团结起来 各州
证券 和交易所佣金
华盛顿， D.C. 20549
表格
对于
季度期结束
或者
佣金
文件号：
（精确 注册人姓名（如其章程中所述）
（州 或其他司法管辖区 公司 或组织） |
（I.R.S. 雇主 身份识别 不是。） |
| （地址 主要行政办公室） | （Zip 代码） |
（注册人的 电话号码，包括区号）
证券 根据《交易法》第 12 (b) 条注册：
无
| 标题 每个班级的 | 交易 符号 | 姓名 注册的每个交易所的 | ||
证券 根据该法第 12 (g) 条注册：
无
指示 用复选标记发行人（1）是否已提交交易法第13条或第15（d）条要求在交易期间提交的所有报告 之前 12 个月（或注册人必须提交此类报告的较短期限），以及 (2) 受此类约束 过去 90 天的申报要求。 是的 ☒ 没有 ☐
指示 通过复选标记注册人是否以电子方式提交了根据规则要求提交的所有互动数据文件 S-T 法规（本章第 232.405 节）在过去 12 个月内（或注册人所需的更短期限）第 405 条 必须提交此类文件）。 是的 ☒ 没有 ☐
指示 勾选注册人是否为大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、小型申报人 公司，或新兴成长型公司。请参阅 “大型加速文件管理器”、“加速文件管理器” 的定义 规则12b-2中的 “非加速申报人”、“小型申报公司” 和 “新兴成长型公司” 《交易法》。
| 大号 加速文件管理器 | ☐ | 加速 文件管理器 | ☐ |
| ☐ | 更小 举报公司 | ||
| 新兴 成长型公司 |
如果
一家新兴成长型公司，用勾号表示注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守规定
以及根据《交易法》第13（a）条规定的任何新的或修订的财务会计准则。
指示
勾选注册人是否为空壳公司（定义见《交易法》第120亿条第2款）。是的 ☐ 不是
如 截至2024年8月13日，注册人代表有限责任权益的A类普通股已发行股份数量 是 。
桌子 的内容
页面 数字 | ||
| 部分 我 | 财务信息 | 3 |
| 物品 1 | 未经审计的简明合并财务报表 | 3 |
| 简明合并资产负债表 — 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日 | 3 | |
| 未经审计的简明合并运营报表——截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月 | 4 | |
| 未经审计的简明综合权益变动报表——截至2024年和2023年6月30日的三个月和六个月 | 5 | |
| 未经审计的简明合并现金流量表——截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月 | 6 | |
| 未经审计的简明合并财务报表附注 | 7 | |
| 物品 2 | 管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析 | 32 |
| 物品 3 | 关于市场风险的定量和定性披露 | 45 |
| 物品 4 | 控制和程序 | 45 |
| 部分 II | 其他信息 | 46 |
| 物品 1 | 法律诉讼 | 46 |
| 物品 1A | 风险因素 | 46 |
| 物品 2 | 未注册的股权证券销售和所得款项的使用 | 46 |
| 物品 3 | 优先证券违约 | 46 |
| 物品 4 | 矿山安全披露 | 46 |
| 物品 5 | 其他信息 | 46 |
| 物品 6 | 展品 | 46 |
| 2 |
部分 I — 财务信息
未经审计 简明合并财务报表
浓缩 合并资产负债表
六月 2024 年 30 日 |
十二月 2023 年 31 日 | |||||||
| （未经审计） | ||||||||
| 现金 和现金等价物 | $ | $ | ||||||
| 现金 根据法规进行隔离 | ||||||||
| 补助金 应收账款 | ||||||||
| 清除 沉积物 | ||||||||
| 预付费 支出和其他流动资产 | ||||||||
| 投资 按摊销成本计算的证券（美国国库券） | ||||||||
| 投资 按公允价值计算的证券（由我们的持牌经纪交易商持有）（注2） | ||||||||
| 投资 证券，按成本减去减值计算 | ||||||||
| 已推迟 提供成本 | ||||||||
| 已推迟 与递延收入相关的成本 | ||||||||
| 财产 和设备，网络 | ||||||||
| 正在运营 租赁使用权资产，净额 | ||||||||
| 总计 资产 | $ | $ | ||||||
| 负债 和股权 | ||||||||
| 账户 可支付的 | $ | $ | ||||||
| 应计 开支 | ||||||||
| 应付帐款 致非客户 | ||||||||
| 应付帐款 致客户 | - | |||||||
| 已推迟 补助金补偿 | ||||||||
| 已推迟 收入 | - | |||||||
| 运营 租赁负债 | ||||||||
| 总计 负债 | ||||||||
| 承诺 和突发事件（注9） | - | |||||||
| 股权： | - | |||||||
| 首选
股票， 授权股份位于 |
- | - | ||||||
| 课堂
A 普通股， 授权股份位于 |
- | - | ||||||
| 课堂
b 普通股， 授权股份位于 |
- | - | ||||||
| 实收资本 | ||||||||
| 累积 赤字 | ( |
) | ( |
) | ||||
| 总计 MdB 资本控股有限责任公司成员权益 | ||||||||
| 非控制性 利息 | ( |
) | ||||||
| 总计 公正 | ||||||||
| 总计 负债和权益 | $ | $ | ||||||
参见 未经审计的简明合并财务报表的附注。
| 3 |
浓缩 合并运营报表（未经审计）
| 三 截至6月30日的月份 | 六 截至6月30日的月份 | |||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | |||||||||||||
| 运营 收入： | ||||||||||||||||
| 未实现 投资证券净收益（来自我们的持牌经纪交易商）（附注1和2） | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 已实现 投资证券净亏损（来自我们的持牌经纪交易商） | - | - | - | - | ||||||||||||
| 费用 收入 | ||||||||||||||||
| 其他 营业收入 | ||||||||||||||||
| 总计 营业收入，净额 | ||||||||||||||||
| 运营 成本： | ||||||||||||||||
| 普通的 和管理费用： | ||||||||||||||||
| 补偿 | ||||||||||||||||
| 运营费用，关联方 | ||||||||||||||||
| 专业的 费用 | ||||||||||||||||
| 信息 技术 | ||||||||||||||||
| 清除 和其他费用 | ||||||||||||||||
| 普通的 和行政其他 | ||||||||||||||||
| 总计 一般和管理费用 | ||||||||||||||||
| 研究
以及开发成本，扣除总额为美元的补助金 |
||||||||||||||||
| 总计 运营成本 | ||||||||||||||||
| 网 营业收入（亏损） | ( |
( |
) | |||||||||||||
| 其他 收入： | - | |||||||||||||||
| 利息 收入 | ||||||||||||||||
| 网 所得税前收入（亏损） | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||
| 收入 税 | ||||||||||||||||
| 网 收入（亏损） | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||
| 更少： 归因于非控股权益的净亏损 | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||
| 网 归属于MdB Capital Holdings, LLC的收益（亏损） | $ | ( |
) | $ | $ | ( |
) | $ | ||||||||
| 网 归属于MdB Capital Holdings, LLC的每股收益（亏损）： | ||||||||||||||||
| 网 A类普通股每股收益（亏损）——基本和摊薄后 | $ | ) | $ | $ | ) | $ | ) | |||||||||
| 加权 已发行A类普通股的平均值——基本股和摊薄后的普通股 | ||||||||||||||||
| 网 b类普通股每股收益（亏损）——基本和摊薄后 | $ | ) | $ | $ | ) | $ | ) | |||||||||
| 加权 已发行的b类普通股的平均值——基本股和摊薄后的普通股 | ||||||||||||||||
参见 未经审计的简明合并财务报表的附注。
| 4 |
MDB 资本控股有限责任公司
浓缩 合并权益变动报表（未经审计）
三 截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月中截至的月份
A 级 普通股 | B 级 普通股 | 付费 | 累积 | 非控制性 | 总计 | |||||||||||||||||||||||||||
| 股票 | 金额 | 股票 | 金额 | 资本 | 赤字 | 利息 | 股权 | |||||||||||||||||||||||||
| 余额，2023 年 12 月 31 日 | $ | - | $ | - | $ | $ | ( | ) | - | $ | $ | |||||||||||||||||||||
| 基于股票的薪酬 | - | - | - | - | - | - | ||||||||||||||||||||||||||
| 净亏损 | - | - | - | - | - | ( | ) | - | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||
| 余额，2024 年 3 月 31 日 | $ | - | $ | - | $ | $ | ( | ) | - | $ | ( | ) | $ | |||||||||||||||||||
| 基于股票的薪酬 | - | - | - | - | - | - | ||||||||||||||||||||||||||
| 净亏损 | - | - | - | - | - | ( | ) | - | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||
| 余额，2024 年 6 月 30 日 | $ | - | $ | - | $ | $ | ( | ) | - | $ | ( | ) | $ | |||||||||||||||||||
A 类普通人 股票 | B 类常见 股票 | 付费 | 累积 | 会员 | 非控制性 | 总计 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 股票 | 金额 | 股票 | 金额 | 资本 | 赤字 | 股权 | 利息 | 股权 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 余额，2022 年 12 月 31 日 | $ | - | $ | - | $ | $ | ( | ) | $ | - | $ | $ | ||||||||||||||||||||||||
| 基于股票的薪酬 | - | - | - | - | - | - | - | |||||||||||||||||||||||||||||
| 净亏损 | - | - | - | - | - | ( | ) | - | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||
| 余额，2023 年 3 月 31 日 | $ | - | $ | - | $ | $ | ( | ) | $ | - | $ | $ | ||||||||||||||||||||||||
| 基于股票的薪酬 | - | - | - | - | - | - | - | |||||||||||||||||||||||||||||
| 净收益（亏损） | - | - | - | - | - | - | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||
| 余额，2023 年 6 月 30 日 | $ | - | $ | - | $ | $ | ( | ) | $ | - | $ | $ | ||||||||||||||||||||||||
参见 未经审计的简明合并财务报表的附注。
| 5 |
MDB 资本控股有限责任公司
浓缩 合并现金流量表（未经审计）
| 截至6月30日的六个月 | ||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| 来自经营活动的现金流： | ||||||||
| 净（亏损）收入 | $ | ( | ) | $ | ||||
| 为将净（亏损）收入与经营活动中使用的净现金进行对账而进行的调整： | ||||||||
| 投资证券未实现（收益）亏损，净额 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 基于股票的薪酬 | ||||||||
| 按摊销成本增加投资（美国国库券） | ( | ) | ( | ) | ||||
| 以公允价值出售投资证券进行购买（由我们的持牌经纪交易商进行） | - | ( | ) | |||||
| 按公允价值出售投资证券的收益（由我们的持牌经纪交易商支付） | - | |||||||
| 递延所得税 | - | |||||||
| 作为投资银行交易的一部分发行的认股权证 | - | |||||||
| 从收到的认股权证中确认的收入 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 财产和设备的折旧 | ||||||||
| 与收入相关的递延成本 | ( | ) | - | |||||
| 递延补助金偿还额的增加 | ( | ) | ||||||
| 递延收入 | ( | ) | - | |||||
| ROU 资产的变化 | ||||||||
| 租赁负债的变化 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 运营资产和负债的变化： | ||||||||
| (增加) 减少- | ||||||||
| 应收补助金 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 预付费用和其他流动资产 | ||||||||
| 清算存款 | ( | ) | - | |||||
| -的增加（减少） | ||||||||
| 应付账款 | ( | ) | ||||||
| 向非客户支付的应付账款 | ( | ) | - | |||||
| 应付给客户的账款 | - | |||||||
| 应计费用 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 用于经营活动的净现金 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 来自投资活动的现金流： | ||||||||
| 按摊销成本计算的投资证券收益（美国国库券） | ||||||||
| 按摊销成本购买投资证券（美国国库券） | ( | ) | ( | ) | ||||
| 延期补助金偿还 | ( | ) | ||||||
| 购买财产和设备 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 投资活动提供的净现金 | ||||||||
| 来自融资活动的现金流量: | ||||||||
| 首次公开募股的递延成本 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 用于融资活动的净现金 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 现金、现金等价物和限制性现金的净增加（减少） | ( | ) | ||||||
| 现金、现金等价物和限制性现金-期初 | ||||||||
| 现金、现金等价物和限制性现金-期末 | $ | $ | ||||||
| 现金流信息的补充披露： | ||||||||
| 已支付的现金- | ||||||||
| 利息 | $ | - | $ | - | ||||
| 所得税 | $ | - | $ | - | ||||
| 非现金投资和融资活动： | ||||||||
| 作为投资银行交易的一部分收到的认股权证 | $ | $ | ||||||
| 租赁的修改——使用权资产和租赁负债 | $ | - | $ | |||||
| 首次公开募股的递延成本 | $ | $ | - | |||||
这个 下表提供了简报中报告的现金、现金等价物和限制性现金金额的对账情况 合并资产负债表总额与未经审计的简明合并现金流量报表中显示的相同金额相等：
| 2024年6月30日 | 2023 年 12 月 31 日 | |||||||
| 现金和现金等价物 | $ | $ | ||||||
| 根据法规进行现金隔离 | ||||||||
| 未经审计的简明合并现金流量表中显示的现金、现金等价物和限制性现金总额 | $ | $ | ||||||
参见 未经审计的简明合并财务报表的附注。
| 6 |
MDB 资本控股有限责任公司
笔记 至未经审计的简明合并财务报表
（未经审计）
六 截至2024年6月30日和2023年6月30日的月份
1。 业务的组织和描述
MDB 特拉华州的一家有限责任公司Capital Holdings, LLC（“公司” 或 “MDB”）是一家控股公司 拥有三家全资子公司：MdB CG 管理公司（“MdB 管理”）；Public Ventures, LLC（“公共风险投资”） 以 MdB Capital 和 PatentVest, Inc.（“PatentVest”）的名义开展业务，并拥有一家持有多数股权的合作伙伴公司， Invizyne Technologies, Inc.（“Invizyne”），该公司正在进行融资，将通过行动减少所有权 稀释。
MDB 管理是一个 “行政” 实体，其目的是尽可能提供和整合共享服务 以及其他资源，用于我们在美国的业务。
公开 根据1934年《证券交易法》，Ventures是一家在美国注册的经纪交易商，也是金融业监管局的成员 管理局（“FINRA”）、存托信托公司（“DTC”）和国家证券清算公司（“NSCC”）。 Public Ventures是双重清算，以自我清算公司的身份运营，为其客户开立账户，并以全面披露的方式进行清算 以非关联的FINRA成员公司盈透证券有限责任公司（“盈透证券”）为基础。盈透证券担任 公共风险投资维护的某些投资的托管人。
专利背心 为经纪交易商对客户知识产权的尽职调查职能提供知识产权验证服务 以及潜在的客户公司以及客户公司的知识产权评估和路线图，它也是亚利桑那州许可的 专门处理专利事务的律师事务所，
Invizyne 成立的商业目标是利用大自然的基石来制造感兴趣的分子，从而有效地简化 自然。Invizyne是一家生物技术开发公司。Invizyne 的技术是一种差异化且独特的合成生物学 该平台旨在实现对自然界中发现的大量分子和特性的可扩展探索。
事先
截至2022年1月14日，公共风险投资拥有PatentVest和Invizyne的大部分股权。2022年1月14日，公开
分布式风险投资
这个 在共同控制下的实体之间完成了重组，出资资产和承担的负债为 根据其历史账面价值进行记录。这些未经审计的简明合并财务报表追溯反映了 公司和公共风险投资公司在所列期间未经审计的简明合并基础上的财务报表。
开启 2022年1月16日，公司发行了 A类普通股的股份以换取当时所有的非控股权益 PatentVest。PatentVest现在由该公司全资拥有。
开启
2022年7月1日，公司进行了现金分配，金额为美元
| 7 |
开启
2022年6月8日，MdB完成了私募的首次结算，包括出售 A类普通股价格为美元
每股，总收益为 $
开启
2023 年 9 月 20 日，MdB 完成了首次公开募股 (IPO)，包括出售 A类普通股价格为美元
每股，总收益为 $
2。 重要会计政策摘要
基础 整合的陈述和原则
这个 随附的未经审计的简明合并财务报表包括公司账目以及全资和部分持股的账目 子公司。随附的未经审计的简明合并财务报表和相关附注是根据以下规定编制的 符合中期财务报表的美国公认会计原则（“美国公认会计原则”）和指示 至表格 10-Q 和 S-X 条例第 10 条。截至2023年12月31日的合并资产负债表和相关票据得出 来自经审计的合并财务报表，但不包括美国公认会计原则要求的所有披露。某些信息和 根据美国公认会计原则，通常包含在根据美国公认会计原则编制的财务报表中的脚注披露已被简要或省略 遵守美国证券交易委员会（“SEC”）的规章制度。这些未经审计的简明合并财务报告 管理层认为，报表反映了所有必要的重大调整（包括正常的经常性调整） 在所有重大方面公平地陈述公司截至2024年6月30日的财务状况以及该公司的经营业绩 截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月及其截至2024年和2023年6月30日的六个月的现金流。的结果 截至2024年6月30日的三个月和六个月的运营不一定代表全年的经营业绩 或任何未来的时期。未经审计的简明合并财务信息应与公司的合并财务信息一起阅读 截至2023年12月31日止年度的经审计的合并财务报表。所有公司间账户和交易均已完成 在整合中被淘汰。2024年6月30日和2023年6月30日的非控股权益与占多数的第三方利益有关 拥有的子公司。
这个 该公司的管理成员拥有PatentVest, S.A. 的控股权，这是一家在尼加拉瓜组建和总部的公司（该公司 2022年更名为MdB Capital, SA）。由于公司在该实体中没有控股财务权益，而且管理层已确定 PatentVest, S.A. 不是可变权益实体，因此不应合并PatentVest, S.A.，因为它没有所有权权益 可变利息也不是。因此，管理层已将该实体排除在公司未经审计的简明合并报告中 财务报表。公司的政策是每年重新评估这一结论，或者是否有重大变化 在所有权方面。
收入 税收
这个 公司是一家有限责任公司，出于联邦和州所得税的目的，被视为合伙企业，但以下情况除外 德克萨斯州，在该州，公司的所得税负债和/或福利将转交给其单位持有人。有限责任 公司需要缴纳德克萨斯州利润税。此外，该公司的子公司Public Ventures、MdB Management、PatentVest 而Invizyne是C分会公司，需缴纳联邦和州所得税。因此，德克萨斯州除外 以及某些子公司，公司不是应纳税实体，也不直接缴纳联邦和州所得税；因此， 尚未确认公司运营的联邦和州所得税。
| 8 |
使用 的估计数
这个 根据公认会计原则编制财务报表要求管理层做出影响报告的估算和假设 财务报表之日的资产和负债金额以及财务报表期间报告的收入和支出金额 报告期以及或有资产和负债的披露.其中一些判断可能是主观和复杂的, 因此, 在不同的假设或条件下, 实际结果可能与这些估计有重大差异.管理基础 其根据历史经验和据信与财务报表相比合理的各种假设作出的估计 在这种情况下作为一个整体来看，其结果构成对资产账面价值做出判断的依据 以及从其他来源看不出来的负债.管理层定期评估所使用的关键因素和假设 利用目前可获得的信息、事实和情况的变化、历史经验和合理的方法来进行估计 假设。在进行此类评估之后，如果认为合适，将对这些估计数进行相应调整。实际结果可能不同于 这些估计。重要估计数包括与投资证券估值、股票估值中使用的假设相关的估计 为服务、股票薪酬和任何递延所得税资产的变现而发行的工具。
新兴 成长型公司
这个 公司是1933年《证券法》第2（a）条定义的 “新兴成长型公司” 或 “EGC”，即 经修订的，或者经2012年《Jumpstart 我们的商业创业公司法》（“JOBS 法案”）修改的《证券法》，而且可能会 利用适用于其他未成立的上市公司的各种报告要求的某些豁免 成长型公司。
此外， 《就业法》第102 (b) (1) 条豁免了新兴成长型公司遵守新的或经修订的财务会计的要求 标准直到私营公司（即那些尚未签署《证券法》注册声明的公司）宣布生效或生效为止 不要求根据经修订的1934年《证券交易法》（或《交易法》）注册的一类证券 遵守新的或修订的财务会计准则。《乔布斯法案》规定，公司可以选择退出延期 过渡期并遵守适用于非新兴成长型公司的要求，但任何此类选择退出都是不可撤销的。 公司已选择退出延长的过渡期。
现金 和现金等价物
这个 公司将购买三个月或更短期限的初始到期日或剩余到期日的高流动性投资考虑到 是现金等价物。
这个
公司的政策是维持其在信用评级高的金融机构和被保险账户中的现金余额
由联邦存款保险公司（“FDIC”）和/或证券投资者保护公司（“SIPC”）提供。
公司在金融机构的现金余额可能会定期超过联邦存款保险公司和SIPC的保险限额（美元）
这个 公司定期审查金融机构的财务状况并评估此类投资的信用风险。 在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月中，公司没有遭受任何信用风险损失。
隔离 现金和存款
来自
公司不时提供存款或签订协议，要求将资金存入独立的现金账户。
截至 2024 年 6 月 30 日，该公司有 $
清除 存款
这个
公司有义务在DTC和NSCC维持与其证券业务有关的保证金。2024 年 6 月 30 日，
这些存款总额为 $
| 9 |
预付费 费用和其他流动资产
这个
公司已预付费用和其他费用总计 $
租约
租约 公司的业务主要包括个人财产使用权和直接使用权的合同。对租约进行了分析 重要额外成分的证据，并确定这些成分在以下情况下是否可以单独识别 合同。作为会计政策，为了考虑这些组成部分，公司选择了实用的财产权宜之计 既包含租赁部分又包含非租赁部分的租赁，可将其合并为一个组成部分并记作租赁。这个 该政策对所有当前和未来的房地产经营租赁均有效，并统一适用，并将在本政策中按此披露 财务报表。经营租赁资产包含在使用权资产和相应的经营租赁负债中 截至2024年6月30日，包含在公司未经审计的简明合并资产负债表上的负债中，并经过审计 截至2023年12月31日的简明合并资产负债表。
这个 公司选择不在合并资产负债表上提供短期租约，因为这些租赁的租赁期为12个月 在租赁开始时或更少，并且不包含公司合理确定会行使的购买期权或续订条款。全部 其他使用权资产和租赁负债是根据租赁期内租赁付款的现值确认的 租赁开始日期。由于公司的租约没有提供隐含的回报率，因此公司使用了公司的租约 递增借款利率基于租赁开始之日在确定租赁付款的现值时获得的信息。
以股票为基础 薪酬主要包括具有服务或市场/业绩条件的限制性股票单位和股票期权。mdB 和 Invizyne发行的限制性股票单位以授予日标的股票的公允市场价值计量。公司认可 在限制性股票单位的必要服务期内，使用直线归因法进行股票补偿支出。 该公司的子公司发行了股票期权，公允价值是使用Black-Scholes期权定价模型确定的。这个 公司在没收时对其进行核算，而不是采用估计的没收率。适用于基于业绩的限制性股票 单位，补偿成本根据业绩条件实现后预计归属的单位数量予以确认。 股票在归属日发行，扣除我们代表员工支付的适用的法定预扣税。如 结果，向员工发行的股票少于已发放的奖励数量。公司记录了预扣税的负债 将由我们支付，作为额外实收资本的减免。
投资 证券
这个 公司战略性地将资金投资于美国国库券、早期科技公司以及股票证券和公开期权 贸易公司和私人控股公司。公司将投资证券归类为投资证券，按摊销成本计算，投资 按公允价值计算的证券或按成本减值计算的投资证券。
投资 证券，按摊销成本计算 — 它由MdB持有的债务证券组成，被归类为投资证券 如果管理层有积极的意图和能力持有证券直至到期，则持有至到期并按摊销成本记账。 这些证券最初按公允价值入账，随后按摊销成本计量，并根据未摊销的购买进行了调整 保费和折扣以及信贷损失备抵金.保费和折扣将在相关产品的有效期内摊销或累计 证券是使用有效利率法对收益率的调整。此类摊销和增值已包含在利息中 经营报表中的收入。利息收入在赚取时予以确认。公司确认了估计的预期信贷损失 在投资证券的整个生命周期内，通过信贷损失备抵账户。信贷损失备抵金是估值 该账户从投资证券的摊销成本基础中扣除或添加到投资证券的摊销成本基础中，以显示预期的净金额 被收集。在确定预期的信贷损失时，公司会考虑相关的定性因素，包括但不限于 该工具的期限和结构、评级机构的信用评级以及经当前状况调整后的历史信用损失 合理且可支持的预测。该公司目前仅以美国国库券的摊销成本持有投资证券， 因此，预计不会出现信贷损失。这些证券公允价值的下降是由于市场利率的变化，也因为 我们预计将持有这些证券直到到期，我们预计不会出现任何损失。
| 10 |
投资 按公允价值计算的证券 — 这包括经纪交易商子公司持有的股权投资，报告地址为 公允价值，包括运营报表中确认的公允价值变动。股权证券的购买和销售，包括 普通股和购买普通股的认股权证是根据交易日相应的市场报价记录的。 已实现的投资收益和亏损是指该期间根据平均值出售的投资的净收益和亏损 成本法。投资公允价值的变动在未经审计的简明合并运营报表中记录为未实现 收益和损失。
投资 证券，按成本减去减值计算 — 它由股票证券和一项关于未来股票的简单协议组成，没有 经纪交易商子公司持有的公允价值很容易确定，公司已选择采用衡量替代方案 成本减去减值（如果有），加上或减去可观察到的价格变动所产生的变化。公司将重新评估是否如此 一项投资在每个报告期都有资格使用衡量方案。在评估投资是否存在减值或可观察性时 价格变动，我们将使用包括近期融资事件在内的信息，以及有关被投资者的其他可用信息 历史和预测表现。公司已经对这项投资进行了评估，不保证减值。
投资 证券如下：
| 六月 2024 年 30 日 | 十二月 2023 年 31 日 | |||||||
| 投资 证券，按摊销成本计算： | ||||||||
| 美国 国库券 | $ | $ | ||||||
| 投资 证券，按摊销成本计算 | $ | $ | ||||||
经纪人/交易商 证券
| 六月 2024 年 30 日 | 十二月 2023 年 31 日 | |||||||
| 投资 按公允价值计算的证券： | ||||||||
| 常见 上市公司的股票 | $ | $ | ||||||
| 认股权证 上市公司的 | ||||||||
| 投资 按公允价值计算的证券 | $ | $ | ||||||
非经纪人/交易商 证券
| 六月 2024 年 30 日 | 十二月 2023 年 31 日 | |||||||
| 投资 证券，按成本减去减值计算 | ||||||||
| 简单 关于未来股票的协议（未在市场上市） | $ | $ | ||||||
| 投资 证券，按成本减去减值计算 | $ | $ | ||||||
对于
按公允价值计算的投资证券，未实现净收益为美元
| 11 |
这个 摊销成本，不包括2024年6月30日和12月31日持有至到期证券的未实现持有亏损总额和公允价值， 2023 年，情况如下：
摊销 成本 截至当时 六月 2024 年 30 日 | 格罗斯 未实现 收益 | 格罗斯 未实现 损失 | 公平 价值 （级别 1) 如同 的 六月 2024 年 30 日 | |||||||||||||
| 美国 24 年 10 月 11 日到期的国库券 | $ | $ | - | $ | $ | |||||||||||
| 总计 资产 | $ | $ | - | $ | $ | |||||||||||
摊销 成本 截至当时 十二月 2023 年 31 日 |
格罗斯 未实现 收益 |
格罗斯 未实现 损失 |
公平 价值 （级别 1) 如同 的 十二月 2023 年 31 日 |
|||||||||||||
| 美国 24 年 2 月 13 日、24 年 4 月 4 日、24 年 4 月 18 日和 24 年 4 月 23 日到期的国库券 | $ | $ | $ | - | $ | |||||||||||
| 总计 资产 | $ | $ | $ | - | $ | |||||||||||
公平 金融工具的价值
公平 价值定义为在两者之间的有序交易中出售资产或为转移负债而支付的价格 测量日期的市场参与者。按公允价值计量的资产和负债根据投入是否进行分类 在市场上是可观察的，投入的可观察程度也很高。内部金融资产和负债的分类 估值层次结构基于对公允价值衡量重要的最低投入水平。没有显著的 由于大部分资产投资于美国国库券，信用风险集中。
这个 公司根据公允价值层次结构确定其金融工具的公允价值，该层次结构优先考虑估值技术的投入 用于将公允价值分为三个级别：
级别 1—-可观察的输入，例如公司拥有的相同资产或负债在活跃市场上的报价 从测量之日起即可访问。
级别 2—-不包括在第一级的报价之外的投入，这些投入可以直接观察到资产或负债也可以间接观察 可通过证实可观察的市场数据进行观察。
级别 3—-不可观察的输入，其中几乎没有或根本没有资产或负债的市场数据，这需要申报实体 制定自己的假设。
这个 公司的金融工具主要包括现金和投资证券。截至未经审计的简明合并报告 资产负债表日期，某些投资证券必须按公允价值入账，并在资产负债表期间发生变化 期间记作未实现收益或亏损。截至2024年6月30日和2023年12月31日，投资的估计公允价值 按摊销成本计算的证券与未经审计的简明合并报告中列报的账面价值没有重大差异 资产负债表。这主要归因于这些工具的短期到期日。
| 12 |
投资 证券，按摊销成本计算：被归类为持有至到期投资证券的美国国库券的公允价值基于 市场价格，被归类为公允价值层次结构的第一级。
一个 描述适用于公司按公允价值计量的主要资产和负债类别的估值技术 反复出现的情况如下：
投资 证券：公募股权证券在每月结束时进行估值评估。认股权证使用 Black-Scholes 进行估值 模型，该模型考虑了估值之日的股票价格、认股权证行使价、到期期限、无风险利率 回报率以及标的股票的预期波动率。
投资 证券，按成本减去减值计算：非公开股权证券和未来股票的简单协议根据初始价值进行估值 投资，减值。公司认定不存在减值的理由。由于这些证券的交易不活跃， 当估值调整可用时，我们将对其进行调整，并将其归类为公允价值层次结构的第三级。
这个 下表列出了以公允价值计量的公司经常性金融资产和负债的公允价值 截至2024年6月30日的基准，但按成本入账的三级投资除外：
| 资产 | 分类 | 级别 1 | 级别 2 | 级别 3 | 总计 | |||||||||||||
| 投资 证券（由我们的持牌经纪交易商持有） | 股权 证券—-普通股 | $ | $ | - | $ | - | $ | |||||||||||
| 投资 证券（由我们的持牌经纪交易商持有） | 认股权证 | - | ||||||||||||||||
| 总计 按公允价值计量的资产（由我们的持牌经纪交易商持有） | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||
期间 在截至2024年6月30日的六个月中，公司在公允价值层次结构的1级、2级或3级之间没有任何转账。
和解 归入公允价值层次结构第 3 级的公允价值衡量标准：
| 十二月 2023 年 31 日 | $ | |||
| 收据 来自投资银行费用 | ||||
| 已实现 收益 | - | |||
| 未实现 损失 | ( | ) | ||
| 销售 或分发 | ||||
| 购买 | - | |||
| 六月 2024 年 30 日 | $ |
这个 下表列出了截至6月与3级认股权证的实质性内容有关的重要不可观察投入的信息 2024 年 30 日。
| 资产 | 公平 价值 | 估价 技巧 | 意义重大 不可观察的输入 | 范围 的输入 | 加权平均值 | |||||||||||||
| 认股权证 | $ | 黑色 斯科尔斯 | 波动率 | % | % | |||||||||||||
| 13 |
这个 下表列出了以公允价值计量的公司经常性金融资产和负债的公允价值 截至2023年12月31日的基准，但按成本入账的三级投资除外：
| 资产 | 分类 | 级别 1 | 级别 2 | 级别 3 | 总计 | |||||||||||||
| 投资 证券（由我们的持牌经纪交易商持有） | 股权 证券- 普通股 | $ | $ | - | $ | - | $ | |||||||||||
| 投资 证券（由我们的持牌经纪交易商持有） | 认股权证 | - | ||||||||||||||||
| 总计 按公允价值计量的资产（由我们的持牌经纪交易商持有） | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||
| 十二月 2022年31日 | $ | - | ||
| 收据 来自投资银行费用 | ||||
| 已实现 收益 | - | |||
| 未实现 收益 | ||||
| 销售 或分发 | ( |
) | ||
| 购买 | - | |||
| 十二月 2023 年 31 日 | $ |
期间 截至2023年12月31日的财年，公司在公允价值层次结构的1级、2级或3级之间没有任何转账。
安全 债务—— 循环信贷额度
这个
公司于2023年7月26日与一家银行（“贷款人”）签订了循环信贷额度，承诺金额不超过
$
这个
公司在银行持有的现金支票账户中向贷款人提供了担保权益，作为抵押品。贷款人有抵销权
访问信贷额度时可从该现金账户中获取。截至 2024 年 6 月 30 日，有 $
这个 公司负责支付贷款人因管理该贷款而产生的所有法律和其他费用 贷款。公司没有产生任何此类费用或债务发行成本。
如
从 2024 年 6 月 30 日起，有
| 14 |
财产 和设备
财产 设备按成本入账。重大改进记作资本，而保养和维修则在发生时记作支出。 处置财产和设备的损益在变现时列入业务报表。折旧 使用直线法提供，预计使用寿命如下：
| 实验室 设备 | ||
| 家具 和固定装置 | ||
| 租赁地产 改进 | 较小 租赁期限或改善期限 |
财产 截至 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日，设备分别包括以下内容：
| 六月 2024 年 30 日 | 十二月 2023 年 31 日 | |||||||
| 实验室 设备 | $ | $ | ||||||
| 家具 和固定装置 | ||||||||
| 已开发 软件 | ||||||||
| 租赁地产 改进 | ||||||||
| 总计 财产和设备 | ||||||||
| 更少： 累计折旧 | ( |
) | ( |
) | ||||
| 财产 和设备，网络 | $ | $ | ||||||
收入
这个 公司主要通过Public Ventures提供经纪服务和投资银行服务来获得收入。专利背心 在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月中，Invizyne的财务活动分别有限。
经纪业务 收入包括 (a) 来自已执行交易订单的基于交易的佣金收入，(ii) 自有资产的已实现净收益和亏损 交易，以及（iii）主要由客户账户获得的股票贷款收入组成的其他收入。公共风险投资确认收入 根据规定，通过控制权转让来履行履约义务时，来自基于交易的佣金和其他收入 在合同中，承诺向公共风险投资的客户提供服务。佣金以交易日期为基础进行确认。公共企业 认为每个已执行的交易订单都代表在交易日履行的单一履约义务，因为那是 确定标的金融工具、商定定价以及所有权的风险和回报后 向/从客户转移过来。当另一方参与向客户转让商品或服务时，Public Ventures 会评估 收入是根据从客户那里获得的总对价（本金）还是扣除向第三方支付的金额来列报 （代理人）。Public Ventures已确定以委托人身份充当经纪服务的提供商，因此记录 按毛额计算的这笔收入。产生的清算、托管和贸易管理费用自交易之日起生效。 这些成本被视为配送成本，并记入未经审计的简明合并报表中的运营费用 的操作。
经纪业务 收入由交易价格来衡量，交易价格定义为公共风险投资公司预期获得的对价金额 以换取为客户提供的服务。交易价格根据已知或预期可变对价的估计值进行了调整 根据个人合同条款。根据公共风险投资的金额，可变对价被记录为收入的减少 预计会退款给买家。在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月中，没有可变的考虑因素， 分别地。
投资 银行收入包括私募费。Public Ventures 不会为与以下客户签订合同而产生费用 在确认与投资银行交易相关的收入之前，有资格获得延期或收取费用，因此，从6月起 2024 年 30 日，该公司在未经审计的简明合并报告中没有任何与这些收入相关的合同资产或负债 资产负债表。
| 15 |
私人 配售费与非承保交易有关，例如私募股权证券、私人公共投资 股权和第144A条私募股权，并记录在交易截止日期。客户报销的相关费用 私募费用总额计入投资银行业务和各种支出标题，不包括薪酬。该公司 通常在合同完成时收到私人配售交易的付款。公司认为大部分配售都是如此 费用作为一项单一履约义务，在交易完成时予以履行，收入在此时予以确认 及时地。
税收 以及由政府当局或机构收取的监管费, 这些费用既是针对特定创收活动征收的, 又是与之同时收取的 Public Ventures向客户收取的交易不计入收入并记作一般和管理费用 开支。
专利背心 通过向客户转移承诺的商品和服务来履行履约义务时确认收入 公司希望收到这些商品或服务以换取这些商品或服务。PatentVest 签订的合同可能包括各种组合 其产品中，这些产品通常可以区分开来，并作为企业的单独履约义务入账 合同或合同的一部分。当履约义务合并为一份合约时，PatentVest 会使用独立合同 销售价格，用于在履约义务之间分配交易价格。
可以肯定 合同或合同的部分是基于期限的，如果客户取消，则为PatentVest提供了可执行的保障 按比例支付所提供服务的部分的权利。因此，按期限计算的收入使用以下方法确认 一种基于时间的进展衡量标准，PatentVest认为它最能描述其如何履行这些安排中的履约义务 因为控制权在整个合同期内不断移交.某些合同的收入确认超过预期 使用单一进度衡量标准的绩效周期，通常基于所花费的工时。服务前收到的付款 交付的款项作为合同负债的一部分入账。
专利 Vest的合同负债以递延收入的形式列报，包括预付款。下表显示了变化 在递延收入中：
| 平衡 截至2022年12月31日 | $ | - | ||
| 金额 已计费但无法识别 | - | |||
| 收入 认可的 | - | |||
| 平衡 截至 2023 年 3 月 31 日 | - | |||
| 金额 已计费但无法识别 | - | |||
| 收入 认可的 | - | |||
| 平衡 截至 2023 年 6 月 30 日 | - | |||
| 金额 已计费但无法识别 | ||||
| 收入 认可的 | ||||
| 平衡 截至2023年12月31日 | ||||
| 金额 已计费但无法识别 | - | |||
| 收入 认可的 | - | |||
| 平衡 截至 2024 年 3 月 31 日 | ||||
| 金额 已计费但无法识别 | - | |||
| 收入 认可的 | ||||
| 平衡 截至 2024 年 6 月 30 日 | $ | - |
期间 在截至2023年6月30日的三个月和六个月中，公司的技术开发板块收入来自单一可行性 研究，这不是公司提供的典型服务。这项研究产生的收入是直接报销 完成研究所产生的费用。
| 16 |
研究 补助金
Invizyne 获得补助金报销，这些补助金与未经审计的简明合并报表中的研发费用相抵消 的操作。除了实际报销外，Invizyne 还获得间接费用补助（不以报销为基础） 和费用（通常意义不大）。值得注意的是，可能会出现间接获得的补助金的情况 成本超过实际成本，从而产生负面影响。对于资本化资产，补助金偿还额的确认，而不是有用的资产 资产的使用寿命。补助金中尚未确认的任何部分都记作递延补助金偿还款并列为负债 在未经审计的简明合并资产负债表中。
补助金 在偿还基础上运作的, 按权责发生制予以确认, 并在付款的范围内抵消支出 以及截至2024年6月30日和2023年6月30日发生的允许费用可报销的承付款，预计将分别是 次年从资金来源收到。管理层分别在2024年6月30日和2023年6月30日考虑此类应收账款， 由于美利坚合众国联邦政府的历史经验，可以完全收藏。因此，没有 应收补助金的信贷损失备抵已记录在随附的未经审计的简明合并财务报表中。
摘要 截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月的应收补助金活动如下所示：
| 2024 | 2023 | |||||||
| 平衡 在经期开始时 | $ | $ | ||||||
| 格兰特 费用已支出 | ||||||||
| 补助金 对于购买的设备 | - | |||||||
| 格兰特 费用 | ||||||||
| 格兰特 收到的资金 | ( |
) | ( |
) | ||||
| 平衡 在周期结束时 | $ | $ | ||||||
Invizyne
已获得国家卫生研究院和能源部提供的五笔补助金。第一笔补助金于10月发放
2019 年 1 月 1 日，最新补助金定于 2024 年 8 月 31 日到期，但补助金可以延期，也可以发放新阶段，延长
补助金的到期。所有补助金均没有各方的承诺, 没有收回的规定或任何其他意外情况,
除了遵守每项研究与开发补助金的条款外。从各组织收到的研究补助金受
关于Invizyne如何开展研究活动的合同协议，Invizyne必须遵守与Invizyne相关的协议条款
转到这些补助金。无论基础研究项目成功与否，根据研究补助金获得的款项均不可退还，
前提是这些款项是根据核准的赠款项目支出的.Invizyne 获准缩减研究成果
发生相关费用后的补助金。在研究补助金项下收到的金额将抵消相关的研究和开发
未经审计的简明合并运营报表中的成本。在分别截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月中，
总额为 $ 的补助金
研究 和开发成本
研究
开发成本按实际支出列为支出。研发成本主要包括补偿成本、支付给的费用
顾问以及与开发Invizyne技术有关的其他费用。在截至2024年6月30日的三个月中
而2023年，抵消补助金之前的研发费用为美元
专利 以及许可法律和申请费用和成本
到期 以及与根据研究成功开发一种或多种商业上可行的产品相关的巨大不确定性 努力和相关的专利申请，所有专利和许可法律和申请费用以及与开发和保护相关的成本 其知识产权按发生时计入运营费用。
| 17 |
专利
而许可法律和申请费及成本为 $
3. 分部报告
在 其业务运营、管理层，包括公司的首席运营决策者，他也是公司的首席运营决策者 首席执行官审查某些财务信息，包括分段运营报表和资产负债表。
这个 公司目前在两个应申报的领域开展业务：经纪交易商和知识产权服务板块以及技术开发 段。
这个 经纪交易商和知识产权服务部门由两家子公司组成，即Public Ventures和PatentVest。公共企业 是一家提供全方位服务的经纪交易商公司，专注于进行私募和公开证券发行。PatentVest 提供深度专利 研究用于投资银行尽职调查和客户专利组合评估。
这个 技术开发部门目前有一家子公司Invizyne。Invizyne 是一家研发阶段的合成公司 生物公司。
非收入 成立子公司管理业务，包括MDB CG管理公司，Inc. 被列为其他公司。
这个 细分市场以首席执行官审查的离散财务信息为基础，以做出资源分配决策 并评估业绩。每个可报告的细分市场都是单独管理的，因为它们将提供不同的产品或提供 具有不同流程的服务。所有报告的细分市场收入均来自外部客户。
这个 公司应申报板块的会计政策考虑了ASC 280，与中描述的相同 重要会计政策摘要（见附注2）。
这个 以下列出了截至2024年6月30日按分部划分的长期资产和总资产：
| 资产 | 经纪人 经销商和 知识分子 财产 服务 |
科技 发展 |
其他 | 淘汰 | 合并 | |||||||||||||||
| 寿命长 资产 | $ | $ | $ | $ | - | $ | ||||||||||||||
| 总计 资产 | $ | $ | $ | $ | - | $ | ||||||||||||||
| 18 |
这个 以下列出了截至2024年6月30日的三个月按分部划分的运营报表：
经纪人 经销商 & 智力 财产 服务 | 技术开发 | 其他 | 淘汰 | 合并 | ||||||||||||||||
| 营业收入： | ||||||||||||||||||||
| 投资证券的未实现收益，净额（来自我们的持牌经纪交易商） | $ | $ | - | $ | - | $ | - | $ | ||||||||||||
| 费用收入 | ||||||||||||||||||||
| 其他营业收入 | - | - | - | |||||||||||||||||
| 总营业收入，净额 | - | - | - | |||||||||||||||||
| 运营成本： | ||||||||||||||||||||
| 一般和管理费用： | ||||||||||||||||||||
| 补偿 | - | |||||||||||||||||||
| 运营费用，关联方 | - | - | ||||||||||||||||||
| 专业费用 | - | |||||||||||||||||||
| 信息技术 | - | |||||||||||||||||||
| 结算和其他费用 | - | - | - | |||||||||||||||||
| 一般和行政-其他 | - | |||||||||||||||||||
| 一般费用和管理费用 | - | |||||||||||||||||||
| 研究和开发成本 | - | - | - | |||||||||||||||||
| 总运营成本 | - | |||||||||||||||||||
| 净营业收入（亏损） | ( | ) | ( | ) | - | ( | ) | |||||||||||||
| 其他收入和支出： | ||||||||||||||||||||
| 减去：利息支出 | ( | ) | - | |||||||||||||||||
| 利息收入 | ( | ) | ||||||||||||||||||
| 所得税前收入（亏损） | ( | ) | ( | ) | - | ( | ) | |||||||||||||
| 所得税支出 | - | - | - | |||||||||||||||||
| 净收益（亏损） | ( | ) | ( | ) | - | ( | ) | |||||||||||||
| 减去归因于非控股权益的净亏损 | - | ( | ) | - | - | ( | ) | |||||||||||||
| 归属于MDB资本控股有限责任公司的净亏损 | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | - | $ | ( | ) | ||||||||
| 19 |
这个 以下列出了2024年6月30日六个月按分部划分的运营报表：
经纪人 经销商 & 智力 财产 服务 | 技术开发 | 其他 | 淘汰 | 合并 | ||||||||||||||||
| 营业收入： | ||||||||||||||||||||
| 投资证券的未实现收益，净额（来自我们的持牌经纪交易商） | $ | $ | - | $ | - | $ | - | $ | ||||||||||||
| 费用收入 | ||||||||||||||||||||
| 其他营业收入 | - | - | - | |||||||||||||||||
| 总营业收入，净额 | - | - | - | |||||||||||||||||
| 运营成本： | ||||||||||||||||||||
| 一般和管理费用： | ||||||||||||||||||||
| 补偿 | - | |||||||||||||||||||
| 运营费用，关联方 | - | - | ||||||||||||||||||
| 专业费用 | - | |||||||||||||||||||
| 信息技术 | - | |||||||||||||||||||
| 结算和其他费用 | - | - | - | |||||||||||||||||
| 一般和行政-其他 | - | |||||||||||||||||||
| 一般费用和管理费用 | - | |||||||||||||||||||
| 研究和开发成本 | - | - | - | |||||||||||||||||
| 总运营成本 | - | |||||||||||||||||||
| 净营业收入（亏损） | ( | ) | ( | ) | ( | ) | - | ( | ) | |||||||||||
| 其他收入和支出： | ||||||||||||||||||||
| 减去：利息支出 | - | ( | ) | - | ||||||||||||||||
| 利息收入 | ( | ) | ||||||||||||||||||
| 所得税前收入（亏损） | ( | ) | ( | ) | ( | ) | - | ( | ) | |||||||||||
| 所得税支出 | - | - | - | |||||||||||||||||
| 净收益（亏损） | ( | ) | ( | ) | ( | ) | - | ( | ) | |||||||||||
| 减去归因于非控股权益的净亏损 | - | ( | ) | - | - | ( | ) | |||||||||||||
| 归属于MDB资本控股有限责任公司的净亏损 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | - | $ | ( | ) | ||||||
| 资产 | 经纪人 经销商和 智力 财产 服务 | 科技 发展 | 其他 | 合并 | ||||||||||||
| 长期资产 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 总资产 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 20 |
经纪人 经销商和 智力 财产 服务 | 技术开发 | 其他 | 合并 | |||||||||||||
| 营业收入： | ||||||||||||||||
| 投资证券的未实现收益，净额（来自我们的持牌经纪交易商）（附注1） 和 2) | $ | $ | - | $ | - | $ | ||||||||||
| 费用收入 | - | - | ||||||||||||||
| 其他营业收入 | - | |||||||||||||||
| 总营业收入，净额 | - | |||||||||||||||
| 运营成本： | ||||||||||||||||
| 一般和管理费用： | ||||||||||||||||
| 补偿 | ||||||||||||||||
| 运营费用，关联方 | - | |||||||||||||||
| 专业费用 | ||||||||||||||||
| 信息技术 | ( | ) | ||||||||||||||
| 结算和其他费用 | - | - | ||||||||||||||
| 一般和行政-其他 | ||||||||||||||||
| 一般和管理费用总额 | ||||||||||||||||
| 研究和开发成本 | - | - | ||||||||||||||
| 总运营成本 | ||||||||||||||||
| 净营业收入（亏损） | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 其他收入： | ||||||||||||||||
| 利息收入 | ||||||||||||||||
| 所得税前净收益（亏损） | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 所得税 | - | - | ||||||||||||||
| 净收益（亏损） | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 减去归因于非控股权益的净亏损 | - | ( | ) | - | ( | ) | ||||||||||
| 归属于MDB Capital Holdings, LLC的净收益（亏损） | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ||||||||
| 21 |
经纪人 经销商和 智力 财产 服务 | 技术开发 | 其他 | 合并 | |||||||||||||
| 营业收入： | ||||||||||||||||
| 投资证券的未实现收益，净额（来自我们的持牌经纪交易商）（附注1） 和 2) | $ | $ | - | $ | - | $ | ||||||||||
| 费用收入 | - | - | ||||||||||||||
| 其他营业收入 | - | |||||||||||||||
| 总营业收入，净额 | - | |||||||||||||||
| 运营成本： | ||||||||||||||||
| 一般和管理费用： | ||||||||||||||||
| 补偿 | ||||||||||||||||
| 运营费用，关联方 | - | |||||||||||||||
| 专业费用 | ||||||||||||||||
| 信息技术 | ||||||||||||||||
| 结算和其他费用 | - | - | ||||||||||||||
| 一般和行政-其他 | ||||||||||||||||
| 一般和管理费用总额 | ||||||||||||||||
| 研究和开发成本 | - | - | ||||||||||||||
| 总运营成本 | ||||||||||||||||
| 净营业收入（亏损） | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 其他收入： | ||||||||||||||||
| 利息收入 | ||||||||||||||||
| 所得税前净收益（亏损） | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 所得税 | - | - | ||||||||||||||
| 净收益（亏损） | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 减去归因于非控股权益的净亏损 | - | ( | ) | - | ( | ) | ||||||||||
| 归属于MDB Capital Holdings, LLC的净收益（亏损） | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ||||||||
4。 股权和非控股权益
股权
首选 股票 — 已授权的股份， 已发行和流通的股票。董事会可以指定优先股 待发行，并可将优先股评为次级、等同于或优先于其他优先股（在每种情况下， 用于股份的分配或其他付款）。由于董事会可以制定任何类别的优先股的所有条款 股票，这些股票被视为 “空白支票” 优先股。目前，董事会尚未定义股息和清算 优先权、参与权、看涨价格和日期、偿还资金要求或条款。
课堂 A 普通股 — 已授权的股份， 已发行和流通的股票。这些股票是普通股，有 每股一票。目前，这些股票没有固定的股息或清算优先权。
课堂 b 普通股 — 已授权的股份， 已发行且尚未发行。这些股票是普通股，有五张选票 每股。目前，这些股票没有固定的股息或清算优先权。这些股份可以一对一转换 在持有人选择后，随时随地购买A类普通股。
| 22 |
非控制性 兴趣爱好
期间
在截至2024年6月30日的六个月中，Invizyne的所有权为
这个
截至报告期内，NCI的所有权将等于NCI的百分比。因此，两者之间将进行股权再分配
MdB 和 NCI 所有者。截至2024年6月30日和2023年6月30日，公司在Invizyne的股权为
对于 结束的六个月 六月 30， | ||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| Invizyne 净亏损 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
| 加权平均非控制百分比 | % | % | ||||||
| 净亏损非控股权益 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
| 前一期余额 | ||||||||
| 基于股票的薪酬 | ||||||||
| 期末余额 | $ | ( | ) | $ | ||||
如果 子公司母公司所有权因额外投资或发行股票薪酬而发生的变化，即变更 根据投资金额确认NCI的所有权，并调整NCI的账面金额以反映变化 NCI 对子公司净资产的所有权。
MDB 基于股票的薪酬
之间 2022年4月19日和2022年9月21日，公司授予 限制性股票单位（“RSU”）。 $ 和 $ 与股票薪酬支出相关的百分比 在截至2024年6月30日的三个月和六个月中，这些限制性股票单位分别记录在案。未确认的薪酬支出总额 基于私募中出售的股票价格或授予之日的股票价格为 $。
开启 2022年4月19日，公司授予 限制性股票单位（“RSU”）。 由于这些限制性股票要等到公司完成首次公开募股后才开始归属， 发生在 2023 年 9 月 20 日，美元 和 $ 记录了与这些 RSU 相关的股票薪酬支出 分别在截至2024年6月30日的三个月和六个月中。估计未确认的绩效/市场薪酬支出 归属 RSU 为 $。
| 23 |
| 以时间为基础的 | 基于性能 | |||||||||||||||
| 限制性股票单位数量 | 加权平均拨款日期公告 价值 | 限制性股票单位数量 | 加权平均拨款日期公告 价值 | |||||||||||||
| 截至 2023 年 6 月 30 日流通的限制性股票单位 | $ | $ | ||||||||||||||
| 已授予 | - | - | - | - | ||||||||||||
| 已锻炼 | - | - | - | - | ||||||||||||
| 已过期 | - | - | - | - | ||||||||||||
| 截至 2023 年 12 月 31 日流通的限制性股票单位 | $ | $ | ||||||||||||||
| 已授予 | - | - | ||||||||||||||
| 已锻炼 | - | - | - | - | ||||||||||||
| 已过期 | - | - | - | - | ||||||||||||
| 被没收 | ( | ) | - | - | ||||||||||||
| 截至 2024 年 6 月 30 日的流通限制性股票单位 | $ | $ | ||||||||||||||
| 2023 年 6 月 30 日的限制性股票单位 | - | $ | - | - | $ | - | ||||||||||
| 2024 年 6 月 30 日的限制性股票单位 | - | $ | - | - | $ | - | ||||||||||
Invizyne 基于股票的薪酬
Invizyne's 经Invizyne股东批准的2020年股权激励计划（“2020年计划”）允许向其高管提供补助， 董事和员工，最多 Invizyne普通股的股票。5 月 1 日st，2023 年董事会和股东 批准增加 计划下的股份。2020年计划授权发行股票期权、限制性股票 股票和限制性股票单位以及其他形式的股票奖励。
开启 2023 年 5 月 1 日，购买股票期权 普通股的授予价格为美元 每股，也就是 等于授予之日普通股的公允价值，可行使期限为 年份。股票期权背心 理所当然地在一段时间内 年份。用于确定公允价值的输入是普通股价格（美元），期权行使价 为 $，预期寿命（以年为单位） 年，合同期为 年，无风险率为 %，预期的年度波动率为 %，年分红率为 $。
开启 2023 年 11 月 1 日，购买股票期权 普通股的授予价格为美元 每股，其中 等于授予之日普通股的公允价值，可行使期限为 年份。股票期权背心 理所当然地在一段时间内 年份。用于确定公允价值的输入是普通股价格（美元），期权行使价 为 $，预期寿命（以年为单位） 年，合同期为 年，无风险率为 %，预期的年度波动率为 %，年分红率为 $。
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开启 2024 年 2 月 1 日，购买股票期权 普通股的授予价格为美元 每股，其中 等于授予之日普通股的公允价值，可行使期限为 年份。股票期权背心 理所当然地在一段时间内 年份。用于确定公允价值的输入是普通股价格（美元），期权行使价 为 $，预期寿命（以年为单位） 年，合同期为 年，无风险率为 %，预期的年度波动率为 %，年分红率为 $。
如 2024 年 6 月 30 日待购买的股票期权 普通股已归属，加权平均行使价为美元， 总内在价值为 $，剩余合同期限的加权平均值为 年份。Invizyne 基于股票的薪酬 是 $ 和 $ 在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月中。Invizyne股票薪酬为美元 和 $ 在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月中。截至2024年6月30日，未确认的股票薪酬为美元。
| 数字 的股份 | 加权 平均值 运动 价格 |
加权
平均值 剩余 合同生活 （以年为单位） |
||||||||||
| 股票 2023 年 1 月 1 日未偿还的期权 | $ | |||||||||||
| 已授予 | - | - | - | |||||||||
| 已锻炼 | - | - | - | |||||||||
| 已过期 | - | - | - | |||||||||
| 股票 2023 年 6 月 30 日未偿还的期权 | $ | |||||||||||
| 已授予 | ||||||||||||
| 已锻炼 | - | - | - | |||||||||
| 已过期 | - | - | - | |||||||||
| 股票 2023 年 12 月 31 日未偿还的期权 | $ | |||||||||||
| 已授予 | ||||||||||||
| 已锻炼 | ( |
) | - | - | ||||||||
| 已过期 | ( |
) | - | - | ||||||||
| 股票 截至 2024 年 6 月 30 日的未偿还期权 | ||||||||||||
| 股票 期权可于 2023 年 6 月 30 日行使 | $ | |||||||||||
| 股票 期权可于 2024 年 6 月 30 日行使 | $ | |||||||||||
开启 2022 年 3 月 28 日，Invizyne 获批 价值为美元的限制性股票单位（“RSU”） 每股。这些 RSU 已发行 在2021年代替现金奖励。由于这些限制性股票单位要等到首次公开募股之后的任何锁定到期后才归属 本公司的，或在Invizyne变更公司控制权后，不在公司控制范围内，则不予补偿 与这些 RSU 相关的费用已记录在案。这些限制性股票单位在初始封锁期之后的任何封锁期到期时完全归属 公开发行，或在 Invizyne 控制权变更后。在以下情况下，公司将记录这些限制性股票单位的股票薪酬 RSU开始归属，未确认的股票薪酬为美元。
开启 2023 年 5 月 1 日，Invizyne 获批 价值为美元的限制性股票单位（“RSU”） 每股。这些 RSU 已发行 在2023年代替现金奖励。由于这些限制性股票单位要等到首次公开募股之后的任何锁定到期后才归属 本公司的，或在Invizyne变更公司控制权后，不在公司控制范围内，则不予补偿 与这些 RSU 相关的费用已记录在案。这些限制性股票单位在初始封锁期之后的任何封锁期到期时完全归属 公开发行，或在 Invizyne 控制权变更后。在以下情况下，公司将记录这些限制性股票单位的股票薪酬 RSU开始归属，未确认的股票薪酬为美元。
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这个 公司对每股收益（亏损）（“EPS”）的计算包括基本和摊薄后的每股收益。基本每股收益的衡量标准为 归属于普通股股东的收益（亏损）除以该期间已发行普通股的加权平均值。稀释 每股收益与基本每股收益相似，但会对潜在普通股（例如优先股， 认股权证和股票期权），就好像它们是在所列期初或发行日期（如果晚于发行日期）开始时被转换一样。潜力 具有反稀释作用的普通股（即增加每股收益或减少每股亏损的普通股）不包括在内 根据摊薄后每股收益的计算。
损失 每股普通股的计算方法是净亏损除以相应期间已发行普通股的加权平均数 时期。由于未偿还的认股权证具有反稀释作用，因此所有报告期的普通股基本亏损和摊薄后每股亏损都相同， 总共为 股份。
收益 下文分别列出了截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月的每股收益（亏损）。
| 对于 结束的三个月 | ||||||||||||||||
| 六月 2024 年 30 日 | 六月 2023 年 30 日 | |||||||||||||||
| 课堂 A 普通股 | 课堂 b 普通股 | 课堂 A 普通股 | 课堂 b 普通股 | |||||||||||||
| 网 归属于MdB Capital Holdings, LLC的收益（亏损） | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | $ | ||||||||
| 加权 平均已发行股票——基本股和摊薄后股票 | ||||||||||||||||
| 网 每股收益（亏损）——基本和摊薄后 | $ | ) | $ | ) | $ | $ | ||||||||||
| 对于 结束的六个月 | ||||||||||||||||
| 六月 2024 年 30 日 | 六月 2023 年 30 日 | |||||||||||||||
| 课堂 A 普通股 | 课堂 b 普通股 | 课堂 A 普通股 | 课堂 b 普通股 | |||||||||||||
| 网 归属于MdB Capital Holdings, LLC的收益（亏损） | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | $ | ||||||||
| 加权 平均已发行股票——基本股和摊薄后股票 | ||||||||||||||||
| 网 每股收益（亏损）——基本和摊薄后 | $ | ) | $ | ) | $ | $ | ||||||||||
课堂 A类普通股和B类普通股的所有权相同，B类股票的投票权是A类股票的五倍 并且B类股票可以一对一地进行交换以用于出售。
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7。 关联方交易
这个
公司主要成员持有MdB Capital, S.A. 的控股权，这是一家在尼加拉瓜组建和总部的公司，提供
将服务外包给公司和其他非关联实体。在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月中，公司支付了
$
期间
截至2024年6月30日的六个月中，PatentVest
客户负债账户余额总额包括621,627美元，其中 由来自高管、董事会成员和经纪交易商领导层子女的资金组成。这些资金代表财务 与经纪交易商高层管理层和治理关系密切的个人持有的资产。根据 客户和非客户账户的监管定义，这些人被归类为客户。这种分类意义重大 因为这会影响他们的账户在报告、风险管理和行业标准遵守情况方面的待遇。这个 区分客户账户和非客户账户对于保持透明度和确保所有交易和 负债是根据适用的条例准确记录和报告的。通过认可这些人为客户， 经纪交易商确保这些账户的处理符合监管预期和内部政策，因此 维护财务报告程序的完整性。
8。 承付款和或有开支
合法 索赔
这个 作为其业务活动的一部分，公司可能会不时受到法律索赔和诉讼。截至 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 6 月 30 日， 公司不受任何待处理或威胁的法律索赔或诉讼的约束。
外部 与公司业务活动相关的风险
网 资本要求（公共企业）
公开
风险投资受美国证券交易委员会（“SEC”）的统一净资本规则（SEC 规则 15c3-1）的约束，
这既需要维持最低净资本，又要维持总负债与净资本的最大比率。
截至2024年6月30日和2023年6月30日，Public Ventures的净资本为美元
在
2024年6月30日，公司的总负债比率为美元
这个 遵守统一净资本规则15c3-1的要求可能会限制公共企业向其母公司发行股息的能力 公司。
赔偿 规定
公开 Ventures已同意赔偿其清算经纪商可能因客户账户而蒙受的损失。 如果客户未履行其交易义务，则公共风险投资可能被要求按现行价格买入或卖出证券 代表其客户在未来推销价格。公共风险投资对其清算经纪人的赔偿义务是 没有最高金额。截至2024年6月30日和2023年6月30日的所有未结算交易均已结算，不对公众承担任何实质性责任 风险投资有限责任公司。在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月中，Public Ventures没有因交易对手失败而遭受重大损失， 截至2024年6月30日和2023年6月30日，根据赔偿安排，没有任何未清债务。
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Invizyne 资金要求
这个
公司于2019年4月17日签订了融资协议（“融资协议”），购买Invizyne股份的截止日期为
最大值为 $
9。 员工福利计划
MDB
管理层和Invizyne都赞助了个人401（k）固定缴款计划，使每家符合条件的公司受益
员工。这些计划允许符合条件的员工缴纳部分年度薪酬，但不得超过规定的年度限额
由财政部提供。Invizyne 为参与的员工提供相应的缴款，但不得超过员工的一定百分比
捐款；截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月的配套捐款已获得资助。Invizyne 计划下的福利是
适用于所有雇员，雇员在收到缴款后即完全归属于雇主的缴款。在截至6月的六个月中
30、2024 年和 2023 年，总计 $
MDB 管理层和Invizyne还为符合条件的员工提供健康和相关福利计划。
10。 独家许可协议 (Invizyne)
开启 2019 年 4 月 19 日，Invizyne 与 The Regents of the University 签订了许可协议（“许可协议”） 加利福尼亚州（“摄政者”）获得与生物合成平台相关的专利权和相关技术 由公司开发。某些被指定为专利发明者的个人也是Invizyne的创始股东。一个 Invizyne的创始人中有一位是该实验室的负责人，该实验室用于专利的研究和开发 相关技术受与摄政者的协议约束。
在下面 许可协议，Invizyne 持有专利权的独家许可和相关技术的非独家许可 在使用领域制造、制造、使用、使用、销售、出售、提供销售和进口许可产品。根据许可证 协议中，Invizyne支付了初始许可费，并将支付年度许可费和净销售额的特许权使用费，最低年度特许权使用费 这可以抵消净销售额的特许权使用费和任何分许可收入的百分比。净收入特许权使用费从之后开始 许可产品的首次商业销售。截至2024年6月30日和2023年6月30日，没有应计特许权使用费的记录。
在下面 许可协议，Invizyne 是实现某些开发里程碑所必需的。Invizyne 有义务在成就后付款 许可协议中定义的某些销售阈值。
如 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 6 月 30 日，发展里程碑已经实现。
这个 以下净销售里程碑付款尚未支付。净销售里程碑没有截止日期，如下所示 截至2024年6月30日。
| ● | 一个
支付 $ | |
| ● | 一个
支付 $ |
如果 Invizyne违反了许可协议的条款，摄政者可以终止许可协议。
Invizyne 可以通过提供终止通知随时终止与特定专利权相关的全部或部分许可协议 根据许可协议的定义，转交给摄政者。
在下面
公司签发的许可协议 占其初始股份百分之四的普通股股票
考虑。该公司同意向摄政者增发普通股，使摄政者拥有不少于
在公司收到总金额为美元之前，公司所有已发行普通股的百分之四
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11。 租约
对于 经营租赁，公司在未经审计的简明合并报告中记录了使用权资产和相应的租赁负债 所有期限超过十二个月的租赁的资产负债表。该公司有三份经营租约，没有可变租赁成本， 截至2024年6月30日，没有融资租赁。该公司有三份经营租约，没有可变租赁成本，也没有融资租约 以及 2023 年 12 月 31 日。
在
2023 年 10 月，Invizyne 对最初于 2021 年 8 月签订的现有租赁协议进行了修改，结果是
将租期再延长14个月。修订后的租约维持了与租金付款相同的上涨率
以前的安排。考虑到这一修改，公司在执行时重新评估了剩余的租赁期限。
由于公司正在积极使用场所，因此进行了调整，以反映使用权资产和资产的重新估值
与更新后的租赁条款相一致的相应租赁负债。这最初是在2021年8月签订的，期限为
60 个月，从 2021 年 8 月 24 日开始，到 2026 年 9 月 30 日结束，可以选择再延长 60 个月，甚至延长
于 2023 年 4 月 3 日修改，延长了 21 个月，租约截止日期为 2028 年 4 月 30 日。在租约开始时,
该公司不太可能行使一个为期五年的期权来延长设施租约；因此，这种延期期权
不包括在租赁分析中。初始基本租金为 $
此外，
2023 年 10 月，Invizyne 对最初于 2023 年 4 月签订的第二份现有租赁协议进行了修改，结果是
再延长租赁期限
开启
2022年7月1日，公司在德克萨斯州达拉斯都会区签订了新办公空间的租约，预计将占用该办公空间
太空时间为2022年12月20日。的租赁期限
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ROU 资产代表公司在租赁期内使用标的资产的权利，租赁负债代表公司的 支付租金的义务。经营租赁 ROU 资产和负债在租约开始之日根据以下条件确认 租赁期内租赁付款的现值。该公司在租赁计算中使用隐含费率 很容易确定。由于公司的租赁不提供隐含费率，为了确定租赁付款的现值， 管理层使用公司估计的增量借款利率来支付租赁期限相似的全额抵押贷款 这是根据租约开始时获得的信息得出的。
| 六月 2024 年 30 日 | 十二月 2023 年 31 日 | |||||||
| 正在运营 租约： | ||||||||
| 使用权 资产 | $ | $ | ||||||
| 运营 租赁负债 | $ | $ | ||||||
| 加权 平均剩余租期（年） | ||||||||
| 加权 平均折扣率 | % | % | ||||||
| 现金 支付的金额包含在租赁负债计量中 | $ | $ | ||||||
| 使用权 为换取租赁负债而获得的资产 | $ | - | $ | |||||
| 运营 租赁成本 | $ | $ | ||||||
| 短期 租赁成本 | ||||||||
| 总计 运营租赁成本 | $ | $ | ||||||
未来 截至2024年6月30日，根据经营租赁应付的款项如下：
| 年 | 金额 | |||
| 剩余部分 2024 年的 | $ | |||
| 2025 | ||||
| 2026 | ||||
| 2027 | ||||
| 2028 | ||||
| 此后 | ||||
| 总计 | $ | |||
| 更少 折扣的影响 | ( |
) | ||
| 总计 经营租赁负债 | $ | |||
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12。 所得税
这个 公司是一家有限责任公司，出于联邦和州所得税的目的，被视为合伙企业，但以下情况除外 德克萨斯州，在该州，公司的所得税负债和/或福利将转交给其单位持有人。有限责任 公司需要缴纳德克萨斯州利润税。此外，该公司的子公司Public Ventures、MdB Management、PatentVest、 而Invizyne是C分会公司，需缴纳联邦和州所得税。
金额 确认的所得税包含在经营报表的 “所得税支出” 中。公司承认没有 截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月的所得税支出，这是由于全额估值补贴入账的 公司的递延所得税净资产。
这个
公司扣除联邦税收优惠后的联邦和州法定税率约为
在 评估递延所得税资产的可变现性，管理层会考虑递延所得税资产的部分还是全部变现的可能性 的递延所得税资产将无法变现。递延所得税资产的最终实现取决于递延所得税资产的产生 在临时差额可以扣除期间，未来的应纳税所得额。管理层正在考虑计划中的逆转 递延所得税负债、预计的未来应纳税所得额以及进行此评估时的税收筹划策略。在 2023 年底， 该公司的公司收益处于累计亏损状态。基于累积亏损和未来应纳税额的预测 在递延所得税资产可扣除期间的收入，公司记录了其所有净资产的估值补贴 截至 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 6 月 30 日的递延所得税资产。公司打算维持其递延净额的全额估值补贴 在有足够的证据支持撤销全部或部分补贴之前，对资产征税。延期金额 被认为可变现的税收资产将来可能会大幅增加，记录的估值补贴金额可能会大幅增加 如果提高未来应纳税所得额的估计，则降低。
13。 后续事件
开启
2024 年 7 月 1 日，MdB 明尼苏达一号公司（“明尼苏达一号”）的创始所有权由 MdB 拥有
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管理层的 讨论和分析财务状况和经营业绩
概述
MDB 特拉华州的一家有限责任公司Capital Holdings, LLC（“公司” 或 “MDB”）是一家控股公司 拥有三家全资子公司：MdB CG 管理公司（“MdB 管理”）；Public Ventures, LLC（“公共风险投资”） 以 MdB Capital 和 PatentVest, Inc.（“PatentVest”）的名义开展业务，并拥有一家持有多数股权的合作伙伴公司， Invizyne Technologies, Inc.（“Invizyne”），该公司正在进行融资，将通过行动减少所有权 稀释。
MDB 管理是一个 “行政” 实体，其目的是尽可能提供和整合共享服务 以及其他资源，用于我们在美国的业务。
公开 根据1934年《证券交易法》，Ventures是一家在美国注册的经纪交易商，也是金融业监管局的成员 管理局（“FINRA”）、存托信托公司（“DTC”）和国家证券清算公司（“NSCC”）。 Public Ventures是双重清算，以自我清算公司的身份运营，为其客户开立账户，并以全面披露的方式进行清算 以非关联的FINRA成员公司盈透证券有限责任公司（“盈透证券”）为基础。盈透证券担任 公共风险投资维护的某些投资的托管人。
专利背心 为经纪交易商对客户知识产权的尽职调查职能提供知识产权验证服务 以及潜在的客户公司以及客户公司的知识产权评估和路线图，它也是亚利桑那州许可的 专门处理专利事务的律师事务所，
Invizyne 成立的商业目标是利用大自然的基石来制造感兴趣的分子，从而有效地简化 自然。Invizyne是一家生物技术开发公司。Invizyne 的技术是一种差异化且独特的合成生物学 该平台旨在实现对自然界中发现的大量分子和特性的可扩展探索。
事先 截至2022年1月14日，公共风险投资拥有PatentVest和Invizyne的大部分股权。2022年1月14日，公开 风险投资将其在PatentVest和Invizyne的100％股权分配给了其成员。2022年1月15日，公共风险投资公司提交了申请 就联邦所得税而言，国税局将被视为公司。2022年1月16日，成员们 Public Ventures出资了他们在公共风险投资的股权中的全部权益，以及他们当时在Invizyne的股权和 PatentVest改为MdB，因此MdB成为这三个实体的新母控股公司。没有有效的变化 由于这笔交易，公共风险投资的受益所有权。作为重组的一部分，MdB在同一天成立了 MdB 管理作为管理公司的子公司。这些重组步骤统称为 “重组”。 在重组中，发行了5,000,000股b类普通股，以换取转让的股权。
这个 在共同控制下的实体之间完成了重组，出资资产和承担的负债为 根据其历史账面价值进行记录。这些未经审计的简明合并财务报表追溯反映了 公司和公共风险投资公司在所列期间未经审计的简明合并基础上的财务报表。
开启 2022年1月16日，公司发行了10万股A类普通股，以换取当时的所有非控股权益 PatentVest。PatentVest现在由该公司全资拥有。
开启 2022年7月1日，公司向公共风险投资的前成员分配了2723,700美元的现金。这笔现金分配是 于2022年1月16日宣布。
开启 2022年6月8日，MdB完成了首次私募配售，包括以10.00美元的价格出售2,517,966股A类普通股 每股，总收益为25,179,660美元。2022年6月15日，公司完成了私募的第二次收盘，包括 另外出售11,000股A类普通股，总收益为11万美元。因此，公司收到的总收入 出售2,528,966股A类普通股的收益为25,289,660美元，扣除543,518美元的发行费用后的收益为24,746,142美元。结合 通过私募配售，公司向配售代理人发行了认股权证，购买了18,477股A类普通股，可行使 以每股13.00美元的价格发行，为期10年，现金对价为每股0.001美元。配售代理人的认股权证 根据Black-Scholes期权定价模型计算，其公允价值为106,940美元，并计为发行成本 这些都是以实收资本入账的。发行的认股权证记作权益，记作实收资本。
开启 2023 年 9 月 20 日，MdB 完成了首次公开募股 (IPO)，包括以 12.00 美元的价格出售 1,666,666 股 A 类普通股 每股，总收益为19,999,992美元。因此，公司通过出售以下产品获得的总收益为19,999,992美元 1,666,666股A类普通股，扣除25555,333美元的发行费用后的17,444,659美元。在首次公开募股的同时，该公司发行了 向配售代理人提供购买16,667股A类普通股的认股权证，可在发行时以15.00美元的价格行使，为期5年 每股，现金对价为每股0.001美元。经计算，配售代理人的认股权证的公允价值为65,411美元 根据Black-Scholes期权定价模型，计为发行成本，计为股票工具 并以实收资本入账
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结果 运营的
这个 公司已根据ASC（会计准则编纂）280《分部报告》确定了其报告单位。该公司 目前在两个应报告的领域开展业务：（i）经纪交易商和知识产权服务板块，以及（ii）技术开发部门 段。
这个 本文讨论的公司未经审计的简明合并运营报表如下所示。
未经审计 截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月的简明综合经营业绩
| 2024 | 2023 | $ 改变 | % 改变 | |||||||||||||
| 运营 收入： | ||||||||||||||||
| 未实现 投资证券净收益（来自我们的持牌经纪交易商） | $ | 899,544 | $ | 1,429,092 | $ | (529,548) | ) | (37.1) | )% | |||||||
| 费用 收入 | 1,303,398 | 4,233,120 | (2,929,722) | ) | (69.2) | )% | ||||||||||
| 其他 营业收入 | 85,508 | 67,159 | 18,349 | 27.3 | % | |||||||||||
| 总计 营业收入，净额 | 2,288,450 | 5,729,371 | (3,440,921) | ) | (60.1) | )% | ||||||||||
| 运营 成本： | ||||||||||||||||
| 普通的 和管理费用： | ||||||||||||||||
| 补偿 | 5,124,758 | 973,717 | 4,151,041 | 426.3 | % | |||||||||||
| 运营 费用，关联方 | 304,954 | 253,951 | 51,003 | 20.1 | % | |||||||||||
| 专业的 费用 | 640,620 | 176,842 | 463,778 | 262.3 | % | |||||||||||
| 信息 技术 | 209,396 | 168,142 | 41,254 | 24.5 | % | |||||||||||
| 清除 和其他费用 | 226,426 | 368,924 | (142,498) | ) | (38.6) | )% | ||||||||||
| 普通的 和行政其他 | 669,631 | 251,258 | 418,373 | 166.5 | % | |||||||||||
| 总计 一般和管理费用 | 7,175,785 | 2,192,834 | 4,982,951 | 227.2 | % | |||||||||||
| 研究 以及发展费用, 扣除总额为609,208美元和767,707美元的赠款 | 237,394 | 7,567 | 229,827 | 3,037.2 | % | |||||||||||
| 总计 运营成本 | 7,413,179 | 2,200,401 | 5,212,778 | 236.9 | % | |||||||||||
| 网 营业收入（亏损） | (5,124,729 | ) | 3,528,970 | (8,653,699) | ) | (245.2) | )% | |||||||||
| 其他 收入： | ||||||||||||||||
| 更少： 利息支出 | - | |||||||||||||||
| 利息 收入 | 321,008 | 184,888 | 136,120 | 73.6 | % | |||||||||||
| 损失 所得税前 | (4,803,721) | ) | 3,713,858 | ) | (8,517,579) | ) | (229.3) | )% | ||||||||
| 收入 税 | 2,143 | 320,584 | (318,441) | ) | (99.3) | )% | ||||||||||
| 网 损失 | (4,805,864) | ) | 3,393,274 | ) | (8,199,138 | ) | (241.6) | )% | ||||||||
| 更少 归因于非控股权益的净（亏损） | (531,423) | ) | (69,585) | ) | (461,838) | ) | (663.7) | )% | ||||||||
| 网 归属于MdB Capital Holdings, LLC的收益（亏损） | $ | (4,274,441) | ) | $ | 3,462,859 | ) | $ | (7,737,300) | ) | (223.4) | )% | |||||
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未经审计 截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月的简明综合经营业绩
| 2024 | 2023 | $ 改变 | % 改变 | |||||||||||||
| 运营 收入： | ||||||||||||||||
| 未实现 投资证券净收益（来自我们的持牌经纪交易商） | $ | 152,276 | $ | 1,483,871 | $ | (1,331,595) | ) | (89.7) | )% | |||||||
| 费用 收入 | 1,303,398 | 4,233,120 | (2,929,722) | ) | (69.2) | )% | ||||||||||
| 其他 营业收入 | 172,387 | 129,371 | 43,016 | 33.3 | % | |||||||||||
| 总计 营业收入，净额 | 1,628,061 | 5,846,362 | (4,218,301) | ) | (72.2) | )% | ||||||||||
| 运营 成本： | ||||||||||||||||
| 普通的 和管理费用： | ||||||||||||||||
| 补偿 | 10,017,433 | 1,845,744 | 8,171,689 | 442.7 | % | |||||||||||
| 运营 费用，关联方 | 625,246 | 555,653 | 69,593 | 12.5 | % | |||||||||||
| 专业的 费用 | 1,559,709 | 781,504 | 778,205 | 99.6 | % | |||||||||||
| 信息 技术 | 415,387 | 315,549 | 99,838 | 31.6 | % | |||||||||||
| 清除 和其他费用 | 228,462 | 379,678 | (151,216 | ) | (39.8) | )% | ||||||||||
| 普通的 和行政其他 | 1,338,757 | 555,337 | 783,420 | 141.1 | % | |||||||||||
| 总计 一般和管理费用 | 14,184,994 | 4,433,465 | 9,751,529 | 220.0 | % | |||||||||||
| 研究 以及发展费用，扣除1,317,878美元和1,522,088美元的赠款 | 514,976 | 39,159 | 475,817 | 1215.1 | % | |||||||||||
| 总计 运营成本 | 14,699,970 | 4,472,624 | 10,227,346 | 228.7 | % | |||||||||||
| 网 营业收入（亏损） | (13,071,909 | ) | 1,373,738 | (14,445,647) | ) | (1,051.6) | )% | |||||||||
| 其他 收入： | ||||||||||||||||
| 利息 收入 | 658,860 | 372,179 | 286,681 | 77.0 | % | |||||||||||
| 收入 所得税前（亏损） | (12,413,049) | ) | 1,745,917 | (14,158,966) | ) | (811.0) | )% | |||||||||
| 收入 税 | 2,143 | 320,584 | (318,441) | ) | (99.3) | )% | ||||||||||
| 网 收入（亏损） | (12,415,192 | ) | 1,425,333 | (13,840,525) | ) | (971.0) | )% | |||||||||
| 更少 归因于非控股权益的净亏损 | (925,326) | ) | (163,778) | ) | (761,548) | ) | (465.0) | )% | ||||||||
| 网 归因于 MdB 资本控股有限责任公司的亏损 | $ | (11,489,866) | ) | $ | 1,589,111 | $ | (13,078,977) | ) | (823.0) | )% | ||||||
运营 收入。 在截至2024年6月30日的三个月和六个月期间，未实现的收益主要与股票和 在先前的投资银行交易中收到的认股权证。在截至2024年6月30日的三个月和六个月期间，营业收入 由公司从该经纪交易商于2024年第二季度完成的投资银行交易中收取的费用中产生 和知识产权服务部门。在截至2023年6月30日的三个月和六个月期间，产生了营业收入 来自公司的费用收入和与已完成的大型投资银行交易中收到的认股权证相关的未实现收益 2023年第二季度在经纪交易商和知识产权服务领域。
| 34 |
普通的 和管理费用。 在分别截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月期间，有几个因素 促成了各种支出类别的变化：
| ● | 补偿 开支：薪酬支出增加的主要原因是限制性股票单位的确认，以及 2023年下半年将继续招聘更多员工，特别是在技术领域，以支持预期 运营增长。 | |
| ● | 相关 派对运营费用：由于预计即将到来的支持服务将外包，关联方的运营费用有所增加 2024年经纪交易商和知识产权服务领域的自助清算业务。 | |
| ● | 专业的 费用：受法律、税务、审计和咨询服务成本上涨的推动，专业费用比前一期有所增加。 支出的增加主要与2023财年相关的审计费用、纳税申报表的准备和k-1有关 报告，同时启动自我清算业务。 | |
| ● | 信息 技术成本：信息技术成本比前一期有所增加，这是受启动后成本上涨的推动 自助清算业务，以及增加的云计算成本。 | |
| ● | 清除 和其他费用：在2023年第二季度，一项大型投资银行交易增加了这些费用，这些费用是 2024年第二季度有所减少。 | |
| ● | 其他 一般和管理费用：其他一般和管理费用增加的主要驱动因素是发放 董事会的限制性股票期权，与之相比，科技板块的租金支出也更高 前一时期。 |
研究 和开发成本。 研发成本来自公司的技术开发部门。 在截至2024年6月30日的三个月和六个月期间，研发成本分别增加了 由于赠款减少。值得注意的是，赠款资金的增加与任何具体事件无关， 预计全年将波动。
其他 收入。 在截至2024年6月30日的三个月和六个月期间，其他收入的增长是结果 首次公开募股筹集的资金产生的美国国库券利息的利息。
收入 税收。 在截至2024年6月30日的三个月和六个月期间，所得税的减少是直接结果 与截至2023年6月30日的三个月和六个月期相比，费用收入的减少幅度。
| 35 |
经纪人 经销商和知识产权服务板块（Public Ventures和PatentVest）截至6月的三个月经营业绩 30、2024 和 2023
| 2024 | 2023 | $ 改变 | % 改变 | |||||||||||||
| 运营 收入： | ||||||||||||||||
| 未实现 投资证券净收益（来自我们的持牌经纪交易商） | $ | 899,544 | $ | 1,429,092 | $ | (529,548) | ) | (37.1) | )% | |||||||
| 费用 收入 | 1,303,398 | 4,233,120 | (2,929,722) | ) | 69.2 | % | ||||||||||
| 其他 营业收入 | 85,508 | 55,549 | 29,959 | 53.9 | % | |||||||||||
| 总计 营业收入，净额 | 2,288,450 | 5,717,761 | (3,429,311) | ) | (60.0) | )% | ||||||||||
| 运营 成本： | ||||||||||||||||
| 普通的 和管理费用： | ||||||||||||||||
| 补偿 | 820,017 | 572,674 | 247,343 | 43.2 | % | |||||||||||
| 运营 费用，关联方 | 273,645 | 206,288 | 67,357 | 32.7 | % | |||||||||||
| 专业的 费用 | 153,726 | 41,617 | 112,109 | 269.4 | % | |||||||||||
| 信息 技术 | 185,202 | 140,076 | 45,126 | 32.2 | % | |||||||||||
| 清除 和其他费用 | 226,426 | 368,924 | (142,498) | ) | (38.6) | )% | ||||||||||
| 普通的 和行政其他 | 206,383 | 89,872 | 116,511 | 129.6 | % | |||||||||||
| 总计 一般和管理费用 | 1,865,399 | 1,419,451 | 445,948 | 31.4 | % | |||||||||||
| 研究 和开发成本 | - | - | - | - | ||||||||||||
| 总计 运营成本 | 1,865,399 | 1,419,451 | 445,948 | 31.4 | % | |||||||||||
| 网 营业收入 | 423,051 | 4,298,310 | (3,875,259) | ) | (90.2) | )% | ||||||||||
| 其他 收入： | ||||||||||||||||
| 更少： 利息支出 | 165,625 | - | 165,625 | 100.0 | % | |||||||||||
| 利息 收入 | 144,775 | 19,519 | 125,256 | 641.7 | % | |||||||||||
| 收入 所得税前 | 402,201 | 4,317,829 | (3,750,003) | ) | (86.8) | )% | ||||||||||
| 收入 税 | - | 320,584 | (320,584) | ) | (100.0) | )% | ||||||||||
| 网 收入 | $ | 402,201 | $ | 3,997,245 | $ | (3,595,044) | ) | (89.9) | )% | |||||||
| 36 |
经纪人 经销商和知识产权服务板块（Public Ventures和PatentVest）截至6月的六个月的经营业绩 30、2024 和 2023
| 2024 | 2023 | $ 改变 | % 改变 | |||||||||||||
| 运营 收入： | ||||||||||||||||
| 未实现 投资证券净收益（来自我们的持牌经纪交易商） | $ | 152,276 | $ | 1,483,871 | $ | 1,331,595 | (89.7) | )% | ||||||||
| 费用 收入 | 1,303,398 | 4,233,120 | (2,929,722) | ) | (69.2) | )% | ||||||||||
| 其他 营业收入 | 172,3872 | 58,602 | 113,785 | 194.2 | % | |||||||||||
| 总计 营业收入，净额 | 1,628,061 | 5,775,593 | (4,147,532) | ) | (71.8) | )% | ||||||||||
| 运营 成本： | ||||||||||||||||
| 普通的 和管理费用： | ||||||||||||||||
| 补偿 | 1,499,924 | 1,119,475 | 380,449 | 34.0 | % | |||||||||||
| 运营 费用，关联方 | 517,521 | 464,741 | 52,780 | 11.4 | % | |||||||||||
| 专业的 费用 | 299,633 | 207,429 | 92,204 | 44.5 | % | |||||||||||
| 信息 技术 | 366,116 | 261,952 | 104,164 | 39.8 | % | |||||||||||
| 清除 和其他费用 | 228,462 | 379,678 | (151,216 | ) | (39.8) | )% | ||||||||||
| 普通的 和行政其他 | 425,319 | 198,865 | 226,454 | 113.9 | % | |||||||||||
| 总计 一般和管理费用 | 3,336,975 | 2,632,140 | 704,835 | 26.8 | % | |||||||||||
| 研究 和开发成本 | - | - | - | - | ||||||||||||
| 总计 运营成本 | 3,336,975 | 2,632,140 | 704,835 | 26.8 | % | |||||||||||
| 网 营业收入（亏损） | (1,708,914) | ) | 3,143,453 | 4,852,367 | (154.4) | )% | ||||||||||
| 其他 收入： | ||||||||||||||||
| 更少： 利息支出 | 276,250 | - | 276,250 | 100.0 | % | |||||||||||
| 利息 收入 | 197,234 | 47,881 | 149,353 | 311.9 | % | |||||||||||
| 收入 所得税前（亏损） | (1,787,930) | ) | 3,191,334 | 4,979,264 | (156.0) | )% | ||||||||||
| 收入 税 | - | 320,584 | (320,584) | ) | (100.0) | )% | ||||||||||
| 网 收入（亏损） | $ | (1,787,930) | ) | $ | 2,870,750 | $ | (4,658,680) | ) | (162.3) | )% | ||||||
| 37 |
运营 收入。 在截至2024年6月30日的三个月和六个月期间，未实现的收益主要与股票和 在先前的投资银行交易中收到的认股权证。在截至2024年6月30日的三个月和六个月期间，产生了营业收入 来自该公司在2024年第二季度完成的投资银行交易所产生的费用。在三个月和六个月的时间里 截至2023年6月30日的期间，营业收入来自公司的费用收入和与认股权证相关的未实现收益 在2023年第二季度完成的一笔大型投资银行交易中获得。
普通的 和管理费用。 在分别截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月期间，有几个因素 促成了各种支出类别的变化：
| ● | 补偿 开支：薪酬支出的增加是由2024年初的工资增长推动的。 | |
| ● | 相关 派对运营费用：由于内部外包支持的增加，关联方的运营费用有所增加 经纪交易商和知识产权服务部门。 | |
| ● | 专业的 费用：与前一时期相比，专业费用有所增加，这主要是由于咨询、法律和 税。此外，与实施自助清算业务相关的咨询费用有所增加。 | |
| ● | 信息 技术成本：受启动后成本上涨的推动，信息技术成本比前一期有所增加 自助清算业务和增加的云计算成本。 | |
| ● | 清除 和其他费用：在2023年第二季度，一项大型投资银行交易增加了这些费用，这些费用是 2024年第二季度有所减少。 | |
| ● | 其他 一般和管理费用：其他一般和管理成本的增加是由于广告支出增加以及 促销活动，同时增加差旅和会议支出，以及向经纪交易商分配租金。 |
其他 收入。 在截至2024年6月30日的三个月和六个月期间，利息支出的增长是公司间的 为经纪交易商提供次级贷款，出于合并目的取消了附属贷款。利息收入增加是由于 经纪交易商增加了在高收益货币市场账户中持有的资金。
收入 税收。 在截至2024年6月30日的三个月和六个月期间，所得税的减少是直接结果 与截至2023年6月30日的三个月和六个月期相比，费用收入的减少幅度。
| 38 |
科技 开发部门（Invizyne）截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月经营业绩
| 2024 | 2023 | $ 改变 | % 改变 | |||||||||||||
| 总计 营业收入 | $ | - | $ | 11,610 | $ | (11,610 | ) | (100.0) | )% | |||||||
| 运营 成本： | ||||||||||||||||
| 普通的 和管理费用： | ||||||||||||||||
| 补偿 | 731,608 | 138,470 | 593,138 | 428.4 | % | |||||||||||
| 专业的 费用 | 289,903 | 27,031 | 262,872 | 972.5 | % | |||||||||||
| 信息 技术 | 9,715 | (591 | ) | 10,306 | 1,743.8 | % | ||||||||||
| 普通的 和行政其他 | 59,985 | 17,226 | 42,759 | 248.2 | % | |||||||||||
| 总计 一般和管理费用 | 1,091,211 | 182,136 | 909,075 | 499.1 | % | |||||||||||
| 研究 以及发展费用, 扣除总额为609,208美元和767,707美元的赠款 | 237,394 | 7,567 | 229,827 | 3,3037.2 | % | |||||||||||
| 总计 运营成本 | 1,328,605 | 189,703 | 1,138,902 | 600.4 | % | |||||||||||
| 网 营业损失 | (1,328,605) | ) | (178,093) | ) | (1,150,512 | ) | (646.0) | )% | ||||||||
| 其他 收入： | ||||||||||||||||
| 更少： 利息支出 | 31,498 | - | 31,498 | 100.0 | % | |||||||||||
| 利息 收入 | 1,716 | 14 | 1702 | 12,157.1 | % | |||||||||||
| 损失 所得税前 | (1,358,387) | ) | (178,079) | ) | (1,148,810 | ) | (645.1) | )% | ||||||||
| 收入 税 | 2,143 | - | - | - | ||||||||||||
| 网 损失 | (1,360,530) | ) | (178,079) | ) | (1,148,810 | ) | (645.1) | )% | ||||||||
| 更少 归因于非控股权益的净亏损 | (531,423) | ) | (69,585) | ) | (461,838) | ) | (663.7) | )% | ||||||||
| 网 可归因于控股权益的损失 | $ | (829,107) | ) | $ | (108,494) | ) | $ | (720,613) | ) | (664.2) | )% | |||||
科技 开发部门（Invizyne）截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月的经营业绩
| 2024 | 2023 | $ 改变 | % 改变 | |||||||||||||
| 总计 营业收入 | $ | - | $ | 70,769 | $ | (70,769) | ) | (100.0) | )% | |||||||
| 运营 成本： | ||||||||||||||||
| 普通的 和管理费用： | ||||||||||||||||
| 补偿 | 1,121,651 | 170,006 | 951,645 | 559.8 | % | |||||||||||
| 专业的 费用 | 546,466 | 208,738 | 337,728 | 161.8 | % | |||||||||||
| 信息 技术 | 13,606 | 9,235 | 4,371 | 47.3 | % | |||||||||||
| 普通的 和行政其他 | 140,363 | 62,960 | 77,403 | 122.9 | % | |||||||||||
| 总计 一般和管理费用 | 1,822,086 | 450,939 | 1,371,147 | 304.1 | % | |||||||||||
| 研究 以及发展费用，扣除1,317,878美元和1,522,088美元的赠款 | 514,976 | 39,159 | 475,817 | 1,215.1 | % | |||||||||||
| 总计 运营成本 | 2,337,062 | 490,098 | 1,846,964 | 376.9 | % | |||||||||||
| 网 营业损失 | (2,337,062 | ) | (419,329) | ) | (1,917,733) | ) | (457.3) | )% | ||||||||
| 其他 收入： | ||||||||||||||||
| 更少： 利息支出 | 31,498 | - | 31,498 | 100.0 | % | |||||||||||
| 利息 收入 | 1,716 | 100 | 1,616 | 1,616.0 | )% | |||||||||||
| 损失 所得税前 | (2,366,844) | ) | (419,229) | ) | (1,916,117) | ) | (457.1) | )% | ||||||||
| 收入 税 | 2,143 | - | 2,143 | 100.0 | % | |||||||||||
| 网 损失 | (2,368,987) | ) | (419,229) | ) | (1,949,758) | ) | (465.1) | )% | ||||||||
| 更少 归因于非控股权益的净亏损 | (925,326) | ) | (163,778) | ) | (761,548) | ) | (465.0) | )% | ||||||||
| 网 可归因于控股权益的损失 | $ | (1,443,661 | ) | $ | (255,451) | ) | $ | (1,188,210) | ) | (465.1) | )% | |||||
运营 收入。 在截至2024年6月30日的三个月和六个月期间，营业收入的下降主要是 这是由于前一时期进行的一次性可行性研究.
| 39 |
普通的 和管理费用。 在分别截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月期间，有几个因素 促成了各种支出类别的变化：
| ● | 补偿 开支：薪酬支出的增加源于招聘了额外的行政人员，他们不是研究人员 2023年下半年，与发展有关，因此不在补助金范围内。 | |
| ● | 专业的 费用：与前一时期相比，专业费用的增加是由于相关的法律、税务、审计和咨询成本增加 完成年终财务审计并为首次公开募股做准备. | |
| ● | 信息 技术成本：信息技术成本的增加是由于人员和硬件及软件需求的增加 为新员工提供支持。 | |
| ● | 其他 一般和管理费用：其他一般和管理费用的增加是由于购置了新的租约 2023年第三季度的实验室空间。 |
研究 和开发成本。 研发成本来自公司的技术开发部门。 在截至2024年6月30日的三个月和六个月期间，研发成本分别增加了 由于赠款减少。值得注意的是，赠款资金的下降与任何具体事件无关 预计全年将波动。
其他 收入。 在截至2024年6月30日的三个月和六个月期间，分别是由于利息支出的增加 是公司间贷款，出于合并目的予以扣除。
浓缩 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日的合并资产负债表
六月
30， （未经审计） |
十二月
31， 2023 |
$ 改变 | % 改变 | |||||||||||||
| 资产 | ||||||||||||||||
| 现金 和现金等价物 | $ | 17,523,769 | $ | 6,109,806 | $ | 11,413,963 | 186.8 | % | ||||||||
| 现金 根据法规进行隔离 | 2,977,914 | 1,247,881 | 1,730,003 | 138.6 | % | |||||||||||
| 补助金 应收账款 | 1,147,171 | 882,319 | 264,852 | 30.0 | % | |||||||||||
| 清除 沉积物 | 515,222 | 260,000 | 255,222 | 98.2 | % | |||||||||||
| 预付费 支出和其他流动资产 | 488,914 | 523,788 | (34,874) | ) | (6.7) | )% | ||||||||||
| 投资 按摊销成本计算的证券（美国国库券） | 5,041,692 | 24,658,611 | (19,616,919 | ) | (79.6) | )% | ||||||||||
| 投资 公允价值的证券（由我们的持牌经纪交易商持有） | 6,285,443 | 5,771,634 | 513,809 | 8.9 | % | |||||||||||
| 投资 证券，按成本减去减值计算 | 20 万 | 20 万 | - | 0.0 | % | |||||||||||
| 已推迟 提供成本 | 351,478 | 69,303 | 282,175 | 407.2 | % | |||||||||||
| 已推迟 与递延收入相关的成本 | 114,109 | 75,328 | 38,781 | 51.5 | % | |||||||||||
| 财产 和设备，网络 | 910,287 | 866,490 | 43,797 | 5.1 | % | |||||||||||
| 正在运营 租赁使用权资产，净额 | 2,149,538 | 2,320,119 | (170,581) | ) | (7.4 | )% | ||||||||||
| 总计 资产 | $ | 37,705,537 | $ | 42,985,279 | $ | (5,279,742 | ) | (12.3 | )% | |||||||
| 负债 和股权 | ||||||||||||||||
| 账户 可支付的 | $ | 655,619 | $ | 578,214 | $ | 77,405 | 13.4 | % | ||||||||
| 应计 开支 | 147,434 | 1,105,078 | (957,644) | ) | (86.7) | )% | ||||||||||
| 应付帐款 致非客户 | 986,412 | 1,405,293 | (418,881) | ) | (29.8) | )% | ||||||||||
| 应付帐款 致客户 | 977,020 | - | 977,020 | 100.0 | % | |||||||||||
| 已推迟 补助金补偿 | 120,631 | 140,703 | (20,072) | ) | (14.3) | )% | ||||||||||
| 已推迟 收入 | - | 2万个 | (20,000 | ) | (100.0) | )% | ||||||||||
| 运营 租赁负债 | 2,262,560 | 2,415,889 | (153,329) | ) | (6.3) | )% | ||||||||||
| 总计 负债 | 5,149,676 | 5,665,177 | (515,501) | ) | (9.1) | )% | ||||||||||
| 股权： | ||||||||||||||||
| 实收资本 | 56,565,645 | 49,405,779 | 7,159,866 | 14.5 | % | |||||||||||
| 累积 赤字 | (23,582,793 | ) | (12,092,927) | ) | (11,489,866) | ) | 95.0 | % | ||||||||
| 总计 MdB 资本控股有限责任公司成员权益 | 32,982,582 | 37,312,852 | (4,330,000) | ) | (11.6 | )% | ||||||||||
| 非控制性 利息 | (426,991) | ) | 7,250 | (434,241) | ) | (5,989.5 | )% | |||||||||
| 总计 公正 | 32,555,861 | 37,320,102 | (4,764,241 | ) | (12.8) | )% | ||||||||||
| 总计 负债和权益 | $ | 37,705,537 | $ | 42,985,279 | $ | (5,279,742 | ) | (12.3 | )% | |||||||
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金融 条件： 总体而言，现金资产减少的主要原因是将其用于业务活动 在此期间。根据法规分离的现金的增加源于客户存款。投资下降 之所以出现摊销成本的证券，是因为出售美国国库券是为了为运营费用提供流动性，以及 转入高收益货币市场账户。按公允价值计算的投资证券的增加是由于价值的增加 在此期间的普通股和认股权证。由于自助清算业务的启动，清算存款有所增加。预付费 支出与前一时期相比保持稳定。应收补助金有所增加，这是受时机影响的 从前一时期筹集的赠款情况。延期发行成本的增长与支出有关 转到Invizyne的首次公开募股计划。最后，使用权资产的减少是由于其经常使用。
这个 应付账款的增加主要是由与审计和法律事务相关的审计和法律服务付款推动的 到 Invizyne 的首次公开募股。应计费用的减少是由于结算了第四次应计的奖金负债 2023 年的季度。此外，应付给客户和非客户的应付账款的增加源于自助清算活动的增加 经纪交易商的业务。递延补助金偿还与前一期间保持一致。最后，减少了 租赁负债是由于其日常使用造成的。
这个 股权的增加主要是由于该公司的首次公开募股，该首次公开募股于2023年9月20日结束。这一增长被部分抵消 按前一期的净亏损排列。
这个 非控股权益的减少是由Invizyne的净亏损造成的。
流动性 和资本资源 — 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 6 月 30 日
这个 本文讨论的公司未经审计的简明合并现金流量报表如下所示。
| 六个月 6月30日结束 | ||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| 网 用于经营活动的现金 | $ | (6,468,895) | ) | $ | (3,647,022) | ) | ||
| 网 由（用于）投资活动提供的现金 | 19,895,066 | 1,490,570 | ) | |||||
| 网 融资活动提供的现金 | (282,175) | ) | (405,029) | ) | ||||
| 网 现金和现金等价物的增加 | $ | 13,143,996 | $ | (2,561,481) | ) | |||
在 2024年6月30日，该公司拥有24,928,197美元的营运资金。这比17,813,375美元的营运资金增加了7,114,822美元 该公司在 2023 年 6 月 30 日拥有的。营运资金的增加主要归因于最初收到的资金 公司于2023年公开发行，但使用现金为截至2024年6月30日的六个月的运营提供资金所抵消。 此外，截至2024年6月30日，该公司有17,523,769美元的现金和5,041,692美元的短期美国国库券可供使用 为其运营提供资金。
正在运营 活动。 在截至2024年6月30日的六个月中，净亏损与前一时期相比有所增加 由于股票薪酬的支出。此外，按摊销成本计算的投资有所增加（美国国库券） 以及收购投资证券.应付账款、科技板块的应收补助金、清算有所增加 存款和因实施自助清算业务而应付给客户的应付账款。应计费用有所减少 由于奖金是在2024年第一季度支付的，应付账款是非客户。
对于 在截至2023年6月30日的六个月中，经营活动现金的使用反映了Invizyne活动增加和增加的结合 与年终审计相关的专业和咨询费，以及与上市合伙企业相关的税务准备费的发行。
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投资 活动。 在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月中，投资活动分别由所得款项组成 来自美国国库券的出售和到期以及投资证券的购买，但这被美国国库券的再投资所抵消 所得款项存入新的美国国库券以及用于经营活动和货币市场基金投资的现金转移。
融资 活动。 在截至2024年6月30日的六个月中，融资活动包括与递延成本相关的成本 Invizyne 的首次公开募股。
对于 截至2023年6月30日的六个月的融资成本用于准备MdB Capital Holdings的首次公开募股 在此期间。
最近 发布的会计公告
参见 未经审计的简明合并财务报表附注2，用于讨论最近的会计公告。
关键 会计估计
这个 根据美国公认会计原则编制财务报表需要管理层 作出影响报告的资产和负债数额以及或有资产披露的估计和假设 以及财务报表之日的负债以及报告期内报告的收入和支出数额. 我们已确定某些会计政策至关重要，因为它们要求我们做出困难、主观或复杂的判断 关于不确定的问题。我们认为，在编制未经审计的文件时使用的判断、估计和假设是简明的 鉴于实际情况，合并财务报表和未经审计的简明合并财务报表是适当的 当时。但是，实际结果可能有所不同，使用其他假设或估计值可能会导致实质性差异 在我们的经营业绩或财务状况中。我们的关键会计估计是：
收入 认可 — 投资银行和认股权证估值
这个 公司从股权承保费中获得收入。作为承销商，公司帮助客户通过私募筹集资金 各种股票工具。承保费主要基于标的工具的发行价格和数量 通常在客户执行交易时被确认为收入。公司通常不产生费用 在确认与投资相关的收入之前，与有资格延期的客户签订合同或收取费用 银行交易。如果公司确实有任何与这些收入相关的合同资产或负债，则将记录在 未经审计的简明合并资产负债表。
收入 承认可能涉及将投资银行服务与其他金融工具捆绑在一起。在这种情况下，我们估计 提供的服务的公允价值并相应地分配收入。该估算过程涉及大量的判断和灵敏度 适应市场条件。此外，我们的投资银行业务可能包括授予的认股权证中对我们服务的补偿 对我们来说。这些认股权证的估值需要大量估计，包括使用Black-Scholes等期权定价模型 模型。该估值过程中的关键假设包括估值之日的股票价格，认股权证的行使价， 到期期限、无风险利率和标的股票的预期波动率。
公平 金融工具的价值
公平 价值定义为在两者之间的有序交易中出售资产或为转移负债而支付的价格 测量日期的市场参与者。为了提高公允价值衡量标准的可比性，以下层次结构优先考虑 用于衡量公允价值的估值方法的输入：
级别 1 — 基于活跃市场中相同资产和负债的报价进行估值。
级别 2 — 基于除第 1 级报价以外的可观察输入进行估值，例如类似资产的报价 和活跃市场的负债、非活跃市场中相同或相似资产和负债的报价，或其他 可观察的或可以由可观察的市场数据证实的输入。
级别 3 — 基于不可观察的输入进行估值，这些输入反映了我们自己的假设，与做出的合理假设一致 其他市场参与者。这些估值需要大量的判断。
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公平 价值定义为在两者之间的有序交易中出售资产或为转移负债而支付的价格 测量日期的市场参与者。按公允价值计量的资产和负债根据投入是否进行分类 在市场上是可观察的，投入的可观察程度也很高。内部金融资产和负债的分类 估值层次结构基于对公允价值衡量至关重要的最低投入水平。
这个 美国国库券和公共股权证券的公允价值基于市场报价，被归类为第一级 公允价值层次结构。未活跃交易的公共股权证券的公允价值以类似的报价为基础 工具和其他重要投入源自可观测的市场数据或得到其证实，被归类为二级 公允价值层次结构。认股权证的公允价值基于Black-Scholes模型，该模型考虑了认股权证当日的股价 估值、权证行使价、到期期限、无风险回报率和标的股票的预期波动率 股票。认股权证公允价值层次结构中的水平主要取决于股票价格是否可以从活跃交易中确定， 以及标的股票的预期波动率是否可以观察到并被归类为二级或三级。公允价值 非公开股权证券和未来股权的简单协议以初始投资减值为基础，而且 在公允价值层次结构中被归类为第三级。对于第三级公允价值中使用的重大不可观察的输入和假设 衡量标准，参见附注2的金融工具公允价值部分： 重要会计政策摘要。
会计 研究补助金
Invizyne 获得补助金报销，这些补助金从未经审计的简明合并报表中的研发费用中扣除 的操作。偿还资本化资产的补助金在资产的使用寿命内予以确认，未确认的部分在资产的使用寿命内予以确认 被视为递延负债，包含在未经审计的简明合并余额的应付账款和应计费用中 工作表。
补助金 在偿还基础上运作的按应计制确认的收入是按付款和承付款额度计算的收入 允许报销截至2024年6月30日和2023年6月30日产生的允许费用，预计将从资金中获得 次年的来源。管理层认为，截至2024年6月30日和2023年6月30日，此类应收账款可以全部收回，因为 美利坚合众国联邦政府的历史经验。因此，没有应收补助金备抵金 记录在随附的未经审计的简明合并财务报表中。
研究 从各组织获得的补助金受 Invizyne 如何开展研究活动的合同协议约束，而 Invizyne 必须遵守与这些补助金有关的协议条款。无论如何，通过研究补助金获得的款项均不可退还 基础研究项目的成功，前提是这些款项是根据批准的拨款支出的 项目。允许Invizyne在获得研究补助金后提取研究补助金（提交报销费用的过程） 相关费用。在研究补助金项下获得的金额将抵消公司的相关研发成本 未经审计的简明合并运营报表。
摘要 商业活动和计划
开启 2023 年 9 月 20 日，公司完成了首次公开募股 (IPO)，其中包括出售 1,666,666 股类别股票 每股12.00美元的普通股，总收益为19,999,992美元，将用于开发Invizyne， 以及发展新的合作公司，以及一般的公司和营运资金要求。
开启 2022年6月15日，公司完成了首次私募配售，总收益为25,289,660美元 出售2,528,966股A类普通股，这些股票已经并将继续用于支持Invizyne进行首次公开募股， 确定并发展新的合作公司，以及一般的公司和营运资金要求。
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外部 与公司业务活动相关的风险
通胀 风险。 该公司认为，迄今为止，通货膨胀除了影响外，没有对其运营产生实质性影响 关于总体经济。
供应 连锁问题。 该公司目前预计供应链问题不会对其业务产生重大影响 活动。
潜力 经济衰退。 有各种迹象表明，美国经济可能正在进入衰退期。虽然不清楚 此时经济衰退可能会影响总体商业环境和资本市场, 而这反过来又可能影响到整个商业环境和资本市场, 如果出现衰退，这样的事件可能会影响公司。
这个 公司将继续关注这些问题，并将根据更多信息和指导调整其当前的业务和融资计划 变为可用。
科技。 我们的合作伙伴公司为创造新技术并将其推向市场所做的努力可能永远无法实现，也可能无法实现 没有达到足以维持商业可行性的发展水平。即使它们确实达到了商业开发水平， 这些技术在市场上的接受程度尚不确定。他们开发的技术有可能是 可能无法获得广泛或及时的接受，因此需要进一步的资金来支持合作公司，或者有可能 甚至促使他们做出艰难的选择，即在蒙受财务损失的情况下终止业务。此外，来自我们合作伙伴公司的技术 经过监管审查、测试和批准的产品最终可能无法获得相关监管机构的必要批准 身体。
校长 承诺
网 资本要求（公共企业）
公开 风险投资受美国证券交易委员会（“SEC”）的统一净资本规则（SEC 规则 15c3-1）的约束， 这既需要维持最低净资本，又要维持总负债与净资本的最大比率。 截至2024年6月30日和2023年6月30日，Public Ventures的净资本分别为6,012,368美元和3,112,041美元，分别为5,762,368美元和2,862,041美元 超过美国证券交易委员会第15c3-1条规定的最低25万美元。
在 2024年6月30日，公司负债总额为5,606,016美元，与净资本的比率为0.93比1，而最高比率为0.93比1 经纪交易商的允许比率为15比1。最低净资本以法定最低净资本中的较高者为基础 25万美元，占客户借记额的2％，截至2024年6月30日，按0美元计算。
这个 遵守统一净资本规则15c3-1的要求可能会限制公共企业向其母公司发行股息的能力 公司。
赔偿 规定
公开 Ventures已同意赔偿其清算经纪商可能因客户账户而蒙受的损失。 如果客户未履行其交易义务，则公共风险投资可能被要求按现行价格买入或卖出证券 代表其客户在未来推销价格。Public Ventures对其清算经纪人的赔偿义务是 没有最高金额。截至2024年6月30日和2023年6月30日的所有未结算交易均已结算，因此不承担任何实质性责任 公共企业。在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月中，Public Ventures没有因交易对手失败而遭受任何实质损失 截至2024年6月30日和2023年6月30日，根据赔偿安排，没有未清的债务。
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趋势， 事件和不确定性
其他 与上述相比，我们目前尚不了解任何可能产生重大影响的趋势、事件或不确定性 根据我们短期内的财务状况，尽管将来可能会出现新的趋势或事件 对我们的财务状况产生重大影响。
项目 3.有关市场风险的定量和定性披露
如 作为一家规模较小的申报公司，我们无需提供此信息。
物品 4。控制和程序
披露 控制和程序
这个 截至所涉期末，在首席执行官和首席会计官的参与下，对公司进行了评估 在本10-Q表季度报告中，披露控制和程序的有效性（定义见第13a-15（e）条）以及 根据经修订的1934年《证券交易法》（或《交易法》），第15d-15（e）。基于该评估，并由于 下文所述的财务报告内部控制存在重大缺陷，首席执行官兼首席会计官 得出的结论是，截至2024年6月30日，披露控制和程序在合理的保证水平上没有生效。在 鉴于这一事实，公司进行了额外的分析、对账和其他收盘后程序，并得出结论 尽管财务报告的内部控制存在重大缺陷，但未经审计的简明合并报告 本10-Q表季度报告所涵盖和包含的期间的财务报表在所有重大方面都公平地列出了以下内容： 根据公认会计原则列报的期间的财务状况、经营业绩和现金流量。
正在进行中 修复先前发现的重大缺陷
这个 公司正在实施旨在确保控制缺陷导致先前披露的重大缺陷的措施 得到补救，从而使这些控制措施得到有效设计、实施和运作。这些补救行动正在进行中, 其中包括我们在更新的强化风险评估基础上扩大控制或控制设计。我们重新设计了 财务报告程序，以纠正先前发现的重大缺陷。我们预计这些变化将得到实质性改善 我们的内部控制。
这个 只有在适用的控制措施运作足够长的时间并且管理层做到这一点之前，才会认为薄弱环节已得到补救 通过测试得出结论，这些控制措施正在有效运作。
更改 在财务报告的内部控制中
其他 除了正在进行的重大缺陷补救工作外，已查明的财务报告内部控制没有变化 与《交易法》第13a-15 (d) 条和第15d-15 (d) 条所要求的评估有关，这些评估是在截至的六个月内进行的 2024年6月30日，已对财务报告的内部控制产生重大影响或合理可能对财务报告内部控制产生重大影响。
固有的 对控制和程序有效性的限制
这个 公司的管理层，包括首席执行官和首席会计官，都认为披露控制和 程序和对财务报告的内部控制旨在为实现其目标提供合理的保证, 在合理的保证水平上有效。但是，管理层预计披露控制和程序或 对财务报告的内部控制将防止或发现所有错误和所有欺诈行为。控制系统，无论构思多么周密 并已投入运行，只能为实现控制系统的目标提供合理而非绝对的保证。因为 所有控制系统都存在固有的局限性，任何控制评估都无法绝对保证所有控制问题和实例 已发现公司内部存在欺诈行为（如果有）。任何控制系统的设计也部分基于某些假设 关于未来发生事件的可能性，并且无法保证任何设计都能成功实现其既定目标 所有潜在的未来状况。随着时间的推移，由于条件或合规程度的变化，控制措施可能会变得不足 政策或程序可能会恶化。由于具有成本效益的控制系统的固有局限性，错误的陈述 由于错误或欺诈，可能会发生但无法被发现。
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部分 II — 其他信息
物品 1。法律诉讼
我们 目前不是任何重大法律诉讼的当事方，我们也不知道有任何未决或威胁要提起的诉讼 如果此类诉讼得到解决，将对我们的业务、经营业绩、现金流或财务状况产生重大不利影响 不利。我们相信，我们的正常业务过程中会不时出现商业纠纷。
物品 1A。风险因素
在 除了本10-Q表格中列出的信息外，您还应仔细查看和考虑其中包含的风险因素 我们向美国证券交易委员会提交的其他注册声明、报告和定期文件可能会对我们的业务产生重大不利影响， 财务状况和经营业绩。但是，我们确定和讨论的风险因素并不能确定所有风险 我们之所以面临这种情况，是因为我们的业务运营也可能受到我们不知道或我们目前未知的其他因素的影响 认为这对我们的运营无关紧要。
物品 2。未注册的股权证券销售和所得款项的使用
没有。
物品 3.优先证券违约
没有。
物品 4。矿山安全披露
不是 适用的。
物品 5。其他信息
不是 适用的。
物品 6。展品
这个 每种情况下，本10-Q表附录索引中列出的文件均以引用方式纳入或与本10-Q表格一起提交 如其中所示（根据第S-K条例第601项编号）。
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签名
依照 根据1934年《证券交易法》第13或15（d）条的要求，注册人已正式签署了本报告 由下列签署人代表其出席，经正式授权。
| MDB 资本控股有限责任公司 | ||
| （这个 “注册人”） | ||
| 日期： 2024 年 8 月 13 日 | 作者： | /s/ 克里斯托弗·A·马莱特 |
| 克里斯托弗 A. Marlett | ||
| 首席 执行官 | ||
| （校长 执行官） | ||
| 日期： 2024 年 8 月 13 日 | 作者： | /s/ 杰里米·詹姆斯 |
| 杰里米 W. James | ||
| 首席 会计官员 | ||
| （校长 财务和会计官员） | ||
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展览 索引
| 展览 | ||
| 数字 | 描述 展品的 | |
| 31.1 * | 根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条通过的《美国法典》第18章第1350条对首席执行官进行认证。 | |
| 31.2 * | 根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条通过的《美国法典》第18章第1350条对首席财务和会计官员进行认证。 | |
| 32.1** | 根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的《美国法典》第18章第1350条对首席执行官进行认证。 | |
| 32.2** | 根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的《美国法典》第18章第1350条进行的主要财务和会计认证。 | |
| 101.INS* | 内联 XBRL 实例文档 | |
| 101.SCH* | 内联 XBRL 分类架构 | |
| 101.CAL* | 内联 XBRL 分类计算链接库 | |
| 101.DEF* | 内联 XBRL 分类定义链接库 | |
| 101.LAB* | 内联 XBRL 分类标签链接库 | |
| 101.PRE* | 内联 XBRL 分类法演示文稿链接库 | |
| 104* | 封面 页面交互式数据文件（格式为内联 XBRL，包含在附录 101 中）。 |
| * | 已归档 随函附上。 |
| ** | 已装修 随函附上。 |
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