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成员2023-12-310001761696美国通用会计准则：车辆会员2024-06-300001761696美国通用会计准则：车辆会员2023-12-310001761696US-GAAP：计算机设备成员2024-06-300001761696US-GAAP：计算机设备成员2023-12-310001761696US-GAAP：家具和固定装置成员2024-06-300001761696US-GAAP：家具和固定装置成员2023-12-310001761696US-GAAP：在建会员2024-06-300001761696US-GAAP：在建会员2023-12-310001761696US-GAAP：备用信用证成员2024-06-300001761696US-GAAP：备用信用证成员2023-12-310001761696US-GAAP：循环信贷机制成员2023-12-310001761696美国公认会计准则：信用额度成员2024-06-300001761696美国公认会计准则：信用额度成员2023-12-310001761696CRKN: CementechCapitalLLC 成员美国公认会计准则：有担保债务成员2023-12-310001761696CRKN: 福特汽车信贷会员美国公认会计准则：有担保债务成员2023-03-310001761696CRKN: 动员资金IILLC成员美国公认会计准则：有担保债务成员2024-05-310001761696CRKN: 动员资金IILLC成员2024-04-012024-06-300001761696CRKN: 动员资金IILLC成员2024-05-310001761696CRKN: 动员资金IILLC成员2024-01-012024-06-300001761696美国通用会计准则：普通股成员美国通用会计准则：普通股成员2024-01-012024-06-300001761696CRKN: At theMarket 优惠会员2024-01-012024-06-300001761696CRKN: At theMarket 优惠会员SRT：加权平均会员2024-06-3000017616962023-07-202023-07-200001761696CRKN: 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系列优先股会员CRKN：为视为分红成员发行的普通股2024-01-012024-06-300001761696CRKN: FF1 和 F2 系列优先股会员CRKN：向转换成员发行的股票2024-01-012024-06-300001761696CRKN: FF1 和 F2 系列优先股会员2024-05-012024-05-310001761696CRKN：二千一十六股权激励计划成员2019-06-130001761696CRKN：二千一十六股权激励计划成员2019-06-140001761696CRKN：二十万长期激励计划会员2020-12-160001761696CRKN：二十万长期激励计划会员2020-12-162020-12-160001761696CRKN：二万二十二长期激励计划会员2022-12-2200017616962023-01-012023-12-310001761696US-GAAP：员工股权会员2024-01-012024-06-300001761696US-GAAP：研发费用会员2024-04-012024-06-300001761696US-GAAP：研发费用会员2023-04-012023-06-300001761696US-GAAP：研发费用会员2024-01-012024-06-300001761696US-GAAP：研发费用会员2023-01-012023-06-300001761696US-GAAP：出售一般和管理费用会员2024-04-012024-06-300001761696US-GAAP：出售一般和管理费用会员2023-04-012023-06-300001761696US-GAAP：出售一般和管理费用会员2024-01-012024-06-300001761696US-GAAP：出售一般和管理费用会员2023-01-012023-06-300001761696US-GAAP：员工股权会员2024-06-300001761696US-GAAP：限制性股票成员2023-12-310001761696US-GAAP：限制性股票成员2024-01-012024-06-300001761696US-GAAP：限制性股票成员2024-06-300001761696CRKN：质押权证在 2020 年 6 月至 2020 年 11 月之间发放会员2024-06-300001761696CRKN：质押权证在 2020 年 6 月至 2020 年 11 月之间发放会员SRT: 最低成员2024-06-300001761696CRKN：质押权证在 2020 年 6 月至 2020 年 11 月之间发放会员SRT: 最大成员2024-06-300001761696CRKN：在 2021 年 1 月至 2021 年 12 月之间签发的认股权证成员2024-06-300001761696CRKN：在 2021 年 1 月至 2021 年 12 月之间签发的认股权证成员SRT: 最低成员2024-06-300001761696CRKN：在 2021 年 1 月至 2021 年 12 月之间签发的认股权证成员SRT: 最大成员2024-06-300001761696CRKN：在 2022 年 3 月至 2022 年 10 月之间签发的认股权证成员2024-06-300001761696CRKN：在 2022 年 3 月至 2022 年 10 月之间签发的认股权证成员SRT: 最低成员2024-06-300001761696CRKN：在 2022 年 3 月至 2022 年 10 月之间签发的认股权证成员SRT: 最大成员2024-06-300001761696CRKN：2023 年 1 月签发的认股权证成员2024-06-300001761696CRKN：2023 年 2 月签发的认股权证成员2024-06-300001761696CRKN：2023 年 2 月签发的认股权证成员SRT: 最低成员2024-06-300001761696CRKN：2023 年 2 月签发的认股权证成员SRT: 最大成员2024-06-300001761696CRKN：2023 年 6 月签发的认股权证成员2024-06-300001761696CRKN：2023 年 6 月签发的认股权证成员SRT: 最低成员2024-06-300001761696CRKN：2023 年 6 月签发的认股权证成员SRT: 最大成员2024-06-300001761696CRKN：于2024年3月签发的认股权证成员2024-06-300001761696crkn: Hudson11601 Wilshirellc会员2021-03-310001761696crkn: Hudson11601 Wilshirellc会员2024-06-300001761696CRKN: 动员笔记成员2024-05-012024-05-310001761696crkn: 电影分部成员2024-04-012024-06-300001761696crkn: 电影分部成员2023-04-012023-06-300001761696crkn: 电影分部成员2024-01-012024-06-300001761696crkn: 电影分部成员2023-01-012023-06-300001761696CRKN: 光纤细分市场成员2024-04-012024-06-300001761696CRKN: 光纤细分市场成员2023-04-012023-06-300001761696CRKN: 光纤细分市场成员2024-01-012024-06-300001761696CRKN: 光纤细分市场成员2023-01-012023-06-300001761696US-GAAP：运营部门成员crkn: 电影分部成员2024-04-012024-06-300001761696US-GAAP：运营部门成员CRKN: 光纤细分市场成员2024-04-012024-06-300001761696US-GAAP：企业非细分市场成员2024-04-012024-06-300001761696US-GAAP：运营部门成员crkn: 电影分部成员2023-04-012023-06-300001761696US-GAAP：运营部门成员CRKN: 光纤细分市场成员2023-04-012023-06-300001761696US-GAAP：企业非细分市场成员2023-04-012023-06-300001761696US-GAAP：运营部门成员crkn: 电影分部成员2024-01-012024-06-300001761696US-GAAP：运营部门成员CRKN: 光纤细分市场成员2024-01-012024-06-300001761696US-GAAP：企业非细分市场成员2024-01-012024-06-300001761696US-GAAP：运营部门成员crkn: 电影分部成员2023-01-012023-06-300001761696US-GAAP：运营部门成员CRKN: 光纤细分市场成员2023-01-012023-06-300001761696US-GAAP：企业非细分市场成员2023-01-012023-06-300001761696crkn: 电影分部成员2024-06-300001761696crkn: 电影分部成员2023-06-300001761696CRKN: 光纤细分市场成员2024-06-300001761696CRKN: 光纤细分市场成员2023-06-300001761696US-GAAP：后续活动成员2024-07-012024-08-140001761696US-GAAP：后续活动成员2024-08-140001761696CRKN: 动员笔记成员US-GAAP：后续活动成员2024-07-012024-08-14 美国
证券交易委员会
华盛顿特区 20549
表格 10-Q
x 根据1934年《证券交易法》第13或15（d）条提交的季度报告
在截至的季度期间 2024年6月30日
或者
o 根据1934年《证券交易法》第13或15（d）条提交的过渡报告
在从 ________ 到 __________ 的过渡时期
委员会文件编号： 333-232426
Crown 电动力学公司
（注册人章程中规定的确切名称）
| | | | | | | | |
| 特拉华 | | 47-5423944 |
（州或其他司法管辖区 公司或组织） | | （美国国税局雇主 证件号） |
东北环大道 1110 号。， 科瓦利斯， 俄勒冈97330
（主要行政办公室地址）（邮政编码）
458。212.2500
（注册人的电话号码，包括区号）
根据该法第12（b）条注册的证券：
| | | | | | | | | | | | | | |
每个课程的标题 | | 交易符号 | | 注册的每个交易所的名称 |
普通股，面值0.0001美元 | | CRKN | | 这个 纳斯达 资本市场 |
用勾号指明注册人 (1) 是否在过去 12 个月内（或在要求注册人提交此类报告的较短时间内）提交了 1934 年《证券交易法》第 13 条或第 15 (d) 条要求提交的所有报告，以及 (2) 在过去的 90 天内是否受到此类申报要求的约束。 是的x 不是
用复选标记表明注册人是否在过去 12 个月内（或者在要求注册人提交此类文件的较短时间内）以电子方式提交了根据第 S-T 法规（本章第 232.405 节）第 405 条要求提交的所有交互式数据文件。 是的x 不是
用复选标记表明注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、小型申报公司还是新兴成长型公司。参见《交易法》第12b-2条中 “大型加速申报人”、“加速申报公司”、“小型申报公司” 和 “新兴成长型公司” 的定义。
| | | | | | | | | | | |
| 大型加速文件管理器 | o | 加速过滤器 | o |
| 非加速过滤器 | x | 规模较小的申报公司 | x |
| | 新兴成长型公司 | x |
如果是新兴成长型公司，请用复选标记表明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第13（a）条规定的任何新的或修订的财务会计准则。 o
用复选标记表明注册人是否为空壳公司（定义见《交易法》第120亿条第2款）。是或否 x
截至2024年8月13日，已发行的普通股数量，每股面值0.0001美元 4,389,658。
皇冠电动力学公司
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| | 页面 |
第一部分-财务信息 | |
| | |
第 1 项。 | 简明合并财务报表（未经审计） | 1 |
| | |
| 截至2024年6月30日（未经审计）和2023年12月31日的简明合并资产负债表 | 1 |
| | |
| 截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月的简明合并运营报表（未经审计） | 2 |
| | |
| 截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月的简明合并股东权益报表（未经审计） | 3 |
| | |
| 截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月简明合并现金流量表（未经审计） | 6 |
| | |
| 简明合并财务报表附注（未经审计） | 7 |
| | |
第 2 项。 | 管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析 | 26 |
| | |
第 3 项。 | 关于市场风险的定量和定性披露 | 32 |
| | |
第 4 项。 | 控制和程序 | 32 |
| | |
第二部分-其他信息 | |
| | |
第 1 项。 | 法律诉讼 | 34 |
| | |
第 1A 项。 | 风险因素 | 34 |
| | |
第 2 项。 | 未注册的股权证券销售和所得款项的使用 | 34 |
| | |
第 3 项。 | 优先证券违约 | 34 |
| | |
第 4 项。 | 矿山安全披露 | 34 |
| | |
第 5 项。 | 其他信息 | 34 |
| | |
第 6 项。 | 展品 | 35 |
| | |
| 签名 | 37 |
关于前瞻性陈述和行业数据的警示性说明
本10-Q表季度报告包含前瞻性陈述，这些陈述是根据经修订的1933年《证券法》（“证券法”）第27A条和经修订的1934年《证券交易法》（“交易法”）第21E条的安全港条款作出的。这些陈述可以通过前瞻性术语来识别，例如 “可能”、“应该”、“期望”、“打算”、“计划”、“预期”、“相信”、“估计”、“预测”、“潜力”、“继续” 或否定词语或其他类似术语。我们的前瞻性陈述基于对我们公司的一系列预期、假设、估计和预测，不能保证未来的业绩或业绩，涉及重大风险和不确定性。实际上，我们可能无法实现这些前瞻性陈述中披露的计划、意图或预期。实际结果或事件可能与这些前瞻性陈述中披露的计划、意图和预期存在重大差异。我们的业务和前瞻性陈述涉及大量已知和未知的风险和不确定性。
我们所有的前瞻性陈述仅截至本10-Q表季度报告发布之日。在每种情况下，实际结果可能与此类前瞻性信息存在重大差异。我们无法保证此类预期或前瞻性陈述将被证明是正确的。本10-Q表季度报告中提及的或我们的其他公开披露或其他定期报告或向美国证券交易委员会（“SEC”）提交或提供给美国证券交易委员会（“SEC”）的其他文件或文件中提及的一个或多个风险因素或风险和不确定性的发生或发生任何重大不利变化，都可能对我们的业务、前景、财务状况和经营业绩产生重大不利影响。除非法律要求，否则我们不承诺或计划更新或修改任何此类前瞻性陈述以反映在本10-Q表季度报告发布之日之后发生的实际业绩、计划、假设、估计或预测的变化或影响此类前瞻性陈述的其他情况，即使此类业绩、变化或情况明确表明任何前瞻性信息都无法实现。我们在本10-Q表季度报告中修改或影响本10-Q表季度报告中包含的任何前瞻性陈述的公开声明或披露将被视为修改或取代本10-Q表季度报告中的此类陈述。
第一部分-财务信息
项目1。-财务报表。
皇冠电动力学公司
简明合并资产负债表
（以千计，股票和每股金额除外）
| | | | | | | | | | | | | | |
| 6月30日
2024 | | 十二月三十一日
2023 | |
| （未经审计） | | | |
| 资产 | | | | |
| 流动资产： | | | | |
| 现金 | $ | 3,990 | | | $ | 1,059 | | |
| 预付资产和其他流动资产 | 378 | | | 728 | | |
| 应收账款和留存款，净额 | 3,351 | | | 83 | | |
| 应收票据 | 211 | | | — | | |
| 合约资产 | 1,244 | | | — | | |
| 流动资产总额 | 9,174 | | | 1,870 | | |
| 预付费用-非当前 | 215 | | | — | | |
| 财产和设备，净额 | 3,012 | | | 3,129 | | |
| 无形资产，净额 | 1,269 | | | 1,382 | | |
| 使用权资产 | 1,878 | | | 1,701 | | |
| 递延债务发行成本 | 292 | | | 1,306 | | |
| 其他资产 | 160 | | | 139 | | |
| 总资产 | $ | 16,000 | | | $ | 9,527 | | |
| | | | |
| 负债和股东权益 | | | | |
| | | | |
| 流动负债： | | | | |
| 应付账款 | $ | 2,215 | | | $ | 1,500 | | |
| 应计费用 | 898 | | | 1,194 | | |
| 租赁负债-流动部分 | 735 | | | 655 | | |
| | | | |
| 应付票据-当前 | 636 | | | 429 | | |
| 合同负债 | 1,260 | | | — | | |
| 流动负债总额 | 5,744 | | | 3,778 | | |
| 应付票据-非流动 | 296 | | | — | | |
| 租赁负债——非流动部分 | 1,178 | | | 1,072 | | |
| 负债总额 | 7,218 | | | 4,850 | | |
| | | | |
| 承付款项和或有开支（注12） | | | | |
| | | | |
| 股东权益： | | | | |
优先股，面值 $0.0001; 50,000,000 已授权的股份， 不 已发行股份 | — | | | — | | |
A 系列优先股，面值 $0.0001; 300 已授权的股份， 不 截至 2024 年 6 月 30 日的已发行股份，以及 251 分别截至2023年12月31日的已发行股份；清算优先权 零 截至 2024 年 6 月 30 日和 $261 截至 2023 年 12 月 31 日 | — | | | — | | |
B系列优先股，面值美元0.0001; 1,500 已授权的股份， 不 截至 2024 年 6 月 30 日的已发行股份，以及 1,443 截至 2023 年 12 月 31 日的已发行股份；清算优先权 零 截至 2024 年 6 月 30 日和 $1,501 截至 2023 年 12 月 31 日 | — | | | — | | |
C系列优先股，面值美元0.0001; 60万 已授权的股份， 不 截至 2024 年 6 月 30 日的已发行股份，以及 500,756 截至 2023 年 12 月 31 日的已发行股份；清算优先权 零 截至 2024 年 6 月 30 日和 $531 截至 2023 年 12 月 31 日 | — | | | — | | |
D系列优先股，面值美元0.0001; 7000 已授权的股份， 不 截至 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日已发行和流通的股份；清算优先权 零 截至 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日 | — | | | — | | |
E系列优先股，面值美元0.0001; 77,000 已授权的股份， 不 截至 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日已发行和流通的股票。 | — | | | — | | |
F系列优先股，面值美元0.0001; 9,073 已授权的股份， 不 截至 2024 年 6 月 30 日的已发行股份，以及 4,448 截至 2023 年 12 月 31 日的已发行股份；清算优先权 零 截至 2024 年 6 月 30 日和 $4,753 截至 2023 年 12 月 31 日。 | — | | | — | | |
F-1系列优先股，面值美元0.0001; 9,052 已授权的股份， 不 截至 2024 年 6 月 30 日的已发行股份，以及 653 截至 2023 年 12 月 31 日的已发行股份；清算优先权 零 截至 2024 年 6 月 30 日和 $696 截至 2023 年 12 月 31 日。 | — | | | — | | |
F-2系列优先股，面值美元0.0001; 9,052 已授权的股份， 不 截至 2024 年 6 月 30 日的已发行股份，以及 1,153 截至 2023 年 12 月 31 日的已发行股份；清算优先权 零 截至 2024 年 6 月 30 日和 $1,371 截至 2023 年 12 月 31 日。 | — | | | — | | |
普通股，面值 $0.0001; 800,000,000 已获授权的股份； 3,307,872 和 171,677 分别截至2024年6月30日和2023年12月31日的已发行股份 | — | | | 7 | | |
| 额外的实收资本 | 135,418 | | | 121,665 | | |
| 累计赤字 | (126,636) | | | (116,995) | | |
| 股东权益总额 | 8,782 | | | 4,677 | | |
| 负债总额和股东权益 | $ | 16,000 | | | $ | 9,527 | | |
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简明合并运营报表
（未经审计）
（以千计，股票和每股金额除外）
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束
6月30日 | | 六个月已结束
6月30日 | | |
| 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 | | | | |
| 收入 | $ | 4,648 | | | $ | 37 | | | $ | 5,330 | | | $ | 59 | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 收入成本，不包括折旧和摊销 | (4,039) | | | (23) | | | (5,819) | | | (54) | | | | | |
| 折旧和摊销 | (219) | | | (81) | | | (286) | | | (263) | | | | | |
| 研究和开发 | (1,111) | | | (490) | | | (1,867) | | | (1,031) | | | | | |
| 一般和行政 | (4,187) | | | (4,328) | | | (5,970) | | | (7,722) | | | | | |
| 运营损失 | (4,908) | | | (4,885) | | | (8,612) | | | (9,011) | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 其他收入（支出）： | | | | | | | | | | | |
| 利息支出 | (145) | | | (2,508) | | | (1,005) | | | (4,525) | | | | | |
| 认股权证责任失效后的损失 | — | | | — | | | — | | | (504) | | | | | |
| 债务消灭造成的损失 | — | | | (2,345) | | | — | | | (2,345) | | | | | |
| 发行可转换票据的收益 | — | | | — | | | — | | | 64 | | | | | |
| 认股权证公允价值的变化 | 23 | | | 2,130 | | | — | | | 7,736 | | | | | |
| 票据公允价值的变化 | — | | | (6,883) | | | — | | | (7000) | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 其他收入（支出），净额 | 1 | | | (28) | | | (24) | | | (1,234) | | | | | |
| 其他收入总额（支出） | (121) | | | (9,634) | | | (1,029) | | | (7,808) | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 所得税前亏损 | (5,029) | | | (14,519) | | | (9,641) | | | (16,819) | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 所得税支出 | — | | | — | | | — | | | — | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 净亏损 | (5,029) | | | (14,519) | | | (9,641) | | | (16,819) | | | | | |
| D 系列优先股的视作股息 | — | | | — | | | — | | | (6) | | | | | |
| A系列优先股的累计股息 | — | | | (5) | | | — | | | (9) | | | | | |
| B系列优先股的累计股息 | — | | | (29) | | | — | | | (49) | | | | | |
| C系列优先股的累计股息 | — | | | (10) | | | — | | | (10) | | | | | |
| D系列优先股的累计股息 | — | | | (53) | | | — | | | (84) | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 与A系列、b系列和C系列优先股转换相关的视为股息 | (1,350) | | | — | | | (1,350) | | | — | | | | | |
| 与F、F-1和F-2系列的转换相关的视为股息 | (3,874) | | | — | | | (3,874) | | | — | | | | | |
| 归属于普通股股东的净亏损 | $ | (10,253) | | | $ | (14,616) | | | $ | (14,865) | | | $ | (16,977) | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 归属于普通股股东的每股净亏损 | $ | (5.89) | | | $ | (2,720.27) | | | $ | (14.98) | | | $ | (3,951.82) | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 基本和摊薄后的加权平均已发行股数： | 1,739,995 | | 5,373 | | 992,278 | | 4,296 | | | | |
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（未经审计）
（以千计，股票和每股金额除外）
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| A 系列
优先股 | | B 系列
优先股 | | C 系列
优先股 | | D 系列
优先股 | | E 系列
优先股 | | F 系列
优先股 | | F-1 系列
优先股 | | F-2 系列
优先股 | | 普通股 | | 额外
付费
资本 | | 累积的
赤字 | | 总计
股东
公平 | |
| 数字 | | 金额 | | 数字 | | 金额 | | 数字 | | 金额 | | 数字 | | 金额 | | 数字 | | 金额 | | 数字 | | 金额 | | 数字 | | 金额 | | 数字 | | 金额 | | 数字 | | 金额 | | | | |
| 截至 2023 年 12 月 31 日的余额 | 251 | | $ | — | | | 1,443 | | $ | — | | | 500,756 | | $ | — | | | — | | | $ | — | | | — | | | $ | — | | | 4,448 | | $ | — | | | 653 | | $ | — | | | 1,153 | | $ | — | | | 171,677 | | | $ | 7 | | | $ | 121,665 | | | $ | (116,995) | | | $ | 4,677 | | |
| 发行与股票信贷额度相关的普通股 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 140,904 | | 3 | | | 1,388 | | | — | | | 1,391 | | |
| 普通股/市场发行，扣除发行成本 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 32,163 | | — | | | 588 | | | — | | | 588 | | |
| 基于股票的薪酬 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | | | 274 | | | — | | | 274 | | |
| 净亏损 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (4,612) | | | (4,612) | | |
| 截至 2024 年 3 月 31 日的余额（未经审计） | 251 | | $ | — | | | 1,443 | | $ | — | | | 500,756 | | $ | — | | | — | | | $ | — | | | — | | | $ | — | | | 4,448 | | $ | — | | | 653 | | $ | — | | | 1,153 | | $ | — | | | 344,744 | | $ | 10 | | | $ | 123,915 | | | $ | (121,607) | | | $ | 2,318 | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 发行与股票信贷额度相关的普通股 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1,599,123 | | | — | | | 9,343 | | | — | | | 9,343 | | |
| A系列优先股转换后发行普通股 | (251) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 36,220 | | | — | | | — | | | — | | | — | | |
| 转换b系列优先股后发行普通股 | — | | | — | | | (1,443) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 220,782 | | | — | | | — | | | — | | | — | | |
| 转换C系列优先股后发行普通股 | — | | | — | | | — | | | — | | | (500,756) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 78,056 | | | — | | | — | | | — | | | — | | |
| F系列优先股转换后发行普通股 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (4,448) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 648,441 | | | — | | | — | | | — | | | — | | |
| F-1系列优先股转换后发行普通股 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (653) | | | — | | | — | | | — | | | 113,576 | | | — | | | — | | | — | | | — | | |
| F-2系列优先股转换后发行普通股 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (1,153) | | | — | | | 140,264 | | | — | | | — | | | — | | | — | | |
| 限制性股票单位的归属 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 126,666 | | | — | | | — | | | — | | | — | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 将普通股重新归类为额外的实收资本，以反映与反向股票拆分相关的面值没有变化 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (10) | | | 10 | | | — | | | — | | |
| 基于股票的薪酬 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | — | | | — | | | — | | | 2,150 | | | — | | | 2,150 | | |
| 净亏损 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (5,029) | | | (5,029) | | |
| 截至2024年6月30日的余额（未经审计） | — | | | $ | — | | | — | | | $ | — | | | — | | | $ | — | | | — | | | $ | — | | | — | | | $ | — | | | — | | | $ | — | | | — | | | $ | — | | | — | | | $ | — | | | 3,307,872 | | | $ | — | | | $ | 135,418 | | | $ | (126,636) | | | $ | 8,782 | | |
所附附附注是这些简明合并财务报表不可分割的一部分。
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简明合并股东权益表（续）
（未经审计）
（以千计，股票和每股金额除外）
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| A 系列
优先股 | | B 系列
优先股 | | C 系列
优先股 | | D 系列
优先股 | | E 系列
优先股 | | F 系列
优先股 | | F-1 系列
优先股 | | F-2 系列
优先股 | | 普通股 | | 额外
付费
资本 | | 累积的
赤字 | | 总计
股东
公平 | |
| 数字 | | 金额 | | 数字 | | 金额 | | 数字 | | 金额 | | 数字 | | 金额 | | 数字 | | 金额 | | 数字 | | 金额 | | 数字 | | 金额 | | 数字 | | 金额 | | 数字 | | 金额 | | | | |
| 截至2022年12月31日的余额 | 251 | | $ | — | | | 1,443 | | $ | — | | | 500,756 | | $ | — | | | 1,058 | | $ | — | | | — | | | $ | — | | | — | | | $ | — | | | — | | | $ | — | | | — | | | $ | — | | | 2,257 | | $ | 2 | | | $ | 88,533 | | | $ | (88,005) | | | $ | 530 | | |
| 普通股认股权证的行使 | — | | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | | 729 | | 1 | | | 2,061 | | | — | | | 2,062 | | |
| 发行与票据转换相关的普通股 | — | | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | | 210 | | — | | | 516 | | | — | | | 516 | | |
| 普通股/市场发行，扣除发行成本 | — | | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | | 1,412 | | 1 | | | 2,106 | | | — | | | 2,107 | | |
| 发行与LOC相关的E系列优先股 | — | | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | | — | | | — | | | — | | | 5,000 | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | | — | | | — | | | 4,350 | | | — | | | 4,350 | | |
| 将D系列优先股重新定价视为股息 | — | | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | | — | | | — | | | 6 | | | (6) | | | — | | |
| 承诺发行与3月份的豁免协议相关的普通股 | — | | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | | — | | | — | | | 298 | | | — | | | 298 | | |
| 基于股票的薪酬 | — | | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | | 265 | | — | | | 181 | | | — | | | 181 | | |
| 净亏损 | — | | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | | — | | | — | | | — | | | (2,300) | | | (2,300) | | |
| 截至 2023 年 3 月 31 日的余额（未经审计） | 251 | | $ | — | | | 1443 | | $ | — | | | 500,756 | | $ | — | | | 1,058 | | $ | — | | | 5,000 | | $ | — | | | — | | | $ | — | | | — | | | $ | — | | | — | | | $ | — | | | 4,873 | | $ | 4 | | | $ | 98,051 | | | $ | (90,311) | | | $ | 7,744 | | |
| 发行与A系列和b系列股息相关的普通股 | — | | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | — | | — | | — | | — | | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | | 50 | | — | | | — | | | — | | | — | | |
| 转换E系列优先股后发行普通股 | — | | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | | 556 | | 1 | | | — | | | — | | | 1 | | |
| 发行与十月票据转换相关的普通股 | — | | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | | 1,660 | | 1 | | | 2,165 | | | — | | | 2,166 | | |
| 以D系列优先股的股票支付的股息 | — | | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | | — | | | 139 | | — | | | — | | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | |
| 根据交易协议，D系列优先股交换为F系列优先股 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (1,197) | | | — | | | — | | | — | | | 1,847 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (450) | | | — | | | (450) | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 根据交易所协议将需求票据和十月票据转换为F系列优先股 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 3,198 | | — | | | 3,583 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1,276 | | | — | | | 1,276 | | |
| 根据交易所协议将1月份票据转换为F系列优先股 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 206 | | — | | | — | | | — | | | 1,153 | | — | | | — | | | — | | | 82 | | | — | | | 82 | | |
| 发行F-1系列优先股 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1,372 | | | — | | | 1,372 | | |
| 发行F-2系列优先股 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 464 | | | — | | | 464 | | |
| 承诺发行与一月份票据相关的普通股 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 2410 | | | — | | | 2410 | | |
| 承诺发行与LOC票据相关的普通股 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 230 | | | — | | | 230 | | |
| 承诺发行与LOC票据相关的E系列优先股 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (5,000) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 3,363 | | | — | | | 3,363 | | |
| 承诺发行与即期票据相关的普通股 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 286 | | | — | | | 286 | | |
| 基于股票的薪酬 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 132 | | | — | | | 132 | | |
| 净亏损 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (14,519) | | | (14,519) | | |
| 截至2023年6月30日的余额（未经审计） | 251 | | $ | — | | | 1,443 | | $ | — | | | 500,756 | | $ | — | | | — | | | $ | — | | | — | | | $ | — | | | 5,251 | | $ | — | | | 3,583 | | $ | — | | | 1,153 | | $ | — | | | 7,139 | | $ | 6 | | | $ | 109,381 | | | $ | (104,830) | | | $ | 4,557 | | |
所附附附注是这些简明合并财务报表不可分割的一部分。
皇冠电动力学公司
简明合并现金流量表
（未经审计）
（以千计）
| | | | | | | | | | | | | | |
| 六个月已结束
6月30日 | |
| 2024 | | 2023 | |
| 来自经营活动的现金流 | | | | |
| 净亏损 | (9,641) | | | (16,819) | | |
| 为使净亏损与经营活动中使用的净现金相一致而进行的调整： | | | | |
| 基于股票的薪酬 | 2,424 | | | 313 | | |
| 折旧和摊销 | 286 | | | 372 | | |
| 认股权证责任失效后的损失 | — | | | 504 | | |
| 认股权证负债公允价值的变化 | — | | | (7,736) | | |
| | | | |
| | | | |
| 债务消灭造成的损失 | — | | | 2,345 | | |
| | | | |
| 票据公允价值的变化 | — | | | 7000 | | |
| 递延债务发行成本的摊销 | 1,014 | | | 4,049 | | |
| 使用权资产的摊销 | 383 | | | 1,045 | | |
| 应付票据的摊销 | (15) | | | — | | |
| 设备处置损失 | — | | | 235 | | |
| 其他开支 | — | | | 1,275 | | |
| 运营资产和负债的变化： | | | | |
| 预付费和其他资产 | 114 | | | (14) | | |
| 应收账款 | (3,268) | | | — | | |
| 合约资产 | (1,244) | | | — | | |
| 应收票据 | (211) | | | — | | |
| 合同负债 | 1,260 | | | — | | |
| 应付账款 | 715 | | | 886 | | |
| 应计费用 | (296) | | | (742) | | |
| 租赁负债 | (374) | | | (1,101) | | |
| 用于经营活动的净现金 | (8,853) | | | (8,388) | | |
| 来自投资活动的现金流 | | | | |
| 为收购爱美金 7 支付的现金 | — | | | (644) | | |
| 购买设备 | (56) | | | (707) | | |
| 用于投资活动的净现金 | (56) | | | (1,351) | | |
| 来自融资活动的现金流量 | | | | |
| 行使认股权证的收益 | — | | | 2,061 | | |
| | | | |
| 普通股发行/市场发行的收益，扣除发行成本 | 588 | | | 2,107 | | |
| 发行与信贷额度相关的票据的收益 | — | | | 2,350 | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| 发行F-1系列优先股的收益 | — | | | 2,328 | | |
| 发行F-2系列优先股的收益 | — | | | 748 | | |
| 发行优先担保票据的收益，扣除已支付的费用 | — | | | 1,357 | | |
| 借用应付票据 | 1,164 | | | — | | |
| 偿还应付票据 | (646) | | | (1,997) | | |
| 与股票信贷额度相关的普通股发行收益，扣除发行成本 | 10,734 | | | — | | |
| 融资活动提供的净现金 | 11,840 | | | 8,954 | | |
| | | | | |
| 现金净增/减少 | 2,931 | | | (785) | | |
| 现金 — 期初 | 1,059 | | | 821 | | |
| 现金 — 期末 | $ | 3,990 | | | $ | 36 | | |
| 补充现金流信息 | | | | |
| 支付利息的现金 | $ | 90 | | | $ | 8 | | |
| 缴纳税款的现金 | $ | 2 | | | $ | — | | |
| 使用权资产以换取经营租赁负债 | $ | 560 | | | $ | — | | |
| 非现金投资和融资活动的补充披露： | | | | |
| 将A系列优先股转换为普通股 | $ | 251 | | | $ | — | | |
| 将b系列优先股转换为普通股 | $ | 1,530 | | | $ | — | | |
| 将C系列优先股转换为普通股 | $ | 501 | | | $ | — | | |
| 将F系列优先股转换为普通股 | $ | 4,438 | | | $ | — | | |
| 将F-1系列优先股转换为普通股 | $ | 653 | | | $ | — | | |
| 将F-2系列优先股转换为普通股 | $ | 1,163 | | | $ | — | | |
| 与A系列、b系列和C系列优先股转换相关的视为股息 | $ | 1,350 | | | $ | — | | |
| 与F-1、F-2和F-3系列优先股转换相关的视为股息 | $ | 3,874 | | | $ | — | | |
| 与反向股票拆分相关的普通股重新归类为APIC的净影响 | $ | 7 | | | $ | — | | |
| 发行与信贷额度相关的E系列优先股 | $ | — | | | $ | 9,943 | | |
| | | | |
| | | | |
| 发行与交换D系列优先股相关的F系列优先股 | $ | — | | | $ | 450 | | |
| 发行与票据转换相关的普通股 | $ | — | | | $ | 516 | | |
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| 对D系列优先股进行重新定价后视为股息 | $ | — | | | $ | 6 | | |
| 承诺发行与即期票据相关的普通股 | $ | — | | | $ | 286 | | |
| 应付账款中包含的未付设备 | $ | — | | | $ | 92 | | |
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所附附附注是这些简明合并财务报表不可分割的一部分。
简明合并财务报表附注
（未经审计）
注意事项 1 — 业务性质和流动性
组织
Crown Electrokinetics Corp.（“公司”）于 2015 年 4 月 20 日在特拉华州注册成立。自2017年10月6日起，公司名称从三维纳米色公司（“三维纳米色”）更名为Crown Electrokinetics Corp.
该公司正在将智能或动态玻璃技术商业化。该公司的电动玻璃技术是微流控技术的进步，微流控技术最初由惠普公司开发。
2022年12月20日，公司成立了总部位于特拉华州的实体Crown Fiber Optics Corp.，以拥有和运营其在2023年1月收购Amerigen 7, LLC（“Amerigen 7”）后收购的业务。Crown Fiber Optics Corp. 被列为皇冠电动公司的全资子公司
反向股票分割
2024 年 6 月 14 日，公司董事会批准了反向股票拆分（“2024 年 6 月反向股票拆分”），汇率为一比 150。2024年6月的反向股票拆分于2024年6月25日生效，因此每150股普通股自动转换为一股普通股。该公司没有为与2024年6月反向股票拆分相关的反向拆分后普通股发行部分证书。相反，普通股股东持有的所有普通股都是汇总的，每位普通股股东都有权获得普通股总额合并后的普通股总数。反向拆分计算得出的任何分数都四舍五入到下一个普通股总额。
法定股票的数量和普通股的面值未进行调整。在2024年6月的反向股票拆分中，公司已发行的可转换优先股的转换率按比例进行了调整，使转换此类优先股后可发行的普通股按比例下降。简明合并财务报表中提及的所有普通股和购买普通股期权数据、每股数据和相关信息均已进行了调整，以反映2024年6月反向股票拆分的影响。
2023年8月11日，公司董事会批准并实施了反向股票拆分（“2023年8月反向股票拆分”），汇率为一比60。
流动性和持续经营
自成立以来，该公司已蒙受巨额运营亏损和负现金流，预计在可预见的将来将继续蒙受巨额营业亏损，可能永远无法盈利。如简明合并财务报表所示, 该公司的现金约为 $4.0百万美元，累计赤字约为 $126.6 截至2024年6月30日，百万美元，净亏损约为美元9.6 截至2024年6月30日的六个月中为百万美元，约为美元8.9 截至2024年6月30日的六个月中，用于经营活动的净现金为百万美元。
随附的简明合并财务报表是在持续经营的基础上编制的，其中考虑在正常业务过程中变现资产和清偿负债。简明合并财务报表不包括与记录资产金额的可收回性和分类或负债金额和分类有关的任何调整，这些调整可能由这种不确定性导致的。
公司通过出售债务或股权融资或其他为运营提供资金的安排（包括通过其现有的市场发行）获得了额外资本，以及 $50.0 百万股权信贷额度；但是，无法保证公司能够在可接受的条件下筹集所需的资金。出售额外股权可能会稀释现有股东，与目前已发行的普通股相比，新发行的股票可能包含优先权和优惠。已发行的债务证券可能包含契约，限制了公司向股东支付股息或进行其他分配的能力。如果公司无法获得此类信息
额外融资，未来的业务将需要缩减或中止。由于公司筹集资金的能力存在不确定性，管理层认为，自这些简明合并财务报表发布之日起，公司能否在十二个月内继续作为持续经营企业存在重大疑问。
注意事项 2 — 列报基础和重要会计政策
演示基础
简明的合并财务报表包括公司及其全资子公司的账目。合并后，合并实体之间的所有公司间账户和交易均被清除。未经审计的简明合并财务报表是根据美国财务信息公认会计原则以及中期财务报告第10-Q表和S-X条例第10条的说明编制的。在这些规则允许的情况下，可以压缩或省略某些脚注或其他财务信息。编制这些简明的合并财务报表和相关披露时假设中期财务信息的用户已经阅读或有机会获得上一财年的经审计的合并财务报表。因此，这些报表应与公司于2024年4月1日向美国证券交易委员会提交的截至2023年12月31日止年度的10-k表年度报告中包含的经审计的合并财务报表和相关附注一起阅读。
这些简明合并财务报表是在与公司年度合并财务报表相同的基础上编制的，管理层认为，这些调整反映了所有调整，仅包括公允列报公司合并财务信息所必需的正常和经常性调整。中期经营业绩不一定代表全年或任何其他未来年度或中期的预期业绩。
估算值的使用
根据公认会计原则编制简明财务报表要求管理层做出某些估计、判断和假设，这些估计、判断和假设会影响报告的资产和负债金额、简明财务报表之日的或有资产和负债的披露以及报告期内报告的收入和支出金额。会计估计和假设本质上是不确定的。管理层的估计和假设基于当前事实、历史经验和各种其他在当时情况下被认为合理的因素。实际结果可能与这些估计存在重大和不利的差异。随附的简明合并财务报表中做出的重要估计和假设包括但不限于成本比（投入）收入确认法、认股权证负债的估计公允价值、股票薪酬的股票期权奖励以及经营租赁使用权资产和负债。
风险和不确定性
该公司目前正处于经济不确定性和资本市场混乱的时期，由于俄罗斯和乌克兰之间以及以色列和哈马斯之间持续的军事冲突，这受到了地缘政治不稳定的严重影响。乌克兰冲突或任何其他地缘政治紧张局势对全球经济和资本市场造成的任何负面影响，可能会对公司的财务状况和经营业绩产生重大不利影响。
简明的合并财务报表不包括这种不确定性可能导致的任何调整。
重要会计政策摘要
有关重要会计政策的详细描述，请参阅我们在2024年4月1日提交的2023年10-k表格中的附注3列报基础和重要会计政策。正如我们在2023年10-k表格中披露的那样，我们的会计政策没有重大变化。
收入确认
该公司主要通过为客户建设和安装光纤网络基础设施系统以及销售智能玻璃产品来创造收入，这些产品共代表两个运营领域，即光纤集团和电影集团。收入与以下各项的组合一致：
光纤集团服务：
•为通信提供商提供的与部署地下光纤传输线相关的专业服务。
•专业服务，涉及预先采购用于提供服务的专用设备。
电影集团产品：
•智能窗帘，它使用DynamicTint电动技术，允许窗户着色并从透明过渡到真正的黑色。
公司确认向客户转让承诺的商品或服务的收入，其金额反映了公司为换取承诺的商品或服务而应得的对价。公司采用以下五步收入确认模型来核算其收入安排：
•与客户签订的合同的身份；
•确定合同中的履约义务；
•交易价格的确定；
•将交易价格分配给合同中的履约义务；以及
•在公司履行履约义务时或在公司履行履约义务时确认收入。
当向客户转让商品或服务与客户付款之间的时间为一年或更短的时间时，公司选择了切实可行的权宜之计，即不根据重要融资部分的影响调整承诺的对价金额。
光纤集团收入确认
公司光纤集团在其协议中的业绩本质是通过构建针对客户的基础设施来定制输出。公司必须遵守公司与客户之间协议中概述的规章制度。因此，光纤合同禁止公司将此类输出的使用指示给除特定客户以外的任何其他实体。客户是唯一能够从公司根据合同履行专业服务所产生的成果中受益的一方。因此，公司的业绩并不能创造具有替代用途的资产，并且公司得出结论，随着时间的推移，专业服务会得到认可。
为了衡量完工进度，公司使用成本对比（输入）法，将迄今为止发生的成本与履行履约义务的预期总成本进行比较。该公司指出，在应用这种方法时，它排除了任何未反映其在向客户移交商品或服务控制权方面的绩效的成本的影响。
电影集团收入确认
在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月中，该公司的电影集团尚未与其客户签订任何实质性收入合同，也未确认该运营部门的收入。
保留金
公司的客户有合同权利扣留预付款，预付金额通常介于 5% 到 10占合同对价总额的百分比。客户可以将预留金用于在工程完成后至项目完成后一年内可能产生的任何索赔。预留金预计将在项目完成并经客户验收后收取。截至2024年6月30日和2023年12月31日，公司已记录的应收预付款为美元0.3百万和 零，分别是简明合并资产负债表中应收账款余额的一部分。
应收账款和信贷损失准备金
信贷损失准备金基于公司对其客户账户可收款性的评估。截至2024年6月30日，该公司的应收账款为美元3.4 百万，相比之下83,000 截至 2023 年 12 月 31 日。
公司通过考虑某些因素，例如历史经验、行业数据、信贷质量、余额年龄和可能影响客户支付能力的当前经济状况，来审查信贷损失准备金。无法收回的应收账款在用尽所有收款努力后予以注销，追回的款项在追回时予以确认。该公司的信贷损失准备金是 零 截至 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日。
风险集中和重要客户
可能使公司面临信用风险集中的金融工具主要是现金和应收账款。该公司在存款有时超过联邦存款保险公司（“FDIC”）限额的金融机构开设现金账户。截至2024年6月30日，该公司的此类账户未出现任何亏损。
该公司的客户通常是大型上市公司或私营公司，在签订合同时具有良好的信贷和付款惯例，并且在行业中享有良好的声誉。此外，由于在未收到付款的情况下，它有能力停止转移承诺的商品和服务，因此该公司得出结论，收款风险微乎其微。
一个客户占了上风口 82截至2024年6月30日，应收账款的百分比。
该公司的收入主要来自其光纤部门。两个客户占了大约 84占截至2024年6月30日产生的总收入的百分比。
截至2024年6月30日，公司的应付账款主要包括与专业费用、分包商人工、设备以及其他用品和材料相关的成本。
分部和报告单位信息
运营部门被定义为拥有离散财务信息的实体的组成部分，首席运营决策者（“CODM”）在决定如何向个别细分市场分配资源和评估绩效时定期审查这些信息。该公司的首席执行官被确定为CODM。该公司有 二 运营部门和 二 截至2024年6月30日的可报告的细分市场，其中包括电影组和光纤组。截至2024年6月30日的三个月和六个月中确认的收入与光纤集团有关。
递延债务发行成本
公司在简明合并资产负债表中将与其信贷额度和股权信贷额度相关的债务发行成本记作递延资产，该资产负债表在信贷额度和股票信贷额度的整个生命周期内摊销。由于公司已为其可转换票据选择了公允价值期权，因此在提取后，部分递延资产余额将摊销，并在简明合并运营报表中确认为其他收益（支出）。
认股证
公司将某些未偿普通股认股权证按公允价值记作负债，并在每个报告期调整这些工具的公允价值。在行使之前，该负债在每个资产负债表日均须进行重新评估，公允价值的任何变动均在公司的简明合并运营报表中予以确认。公司发行的认股权证的公允价值是使用Black-Scholes模型估算的。
归属于普通股股东的每股净亏损
归属于普通股股东的每股基本净亏损是使用该期间已发行普通股的加权平均数计算得出的。归属于普通股股东的摊薄后每股净亏损是使用该期间已发行普通股的加权平均数之和和摊薄证券的影响计算得出的。
由于公司在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月中均处于净亏损状况，因此归属于普通股股东的摊薄后每股净亏损与归属于普通股股东的基本每股净亏损相同，因为潜在的稀释性证券具有反稀释作用。
截至2024年6月30日和2023年6月30日，未包含在摊薄后每股亏损计算中的证券未来可能稀释每股亏损的证券如下：
| | | | | | | | | | | | | | |
| 6月30日 | |
| 2024 | | 2023 | |
| | | | |
| A 系列优先股 | — | | | 3,146 | |
| B 系列优先股 | — | | | — | | |
| C 系列优先股 | — | | | 9,346 | |
| | | | |
| | | | |
| 可转换票据 | — | | | — | | |
| F 系列优先股 | — | | | 501,579 | |
| F-1 系列优先股 | — | | | 72,631 | |
| F-2 系列优先股 | — | | | 124,946 | |
| 购买普通股的认股权证（不包括便士认股权证） | 16,523 | | 11,801 | |
| 购买E系列优先股的认股权证 | 5,000 | | 5,000 | |
| 购买普通股的期权 | 4,245 | | 1,078 | |
| 未归属的限制性股票单位 | 231,206 | | 52 | |
| 承诺份额 | 1,420 | | 2,893 | |
| 总计 | 258,394 | | 732,472 | |
注意事项 3- 收入
在截至2024年6月30日的三个月中，该公司的收入为美元4.6百万，相比之下 $37,000 在截至 2023 年 6 月 30 日的三个月中。在截至2024年6月30日的六个月中，该公司的收入为美元5.3百万，相比之下 $0.1截至2023年6月30日的六个月中为百万美元。所有收入均来自美国境内的业务。
合同余额
截至2024年6月30日，该公司的合同资产包括总额为美元的未开票应收账款1.2百万，相比之下 零 截至 2023 年 12 月 31 日。有 不 截至2024年6月30日和2023年12月31日与合同资产相关的信贷损失备抵金。截至2024年6月30日，合同负债余额为美元1.3百万。
截至2024年6月30日，Crown Electrokinetics Corp. 的递延收入总额为美元1.3百万。该金额代表根据2024年3月1日与Vista Serena、S. de R.L.de C.V. 签订的固定价格施工协议收到的预付款。合同规定建造 二 圣玛丽亚湾的斜井，由皇冠光纤公司担任承包商。截至2023年12月31日，该公司未记录任何递延收入。
剩余的履约义务
剩余履约义务是指尚未确认的不可撤销的合同收入，其中包括递延收入和将在未来期间开具发票并确认为收入的金额。
公司合同的剩余履约义务为 $6.0截至2024年6月30日，公司预计将确认其中的大约 100% 作为下一个收入的百分比 十二个月 然后是其余部分。
注意事项 4 — 资产负债表组成部分
预付资产和其他流动资产
预付资产和其他流动资产包括以下资产（以千计）：
| | | | | | | | | | | | | | |
| 6月30日
2024 | | 十二月三十一日
2023 | |
| | | | |
| 牌照费 | $ | 48 | | | $ | 158 | | |
| | | | |
| 专业费用 | 133 | | | 53 | | |
| 一般责任保险 | 52 | | | 26 | | |
| 哈德森授权令 | 53 | | | 86 | | |
预付租金 | 62 | | | 277 | | |
| 其他 | 30 | | | 128 | | |
| 总计 | $ | 378 | | | $ | 728 | | |
应收票据
2024年3月30日，公司与RamPro Construction and HDD, LLC和Vero HDD, LLC（统称为 “借款人”）签订了优先担保本票协议（“三月票据”）。根据该协议，公司持有本金为美元的应收票据0.6百万。该票据的利率为 5每年百分比，按每年 360 天计算，到期时支付利息。本金和应计利息将于2024年12月30日到期。
2024年5月10日，公司和借款人签订了优先担保本票（“五月票据”）。5月票据取代了借款人根据三月票据对Crown的债务，它实质上是对3月票据的修正案。该公司承诺贷款 $0.3百万美元给借款人。五月票据的利率为 5每年百分比，按每年 360 天计算，到期时支付利息。本金和应计利息将于2025年5月25日到期。截至2024年6月30日，3月票据已失效，3月票据中没有未摊销的净费用或成本。
该票据由借款人及其子公司的所有个人财产和资产担保，赋予公司对这些资产的第一优先担保权益。如果发生违约，公司有权宣布未付余额立即到期并应付，并根据《统一商法》向有担保方寻求补救措施。违约事件包括不支付本金或利息，以及借款人破产或破产。公司定期评估应收票据的可收性，并根据历史经验、当前状况和合理预测维持信用损失备抵金。截至2024年6月30日，认为没有必要为5月应收票据准备信贷损失备抵金。
财产和设备，净额
财产和设备净额包括以下各项（以千计）：
| | | | | | | | | | | | | | |
| 6月30日
2024 | | 十二月三十一日
2023 | |
| | | | |
| 装备 | $ | 3,330 | | | $ | 3,155 | | |
| 租赁权改进 | 362 | | | 362 | | |
| 车辆 | 410 | | | 395 | | |
| 计算机 | 55 | | | 56 | | |
| 家具和固定装置 | 3 | | | 3 | | |
| 在建工程 | 87 | | | 77 | | |
| 总计 | 4,247 | | | 4,048 | | |
| 减去：累计折旧 | (1,235) | | | (919) | | |
| 财产和设备，净额 | $ | 3,012 | | | $ | 3,129 | | |
截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月，折旧费用为美元0.1 百万和美元0.1 分别为百万。截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月的折旧费用为美元0.3百万和美元0.3分别是百万。
无形资产，净额
净无形资产包括以下内容（以千计）：
| | | | | | | | | | | | | | |
| 6月30日
2024 | | 十二月三十一日
2023 | |
| | | | |
| 专利 | $ | 1,800 | | | $ | 1,800 | | |
| 研究许可 | 375 | | | 375 | | |
| 客户关系 | 4 | | | 4 | | |
| 总计 | 2,179 | | | 2,179 | | |
| 减去：累计摊销 | (910) | | | (797) | | |
| 无形资产，净额 | $ | 1,269 | | | $ | 1,382 | | |
下表显示了截至2024年6月30日连续五年及以后无形资产的估计摊销总额（以千计）：
| | | | | | | | |
| 估计的
摊销
开支 | |
| | |
| 截至2024年12月31日的六个月 | $ | 122 | | |
| 截至2025年12月31日的财年 | 234 | | |
| 截至2026年12月31日的财年 | 197 | | |
| 截至2027年12月31日的财年 | 194 | | |
| 截至2028年12月31日的财年 | 195 | | |
| 此后 | 327 | | |
| 总计 | $ | 1,269 | | |
在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月中，摊销费用约为 零 和 $0.1 分别为百万。在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月中，摊销费用约为美元0.1百万和美元0.1分别为百万。截至2024年6月30日，收购的无形资产的剩余加权平均摊还期为 0.70 年份。
应计费用
应计费用包括以下各项（以千计）：
| | | | | | | | | | | | | | |
| 6月30日
2024 | | 十二月三十一日
2023 | |
| | | | |
| 工资和相关费用 | $ | 118 | | | $ | 112 | | |
| 奖金 | - | | | 1,000 | | |
| 税收 | 56 | | | 51 | | |
| | | | |
| 其他开支 | 724 | | | 31 | | |
| 总计 | $ | 898 | | | $ | 1,194 | | |
注意事项 5 — 递延债务发行成本
递延债务发行成本包括以下内容（以千计）：
| | | | | | | | | | | | | | |
| 6月30日
2024 | | 十二月三十一日
2023 | |
| 常设信用证 | $ | 150 | | | $ | 150 | | |
| 股权信用证 | 554 | | | 554 | | |
| 信用额度 | $ | 9,943 | | | 9,943 | | |
| 总计 | 10,647 | | | 10,647 | | |
| 累计摊销 | (10,355) | | | (9,341) | | |
| 递延债务发行成本 | $ | 292 | | | $ | 1,306 | | |
截至2024年6月30日和2023年12月31日，累计摊销额为美元10.4百万和美元9.3分别为百万。这表示增加了 $1.0百万，这反映在截至2024年6月30日的六个月的现金流量表中。
截至2024年6月30日，与长期信用证和信用额度相关的延期债务发行成本已全部摊销。
注意事项 6 — 应付票据
可转换票据
2023年12月，公司与Cemen Tech Capital, LLC签订了有担保的应付票据协议，利率为 8.75每年百分比。2023年第一季度，公司与福特汽车信贷签订了有担保应付票据协议，利率为 6.96每年百分比。这两张票据均由融资的车辆担保。每月本金和利息将分别从发行之日起至2030年1月和2026年4月支付。
2024 年 5 月，公司签订了价格约为 $ 的有担保应付票据协议0.6百万美元，动员资金二有限责任公司（“动员票据”）的利率为 3每月百分比。该票据由以下机构担保 二 与之签订的施工协议 二 第三方，Glass Roots Construction, LLC 和 Fatbeam, L从 2024 年 7 月到 2024 年 10 月，将按月支付本金和利息。
2024年5月，公司与动员基金II, LLC签订了公司担保协议（“担保协议”）（“动员说明2”）。在2024年第二季度，该公司的光纤集团借款
大约 $0.6根据动员说明2百万美元.动员说明2的利率为 57.0每年百分比，按每年 360 天计算，到期时支付利息。本金和应计利息将于2024年10月31日到期。截至2024年6月30日，公司已全额偿还了2号动员票据，没有其他款项可供借款。
截至2024年6月30日，公司应付票据下的预期未来最低本金支付额如下（以千计）：
| | | | | |
| 预期的未来本金票据付款 |
| 2024，剩余部分 | $ | 636 | |
| 2025 | 33 | |
| 2026 | 60 | |
| 2027 | 60 | |
| 2028 | 65 | |
| 此后 | 78 | |
| 总计 | 932 | |
截至2024年6月30日，公司已偿还约美元0.6百万张应付票据。
注意事项 7- 公允价值测量
该公司采用估值技术，最大限度地利用可观测的投入，并尽可能减少不可观察投入的使用。公司根据市场参与者在对主要市场或最有利市场的资产或负债进行定价时使用的假设来确定公允价值。在公允价值衡量中考虑市场参与者的假设时，以下公允价值层次结构区分了可观察和不可观察的输入，这些投入分为以下级别之一：
• 1级输入：报告实体在计量日可获得的相同资产或负债在活跃市场上的未经调整的报价。
• 二级投入：第一级投入中包含的报价除外，这些报价在资产或负债的整个期限内可以直接或间接地观察到。
• 第三级输入：用于衡量公允价值的资产或负债的不可观测投入，以至于无法获得可观测的投入，从而考虑到在计量之日该资产或负债几乎没有市场活动（如果有的话）的情况。
截至2024年6月30日和2023年12月31日，公司未偿还认股权证的总公允价值为名义价值。
注意事项 8 — 股东权益
在市场上发行
截至2024年6月30日，公司已收到销售以下产品的净收益 32,163 在市面上发行的普通股约为美元0.6 扣除 $ 后的百万28,000 在佣金和支出方面。普通股的加权平均价格为美元19.11 每股。
权益信用额度
2023年7月20日（“截止日期”），公司与买方（“ELOC买方”）签订了ELOC，根据该协议，公司有权出售总额不超过$的出售50.0 公司普通股新发行的百万股（“ELOC股票”）。公司根据ELOC购买协议可以出售的股票总数不得超过 4.99已发行普通股的百分比，但有ELOC购买协议中规定的某些例外情况。
根据ELOC购买协议，公司选择出售的普通股的购买价格将等于 97.0（i）公司当前交易市场上普通股在适用购买日的最低盘中销售价格，或（ii）适用购买日期前十个交易日内三个最低收盘价的算术平均值中较低值的百分比。根据ELOC购买协议，ELOC Purchase有义务支付普通股的每股价格没有上限。
截至2024年6月30日，公司收到的销售净收益为 1,739,958 普通股约为 $10.7 百万美元，扣除佣金和支出后，加权平均价格为美元6.93 每股。
优先股转换
2024 年 5 月，在公司董事会批准以及 A 系列、b 系列和 C 系列优先股股东（统称 “优先优先股”）的必要数量后，公司签署了第二次修订和重述的 A 系列、b 系列和 C 系列优先股的指定权、优先权和权利证书（统称为 “2024 年 5 月 COD”）。根据2024年5月的COD，该公司将其优先优先股的转换价格修改为美元0.0462 激励持有人将其股票转换为公司的普通股。 下表汇总了转换优先股后发行的普通股数量：
| | | | | | | | | | | | | | |
| 优先股系列 | | 转换后的优先股数量 | | 转换后发行的普通股数量 |
| A 系列 | | 251 | | 36,220 |
| B 系列 | | 1,443 | | 220,782 |
| C 系列 | | 500,756 | | 78,056 |
| 总计 | | 502,450 | | 335,058 |
公司得出结论，此次转换是诱导性转换，激励措施的公允价值被认定为认定股息。由于公司没有任何留存收益，在截至2024年6月30日期间，公司将记录额外实收资本的相应分录，借记/信贷对股东赤字的净影响为零。截至2024年6月30日，该公司录得的收入为美元5,000 获得与优先优先股转换相关的额外实收资本和普通股面值。
2024年5月，F、F-1和F-2系列持有人行使了使用替代转换功能将股票转换为普通股的选择权。作为F系列原始条款的一部分，股票可以根据低于原始转换价格$的替代转换价格转换为普通股0.1478 如果发生某些事件（“触发事件”），则为每股（“备用转换”）。促成替代转换的触发事件是（i）未能在适用的申报截止日期后的五（5）天或之前向美国证券交易委员会提交适用的注册声明，以及（ii）未能支付股息。替代转换价格是 (i) 在适用替代转换的转换日期有效的转换价格中的最低值，(ii) (x) 美元底价中的较大值0.1478，以及 (y) 80转换通知交付日前一个交易日普通股成交量加权平均价格（“VWAP”）的百分比，（iii） 80截至转换通知交付日交易日普通股VWAP的百分比，以及（iv）（x）美元底价中的较大值0.1478，以及 (y) 8015天内普通股VWAP最低三天的商数（I）价格总和除以（II）三的百分比。 下表汇总了转换后发行的普通股数量：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 优先股系列 | | 转换后的优先股数量 | | 通过转换发行的普通股数量 | | 为与转换相关的视同股息而发行的普通股数量 | | 转换后发行的普通股总数 |
| F 系列 | | 4,448 | | 648,441 | | 38,799 | | 648,441 |
| F-1 系列 | | 653 | | 113,576 | | — | | 113,576 |
| F-2 系列 | | 1,153 | | 140,264 | | 10,990 | | 140,264 |
| 总计 | | 6,254 | | 902,281 | | 49,789 | | 902,281 |
在触发另类转换条款的基础上，F、F-1和F-2系列优先股转换为普通股。因此，F、F-1和F-2系列优先股的账面价值被取消了承认。此外，F系列转换的已发行普通股按面值确认，触发的另类转换被视为认定股息。在截至2024年6月30日期间，公司将记录额外实收资本的相应分录，借记/信贷对股东赤字的净影响为零。截至2024年6月30日，该公司的记录为美元14,000 与F、F-1和F-2系列转换相关的额外实收资本和普通股面值的入口。
注意事项 9 — 股票薪酬
股票期权
公司根据其2020年长期激励计划（“2020年计划”）和2016年股权激励计划（“2016年计划”）提供股权薪酬。2020年计划和2016年计划允许公司向其员工、董事和顾问授予激励和非合格股票期权以及限制性股票。2019 年 6 月 14 日，公司董事会批准将分配给公司 2016 年股权激励计划的股份数量从 91,667 到 122,222。
2020年12月16日，公司通过了其2020年计划。根据2020年计划，有 88,889 公司可供发行的普通股，2020年计划的期限为 10 年份。
根据2016年计划和2020年计划，在行使股票期权和发行完全归属的限制性普通股时，可以预扣普通股以满足预扣税款。公司打算净结算某些员工期权，以确保激励计划下有足够的授权股份。
2022年12月22日，公司通过了其2022年长期激励计划（“2022年计划”）。根据2022年计划，有 7000 公司可供发行的普通股和2022年计划的终止日期为2032年10月31日。
截至2024年6月30日的六个月计划下的活动摘要如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 股份
标的
选项 | | 加权
平均值
运动
价格 | | 加权
平均值
剩余的
合同的
期限
（年份） | | 聚合
固有的
价值 | |
| 截至 2023 年 12 月 31 日未平息 | 2,578 | | $ | 9,868 | | | 8.1 | | $ | — | | |
| 已授予 | 1,667 | | $ | 14 | | | 9.9 | | — | | |
| 被没收 | — | | | $ | — | | | — | | | — | | |
| 截至 2024 年 6 月 30 日 | 4,245 | | $ | 5,998 | | | 8.4 | | $ | — | | |
| | | | | | | | |
| 可于 2024 年 6 月 30 日行使 | 1,770 | | $ | 14,245 | | | 6.8 | | $ | — | | |
在截至2024年6月30日的六个月中，公司确认的股票薪酬约为美元2.4 百万与股票期权有关。未确认的补偿成本总额约为 $0.1百万美元，预计将在加权平均值期间内得到确认 1.0 年。
股票薪酬
确认的股票薪酬支出总额如下（以千计）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束
6月30日 | | 六个月已结束
6月30日 | | |
| 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 研究和开发费用 | $ | 22 | | | $ | 45 | | | $ | 52 | | | $ | 104 | | | | | |
| 销售、一般和管理费用 | 2,129 | | | 87 | | | 2,372 | | | 209 | | | | | |
| 股票薪酬总额 | $ | 2,151 | | | $ | 132 | | | $ | 2,424 | | | $ | 313 | | | | | |
截至2024年6月30日，与预计归属的未归属股票期权相关的未确认的股票薪酬成本总额为美元0.1 百万，该公司预计将在估计的加权平均时间内确认该数额 1.0 年份。
限制性股票单位
公司的限制性股票活动和相关信息摘要如下：
| | | | | | | | | | | | | | |
| 的数量
股份 | | 加权
平均值
授予日期
公允价值 | |
| 2023 年 12 月 31 日未归属 | 11,334 | | $ | 37.74 | | |
| 已授予 | 357,478 | | $ | 9.10 | | |
| 既得 | (137,606) | | $ | 6.35 | | |
| 2024 年 6 月 30 日未归属 | 231,206 | | $ | 17.64 | | |
在截至2024年6月30日的六个月中，公司批准了 357,478 限制性股票单位和确认的股票薪酬约为 $2.1百万与限制性股票单位有关。未确认的补偿成本总额约为 $0.9百万美元，预计将在加权平均值期间内得到确认 0.7 年份。
注意事项 10 — 认股权证
下表汇总了购买公司已发行普通股的认股权证（以千计，行使价除外）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 认股权证签发日期 | | 截至 2024 年 6 月 30 日的未缴款项 | | 行使价格 | | 到期 |
| 2020 年 6 月-2020 年 11 月 | | 221 | | $10,044 - $41,850 | | 2025 年 6 月至 2025 年 11 月 |
| 2021 年 1 月-2021 年 12 月 | | 335 | | $3,510 - $50,625 | | 2026 年 1 月至 2026 年 12 月 |
| 2022年3月-2022年10月 | | 1,866 | | $2,880 - $18,000 | | 2027 年 3 月至 2027 年 10 月 |
| 2023 年 1 月 | | 282 | | $2,898 | | 2028 年 1 月 |
| 2023 年 2 月 | | 1,372 | | $2,880 - $4,500 | | 2028 年 2 月 |
| 2023年6月 | | 7,446 | | $1,330 - $1,384 | | 2028 年 6 月 |
| 2024年3月 | | 5,001 | | $14 | | 2029 年 3 月 |
参见附注7——估值技术和假设的公允价值衡量标准，因为认股权证均按负债分类，并在每个报告期内进行公允价值计量。
注意事项 11 — 租约
Crown 电动电影部旗下的租约
该公司的Crown Electrokinetics运营部门根据不可取消的运营租约租赁和转租各种办公和实验室空间，到2027财年的到期日期各不相同，其中一些包含续订条款。这些续订条款不能合理地确定是否会得到执行，因此在确定租赁付款时未被考虑在内。该公司的Crown Electrokinetics Film运营部门没有归类为融资租赁的租赁协议。
2021 年 3 月，公司与 Hudson 11601 Wilshire, LLC 签订了租赁协议 3,500 平方英尺的办公空间位于加利福尼亚州洛杉矶。租赁期限为 39 月，并将于 2024 年 6 月 30 日到期。2024年4月，公司签订了哈德逊租约的第一份修正案，修改了将于2024年6月30日到期的剩余租约的付款时间表。随后，该公司于2024年6月签订了第二项修正案，以延长租赁期限。第二份修订后的租约将于2027年9月到期。该公司记录的使用权资产约为 $0.6百万美元，租赁负债约为美元0.6百万美元与第一和第二修订的租赁协议有关
Crown 光纤事业部旗下的租约
公司的Crown Fiber Optics运营部门根据不可取消的运营租约租赁租赁各种办公室、存储空间和设备。这些租约的到期日期为2026财年。某些租赁包括续订期权；但是，这些续订选项不被合理地认为可以行使，因此不包括在租赁付款的计算中。Crown 光纤运营部门没有任何归类为融资租赁的租赁协议。
租赁费用的组成部分如下（以千计）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束
6月30日 | | 六个月已结束
6月30日 | | |
| 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 | | | | |
| 经营租赁： | | | | | | | | | | | |
| 运营租赁成本 | $ | 165 | | | $ | 126 | | | $ | 384 | | | $ | 316 | | | | | |
| 可变租赁成本 | 20 | | | (9) | | | 20 | | | 49 | | | | | |
| 运营租赁费用 | $ | 185 | | | $ | 117 | | | $ | 404 | | | $ | 365 | | | | | |
补充现金流信息如下（以千计）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 六个月结束了，
6 月 30 日 |
| | | | | 2024 | | 2023 |
| 运营现金流——经营租赁 | | | | | $ | 378 | | | $ | 311 | |
| 为换取经营租赁负债而获得的使用权资产 | | | | | $ | 560 | | | $ | — | |
计算运营租赁租赁付款的现值时使用的现值假设如下：
| | | | | | | | | | | |
| 2024年6月30日 | | 2023 年 12 月 31 日 |
| 加权平均剩余租赁期限-经营租赁（以年为单位） | 1.9 | | 1.7 |
| 加权平均折扣率——经营租赁 | 12.0 | % | | 12.0 | % |
截至2024年6月30日，未来的最低还款额如下（以千计）：
| | | | | | | | |
| 正在运营
租赁 | |
| 截至2024年12月31日的六个月 | $ | 346 | | |
| 截至 2025 年 12 月 31 日的财年 | 775 | | |
| 截至2026年12月31日的财年 | 680 | | |
| 截至2027年12月31日的年度 | 409 | | |
| | |
| 总计 | 2,210 | | |
| 减去现值折扣 | (297) | | |
| 经营租赁负债 | $ | 1,913 | | |
注意事项 12- 承付款和或有开支
诉讼
公司还不时参与正常业务过程中出现的各种其他索赔和法律诉讼。尽管无法肯定地预测诉讼和索赔的结果，但公司认为这些诉讼的最终解决不会对其财务状况、经营业绩、流动性或资本资源产生重大不利影响。
未来的诉讼可能需要通过确定第三方所有权的范围、可执行性和有效性来为自己和我们的合作伙伴辩护，或者确立公司的专有权利。无法肯定地预测当前或未来任何诉讼的结果，而且无论结果如何，由于辩护和和解成本、管理资源的转移和其他因素，诉讼都可能对公司产生不利影响。
贷款担保
2024年5月，公司与动员基金II, LLC（“动员”）签订了公司担保协议（“担保”），并借款约美元0.6百万作为附注6中讨论的动员说明2的一部分。作为担保的一部分，公司同意成为光纤集团板块的主要债务人，并负责偿还根据担保借入的所有本金和利息。截至2024年6月30日，担保金下的所有款项均已偿还，不再可借款。
注意事项 13 — 分部报告
Crown 电动动力公司运营于 二 部门：电动薄膜技术部门和光纤部门。
电动薄膜技术部：该部门专注于开发和销售光学开关薄膜，这些薄膜可以嵌入玻璃板之间，也可以应用于玻璃或其他刚性基材（例如亚克力）的表面，以电子方式控制不透明度。该技术最初由惠普开发，可在几秒钟内实现明暗状态的过渡。它针对各种应用，包括商业建筑、汽车天窗和住宅窗户。Crown 与领先的玻璃和薄膜制造商合作，批量生产和分销其 DynamicTint 产品。该细分市场还包括智能窗帘，专为商业和住宅环境的改造而设计，提供动态色调以及额外的隔热和隔音效果。
光纤部门：Crown涉足光纤领域相对较新，其标志是收购了Amerigen 7 LLC的资产，该资产专注于建设5G光纤基础设施。在Crown Fiber Optics Corp的子公司下，该公司为光纤和电信基础设施行业提供承包服务。服务范围从项目管理和工程到空中和地下光纤网络的建设。该部门旨在利用对增强电信带宽的需求，努力通过选择性增加市场份额、潜在收购以及利用微型挖沟机等新设备获得战略优势来扩大规模。
我们的CODM不使用资产或负债信息来评估运营部门。
下表按可申报分部列示了公司在所列期间的收入比较摘要（以千计）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 在结束的三个月里
6 月 30 日 | | 在截至的六个月中
6月30日 |
| 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
| 分部收入 | | | | | | | |
| 电影 | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
光纤 | $ | 4,648 | | | $ | 37 | | | $ | 5,330 | | | 59 |
| 总收入 | $ | 4,648 | | | $ | 37 | | | $ | 5,330 | | | $ | 59 | |
截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月，按应申报分部划分的业务如下（以千计）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 在截至2024年6月30日的三个月中 |
| 电影 | | 光纤 | | 公司及其他 (a) | | 总计 |
| 收入 | $ | — | | | $ | 4,648 | | | $ | — | | | $ | 4,648 | |
| | | | | | | |
| 收入成本，不包括折旧和摊销 | — | | | (4,039) | | | — | | | (4,039) | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 折旧和摊销 | (141) | | | (78) | | | — | | | (219) | |
| 研究和开发 | (1,111) | | | — | | | — | | | (1,111) | |
| 一般和行政 | — | | | (616) | | | (3,571) | | | (4,187) | |
| | | | | | | |
| 运营损失 | (1,252) | | | (85) | | | (3,571) | | | (4,908) | |
| | | | | | | | |
| 其他收入（支出）： | | | | | | | |
| 利息收入（支出） | — | | | (154) | | | 9 | | | (145) | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 认股权证公允价值的变化 | — | | | — | | | 23 | | | 23 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 其他费用 | — | | | — | | | 1 | | | 1 | |
| 其他收入总额（支出） | — | | | (154) | | | 33 | | | (121) | |
| | | | | | | | |
| 所得税前亏损 | $ | (1,252) | | | $ | (239) | | | $ | (3,538) | | | $ | (5,029) | |
(a) 公司和其他费用是目前未在我们的薄膜和纤维部门之间分配的费用。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 在截至2023年6月30日的三个月中 |
| 电影 | | 光纤 | | 公司及其他 (a) | | 总计 |
| 收入 | $ | — | | | $ | 37 | | | $ | — | | | $ | 37 | |
| | | | | | | |
| 收入成本，不包括折旧和摊销 | — | | | (23) | | | — | | | (23) | |
| 折旧和摊销 | (61) | | | (20) | | | — | | | (81) | |
| 研究和开发 | (490) | | | — | | | — | | | (490) | |
| 一般和行政 | — | | | (2,408) | | | (1,920) | | | (4,328) | |
| | | | | | | |
| 运营损失 | (551) | | | (2,414) | | | (1,920) | | | (4,885) | |
| | | | | | | | |
| 其他收入（支出）： | | | | | | | |
| 利息支出 | — | | | (3) | | | (2,505) | | | (2,508) | |
| | | | | | | |
| 债务消灭造成的损失 | — | | | — | | | (2,345) | | | (2,345) | |
| | | | | | | |
| 认股权证公允价值的变化 | — | | | — | | | 2,130 | | | 2,130 | |
| 票据公允价值的变化 | — | | | — | | | (6,883) | | | (6,883) | |
| | | | | | | |
| 其他费用 | — | | | — | | | (28) | | | (28) | |
| 其他收入总额（支出） | — | | | (3) | | | (9,631) | | | (9,634) | |
| | | | | | | | |
| 所得税前亏损 | $ | (551) | | | $ | (2,417) | | | $ | (11,551) | | | $ | (14,519) | |
(a) 公司和其他费用是目前未在我们的薄膜和纤维部门之间分配的费用。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 在截至2024年6月30日的六个月中 |
| 电影 | | 光纤 | | 公司及其他 (a) | | 总计 |
| 收入 | $ | — | | | $ | 5,330 | | | $ | — | | | $ | 5,330 | |
| | | | | | | |
| 收入成本，不包括折旧和摊销 | — | | | (5,819) | | | — | | | (5,819) | |
| 折旧和摊销 | (283) | | | (3) | | | — | | | (286) | |
| 研究和开发 | (1,867) | | | — | | | — | | | (1,867) | |
| 一般和行政 | — | | | (750) | | | (5,220) | | | (5,970) | |
| | | | | | | |
| 运营损失 | (2,150) | | | (1,242) | | | (5,220) | | | (8,612) | |
| | | | | | | | |
| 其他收入（支出）： | | | | | | | |
| 利息支出 | — | | | (163) | | | (842) | | | (1,005) | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 其他费用 | — | | | — | | | (24) | | | (24) | |
| 其他收入总额（支出） | — | | | (163) | | | (866) | | | (1,029) | |
| | | | | | | | |
| 所得税前亏损 | $ | (2,150) | | | $ | (1,405) | | | $ | (6,086) | | | $ | (9,641) | |
(a) 公司和其他费用是目前未在我们的薄膜和纤维部门之间分配的费用。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 在截至2023年6月30日的六个月中 |
| 电影 | | 光纤 | | 公司及其他 (a) | | 总计 |
| 收入 | $ | — | | | $ | 59 | | | $ | — | | | $ | 59 | |
| | | | | | | |
| 收入成本，不包括折旧和摊销 | — | | | (54) | | | — | | | (54) | |
| 折旧和摊销 | (181) | | | (82) | | | — | | | (263) | |
| 研究和开发 | (1,031) | | | — | | | — | | | (1,031) | |
| 销售、一般和管理 | (3,504) | | | (2,936) | | | (1,282) | | | (7,722) | |
| | | | | | | |
| 运营损失 | (4,716) | | | (3,013) | | | (1,282) | | | (9,011) | |
| | | | | | | | |
| 其他收入（支出）： | | | | | | | |
| 利息支出 | — | | | (10) | | | (4,515) | | | (4,525) | |
| 认股权证责任失效后的损失 | — | | | — | | | (504) | | | (504) | |
| 债务消灭造成的损失 | — | | | — | | | (2,345) | | | (2,345) | |
| 发行可转换票据的收益 | — | | | — | | | 64 | | | 64 | |
| 认股权证公允价值的变化 | — | | | — | | | 7,736 | | | 7,736 | |
| 票据公允价值的变化 | — | | | — | | | (7000) | | | (7000) | |
| | | | | | | |
| 其他费用 | — | | | — | | | (1,234) | | | (1,234) | |
| 其他收入总额（支出） | — | | | (10) | | | (7,798) | | | (7,808) | |
| | | | | | | | |
| 所得税前亏损 | $ | (4,716) | | | $ | (3,023) | | | $ | (9,080) | | | $ | (16,819) | |
(a) 公司和其他费用是目前未在我们的薄膜和纤维部门之间分配的费用。
下表按细分市场列出了长期资产（以千计）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 在结束的六个月里
6 月 30 日 |
| | | | | 2024 | | 2023 |
| 电影片段 | | | | | $ | 3,418 | | | $ | 9,389 | |
| 光纤板块 | | | | | $ | 3,248 | | | $ | 1,933 | |
其他资产 (a) | | | | | $ | 160 | | | $ | 33 | |
(a) “其他资产” 主要包括根据公司租赁协议存入的保证金。
注意事项 14 — 后续事件
从2024年7月1日至2024年8月14日，公司利用其股权信贷额度（ELOC）协议发行和出售股票。该公司发行了 535,000 加权平均价格为美元的普通股3.54 每股，净收益约为 $1.9扣除佣金、费用和发行成本后的百万美元。
在2024年6月30日之后以及截至这些中期简明财务报表的发布之日，公司已全额偿还未清余额美元0.6百万美元和2024年7月动员票据的应计利息。
第 2 项。管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析
以下对我们财务状况和经营业绩的讨论和分析应与本报告其他地方的简明合并财务报表及其相关附注一起阅读。本讨论包含涉及风险和不确定性的前瞻性陈述。我们的实际结果可能与下文讨论的结果存在重大差异。可能造成或促成这种差异的因素包括但不限于下文所列的因素以及本报告其他章节中题为 “风险因素” 的部分中讨论的因素。
作为2012年《Jumpstart Our Business Startups法案》下的 “新兴成长型公司”，我们可以利用延长的过渡期来遵守新的或修订的会计准则。这允许新兴成长型公司推迟某些会计准则的采用，直到这些准则适用于私营公司为止。我们选择推迟采用此类新的或经修订的会计准则。由于这次选举，我们的简明合并财务报表可能无法与其他上市公司的简明财务报表进行比较。
概述
我们于 2015 年 4 月 20 日在特拉华州注册成立。自 2017 年 10 月 6 日起，我们的名称从 3D Nanocolor Corp. 改为 Crown Electrokinetics Corp
我们将智能或动态玻璃技术商业化。我们的电动玻璃技术是微流控技术的进步，微流控技术最初由惠普公司开发。
反向股票分割
2024 年 6 月 14 日，我们的董事会批准了反向股票拆分（“2024 年 6 月反向股票拆分”），汇率为一比 150。2024年6月的反向股票拆分于2024年6月25日生效，因此每150股普通股自动转换为一股普通股。我们没有为与2024年6月反向股票拆分相关的反向拆分后普通股发行部分证书。普通股股东持有的所有普通股均进行了汇总，每位普通股股东都有权获得普通股总额合并后的普通股总数。任何产生反向拆分计算的分数都四舍五入到下一个普通股总额。
法定股票的数量和普通股的面值未进行调整。在2024年6月的反向股票拆分中，我们已发行的可转换优先股的转换率按比例进行了调整，使转换此类优先股后可发行的普通股按比例下降。简明合并财务报表中提及的所有普通股和购买普通股期权数据、每股数据和相关信息均已进行了调整，以反映2024年6月反向股票拆分的影响。
2023 年 8 月，我们董事会批准并实施了反向股票拆分（“2023 年 8 月反向股票拆分”），汇率为一比60。
分别截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月的经营业绩（以千计）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束
6月30日 | | | | 六个月已结束
6月30日 | | | | | | | | |
| 2024 | | 2023 | | 改变 | | 2024 | | 2023 | | 改变 | | | | | | | | |
| 收入 | $ | 4,648 | | | $ | 37 | | | $ | 4,611 | | | $ | 5,330 | | | $ | 59 | | | $ | 5271 | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 收入成本，不包括折旧和摊销 | (4,039) | | | (23) | | | (4,016) | | | (5,819) | | | (54) | | | (5,765) | | | | | | | | | |
| 折旧和摊销 | (219) | | | (81) | | | (138) | | | (286) | | | (263) | | | (23) | | | | | | | | | |
| 研究和开发 | (1,111) | | | (490) | | | (621) | | | (1,867) | | | (1,031) | | | (836) | | | | | | | | | |
| 一般和行政 | (4,187) | | | (4,328) | | | 141 | | | (5,970) | | | (7,722) | | | 1,752 | | | | | | | | | |
| 运营损失 | (4,908) | | | (4,885) | | | (23) | | | (8,612) | | | (9,011) | | | 399 | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 其他收入（支出） | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 利息支出 | (145) | | | (2,508) | | | 2,363 | | | (1,005) | | | (4,525) | | | 3,520 | | | | | | | | | |
| 认股权证责任失效后的损失 | - | | | - | | | - | | | - | | | (504) | | | 504 | | | | | | | | | |
| 债务消灭造成的损失 | - | | | (2,345) | | | 2,345 | | | - | | | (2,345) | | | 2,345 | | | | | | | | | |
| 发行可转换票据的收益 | - | | | - | | | - | | | - | | | 64 | | | (64) | | | | | | | | | |
| 认股权证公允价值的变化 | 23 | | | 2,130 | | | (2,107) | | | - | | | 7,736 | | | (7,736) | | | | | | | | | |
| 票据公允价值的变化 | - | | | (6,883) | | | 6,883 | | | - | | | (7,000) | | | 7,000 | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 其他费用 | 1 | | | (28) | | | 29 | | | (24) | | | (1,234) | | | 1,210 | | | | | | | | | |
| 其他收入总额（支出） | (121) | | | (9,634) | | | 9,513 | | | (1,029) | | | (7,808) | | | 6,779 | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 所得税前亏损 | (5,029) | | | (14,519) | | | 9,490 | | | (9,641) | | | (16,819) | | | 7,178 | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 净亏损 | $ | (5,029) | | | $ | (14,519) | | | 9,490 | | | (9,641) | | | (16,819) | | | 7,178 | | | | | | | | | |
收入
收入完全由嘉柏光纤产生，截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月，收入分别为460万美元和3.7万美元，截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月分别为530万美元和10万美元。截至2024年6月30日的三个月，收入与2023年同期相比增长了460万美元，这是由于公司在2024年第一季度与新的分包商签订了新合同。
截至2024年6月30日的六个月中，收入与2023年同期相比增长了520万美元，这是由于公司在2024年第一季度与新的分包商签订了新合同。
收入成本，不包括折旧和摊销
收入成本完全由嘉柏光纤产生，截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月，收入成本分别为400万美元和23,000美元，截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月分别为580万美元和10万美元。
与2023年同期相比，截至2024年6月30日的三个月，收入成本增加了400万美元，这是由于与销售成本相关的薪酬增加了30万美元，分包商劳动力增加了270万美元，设备成本增加了60万美元，与供应、材料和维护相关的其他成本增加了40万美元。
与2023年同期相比，截至2024年6月30日的六个月收入成本增加了560万美元，这是由于与销售成本相关的薪酬增加了90万美元，保险增加了30万美元，分包商劳动力增加了300万美元，设备成本为100万美元，与供应、材料和维护相关的其他费用增加了40万美元。
折旧和摊销
截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月，折旧和摊销费用分别为20万美元和10万美元。
截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月的折旧和摊销费用分别为30万美元和30万美元。
截至2024年6月30日的三个月和六个月的折旧和摊销费用与2023年同期基本保持一致，这是由于标的财产和设备以及无形资产的折旧和摊销分别具有可比性。
研究和开发
截至2024年6月30日的三个月，研发费用为110万美元，而截至2023年6月20日的三个月，研发费用为50万美元。60万美元的增加主要与工资和福利的增加有关。
截至2024年6月30日的六个月中，研发费用为190万美元，而截至2023年6月20日的六个月为100万美元。增加的90万美元主要与工资和福利的增加有关。
一般和行政
截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月，一般和行政（“G&A”）支出分别为420万美元和430万美元。G&A支出减少10万美元的主要原因是专业费用减少了120万美元，保险费用减少了10万美元，其他支出减少了40万美元，但与工资相关的薪酬和福利增加130万美元部分抵消了这一减少。
截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月中，一般和行政（“G&A”）支出分别为600万美元和770万美元。并购费用减少160万美元的主要原因是专业费用减少了160万美元，保险费用减少了70万美元，其他支出减少了20万美元，但与工资相关的薪酬和福利增加50万美元部分抵消了这一减少。
利息支出
截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月，利息支出分别为10万美元和250万美元。减少240万美元主要与公司备用信用证和股权信用额度相关的递延资产摊销减少有关。
截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月中，利息支出分别为100万美元和450万美元。350万美元的减少主要与与公司备用信用证和股权信用额度相关的递延资产摊销减少有关。
认股权证责任失效后的损失
在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月，认股权证负债的消失分别没有损失。
在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月中，认股权证负债的清偿损失分别为零和50万美元。50万美元认股权证责任的清偿损失与某些持有人就2022年票据签订的认股权证激励和行使协议有关。在截至2024年6月30日的六个月中，认股权证负债的消失没有损失。
债务消灭造成的损失
截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月，债务清偿损失分别为零和230万美元。减少主要与偿还与我们的备用信用证有关的所有债务有关。
截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月中，债务清偿损失分别为零和230万美元。减少主要与偿还与我们的备用信用证有关的所有债务有关。
发行可转换票据的收益
在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月中，发行可转换票据没有收益。
截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月中，发行可转换票据的收益为零，为10万美元。减少主要与偿还与我们的备用信用证有关的所有债务有关。
认股权证公允价值的变化
截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月，认股权证公允价值的变动分别为23,000美元和210万美元。下降的主要原因是上一季度记录的认股权证的公允价值发生了变化，而本季度没有变化。
截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月中，认股权证公允价值的变化分别为零和770万美元。下降的主要原因是上一季度记录的认股权证的公允价值发生了变化，而本季度没有变化。
票据公允价值的变化
截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月，票据公允价值的变化分别为零和690万美元。上一季度录得的690万美元主要与票据发行记录有关。
截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月中，票据公允价值的变化分别为零和700万美元。上一季度录得的700万美元主要与票据发行记录有关。
其他收入（支出），净额
截至2024年6月30日的三个月，其他支出为名义支出，而截至2023年6月30日的三个月，其他支出为28,000美元。下降是由于摊销费用重组以及与豁免协议相关的其他认股权证发行量减少。
截至2024年6月30日的六个月的其他支出为23,000美元，而截至2023年6月30日的六个月为120万美元。下降是由于摊销费用重组以及与豁免协议相关的其他认股权证发行量减少。
流动性和持续经营
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2024年6月30日 | | 2023年6月30日 | | 改变 | |
| | | | | | |
| 期初现金 | $ | 1,059 | | | $ | 821 | | | $ | 238 | | |
| 用于经营活动的净现金 | (8,853) | | | (8,388) | | | (465) | | |
| 用于投资活动的净现金 | (56) | | | (1,351) | | | 1,295 | | |
| 融资活动提供的净现金 | 11,840 | | | 8,954 | | | 2,886 | | |
| 期末现金 | $ | 3,990 | | | $ | 36 | | | $ | 3,954 | | |
在截至2024年6月30日的六个月中，我们的累计赤字约为1.266亿美元，净亏损为960万美元，并在经营活动中使用了约890万美元的净现金。我们预计将继续产生持续的管理和其他费用，包括上市公司的开支。
与我们的股权信贷额度（ELOC）有关，公司出售1,739,958股普通股的净收益约为1,070万美元，扣除佣金和支出，加权平均价格为每股6.93美元。
以下是我们 2023 年活动的摘要：
•2023年1月3日：我们通过发行优先担保票据获得了100万美元的净收益，本金为120万美元，债务折扣为20万美元。
•2023年2月2日：我们从信贷额度（“LOC”）中提取了200万美元；发行了将在60天后到期的LOC票据。
•2023年4月4日：我们为LOC余额支付了30万美元。
•2023年5月16日：我们第二次从LOC提取了20万美元；发行了第二张LOC票据，将于2023年7月16日到期，年利率为15％。
•2023年5月26日：我们从LOC额外提取了20万美元；发行了第三张LOC票据，将于2023年6月2日到期，承诺费为20万美元，无利息。
•2023年6月13日：我们部分赎回了LOC票据本金，并以约210万美元的价格全额赎回了第二和第三张LOC票据，包括应计利息和费用。
•2023年7月25日：我们签订了10万美元的活期票据协议（“第三季度活期票据”），该协议将在首次证券发行后或在2024年8月25日之前按需支付。
我们通过出售债务或股权融资或其他安排（包括通过我们现有的自动柜员机产品和ELOC为运营提供资金）获得了额外资本；但是，无法保证我们能够以可接受的条件筹集所需的资金（如果有的话）。出售额外股权可能会稀释现有股东，与目前已发行的普通股相比，新发行的股票可能包含优先权和优惠。已发行的债务证券可能包含契约，限制了我们向股东支付股息或进行其他分配的能力。如果我们无法获得此类额外融资，则将需要缩减或停止未来的业务。由于我们筹集资金的能力存在不确定性，我们认为，自这些合并财务报表发布之日起十二个月内，我们能否继续作为持续经营企业存在重大疑问。
现金流
用于经营活动的净现金
在截至2024年6月30日的六个月中，用于经营活动的净现金为890万美元，主要包括经非现金支出调整后的960万美元净亏损，主要包括240万美元的股票薪酬、40万美元的折旧和摊销、100万美元的延期债务发行成本摊销以及40万美元的使用权资产摊销。运营资产和负债的净变动为330万美元，主要包括递延收入增加130万美元，预付资产和其他资产增加10万美元，应付账款70万美元，但被应收账款减少330万美元、合同资产120万美元、应收票据20万美元、应计费用50万美元和租赁负债40万美元减少所抵消。
在截至2023年6月30日的六个月中，用于经营活动的净现金为840万美元，主要包括我们净亏损1,680万美元，经非现金支出调整后的950万美元，主要包括510万美元的摊销、280万美元的债务和认股权证负债清偿损失、120万美元的其他支出主要包括股票发行承诺产生的费用、30万美元的股票薪酬，折旧和摊销40万美元，由与之相关的70万美元收益所抵消认股权证和债务公允价值的变化。运营资产和负债的净变动为100万美元。
用于投资活动的净现金
在截至2024年6月30日的六个月中，用于投资活动的净现金约为10万美元，包括购买设备。
在截至2023年6月30日的六个月中，用于投资活动的净现金约为140万美元，其中包括为收购Amerigen 7而支付的约60万美元的现金和总额为70万美元的设备采购。
融资活动提供的净现金
在截至2024年6月30日的六个月中，融资活动提供的净现金为1180万美元，其中包括与股票信贷额度相关的1,070万美元普通股发行收益，扣除发行成本、120万美元应付票据借款以及60万美元普通股发行收益，部分被70万美元应付票据的偿还所抵消。
在截至2023年6月30日的六个月中，融资活动提供的净现金为890万美元，包括与我们的自动柜员机协议相关的普通股发行净收益，总额为220万美元，行使普通股认股权证的收益，发行2023年票据（与信贷额度有关）的净收益（与信贷额度有关），发行90万美元优先有担保票据的收益，来自我们的40万美元即期票据的发行，我们发行的收益F-1系列优先股为230万美元，以及扣除10万美元费用后的80万美元F-2系列优先股的发行收益。
资产负债表外安排
根据美国证券交易委员会规章制度的定义，在本报告所述期间，我们没有任何资产负债表外安排，我们目前也没有任何资产负债表外安排。
关键会计政策与重要判断和估计
我们的简明合并财务报表是根据美国公认的会计原则（GAAP）编制的。编制简明合并财务报表要求我们做出估计、假设和判断，这些估计、假设和判断会影响报告的资产、负债、成本和支出金额。我们的估计和假设基于历史经验和我们认为在当时情况下合理的其他因素。我们会持续评估我们的估计和假设。我们的实际结果可能与这些估计有所不同。
在编制合并财务报表时，有某些关键的估计需要做出重大判断。在以下情况下，我们认为会计估算至关重要：
•它要求我们做出假设，因为当时没有信息，或者其中包含估算时高度不确定的事项；以及
•估算值的变化或本可以选择的不同估算值可能会对我们的财务状况或经营业绩产生重大影响。
我们的会计估计，特别是与长期资产减值、成本对成本（投入）收入确认法和基于股份的薪酬相关的会计估计，在我们的财务报告中起着至关重要的作用。尽管我们进行了全面的评估，但我们尚未发现任何需要修改估算和假设的近期事件或情况，这些事件或情况会对截至本10-Q表发布之日我们的资产或负债的账面价值产生重大影响。随着新事件的发生和获得的额外信息，这些估计值可能会发生变化。在不同的假设或条件下，实际结果可能与这些估计值存在重大差异。
使用成本对成本（投入）收入确认方法要求我们对完成每份合同的预期总成本进行估计。这些估计基于历史经验、项目特定因素以及其他在当时情况下被认为合理的假设。这些估算的准确性会对确认收入的时间和金额产生重大影响。对估计费用进行持续调整，并在确定修订的期间予以确认。如果估计的总成本超过合同总收入，则立即确认合同的预期损失准备金。
最近的会计公告
有关适用于我们财务报表的最新会计声明的描述，请参阅我们的简明合并财务报表附注2。
《乔布斯法案》过渡期
作为2012年《Jumpstart Our Business Startups法案》下的 “新兴成长型公司”，我们可以利用延长的过渡期来遵守新的或修订的会计准则。这允许新兴增长
公司将推迟某些会计准则的采用，直到这些准则本来适用于私营公司之后。我们选择推迟采用此类新的或经修订的会计准则。由于这次选举，我们的简明合并财务报表可能无法与其他上市公司的简明财务报表进行比较。
第 3 项。关于市场风险的定量和定性披露
对于规模较小的申报公司来说不是必需的。
第 4 项。控制和程序
评估披露控制和程序
在本报告所涉期末，在包括首席执行官和首席财务官在内的管理层的监督和参与下，我们对1934年《证券法》第13a-15（e）条和第15d-15（e）条所定义的披露控制和程序的设计和运作的有效性进行了评估。我们的披露控制和程序旨在提供合理的保证，确保在证券交易委员会规则和表格规定的时限内记录、处理、汇总和报告证券交易委员会报告中要求包含的信息，包括我们的合并子公司。
关于披露控制和程序有效性的结论
我们维持披露控制和程序，旨在确保在 SEC 规则和表格规定的期限内记录、处理、汇总和报告我们的《交易法》报告中要求披露的信息，并酌情收集此类信息并传达给管理层，以便及时就所需的披露做出决定。管理层必须运用自己的判断来评估此类控制和程序的成本和效益，就其性质而言，这些控制和程序只能为管理层的控制目标提供合理的保证。
截至本报告所涉期末，我们的管理层，包括首席执行官和首席财务官，评估了我们的披露控制和程序（定义见《交易法》第13a-15（e）条）的设计和运作的有效性。根据这项评估，我们的首席执行官兼首席财务官得出结论，我们的披露控制和程序的设计和运作迄今尚未生效，无法确保我们在根据《交易法》提交或提交的报告中要求披露的信息在美国证券交易委员会规则和表格规定的时间内记录、处理、汇总和报告，并酌情收集此类信息并传达给管理层，以便及时做出有关披露的决定。
管理层关于财务报告内部控制的报告
我们的管理层负责建立和维持对财务报告的充分内部控制，该术语在《交易所规则》第13a-15 (f) 条中定义。我们对财务报告的内部控制旨在为管理层和董事会提供合理的保证，确保财务报告的可靠性以及根据美国公认会计原则编制用于外部目的的合并财务报表。
我们对财务报告的内部控制包括以下政策和程序：(i) 与保存记录有关的政策和程序，这些记录以合理的详细程度准确和公平地反映了我们资产的交易和处置；(ii) 提供合理保证，必要时记录交易以允许根据美国公认会计原则编制财务报表，并且我们的收入和支出仅在管理层和董事的授权下进行；(iii) 提供合理的保证防止或及时发现未经授权收购、使用或处置可能对我们的合并财务报表产生重大影响的资产。
由于其固有的局限性，对财务报告的内部控制可能无法防止或发现错误陈述。所有内部控制系统，无论设计多么精良，都有固有的局限性，包括可能出现人为错误和规避压倒一切的控制措施。因此，即使对财务报告的有效内部控制也只能为财务报表的编制提供合理的保证。此外，对未来时期任何有效性评估的预测都可能面临这样的风险：由于条件的变化，控制措施可能变得不充分，或者对政策或程序的遵守程度可能下降。
我们的管理层评估了截至2024年6月30日的财务报告内部控制的有效性。在进行这项评估时，它使用了特雷德韦委员会赞助组织委员会（“COSO”）在《内部控制综合框架》（2013年）中规定的标准。管理层致力于采取准确和合乎道德的商业惯例。根据我们的评估，管理层得出结论，由于我们的财务报告内部控制存在重大缺陷，我们的披露控制和程序截至2024年6月30日尚未生效。重大缺陷是财务报告内部控制中的缺陷或控制缺陷的组合，因此很有可能无法及时预防或发现我们的年度或中期合并财务报表的重大错报。
管理层注意到以下缺陷，我们认为这些缺陷是重大弱点：
•缺乏适合上市公司的流程和控制文件；
•对支持财务报告流程的某些操作系统和系统应用程序的信息技术总体控制和应用程序控制设计不足；
•在某些会计和财务报告流程中缺乏职责分离；以及
•由于缺乏管理层定期风险评估的文件，风险评估控制措施无效。
管理层认为，我们公司的运营和会计中的不道德、非法或不准确的行为违反了我们公司的信任和诚信，损害了所有利益相关者的利益，从长远来看，不当行为甚至会损害最初可能受益的个人的利益。这种情况会定期通过非正式对话得到加强，并且在我们公司的文化中根深蒂固。出现问题时，将问题上报给首席财务官、首席执行官或董事会进行审查、调查、指导和共识，如果未达成共识，则征求外部意见。会计高级副总裁和首席财务官都与各级审查部门有直接联系。管理层打算在内部合作并与第三方合作，以确保我们在未来采取适当的控制措施。
财务报告内部控制的变化
在截至2024年6月30日的季度中，我们对财务报告的内部控制（定义见《交易法》第13a-15（f）条）没有发生任何变化，也没有对我们的财务报告内部控制产生重大影响或合理可能产生重大影响。
第二部分-其他信息
第 1 项。法律诉讼
我们还不时参与正常业务过程中出现的各种其他索赔和法律诉讼。尽管无法肯定地预测诉讼和索赔的结果，但我们认为这些诉讼的最终解决不会对我们的财务状况、经营业绩、流动性或资本资源产生重大不利影响。
未来可能需要提起诉讼，通过确定第三方专有权利的范围、可执行性和有效性来为自己和我们的合作伙伴辩护，或者确立我们的所有权。无法肯定地预测当前或未来任何诉讼的结果，而且无论结果如何，由于辩护和和解成本、管理资源的转移和其他因素，诉讼都可能对我们产生不利影响。
第 1A 项。风险因素
根据经修订的1934年《证券交易法》第12b-2条的定义，我们是一家规模较小的申报公司，无需提供本项目所要求的信息。
第 2 项。未注册的股权证券销售和所得款项的使用。
除了公司先前在向美国证券交易委员会提交的表格8-K中披露的内容外，在本季度报告所涉期间，公司没有未经注册的股票证券销售。
第 3 项。优先证券违约
没有。
第 4 项。矿山安全披露
不适用
第 5 项。其他信息
不适用
第 6 项。展品
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| 3.1 | 经修订的向特拉华州国务卿提交的公司注册证书修正证书（参照注册人于2023年6月15日提交的8-K表附录3.1纳入）。 |
| 3.2 | 向特拉华州国务卿提交的F-1系列指定证书（参照注册人于2023年6月15日提交的8-K表附录3.2纳入）。 |
| 3.3 | 向特拉华州国务卿提交的F-2系列指定证书（参照注册人于2023年6月15日提交的8-K表附录3.3纳入）。 |
| 3.4 | 2023年8月11日向特拉华州国务卿提交的经修订和重述的公司注册证书修正证书（参照注册人于2023年8月14日提交的8-K表附录3.1纳入）。 |
| 4.1 | 认股权证表格（参照注册人于2023年6月15日提交的8-K表附录4.1纳入）。 |
| 4.2 | F-2 认股权证表格（参照注册人于 2023 年 6 月 15 日提交的 8-K 表附录 4.2 纳入）。 |
| 10.1 | 公司与10月投资者之间的激励协议形式（参照注册人于2023年5月18日提交的8-K表附录10.1纳入）。 |
| 10.2 | 公司与Eleven Advisors LLC之间订立的LOC备注修正表（参照注册人于2023年5月18日提交的8-K表附录10.2纳入）。 |
| 10.3 | 公司向持有人签发的缴款通知书（参照注册人于2023年5月18日提交的8-K表附录10.3纳入）。 |
| 10.4 | 向公司签发给需求持有人的《汇款通知书》表格（参照注册人于2023年6月6日提交的8-K表附录10.1纳入）。 |
| 10.5 | 公司向5月持有人发行的五月票据表格（参照注册人于2023年6月6日提交的8-K表附录10.2纳入）。 |
| 10.6 | 公司与买方之间的证券购买协议表格，日期为2023年6月13日（参照注册人于2023年6月15日提交的8-K表附录10.1）。 |
| 10.7 | 注册权协议表格（参照注册人于2023年6月15日提交的8-K表格的附录10.2）。 |
| 10.8 | 公司与F-2购买者之间于2023年6月14日签订的证券购买协议表格（参照注册人于2023年6月15日提交的8-K表附录10.3纳入）。 |
| 10.9 | 公司与1月投资者之间的宽容协议，日期为2023年7月10日（参照注册人于2023年7月14日提交的8-K表附录10.1纳入）。 |
| 10.10 | 公司与1月投资者之间的宽容协议第一修正案，日期为2023年7月14日（参照注册人于2023年7月14日提交的8-K表附录10.2纳入）。 |
| 10.11 | 公司与ELOC买方之间的普通股购买协议，日期为2023年7月20日（参照注册人于2023年7月24日提交的8-K表附录10.1纳入）。 |
| 10.12 | 公司与ELOC买方之间的注册权协议，日期为2023年7月20日（参照注册人于2023年7月24日提交的8-K表附录10.2纳入）。 |
| 10.13 | 公司与1月份投资者之间的交换协议，日期为2023年8月2日（参照注册人于2023年8月7日提交的8-K表附录10.1纳入）。 |
| 31.1 | 根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条通过的《交易法》第13a-14（a）条和第15d-14（a）条对首席执行官进行认证。 |
| 31.2 | 根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条通过的《交易法》第13a-14（a）条和第15d-14（a）条对首席财务官进行认证。 |
| 32.1 | 根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的《美国法典》第18章第1350条对首席执行官的认证。 |
| 32.2 | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的《美国法典》第18章第1350条对首席财务官的认证。 |
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| 101.INS | 内联 XBRL 实例文档。 |
| 101.SCH | 内联 XBRL 分类扩展架构文档。 |
| 101.CAL | 内联 XBRL 分类扩展计算链接库文档。 |
| 101.DEF | 内联 XBRL 分类法扩展定义链接库文档。 |
| 101.LAB | 内联 XBRL 分类法扩展标签 Linkbase 文档。 |
| 101.PRE | 内联 XBRL 分类扩展演示链接库文档。 |
| 104 | 封面交互式数据文件（格式为 Inline XBRL，包含在附录 101 中）。 |
签名
根据1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式要求下列签署人代表其签署本10-Q表季度报告，并经正式授权。
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| Crown 电动力学公司 |
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日期：2024 年 8 月 14 日 | //道格·克罗克索尔 |
| 道格·克罗克索尔 |
| 首席执行官和 |
| 首席执行官 |
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日期：2024 年 8 月 14 日 | /s/ 乔尔·克鲁兹 |
| 乔尔·克鲁兹 |
| 首席财务官和 |
| 首席财务官 |