opfi-20240630
错误2024Q212月31日0001818502一http://fasb.org/us-gaap/2024#SecuredOvernightFinancingRateSofrMemberhttp://fasb.org/us-gaap/2024#SecuredOvernightFinancingRateSofrMemberhttp://fasb.org/us-gaap/2024#SecuredOvernightFinancingRateSofrMemberhttp://fasb.org/us-gaap/2024#SecuredOvernightFinancingRateSofrMemberhttp://fasb.org/us-gaap/2024#SecuredOvernightFinancingRateSofrMemberxbrli：股票iso4217：USDiso4217：USDxbrli：股票xbrli：纯粹opfi：段00018185022024-01-012024-06-300001818502美国-公认会计准则：公共类别成员2024-01-012024-06-300001818502美国公认会计准则：保修成员2024-01-012024-06-3000018185022024-08-060001818502美国-公认会计准则：公共类别成员2024-08-060001818502美国-公认会计准则：公共类别成员2024-08-060001818502opfi：ClassVVotingStockMember2024-08-0600018185022024-06-3000018185022023-12-310001818502美国-公认会计准则：公共类别成员2023-12-310001818502美国-公认会计准则：公共类别成员2024-06-300001818502美国-公认会计准则：公共类别成员2023-12-310001818502美国-公认会计准则：公共类别成员2024-06-300001818502opfi：ClassVVotingStockMember2023-12-310001818502opfi：ClassVVotingStockMember2024-06-300001818502Us-gaap:VariableInterestEntityPrimaryBeneficiaryMember2024-06-300001818502Us-gaap:VariableInterestEntityPrimaryBeneficiaryMember2023-12-3100018185022024-04-012024-06-3000018185022023-04-012023-06-3000018185022023-01-012023-06-300001818502美国-美国公认会计准则：普通股成员美国-公认会计准则：公共类别成员2024-03-310001818502美国-美国公认会计准则：普通股成员opfi：ClassVVotingStockMember2024-03-310001818502US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2024-03-310001818502美国-公认会计准则：保留预付款成员2024-03-310001818502美国-公认会计准则：财政部股票公用金成员2024-03-310001818502美国公认会计准则：非控制性利益成员2024-03-3100018185022024-03-310001818502美国-美国公认会计准则：普通股成员美国-公认会计准则：公共类别成员2024-04-012024-06-300001818502美国-美国公认会计准则：普通股成员opfi：ClassVVotingStockMember2024-04-012024-06-300001818502US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2024-04-012024-06-300001818502美国-公认会计准则：保留预付款成员2024-04-012024-06-300001818502美国公认会计准则：非控制性利益成员2024-04-012024-06-300001818502美国-公认会计准则：财政部股票公用金成员2024-04-012024-06-300001818502美国-美国公认会计准则：普通股成员美国-公认会计准则：公共类别成员2024-06-300001818502美国-美国公认会计准则：普通股成员opfi：ClassVVotingStockMember2024-06-300001818502US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2024-06-300001818502美国-公认会计准则：保留预付款成员2024-06-300001818502美国-公认会计准则：财政部股票公用金成员2024-06-300001818502美国公认会计准则：非控制性利益成员2024-06-300001818502美国-美国公认会计准则：普通股成员美国-公认会计准则：公共类别成员2023-03-310001818502美国-美国公认会计准则：普通股成员opfi：ClassVVotingStockMember2023-03-310001818502US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2023-03-310001818502美国-公认会计准则：保留预付款成员2023-03-310001818502美国-公认会计准则：财政部股票公用金成员2023-03-310001818502美国公认会计准则：非控制性利益成员2023-03-3100018185022023-03-310001818502美国-美国公认会计准则：普通股成员美国-公认会计准则：公共类别成员2023-04-012023-06-300001818502美国-美国公认会计准则：普通股成员opfi：ClassVVotingStockMember2023-04-012023-06-300001818502US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2023-04-012023-06-300001818502美国-公认会计准则：保留预付款成员2023-04-012023-06-300001818502美国公认会计准则：非控制性利益成员2023-04-012023-06-300001818502美国-美国公认会计准则：普通股成员美国-公认会计准则：公共类别成员2023-06-300001818502美国-美国公认会计准则：普通股成员opfi：ClassVVotingStockMember2023-06-300001818502US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2023-06-300001818502美国-公认会计准则：保留预付款成员2023-06-300001818502美国-公认会计准则：财政部股票公用金成员2023-06-300001818502美国公认会计准则：非控制性利益成员2023-06-3000018185022023-06-300001818502美国-美国公认会计准则：普通股成员美国-公认会计准则：公共类别成员2023-12-310001818502美国-美国公认会计准则：普通股成员opfi：ClassVVotingStockMember2023-12-310001818502US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2023-12-310001818502美国-公认会计准则：保留预付款成员2023-12-310001818502美国-公认会计准则：财政部股票公用金成员2023-12-310001818502美国公认会计准则：非控制性利益成员2023-12-310001818502美国-美国公认会计准则：普通股成员美国-公认会计准则：公共类别成员2024-01-012024-06-300001818502美国-美国公认会计准则：普通股成员opfi：ClassVVotingStockMember2024-01-012024-06-300001818502US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2024-01-012024-06-300001818502美国-公认会计准则：保留预付款成员2024-01-012024-06-300001818502美国公认会计准则：非控制性利益成员2024-01-012024-06-300001818502美国-公认会计准则：财政部股票公用金成员2024-01-012024-06-300001818502美国-美国公认会计准则：普通股成员美国-公认会计准则：公共类别成员2022-12-310001818502美国-美国公认会计准则：普通股成员opfi：ClassVVotingStockMember2022-12-310001818502US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2022-12-310001818502美国-公认会计准则：保留预付款成员2022-12-310001818502美国-公认会计准则：财政部股票公用金成员2022-12-310001818502美国公认会计准则：非控制性利益成员2022-12-3100018185022022-12-310001818502美国-美国公认会计准则：普通股成员美国-公认会计准则：公共类别成员2023-01-012023-06-300001818502美国-美国公认会计准则：普通股成员opfi：ClassVVotingStockMember2023-01-012023-06-300001818502US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2023-01-012023-06-300001818502美国-公认会计准则：保留预付款成员2023-01-012023-06-300001818502美国公认会计准则：非控制性利益成员2023-01-012023-06-300001818502美国-公认会计准则：公共类别成员2021-07-200001818502opfi：任命股权持有人成员2024-06-300001818502opfi：任命股权持有人成员2023-12-310001818502opfi：RecencyDelinquencyMember2024-01-012024-06-300001818502opfi：合同违约会员2024-01-012024-06-300001818502Us-gaap:FinancingReceivablesEqualToGreaterThan90DaysPastDueMember2024-06-300001818502Us-gaap:FinancingReceivablesEqualToGreaterThan90DaysPastDueMember2023-12-310001818502美国公认会计准则：财务应收账款成员2024-03-310001818502美国公认会计准则：财务应收账款成员2023-03-310001818502美国公认会计准则：财务应收账款成员2023-12-310001818502美国公认会计准则：财务应收账款成员2022-12-310001818502美国公认会计准则：财务应收账款成员2024-04-012024-06-300001818502美国公认会计准则：财务应收账款成员2023-04-012023-06-300001818502美国公认会计准则：财务应收账款成员2024-01-012024-06-300001818502美国公认会计准则：财务应收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1500会员美国-公认会计准则：公允价值投入级别3成员美国公认会计准则：保修成员2024-04-012024-06-300001818502opfi：私人职位候选人成员美国-公认会计准则：公允价值投入级别3成员美国公认会计准则：保修成员2024-04-012024-06-300001818502opfi：私人职位候选人成员美国-公认会计准则：公允价值投入级别3成员美国公认会计准则：保修成员2024-06-300001818502美国-公认会计准则：公允价值输入级别1成员2024-06-300001818502美国-公认会计准则：公允价值输入级别2成员2024-06-300001818502美国-公认会计准则：公允价值投入级别3成员2024-06-300001818502美国-公认会计准则：公允价值输入级别1成员2023-12-310001818502美国-公认会计准则：公允价值输入级别2成员2023-12-310001818502美国-公认会计准则：公允价值投入级别3成员2023-12-3100018185022021-07-202021-07-200001818502STPR：TX美国-公认会计准则：地理集中度风险成员美国公认会计准则：财务应收账款成员2024-01-012024-06-300001818502STPR：FL美国-公认会计准则：地理集中度风险成员美国公认会计准则：财务应收账款成员2024-01-012024-06-300001818502STPR：弗吉尼亚州美国-公认会计准则：地理集中度风险成员美国公认会计准则：财务应收账款成员2024-01-012024-06-300001818502STPR：TX美国-公认会计准则：地理集中度风险成员美国公认会计准则：财务应收账款成员2023-01-012023-12-310001818502STPR：FL美国-公认会计准则：地理集中度风险成员美国公认会计准则：财务应收账款成员2023-01-012023-12-310001818502STPR：弗吉尼亚州美国-公认会计准则：地理集中度风险成员美国公认会计准则：财务应收账款成员2023-01-012023-12-310001818502美国公认会计准则：保修成员2024-04-012024-06-300001818502美国公认会计准则：保修成员2023-04-012023-06-300001818502美国公认会计准则：保修成员2024-01-012024-06-300001818502美国公认会计准则：保修成员2023-01-012023-06-300001818502美国-公认会计准则：员工斯托克成员2024-04-012024-06-300001818502美国-公认会计准则：员工斯托克成员2023-04-012023-06-300001818502美国-公认会计准则：员工斯托克成员2024-01-012024-06-300001818502美国-公认会计准则：员工斯托克成员2023-01-012023-06-300001818502opfi：保留OppFiUnit排除EarnoutUnit成员2024-04-012024-06-300001818502opfi：保留OppFiUnit排除EarnoutUnit成员2023-04-012023-06-300001818502opfi：保留OppFiUnit排除EarnoutUnit成员2024-01-012024-06-300001818502opfi：保留OppFiUnit排除EarnoutUnit成员2023-01-012023-06-300001818502opfi：公务员成员美国公认会计准则：保修成员2024-04-012024-06-300001818502opfi：公务员成员美国公认会计准则：保修成员2023-04-012023-06-300001818502opfi：公务员成员美国公认会计准则：保修成员2024-01-012024-06-300001818502opfi：公务员成员美国公认会计准则：保修成员2023-01-012023-06-300001818502opfi：私人职位候选人成员美国公认会计准则：保修成员2024-04-012024-06-300001818502opfi：私人职位候选人成员美国公认会计准则：保修成员2023-04-012023-06-300001818502opfi：私人职位候选人成员美国公认会计准则：保修成员2024-01-012024-06-300001818502opfi：私人职位候选人成员美国公认会计准则：保修成员2023-01-012023-06-300001818502opfi：PrivatePlacementAppartsPrivacy Price 1150会员美国公认会计准则：保修成员2024-04-012024-06-300001818502opfi：PrivatePlacementAppartsPrivacy Price 1150会员美国公认会计准则：保修成员2023-04-012023-06-300001818502opfi：PrivatePlacementAppartsPrivacy Price 1150会员美国公认会计准则：保修成员2024-01-012024-06-300001818502opfi：PrivatePlacementAppartsPrivacy Price 1150会员美国公认会计准则：保修成员2023-01-012023-06-300001818502opfi：PrivatePlacementAppartsPrivacy Price 1500会员美国公认会计准则：保修成员2024-04-012024-06-300001818502opfi：PrivatePlacementAppartsPrivacy Price 1500会员美国公认会计准则：保修成员2023-04-012023-06-300001818502opfi：PrivatePlacementAppartsPrivacy Price 1500会员美国公认会计准则：保修成员2024-01-012024-06-300001818502opfi：PrivatePlacementAppartsPrivacy Price 1500会员美国公认会计准则：保修成员2023-01-012023-06-300001818502opfi：承销商会员美国公认会计准则：保修成员2024-04-012024-06-300001818502opfi：承销商会员美国公认会计准则：保修成员2023-04-012023-06-300001818502opfi：承销商会员美国公认会计准则：保修成员2024-01-012024-06-300001818502opfi：承销商会员美国公认会计准则：保修成员2023-01-012023-06-300001818502美国-公认会计准则：员工股票期权成员2024-04-012024-06-300001818502美国-公认会计准则：员工股票期权成员2023-04-012023-06-300001818502美国-公认会计准则：员工股票期权成员2024-01-012024-06-300001818502美国-公认会计准则：员工股票期权成员2023-01-012023-06-300001818502美国-GAAP：受限股票单位RSU成员2024-04-012024-06-300001818502美国-GAAP：受限股票单位RSU成员2023-04-012023-06-300001818502美国-GAAP：受限股票单位RSU成员2024-01-012024-06-300001818502美国-GAAP：受限股票单位RSU成员2023-01-012023-06-300001818502美国公认会计准则：绩效共享成员2024-04-012024-06-300001818502美国公认会计准则：绩效共享成员2023-04-012023-06-300001818502美国公认会计准则：绩效共享成员2024-01-012024-06-300001818502美国公认会计准则：绩效共享成员2023-01-012023-06-300001818502opfi：不确定的默认EarnoutUnit成员2024-04-012024-06-300001818502opfi：不确定的默认EarnoutUnit成员2023-04-012023-06-300001818502opfi：不确定的默认EarnoutUnit成员2024-01-012024-06-300001818502opfi：不确定的默认EarnoutUnit成员2023-01-012023-06-300001818502opfi：非指定单位成员2024-04-012024-06-300001818502opfi：非指定单位成员2023-04-012023-06-300001818502opfi：非指定单位成员2024-01-012024-06-300001818502opfi：非指定单位成员2023-01-012023-06-300001818502opfi：BittyHoldingsLLCMemberopfi：OppFiLLCAndEntityFinancialSMBLLCMember美国公认会计准则：次要事件成员2024-07-310001818502opfi：BittyHoldingsLLCMemberopfi：OppFiLLCAndEntityFinancialSMBLLCMember美国公认会计准则：次要事件成员2024-07-312024-07-310001818502opfi：BittyHoldingsLLCMemberopfi：ClassVVotingStockMember美国公认会计准则：次要事件成员opfi：OppFiSharesLLCMember2024-07-312024-07-310001818502opfi：BittyHoldingsLLCMemberopfi：OppFiLLCAndEntityFinancialSMBLLCMember美国公认会计准则：次要事件成员opfi：FirstCallOptionMember2024-07-312024-07-310001818502opfi：BittyHoldingsLLCMemberopfi：OppFiLLCAndEntityFinancialSMBLLCMember美国公认会计准则：次要事件成员opfi：SecondCallOptionMember2024-07-312024-07-31

美国
证券交易委员会
华盛顿特区，20549
__________________________________________________________________
表格：10-Q
__________________________________________________________________
(标记一)
☒根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条规定的季度报告
截至2009年12月30日止的季度 2024年6月30日
或
☐根据1934年证券交易法第13或15（d）条提交的过渡报告
从_
委员会文件编号：001-39550
__________________________________________________________________
OppFi_Logo_PRIMARY (1).gif
OppFi公司
(注册人的确切姓名载于其章程)
__________________________________________________________________
 
特拉华州
(注册成立或组织的国家或其他司法管辖区)
85-1648122
(I.R.S.雇主身分证明表格编号)
130 E.伦道夫街. 3400套房
芝加哥, 伊
（主要行政办公室地址）
60601
(邮政编码)
(312) 212-8079
(注册人的电话号码，包括区号)
不适用
(前姓名、前地址和前财政年度，如果自上次报告以来发生变化)
根据该法第12(B)节登记的证券：
 
每个班级的标题交易代码注册的每个交易所的名称
A类普通股，每股面值0.0001美元 OPFI纽约证券交易所
认购证，每份完整认购证可行使一股A类普通股，每份认购价为每股11.50美元OPFI WS纽约证券交易所
__________________________________________________________________
用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短时间内)提交了1934年《证券交易法》第13或15(D)节要求提交的所有报告，以及(2)在过去90天内是否符合此类提交要求。
是  ☒*☐
用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则第405条(本章232.405节)要求提交的每个交互数据文件。
是  ☒*☐
用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司或新兴成长型公司。请参阅《交易法》第12b-2条规则中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小申报公司”和“新兴成长型公司”的定义：
 
大型数据库加速的文件管理器
☐
加速文件管理器
☐
非加速文件服务器
☒
规模较小的新闻报道公司
☒
新兴成长型公司
☒
如果是一家新兴的成长型公司，用复选标记表示注册人是否已选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。☐
通过勾选标记检查注册人是否是空壳公司（定义见该法案第120亿.2条规则）。 是的 没有 ☒
截至2024年8月6日，已有 86,252,677普通股，包括20,251,004 A类普通股，每股面值0.0001美元， 0b类普通股股份，每股面值0.0001美元， 66,001,673V类普通股，每股面值0.0001美元，已发行。


目录表

第一部分金融信息
项目1.财务报表(未经审计)
合并资产负债表
2
合并业务报表
4
股东权益合并报表
5
合并现金流量表
6
合并财务报表附注
7
项目2.管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析
24
项目3.关于市场风险的定量和定性披露
42
项目4.控制和程序
42
第二部分：其他信息
项目1.法律诉讼
43
第1A项。风险因素
43
第二项股权证券的未经登记的销售和收益的使用
43
项目3.高级证券违约
43
项目4.矿山安全信息披露
43
项目5.其他信息
43
项目6.展品
44
签名
45
i

关于可能影响未来结果的因素的警示说明

这份Form 10-Q季度报告包括1995年《私人证券诉讼改革法》、经修订的1933年《证券法》第27A条和经修订的1934年《证券交易法》(简称《交易法》)第21E条中“安全港”条款所指的“前瞻性陈述”。除本10-Q表格季度报告中包含的有关历史事实的陈述外，包括但不限于“管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析”中有关公司财务状况、业务战略以及未来经营的管理计划和目标的陈述，均为前瞻性陈述。诸如“预期”、“估计”、“项目”、“预算”、“预测”、“预期”、“打算”、“计划”、“可能”、“将会”、“可能”、“应该”、“相信”、“预测”、“可能”、“可能”、“继续”等词汇以及其他类似的词汇和表述旨在识别此类前瞻性表述。此类前瞻性陈述与未来事件或未来业绩有关，但反映了管理层基于现有信息的当前信念，涉及风险和不确定因素，可能导致实际结果与预期和预测的结果大不相同。

许多因素可能导致实际事件、业绩或结果与前瞻性陈述中讨论的事件、业绩和结果大不相同。可能导致这种差异的因素包括但不限于：总体经济状况的影响，包括经济放缓、通货膨胀、利率变化、衰退和信贷市场收紧对我们业务的影响；挑战宏观经济和市场状况的影响；刺激或其他政府计划的影响；我们是否会成功地获得针对加利福尼亚州金融保护和创新部专员的声明性救济；我们是否将受到AB 539的约束；我们的银行合作伙伴是否将继续在加州放贷，以及我们的融资来源是否将继续资助购买我们在加州的银行合作伙伴发起的贷款的参与权；我们扩大和发展Bitty业务的能力；涉及金融机构或金融服务业的事件，如实际问题或涉及流动性、违约或不良表现的事件，可能对我们的业务产生的影响；与我们在财务报告方面的内部控制重大缺陷相关的风险；我们以盈利方式增长和管理增长并留住关键员工的能力；与新产品相关的风险；与评估和可能完成收购相关的风险；集中度风险；与我们遵守公司和仓库信贷安排中各种契约的能力相关的风险；与业务合并相关的成本；适用法律或法规的变化；我们可能受到其他经济、商业和/或竞争因素不利影响的可能性；与管理层变动相关的风险；与重述我们的财务报表相关的风险以及与此相关的任何会计缺陷或弱点；以及公司于2024年3月27日提交给美国证券交易委员会的Form 10-k年度报告(“2023年年度报告”)中“风险因素”一节中包含的其他风险。除适用的证券法明确要求外，公司不承担任何因新信息、未来事件或其他原因而更新或修改任何前瞻性陈述的意图或义务。


1
目录表
第一部分财务信息
项目1.编制财务报表
OppFi Inc.及其子公司将继续运营。
合并资产负债表(未经审计)
(单位：千，共享数据除外)
6月30日，十二月三十一日，
20242023
资产
现金(1)
$46,622 $31,791 
受限现金(1)
34,215 42,152 
现金总额和限制性现金80,837 73,943 
按公允价值计算的融资应收账款(1)
430,482 463,320 
按摊余成本计算的应收账款，扣除信贷损失准备金#美元3及$346分别截至2024年6月30日和2023年12月31日
19 110 
应收结算款(1)
1,980 1,904 
债务发行成本，净额(1)
3,718 3,834 
财产、设备和软件，净额9,795 10,292 
经营性租赁使用权资产11,361 12,180 
递延税项资产25,118 25,777 
其他资产(1)
9,783 10,183 
总资产$573,093 $601,543 
负债与股东权益
负债：
应付帐款(1)
$2,399 $4,442 
应计费用(1)
25,602 22,006 
经营租赁负债14,171 15,061 
优先债务，净额(1)
301,774 332,667 
应付票据— 1,449 
认股权证负债2,669 6,864 
应收税金协议负债24,789 25,025 
总负债371,404 407,514 
承付款和或有事项(附注13)
股东权益：
优先股，$0.0001面值(1,000,000授权的股份 不是截至2024年6月30日和2023年12月31日已发行和发行的股份）
— — 
A类普通股，$0.0001面值(379,000,000授权的股份 21,074,448已发行及已发行股份19,600,819截至2024年6月30日的流通股和 19,554,774已发行及已发行股份18,850,860截至2023年12月31日的流通股）
2 2 
B类普通股，$0.0001面值(6,000,000授权的股份 不是截至2024年6月30日和2023年12月31日已发行和发行的股份）
— — 
V类有投票权股票，$0.0001面值(115,000,000授权的股份 91,286,966和91,898,193分别截至2024年6月30日和2023年12月31日已发行和发行的股份）
9 9 
额外实收资本80,951 76,480 
累计赤字(57,341)(63,591)
库存股，按成本计算(1,473,629和703,914分别截至2024年6月30日和2023年12月31日的股份）
(4,993)(2,460)
Total OppFi Inc.股东权益18,628 10,440 
非控股权益183,061 183,589 
股东权益总额201,689 194,029 
总负债和股东权益$573,093 $601,543 
(1)包括在下表中单独呈列的合并可变利益实体（“VIE”）的金额。
接下页
2
目录表
OppFi Inc.及其子公司将继续运营。
合并资产负债表（未经审计）-续
(单位：千)
下表汇总了VIE的合并资产和负债，并计入合并资产负债表。以下资产仅可用于偿还VIE的义务，并且超出了这些义务。
6月30日，十二月三十一日，
20242023
合并VIE的资产，包括在以上总资产中
现金$360 $368 
受限现金24,646 32,782 
现金总额和限制性现金25,006 33,150 
按公允价值计算的融资应收账款364,117 417,138 
应收结算款1,980 1,904 
债务发行成本，净额3,718 3,834 
其他资产26 7 
总资产$394,847 $456,033 
合并VIE的负债，包括在上述负债总额中
应付帐款$1 $5 
应计费用3,201 3,614 
优先债务，净额262,100 283,213 
总负债$265,302 $286,832 
请参阅合并财务报表附注。
3
目录表
OppFi公司和子公司
合并业务报表(未经审计)
(以千为单位，不包括每股和每股数据)
截至6月30日的三个月，截至6月30日的六个月，
2024202320242023
收入：
利息和贷款相关收入$125,076 $121,583 $251,355 $241,525 
其他收入1,228 903 2,292 1,335 
126,304 122,486 253,647 242,860 
应收融资账款公允价值变化(40,019)(44,043)(104,121)(107,161)
应收融资账款信用损失拨备(4)(3,866)(31)(3,936)
净收入86,281 74,577 149,495 131,763 
费用：
薪酬和员工福利16,227 16,125 32,225 30,646 
利息费用和摊销债务发行成本10,964 11,231 22,394 22,602 
直接营销成本12,808 13,400 22,320 23,928 
专业费用4,798 5,194 10,279 8,917 
技术成本2,963 3,280 6,021 6,446 
折旧及摊销2,490 3,317 5,215 6,708 
支付手续费1,676 2,383 3,762 4,773 
退出成本(33)— 2,885 — 
入住率1,042 1,106 1,984 2,214 
应收融资款从持作出售转移至持作投资的成本或市场调整的较低者— (3,130)— (2,983)
一般、行政和其他3,859 3,337 7,639 6,448 
总费用56,794 56,243 114,724 109,699 
营业收入29,487 18,334 34,771 22,064 
其他(费用)收入：
认股权证负债的公允价值变动(976)351 4,195 504 
其他收入79 79 159 272 
所得税前收入28,590 18,764 39,125 22,840 
所得税费用914 688 1,318 834 
净收入27,676 18,076 37,807 22,006 
可归因于非控股权益的净收入24,610 15,934 29,204 19,613 
归属于OppFi Inc.的净利润$3,066 $2,142 $8,603 $2,393 
OppFi Inc.应占每股收益：
普通股每股收益：
基本信息$0.16 $0.14 $0.44 $0.16 
稀释$0.16 $0.14 $0.36 $0.16 
加权平均已发行普通股：
基本信息19,675,93415,632,12019,440,68015,336,366
稀释19,675,93415,873,75386,148,47715,533,467
请参阅合并财务报表附注。

4
目录表
OppFi公司和子公司
合并股东权益报表（未经审计）
(单位：千，共享数据除外)
A类普通股V类有表决权股票额外支付-累计财政部非控制性股东合计
股份量股份量在《资本论》赤字库存利息股权
余额，2024年3月31日19,311,623 $2 91,606,194 $9 $78,669 $(58,044)$(2,460)$179,116 $197,292 
交换V类股票319,228 — (319,228)— 435 11 — (446)— 
股权激励计划下发行普通股912,852 — — — — — — — — 
基于股票的薪酬— — — — 2,092 — — — 2,092 
限制性股票单位归属的预扣税(173,169)— — — (552)— — — (552)
购买库存股(769,715)— — — — — (2,533)— (2,533)
普通股股息（美元0.12每股)
— — — — — (2,374)— — (2,374)
成员分布— — — — — — — (20,219)(20,219)
应收税金协议— — — — (216)— — — (216)
递延税项资产— — — — 523 — — — 523 
净收入— — — — — 3,066 — 24,610 27,676 
余额，2024年6月30日19,600,819 $2 91,286,966 $9 $80,951 $(57,341)$(4,993)$183,061 $201,689 
平衡，2023年3月31日15,221,283$2 94,566,687$9 $67,179 $(63,292)$(2,460)$162,685 $164,123 
交换V类股票528,847—(528,847)—1,414157—(1,571)—
股权激励计划下发行普通股530,267————————
基于股票的薪酬————845———845
成员分布———————(7,505)(7,505)
应收税金协议————1,146———1,146
递延税项资产————305———305
净收入—————2,142—15,93418,076
平衡，2023年6月30日16,280,397 $2 94,037,840 $9 $70,889 $(60,993)$(2,460)$169,543 $176,990 
平衡，2023年12月31日18,850,860 $2 91,898,193 $9 $76,480 $(63,591)$(2,460)$183,589 $194,029 
交换V类股票611,227 — (611,227)— 1,120 21 — (1,141)— 
股权激励计划下发行普通股1,069,564 — — — — — — — — 
员工购股计划下普通股的发行66,072 — — — 119 — — — 119 
基于股票的薪酬— — — — 3,096 — — — 3,096 
限制性股票单位归属的预扣税(227,189)— — — (741)— — — (741)
购买库存股(769,715)— — — — — (2,533)— (2,533)
普通股股息（美元0.12每股)
— — — — — (2,374)— — (2,374)
成员分布— — — — — — — (28,591)(28,591)
应收税金协议— — — — 130 — — — 130 
递延税项资产— — — — 747 — — — 747 
净收入— — — — — 8,603 — 29,204 37,807 
余额，2024年6月30日19,600,819 $2 91,286,966$9 $80,951 $(57,341)$(4,993)$183,061 $201,689 
平衡，2022年12月31日14,760,566$2 94,937,285$9 $65,501 $(63,546)$(2,460)$159,644 $159,150 
交换V类股票899,445—(899,445)—2,044160—(2,204)— 
股权激励计划下发行普通股530,267———————— 
员工购股计划下普通股的发行90,119———157———157 
基于股票的薪酬————1,984———1,984 
成员分布———————(7,510)(7,510)
应收税金协议————959———959 
递延税项资产————244———244 
净收入—————2,393—19,61322,006 
平衡，2023年6月30日16,280,397 $2 94,037,840 $9 $70,889 $(60,993)$(2,460)$169,543 $176,990 
请参阅合并财务报表附注。
5
目录表
OppFi公司和子公司
合并现金流量表(未经审计)
(单位：千)
截至6月30日的六个月，
20242023
经营活动的现金流：
净收入$37,807 $22,006 
将净收入与经营活动提供的现金净额进行调整：
应收融资账款公允价值变化104,121 107,161 
应收融资账款信用损失拨备31 3,936 
折旧及摊销5,215 6,708 
债务发行成本摊销1,148 1,278 
基于股票的薪酬费用3,096 1,984 
设备处置损失3 1 
应收融资款从持作出售转移至持作投资的成本或市场调整的较低者— (2,983)
递延所得税1,243 249 
应收税款协议负债调整57 — 
认股权证负债的公允价值变动(4,195)(504)
免除债务带来的收益— (113)
资产和负债变动情况：
应计利息和应收费用1,400 1,715 
应收结算款(76)(511)
经营租赁，净值(71)(32)
其他资产400 38 
应付帐款(2,043)(2,279)
应计费用3,596 (88)
经营活动提供的净现金151,732 138,566 
投资活动产生的现金流：
应收账款产生和获得(336,893)(346,697)
融资应收账款还款264,270 248,131 
购买设备和资本化技术(4,721)(4,633)
投资活动所用现金净额(77,344)(103,199)
融资活动的现金流：
成员分布(28,591)(7,510)
应付担保借款的支付— (643)
高级债务的净支付-循环信贷额度(21,113)(13,086)
高级债务的支付-定期贷款(10,000)— 
应付票据的支付(1,449)(1,616)
支付债务发行成本(812)(231)
员工购股计划的收益119 157 
限制性股票单位归属预扣税的支付(741)— 
购买库存股(2,533)— 
普通股股息(2,374)— 
融资活动所用现金净额(67,494)(22,929)
现金和限制性现金净增加6,894 12,438 
现金和限制性现金
起头73,943 49,670 
收尾$80,837 $62,108 
补充披露现金流量信息：
借入资金支付的利息$21,592 $20,966 
已缴纳的所得税$391 $19 
非现金投资和融资活动：
因应收税款协议而对额外实缴资本的调整$130 $959 
因递延所得税资产调整而对额外实缴资本的调整$747 $244 
确认的经营租赁使用权资产 $— $159 
确认的经营租赁负债$— $159 
持作出售的融资应收账款重新分类为持作投资$— $2,637 
请参阅合并财务报表附注。
6
OppFi公司和子公司
合并财务报表附注(未经审计)
目录表

注1。业务的组织和性质

OppFi Inc.(“OppFi”)，前身为FG New America Acquisition Corp.(“FGNA”)，与其子公司(“公司”)统称为“OppFi”，是一个科技驱动、使命驱动的专业金融平台，扩大了社区银行的覆盖范围，将信贷渠道扩大到普通美国人。OppFi的主要产品由其OppLoans平台提供。OppFi的产品此前还包括其工资扣除担保分期付款贷款产品SalaryTap和信用卡产品OppFi Card。

于2021年7月20日(“成交日期”)，本公司根据日期为2021年2月9日的业务合并协议(“企业合并协议”)完成一项业务合并，该协议由Opportunity Financial，LLC(“OppFi-LLC”)(特拉华州有限责任公司)、OppFi Shares LLC(“OFS”)(特拉华州一家有限责任公司)及Todd Schwartz(“会员代表”)于紧接结业前(“成交”)前以OppFi-LLC(“成员”)成员代表身份完成。《企业合并协议》所设想的交易在本文中称为“企业合并”。在闭幕时，FGNA更名为“OppFi Inc.”。OppFi的A类普通股，面值$0.0001每股普通股(“A类普通股”)和A类普通股可行使的可赎回认股权证(“公共认股权证”)分别以“OPFI”和“OPFI WS”的代码在纽约证券交易所(“NYSE”)上市。

交易结束后，公司以“UP-C”结构组织，公司的所有资产和业务基本上由OppFi-LLC及其子公司持有，OppFi的唯一直接资产是OppFi-LLC的A类公共单位(“OppFi单位”)。截至2024年6月30日和2023年12月31日，OppFi拥有约17.7%和17.0根据OppFi-LLC的第三份经修订及重新签署的有限责任公司协议(“OppFi A&R LLCA”)的条款，OppFi-LLC将分别持有OppFi%的股份，并控制OppFi-LLC作为OppFi-LLC的唯一管理人。所有剩余的OppFi单位(“保留的OppFi单位”)均由会员实益拥有。OFS通过拥有V类普通股的股份持有OppFi的控股权，面值为$。0.0001每股OppFi(“V类有投票权股票”)的持有量等于保留的OppFi单位数，因此有能力控制OppFi-LLC。

注2.重大会计政策

列报和合并的依据：所附未经审核综合财务报表乃根据美国公认会计原则(“公认会计原则”)及美国证券交易委员会(“美国证券交易委员会”)中期报告规则及规定编制。按照公认会计原则编制的财务报表中通常包含的某些信息和附注披露，如果它们与本公司根据该等规则和法规编制的年度经审计综合财务报表中的披露有实质性重复，则被遗漏。

这些未经审计的综合财务报表及相关附注应与本公司截至2023年12月31日及截至2023年12月31日的年度的经审计综合财务报表及2023年年报中的相关附注一并阅读。本公司管理层认为，这些未经审计的综合财务报表包括为公允报告所列期间的业绩和财务状况所必需的所有调整，仅包括正常经常性调整。截至2024年6月30日的三个月和六个月的运营结果不一定表明截至2024年12月31日的全年可能预期的运营结果。

随附的未经审核综合财务报表包括OppFi及OppFi-LLC及其全资附属公司及本公司为主要受益人的可变权益实体(“VIE”)的账目。作为VIE的主要受益人，本公司已合并VIE的财务报表。所有公司间交易和余额都已在合并中冲销。

细分市场：分部定义为企业的组成部分，可获得离散财务信息，并由首席运营决策者(“CODM”)在决定如何分配资源和评估业绩时定期进行评估。OppFi的首席执行官被认为是CODM。财务管理委员会审查在综合基础上提出的财务信息，以便分配资源和评价财务业绩。该公司的业务构成了一个单一的可报告部门。

预算的使用：根据公认会计原则编制未经审计的综合财务报表要求管理层作出估计和假设，以影响未经审计的综合财务报表日期的资产、负债和或有资产和负债的已报告金额以及报告期内已报告的收入和费用的已报告金额。

管理层使用的判断、假设和估计是基于历史经验、管理经验和定性因素。需要采用重大估计技术的领域是确定分期融资应收账款和认股权证的公允价值、递延税项资产的估值准备、基于股票的薪酬费用和所得税。
7
OppFi公司和子公司
合并财务报表附注(未经审计)
目录表
条文。对于上述估计，随着新信息的出现，记录的金额或相关披露可能在不久的将来发生重大变化。

会计政策：与2023年年报第II部分第8项-财务报表和补充数据中描述的政策相比，公司的重大会计政策没有变化。

参与权购买义务：OppFi-LLC已与FDIC承保的某些银行达成银行伙伴关系安排。作为这些银行合伙安排的一部分，银行有能力保留其发起的融资应收账款的一定比例，OppFi-LLC的参与权减去银行保留的融资应收账款的百分比。截至2024年6月30日及2023年6月30日止六个月，透过银行合伙安排产生的融资应收款项合共100%和96%。截至2024年6月30日和2023年12月31日，待购金融应收账款未付本金余额为美元18.01000万美元和300万美元14.5分别为2.5亿美元和2.5亿美元。

资本化的技术：该公司将与应用程序开发相关的软件成本资本化，总额为$2.4百万美元和美元2.5截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月分别为100万美元和4.4百万美元和美元4.5截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月分别为100万美元。摊销费用计入综合业务表的折旧和摊销，总额为#美元。2.4百万美元和美元3.1截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月分别为100万美元和4.9百万美元和美元6.3截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月分别为100万美元。

非控股权益：非控制性权益由成员持有，成员保留82.3%和83.0OppFi-LLC截至2024年6月30日和2023年12月31日的经济所有权百分比。根据《公约》规定财务会计准则委员会(“FASB”)会计准则编撰(“ASC”)810，整固，本公司将非控股权益归类为合并资产负债表中股东权益的组成部分。此外，本公司已在综合经营报表中分别列报本公司应占净收益和非控股所有权权益。

与退出活动相关的成本：与退出活动有关的费用包括合同终止费用和与退出活动有关的其他费用。2024年1月，该公司完成了之前披露的清盘并退出了其OppFi卡产品。根据FASB ASC 420的规定，退出或处置费用债务，公司确认了一项负债#美元。2.9支付与其OppFi卡产品相关的合同相关的成本，该等合同在剩余期限内将继续产生，而不会给公司带来经济利益。本公司将这些成本计入合并经营报表的退出成本。截至2024年6月30日，公司剩余负债总额为美元2.4100万美元，计入合并资产负债表的应计费用。

新兴成长型公司：本公司是一家新兴的成长型公司，根据2012年的JumpStart Our Business Startups Act(“JumpStart Our Business Startups Act”)的定义。本公司被允许推迟采用适用于上市公司的新的或修订的会计声明，直到此类声明适用于非上市公司。这可能使本公司的财务报表与另一家既非新兴成长型公司亦非新兴成长型公司的上市公司比较，后者因所用会计准则的潜在差异而选择不采用延长的过渡期。

最近采用的会计声明：没有。

已发布和尚未采用的会计公告：I2020年3月，FASB发布了会计准则更新(ASU)2020-04，参考汇率改革(主题848)：促进参考汇率改革对财务报告的影响。ASU 2020-04的目的是在一段时间内为财务报告参考汇率改革的会计处理提供可选的指导。这是为了减轻审查与停产费率有关的合同修改的潜在负担。2021年1月，FASB发布了ASU 2021-01，参考汇率改革(主题848)：范围。ASU 2021-01的目的是扩大对合同修改和套期保值会计的指导。2022年12月，FASB发布了ASU 2022-06，参考汇率改革(主题848)：推迟主题848的日落日期。ASU 2022-06的目的是将ASU 2020-04条款的生效日期从2022年12月31日推迟到2024年12月31日。在截至2024年6月30日的季度内，公司没有利用ASU 2020-04提供的可选权宜之计和例外情况。这一指引预计不会对公司的综合财务报表产生实质性影响。

2023年11月，FASB发布了ASU 2023-07，细分市场报告NG(主题280)：对可报告部门披露的改进。ASU 2023-07的目的是为新分部披露提供指导，包括重大分部费用。本指导意见适用于2023年12月15日之后开始的年度报告期和2024年12月15日之后开始的年度报告期内的中期。允许及早领养。“公司”(The Company)目前正在评估对公司合并财务报表的影响。

2023年12月，FASB发布了ASU 2023-09，所得税(专题740)：所得税披露的改进。ASU 2023-09的目的是就加强所得税披露要求提供指导。该指南需要一个
8
OppFi公司和子公司
合并财务报表附注(未经审计)
目录表
该实体有权披露有效税率调节中的具体类别，并为符合数量阈值的调节项目提供补充信息。此外，ASU要求披露某些州与联邦所得税支出和支付的税款。该标准旨在通过提供更详细的所得税披露，使投资者受益，这将有助于做出资本分配决定。该指导意见适用于2024年12月15日之后的年度报告期。允许及早领养。本公司目前正在评估对本公司合并财务报表的影响。

注3.财务应收账款

按公允价值计算的应收账款融资：截至2024年6月30日和2023年12月31日按公允价值计算的分期付款应收账款构成如下(单位：千)：

6月30日，十二月三十一日，
20242023
应收金融账款未付本金余额--应计$363,638 $384,587 
应收金融账款未付本金余额--非应计项目23,448 31,876 
应收金融账款未付本金余额$387,086 $416,463 
按公允价值计算的应收账款融资--应计$413,059 $444,120 
按公允价值计算的应收账款融资--非应计项目757 1,135 
按公允价值计算的应收融资，不包括应计利息和应收费用413,816 445,255 
应计利息和应收费用16,666 18,065 
按公允价值计算的融资应收账款$430,482 $463,320 
未付本金余额与公允价值的差额$26,730 $28,792 

本公司的政策是停止和冲销分期付款融资应收账款利息收入的应计60根据最近日期逾期天数或 90根据合同规定逾期天数。截至2024年6月30日和2023年12月31日，分期融资应收账款未付本金余额总额 90合同逾期天数或以上为美元11.9百万美元和美元15.2分别为百万。截至2024年6月30日和2023年12月31日，分期融资应收账款的公允价值 90合同逾期天数或以上为美元0.4百万美元和美元0.5分别为100万美元。

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OppFi公司和子公司
合并财务报表附注(未经审计)
目录表
截至2024年和2023年6月30日止三个月和六个月，按公允价值计算的分期融资应收账款的公允价值变化如下（单位：千）：

截至6月30日的三个月，截至6月30日的六个月，
2024202320242023
期初余额$412,038 $417,489 $463,320 $457,296 
起源184,351 190,753 336,869 346,246 
还款(127,579)(118,511)(264,187)(247,715)
应计利息和应收费用1,691 1,268 (1,399)(1,710)
撇帐净额(1)
(41,072)(44,204)(102,059)(102,958)
公允价值净变动(1)
1,053 161 (2,062)(4,203)
期末余额$430,482 $446,956 $430,482 $446,956 
(1)列入合并经营报表中的“应收融资公允价值变动”。

由于特定于工具的信用风险的变化，收益中包括的损失估计为#美元。6.2百万美元和美元14.6截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月分别为8.4百万美元和美元18.8截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月分别为100万美元。信用风险部分是由贴现现金流模型中应用的信用损失假设驱动的，特别是违约率。这一假设主要基于分期付款贷款组合的历史数据。

按摊销成本计算的应收账款，净额：截至2024年6月30日和2023年12月31日，按摊销成本计算的融资应收账款构成如下(以千计)：

6月30日，十二月三十一日，
20242023
应收金融账款$21 $454 
应计利息和应收费用1 2 
信贷损失准备(3)(346)
按摊销成本计算的应收账款净额$19 $110 

2024年1月，本公司完成清盘并退出其OppFi卡循环充值账户产品；因此，本公司注销了剩余的OppFi卡融资应收账款。截至2024年6月30日，本公司按摊销成本计量的融资应收账款仅由SalaryTap融资应收账款组成。

2024年和2023年6月30日终了的三个月和六个月按摊销成本计的应收金融款项信贷损失准备变动情况如下(以千计)：

截至6月30日的三个月，截至6月30日的六个月，
2024202320242023
期初余额$7 $47 $346 $96 
应收融资账款信用损失拨备4 3,866 31 3,936 
已核销的应收融资款(8)(1,505)(374)(1,624)
追讨撇账— 3 — 3 
期末余额$3 $2,411 $3 $2,411 

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OppFi公司和子公司
合并财务报表附注(未经审计)
目录表
以下是对按摊销成本计量的融资应收账款信用质量的评估，并按起源年份列出了截至2024年6月30日和2023年12月31日的近距离和合同拖欠情况（单位：千）：

2024年6月30日
起源年份2024202320222021总
近因犯罪
当前$— $— $6 $12 $18 
青少年犯罪
30-59天— — 1 — 1 
60-89天— — — 2 2 
90多天— — — — — 
总违约率— — 1 2 3 
应收金融账款$— $— $7 $14 $21 
合同违约
当前$— $— $4 $— $4 
青少年犯罪
30-59天— — 1 2 3 
60-89天— — — 1 1 
90多天— — 2 11 13 
总违约率— — 3 14 17 
应收金融账款$— $— $7 $14 $21 

2023年12月31日
起源年份202320222021循环费用账户总
近因犯罪
当前$— $35 $73 $244 $352 
青少年犯罪
30-59天— 3 1 16 20 
60-89天— 1 11 9 21 
90多天— — — 61 61 
总违约率— 4 12 86 102 
应收金融账款$— $39 $85 $330 $454 
合同违约
当前$— $32 $46 $244 $322 
青少年犯罪
30-59天— 3 8 16 27 
60-89天— 2 9 9 20 
90多天— 2 22 61 85 
总违约率— 7 39 86 132 
应收金融账款$— $39 $85 $330 $454 

根据公司收入确认政策，截至2024年6月30日和2023年12月31日，非应计状态下按摊销成本计算的应收融资款为美元131,000美元30分别是上千个。

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目录表
注4.财产、设备和软件，净值

财产、设备和软件包括以下内容（以千计）：

6月30日，十二月三十一日，
20242023
资本化技术$59,824 $55,405 
家具、固定装置和设备4,259 3,964 
租赁权改进979 979 
全部财产、设备和软件65,062 60,348 
减去累计折旧和摊销(55,267)(50,056)
财产、设备和软件，净额$9,795 $10,292 

折旧和摊销费用为#美元2.51000万美元和300万美元3.3截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月分别为400万美元和5.21000万美元和300万美元6.7截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月分别为2.5亿美元。

注5.应计费用

应计费用包括以下各项(以千计)：
6月30日，十二月三十一日，
20242023
提供的服务和购买的货物的应计费用$9,827 $6,899 
应计薪资和福利6,081 8,900 
应计利息2,448 2,794 
应计退出成本2,364 — 
其他4,882 3,413 
总$25,602 $22,006 

注6. 租契

截至2024年和2023年6月30日止三个月和六个月的总租赁成本组成如下（单位：千）：

截至6月30日的三个月，截至6月30日的六个月，
2024202320242023
经营租赁成本$585 $599 $1,182 $1,162 
可变租赁费用435 496 769 993 
短期租赁成本15 3 18 43 
转租收入(79)(79)(159)(159)
总租赁成本$956 $1,019 $1,810 $2,039 

截至2024年和2023年6月30日止三个月和六个月与租赁相关的补充现金流信息如下（单位：千）：

截至6月30日的三个月，截至6月30日的六个月，
2024202320242023
为计量租赁负债所包括的金额支付的现金：
来自经营租赁的经营现金流$621 $616 $1,254 $1,195 


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目录表
截至2024年6月30日和2023年12月31日的加权平均剩余租期和贴现率如下：

6月30日，十二月三十一日，
20242023
加权平均剩余租赁年限(年)6.36.7
加权平均贴现率5 %5 %

截至2024年6月30日的未来最低租赁付款额如下（以千计）：

年--金额
2024年剩余时间$1,217 
20252,482 
20262,557 
20272,633 
20282,712 
20292,794 
此后2,144 
租赁付款总额16,539 
减去：推定利息(2,368)
经营租赁负债$14,171 

注7. 借债

以下是公司截至2024年6月30日和2023年12月31日的未偿借款摘要，包括截至2024年6月30日的借款能力（单位：千）：

目的借款人借款能力2024年6月30日2023年12月31日
截至2024年6月30日的利率
到期日
优先债务，净额
循环信贷额度机会融资SPE V，LLC（B部分）$125,000 $62,500 $103,400 软性加
6.75%
2026年6月
循环信贷额度机会融资SPE V，LLC（C部分）125,000 62,500 37,500 软性加
7.50%
2027年7月
循环信贷额度机会资助SPE IX，LLC150,000 85,871 93,871 软性加
7.50%
2026年12月
循环信贷额度Gray Rock SPV LLC75,000 51,229 48,442 软性加
7.45%
2026年10月
循环信贷总额475,000 262,100 283,213 
定期贷款，净额OppFi-LLC50,000 39,674 49,454 软性加0.11%加10%2025年3月
优先债务共计，净额$525,000 $301,774 $332,667 
应付票据
融资保险费OppFi-LLC$— $— $1,449 9.70%2024年6月

优先债务，净值：

循环信贷额度-机会融资SPE IX，LLC

2024年3月19日，公司与UmbBank，NA签订了循环信贷协议修订案（“第一修正案”）除其他外，第一修正案删除了公司此前不遵守的抵押品绩效触发因素。

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目录表
循环信贷额度-Gray Rock SPV LLC

2024年4月12日，Gray Rock SPV LLC对其循环信贷额度协议进行了修订(“第四修正案”)。第四修正案将到期日从2025年4月15日延长至2026年10月16日，并将适用的保证金比率从7.25%到 7.45%.

定期贷款，净额

2024年5月30日，本公司对其优先担保多支取定期贷款协议进行了修订(“第十一修正案”)。第十一修正案除其他事项外，以定期担保隔夜融资利率取代合成LIBOR利率作为基准利率，并修改了可选的预付款条款，允许公司自愿预付部分贷款，最低金额为#美元。10.0百万美元，增量为$10.0上百万美元。

本公司前述由定期贷款及循环贷款组成的若干信贷安排，须遵守在相关协议下的某些契诺遭违反时可出现交叉违约的条款。

与本公司优先债务有关的利息支出总额为#美元，计入综合经营报表的利息支出和摊销债务发行成本。10.4百万美元和美元10.7截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月分别为21.2百万美元和美元21.3截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月分别为100万美元。此外，该公司还资本化了$14.8截至2024年6月30日，与公司优先债务相关的债务发行成本为100万美元。与公司优先债务有关的摊余债务发行成本为#美元，计入综合经营报表的利息支出和摊余债务发行成本。0.6百万 及$0.5截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月分别为1.2百万美元和美元1.3截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月分别为100万美元。截至2024年6月30日和2023年12月31日，与公司优先债务相关的未摊销债务发行成本总计为美元4.0百万美元和美元4.3分别为100万美元，其中3.7百万美元和美元3.8分别涉及循环信贷额度的百万美元和#美元0.3百万美元和美元0.5分别与定期贷款相关的百万美元。

应付票据：截至2024年6月30日，本应付票据项下借款已全额偿付。综合业务报表中计入利息支出和摊销债务发行成本的与应付票据有关的利息支出总额为#美元26万元和 $26截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月分别为10万美元和521万5千美元51分别为截至2024年6月30日和2023年6月30日的6个月。

应付担保借款：于2023年2月16日，以Opportunity Funding SPE II，LLC为借款人的本公司以前的应付担保借款已全部清偿，其中借款总额为#美元0.11000万人被赦免。在偿还后，OppFi-LLC终止了优先退货协议。不是已确认的利息支出与截至2024年6月30日的三个月和六个月的担保借款有关。不是截至2023年6月30日止三个月的利息支出已确认与有担保借款有关。与该贷款相关的利息支出为$10截至2023年6月30日的6个月为1000美元。截至2024年和2023年6月30日的三个月和六个月，不是与应付担保借款相关的摊销债务发行成本。

截至2024年6月30日，未来五年每年所有借款（不包括循环信贷额度）的所需付款如下（单位：千）：

年量
2024年剩余时间$— 
202540,000 
2026— 
2027— 
2028— 
2029— 
总$40,000 

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注8.认股权证负债

截至2024年6月30日和2023年12月31日，有11,887,500公共认股权证及3,451,937尚未发行的私募股权令。截至2024年6月30日和2023年12月31日，公司记录的认购证负债为美元2.7百万美元和美元6.9合并资产负债表中分别为百万美元。公开募股和私募配股的公允价值变化增加了美元0.61000万美元和300万美元0.4 截至2024年6月30日的三个月内分别为百万美元，并减少了美元3.11000万美元和300万美元1.1 截至2024年6月30日的六个月内分别为百万美元。公开募股和私募配股的公允价值变化减少美元0.31000万美元和300万美元0.1在截至2023年6月30日的三个月中，分别减少了10万美元和减少了1美元0.41000万美元和300万美元0.1在截至2023年6月30日的六个月里，分别为1.2亿美元。

注9.股东权益

股份回购：2024年4月9日，公司宣布其董事会(“董事会”)已批准了一项回购计划(“回购计划”)，回购金额最高可达20.0公司A类普通股股份总额为1,300万股。回购计划下的回购可不时在公开市场、私下协商的交易中或通过其他方式进行，由公司管理层酌情决定，并符合根据交易法颁布的第100亿.18条规定的限制和其他适用的法律要求，包括对公司现有信贷安排的限制。回购可以根据根据美国证券交易委员会规则10b5-1通过的任何交易计划进行，该规则将允许在根据内幕交易法本公司可能无法回购A类普通股的情况下回购A类普通股。回购的时间和金额将取决于市场状况和其他要求。回购计划不要求公司回购任何金额或数量的股票，回购计划可随时延长、修改、暂停或终止。对于公司根据回购计划回购的每股A类普通股，公司的直接子公司OppFi-LLC将赎回一公司持有的OppFi-LLC的A类公用单位，减少公司对OppFi-LLC的所有权百分比，相对增加其他成员的所有权。回购计划将于2027年4月到期。

截至2024年6月30日的三个月内，公司回购了 769,715A类普通股，截至2024年6月30日作为库存股持有，总收购价为$2.5以每股平均收购价$3.27。截至2024年6月30日，美元17.5回购计划下的回购授权中仍有1.8亿美元可用。

已支付的股息：2024年5月1日，公司支付股息$0.12每股(美元)2.4(总计)向截至2024年4月19日收盘时登记在册的公司A类普通股股东。

成员分发：2024年5月1日，OppFi-LLC支付了$0.12每股(美元)10.3(总计100万美元)，包括在合并股东权益报表的成员分配中，发给截至2024年4月19日收盘的OppFi单位记录持有人。

注10.基于股票的薪酬

2021年7月20日，公司设立了OppFi Inc.2021年股权激励计划(以下简称计划)，规定以期权、股票增值权、限制性股票奖励、限制性股票单位、绩效股票、绩效单位、现金奖励和其他基于股票的奖励形式向员工、非员工董事、高级管理人员和顾问授予奖励。截至2024年6月30日，根据该计划(包括未偿还奖励)可以发行的A类普通股的最大总股数为22,794,973股份。截至2024年6月30日，公司仅以期权、限制性股票单位、绩效股票单位等形式授予奖励。

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股票期权：截至2024年6月30日的6个月，公司的股票期权活动摘要如下：

(以千为单位，不包括每股和每股数据)股票期权加权平均行权价加权-平均剩余合约年期（年）聚合内在价值
截至2023年12月31日的未偿还款项
1,842,192$13.65 7.6$450 
批准了一项协议。—— —— 
*被行使。—— —— 
没收—— —— 
截至2024年6月30日未完成
1,842,192$13.65 7.1$43 
自2024年6月30日起已获授权并可行使
1,502,344$14.26 7.1$21 

本公司确认与股票期权相关的股票补偿费用为美元0.21000万美元和300万美元0.1 截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月分别为百万美元和美元0.31000万美元和300万美元0.3 截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月分别为百万美元。截至2024年6月30日，公司未确认的股票薪酬为美元0.7 与未归属股票期权相关的百万美元，预计将在大约的估计加权平均期内确认 1.3好几年了。

限制性股票单位：截至2024年6月30日止六个月，公司限制性股票单位（“RSU”）活动摘要如下：

股份加权平均授予日期公允价值
截至2023年12月31日未归属
1,768,811$3.45 
授与2,004,7892.73 
既得(1,008,787)2.67 
被没收(302,702)3.49 
截至2024年6月30日未投资
2,462,111$3.17 

公司确认与RSU相关的股票补偿为美元1.9万 和 $0.8 截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月分别为百万美元和美元2.71000万美元和300万美元1.6 截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月分别为百万美元。截至2024年6月30日，与RSU相关的未确认薪酬费用总额为美元7.0百万，将在约为100万的加权平均归属期内确认 2.8好几年了。

绩效股票单位： 截至2024年6月30日止六个月，公司绩效股票单位（“PSU”）活动摘要如下：

股份加权平均授予日期公允价值
截至2023年12月31日未归属
127,835$3.42 
授与—— 
既得(25,273)3.37 
被没收—— 
截至2024年6月30日未投资
102,562$3.43 

该公司确认与PSU相关的股票补偿为美元301万5千美元67 截至2024年6月30日的三个月和六个月分别为千。公司确认负股票薪酬为美元0.1在截至2023年6月30日的三个月中，由于业绩调整和确认的基于股票的薪酬为#亿美元110000美元
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截至2023年6月30日的六个月。截至2024年6月30日，与PSU相关的未确认薪酬支出总额为$0.1百万，将在约为100万的加权平均归属期内确认 1.8好几年了。

员工购股计划：2021年7月20日，公司制定了OppFi Inc.2021年员工股票购买计划(ESPP)。截至2024年6月30日，根据ESPP可以发行的A类普通股的最大总股数为1,672,427并可由授权但未发行或重新收购的A类普通股组成。

截至2024年6月30日，已有 300,321根据ESPP购买的公司A类普通股。截至2023年12月31日，有234,249根据ESPP购买的公司A类普通股。截至2024年6月30日和2023年12月31日，ESPP员工工资缴款累计为美元0.2百万美元和美元0.1100万美元分别计入合并资产负债表的应计费用。截至2024年6月30日应计的工资缴款将用于在截至2024年6月30日的ESPP发行期结束时购买股票。最终用于购买股票的工资缴款在购买之日重新归类为股东权益。公司确认ESPP薪酬支出为$19千人 和 $21截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月分别为千美元和461,000美元45截至2024年6月30日和2023年6月30日止六个月分别为千。


注11.所得税

在截至2024年6月30日的三个月里，OppFi记录的所得税支出为#美元0.9百万美元，并报告所得税前综合收入为$28.6百万美元，导致3.2%的实际所得税税率。在截至2023年6月30日的三个月里，OppFi记录的所得税支出为#美元0.7百万美元，并报告所得税前综合收入为$18.8百万美元，导致3.7%的实际所得税税率。在截至2024年6月30日的6个月中，OppFi记录的所得税支出为#美元1.3百万美元，并报告所得税前综合收入为$39.1百万美元，导致3.4%的有效税率。在截至2023年6月30日的六个月里，OppFi记录的所得税支出为#美元0.8百万美元，并报告所得税前综合收入为$22.8百万美元，导致3.7%的实际所得税税率。

OppFi截至2024年和2023年6月30日的三个月和六个月的有效所得税税率不同于联邦法定所得税税率21%主要是由于UP-C合伙企业结构中的非控股权益、不可扣除的费用、州所得税、权证负债和离散税项。认股权证负债由OppFi记录，是认股权证负债的公平市值调整，是公认会计准则和应纳税所得额之间的永久性差异，影响OppFi的实际所得税税率。在2024年6月30日终了的三个月中，记录了一个离散项目#美元。14810万与股票薪酬有关，这总共将实际税率降低了0.5%。不包括上述离散项目，截至2024年6月30日的三个月的实际税率为3.7%。在截至2023年6月30日的三个月中，记录了一个离散项目，其中包括#美元3与股票薪酬相关的1000项福利，总共将实际税率提高了0.01%。不包括上述离散项目，截至2023年6月30日的三个月的实际税率为3.7%。在截至2024年6月30日的6个月中，记录了两个离散项目，其中包括#美元17与根据《财务会计准则》第48号解释--“所得税中的不确定性会计处理”--进行的前期调整有关的1000美元支出和#美元193与股票薪酬相关的1000项福利，总共将实际税率降低了0.5%。不包括上述离散项目，截至2024年6月30日的六个月的实际税率为3.9%。在截至2023年6月30日的6个月中，记录了两个离散项目，其中包括#美元7截至2023年3月31日的三个月内，与上期州税收调整相关的1000美元支出和3与股票薪酬相关的1000项福利，总共将实际税率提高了0.02%。不包括上述离散项目，截至2023年6月30日的六个月的实际税率为3.6%.

OppFi受21其活动的联邦所得税税率及其在OppFi-LLC收入中的分配份额，以及各种州和地方所得税。截至2024年6月30日和2023年6月，OppFi拥有17.7%和14.8OppFi-LLC未完成单位的百分比，并认为只对OppFi-LLC活动的这一部分进行适当的税务会计处理。此外，OppFi的所得税税率与21%法定联邦所得税率主要是由于与OppFi记录的权证负债调整相关的永久性差异所致。认股权证负债的这种公允价值调整代表了OppFi税前账面收入或亏损的一大部分，是公认会计准则和应纳税所得额之间的永久差异，这影响了OppFi的实际所得税税率。

截至2024年6月30日和2023年12月31日，OppFi记录了一项未确认的税收优惠，金额为美元551,000美元381000美元，分别与OppFi-LLC分配的研究和开发信用有关。ASC 740规定了确认阈值和计量属性，用于确认和计量在纳税申报单中采取或预期采取的纳税头寸的财务报表。为了确认这些好处，税务机关审查后，税收状况必须更有可能持续下去。该公司将与未确认的税收优惠相关的应计利息和罚款确认为所得税费用。有几个不是截至2024年6月30日和2023年12月31日支付利息和罚款的应计金额。该公司目前不知道任何正在审查的问题可能导致重大付款、应计费用或与其状况发生重大偏差。该公司自成立以来一直接受主要税务机关的所得税审查。
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注12.公允价值计量

非经常性公允价值：公司不存在以非经常性方式以公允价值计量的资产或负债;即，该工具不持续以公允价值计量，但在某些情况下需要进行公允价值调整。

公允价值经常性计量: 截至2024年6月30日和2023年12月31日，公司按经常性公允价值计量的金融资产和负债如下（单位：千）：

公允价值计量
2024年6月30日1级2级3级
金融资产：
按公允价值计算的应收融资，不包括应计利息和应收费用 (1)
$413,816 $— $— $413,816 
财务负债：
令状责任-公共令状 (2)
1,545 1,545 — — 
认股权证责任-私募认股权证(3)
1,124 — — 1,124 
公允价值计量
2023年12月31日1级2级3级
金融资产：
按公允价值计算的应收融资，不包括应计利息和应收费用 (1)
$445,255 $— $— $445,255 
财务负债：
令状责任-公共令状 (2)
4,636 4,636 — — 
认股权证责任-私募认股权证(3)
2,228 — — 2,228 
(1)该公司主要使用内部开发的贴现现金流模型来估计其分期融资应收账款组合的公允价值。这些模型使用的投入是不可观察的，但反映了该公司对市场参与者将用来计算公允价值的假设的最佳估计。
(2)由于在活跃的市场中使用了股票代码为OPFI WS的可观察市场报价，因此公共认股权证的公允价值计量被归类为级别1。
(3)私募认股权证的公允价值是使用Black-Scholes期权定价模型来计量的；因此，私募认股权证的公允价值计量被归类为第三级。
截至2024年及2023年6月30日止三个月及六个月内，并无资产或负债移入或移出第3级公允价值计量。

下表提供了截至2024年6月30日和2023年12月31日用于公司分期融资应收账款公允价值计量的重大不可观察输入的量化信息：
2024年6月30日2023年12月31日
融资应收账款利率157.09 %156.15 %
贴现率25.17 %26.34 %
维修成本*3.22 %2.96 %
剩余生命0.62年份0.60年份
违约率 *27.09 %25.63 %
应计利息 *4.31 %4.34 %
预付费率 *21.08 %20.90 %
* 以应收融资的百分比表示




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目录表
下表列出了截至2024年6月30日和2023年12月31日公司私募认购证使用的重要假设：
2024年6月30日2023年12月31日
输入11.50美元锻炼
价格令		15美元锻炼
价格令		11.50美元锻炼
价格令		15美元锻炼
价格令
无风险利率4.65 %4.28 %4.07 %3.84 %
预期期限(年)2.1年份7.1年份2.6年份7.6年份
预期波幅54.00 %54.00 %44.10 %44.10 %
行使价$11.50 $15.00 $11.50 $15.00 
认股权证的公允价值$0.13 $0.87 $0.41 $1.30 
下表列出了认购证负债公允价值的变化-私募认购证（以千计）：
11.50美元锻炼
价格令		15美元锻炼
价格令		总
截至2023年12月31日的公允价值$1,041 $1,187 $2,228 
公允价值变动(838)(648)(1,486)
截至2024年3月31日的公允价值203 539 742 
公允价值变动127 255 382 
截至2024年6月30日的公允价值$330 $794 $1,124 

未按公允价值计量的金融资产和负债: 下表列出了截至2024年6月30日和2023年12月31日已披露但未按公允价值列账的金融资产和负债的公允价值以及公允价值层级内的水平（单位：千）：
公允价值计量
2024年6月30日1级2级3级
资产：
现金$46,622 $46,622 $— $— 
受限现金34,215 34,215 — — 
应计利息和应收费用16,666 16,666 — — 
按摊销成本计算的应收账款净额19 — — 19 
应收结算款1,980 1,980 — — 
负债：
优先债务，净额301,774 — — 301,774 
公允价值计量
2023年12月31日1级2级3级
资产：
现金$31,791 $31,791 $— $— 
受限现金42,152 42,152 — — 
应计利息和应收费用18,065 18,065 — — 
按摊销成本计算的应收账款净额110 — — 110 
应收结算款1,9041,904——
负债：
优先债务，净额332,667 — — 332,667 
应付票据1,449 — — 1,449 

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OppFi公司和子公司
合并财务报表附注(未经审计)
目录表
注13.承付款、或有事项和关联方交易

法律或有事项：由于其业务活动的性质，本公司受到广泛的法规和法律诉讼的约束，目前正在参与某些法律程序，包括在正常业务过程中出现的集体诉讼指控和监管事项。根据适用的会计准则，当法律程序和监管事项出现可能并可合理估计的或有损失时，本公司将为这些事项确定应计负债。

该公司已收到某些机构和州关于其贷款合规性、银行合伙模式的有效性以及其为银行发放的贷款提供便利的能力的询问。管理层相信，除了公司的技术、服务和与银行合作伙伴的整体关系外，其贷款做法和银行合伙结构还符合州和联邦法律。然而，调查仍在进行中，目前尚不清楚结果。

该公司正在积极为所有法律程序和监管事项辩护。除下文所述外，管理层并不认为任何目前悬而未决的法律诉讼及监管事宜的解决会对本公司的财务状况、经营业绩或现金流产生重大不利影响。

于2022年3月7日，本公司向加利福尼亚州高级法院洛杉矶县中央分区(“法院”)提起针对加利福尼亚州金融保护和创新部专员(以其公职身份)的声明性和禁制令救济(“申诉”)的申诉(“申诉”)。起诉书要求声明，经公平获得信贷法案a/k/a AB 539(“CFL”)修订的加州融资法中规定的利率上限不适用于由公司的联邦保险的州特许银行合作伙伴发起并根据与每家此类银行的合同安排(“计划”)通过公司的技术和服务平台提供服务的贷款。起诉书进一步寻求针对被告的禁制令救济，阻止被告根据CFL对公司执行基于与该计划相关的活动的利率上限。2022年4月8日，被告对本公司提出交叉申诉，指控本公司试图对本公司执行CFL，其中包括使本公司由联邦保险的州特许银行合作伙伴通过加州的计划发起的贷款无效，并寻求对本公司进行经济处罚。2022年10月17日，该公司对被告提出交叉申诉，寻求宣告性救济，原因是被告发布了一项地下法规，以确定CFL下的“真正贷款人”，而没有遵守加州的“行政程序法”。2023年1月30日，被告提交了一项初步禁令动议，试图禁止本公司向FinWise提供与向加州消费者提供贷款有关的服务，条件是此类贷款超过加州的利率上限。2023年9月26日，法院支持被告对公司交叉投诉的抗议人，并允许修改。2023年10月26日，该公司提交了修订后的交叉申诉。2023年10月30日，被告的初步禁制令动议被驳回。2023年11月27日，被告对公司的交叉申诉提出了答辩。该公司打算继续积极起诉起诉书中提出的索赔，并在案件进行到法院程序的过程中积极为自己和自己的立场辩护。公司认为，正如公司在最初申诉中解释的那样，被告的立场是没有根据的。

2023年7月20日，一名股东代表一类所谓的公司股东向特拉华州衡平法院提起了一项可能的集体诉讼(案件编号2023-0737)，将FGNA的某些前董事和高级管理人员及其控股股东FG New America Investors LLC(“发起人”)列为被告。诉讼称，由于FGNA与OppFi-LLC合并，被告违反了他们对FGNA股东的受托责任，被告不当致富。除了其他救济外，这起诉讼还寻求未指明的损害赔偿、赎回权和律师费。本公司或本公司任何现任高级管理人员或董事均不是诉讼当事人。公司有义务赔偿诉讼中的某些被告。该公司已根据其董事和高级管理人员保险单为这一诉讼提出抗辩。由于本案的早期阶段，既不能确定实现损失的可能性，也不能确定可能的损失或损失范围的估计(如果有)。

关联方交易：就业务合并而言，OppFi与会员及会员代表订立了应收税项协议(“应收税项协议”)。应收税金协议规定向下列成员支付90本公司实现的美国联邦、州和地方所得税节省的%，这是由于与业务合并协议下拟进行的交易和将保留的OppFi单位交换为A类普通股或现金而提高的纳税基准和某些其他税收优惠有关。

注14.信用风险集中

可能使本公司面临严重集中信用风险的金融工具主要包括应收金融账款。截至2024年6月30日，主要居住在德克萨斯州、佛罗里达州和弗吉尼亚州的消费者约占15%, 12%和11分别占公司应收金融账款组合的%。截至2024年6月30日，没有其他州的融资应收账款占公司投资组合的比例超过10%或更多。截至2023年12月31日，
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OppFi公司和子公司
合并财务报表附注(未经审计)
目录表
主要生活在德克萨斯州、佛罗里达州和弗吉尼亚州的消费者约占16%, 12%，以及11分别占公司应收金融账款组合的%。此外，这些消费者履行分期付款合同的能力可能会受到这些地区经济状况的影响。该公司还面临着向无法获得传统银行融资的借款人提供替代融资计划所固有的信贷风险集中的风险。

注15.退休计划

该公司为其员工提供401(K)退休计划(“401(K)计划”)。全职雇员(除某些非居民外)和计划文件中界定的其他年满21岁的人有资格参加401(K)计划。401(K)计划参与者可以选择向401(K)计划贡献其合格补偿的一部分。本公司已选出一名匹配贡献最高可达4符合条件的员工薪酬的%。该公司的缴款总额为美元，已计入综合经营报表中的工资和员工福利0.3百万美元和美元0.4截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月分别为100万美元和0.7百万美元和美元0.8截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月分别为100万美元。

21
OppFi公司和子公司
合并财务报表附注(未经审计)
目录表
注16.每股收益

下表列出了截至2024年和2023年6月30日止三个月和六个月每股基本和稀释收益的计算（以千计，每股和每股数据除外）：

截至6月30日的三个月，截至6月30日的六个月，
2024202320242023
分子：
归属于OppFi Inc.的净利润$3,066 $2,142 $8,603 $2,393 
A类普通股股东可获得的净利润-基本3,066 2,142 8,603 2,393 
可归因于非控股权益的净收入— 33 29,204 34 
所得税费用— (8)(6,875)(8)
A类普通股股东可获得的净利润-稀释$3,066 $2,167 $30,932 $2,419 
分母：
加权平均A类流通普通股-基本19,675,93415,632,12019,440,68015,336,366
稀释性证券的影响：
**股票期权————
限制性股票单位—238,008602,628180,290
绩效股票单位—3,62573,20516,811
权证————
员工股票购买计划————
保留的OppFi单元，不包括Earnout单元——66,031,964—
稀释潜在普通股—241,63366,707,797197,101
加权平均未偿单位-稀释19,675,93415,873,75386,148,47715,533,467
每股收益：
基本信息$0.16 $0.14 $0.44 $0.16 
稀释$0.16 $0.14 $0.36 $0.16 

下表列出了因截至2024年和2023年6月30日止三个月和六个月的影响而被排除在每股稀释收益计算之外的证券：

截至6月30日的三个月，截至6月30日的六个月，
2024202320242023
公开认股权证11,887,500 11,887,500 11,887,500 11,887,500 
私人单位认购令231,250 231,250 231,250 231,250 
11.50美元行使价认购证2,248,750 2,248,750 2,248,750 2,248,750 
15美元行使价格令912,500 912,500 912,500 912,500 
承销商认股权证59,437 59,437 59,437 59,437 
股票期权1,842,192 1,978,972 1,842,192 1,978,972 
限制性股票单位2,471,364 2,137,158 2,062,342 2,169,736 
业绩存量单位102,562 154,569 109,063 230,819 
非控股权益溢价单位25,500,000 25,500,000 25,500,000 25,500,000 
非控股权益-OppFi单位65,880,789 68,876,910 — 69,058,761 
潜在普通股111,136,344 113,987,046 44,853,034 114,277,725 



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OppFi公司和子公司
合并财务报表附注(未经审计)
目录表
注17.后续事件

该公司评估了截至这些财务报表发布之日发生的事件的影响，并确定了以下需要披露的事件。

零星采购协议：于2024年7月31日，OppFi-LLC与均为本公司附属公司的特拉华州有限责任公司(“买方”)及Opportunity Financial SMB，LLC订立了一项日期为2024年7月31日的证券购买协议(“购买协议”)，由买方、怀俄明州有限责任公司Blaze Capital Funding 5，LLC(“卖方”)及卖方主要一方(与卖方合称为“卖方”)订立，据此买方收购35特拉华州有限责任公司Bitty Holdings，LLC(“Bitty”，及此类收购，简称“收购”)已发行股本证券的%。收购于2024年7月31日(“截止日期”)完成。Bitty是一家提供基于收入的融资和其他营运资本解决方案的信贷接入公司。

与收购有关的向卖方支付的总对价包括：(1)现金支付约#美元。15.3亿元及(Ii)734,851OppFi单元，价值约为$2.71000万美元。根据OppFi A&R LLCA，公司还发布了734,851V类有表决权股票的股份数等于向卖方发行的OppFi单位数。

根据《购买协议》，买方有权向卖方额外购买30%(30Bitty的股权证券(“首次认购期权”)在自下列日期起计的特定时间段内(3)成交之日起数年内，及(B)有权在自下列日期起计的特定时间段内，向卖方购买未由买方持有的Bitty的所有剩余权益证券(“第二认购期权”，连同第一认购期权、“认购期权”及各“认购期权”)。6)自成交日期起计数年，视乎买方行使第一认购期权而定。除非买卖双方另有协议，否则在(A)首次认购期权中，以现金支付的股权证券的总购买价将等于30%(30%)乘积的六倍(6X)Bitty截至2027年6月30日的往绩十二(12)个月税后收益，以及(B)第二个看涨期权将等于35%(35%)乘积的六倍(6X)Bitty截至2030年6月30日的往绩十二(12)个月税后收益。

在买方没有行使第一认购期权或第二认购期权的情况下，Bitty的管理委员会将有权启动一项程序，以完成以下出售100根据Bitty的有限责任公司协议的条款，通过真诚的出售或拍卖程序持有Bitty的股权证券的%。
23
目录表         

第二项：管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析
以下对我们财务状况和经营结果的讨论和分析应与本季度报告Form 10-Q中其他部分包含的未经审计的综合财务报表及其相关注释一起阅读。本讨论包含涉及风险和不确定性的前瞻性陈述。您应该复习标题为“关于可能影响未来结果的因素的警示说明以及我们于2024年3月27日提交给美国证券交易委员会的Form 10-Q和Form 10-k年度报告(“2023年年度报告”)中的“风险因素”，用于讨论前瞻性陈述以及可能导致实际结果与以下讨论和分析中包含的前瞻性陈述所描述或暗示的结果大不相同的重要因素。
概述

OppFi是一种支持技术、以使命为导向的专业金融平台，扩大了社区银行的覆盖范围，将信贷渠道扩大到普通美国人。该公司的平台使银行能够通过其专有技术提供无障碍贷款产品GY和一流的客户体验。OppFi的主要使命是促进6300名万日常美国人的金融包容性和信贷获取，这些人凭借数字专业金融产品和对客户的坚定不移的承诺而被信贷边缘化。

OppFi与银行合作，为无法获得主流金融产品的普通美国人提供短期信贷选择。OppFi的专业金融平台专注于帮助这些消费者重建他们的财务健康。OppFi平台上的客户受益于高度自动化、透明、高效和完全数字化的体验。与OppFi合作的银行受益于其交钥匙、外包市场营销、数据科学和专有技术，以数字方式获取、承保和服务这些消费者。

OppFi的主要产品由其OppLoans平台提供。该平台上的客户是美国消费者，他们有工作，有银行账户，通常收入中位数工资。OppFi促成的平均分期付款贷款约为1500美元，分期付款，平均合同期为11个月。在截至2024年6月30日的三个月里，SalaryTap和OppFi卡都没有对OppFi的业绩做出有意义的贡献。

截止日期，OppFi完成了业务合并。在闭幕时，FGNA更名为“OppFi Inc.”。OppFi的A类普通股和公共认股权证分别以“OPFI”和“OPFI WS”的代码在纽约证券交易所上市。

除文意另有所指外，本节中提及的“OppFi”或“公司”均指OppFi-LLC及其子公司在关闭前，或OppFi Inc.及其子公司在关闭后。参见第1项。有关更多信息，请参阅《行动的组织和性质》。

高光

我们R截至及全年的财务业绩截至三个月2024年6月30日摘要如下：
•每股基本收益和稀释后收益(“EPS”)0.16美元和0.16美元，分别为截至三个月2024年6月30日；
•调整后每股收益(“调整后每股收益”)(1) oF$0.29 F或截至三个月2024年6月30日，增加了截至2023年6月30日的三个月，0.10美元，0.19美元;
•截至2024年和2023年6月30日的三个月，净原创金额分别从20060美元万增长到20550美元万，增幅为2.4%；
•期末应收账款从截至2024年和2023年6月30日的39780美元万分别下降2.7%至38710美元万；
•截至2024年和2023年6月30日的三个月，总收入分别从12250美元万增长到12630美元万，增幅为3.1%；
•截至2024年6月30日的三个月的净收益为2,770美元万，比截至2023年6月30日的三个月的1,810美元万增加了960美元；以及
•调整后净收入(“调整后净收入”)(1)截至2024年6月30日的三个月万为2,480美元，较截至2023年6月30日的三个月的1,590美元万增加890美元。
24
目录表         

(1)调整后每股收益和调整后净收入不是按照美国公认会计原则(“GAAP”)编制的。有关我们对这些计量的使用和定义以及与最直接可比的美国公认会计准则计量的对账信息，请参阅下文标题为“非公认会计准则财务计量”的章节。从截至2024年3月31日的季度开始，对于所有列报的期间，我们更新了调整后EBT的列报和计算，以及相应的调整后净收益和调整后每股收益的列报和计算，不再增加债务发行成本摊销。

已支付的股息
2024年5月1日，我们向截至2024年4月19日收盘时登记在册的A类普通股股东支付了每股0.12美元的股息(总计240万美元)。

股份回购计划

2024年4月4日，董事会批准了一项新的股票回购计划，回购我们A类普通股总额高达2000万美元的股票。这项新的股票回购计划将于2027年4月到期。在截至2024年6月30日的三个月内，我们回购了截至2024年6月30日作为库存股持有的769,715股A类普通股，总购买价为250万美元，平均每股购买价为3.27美元。截至2024年6月30日，回购计划下的回购授权中仍有1750万美元可用。

零星采购协议

2024年7月31日，我们签订了一项证券购买协议，日期为2024年7月31日，收购Bitty Holdings，LLC(“Bitty”)35%的已发行股权证券，Bitty是一家提供基于收入的融资和其他营运资本解决方案的信贷接入公司。收购于2024年7月31日(“截止日期”)完成。与收购有关而支付的总代价包括(I)现金支付约1,530万及(Ii)734,851个OppFi单位，价值约270万。

根据证券购买协议，我们的一间附属公司有权(A)在自成交日期起计三年的特定期间内购买额外30%的Bitty已发行股本证券，及(B)有权在自成交日期起计六年的特定期间内购买Bitty的所有剩余股本证券。

详情见合并财务报表附注17，“后续事项”。
关键绩效指标

我们定期审查以下关键指标，以评估我们的业务、衡量我们的业绩、确定影响我们业务的趋势、制定财务预测和做出战略决策，这也可能对投资者有用。下表和相关讨论阐述了公司截至2024年6月30日、2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月的主要财务和运营指标。

提供的关键性能指标仅适用于OppLoans产品，不包括SalaryTap和OppFi卡产品。

总净始发量

我们衡量贷款来源，以评估我们贷款组合的增长轨迹和总体规模。创收增长和营收增长之间存在直接关联。我们既包括银行合作伙伴发起的，也包括我们直接发起的。当我们和潜在的借款人签订合同时，贷款被认为是起源的。我们的绝大多数贷款最终都会支付给借款人，但支付时间滞后于贷款的支付时间。原始数据可能对投资者有用，因为它们有助于了解我们收入的增长轨迹。

下表列出了截至2024年6月30日、2024年6月和2023年6月30日的三个月和六个月的净起源总额(定义为再融资贷款转移余额后的净起源总额)、保留净起源总额(定义为公司最终从银行合作伙伴那里购买应收账款或直接发起的净起源总额在上文定义的净起源总额中的份额)、银行合作伙伴净起源的百分比以及新贷款净起源的百分比(以千为单位)：

25
目录表         
截至6月30日的三个月，变化
20242023$%
总净始发量$205,549 $200,640 $4,909 2.4 %
保留的净发货总数$189,344 $195,347 $(6,003)(3.1)%
银行合作伙伴发起的净额百分比100.0 %97.3 %不适用2.8 %
按新贷款计算的净发放贷款百分比44.4 %43.6 %不适用1.8 %

截至6月30日的六个月，变化
20242023$%
总净始发量$369,045 $360,236 $8,809 2.4 %
保留的净发货总数$341,855 $350,990 $(9,135)(2.6)%
银行合作伙伴发起的净额百分比100.0 %96.4 %不适用3.7 %
按新贷款计算的净发放贷款百分比43.5 %43.8 %不适用(0.7)%

截至2024年6月30日的三个月和六个月，总净发起金额分别增至20550美元万和36900美元万，而截至2023年6月30日的三个月和六个月的净发起金额分别为20060美元万和36020美元万。2.4%和2.4% 截至2024年6月30日的三个月和六个月的增长是由于银行合作伙伴向更多州扩张，以及增强的线索评估能力推动了更高质量的应用程序。保留的净原创总额降至18930美元的万和34190美元的万 截至2024年6月30日的三个月和六个月，分别为19530美元万和35100美元万 对于 截至2023年6月30日的三个月和六个月。3.1%和2.6% 减少了 截至2024年6月30日的三个月和六个月归因于我们的一个银行合作伙伴保留了某些州发放的贷款的较高比例。

截至2024年6月30日的三个月和六个月，我们的银行合作伙伴的净发起总额分别从97.3%和96.4%增加到100.0和100.0 截至2023年6月30日的三个月和六个月。在2023年第三季度，该公司停止直接发放贷款，并完全过渡到为银行合作伙伴提供服务/便利的模式。

截至2024年6月30日的三个月，新贷款净新借出总额占贷款总额的百分比由截至2023年6月30日的三个月的43.6%上升至44.4%。这一增长是由于我们的银行合作伙伴向其他州扩张而加速增长的结果。截至2024年6月30日的6个月，新贷款净新借出总额占贷款总额的百分比由截至2023年6月30日的6个月的43.8%下降至43.5%。减少的原因是可用于再融资的客户池随着时间的推移而不断增长，以及针对再融资人群中的电子邮件参与率的营销活动。

终止应收款

期末应收款定义为报告期末贷款的未付本金余额。下表显示截至2024年6月30日、2024年6月和2023年6月的期末应收账款(单位：千)：

截至2024年6月30日变化
20242023$%
期末应收账款$387,086 $397,754 $(10,668)(2.7)%

截至2024年6月30日，期末应收账款从2023年6月30日的39780美元万降至38710美元万。2.7%的降幅主要是由于我们的一个银行合作伙伴保留了某些州发放的更高比例的贷款。

26
目录表         
平均产量

平均收益率表示该期间的总收入占平均应收账款的百分比，并以年化指标表示。应收账款被定义为贷款的未付本金余额。下表列出了截至2024年6月30日、2024年6月和2023年6月的三个月和六个月的平均收益率：

截至6月30日的三个月，变化
20242023%
平均收益率，年化134.8 %128.8 %4.7 %

截至6月30日的六个月，变化
20242023%
平均收益率，年化131.4 %126.7 %3.7 %

平均收益率提高到134.8%和131.4% 截至2024年6月30日止三个月及六个月分别较截至2023年6月30日止三个月及六个月分别为128.8%及126.7%。4.7%及3.7%的升幅是由於贷款组合中不计利息的拖欠贷款减少，以及平均法定利率相对较低的州有所上升所致。

净冲销占总收入的百分比和净冲销占平均应收账款的百分比

净冲销占总收入的百分比和净冲销占平均应收款的百分比是指该期间的总冲销减去回收占总收入的百分比和平均应收款的百分比。净冲销占平均应收账款的百分比以年化指标列示。应收账款被定义为贷款的未付本金。我们的冲销政策是基于逐笔贷款审查拖欠融资应收账款的基础上的。应收财务账款于本行收到客户破产通知或财务应收账款被视为无法收回时(以较早者为准)在最近一次逾期90天时撇账。

下表列出了截至2024年6月30日、2024年6月和2023年6月的三个月和六个月的净冲销占总收入的百分比，以及占平均应收款的年化百分比：

截至6月30日的三个月，变化
20242023%
净冲销占总收入的百分比32.5 %36.2 %(10.2)%
净冲销占平均应收账款的百分比，按年率计算43.8 %46.6 %(6.0)%

截至6月30日的六个月，变化
20242023%
净冲销占总收入的百分比40.2 %42.6 %(5.6)%
净冲销占平均应收账款的百分比，按年率计算52.9 %53.9 %(1.9)%

净冲销占总收入的百分比分别降至32.5%和40.2% 截至2024年6月30日的三个月和六个月，分别为36.2%和42.6% 截至2023年6月30日的三个月和六个月。与截至2023年6月30日的三个月和六个月相比，截至2024年6月30日的三个月和六个月的净冲销占总收入的百分比的下降是由于收益率较高的投资组合，以及较高的回收率推动较低的净冲销水平。截至2024年6月30日的三个月和六个月，净冲销占平均应收款的百分比分别从46.6%和53.9%降至43.8%和52.9% 截至2023年6月30日的三个月和六个月。截至2024年6月30日的三个月和六个月的净冲销占平均应收账款的百分比的下降是由于较高的回收率推动了与截至2023年6月30日的三个月和六个月相比较低的净冲销水平。

27
目录表         
自动审批率

自动审批率的计算方法是将贷款处理商或承销商(自动批准)未决定的已批准贷款数量除以已批准贷款总数。下表显示了截至2024年6月30日、2024年6月和2023年6月30日的三个月和六个月的自动审批率：

截至6月30日的三个月，变化
20242023%
自动审批率75.8 %72.1 %5.1 %

截至6月30日的六个月，变化
20242023%
自动审批率74.7 %71.0 %5.2 %

自动审批率提高到75.8%和74.7% 截至2024年6月30日的三个月和六个月，分别为72.1%和71.0% 截至2023年6月30日的三个月和六个月。截至2024年6月30日的三个月和六个月自动审批率的增加是由算法自动化项目的继续应用推动的，这些项目简化了发起流程的摩擦步骤。


28
目录表         
行动的结果
截至2024年6月30日、2024年6月和2023年6月的三个月比较

下表显示了我们截至2023年6月30日、2024年和2023年6月30日的三个月的综合运营业绩(单位为千股，不包括股份数量和每股数据)。

截至6月30日的三个月，变化
(未经审计)20242023$%
利息和贷款相关收入$125,076 $121,583 $3,493 2.9 %
其他收入1,228 903 325 36.0 
*总收入*126,304 122,486 3,818 3.1 
应收融资账款公允价值变化(40,019)(44,043)4,024 (9.1)
应收融资账款信用损失拨备(4)(3,866)3,862 (99.9)
净营收86,281 74,577 11,704 15.7 
费用：
销售和营销10,824 12,314 (1,490)(12.1)
客户运营(a)
11,608 11,740 (132)(1.1)
技术、产品和分析9,148 9,779 (631)(6.5)
常规、管理和其他(a)
14,250 11,179 3,071 27.5 
扣除利息费用前的总费用45,830 45,012 818 1.8 
利息开支10,964 11,231 (267)(2.4)
*总费用。56,794 56,243 551 1.0 
经营所得29,487 18,334 11,153 60.8 
认股权证负债的公允价值变动(976)351 (1,327)(378.6)
其他收入79 79 — — 
税前收入28,590 18,764 9,826 52.4 
所得税费用914 688 226 32.8 
*净收入27,676 18,076 9,600 53.1 
减去：可归因于非控股权益的净收入24,610 15,934 8,676 54.4 
该公司公布了可归因于OppFi Inc.的净收入。$3,066 $2,142 $924 43.1 %
OppFi Inc.应占每股收益：
普通股每股收益：
*基础版$0.16 $0.14 
**被稀释了$0.16 $0.14 
加权平均已发行普通股：
*基础版19,675,93415,632,120
**被稀释了19,675,93415,873,753
(a) 从截至2024年3月31日的季度开始，在所有列报期间，公司将以前包括在一般、行政和其他费用中的某些费用重新归类为客户运营费用。

总收入

总收入主要包括按利息法计算的未偿还贷款应收账款利息收入。我们还从主要与我们的“Turn-up”计划相关的推荐费中赚取收入，在截至2024年6月30日的三个月中，这一收入占总收入的0.3%。

截至2024年6月30日的三个月，总收入增加了3.8亿美元万，达到12630美元万，而截至2023年6月30日的三个月，总收入为12250美元万。这一增长是由于投资组合中贷款的平均法定利率较高，以及较强劲的支付活动推动余额收益率较高。
29
目录表         
应收金融账款公允价值变动及信贷损失准备

从2021年1月1日开始，我们选择了OppLoans分期付款产品的公允价值期权。为了得出公允价值，我们使用贴现现金流分析，该分析将基础资产的估计期限内的估计损失和预付款考虑在内。亏损和预付款假设是根据历史亏损数据确定的，并包括对最近趋势和预期未来业绩的适当考虑。未来现金流使用我们认为市场参与者将根据贷款的风险特征要求的回报率进行贴现。我们没有选择SalaryTap和OppFi卡融资应收账款的公允价值选项，这些应收账款是按摊销成本扣除信贷损失准备后计入的。

公允价值变动由OppLoans分期产品在该期间产生的总冲销、扣除回收后的净额加上分期贷款组合的公允价值变动构成。截至2024年6月30日止三个月，公允价值变动总额为4,000万，其中包括4,110万净撇账及公允市值调整(1,100,000美元)，低于截至2023年6月30日三个月的4,400美元万，其中包括万净撇账及公允市值调整(2,200,000美元)。的公允价值调整截至2024年6月30日的三个月由于期内应收账款增加，公允价值相对持平，因此产生了积极影响。

应收财务账款的信贷损失准备包括当期发生的总冲销，扣除回收后的净额，加上SalaryTap和OppFi卡产品的信贷损失准备金的变化。截至2024年6月30日的三个月，金融应收账款信贷损失准备金减少了390美元万，从截至2023年6月30日的三个月的390美元万降至0.41GMT。减少的主要原因是，在截至2024年6月30日的三个月里，仍然活跃的SalaryTap融资应收账款很少，而在截至2023年6月30日的三个月里，信贷损失准备金增加了，以应对当时即将关闭的OppFi卡融资应收账款。

净收入

净收入等于总收入减去公允价值变动和应收金融账款信贷损失拨备。截至2024年6月30日的三个月，总净营收增加1,170美元万，或15.7%，至8,630美元万，而截至2023年6月30日的三个月为7,460美元万。这一增长是由于总收入增加以及公允价值变动和应收金融账款信贷损失准备金减少所致。

费用

支出包括与工资和员工福利相关的成本、利息支出和摊销债务发行成本、销售和营销、客户运营、技术、产品和分析，以及一般、行政和其他费用。

截至2024年6月30日的三个月，支出增加了60美元万，或1.0%，至5,680美元万，而截至2023年6月30日的三个月为5,620美元万。支出增加的主要原因是OppFi卡资产从持有出售重新分类为持有投资以摊销成本的一次性调整，抵消了截至2023年6月30日的三个月的支出。由于转向成本相对较低的贷款而导致的直接营销支出减少、与重新谈判相关的支付处理费用减少以及与会计和法律事务相关的专业费用减少，部分抵消了这一增长。尽管截至2024年6月30日的三个月的总支出略有增加，但与截至2023年6月30日的三个月相比，截至2024年6月30日的三个月的支出占总收入的百分比从45.9%下降到45.0%。

营业收入

营业收入是净收入和费用之间的差额。截至2024年6月30日的三个月运营总收入增加1,120美元至2,950美元万，截至2023年6月30日的三个月运营收入为1,830美元万。这一增长主要是由于总收入的增加和收入的下降公允价值变动和应收金融账款信贷损失准备，略有增加所抵消由于上述原因，截至2024年6月30日的三个月的支出。


30
目录表         
认股权证负债的公允价值变动

截至2024年6月30日的三个月，认股权证负债的公允价值变化总计为100万美元，截至2023年6月30日的三个月，权证负债的公允价值变化为40美元万。此等认股权证负债与FGNA首次公开发售相关发行的认股权证有关，并须于每个资产负债表日重新计量。

其他收入

截至2024年6月30日的三个月，其他收入总计10美元万，截至2023年6月30日的三个月，其他收入总计10美元万。这两个时期的其他收入包括与公司转租其办公空间一层楼有关的10万美元收入。

所得税前收入

所得税前收入是经营收入、权证负债公允价值变动和其他收入的总和。由于上述原因，截至2024年6月30日的三个月的所得税前收益增加了980美元万或52.4%至2,860美元万，而截至2023年6月30日的三个月的所得税前收益为1,880美元万。

所得税费用

OppFi在截至2024年6月30日的三个月记录了90美元的所得税支出，在截至2023年6月30日的三个月记录了70美元的万。这一增长在很大程度上归因于OppFi Inc.的S增持了OppFi-LLC的股份。

净收入

由于上述原因，截至2024年6月30日的三个月的净收入增加了960美元万，达到2,770美元万，而截至2023年6月30日的三个月的净收入为1,810美元万。

OppFi Inc.的净收入。

截至2024年6月30日的三个月，OppFi Inc.的净收入为310万美元，高于OppFi Inc.截至2023年6月30日的三个月的净收入210美元万。OppFi Inc.的净收入仅代表OppFi Inc.股东的收入。由于公司的UP-C结构，OppFi Inc.的基本收入或支出部分通常是与OppFi Inc.的上市公司S地位有关的支出项目、与公司认股权证相关的权证负债公允价值变化的收入或支出，以及公司在非控股权益中的大约百分比权益。在截至2024年6月30日的三个月中，OppFi Inc.的基本收入或支出部分包括OppFi Inc.的S在非控股权益收入中的百分比利息530万，被100美元万的权证负债公允价值变动亏损、90万的所得税支出、20万的一般和行政费用以及10万的董事会费用部分抵消，OppFi Inc.的总净收入为310万。在截至2023年6月30日的三个月中，可归因于OppFi Inc.的基本收入或支出部分包括OppFi Inc.的应占非控制性权益收入的S百分比利息260万，以及30万的权证负债公允价值变动收益，但被60万的所得税支出、10万的一般和行政费用以及10万的董事会费用部分抵消，OppFi Inc.的净收入为210万。

稀释后每股收益

在计算截至2024年6月30日止三个月的稀释每股收益时，本公司持有的第V类投票权股票的流通股不包括在内，因为根据IF转换法，计入该等股份将会产生反摊薄效果。根据IF-转换方法，公司的V类有表决权股票的股票被假定在期初与OppFi单位一起被交换为公司的A类普通股。在计算截至2023年6月30日止三个月的稀释每股收益时，本公司持有的第V类投票权股票的流通股也不包括在内，因为根据如果转换的方法，计入该等股份将会产生反摊薄效果。




31
目录表         
截至2024年、2024年和2023年6月30日止六个月的比较

下表显示了截至2024年6月30日、2024年6月和2023年6月的六个月的综合运营业绩(单位为千股，不包括股份数量和每股数据)。

截至6月30日的六个月，变化
(未经审计)20242023$%
利息和贷款相关收入$251,355 $241,525 $9,830 4.1 %
其他收入2,292 1,335 957 71.7 
*总收入*253,647 242,860 10,787 4.4 
应收融资账款公允价值变化(104,121)(107,161)3,040 (2.8)
应收融资账款信用损失拨备(31)(3,936)3,905 (99.2)
净营收149,495 131,763 17,732 13.5 
费用：
销售和营销19,002 22,161 (3,159)(14.3)
客户运营(a)
22,971 22,774 197 0.9 
技术、产品和分析18,927 19,733 (806)(4.1)
常规、管理和其他(a)
31,430 22,429 9,001 40.1 
扣除利息费用前的总费用92,330 87,097 5,233 6.0 
利息开支22,394 22,602 (208)(0.9)
*总费用。114,724 109,699 5,025 4.6 
经营所得34,771 22,064 12,707 57.6 
认股权证负债的公允价值变动4,195 504 3,691 732.6 
其他收入159 272 (113)(41.5)
税前收入39,125 22,840 16,285 71.3 
所得税费用1,318 834 484 58.0 
*净收入37,807 22,006 15,801 71.8 
减去：可归因于非控股权益的净收入29,204 19,613 9,591 48.9 
该公司公布了可归因于OppFi Inc.的净收入。$8,603 $2,393 $6,210 259.5 %
OppFi Inc.应占每股收益：
普通股每股收益：
*基础版$0.44 $0.16 
*稀释$0.36 $0.16 
加权平均已发行普通股：
*基础版19,440,68015,336,366
*稀释86,148,47715,533,467
(a) 从截至2024年3月31日的季度开始，在所有列报期间，公司将以前包括在一般、行政和其他费用中的某些费用重新归类为客户运营费用。

总收入

总收入主要包括按利息法计算的未偿还贷款应收账款利息收入。我们还从主要与我们的“Turn-up”计划相关的推荐费中赚取收入，占截至2024年6月30日的六个月总收入的0.2%。

截至2024年6月30日的六个月，总收入增加了1,080美元万，或4.4%，达到25360美元万，而截至2023年6月30日的六个月，总收入为24290美元万。这是由于期内平均应收账款余额较高，投资组合中贷款的平均法定利率较高，以及较强劲的付款活动推动余额收益率较高。

32
目录表         
应收金融账款公允价值变动及信贷损失准备

从2021年1月1日开始，我们选择了OppLoans分期付款产品的公允价值期权。为了得出公允价值，我们使用贴现现金流分析，该分析将基础资产的估计期限内的估计损失和预付款考虑在内。亏损和预付款假设是根据历史亏损数据确定的，并包括对最近趋势和预期未来业绩的适当考虑。未来现金流使用我们认为市场参与者将根据贷款的风险特征要求的回报率进行贴现。我们没有选择SalaryTap和OppFi卡融资应收账款的公允价值选项，这些应收账款是按摊销成本扣除信贷损失准备后计入的。

公允价值变动由OppLoans分期产品在该期间产生的总冲销、扣除回收后的净额加上分期贷款组合的公允价值变动构成。截至2024年6月30日的6个月，公允价值变动总额为10410美元万，其中包括10210美元的净冲销万和2.10美元的公允市值调整，低于截至2023年6月30日的6个月的10720美元万，其中包括10300美元的净冲销万和420美元的公允市值调整。截至2024年6月30日止六个月的公允价值调整产生负面影响由于期内应收账款减少，公允价值相对持平。

应收财务账款的信贷损失准备包括当期发生的总冲销，扣除回收后的净额，加上SalaryTap和OppFi卡产品的信贷损失准备金的变化。截至2024年6月30日的6个月，融资应收账款信贷损失准备金减少了390美元万，从截至2023年6月30日的6个月的390美元万降至3.08万。这一减少在很大程度上是由于截至2024年6月30日的六个月内剩余的活跃SalaryTap融资应收账款很少，而在截至2023年6月30日的六个月内增加了信贷损失拨备，以应对当时即将关闭的OppFi卡融资应收账款。

净收入

净收入等于总收入减去公允价值变动和应收金融账款信贷损失拨备。截至2024年6月30日的六个月，总净收入增加了1,770美元万，或13.5%，至14950美元万，而截至2023年6月30日的六个月为13180美元万。这一增长是由于总收入增加以及公允价值变动和应收金融账款信贷损失准备金减少所致。

费用

支出包括与工资和员工福利、利息支出和摊销债务发行成本、销售和营销、客户运营、技术、产品和分析相关的成本，以及其他一般和行政支出。

截至2024年6月30日的6个月，支出增加了500美元万，至11470美元万，而截至2023年6月30日的6个月，支出为10970美元万。支出增加的主要原因是与OppFi卡产品退出活动相关的一次性费用，以及OppFi卡资产从持有以供出售重新分类为持有以供投资的一次性调整，以摊销成本抵消截至2023年6月30日的六个月的支出。由于转向成本相对较低的贷款而导致的直接营销支出减少、与重新谈判相关的支付处理费用减少以及资本化技术摊销费用减少，部分抵消了这一增长。尽管截至2024年6月30日的六个月的支出总体增加，但支出占总收入的百分比与去年同期持平，为45.2%。

营业收入

营业收入是净收入和费用之间的差额。截至2024年6月30日的六个月，总运营收入增加1,270美元至3,480美元万，截至2023年6月30日的六个月运营收入为2,210美元万。这一增长主要是由于总收入的增加和收入的下降公允价值变动和应收金融账款信贷损失准备，略有增加所抵消由于上述原因，截至2024年6月30日的六个月的支出。






33
目录表         
认股权证负债的公允价值变动

截至2024年6月30日的6个月，权证负债的公允价值变化总计420美元万，截至2023年6月30日的6个月，权证负债的公允价值变化总计50美元万。此等认股权证负债与FGNA首次公开发售相关发行的认股权证有关，并须于每个资产负债表日重新计量。

其他收入

截至2024年6月30日的6个月，其他收入总计20美元万，截至2023年6月30日的6个月，其他收入总计30美元万。在截至2024年6月30日的6个月中，其他收入包括与公司转租其办公空间一层有关的20美元万收入。在截至2023年6月30日的六个月内，其他收入包括与本公司转租其办公空间一层有关的20万美元收入，以及部分贷款减免应支付担保借款收益10万美元。

所得税前收入

所得税前收入是经营收入、权证负债公允价值变动和其他收入的总和。由于上述原因，截至2024年6月30日的六个月的所得税前收益增加了1,630美元万，或71.3%至3,910美元万，而截至2023年6月30日的六个月的所得税前收益为2,280美元万。

所得税费用

OPFi在截至2024年6月30日的六个月中记录了130亿美元的万所得税准备金，在截至2023年6月30日的六个月中记录了80美元万的所得税准备金。这一增长在很大程度上归因于OppFi Inc.的S增持了OppFi-LLC的股份。

净收入

由于上述原因，截至2024年6月30日的六个月的净收入增加了1,580美元万，或71.8%，从截至2023年6月30日的六个月的2,200美元万增至3,780美元万。

OppFi Inc.的净收入。

截至2024年6月30日的六个月，OppFi Inc.的净收入为860美元万，高于截至2023年6月30日的六个月的240美元万。OppFi Inc.的净收入仅代表OppFi Inc.股东的收入。由于公司的UP-C结构，OppFi Inc.的基本收入或支出部分通常是与OppFi Inc.的上市公司S地位有关的支出项目、与公司认股权证相关的权证负债公允价值变化的收入或支出，以及公司在非控股权益中的大约百分比权益。在截至2024年6月30日的六个月中，可归因于OppFi Inc.的基本收入或支出部分为OppFi Inc.的S可归因于630美元万的非控股权收入的百分比利息，以及420美元万的权证负债公允价值变动收益，部分被所得税支出130美元万，一般和行政费用40美元万，以及董事会费用20美元万抵消，OppFi Inc.的总净收入为860万。在截至2023年6月30日的六个月中，可归因于OppFi Inc.的基本收入或支出部分为OppFi Inc.的S应占非控股权收入的百分比利息320万，以及50万的权证负债公允价值变动收益，但被80万的所得税支出、40万的一般和行政费用以及20万的董事会费用部分抵消，OppFi Inc.的总净收入为240万。

稀释后每股收益

截至2024年6月30日止六个月，本公司持有的第V类投票权股票的流通股计入计算每股摊薄收益，因为计入该等股份会产生IF-转换法下的摊薄效应。根据IF-转换方法，公司的V类有表决权股票的股票被假定在期初与OppFi单位一起被交换为公司的A类普通股。于截至2023年6月30日止六个月内，本公司持有第V类投票权股份的流通股于计算稀释每股收益时不包括在内，因为根据IF-转换法，计入该等股份将会产生反摊薄效果。




34
目录表         
简明资产负债表

截至2024年6月30日与2023年12月31日的比较

下表列出了截至2024年6月30日和2023年12月31日的简明资产负债表（以千计）：

(未经审计)变化
6月30日，十二月三十一日，$%
20242023
资产
现金和限制性现金$80,837 $73,943 $6,894 9.3 %
按公允价值计算的融资应收账款430,482 463,320 (32,838)(7.1)
按摊销成本计算的应收账款净额19 110 (91)(82.7)
其他资产61,755 64,170 (2,415)(3.8)
总资产$573,093 $601,543 $(28,450)(4.7)%
负债和股东权益
应付账款和应计费用$28,001 $26,448 $1,553 5.9 %
其他负债38,960 40,086 (1,126)(2.8)
债务总额301,774 334,116 (32,342)(9.7)
认股权证负债2,669 6,864 (4,195)(61.1)
总负债371,404 407,514 (36,110)(8.9)
股东权益总额201,689 194,029 7,660 3.9 
总负债和股东权益$573,093 $601,543 $(28,450)(4.7)%

截至2024年6月30日，万的现金和限制性现金总额比2023年12月31日增加了690美元，这是由于收到的付款相对于原始付款的增加。截至2024年6月30日，由于季节性原因，融资应收账款按公允价值计算的应收账款比2023年12月31日减少了3280美元，原因是发放量较低。由于SalaryTap融资应收账款的持续减少，截至2024年6月30日的融资应收账款按摊销成本计算的净额比2023年12月31日减少了10美元万。截至2024年6月30日，与2023年12月31日相比，截至2024年6月30日的其他资产减少了240美元万，主要是由于经营租赁使用权资产减少了80美元万，递延税资产减少了70美元万，房地产、设备和软件减少了50美元万。

截至2024年6月30日，应付账款和应计费用与2023年12月31日相比增加了1.6万美元万，原因是应计费用增加了3.6万美元，但应付账款减少了200万，部分抵消了这一增长。截至2024年6月30日的其他负债比2023年12月31日减少了110美元万，这是由于经营租赁负债减少了90美元万和应收税金协议负债减少了20美元万。截至2024年6月30日的总债务比2023年12月31日减少了3,230美元万，这是由于循环信贷额度的使用率减少了3,090美元万和应付票据减少了140美元万。由于截至2024年6月30日的权证估值比2023年12月31日的权证估值下降，权证负债减少了420美元万。截至2024年6月30日，在净收益和基于股票的薪酬的推动下，截至2024年6月30日的股东权益总额比2023年12月31日增加了770美元，但部分被购买库存股和发行股息所抵消。

非公认会计准则财务衡量标准

截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月的比较

我们相信，本报告中提供的非公认会计准则财务指标，包括调整后的EBT、调整后的净收入和调整后的每股收益，可以为我们的业务提供有用的衡量标准，并为投资者和其他人提供有用的信息，帮助他们了解和评估我们的经营业绩。然而，非GAAP财务计量不是根据GAAP计量计算的，不应被视为根据GAAP计算和列报的任何财务业绩计量的替代方案，并且可能无法与其他公司的非GAAP财务计量相比较。


35
目录表         
调整后的EBT和调整后的净收入

从截至2024年3月31日的季度开始，对于所有列报的期间，我们更新了调整后EBT的列报和计算，以及相应的调整后净收益和调整后每股收益的列报和计算，不再增加债务发行成本摊销。

经调整的EBT是一项非GAAP计量，定义为我们的GAAP净收入经调整以抵销如下所示某些项目的影响，包括所得税开支、其他收入、认股权证负债的公允价值变动及其他追加和一次性费用。调整后净收益是一种非公认会计准则的衡量标准，其定义为我们的调整后EBT减去预计税，以便进行比较。我们认为，调整后的EBT和调整后的净收入是重要的衡量标准，因为它们允许管理层、投资者和我们的董事会通过进行如下所述的调整，逐期评估和比较我们的经营业绩。

调整后的EBT和调整后净收益不包括根据美国公认会计原则所需的某些支出，因为它们是非经常性项目(如遣散费)、非现金支出(如认股权证负债的公允价值变化和与股票薪酬相关的支出)，或与我们的基本业务业绩无关。我们相信，这些调整为投资者提供了公司预计将持续产生的费用的比较视角。

(以千为单位，不包括每股和每股数据)
截至6月30日的三个月，
方差
(未经审计)20242023$%
净收入$27,676 $18,076 $9,600 53.1 %
所得税费用914 688 226 32.8 
其他收入(79)(79)— — 
认股权证负债的公允价值变动976 (351)1,327 378.6 
其他附加费用和一次性费用，净额(a)
2,932 2,588 344 13.3 
调整后的EBT(b)
32,419 20,922 11,497 55.0 
减税：形式税(c)
7,638 5,057 2,581 51.0 
调整后净收益(b)
$24,781 $15,865 $8,916 56.2 %
调整后每股收益(b)
$0.29 $0.19 
加权平均稀释后已发行股份86,268,51184,750,663

(a)在截至2024年6月30日的三个月中，扣除290美元的万，其他加法和一次性费用包括210美元的万股票薪酬费用，50美元的法律事务费用，30美元的遣散费费用，以及10美元的公司发展相关费用万。在截至2023年6月30日的三个月中，扣除2.6亿美元的万净额包括：(310万美元)OppFi卡财务应收账款从出售资产重新分类为按摊余成本投资的资产；与OppFi卡财务应收账款信用损失拨备相关的3.8亿美元万支出；80万股票薪酬支出；60万遣散费；40万企业发展相关支出；以及10万留存支出。
(b)从截至2024年3月31日的季度开始，对于所有列报的期间，公司都更新了调整后EBT的列报和计算，以及相应的调整后净收益和调整后每股收益的列报和计算，不再增加债务发行成本摊销。
(c)假设截至2024年6月30日的三个月的税率为23.56%，截至2023年6月30日的三个月的税率为24.17%，反映了美国联邦法定税率21%和州所得税的混合法定税率。

36
目录表         
(以千为单位，不包括每股和每股数据)截至6月30日的六个月，方差
(未经审计)20242023$%
净收入$37,807 $22,006 $15,801 71.8 %
所得税费用1,318 834 484 58.0 
其他收入(159)(272)113 (41.5)
认股权证负债的公允价值变动(4,195)(504)(3,691)732.6 
其他附加费用和一次性费用，净额(a)
9,136 3,940 5,196 131.9 
调整后的EBT(b)
43,907 26,004 17,903 68.8 
减税：形式税(c)
10,345 6,284 4,061 64.6 
调整后净收益(b)
$33,562 $19,720 $13,842 70.2 %
调整后每股收益(b)
$0.39 $0.23 
加权平均稀释后已发行股份86,148,47784,592,228

(a)在截至2024年6月30日的6个月中，扣除910美元的万，其他加法和一次性费用包括310美元的万股票薪酬费用，290美元的与OppFi卡退出活动有关的万费用，120美元的与法律事务有关的万费用，110美元的万遣散费，以及80美元的与公司发展相关的万费用。在截至2023年6月30日的六个月中，扣除3.9亿美元的万净额包括：(300万美元)OppFi卡财务应收账款从出售资产重新分类为按摊余成本投资的资产；与OppFi卡财务应收账款信用损失拨备相关的3.8亿美元万支出；200亿万股票薪酬支出；60万遣散费；40万企业发展相关支出；以及10万留存支出。
(b)从截至2024年3月31日的季度开始，对于所有列报的期间，公司都更新了调整后EBT的列报和计算，以及相应的调整后净收益和调整后每股收益的列报和计算，不再增加债务发行成本摊销。
(c)假设截至2024年6月30日的6个月的税率为23.56%，截至2023年6月30日的6个月的税率为24.16%，反映了美国联邦法定税率21%和州所得税的混合法定税率。
37
目录表         
调整后每股收益

调整后每股收益定义为调整后净收益除以加权平均已发行普通股，代表两类已发行普通股的股份，不包括与盈利义务有关的25,500,000股，并包括限制性股票单位和绩效股票单位的影响。我们认为，公布调整后每股收益对投资者和其他人是有用的，因为由于公司的UP-C结构，根据GAAP计算的基本每股收益不包括公司普通股的很大比例的流通股，即V类投票股票，而根据GAAP计算的稀释每股收益不包括稀释证券，包括V类投票股票、限制性股票单位和绩效股票单位，在它们被纳入将产生反稀释效果的任何时期。公司的V类有表决权股票可以与OppFi单位一起交换为公司的A类普通股。我们认为，列报调整后每股收益对投资者和其他人是有用的，因为它列报了基于公司普通股的每股调整后净收入，这些普通股如果没有公司的UP-C结构就会发行，也可以作为公司UP-C结构的结果发行，不包括公司业务合并中的可没收的套利股票。于业务合并中发行的溢价股份不计入经调整每股收益的计算，因为该等溢价股份在根据业务合并条款达成若干溢利目标前可能会被没收，而吾等相信，在该等股份被没收或不再被没收前，只根据该等未被没收的股份提供每股盈利资料对投资者及其他人士是有用的。在截至2024年6月30日的三个月结束后，溢价股票被没收。
截至6月30日的三个月，
(未经审计)20242023
加权平均A类已发行普通股19,675,93415,632,120
加权平均已发行V类有表决权股票91,380,78994,376,910
期末溢价的消除(25,500,000)(25,500,000)
限制性股票单位的稀释影响642,306238,008
业绩股单位的摊薄影响69,4823,625
加权平均稀释后已发行股份86,268,51184,750,663

(以千为单位，不包括每股和每股数据)截至三个月
2024年6月30日		截至三个月
2023年6月30日
(未经审计)$每股$每股
加权平均稀释后已发行股份86,268,511 84,750,663 
净收入$27,676 $0.32 $18,076 $0.21 
所得税费用914 0.01688 0.01
其他收入(79)—(79)—
认股权证负债的公允价值变动976 0.01(351)—
其他附加费用和一次性费用，净额2,932 0.032,588 0.03
调整后的EBT(a)
32,419 0.3820,922 0.25
减税：形式税7,638 0.095,057 0.06
调整后净收益(a)
$24,781 $0.29 $15,865 $0.19 

(a)从截至2024年3月31日的季度开始，对于所有期间，公司更新了调整后EBt的列报和计算，以及调整后净利润和调整后每股收益的相应列报和计算，不再计入债务发行成本摊销。

截至6月30日的六个月，
(未经审计)20242023
加权平均A类已发行普通股19,440,68015,336,366
加权平均已发行V类有表决权股票91,531,96494,558,761
期末溢价的消除(25,500,000)(25,500,000)
限制性股票单位的稀释影响602,628180,290
业绩股单位的摊薄影响73,20516,811
加权平均稀释后已发行股份86,148,47784,592,228
38
目录表         
(以千为单位，不包括每股和每股数据)截至六个月
2024年6月30日		截至六个月
2023年6月30日
(未经审计)$每股$每股
加权平均稀释后已发行股份86,148,477 84,592,228 
净收入$37,807 $0.44 $22,006 $0.26 
所得税费用1,318 0.02834 0.01
其他收入(159)—(272)—
认股权证负债的公允价值变动(4,195)(0.05)(504)(0.01)
其他附加费用和一次性费用，净额9,136 0.113,940 0.05
调整后的EBT(a)
43,907 0.5126,004 0.31
减税：形式税10,345 0.126,284 0.07
调整后净收益(a)
$33,562 $0.39 $19,720 $0.23 

(a)从截至2024年3月31日的季度开始，对于所有期间，公司更新了调整后EBt的列报和计算，以及调整后净利润和调整后每股收益的相应列报和计算，不再计入债务发行成本摊销。

流动资金和资本资源

到目前为止，从运营收入中获得的资金以及我们获得贷款承诺的能力为我们的运营提供了必要的流动性。

我们的融资安排的到期日在两年内错开，以帮助将再融资风险降至最低。

下表显示了我们截至2024年6月30日和2023年12月31日的无限制现金和未提取债务(以千为单位)：

6月30日，十二月三十一日，
20242023
无限制现金$46,622 $31,791 
未提取的债务$223,226 $192,333 

截至2024年6月30日，OppFi拥有4,660美元万的无限制现金，比2023年12月31日增加了1,480美元万。截至2024年6月30日，OppFi在其未来可用融资安排下有额外的22320美元万未使用债务能力，总体未提取能力为43%，高于截至2023年12月31日的19230美元万。未提取债务的增加主要是由于使用多余的现金来偿还我们循环信贷额度和定期贷款上的债务。包括52500美元万的总融资承诺和8,080美元万的资产负债表上的现金，截至2024年6月30日，OppFi的融资能力约为60580美元万。

OppFi相信，其不受限制的现金、未提取的债务和来自营业收入的资金将足以满足至少从本季度报告日期起的未来12个月的流动性需求。公司未来的资本需求将取决于多种因素，包括收入增长、应收账款总额、利息支出、营运资本需求、经营、投资和融资活动提供和使用的现金以及资本支出。

如果OppFi的无限制现金余额、营业收入资金和未提取债务资金不足以满足其未来的流动资金需求，公司可能需要通过股权或债务融资筹集额外资本，并且可能无法按照公司可以接受的条款这样做。如果公司无法在需要时筹集额外资本，其经营业绩和财务状况可能会受到重大不利影响。






39
目录表         
现金流

下表列出截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月内经营、投资和融资活动提供(用于)的现金(单位：千)：

截至6月30日的六个月，变化
(In数千，百分比变化除外）20242023$%
经营活动提供的净现金$151,732 $138,566 $13,166 9.5  %
投资活动所用现金净额(77,344)(103,199)25,855 (25.1)
融资活动所用现金净额(67,494)(22,929)(44,565)194.4 
现金和限制性现金净增加$6,894 $12,438 $(5,544)(44.6)  %

经营活动

截至2024年6月30日止六个月，经营活动提供的净现金为15170万美元。与截至2023年6月30日止六个月经营活动提供的净现金13860万美元相比，增加了1320万美元。 经营活动提供的现金增加主要是由于净利润增加。

投资活动

投资活动使用的净现金为7730万美元 截至六个月2024年6月30日。与投资活动使用的净现金10320万美元相比，减少了2590万美元 截至六个月2023年6月30日，主要是由于发起和收购的应收账款减少以及偿还和收回的应收账款增加。

融资活动

用现金净额融资活动为6750万美元 截至六个月2024年6月30日。与融资活动使用的净现金2290万美元相比，增加了4460万美元 截至六个月2023年6月30日，主要原因是向OppFi-LLC成员的分配增加，优先债务净额支付，普通股回购和普通股股息支付。


40
目录表         
融资安排

我们的公司信贷安排包括定期贷款和循环贷款安排，我们利用这些贷款为我们的业务和其他公司目的提供资金。这些借款一般以OppFi-LLC的所有资产为抵押，这些资产并未以其他方式出售或质押以确保我们的结构性融资安排的安全，例如属于OppFi-LLC的某些特殊目的实体子公司(“特殊目的实体”)的资产。此外，我们已通过我们的特殊目的企业订立了仓库信贷安排，为购买我们的银行合作伙伴通过我们的平台发起的贷款的参与权提供部分资金，这些信贷安排以贷款或参与权为担保。有关融资安排的详细讨论，请参阅本季度报告10-Q表第一部分第一部分综合财务报表(未经审计)的附注7。 以下是OppFi截至2024年6月30日和2023年12月31日的未偿还借款摘要，其中包括截至2024年6月30日的借款能力(单位：千)：

借债6月30日，十二月三十一日，截止日期利率成熟性
目的借款人容量202420232024年6月30日日期
优先债务，净额
循环信贷额度机会融资SPE V，LLC（B部分）$125,000 $62,500 $103,400 软性加6.75%2026年6月
循环信贷额度机会融资SPE V，LLC（C部分）125,000 62,500 37,500 软性加7.50%2027年7月
循环信贷额度机会资助SPE IX，LLC（Castlelake）150,000 85,871 93,871 软性加7.50%2026年12月
循环信贷额度Gray Rock SPV LLC75,000 51,229 48,442 软性加7.45%2026年10月
循环信贷总额475,000 262,100 283,213 
定期贷款，净额OppFi-LLC50,000 39,674 49,454 软性加0.11%加10.00%2025年3月
优先债务共计，净额$525,000 $301,774 $332,667 
应付票据
融资保险费OppFi-LLC$— $— $1,4499.70%2024年6月


Libor过渡

2017年7月，负责监管伦敦银行间同业拆借利率的金融市场行为监管局宣布，打算在2021年后停止强制银行提交计算伦敦银行同业拆借利率的利率。2021年12月31日，伦敦银行间同业拆借利率的管理人洲际交易所基准管理局宣布，计划于2023年6月30日停止发布所有美元LIBOR期限(一周和两周期限除外，已于2021年12月31日停止发布)。美国联邦储备委员会(Federal Reserve Board)和纽约联邦储备银行(Federal Reserve Bank Of New York)已将SOFR确定为其在衍生品和其他金融合约中首选的LIBOR替代品。截至2024年6月30日，我们所有基于LIBOR的信贷安排都已过渡到SOFR。更换伦敦银行同业拆息对我们的流动资金或我们的信贷安排的财务条款并无任何重大影响。

41
目录表         
关键会计估计

我们2023年年报中的关键会计估计信息没有实质性变化。

第三项：加强对市场风险的定量和定性披露。

作为S-k法规第10项所界定的“较小的报告公司”，本公司不需要提供本项所要求的信息。
项目4.管理控制和程序
信息披露控制和程序的评估

在公司首席执行官和首席财务官的监督和参与下，管理层评估了截至2024年6月30日(“评估日期”)公司的披露控制和程序(如交易法第13a-15(E)和15d-15(E)条所界定)的设计和运作的有效性。根据这项评估，行政总裁及首席财务官认为，于评估日期，公司的披露控制及程序并不有效，原因是本公司在财务报告的内部控制方面存在重大弱点，该等内部控制于本公司2023年度报告。

此前发现的财务报告内部控制存在重大缺陷

尽管公司对下文所述财务报告的内部控制存在重大缺陷，但公司首席执行官和首席财务官认为，本季度报告Form 10-Q中包含的公司综合财务报表在所有重要方面都公平地反映了公司截至和根据美国公认会计原则列报的期间的财务状况、经营结果和现金流量。

如第II部分所讨论的，我们的2023年年度报告管理层认定，由于与公司财务相关的信息系统相关的信息技术一般控制有关的财务报告内部控制存在重大缺陷，因此公司的财务报告内部控制无效。管理层认定，公司旨在确保适当的职责划分、对用户的充分限制和对公司财务相关信息系统的特权访问的用户访问控制没有有效运行，公司旨在确保适当职责划分的用户访问控制也没有有效设计。管理层认为，补偿控制措施已经到位并有效运作，以减轻与正在补救的已查明重大弱点相关的风险(如下所述)。

对以前发现的财务报告内部控制重大缺陷的补救方案

管理层致力于尽快纠正上述重大缺陷。管理层认为，所讨论的某些控制措施的设计是有效的，当有效运作时，这些控制措施将提供适当的补救措施，弥补部分重大弱点。特别是，作为其补救计划的一部分，该公司正在实施全面的访问控制协议，以实施对用户和特权访问公司财务相关信息系统的限制，并将为参与补救这一重大弱点的人员提供内部控制培训。此外，管理层继续设计和实施新的控制措施，以确保适当的职责分工。管理层打算在未来期间测试这些控制措施的持续运作效力。在适用的控制措施运行了足够长的一段时间并且管理层通过测试得出结论认为这些控制措施的设计和运行有效之前，不能认为这些重大弱点已经完全补救。本公司不能保证本文所述的补救工作将取得成功，也不能保证本公司在未来不会出现重大弱点。

财务报告内部控制的变化

除《补救计划》中所述的公司财务报告内部控制计划变更外以前确定的财务报告内部控制存在重大缺陷“，t在截至2024年6月30日的季度内，公司对财务报告的内部控制(该术语在交易法规则13a-15(F)和15d-15(F)中定义)没有发生重大影响或合理地可能对公司财务报告内部控制产生重大影响的变化。

42
目录表         
第二部分：其他信息

项目1.继续进行法律诉讼
见合并财务报表(未经审计)附注13的“法律或有事项”，见本季度报告表格10-Q第一部分第1项。

项目1A.评估各种风险因素
与我们之前在2023年年报第1部分第1A项中披露的风险因素相比，没有实质性变化.

第二项。     未经登记的股票证券出售和收益的使用
2024年4月9日，公司宣布董事会已批准一项回购计划(“回购计划”)，回购总额高达2,000万的公司A类普通股。回购计划下的回购可不时在公开市场、私下协商的交易中或通过其他方式进行，由公司管理层酌情决定，并符合根据交易所法案颁布的第100亿.18条规定的限制，以及其他适用的法律要求，包括对公司现有信贷安排的限制。回购可以根据根据美国证券交易委员会规则10b5-1通过的任何交易计划进行，该规则将允许在根据内幕交易法本公司可能无法回购普通股的情况下回购普通股。回购的时间和金额将取决于市场状况和其他要求。回购计划不要求公司回购任何金额或数量的股票，回购计划可随时延长、修改、暂停或终止。对于公司根据回购计划回购的每一股普通股，公司的直接子公司OppFi-LLC将赎回一个由公司持有的OppFi-LLC A类普通股，减少公司对OppFi-LLC的所有权百分比，并相对增加其他成员的所有权。回购计划将于2027年4月到期。
下表显示了我们在2024年第二季度每月回购A类普通股的信息。
期间回购股份总数每股平均支付价格作为回购计划一部分购买的股票总数根据回购计划可能尚未购买的股票的大约美元价值
2024年4月1日-4月30日— $— — $20,000,000 
2024年5月1日-5月31日370,974 3.21 370,974 18,802,877 
2024年6月1日-6月30日398,741 3.33 398,741 17,466,820 
总769,715 $3.27 769,715 $17,466,820 

项目3. 在高级职位上失败 
没有。

第四项：煤矿安全信息披露
不适用。

项目5. 其他信息 
董事及高级管理人员的证券交易计划
在上个财政季度，我们的董事或高级管理人员(定义见《交易法》第16a-1(F)条)均未通知我们领养和终端“规则10b5-1交易安排”或“非规则10b5-1交易安排”，其定义见S-k条例第408项。

43
目录表         
项目6.所有展品
展品编号描述
10.1†+*
机会金融有限责任公司、其他信贷方、贷款方和中城麦迪逊管理有限责任公司于2024年5月30日对高级担保多支取定期贷款安排的第十一项修正案。
10.2†+*
2024年4月16日修订和重新签署的循环信贷协议的第三修正案，由Opportunity Financial，LLC，Opportunity Funding SPE V LLC，OppWin，LLC，其他信贷方和担保方，贷款方，以及Midtown Madison Management LLC之间进行。
10.3†+*
对循环信贷协议的第2号修正案，日期为2024年4月24日，由Opportunity Financial，LLC，Opportunity Funding SPE IX，LLC，其他信贷方和担保人，UMB Bank，N.A.作为行政代理和抵押品代理，Randolph Receivables LLC作为Castlelake代表，以及贷款人一方签署。
10.4†+*
2024年6月12日修订和重新签署的循环信贷协议第四修正案，由Opportunity Financial，LLC、Opportunity Funding SPE V LLC、OppWin，LLC、其他信贷方和担保方、贷款方以及Midtown Madison Management LLC之间进行。
31.1*
根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条通过的第13a-14(A)条和第15d-14(A)条规定的首席执行官证书
31.2*
根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条通过的第13a-14(A)条和第15d-14(A)条对首席财务官的证明
32.1**
根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的《美国法典》第18编第1350条对首席执行官的证明
32.2**
根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的《美国法典》第18编第1350条对首席财务官的证明
101.INS*
内联XBRL实例文档-实例文档不显示在交互数据文件中，因为其XBRL标记嵌入在内联XBRL文档中
101.Sch*内联XBRL分类扩展架构文档
101.卡尔*内联XBRL分类扩展计算链接库文档
101.定义*内联XBRL分类扩展定义Linkbase文档
101.实验所*内联XBRL分类扩展标签Linkbase文档
101.前期*内联XBRL分类扩展演示文稿Linkbase文档
104*封面交互数据文件(格式为内联XBRL，包含在附件101中)
___________________________
†根据法规S-k第（601）（b）（10）项，本展品的某些部分已被省略。
+ 根据法规S-k第601（a）（5）项，省略了本展览的某些展品和时间表。注册人同意应SEC的要求向其提供所有省略的证据和时间表的副本。
*现送交存档。
**随函提供。




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目录表         
签名
根据1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式促使本报告由正式授权的签署人代表其签署。
日期：2024年8月8日
OppFi公司
作者：/s/帕梅拉·D.约翰逊
帕梅拉·D约翰逊
首席财务官(首席财务和会计干事)






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