目前的最大借款能力总额为838,743,000美元。除了这种信贷安排外，公司还向代理银行提供了9000万美元的额外信贷额度。管理层认为它有足够的流动性来满足估计的短期和长期资金需求。截至2024年6月30日，FHLB的借款总额为354,804,000美元。

利率敏感度与流动性管理密切相关，是公司资产负债组合重新定价特征的函数。资产/负债管理努力将贷款和投资证券资产之间的到期日和利率与为其提供资金的存款负债和借款相匹配。成功的资产/负债管理造就了可以有效应对市场利率波动的资产负债表结构。匹配过程根据何时可以进行重新定价，将资产和负债划分为未来的时间段（通常为12个月或更短）。从特定时间段内的可回收负债中减去可回收资产，以确定 “差额” 或差额。一旦知道，差距是根据对未来市场利率的预测来管理的。如果市场利率如预期的那样变动，故意的不匹配或差距可以增加净利息收入。但是，如果市场利率的表现与预测相反，净利息收入将受到影响。因此，差距包含风险因素，必须谨慎管理。除缺口管理外，公司还制定了资产/负债管理政策，其中包括风险市场价值计算，用于确定利率变动对股东权益的影响，以及用于监测利率变动对公司合并资产负债表影响的模拟分析。

该公司目前保持资产敏感的差距地位。该公司之所以采取这一立场，是因为该公司此前曾通过增加房屋净值贷款等优质的短期和中期贷款，缩短盈利资产组合的期限。由于利率的大幅上升，该公司增加了某些长期收益资产。以前，延长负债投资组合，主要是定期存款，是为了在当前利率环境下提供保障，现在已转向定期存款收集活动，重点是五个月到期日。

风险市场价值计算用于监测利率变动对公司资产负债表的影响，更具体地说，是股东权益的影响。公司管理资产负债表结构不是为了保持对该计算的合规性。该计算可作为指导方针，更加注重利率敏感性。将审查不同时期计算结果的变化，因为结果的变化可能是未来事件的信号。截至最近的分析，由于所采取的战略方向，风险市场价值的计算结果符合既定指导方针。

利率敏感度

在本分析中，公司研究了市场利率100、200、300和400个基点变动的结果以及对净利息收入的影响。假设变化是瞬间发生的，并且所有汇率均以平行方式移动。还对抵押贷款和抵押贷款证券的预付款速度做出了假设。

以下是截至2025年6月30日的十二个月期间的利率冲击预测，假设截至2024年6月30日的资产负债表保持不变。
 基点平行利率冲击
（以千计）-300-200-100静态+100+200+300+400
净利息收入$63,600$65,442$67,153$68,733$70,268$71,609$72,802$73,322
从静态变更(5,133)(3,291)(1,580)—1,5352,8764,0694,589
与静态相比的变化百分比-7.47%-4.79%-2.30%—2.23%4.18%5.92%6.68%

45
目录

用于创建上述报告的模型对贷款和抵押贷款支持证券本金偿还和/或投资证券看涨活动产生的现金流的每个利率变化水平进行了不同的估计。实际结果可能与这些估计值有很大差异，这将导致计算出的预测变化存在显著差异。此外，上述限额不一定代表管理层将采取具体措施调整其投资组合以降低预计变动水平的变动水平。总体而言，管理层认为，当市场利率前景发生变化时，公司完全有能力迅速做出回应。

通胀

公司几乎所有的资产和负债都与银行活动有关，并且是货币性的。合并财务报表和相关财务数据按公认会计原则列报。GAAP目前要求公司以历史美元来衡量财务状况和经营业绩，可供出售的证券、个人评估的贷款和其他按公允价值计量的房地产贷款除外。通货膨胀率上升导致货币价值的变化可能导致购买力损失。

管理层认为，利率变动对财务状况和经营业绩的影响大于通货膨胀率的变化。应该指出的是，利率和通货膨胀确实相互影响，但并不总是相互关联的。公司能够将其金融资产的利息敏感度与资产/负债管理中负债的利息敏感度相匹配，这往往会最大限度地减少利率变动对公司业绩的影响。

第 3 项。关于市场风险的定量和定性披露

公司的市场风险主要包括利率风险敞口和流动性风险。利率风险和流动性风险管理在公司和银行层面上进行。管理层通过独立第三方制定的精选利率风险衡量标准来监控公司的利率敏感度。与截至2023年12月31日的10-k表年度报告中提供的信息相比，公司的差距分析或模拟分析没有实质性变化。其他信息和详细信息请参见 “第7项” 的 “流动性、利率敏感度和市场风险” 部分。管理层对该文件财务状况和经营业绩的讨论和分析”。

总体而言，管理层认为，当市场利率前景发生变化时，公司完全有能力及时做出回应。

第 4 项控制和程序

评估披露控制和程序

在包括首席执行官和首席财务官在内的公司管理层的监督和参与下，对公司披露控制和程序的设计和运作的有效性进行了分析。根据该评估，公司首席执行官兼首席财务官得出结论，该公司的披露控制和程序自2024年6月30日起生效。

财务报告内部控制的变化

在截至2024年6月30日的季度中，公司对财务报告的内部控制没有发生任何对公司财务报告的内部控制产生重大影响或合理可能产生重大影响的变化。
46
目录

第二部分。其他信息
第 1 项。法律诉讼

没有。

第 1A 项。风险因素

某些风险因素载于公司截至2023年12月31日止年度的10-k表年度报告第一部分第1A项 “风险因素”，补充内容如下：

如果我们无法筹集额外资本或创造当前水平的收益，则我们的增长可能会受到限制，子银行向控股公司的某些分配，包括全权股息支付，可能会受到限制。

我们预计将继续强调商业和消费贷款组合的增长，而通过留存收益和其他来源产生的额外监管资本将是支持任何此类持续增长所必需的。截至2024年6月30日，根据适用的银行监管标准的规定，泽西海岸州立银行和卢塞恩银行均具有 “充足的资本”。适用的监管资本要求还要求每家银行维持仅由一级普通股组成的 “资本保护缓冲区”，比每种一级普通股（“CET1”）、一级（“一级”）和总资本（“总资本”）比率的监管最低资本要求高出2.5％。根据资本储蓄缓冲要求，如果银行在每个日历季度末未将CET1、1级和总资本比率分别维持在至少7％、8.5％和10.5％，则除非联邦存款保险公司批准分配或支付，否则该银行支付某些全权支付（包括全权股息支付）的能力将受到最大派息率的限制。截至2024年6月30日，每家银行都超过了适用资本比率的资本保护缓冲要求。但是，如果我们无法产生留存收益或筹集必要金额的资本以避免银行对全权股息支付的限制，我们的持续增长可能会受到不利影响。


第 2 项。未注册的股权证券销售和所得款项的使用

下表提供了有关公司在截至2024年6月30日的季度中回购普通股的某些信息。
时期总计
的数量
股票（或
单位）已购买		平均值
已支付的价格
每股
（或单位）已购买		的总数
股份（或单位）
作为其中的一部分购买
公开宣布的计划或计划		最大数字（或
近似美元价值）
的股份（或单位）
可能还会根据计划或计划购买
月 #1（2024 年 4 月 1 日-4 月 30 日）—$——353,000
月 #2（2024 年 5 月 1 日-5 月 31 日）———376,000
月 #3（2024 年 6 月 1 日-6 月 30 日）———376,000

第 3 项。优先证券违约
无
第 4 项。矿山安全披露
不适用。
第 5 项。其他信息
(c) 董事和执行官的证券交易计划

在截至2024年6月30日的三个月中，我们的董事或执行官均未加入 采用 要么 终止 任何旨在满足第10b5-1（c）条的确认辩护条件的购买或出售公司证券的合同、指示或书面计划，或美国证券交易委员会第S-k条例第408项中定义的任何 “非规则10b5-1交易安排”。
47
目录

第 6 项。展品
 
3 (i)
 注册人公司章程（参照注册人截至2022年12月31日止年度的10-k表年度报告附录3（i）纳入）。
3 (ii)
 注册人章程（参照注册人截至2020年12月31日年度的10-k表年度报告附录3（ii）纳入）。
31 (i)
 细则13a-14 (a) /规则15d-14 (a) 首席执行官的认证。
31 (二)
 细则13a-14 (a) /规则15d-14 (a) 首席财务官的认证。
32 (i)
 第 1350 节首席执行官认证。
32 (二)
 第 1350 节首席财务官认证。
101 包含以下以XBRL（可扩展业务报告语言）格式的财务报表的交互式数据文件：（i）2024年6月30日和2023年12月31日的合并资产负债表；（ii）截至2024年和2023年6月30日的三个月和六个月的合并收益表；（iii）截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月的合并综合收益表；（iv）三者的合并股东权益表以及截至2024年和2023年6月30日的六个月；(v) 合并现金表截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月的流量，以及（六）合并财务报表附注。根据S-t法规第406万条的规定，就1934年《证券交易法》第18条而言，该交互式数据文件不应被视为 “已提交”，也不得被视为 “已提交” 或任何注册声明或招股说明书的一部分，也不得根据这些条款承担责任。
104封面交互式数据文件（格式为行内 XBRL，包含在附录 101 中）。
48
签名

根据1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式促使经正式授权的下列签署人代表其签署本报告。
 
 PENNS WOODS BANCORP, INC.
 （注册人）
  
日期：2024年8月14日/s/ 理查德·格拉夫米尔
 理查德·格拉夫米尔，首席执行官
 （首席执行官）
  
  
日期：2024年8月14日/s/ Brian L. Knepp
 Brian L. Knepp，总裁兼首席财务官
 （首席财务官兼首席会计
 警官）