mbcn20240630_10q.htm0000836147中场银行公司错误--12-31Q220240025,000,00025,000,0009,946,4549,930,7048,067,1448,095,2521,879,3101,835,4520.200.2043,8580.40164,2210.40000001.7错误错误错误错误不属于ASC 606的范围所有金额均不含税。括号中的金额表示借记AOCI。层次结构之间的转移基于是否有足够的可观察输入来满足II级与III级标准。每种金融工具的级别指定在每个期末重新评估。摊销成本不包括截至2024年6月30日期间的应计应收利息1.7亿美元。摊销成本不包括截至2023年12月31日期间的应计应收利息1.7亿美元。00008361472024-01-012024-06-30xbrli：股票00008361472024-08-13iso4217：USD00008361472024-06-3000008361472023-12-310000836147Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMembermbCN：OwnerOccupiedLoanMember2024-06-300000836147Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMembermbCN：OwnerOccupiedLoanMember2023-12-310000836147Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMembermbCN：非业主占用贷款会员2024-06-300000836147Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMembermbCN：非业主占用贷款会员2023-12-310000836147Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMembermbCN：多家庭贷款会员2024-06-300000836147Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMembermbCN：多家庭贷款会员2023-12-310000836147US-GAAP：住宅投资组合细分成员2024-06-300000836147US-GAAP：住宅投资组合细分成员2023-12-310000836147mbCN：商业和工业会员2024-06-300000836147mbCN：商业和工业会员2023-12-310000836147mbCN：HomeEquityLinesOfCreditMember2024-06-300000836147mbCN：HomeEquityLinesOfCreditMember2023-12-310000836147mbCN：Construction 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目录表
(标记一)
| | ☒ | 根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条规定的季度报告 |
| | | 截至本季度末2024年6月30日 |
| | ☐ | 根据1934年证券交易法第13或15（d）条提交的过渡报告 |
| | | 由_至_的过渡期 |
| 俄亥俄州 | | 34-1585111 |
| 国家或其他司法管辖权 | | 税务局雇主身分证号码 |
| 成立公司或组织 | | |
| | | |
| 东高街15985号, 米德尔菲尔德, 俄亥俄州 | | 44062-0035 |
| 主要行政办公室的地址 | | 邮政编码 |
| 以前的姓名、以前的地址和以前的财政年度，如自上次报告后有所更改 |
| |
| 根据该法第12(B)条登记的证券： |
| 每个班级的标题 | 交易代码 | 注册的每个交易所的名称 |
| 普通股，无面值 | MBCN | 这个纳斯达克股票市场有限责任公司 (纳斯达克资本市场) |
用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短期限内)提交了1934年《证券交易法》第13条或15(D)节要求提交的所有报告，以及(2)在过去90天内是否符合此类提交要求。是 ☒ 没有预设
用复选标记表示注册人是否已在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则第405条(本章232.405节)要求提交的每个交互数据文件。是 ☒ 没有预设
通过复选标记来确定注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、小型报告公司还是新兴成长型公司。请参阅《交易法》第12 b-2条中“大型加速申报人”、“加速申报人”、“小型报告公司”和“新兴成长型公司”的定义。
| 大型加速文件管理器☐ | 加速的☐文件管理器 |
| 非加速文件服务器 ☒ | 规模较小的中国报告公司。☒ |
| 新兴成长型公司：☐ | |
如果是一家新兴的成长型公司，用复选标记表示注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据交易法第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。-☐
用复选标记表示注册人是否是空壳公司(如《交易法》规则第12b-2条所定义)。☐ 没有预设
注明截至最后实际可行日期，发行人所属各类普通股的流通股数量。
2024年8月13日未偿： 8,071,032
米德兰银行公司
索引
| 第1部分-财务信息 |
|
| 第1项。 |
财务报表(未经审计) |
|
| |
合并资产负债表 |
3 |
| |
综合损益表 |
4 |
| |
综合全面收益表 |
5 |
| |
合并股东权益变动表 |
6 |
| |
合并现金流量表 |
8 |
| |
未经审计的合并财务报表附注 |
9 |
| 第二项。 |
管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析 |
25 |
| 第三项。 |
关于市场风险的定量和定性披露 |
36 |
| 第四项。 |
控制和程序 |
37 |
| 第二部分-其他信息 |
38 |
| 第1项。 |
法律诉讼 |
38 |
| 项目1a。 |
风险因素 |
38 |
| 第二项。 |
未登记的股权证券销售和收益的使用 |
38 |
| 第三项。 |
高级证券违约 |
38 |
| 第四项。 |
煤矿安全信息披露 |
38 |
| 第五项。 |
其他信息 |
38 |
| 第六项。 |
陈列品 |
39 |
| 签名 |
42 |
| 附件31.1 |
|
| 附件31.2 |
|
| 附件32 |
|
米德兰银行公司
合并资产负债表
（单位：千美元，股票数据除外）
(未经审计)
| | | 6月30日， | | | 十二月三十一日， | |
| | | 2024 | | | 2023 | |
| | | | | | | | | |
| 资产 | | | | | | | | |
| 现金和银行到期款项 | | $ | 50,496 | | | $ | 56,397 | |
| 出售的联邦基金 | | | 1,762 | | | | 4,439 | |
| 现金及现金等价物 | | | 52,258 | | | | 60,836 | |
| 可供出售投资证券，按公平值列账 | | | 166,424 | | | | 170,779 | |
| 其他投资 | | | 881 | | | | 955 | |
| 贷款： | | | | | | | | |
| 商业地产： | | | | | | | | |
| 业主占有率 | | | 182,809 | | | | 183,545 | |
| 非业主占用 | | | 385,648 | | | | 401,580 | |
| 多个家庭 | | | 86,951 | | | | 82,506 | |
| 住宅房地产 | | | 337,121 | | | | 328,854 | |
| 工商业 | | | 234,702 | | | | 221,508 | |
| 房屋净值信用额度 | | | 131,047 | | | | 127,818 | |
| 建设等 | | | 132,530 | | | | 125,105 | |
| 消费者分期付款 | | | 6,896 | | | | 7,214 | |
| 贷款总额 | | | 1,497,704 | | | | 1,478,130 | |
| 减去：信贷损失准备金 | | | 21,795 | | | | 21,693 | |
| 净贷款 | | | 1,475,909 | | | | 1,456,437 | |
| 房舍和设备，净额 | | | 20,744 | | | | 21,339 | |
| 商誉 | | | 36,356 | | | | 36,356 | |
| 核心存款无形资产 | | | 6,126 | | | | 6,642 | |
| 银行拥有的人寿保险 | | | 34,802 | | | | 34,349 | |
| 应计利息、应收账款和其他资产 | | | 34,686 | | | | 35,190 | |
| 总资产 | | $ | 1,828,186 | | | $ | 1,822,883 | |
| 负债 | | | | | | | | |
| 存款： | | | | | | | | |
| 无息需求 | | $ | 387,024 | | | $ | 401,384 | |
| 含税需求 | | | 206,542 | | | | 205,582 | |
| 货币市场 | | | 355,630 | | | | 274,682 | |
| 储蓄 | | | 192,472 | | | | 210,639 | |
| 时间 | | | 327,876 | | | | 334,315 | |
| 总存款 | | | 1,469,544 | | | | 1,426,602 | |
| 联邦住房贷款银行预付款 | | | 125,000 | | | | 163,000 | |
| 其他借款 | | | 11,762 | | | | 11,862 | |
| 应计应付利息和其他负债 | | | 15,092 | | | | 15,738 | |
| 总负债 | | | 1,621,398 | | | | 1,617,202 | |
| 股东权益 | | | | | | | | |
| 普通股，不是票面价值；25,000,000授权股份，9,946,454和9,930,704已发行股份；8,067,144和8,095,252流通股 | | | 161,823 | | | | 161,388 | |
| 留存收益 | | | 105,342 | | | | 100,237 | |
| 累计其他综合损失 | | | (19,468 | ) | | | (16,090 | ) |
| 库存股，按成本计算；1,879,310和1,835,452股票 | | | (40,909 | ) | | | (39,854 | ) |
| 股东权益总额 | | | 206,788 | | | | 205,681 | |
| 总负债和股东权益 | | $ | 1,828,186 | | | $ | 1,822,883 | |
请参阅随附未经审核综合财务报表附注。
米德兰银行公司
综合损益表
(美元金额以千为单位，每股数据除外)
(未经审计)
| |
|
截至三个月 |
|
|
截至六个月 |
|
| |
|
6月30日， |
|
|
6月30日， |
|
| |
|
2024 |
|
|
2023 |
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
| 利息和股息收入 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 贷款的利息和费用 |
|
$ |
23,422 |
|
|
$ |
20,762 |
|
|
$ |
45,817 |
|
|
$ |
39,037 |
|
| 其他机构的存款赚取收入 |
|
|
386 |
|
|
|
369 |
|
|
|
823 |
|
|
|
620 |
|
| 出售的联邦基金 |
|
|
122 |
|
|
|
158 |
|
|
|
274 |
|
|
|
411 |
|
| 投资证券： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 应税利息 |
|
|
505 |
|
|
|
479 |
|
|
|
972 |
|
|
|
937 |
|
| 免税利息 |
|
|
966 |
|
|
|
978 |
|
|
|
1,938 |
|
|
|
1,958 |
|
| 股票股息 |
|
|
198 |
|
|
|
91 |
|
|
|
387 |
|
|
|
179 |
|
| 利息和股息收入合计 |
|
|
25,599 |
|
|
|
22,837 |
|
|
|
50,211 |
|
|
|
43,142 |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 利息支出 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 存款 |
|
|
8,423 |
|
|
|
3,851 |
|
|
|
15,889 |
|
|
|
6,841 |
|
| 短期借款 |
|
|
1,920 |
|
|
|
1,462 |
|
|
|
3,913 |
|
|
|
2,114 |
|
| 其他借款 |
|
|
173 |
|
|
|
170 |
|
|
|
357 |
|
|
|
326 |
|
| 利息支出总额 |
|
|
10,516 |
|
|
|
5,483 |
|
|
|
20,159 |
|
|
|
9,281 |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 净利息收入 |
|
|
15,083 |
|
|
|
17,354 |
|
|
|
30,052 |
|
|
|
33,861 |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 信贷损失准备金(追回) |
|
|
87 |
|
|
|
814 |
|
|
|
(49 |
) |
|
|
1,321 |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 证明（收回）信贷损失后无利息收入 |
|
|
14,996 |
|
|
|
16,540 |
|
|
|
30,101 |
|
|
|
32,540 |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 非利息收入 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 存款账户手续费 |
|
|
971 |
|
|
|
940 |
|
|
|
1,880 |
|
|
|
1,926 |
|
| 股权证券损失 |
|
|
(27 |
) |
|
|
(67 |
) |
|
|
(79 |
) |
|
|
(205 |
) |
| 拥有的其他房地产的收益 |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
2 |
|
| 银行拥有的人寿保险收益 |
|
|
227 |
|
|
|
220 |
|
|
|
454 |
|
|
|
420 |
|
| 出售贷款的收益 |
|
|
69 |
|
|
|
6 |
|
|
|
79 |
|
|
|
29 |
|
| 投资服务收入 |
|
|
269 |
|
|
|
174 |
|
|
|
473 |
|
|
|
359 |
|
| 租金收入总额 |
|
|
- |
|
|
|
77 |
|
|
|
67 |
|
|
|
179 |
|
| 其他收入 |
|
|
251 |
|
|
|
242 |
|
|
|
682 |
|
|
|
560 |
|
| 非利息收入总额 |
|
|
1,760 |
|
|
|
1,592 |
|
|
|
3,556 |
|
|
|
3,270 |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 非利息支出 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 薪酬和员工福利 |
|
|
6,111 |
|
|
|
6,019 |
|
|
|
12,444 |
|
|
|
11,871 |
|
| 入住费 |
|
|
601 |
|
|
|
659 |
|
|
|
1,153 |
|
|
|
1,355 |
|
| 设备费用 |
|
|
261 |
|
|
|
354 |
|
|
|
501 |
|
|
|
672 |
|
| 数据处理和信息技术成本 |
|
|
1,168 |
|
|
|
1,137 |
|
|
|
2,417 |
|
|
|
2,207 |
|
| 俄亥俄州特许经营税 |
|
|
397 |
|
|
|
398 |
|
|
|
794 |
|
|
|
783 |
|
| 联邦存款保险费用 |
|
|
256 |
|
|
|
249 |
|
|
|
507 |
|
|
|
369 |
|
| 专业费用 |
|
|
557 |
|
|
|
550 |
|
|
|
1,115 |
|
|
|
1,088 |
|
| 广告费 |
|
|
508 |
|
|
|
415 |
|
|
|
927 |
|
|
|
901 |
|
| 软件摊销费用 |
|
|
21 |
|
|
|
23 |
|
|
|
43 |
|
|
|
49 |
|
| 岩心矿藏无形摊销 |
|
|
258 |
|
|
|
265 |
|
|
|
516 |
|
|
|
529 |
|
| 其他房地产自有支出总额 |
|
|
- |
|
|
|
63 |
|
|
|
99 |
|
|
|
195 |
|
| 与合并相关的成本 |
|
|
- |
|
|
|
206 |
|
|
|
- |
|
|
|
449 |
|
| 其他费用 |
|
|
1,764 |
|
|
|
1,716 |
|
|
|
3,351 |
|
|
|
3,378 |
|
| 总非利息支出 |
|
|
11,902 |
|
|
|
12,054 |
|
|
|
23,867 |
|
|
|
23,846 |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 所得税前收入 |
|
|
4,854 |
|
|
|
6,078 |
|
|
|
9,790 |
|
|
|
11,964 |
|
| 所得税 |
|
|
690 |
|
|
|
986 |
|
|
|
1,459 |
|
|
|
1,975 |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 净收入 |
|
$ |
4,164 |
|
|
$ |
5,092 |
|
|
$ |
8,331 |
|
|
$ |
9,989 |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 每股收益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 基本信息 |
|
$ |
0.52 |
|
|
$ |
0.63 |
|
|
$ |
1.04 |
|
|
$ |
1.23 |
|
| 稀释 |
|
$ |
0.52 |
|
|
$ |
0.63 |
|
|
$ |
1.03 |
|
|
$ |
1.23 |
|
请参阅随附未经审核综合财务报表附注。
米德兰银行公司
综合全面收益表
(以千为单位的美元金额)
(未经审计)
| |
|
截至三个月 |
|
|
截至六个月 |
|
| |
|
6月30日， |
|
|
6月30日， |
|
| |
|
2024 |
|
|
2023 |
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 净收入 |
|
$ |
4,164 |
|
|
$ |
5,092 |
|
|
$ |
8,331 |
|
|
$ |
9,989 |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 其他综合(亏损)收入： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 可供出售证券的未实现持有收益（损失） |
|
|
(1,693 |
) |
|
|
(1,743 |
) |
|
|
(4,276 |
) |
|
|
1,916 |
|
| 税收效应 |
|
|
355 |
|
|
|
366 |
|
|
|
898 |
|
|
|
(402 |
) |
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 其他综合(亏损)收入合计 |
|
|
(1,338 |
) |
|
|
(1,377 |
) |
|
|
(3,378 |
) |
|
|
1,514 |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 综合收益 |
|
$ |
2,826 |
|
|
$ |
3,715 |
|
|
$ |
4,953 |
|
|
$ |
11,503 |
|
请参阅随附未经审核综合财务报表附注。
米德兰银行公司
合并股东权益变动表
(美元金额以千为单位，不包括每股和每股数据)
(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | | 累计 | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | 其他 | | | | | | | 总 | |
| | | 普通股 | | | 保留 | | | 全面 | | | 财政部 | | | 股东的 | |
| | | 股份 | | | 量 | | | 收益 | | | 损失 | | | 库存 | | | 股权 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 余额，2024年3月31日 | | | 9,946,454 | | | $ | 161,823 | | | $ | 102,791 | | | $ | (18,130 | ) | | $ | (40,909 | ) | | $ | 205,575 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 净收入 | | | | | | | | | | | 4,164 | | | | | | | | | | | | 4,164 | |
| 其他综合损失 | | | | | | | | | | | | | | | (1,338 | ) | | | | | | | (1,338 | ) |
| 现金股息(美元)0.20每股) | | | | | | | | | | | (1,613 | ) | | | | | | | | | | | (1,613 | ) |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 余额，2024年6月30日 | | | 9,946,454 | | | $ | 161,823 | | | $ | 105,342 | | | $ | (19,468 | ) | | $ | (40,909 | ) | | $ | 206,788 | |
| | | | | | | | | | | | | | | 累计 | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | 其他 | | | | | | | 总 | |
| | | 普通股 | | | 保留 | | | 全面 | | | 财政部 | | | 股东的 | |
| | | 股份 | | | 量 | | | 收益 | | | 损失 | | | 库存 | | | 股权 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 平衡，2023年3月31日 | | | 9,924,245 | | | $ | 161,248 | | | $ | 93,024 | | | $ | (19,253 | ) | | $ | (39,854 | ) | | $ | 195,165 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 净收入 | | | | | | | | | | | 5,092 | | | | | | | | | | | | 5,092 | |
| 其他综合损失 | | | | | | | | | | | | | | | (1,377 | ) | | | | | | | (1,377 | ) |
| 额外普通股的授权 | | | | | | | (37 | ) | | | | | | | | | | | | | | | (37 | ) |
| 现金股息(美元)0.20每股) | | | | | | | | | | | (1,616 | ) | | | | | | | | | | | (1,616 | ) |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 平衡，2023年6月30日 | | | 9,924,245 | | | $ | 161,211 | | | $ | 96,500 | | | $ | (20,630 | ) | | $ | (39,854 | ) | | $ | 197,227 | |
请参阅随附未经审核综合财务报表附注。
| | | | | | | | | | | | | | | 累计 | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | 其他 | | | | | | | 总 | |
| | | 普通股 | | | 保留 | | | 全面 | | | 财政部 | | | 股东的 | |
| | | 股份 | | | 量 | | | 收益 | | | 损失 | | | 库存 | | | 股权 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 平衡，2023年12月31日 | | | 9,930,704 | | | $ | 161,388 | | | $ | 100,237 | | | $ | (16,090 | ) | | $ | (39,854 | ) | | $ | 205,681 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 净收入 | | | | | | | | | | | 8,331 | | | | | | | | | | | | 8,331 | |
| 其他综合损失 | | | | | | | | | | | | | | | (3,378 | ) | | | | | | | (3,378 | ) |
| 基于股票的薪酬，净额 | | | 15,750 | | | | 435 | | | | | | | | | | | | | | | | 435 | |
| 回购普通股（43,858) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | (1,055 | ) | | | (1,055 | ) |
| 现金股息(美元)0.40每股) | | | | | | | | | | | (3,226 | ) | | | | | | | | | | | (3,226 | ) |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 余额，2024年6月30日 | | | 9,946,454 | | | $ | 161,823 | | | $ | 105,342 | | | $ | (19,468 | ) | | $ | (40,909 | ) | | $ | 206,788 | |
| | | | | | | | | | | | | | | 累计 | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | 其他 | | | | | | | 总 | |
| | | 普通股 | | | 保留 | | | 全面 | | | 财政部 | | | 股东的 | |
| | | 股份 | | | 量 | | | 收益 | | | (亏损)收入 | | | 库存 | | | 股权 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 平衡，2022年12月31日 | | | 9,916,466 | | | $ | 161,029 | | | $ | 94,154 | | | $ | (22,144 | ) | | $ | (35,348 | ) | | $ | 197,691 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 净收入 | | | | | | | | | | | 9,989 | | | | | | | | | | | | 9,989 | |
| 其他综合收益 | | | | | | | | | | | | | | | 1,514 | | | | | | | | 1,514 | |
| ASC 326采用的累积影响（CMEL） | | | | | | | | | | | (4,421 | ) | | | | | | | | | | | (4,421 | ) |
| 额外普通股的授权 | | | | | | | (37 | ) | | | | | | | | | | | | | | | (37 | ) |
| 基于股票的薪酬，净额 | | | 7,779 | | | | 219 | | | | | | | | | | | | | | | | 219 | |
| 回购普通股（164,221) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | (4,506 | ) | | | (4,506 | ) |
| 现金股息(美元)0.40每股) | | | | | | | | | | | (3,222 | ) | | | | | | | | | | | (3,222 | ) |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 平衡，2023年6月30日 | | | 9,924,245 | | | $ | 161,211 | | | $ | 96,500 | | | $ | (20,630 | ) | | $ | (39,854 | ) | | $ | 197,227 | |
请参阅随附未经审核综合财务报表附注。
米德兰银行公司
合并现金流量表
(以千为单位的美元金额)
(未经审计)
| |
|
截至以下日期的六个月 |
|
| |
|
6月30日， |
|
| |
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2024 |
|
|
2023 |
|
| 经营活动 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| 净收入 |
|
$ |
8,331 |
|
|
$ |
9,989 |
|
| 将净收入与经营活动提供的现金净额进行调整： |
|
|
|
|
|
|
|
|
| 信贷损失准备金(追回) |
|
|
(49 |
) |
|
|
1,321 |
|
| 股权证券损失 |
|
|
79 |
|
|
|
205 |
|
| 软件摊销费用 |
|
|
43 |
|
|
|
49 |
|
| 投资证券溢价和折扣摊销，净额 |
|
|
279 |
|
|
|
306 |
|
| 核心存款无形资产摊销 |
|
|
516 |
|
|
|
529 |
|
| 折旧、摊销和增值，净额 |
|
|
(110 |
) |
|
|
361 |
|
| 基于股票的薪酬，净额 |
|
|
43 |
|
|
|
64 |
|
| 持有以供出售的贷款的来源 |
|
|
(2,611 |
) |
|
|
(2,577 |
) |
| 出售持有以供出售的贷款所得收益 |
|
|
2,690 |
|
|
|
2,435 |
|
| 出售待售贷款的收益 |
|
|
(79 |
) |
|
|
(29 |
) |
| 银行拥有的人寿保险收益 |
|
|
(454 |
) |
|
|
(420 |
) |
| 递延所得税(福利) |
|
|
(124 |
) |
|
|
3 |
|
| 拥有的其他房地产的收益 |
|
|
- |
|
|
|
(2 |
) |
| 应计应收利息增加 |
|
|
(251 |
) |
|
|
(452 |
) |
| 应付应计利息增加 |
|
|
3,336 |
|
|
|
679 |
|
| 其他，净额 |
|
|
(2,836 |
) |
|
|
(636 |
) |
| 经营活动提供的净现金 |
|
|
8,803 |
|
|
|
11,825 |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
| 投资活动 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| 可供出售的投资证券： |
|
|
|
|
|
|
|
|
| 还款和到期收益 |
|
|
1,698 |
|
|
|
1,368 |
|
| 购买 |
|
|
(1,898 |
) |
|
|
(2,000 |
) |
| 购买其他投资 |
|
|
(5 |
) |
|
|
- |
|
| 贷款增加净额 |
|
|
(18,576 |
) |
|
|
(60,930 |
) |
| 出售拥有的其他房地产的收益 |
|
|
- |
|
|
|
31 |
|
| 购置房舍和设备 |
|
|
(196 |
) |
|
|
(553 |
) |
| 购买限制性股票 |
|
|
(723 |
) |
|
|
(3,923 |
) |
| 赎回限制性股票 |
|
|
1,758 |
|
|
|
2,653 |
|
| 投资活动所用现金净额 |
|
|
(17,942 |
) |
|
|
(63,354 |
) |
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
| 融资活动 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| 存款净增量 |
|
|
42,942 |
|
|
|
29,622 |
|
| 短期借款增加（减少）净额 |
|
|
(38,000 |
) |
|
|
35,000 |
|
| 偿还其他借款 |
|
|
(100 |
) |
|
|
(98 |
) |
| 普通股回购 |
|
|
(1,055 |
) |
|
|
(4,506 |
) |
| 现金股利 |
|
|
(3,226 |
) |
|
|
(3,222 |
) |
| 融资活动提供的现金净额 |
|
|
561 |
|
|
|
56,796 |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
| (减少)现金及现金等价物增加 |
|
|
(8,578 |
) |
|
|
5,267 |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
| 期初现金及现金等价物 |
|
|
60,836 |
|
|
|
53,809 |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
| 期末现金及现金等价物 |
|
$ |
52,258 |
|
|
$ |
59,076 |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
截至以下日期的六个月 |
|
| |
|
6月30日， |
|
| |
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2024 |
|
|
2023 |
|
| 补充信息 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| 年内支付的现金： |
|
|
|
|
|
|
|
|
| 存款和借款的利息 |
|
$ |
16,823 |
|
|
$ |
8,602 |
|
| 所得税 |
|
|
1,807 |
|
|
|
2,605 |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
| 非现金投资交易： |
|
|
|
|
|
|
|
|
| 购买贷款公允价值调整 |
|
|
- |
|
|
|
4,462 |
|
请参阅随附未经审核综合财务报表附注。
米德兰银行公司
未经审计的合并财务报表附注
注1- 主要会计政策概要
合并原则和列报依据
Middlefield Banc Corp.（“公司”）的合并财务报表包括其银行子公司Middlefield Banking Company（“MBC”或“Bank”）和非银行资产解决子公司EMORECO，Inc.合并财务报表还包括MBC子公司Middlefield Investments，Inc.的账目。（“MI”）和MB保险服务（“MIS”）。所有重要的公司间项目均已被消除。
在……上面2019年3月13日， MBC将MI设立为运营子公司，以持有和管理投资组合。对 2024年6月30日，MI的资产包括现金账户、投资和相关应计利息账户。MI 可能仅持有和管理投资， 可能不未经俄亥俄州金融机构部门事先批准而从事任何其他活动。在 第一1/42022,MBC成立了管理信息系统作为一家运营子公司，为零售和商业客户提供各种保险服务，包括房屋、租户、汽车、宠物、身份盗窃、旅行和职业责任保险。在……上面2024年6月30日管理信息系统的资产包括现金账户、预付资产和应收账款。由于Liberty National Bank和MBC于2022年12月1日，Middlefield Banc Corp.收购了100LBSI Insurance，LLC(“LBSI”)的%所有权权益，LBSI是Liberty National Bank的全资金融子公司。LBSI做到了不在合并后运营，并终止其存在2024年1月19日。MBC和这些子公司之间所有重要的公司间项目都已取消。
未经审计的综合财务报表已按照说明编制10-Q和文章10规则SX。因此，他们会这样做不包括美国公认会计原则(“GAAP”)要求的完整财务报表所需的所有信息和脚注。财务报表应与公司表格中包含的合并财务报表及其附注一并阅读10-截至该年度的K2023年12月31日。临时合并财务报表包括管理层认为为公平列报所列期间的财务状况和经营成果所必需的所有调整(仅包括正常经常性项目)。本文件所披露的过渡期经营结果如下不必然表明 可能预计会有一整年的时间。
本公司的主要会计政策涉及于编制综合财务报表时使用的更重要的判断和假设2024年6月30日。然而，公司已经确定了一些关键的会计政策，了解这些政策对于理解公司的财务报表是必要的。这些政策涉及确定为出售的投资证券、贷款组合和无资金承诺的信贷损失拨备的充分性。
投资：
管理层在购买证券时确定适当的证券投资分类，并在每个资产负债表日期重新评估此类指定。
被归类为可供出售的投资证券是指银行打算无限期持有但不一定要成熟。可供出售的证券按公允价值列账。出售分类为可供出售的证券的任何决定将基于各种因素，包括利率的重大变动、银行资产和负债的期限组合的变化、流动性需求、监管资本考虑以及其他类似因素。未实现收益或亏损报告为扣除递延税项影响后的其他全面收益(亏损)的增加或减少。已实现的收益或亏损是根据出售的特定证券的成本确定的，计入收益。溢价和折扣按按证券条款计息的方法在利息收入中确认。
被归类为持有至到期日的投资证券是指无论市场状况、流动性需求或一般经济状况的变化，本行均有意图及有能力持有至到期日的证券。这些证券按成本列账，根据溢价的摊销和折价的增加进行调整，并采用与证券条款的利息法近似的方法进行计算。截止日期：2024年6月30日，该公司做到了不持有任何持有至到期的证券。
计入综合资产负债表中其他投资的权益证券，按公允价值计量，公允价值变动在净收益中确认。
银行采用了ASU不是的。 2016-13，金融工具-信贷损失-主题(326)：金融工具信贷损失的计量)(“亚利桑那州2016-13"),有效2023年1月1日。当银行打算出售，或当它更有可能超过不即它将被要求在收回其摊销成本之前出售证券。如果符合出售意向或要求的任何一项标准，证券的摊余成本基础将通过收入减记为公允价值。可供出售的投资和证券不在符合上述标准的情况下，世行评估公允价值下降是否是信贷损失或其他因素造成的。在作出这项评估时，本行会考虑公允价值低于摊销成本的程度、评级机构对该证券评级的任何改变，以及与该证券特别有关的不利情况等因素。如果这一评估表明存在信用损失，则将预期从证券中收取的现金流量现值与证券的摊余成本基础进行比较。如果预计收取的现金流量现值低于摊余成本基础，则存在信用损失，并为信用损失计入信用损失准备，相当于公允价值低于摊余成本基础的金额。经济预测数据用于计算预期现金流的现值。世行通过订阅一家广泛认可和值得信赖的公司来获得其预测数据，该公司发布各种预测情景。管理层对各种方案进行评估，以确定合理且可支持的方案，并在模型中使用单个方案。任何具有以下特征的损害不通过信贷损失准备金记录的项目在其他全面收益中确认。
信贷损失拨备计入综合资产负债表内可供出售的投资证券内。信贷损失准备的变动记录在综合损益表的信贷损失准备金内。当银行认为可供出售证券的可回收性受到威胁时，或当满足有关出售意图或要求的任何一项标准时，损失将计入备抵。
可供出售投资和证券的应计利息总额为#美元。1.71000万美元2024年6月30日，并计入综合资产负债表的应计应收利息及其他资产。这一数额被排除在预期信贷损失的估计之外。可供出售的投资证券通常被归类为非应计证券，当合同中的本金或利息的支付已成为90逾期天数或管理层对本金或利息的进一步可收回性有严重怀疑。当可供出售的投资和证券被置于非应计状态时，计入收入的未付利息将被冲销。
贷款
管理层有意愿和能力在可预见的未来持有的贷款，或直至到期或偿还的贷款，在扣除未赚取收入后的未偿还本金余额中列报，其中包括递延贷款费用和成本净额以及未摊销保费和折扣。应计应收利息包括在综合资产负债表的应计利息和其他资产内。利息收入应计在未付本金余额上。扣除某些直接贷款成本后的贷款发放费用将递延，并确认为相关贷款收益(利息收入)的调整。银行在贷款的合同期限内摊销这些金额。所购贷款的溢价和折扣使用有效收益率法作为利息收入的调整摊销。利息收入主要根据书面合同(如贷款协议)中的公式按权责发生制确认。
贷款组合分为商业贷款和消费贷款。商业贷款包括以下几类：商业建筑贷款、商业和工业贷款以及商业房地产贷款。消费贷款包括以下几类：住宅房地产贷款、房屋净值贷款和消费贷款。
对于所有类别的贷款，当合同中本金或利息的支付已成为90逾期天数或管理层严重怀疑本金或利息的进一步可收回性，尽管贷款目前正在履行。一笔贷款可能保持应计状态，如果它在收集过程中，并且是有担保的或有良好担保的。当一笔贷款处于非权责发生制状态时，贷记本年度收入的未付利息被转回，前几年应计未付利息从信贷损失准备金中扣除。根据管理层对本金可收回性的判断，非权责发生贷款收到的利息通常要么用于本金，要么在现金基础上报告为利息收入。一般情况下，当债务变为现款、已按照合同条款履行了一段合理的时间，并且合同本金和利息总额最终可收回时，贷款恢复到应计状态。不是怀疑的时间更长了。所有类别贷款的逾期状态是根据贷款付款的合同到期日确定的。
银行采用了ASU2016-13,有效2023年1月1日。通过后，贷款信贷损失准备金增加了#美元。5.4该指导意见适用于预期损失方法，在发起或收购时确认资产剩余寿命的当前预期信贷损失。*信贷损失准备(“ACL”)是通过从收入中收取费用建立和维护的估值准备金，并从贷款的摊销成本基础中扣除，以列报预计从贷款中收取的净额。当贷款或部分贷款被认为无法收回时，将从ACL中冲销。预期的恢复会产生影响不超过先前已注销和预计将被注销的金额的总和。
ACL是对预期信贷损失的估计，在贷款的合同期限内衡量，它考虑了我们的历史损失经验、当前状况和对未来经济状况的预测。确定适当的ACL本质上是主观的，可能在不同的时期有显著的变化。
管理层使用贴现现金流(DCF)模型计算具有相似风险特征的贷款池的预期现金流量现值，并将计算结果与摊销成本基础进行比较，以确定其ACL余额。
用于预测贷款现金流的合同条款是基于贷款的到期日，并根据提前还款或削减假设进行调整，即可能缩短合同期限。管理层在确定合同期限时会考虑延长期限的选择。
贴现现金流模型的关键输入是(1)违约概率，(2)违约造成的损失，(3)预付款和削减率，(4)合理和可支持的经济预测，(5)预测复原期，(6)已注销贷款的预期回收，以及(7)贴现率。
违约概率(“PD”)
为了在贴现现金流模型中将经济因素纳入预测，管理层选择使用损失动因方法来生成PD率输入。亏损动因方法分析如何一或更多的经济因素使用统计回归分析来改变违约率。管理层选择了与历史违约率有很强相关性的经济因素。
违约损失(“LGD”)
管理层选择使用Frye Jacobs参数来确定LGD输入，这是一种估计技术，从将LGD与PD相关的细分市场特定风险曲线推导出LGD输入。
提前还款和削减率
提前还款率：计算每半年一次的提前还款率时使用的是贷款级交易数据。这些半年利率是年化的，年化利率的平均值用于固定付款或定期贷款的DCF计算。每个游泳池的费率都是计算出来的。
削减利率：贷款水平交易数据用于使用现有的历史贷款水平数据来计算年度削减利率。历史利率的平均值用于只支付利息或信用额度类型的贷款的贴现现金流模型。每个游泳池的费率都是计算出来的。
合理和可支持的预测
DCF模型中使用的预测数据是通过订阅一家广泛认可和依赖的公司获得的，该公司发布了各种预测情景。管理层对各种情景进行评估，以确定合理和可支持的预测。
预测返回期
管理层使用预测来预测经济因素将如何表现，并已决定使用四-季度预测期以及八-季度直线回归到历史平均值的时期(通常也称为均值回归时期)。
冲销贷款的预期收回金额
管理层进行分析，以估计基于历史经验可以合理预期的回收，以便说明已经完全冲销且不包括在ACL计算中。
贴现率
本公司标的贷款的实际利率作为适用于预期定期现金流的贴现率。管理层调整用于贴现预期现金流的实际利率，以纳入预期预付款。
个体评价
当个别工具发生预期信贷损失时，管理层会对这些工具进行评估不与使用集体(集合)基础评估的工具具有相似的风险特征。这些工具将不将被纳入集体研究分析。个别分析将为范围内的工具建立特定的准备金。
当存在类似的风险特征时，信贷损失准备是在集体(集合)的基础上衡量的。该公司的贷款组合被细分到允许管理层监控风险和业绩的水平。该投资组合分为商业地产(“CRE”)，再分为业主自住(“CRE OO”)、非业主自住(“CRE NOO”)、多户住宅、住宅地产(“RRE”)、商业及工业(“C&I”)、房屋净值信贷额度(“HELOC”)、建筑及其他(“建筑”)及消费分期贷款。CRE贷款部分包括为CRE所有者和运营商的活动提供资金的贷款，以及某些农业贷款。RRE和HELOC贷款部分包括为住宅房主的活动提供资金的贷款。C&I贷款部分包括为商业客户的活动提供资金的贷款和某些农业贷款。消费贷款部分主要包括与客户存款账户相关的分期贷款和透支信用额度。
历史信用损失经验是估计预期信用损失的基础。我们将历史损失率应用于具有类似风险特征的贷款池。在考虑了历史损失计算后，管理层进行了定性调整，以反映当前状况和合理且可支持的预测不已在资产负债表日的历史亏损信息中反映。对当前条件的质量调整是基于国家和当地的经济趋势和条件、拖欠率和非应计贷款的水平和趋势、贷款额和条款的趋势、贷款政策变化的影响、贷款人员的经验、能力和深度、基础抵押品的价值、贷款类型、行业和/或地理角度的信贷集中。这些修正的历史损失率乘以每笔贷款的未偿还本金余额，以计算所需准备金。
世界银行已选择将应计应收利息排除在其会计准则的计量范围之外。当一笔贷款处于非权责发生制状态时，任何未偿还的应计利息都将冲销利息收入。
对个人贷款的ACL计算开始于使用正常的信用审查程序来识别贷款是否不是较长期贷款与其他集合贷款具有相似的风险特征，因此应单独评估。从一开始第三1/42023,银行会自动考虑所有超过#美元的非应计贷款250,000用于个人分析。对要单独评估的贷款的额外识别通常是通过世行的正常贷款审查、批评的资产审查和投资组合管理流程来完成的。世行此前评估了所有超过#美元的商业贷款。150,000对于满足以下标准的单个分析：1)当确定可能丧失抵押品赎回权时，2)不合标准的、可疑的和不良的贷款，如果预计将通过经营或出售抵押品提供大量偿还，以及3)当管理层确定一笔贷款不与其他贷款具有相似的风险特征。具体准备金是根据以下情况建立的三测量ACL的可接受方法：1)按贷款原始有效利率贴现的预期未来现金流现值。2)贷款的可观察市场价格，或3当贷款依赖于抵押品时，抵押品的公允价值。当债务人遇到财务困难时，管理层根据管理层于报告日期的评估，将金融资产视作依赖抵押品，并预期可透过出售或营运抵押品获得大部分还款。抵押品依赖型贷款的预期信贷损失是根据抵押品的公允价值减去任何出售成本来衡量的。如果贷款的公允价值低于贷款余额，则建立特定准备金或进行冲销。对一大批余额较小的同质贷款进行集体减值评估。因此，世行会这样做不单独确定个人住宅房地产贷款、房屋净值贷款和消费贷款进行减值披露。
银行采用了ASU不是的。 2016-13有效2023年1月1日。通过后，无资金承付款的信贷损失准备金增加了#美元。622,000*本银行估计在本银行通过提供信贷的合同义务暴露于信贷风险的合同期内的预期信贷损失，除非该义务可由本银行无条件取消。表外信贷风险的信贷损失准备不计入资产负债表上的应计应付利息和其他负债，并通过信贷损失准备金进行调整。这一估计数包括考虑到供资的可能性，以及根据贷款组合的估算程序，对预计在其估计寿命内供资的承付款的预期信贷损失进行估算。
比较金额的重新分类
前几年的某些可比数额已重新分类，以符合本年度的列报方式。这样的重新分类确实做到了不影响净收益或留存收益。
2011年通过的会计公告2024
在……里面二零二三年三月， FASB发布了ASU。2023-02, 权益法与合资企业(主题)323：使用比例摊销法核算税收抵免结构的投资修正案允许实体选择使用比例摊销法对符合条件的税收股权投资进行核算，而不考虑产生相关税收抵免的计划。这种会计方法仅适用于符合条件的保障性住房项目的符合条件的投资。指导意见还要求对实体的税收股权投资进行某些披露。在……上面2024年1月1日，银行采用了ASU2023-02.如果这个亚利桑那州立大学做到了不对世界银行的财务报表产生重大影响。
近期会计公告
在……里面2020年1月，北京FASB发布了ASU。2020-04, 中间价改革(话题)848)：促进参考汇率改革对财务报告的影响，2020年3月，为美国GAAP关于合同修改和对冲会计的指导提供临时可选的权宜之计和例外，以减轻预期市场从LIBOR和其他银行间同业拆借利率向替代参考利率(如有担保隔夜融资利率(SOFR))过渡时的财务报告负担。实体可以选举不--如果满足某些标准，对受指导意见所称“参考汇率改革”影响的合同适用某些修改会计要求。进行这次选举的实体将是。不他们必须在修改日期重新衡量合同，或者重新评估之前的会计确定。此外，实体可以选择各种可选的权宜之计，允许它们在满足某些标准的情况下，继续对受参考汇率改革影响的对冲关系应用对冲会计，并可以做出决定。一- 适时选择出售和/或重新分类参考受参考利率改革影响的利率的持有至到期债务证券。ASU 2022-06, 参考利率改革（主题 848)：推迟主题的日落日期848 发布 2022年12月，年发布 2022年12月， 延长实体可以利用亚利桑那州立大学下的参考利率改革减免指导的期限 2020-04 从 2022年12月31日-至今为止2024年12月31日 ASO是 不 预计将对银行的财务报表产生重大影响。
在……里面2022年6月，FASB发布了ASU。2022-03, 公允价值计量（主题 820）：受合同销售限制的股权证券的公允价值计量修正案澄清，对股权证券销售的合同限制是。不它被认为是股权证券的单位账户的一部分，是。不在衡量其公允价值时被考虑。ASU澄清，一个实体作为一个单独的会计单位，不能承认和衡量合同销售限制。ASU还要求对受合同销售限制的股权证券进行某些披露。本ASU中的修订对所有实体在以后的财年有效。2024年12月15日 这间亚利桑那州立大学是不预计将对公司的财务报表产生重大影响。
在 二零二三年十一月， FASB发布了ASU2023-07, 细分市场报告(主题280)：对可报告部门披露的改进。*ASU要求加强对公共实体在ASC主题下报告分部信息的重大分部费用的披露280.*修正案包括要求披露首席运营决策者定期审查的重大部门支出，其他部门项目的构成说明，以及首席运营决策者的头衔和职位。此外，ASU要求公共实体提供主题下的所有年度披露280在过渡时期。ASU还要求具有单一可报告部分的公共实体提供本修正案所要求的所有披露以及主题中现有的披露要求820.*本ASU中的修正案在以下财年开始生效2023年12月15日，和以下财政年度内的过渡期2024年12月15日。该公司有一个单一的可报告部门。这个亚利桑那州立大学是 不预计将对公司的财务报表产生重大影响。
在 2023年12月FASB发布了ASU2023-09, 所得税(主题740)：改进所得税披露.该修订要求实体在利率对账中披露特定类别，并为重大对账项目提供额外信息。亚利桑那州立大学还要求披露按司法管辖区分类缴纳的所得税。本ASO中的修订本对公共商业实体有效，有效期为以下日期 2024年12月15日 这间亚利桑那州立大学是不预计将对公司的财务报表产生重大影响。
在 2024年3月，FASB发布了ASU2024-01,补偿–股票补偿（主题 718). ASU已经修改了ASC中的指南718添加一个例子，说明如何应用范围指导来确定利润、利息和类似奖励是否应计入以股份为基础的支付安排。该指导意见在以下财政年度开始有效2024年12月15日，该公司目前正在评估这一新指引对其财务报表的影响。
注2-收入确认
以下是ASC主题606, 与客户签订合同的收入(主题606)，管理层确定，主要收入来源是贷款和投资的利息收入，以及股权担保收益(损失)、出售贷款的收益、租金收入和BOLI收入的非利息收入。不在ASC的范围内606.为未来做准备六截至的月份2024年6月30日，这些收入来源累积起来包括94.4占公司总营收的1%。
该标准范围内的非利息收入的主要类型如下：
存款账户手续费*-本公司与其存款客户签订了合同，根据合同，如果账户余额低于定义为补偿余额的预定水平，则收取费用。本公司或存款客户可随时取消这些协议。这些交易的收入按月确认，因为公司有权无条件获得费用对价。本公司还收取与特定客户请求或活动相关的交易费，包括透支费、网上银行费和其他交易费。所有这些费用都归因于公司的特定业绩义务，即收入在规定的时间点确认，即所请求的服务/交易完成。
投资服务收入--公司通过与LPL Financial的转介协议赚取投资服务收入。对投资管理客户的业绩义务是随着时间的推移而履行的，因此，收入是随着时间的推移确认的。公司一般收到拖欠的后续投资服务收入，并在收到转介收入的月报表时确认收入。
杂费收入：-从其他服务赚取的费用，如自动柜员机附加费、汇票手续费和支票手续费，在活动或适用的计费周期确认。
下表描述了来自客户合同的收入的分解，以描述收入和现金流的性质、金额、时间以及不确定性：
| | | 截至6月30日的三个月， | | | 截至6月30日的6个月， | |
| 非利息收入 | | 2024 | | | 2023 | | | 2024 | | | 2023 | |
| (以千为单位的美元金额) | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 存款账户手续费： | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 透支费 | | $ | 248 | | | $ | 229 | | | $ | 497 | | | $ | 476 | |
| ATM机银行手续费 | | | 491 | | | | 491 | | | | 932 | | | | 963 | |
| 服务费和其他费用 | | | 232 | | | | 220 | | | | 451 | | | | 487 | |
| 股权证券损失⁽？⁾ | | | (27 | ) | | | (67 | ) | | | (79 | ) | | | (205 | ) |
| 出售⁽？⁾拥有的其他房地产的收益 | | | - | | | | - | | | | - | | | | 2 | |
| 银行拥有的人寿保险⁽？⁾的收益 | | | 227 | | | | 220 | | | | 454 | | | | 420 | |
| 出售贷款⁽？⁾的收益 | | | 69 | | | | 6 | | | | 79 | | | | 29 | |
| 投资服务收入 | | | 269 | | | | 174 | | | | 473 | | | | 359 | |
| 杂费收入 | | | 101 | | | | 97 | | | | 195 | | | | 185 | |
| 租金总收入⁽？⁾ | | | - | | | | 77 | | | | 67 | | | | 179 | |
| 其他收入 | | | 150 | | | | 145 | | | | 487 | | | | 375 | |
| 非利息收入总额 | | $ | 1,760 | | | $ | 1,592 | | | $ | 3,556 | | | $ | 3,270 | |
注3- 每股收益
该公司提供每股基本和稀释收益的双重列报。每股基本收益是通过净利润除以平均流通股计算的。稀释后的每股收益增加了限制性股票对流通股的稀释效应。
下表列出了计算每股基本和稀释收益时使用的加权平均普通股（分母）的组成。
| | | 对于三个人来说 | | | 为六个人 | |
| | | 截至的月份 | | | 截至的月份 | |
| | | 6月30日， | | | 6月30日， | |
| | | 2024 | | | 2023 | | | 2024 | | | 2023 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 加权平均已发行普通股 | | | 9,946,454 | | | | 9,924,245 | | | | 9,944,025 | | | | 9,922,895 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 平均库存股股份 | | | (1,879,310 | ) | | | (1,835,452 | ) | | | (1,864,851 | ) | | | (1,809,250 | ) |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 用于计算每股基本收益的加权平均普通股和普通股等值物 | | | 8,067,144 | | | | 8,088,793 | | | | 8,079,174 | | | | 8,113,645 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 用于计算每股稀释收益的额外普通股等效物（股票期权和限制性股票） | | | 5,355 | | | | 13,191 | | | | 5,355 | | | | 13,191 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 用于计算每股稀释收益的加权平均普通股和普通股等值物 | | | 8,072,499 | | | | 8,101,984 | | | | 8,084,529 | | | | 8,126,836 | |
在……上面2024年6月30日，有几个38,356 限制性股票的股份， 33,001 其股票具有反稀释作用。
在……上面2023年6月30日，有几个70,219限制性股票，57,028 其股票具有反稀释作用。
当回购确认为权益的股份时，所付对价金额（包括直接应占成本）确认为权益的扣除。回购股份分类为库存股份，并于库存股份储备中呈列。公司库存股份储备包括公司持有的公司股份的成本。截至 2024年6月30日，本公司持有1,879,310公司股份的增加 43,858从1,835,452截至持有的股份 2023年6月30日.
注4 - 累计其他综合（损失）收入
下表呈列按组成部分划分的累计其他全面（亏损）收益（“AOCI”）（扣除税后）的变化 三和六截至的月份2024年6月30日，以及2023，分别为：
| (千美元) | | 可供出售证券的未实现（损失）/收益 | |
| 2024年3月31日的余额 | | $ | (18,130 | ) |
| 其他综合损失 | | | (1,338 | ) |
| 2024年6月30日的余额 | | $ | (19,468 | ) |
| | | | | |
| 2023年12月31日的余额 | | $ | (16,090 | ) |
| 其他综合损失 | | | (3,378 | ) |
| 2024年6月30日的余额 | | $ | (19,468 | ) |
| (千美元) | | 可供出售证券的未实现（损失）/收益 | |
| 2023年3月31日的余额 | | $ | (19,253 | ) |
| 其他综合损失 | | | (1,377 | ) |
| 2023年6月30日的余额 | | $ | (20,630 | ) |
| | | | | |
| 2022年12月31日的余额 | | $ | (22,144 | ) |
| 其他综合收益 | | | 1,514 | |
| 2023年6月30日的余额 | | $ | (20,630 | ) |
有几个不是AOCI金额的其他重新分类 三和六截至的月份2024年6月30日，以及2023.
注5非公允价值计量
公允价值被定义为于计量日期在市场参与者之间的有序交易中为资产或负债在本金或最有利的市场上出售资产或转移负债而收取的价格或支付的价格。GAAP建立了一个公允价值层次结构，将评估方法中使用的投入的优先顺序划分为以下几个级别：
| 第I级： | 截至报告日期，相同资产或负债的报价在活跃市场上可用。 |
| 第二级： | 定价投入不是活跃市场的报价，而是截至报告日期直接或间接可见的报价。这些资产和负债的性质包括可以获得报价但交易频率较低的项目，以及使用其他金融工具进行估值的项目，其参数可以直接观察。 |
| 第三级： | 资产和负债几乎不需要不是截至报告日期的定价可观测性。这些物品可以做到不有二-方式市场，并使用管理层对公允价值的最佳估计进行计量，其中确定公允价值的投入需要大量的管理层判断或估计。 |
这种层次结构需要使用可观察到的市场数据(如果有)。
下表按公允价值层级按综合资产负债表的经常性基础列示按公允价值计量的资产。金融资产和负债根据对公允价值计量具有重大意义的最低投入水平进行整体分类。
| | | | | | | 2024年6月30日 | | | | | |
| (以千为单位的美元金额) | | I级 | | | II级 | | | 第三级 | | | 总 | |
| 按经常性计量的资产： | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 次级债务 | | $ | - | | | $ | 25,320 | | | $ | 6,610 | | | $ | 31,930 | |
| 国家和政治分区的义务 | | | - | | | | 126,688 | | | | - | | | | 126,688 | |
| 政府赞助实体中的抵押贷款支持证券 | | | - | | | | 7,806 | | | | - | | | | 7,806 | |
| 可供出售的投资证券总额 | | | - | | | | 159,814 | | | | 6,610 | | | | 166,424 | |
| 股权证券 | | | 760 | | | | - | | | | - | | | | 760 | |
| 总 | | $ | 760 | | | $ | 159,814 | | | $ | 6,610 | | | $ | 167,184 | |
| | | | | | | 2023年12月31日 | | | | | |
| (以千为单位的美元金额) | | I级 | | | II级 | | | 第三级 | | | 总 | |
| 按经常性计量的资产： | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 次级债务 | | $ | - | | | $ | 23,118 | | | $ | 8,801 | | | $ | 31,919 | |
| 国家和政治分区的义务 | | | - | | | | 132,542 | | | | - | | | | 132,542 | |
| 政府赞助实体中的抵押贷款支持证券 | | | - | | | | 6,318 | | | | - | | | | 6,318 | |
| 可供出售的投资证券总额 | | | - | | | | 161,978 | | | | 8,801 | | | | 170,779 | |
| 股权证券 | | | 814 | | | | - | | | | - | | | | 814 | |
| 总 | | $ | 814 | | | $ | 161,978 | | | $ | 8,801 | | | $ | 171,593 | |
可供出售的投资证券
独立定价服务为本公司提供由定价模型确定的公允价值，该定价模型使用市场方法，考虑可观察到的市场数据，如利率波动、基准收益率曲线、信用利差和来自做市商和实时交易系统的价格(II级)。第三级证券是指其公允价值不能使用可观察计量来确定的资产。这些证券的估值方法的投入是不可观察的，并且对公允价值计量具有重要意义。目前，这一类别包括基于假设类似结构工具的收益率曲线的贴现现金流方法进行估值的某些次级债务投资。
虽然本公司相信其估值方法恰当且与其他市场参与者一致，但使用不同的方法或假设来厘定特定金融工具的公允价值，可能会导致在报告日期对公允价值的估计有所不同。管理层在估计本公司金融工具的公允价值时使用其最佳判断；然而，任何估计技术都存在固有的弱点。因此，对于基本上所有的金融工具，本文的公允价值估计如下不必须显示公司在所示日期的销售交易中可能实现的金额。*估计公允价值金额已在各自的期末计量，并已不于该等日期后就该等财务报表重新评估或更新。因此，各报告日期后该等金融工具的估计公允价值可能与每个期末报告的数额不同。
股权证券A-在国家证券交易所交易的股权证券按其截至测量日期的最后报告销售价格进行估值。在场外交易(“OTC”)市场交易的股权证券和上市证券不是在该日期报告的销售，如果持有多头，通常以其最后报告的“买入”价格估值，如果卖空，则以最后报告的“要价”价格估值。在一定程度上，股权证券交易活跃，估值调整不在适用的情况下，它们被归类在公允价值层次结构的第一级。
下表显示按公允价值按公允价值按经常性基础计量的三级资产的公允价值调整。
| | | 次级债务 | |
| (以千为单位的美元金额) | | 2024年6月30日 | | | 2023年12月31日 | |
| 年初 | | $ | 8,801 | | | $ | 8,737 | |
| 购买、销售、结算： | | | | | | | | |
| 购买 | | | - | | | | 1,000 | |
| 转出三级 (1) | | | (2,250 | ) | | | (1,000 | ) |
| 可供出售投资证券未实现亏损净变化 | | | 59 | | | | 64 | |
| 期末余额 | | $ | 6,610 | | | $ | 8,801 | |
| | (1) | 层次结构之间的转移基于是否有足够的可观察输入来满足II级与III级标准。每种金融工具的级别指定在每个期末重新评估。 |
下表按公允价值等级内的级别列出了合并资产负债表中按非经常性基准计量的资产。
| | | | | | | 2024年6月30日 | | | | | |
| (以千为单位的美元金额) | | I级 | | | II级 | | | 第三级 | | | 总 | |
| 非经常性资产： | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 抵押品依赖型贷款 | | $ | - | | | $ | - | | | $ | 3,849 | | | $ | 3,849 | |
| | | | | | | 2023年12月31日 | | | | | |
| (以千为单位的美元金额) | | I级 | | | II级 | | | 第三级 | | | 总 | |
| 非经常性资产： | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 抵押品依赖型贷款 | | $ | - | | | $ | - | | | $ | 3,361 | | | $ | 3,361 | |
抵押品依赖型贷款*-本公司一般根据贷款抵押品的公允价值对依赖抵押品的单独分析贷款计量减值。公允价值一般是根据独立的第三-对财产的当事人评估。在某些情况下，管理层可能由于评估的年龄、市场状况的变化或自评估完成以来物业的可观察到的恶化，调整评估价值。此外，管理层对出售物业的预期成本进行估计，这些成本也包括在可变现净值中。如果抵押品依赖型贷款的公允价值低于贷款的账面价值，则在信贷损失准备中为贷款计提特定准备金，或进行冲销以将贷款减去抵押品的公允价值(减去估计销售成本)，并将贷款计入上表，作为记录调整期间的III级计量。如果抵押品的公允价值超过贷款的账面价值，则贷款不按原样包含在上表中不目前按其公允价值列账。上表中的公允价值包括销售成本1美元。1,032,0001美元和1美元843,000 对 2024年6月30日、和2023年12月31日，分别为。
下表列出了有关非经常性按公允价值计量且公司使用第三级输入数据确定公允价值的资产的额外量化信息：
| | | 关于第三级公允价值计量的量化信息 | |
| (以千为单位的美元金额) | | | | | | | | | | |
| | | 公平值估计 | | 估值技术 | 无法观察到的输入 | | 范围(加权平均) | |
| 2024年6月30日 | | | | | | | | | | |
| 抵押品依赖型贷款 | | $ | 3,849 | | 抵押品评估（1） | 评估调整（2） | | | 21.4 | % |
| | | 关于第三级公允价值计量的量化信息 | |
| (以千为单位的美元金额) | | | | | | | | | | |
| | | 公平值估计 | | 估值技术 | 无法观察到的输入 | | 范围(加权平均) | |
| 2023年12月31日 | | | | | | | | | | |
| 抵押品依赖型贷款 | | $ | 3,361 | | 抵押品评估 (1) | 评估调整 (2) | | | 20.1 | % |
| | (1) | 公允价值通常通过对基础抵押品的独立评估来确定，其中通常包括各种III级输入 不可识别，减去任何相关津贴。 |
| | (2) | 评价 可能由管理层根据经济状况和估计清算费用等定性因素进行调整。清算费用和其他评估调整的范围和加权平均值以评估的百分之一表示。 |
公司金融工具的估计公允价值 不按经常性公允价值记录的资产如下：
| | | 2024年6月30日 | |
| | | 携带 | | | | | | | | | | | | | | | 总 | |
| | | 价值 | | | I级 | | | II级 | | | 第三级 | | | 公允价值 | |
| | | (以千为单位的美元金额) | |
| 金融资产： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 净贷款 | | $ | 1,475,909 | | | $ | - | | | $ | - | | | $ | 1,418,616 | | | $ | 1,418,616 | |
| 抵押贷款偿还权 | | | 1,554 | | | | | | | | | | | | 2,642 | | | | 2,642 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 财务负债： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 未到期存款 | | $ | 1,141,668 | | | $ | 1,141,668 | | | $ | - | | | $ | - | | | $ | 1,141,668 | |
| 定期存款 | | | 327,876 | | | | - | | | | - | | | | 327,876 | | | | 327,876 | |
| 其他借款 | | | 11,762 | | | | - | | | | - | | | | 11,762 | | | | 11,762 | |
| | | 2023年12月31日 | |
| | | 携带 | | | | | | | | | | | | | | | 总 | |
| | | 价值 | | | I级 | | | II级 | | | 第三级 | | | 公允价值 | |
| | | (以千为单位的美元金额) | |
| 金融资产： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 净贷款 | | $ | 1,456,437 | | | $ | - | | | $ | - | | | $ | 1,370,657 | | | $ | 1,370,657 | |
| 抵押贷款偿还权 | | | 1,636 | | | | | | | | | | | | 2,781 | | | | 2,781 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 财务负债： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 未到期存款 | | $ | 1,092,287 | | | $ | 1,092,287 | | | $ | - | | | $ | - | | | $ | 1,092,287 | |
| 定期存款 | | | 334,315 | | | | - | | | | - | | | | 331,638 | | | | 331,638 | |
| 其他借款 | | | 11,862 | | | | - | | | | - | | | | 11,862 | | | | 11,862 | |
其他借款中包括美元8.2 百万美元应付票据，到期日期 2037年12月。 这些借款用于组建特殊目的实体发行美元8.0 百万浮动利率、强制赎回证券。利率每季度调整，等于SOFR + 1.67%.借款是浮动利率工具，成本与公允价值之间的任何差异都微不足道。
除上表中包含的金融工具外，现金及现金等值物、银行自有人寿保险、联邦住房贷款银行（“FHLB”）股票、其他投资、应计应收利息、FHLB预付款、融资租赁负债和应计应付利息均按成本列账，该成本接近工具的公允价值。
注6 - 投资和股票证券
可供出售投资证券的摊销成本和公允价值如下：
| | | 2024年6月30日 | |
| | | | | | | 毛收入 | | | 毛收入 | | | | | |
| | | 摊销 | | | 未实现 | | | 未实现 | | | 公平 | |
| (以千为单位的美元金额) | | 费用（a） | | | 收益 | | | 损失 | | | 价值 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 次级债务 | | $ | 34,300 | | | $ | 57 | | | $ | (2,427 | ) | | $ | 31,930 | |
| 国家和政治分区的义务： | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 免税 | | | 148,254 | | | | 7 | | | | (21,573 | ) | | | 126,688 | |
| 政府赞助实体中的抵押贷款支持证券 | | | 8,513 | | | | 12 | | | | (719 | ) | | | 7,806 | |
| 总 | | $ | 191,067 | | | $ | 76 | | | $ | (24,719 | ) | | $ | 166,424 | |
| (a) | 摊销成本不包括应计应收利息美元1.7期末百万 2024年6月30日. |
| | | 2023年12月31日 | |
| | | | | | | 毛收入 | | | 毛收入 | | | | | |
| | | 摊销 | | | 未实现 | | | 未实现 | | | 公平 | |
| (以千为单位的美元金额) | | 费用（a） | | | 收益 | | | 损失 | | | 价值 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 次级债务 | | $ | 34,300 | | | $ | 70 | | | $ | (2,451 | ) | | $ | 31,919 | |
| 国家和政治分区的义务： | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 免税 | | | 149,881 | | | | 153 | | | | (17,492 | ) | | | 132,542 | |
| 政府赞助实体中的抵押贷款支持证券 | | | 6,965 | | | | - | | | | (647 | ) | | | 6,318 | |
| 总 | | $ | 191,146 | | | $ | 223 | | | $ | (20,590 | ) | | $ | 170,779 | |
| (a) | 摊销成本不包括应计应收利息美元1.7 期末百万 2023年12月31日. |
投资证券的摊销成本和公允价值 2024年6月30日按合同期限划分，如下所示。预期到期日将与合同到期日不同，因为借款人 可能有权催缴或预付债务，无论是否有催缴或预付罚款。
| | | 摊销 | | | 公平 | |
| (以千为单位的美元金额) | | 成本 | | | 价值 | |
| | | | | | | | | |
| 在一年或更短的时间内到期 | | $ | 3 | | | $ | 3 | |
| 应在一年至五年后到期 | | | 6,009 | | | | 5,826 | |
| 在五年到十年后到期 | | | 54,200 | | | | 50,786 | |
| 十年后到期 | | | 130,855 | | | | 109,809 | |
| 总 | | $ | 191,067 | | | $ | 166,424 | |
有几个不是期间出售的投资证券 六截至的月份2024年6月30日，或年底 2023年12月31日.
面值约为美元的投资证券116.41000万美元和300万美元118.81000万美元2024年6月30日、和2023年12月31日分别承诺用于保证存款和法律要求的其他目的。
下表显示了公司的未实现亏损总额和公允价值，按投资类别和个别证券处于持续未实现亏损状态的时间长度汇总。
| | | 2024年6月30日 | |
| | | 不到12个月 | | | 12个月或更长 | | | 总 | |
| | | | | | | 毛收入 | | | | | | | 毛收入 | | | | | | | 毛收入 | |
| | | 公平 | | | 未实现 | | | 公平 | | | 未实现 | | | 公平 | | | 未实现 | |
| (以千为单位的美元金额) | | 价值 | | | 损失 | | | 价值 | | | 损失 | | | 价值 | | | 损失 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 次级债务 | | $ | 10,376 | | | $ | (374 | ) | | $ | 20,496 | | | $ | (2,053 | ) | | $ | 30,872 | | | $ | (2,427 | ) |
| 国家和政治分区的义务： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 免税 | | | 17,093 | | | | (290 | ) | | | 103,085 | | | | (21,283 | ) | | | 120,178 | | | | (21,573 | ) |
| 政府赞助实体中的抵押贷款支持证券 | | | - | | | | - | | | | 5,899 | | | | (719 | ) | | | 5,899 | | | | (719 | ) |
| 总 | | $ | 27,469 | | | $ | (664 | ) | | $ | 129,480 | | | $ | (24,055 | ) | | $ | 156,949 | | | $ | (24,719 | ) |
| | | 2023年12月31日 | |
| | | 不到12个月 | | | 12个月或更长 | | | 总 | |
| | | | | | | 毛收入 | | | | | | | 毛收入 | | | | | | | 毛收入 | |
| | | 公平 | | | 未实现 | | | 公平 | | | 未实现 | | | 公平 | | | 未实现 | |
| (以千为单位的美元金额) | | 价值 | | | 损失 | | | 价值 | | | 损失 | | | 价值 | | | 损失 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 次级债务 | | $ | 994 | | | $ | (6 | ) | | $ | 29,356 | | | $ | (2,445 | ) | | $ | 30,350 | | | $ | (2,451 | ) |
| 国家和政治分区的义务： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 免税 | | | 1,386 | | | | (10 | ) | | | 106,078 | | | | (17,482 | ) | | | 107,464 | | | | (17,492 | ) |
| 政府赞助实体中的抵押贷款支持证券 | | | 195 | | | | (1 | ) | | | 6,122 | | | | (646 | ) | | | 6,317 | | | | (647 | ) |
| 总 | | $ | 2,575 | | | $ | (17 | ) | | $ | 141,556 | | | $ | (20,573 | ) | | $ | 144,131 | | | $ | (20,590 | ) |
公司每季度都会对存在未实现损失的投资证券进行评估，以确定公允价值下降是否是由信用损失或其他因素造成的。有 35 处于未实现亏损头寸的证券 十二个月和 166 处于未实现亏损头寸的证券 十二几个月或更长时间 2024年6月30日.可供出售的投资证券的未实现损失 不被确认为收入，因为我们这样做 不打算出售，而且更有可能 不我们会的不被要求在收回其摊销成本之前出售任何处于未实现亏损状态的证券。投资证券的未实现损失归因于利率变化和 不与这些发行人的信用质量有关。截至 2024年6月30日, 不是可供出售的投资证券需要ACL。
其他投资（主要代表股权证券）总计美元881,000及$955,000在…2024年6月30日和2023年12月31日，分别。公司确认其他投资净亏损为美元27,0001美元和1美元67,000请注意：三截至的月份2024年6月30日和2023，分别为。不是在这些时期出售了其他投资。
注7 - 信贷损失贷款和相关津贴
下表按主要部门和应收金融账款类别总结了贷款组合（以千计） (A)(B):
| | | 6月30日， | | | 十二月三十一日， | |
| | | 2024 | | | 2023 | |
| | | | | | | | | |
| 商业地产： | | | | | | | | |
| 业主占有率 | | $ | 182,809 | | | $ | 183,545 | |
| 非业主占用 | | | 385,648 | | | | 401,580 | |
| 多个家庭 | | | 86,951 | | | | 82,506 | |
| 住宅房地产 | | | 337,121 | | | | 328,854 | |
| 工商业 | | | 234,702 | | | | 221,508 | |
| 房屋净值信用额度 | | | 131,047 | | | | 127,818 | |
| 建设等 | | | 132,530 | | | | 125,105 | |
| 消费者分期付款 | | | 6,896 | | | | 7,214 | |
| 贷款总额 | | | 1,497,704 | | | | 1,478,130 | |
| 减：信用损失备抵 | | | (21,795 | ) | | | (21,693 | ) |
| 净贷款 | | $ | 1,475,909 | | | $ | 1,456,437 | |
| (a) | 应计利息美元5.71000万美元和300万美元5.5万美元2024年6月30日和2023年12月31日分别从摊销成本中扣除，并在综合资产负债表的“应计应收利息和其他资产”中列报。 |
| (b) | 未赚取收入，包括递延贷款净费用和成本以及未摊销保费和折扣，总额为美元。8.6百万美元和美元9.22000万美元2024年6月30日和2023年12月31日，分别为。 |
信贷损失准备：贷款
在……上面2023年1月1日，公司采用了ASU2016-13.这种计算信贷损失准备的方法考虑了贷款期限内损失的可能性。它还考虑了历史损失率和其他质量调整，以及考虑每笔贷款预期寿命的合理和可支持的预测的新的前瞻性组成部分。*为了在当前预期损失模型下制定ACL估计，本公司根据贷款类型和类似的信用风险要素将贷款组合划分为贷款池。根据管理层对贷款组合的风险特征和信用质量的持续评估、对当前经济状况的评估、投资组合的多样化和规模、抵押品的充分性、过去和预期的损失经验以及不良贷款量，来建立贷款组合的风险控制。
管理层使用定义的、一致应用的流程每季度审查贷款组合，以对ACL进行适当和及时的调整。当信息确认全部或部分特定贷款无法收回时，这些金额将立即从ACL中冲销。
下表汇总了贷款组合的主要细分市场中的ACL以及这些细分市场中的活动(以千为单位)：
| | | 截至2024年6月30日的三个月 | |
| | | 信贷损失准备 | |
| | | 天平 | | | | | | | | | | | | | | | 天平 | |
| | | 2024年3月31日 | | | 冲销 | | | 复苏 | | | 规定 | | | 2024年6月30日 | |
| 贷款： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 商业地产： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 业主占有率 | | $ | 2,060 | | | $ | - | | | $ | - | | | $ | (2 | ) | | $ | 2,058 | |
| 非业主占用 | | | 7,768 | | | | - | | | | - | | | | 213 | | | | 7,981 | |
| 多个家庭 | | | 1,204 | | | | - | | | | - | | | | 64 | | | | 1,268 | |
| 住宅房地产 | | | 4,774 | | | | - | | | | - | | | | 117 | | | | 4,891 | |
| 工商业 | | | 2,038 | | | | - | | | | 8 | | | | 384 | | | | 2,430 | |
| 房屋净值信用额度 | | | 785 | | | | - | | | | - | | | | 28 | | | | 813 | |
| 建设等 | | | 2,373 | | | | - | | | | - | | | | (83 | ) | | | 2,290 | |
| 消费者分期付款 | | | 67 | | | | (6 | ) | | | 27 | | | | (24 | ) | | | 64 | |
| 总 | | $ | 21,069 | | | $ | (6 | ) | | $ | 35 | | | $ | 697 | | | $ | 21,795 | |
| | | 截至2023年6月30日的三个月 | |
| | | 信贷损失准备 | |
| | | 天平 | | | CECL | | | | | | | | | | | | | | | 天平 | |
| | | 2023年3月31 | | | 收养 | | | 冲销 | | | 复苏 | | | 规定 | | | 2023年6月30日 | |
| 贷款： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 商业地产： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 业主占有率 | | $ | 2,678 | | | $ | - | | | $ | (46 | ) | | $ | 1 | | | $ | 780 | | | $ | 3,413 | |
| 非业主占用 | | | 4,712 | | | | - | | | | - | | | | - | | | | (866 | ) | | | 3,846 | |
| 多个家庭 | | | 1,371 | | | | - | | | | - | | | | - | | | | (92 | ) | | | 1,279 | |
| 住宅房地产 | | | 4,967 | | | | - | | | | (108 | ) | | | - | | | | 255 | | | | 5,114 | |
| 工商业 | | | 3,819 | | | | - | | | | (6 | ) | | | 9 | | | | 282 | | | | 4,104 | |
| 房屋净值信用额度 | | | 809 | | | | - | | | | - | | | | - | | | | (86 | ) | | | 723 | |
| 建设等 | | | 1,553 | | | | - | | | | - | | | | - | | | | 331 | | | | 1,884 | |
| 消费者分期付款 | | | 253 | | | | - | | | | (3 | ) | | | 42 | | | | (64 | ) | | | 228 | |
| 总 | | $ | 20,162 | | | $ | - | | | $ | (163 | ) | | $ | 52 | | | $ | 540 | | | $ | 20,591 | |
| | | 截至2024年6月30日的六个月 | |
| | | 信贷损失准备 | |
| | | 天平 | | | | | | | | | | | | | | | 天平 | |
| | | 2023年12月31日 | | | 冲销 | | | 复苏 | | | 规定 | | | 2024年6月30日 | |
| 贷款： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 商业地产： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 业主占有率 | | $ | 2,668 | | | $ | - | | | $ | 11 | | | $ | (621 | ) | | $ | 2,058 | |
| 非业主占用 | | | 4,480 | | | | - | | | | - | | | | 3,501 | | | | 7,981 | |
| 多个家庭 | | | 1,796 | | | | - | | | | - | | | | (528 | ) | | | 1,268 | |
| 住宅房地产 | | | 5,450 | | | | - | | | | - | | | | (559 | ) | | | 4,891 | |
| 工商业 | | | 4,377 | | | | - | | | | 16 | | | | (1,963 | ) | | | 2,430 | |
| 房屋净值信用额度 | | | 750 | | | | (7 | ) | | | - | | | | 70 | | | | 813 | |
| 建设等 | | | 1,990 | | | | - | | | | - | | | | 300 | | | | 2,290 | |
| 消费者分期付款 | | | 182 | | | | (6 | ) | | | 83 | | | | (195 | ) | | | 64 | |
| 总 | | $ | 21,693 | | | $ | (13 | ) | | $ | 110 | | | $ | 5 | | | $ | 21,795 | |
| | | 截至2023年6月30日的6个月 | |
| | | 信贷损失准备 | |
| | | 天平 | | | CECL | | | | | | | | | | | | | | | 天平 | |
| | | 2022年12月31日 | | | 收养 | | | 冲销 | | | 复苏 | | | 规定 | | | 2023年6月30日 | |
| 贷款： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 商业地产： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 业主占有率 | | $ | 2,203 | | | $ | 811 | | | $ | (46 | ) | | $ | 3 | | | $ | 442 | | | $ | 3,413 | |
| 非业主占用 | | | 5,597 | | | | (1,206 | ) | | | - | | | | - | | | | (545 | ) | | | 3,846 | |
| 多个家庭 | | | 662 | | | | 591 | | | | - | | | | - | | | | 26 | | | | 1,279 | |
| 住宅房地产 | | | 2,047 | | | | 2,744 | | | | (108 | ) | | | - | | | | 431 | | | | 5,114 | |
| 工商业 | | | 1,483 | | | | 2,320 | | | | (60 | ) | | | 20 | | | | 341 | | | | 4,104 | |
| 房屋净值信用额度 | | | 1,753 | | | | (1,031 | ) | | | - | | | | 70 | | | | (69 | ) | | | 723 | |
| 建设等 | | | 609 | | | | 956 | | | | - | | | | - | | | | 319 | | | | 1,884 | |
| 消费者分期付款 | | | 84 | | | | 197 | | | | (61 | ) | | | 79 | | | | (71 | ) | | | 228 | |
| 总 | | $ | 14,438 | | | $ | 5,382 | | | $ | (275 | ) | | $ | 172 | | | $ | 874 | | | $ | 20,591 | |
ACL总额增加了美元102,000，或0.5%，来自 2023年12月31日从现在开始2024年6月30日.这一增长是由投资组合活动和经济前景推动的。该银行利用联邦公开市场委员会（FOMC）发布的经济预测来估计信贷损失，并每季度更新预测以用于ACL计算。该预测考虑了全国房价指数和全国失业率。就信用风险而言 不在预测中充分识别后，管理层已对ACL余额进行了定性调整。ACL的波动也可以归因于以下原因：
·住宅房地产、C & I和建筑贷款的增加被ACL计算中包含的损失率的下降所抵消。
·非所有者占用的CRE贷款的减少被ACL计算中包含的损失率的增加所抵消。
期间拨备波动 六截至的月份2023年6月30日，已分配给：
·采用CESL 2023年1月1日
·非自有商业贷款、住宅房地产、C & I和建筑贷款增加
·自有贷款减少
信用质量指标
管理层根据董事会制定的指导方针对所有商业部门的个别贷款进行可能的减值评估。当根据目前的信息和事件，公司可能无法收回根据贷款协议的合同条款到期时的预定本金或利息付款时，贷款将被单独分析。管理层在评估信用损失时考虑的因素包括支付状况、抵押品价值以及到期收取预定本息付款的可能性。管理层在个案基础上确定延迟付款和付款不足的重要性，同时考虑到贷款和借款人的所有情况，包括延迟的时间长短、延迟的原因、借款人以前的付款记录以及与所欠本金和利息有关的短缺金额。每季度对拨备的需要和金额以及是否可以将贷款从减值状态中剔除进行评估。
管理人员使用九-点内部风险评级系统，以监测整个贷款组合的信用质量。这个第一 五类别将被考虑不批评，并被汇总为及格评级。管理层使用的批评评级类别通常遵循银行监管定义。特别提及类别包括目前受保护但具有潜在弱点的资产，导致不适当和不必要的信用风险，但不以至于证明不符合标准的分类是合理的。不合标准类别的贷款有明确的弱点，这会危及债务的清算，如果这些弱点被发现，很可能会蒙受一些损失不已更正。所有贷款金额超过90逾期天数被认为是不合格的。被归类为可疑贷款的贷款包含了作为不合格贷款的所有弱点，但增加了一个特点，即弱点是如此明显，以至于收回或清偿全部本金和利息都是高度可疑的或不可能的。已注销的贷款的任何部分都被归入损失类别。
为了帮助确保风险评级的准确性，并反映借款人目前和未来按协议偿还贷款的能力，公司有一个具有多层内部和外部监督的结构化贷款评级程序。一般来说，消费者和住宅按揭贷款包括在PASS类别中，除非发生特定行动，如拖欠付款、破产、收回或死亡，以提高人们对可能的信用质量损失的认识。*公司的商业信贷员负责对其投资组合中的贷款在发起时和持续基础上进行及时和准确的风险评级。*信贷部对所有商业关系进行年度审查，贷款余额为$750,000或更大。对#美元的批评贷款进行详细审查，包括解决计划。150,000特别提及和不合标准类别的贷款被集中评估减值，在确定免税额时将单独考虑。
管理层通过分析贷款组合的年龄，进一步监测贷款组合的业绩和信用质量，这是由记录的付款逾期的时间长短决定的。
下表代表按信用质量指标和应收融资类别划分的年份的未偿贷款余额以及截至2011年按发起年份划分的本期毛额冲销 2024年6月30日:
| 2024年6月30日 | |
| 按起始年度分列的定期贷款摊销成本基础 | | | 旋转摊销 | | | | | |
| (以千为单位的美元金额) | | 2024 | | | 2023 | | | 2022 | | | 2021 | | | 2020 | | | 之前 | | | 成本基础 | | | 总 | |
| 商业地产： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 业主占有率 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 经过 | | $ | 5,523 | | | $ | 20,753 | | | $ | 30,965 | | | $ | 38,412 | | | $ | 25,592 | | | $ | 50,059 | | | $ | 2,407 | | | $ | 173,711 | |
| 特别提及 | | | - | | | | - | | | | - | | | | 402 | | | | - | | | | 789 | | | | - | | | | 1,191 | |
| 不合标准 | | | - | | | | - | | | | 4,562 | | | | - | | | | - | | | | 3,345 | | | | - | | | | 7,907 | |
| 业主占用总数 | | $ | 5,523 | | | $ | 20,753 | | | $ | 35,527 | | | $ | 38,814 | | | $ | 25,592 | | | $ | 54,193 | | | $ | 2,407 | | | $ | 182,809 | |
| 本期总冲销 | | $ | - | | | $ | - | | | $ | - | | | $ | - | | | $ | - | | | $ | - | | | $ | - | | | $ | - | |
| 非业主占用 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 经过 | | $ | 5,480 | | | $ | 43,873 | | | $ | 91,055 | | | $ | 40,339 | | | $ | 20,833 | | | $ | 142,187 | | | $ | 179 | | | $ | 343,946 | |
| 特别提及 | | | - | | | | - | | | | 2,508 | | | | - | | | | - | | | | 2,129 | | | | - | | | | 4,637 | |
| 不合标准 | | | - | | | | - | | | | 3,991 | | | | 639 | | | | - | | | | 32,435 | | | | - | | | | 37,065 | |
| 非业主占用总数 | | $ | 5,480 | | | $ | 43,873 | | | $ | 97,554 | | | $ | 40,978 | | | $ | 20,833 | | | $ | 176,751 | | | $ | 179 | | | $ | 385,648 | |
| 本期总冲销 | | $ | - | | | $ | - | | | $ | - | | | $ | - | | | $ | - | | | $ | - | | | $ | - | | | $ | - | |
| 多个家庭 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 经过 | | $ | 2,766 | | | $ | 28,897 | | | $ | 25,488 | | | $ | 7,545 | | | $ | 10,256 | | | $ | 11,953 | | | $ | 46 | | | $ | 86,951 | |
| 总计多个家庭 | | $ | 2,766 | | | $ | 28,897 | | | $ | 25,488 | | | $ | 7,545 | | | $ | 10,256 | | | $ | 11,953 | | | $ | 46 | | | $ | 86,951 | |
| 本期总冲销 | | $ | - | | | $ | - | | | $ | - | | | $ | - | | | $ | - | | | $ | - | | | $ | - | | | $ | - | |
| 住宅房地产 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 经过 | | $ | 20,935 | | | $ | 49,734 | | | $ | 55,009 | | | $ | 76,884 | | | $ | 37,503 | | | $ | 94,586 | | | $ | 885 | | | $ | 335,536 | |
| 不合标准 | | | - | | | | - | | | | 121 | | | | 107 | | | | - | | | | 1,357 | | | | - | | | | 1,585 | |
| 住宅房地产总额 | | $ | 20,935 | | | $ | 49,734 | | | $ | 55,130 | | | $ | 76,991 | | | $ | 37,503 | | | $ | 95,943 | | | $ | 885 | | | $ | 337,121 | |
| 本期总冲销 | | $ | - | | | $ | - | | | $ | - | | | $ | - | | | $ | - | | | $ | - | | | $ | - | | | $ | - | |
| 工商业 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 经过 | | $ | 22,184 | | | $ | 42,175 | | | $ | 37,492 | | | $ | 15,639 | | | $ | 22,547 | | | $ | 6,558 | | | $ | 70,309 | | | $ | 216,904 | |
| 特别提及 | | | - | | | | - | | | | - | | | | - | | | | - | | | | - | | | | 792 | | | | 792 | |
| 不合标准 | | | 214 | | | | 5,011 | | | | 1,013 | | | | - | | | | 336 | | | | 105 | | | | 10,331 | | | | 17,010 | |
| 损失 | | | - | | | | - | | | | - | | | | - | | | | - | | | | (4 | ) | | | - | | | | (4 | ) |
| 工商业合计 | | $ | 22,398 | | | $ | 47,186 | | | $ | 38,505 | | | $ | 15,639 | | | $ | 22,883 | | | $ | 6,659 | | | $ | 81,432 | | | $ | 234,702 | |
| 本期总冲销 | | $ | - | | | $ | - | | | $ | - | | | $ | - | | | $ | - | | | $ | - | | | $ | - | | | $ | - | |
| 房屋净值信用额度 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 经过 | | $ | - | | | $ | - | | | $ | 155 | | | $ | - | | | $ | 42 | | | $ | 2,016 | | | $ | 127,192 | | | $ | 129,405 | |
| 不合标准 | | | - | | | | - | | | | 100 | | | | - | | | | 35 | | | | 756 | | | | 751 | | | | 1,642 | |
| 住房股权信贷总额 | | $ | - | | | $ | - | | | $ | 255 | | | $ | - | | | $ | 77 | | | $ | 2,772 | | | $ | 127,943 | | | $ | 131,047 | |
| 本期总冲销 | | $ | - | | | $ | - | | | $ | - | | | $ | - | | | $ | - | | | $ | 7 | | | $ | - | | | $ | 7 | |
| 建设等 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 经过 | | $ | 3,683 | | | $ | 69,283 | | | $ | 21,740 | | | $ | 15,868 | | | $ | 1,447 | | | $ | 1,668 | | | $ | 10,487 | | | $ | 124,176 | |
| 特别提及 | | | - | | | | - | | | | 848 | | | | 2,332 | | | | - | | | | 243 | | | | - | | | | 3,423 | |
| 不合标准 | | | - | | | | - | | | | 2,710 | | | | 420 | | | | - | | | | 1,271 | | | | 530 | | | | 4,931 | |
| 总建筑及其他 | | $ | 3,683 | | | $ | 69,283 | | | $ | 25,298 | | | $ | 18,620 | | | $ | 1,447 | | | $ | 3,182 | | | $ | 11,017 | | | $ | 132,530 | |
| 本期总冲销 | | $ | - | | | $ | - | | | $ | - | | | $ | - | | | $ | - | | | $ | - | | | $ | - | | | $ | - | |
| 消费者分期付款 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 经过 | | $ | 912 | | | $ | 1,399 | | | $ | 855 | | | $ | 177 | | | $ | 58 | | | $ | 3,310 | | | $ | - | | | $ | 6,711 | |
| 不合标准 | | | - | | | | - | | | | 4 | | | | - | | | | - | | | | 181 | | | | - | | | | 185 | |
| 消费者分期付款总额 | | $ | 912 | | | $ | 1,399 | | | $ | 859 | | | $ | 177 | | | $ | 58 | | | $ | 3,491 | | | $ | - | | | $ | 6,896 | |
| 本期总冲销 | | $ | - | | | $ | - | | | $ | - | | | $ | 6 | | | $ | - | | | $ | - | | | $ | - | | | $ | 6 | |
| 贷款总额 | | $ | 61,697 | | | $ | 261,125 | | | $ | 278,616 | | | $ | 198,764 | | | $ | 118,649 | | | $ | 354,944 | | | $ | 223,909 | | | $ | 1,497,704 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 经过 | | $ | 61,483 | | | $ | 256,114 | | | $ | 262,759 | | | $ | 194,864 | | | $ | 118,278 | | | $ | 312,337 | | | $ | 211,505 | | | $ | 1,417,340 | |
| 特别提及 | | | - | | | | - | | | | 3,356 | | | | 2,734 | | | | - | | | | 3,161 | | | | 792 | | | | 10,043 | |
| 不合标准 | | | 214 | | | | 5,011 | | | | 12,501 | | | | 1,166 | | | | 371 | | | | 39,450 | | | | 11,612 | | | | 70,325 | |
| 损失 | | | - | | | | - | | | | - | | | | - | | | | - | | | | (4 | ) | | | - | | | | (4 | ) |
| 贷款总额 | | $ | 61,697 | | | $ | 261,125 | | | $ | 278,616 | | | $ | 198,764 | | | $ | 118,649 | | | $ | 354,944 | | | $ | 223,909 | | | $ | 1,497,704 | |
| 2023年12月31日 | |
| 按起始年度分列的定期贷款摊销成本基础 | | | 旋转摊销 | | | | | |
| (以千为单位的美元金额) | | 2023 | | | 2022 | | | 2021 | | | 2020 | | | 2019 | | | 之前 | | | 成本基础 | | | 总 | |
| 商业地产： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 业主占有率 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 经过 | | $ | 14,634 | | | $ | 34,850 | | | $ | 41,609 | | | $ | 25,040 | | | $ | 12,304 | | | $ | 41,976 | | | $ | 2,662 | | | $ | 173,075 | |
| 特别提及 | | | - | | | | 2,271 | | | | - | | | | - | | | | 13 | | | | 799 | | | | - | | | | 3,083 | |
| 不合标准 | | | - | | | | 2,356 | | | | - | | | | 1,559 | | | | 146 | | | | 3,326 | | | | - | | | | 7,387 | |
| 业主占用总数 | | $ | 14,634 | | | $ | 39,477 | | | $ | 41,609 | | | $ | 26,599 | | | $ | 12,463 | | | $ | 46,101 | | | $ | 2,662 | | | $ | 183,545 | |
| 本期总冲销 | | $ | - | | | $ | - | | | $ | - | | | $ | - | | | $ | - | | | $ | 46 | | | $ | - | | | $ | 46 | |
| 非业主占用 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 经过 | | $ | 43,393 | | | $ | 95,098 | | | $ | 40,959 | | | $ | 22,707 | | | $ | 32,405 | | | $ | 127,469 | | | $ | 504 | | | $ | 362,535 | |
| 特别提及 | | | - | | | | 2,508 | | | | - | | | | - | | | | - | | | | 2,197 | | | | - | | | | 4,705 | |
| 不合标准 | | | - | | | | - | | | | - | | | | - | | | | 5,237 | | | | 24,569 | | | | - | | | | 29,806 | |
| 值得怀疑 | | | - | | | | - | | | | 647 | | | | - | | | | 3,887 | | | | - | | | | - | | | | 4,534 | |
| 非业主占用总数 | | $ | 43,393 | | | $ | 97,606 | | | $ | 41,606 | | | $ | 22,707 | | | $ | 41,529 | | | $ | 154,235 | | | $ | 504 | | | $ | 401,580 | |
| 本期总冲销 | | $ | - | | | $ | - | | | $ | - | | | $ | - | | | $ | - | | | $ | - | | | $ | - | | | $ | - | |
| 多个家庭 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 经过 | | $ | 29,218 | | | $ | 25,776 | | | $ | 4,267 | | | $ | 10,453 | | | $ | 1,391 | | | $ | 11,231 | | | $ | 104 | | | $ | 82,440 | |
| 不合标准 | | | - | | | | - | | | | - | | | | - | | | | - | | | | 66 | | | | - | | | | 66 | |
| 总计多个家庭 | | $ | 29,218 | | | $ | 25,776 | | | $ | 4,267 | | | $ | 10,453 | | | $ | 1,391 | | | $ | 11,297 | | | $ | 104 | | | $ | 82,506 | |
| 本期总冲销 | | $ | - | | | $ | - | | | $ | - | | | $ | - | | | $ | - | | | $ | - | | | $ | - | | | $ | - | |
| 住宅房地产 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 经过 | | $ | 50,086 | | | $ | 56,180 | | | $ | 78,909 | | | $ | 39,476 | | | $ | 19,418 | | | $ | 82,441 | | | $ | 672 | | | $ | 327,182 | |
| 不合标准 | | | - | | | | 127 | | | | 210 | | | | - | | | | 24 | | | | 1,311 | | | | - | | | | 1,672 | |
| 住宅房地产总额 | | $ | 50,086 | | | $ | 56,307 | | | $ | 79,119 | | | $ | 39,476 | | | $ | 19,442 | | | $ | 83,752 | | | $ | 672 | | | $ | 328,854 | |
| 本期总冲销 | | $ | - | | | $ | - | | | $ | - | | | $ | - | | | $ | - | | | $ | 108 | | | $ | - | | | $ | 108 | |
| 工商业 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 经过 | | $ | 46,918 | | | $ | 43,494 | | | $ | 17,909 | | | $ | 25,143 | | | $ | 2,741 | | | $ | 6,533 | | | $ | 66,842 | | | $ | 209,580 | |
| 特别提及 | | | - | | | | - | | | | - | | | | - | | | | - | | | | - | | | | 184 | | | | 184 | |
| 不合标准 | | | 13 | | | | 15 | | | | - | | | | 353 | | | | 124 | | | | 876 | | | | 10,367 | | | | 11,748 | |
| 损失 | | | - | | | | - | | | | - | | | | - | | | | - | | | | (4 | ) | | | - | | | | (4 | ) |
| 工商业合计 | | $ | 46,931 | | | $ | 43,509 | | | $ | 17,909 | | | $ | 25,496 | | | $ | 2,865 | | | $ | 7,405 | | | $ | 77,393 | | | $ | 221,508 | |
| 本期总冲销 | | $ | - | | | $ | - | | | $ | 75 | | | $ | - | | | $ | 6 | | | $ | 4 | | | $ | - | | | $ | 85 | |
| 房屋净值信用额度 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 经过 | | $ | - | | | $ | 126 | | | $ | - | | | $ | 16 | | | $ | 63 | | | $ | 2,097 | | | $ | 124,001 | | | $ | 126,303 | |
| 不合标准 | | | - | | | | 105 | | | | - | | | | 36 | | | | 29 | | | | 583 | | | | 762 | | | | 1,515 | |
| 住房股权信贷总额 | | $ | - | | | $ | 231 | | | $ | - | | | $ | 52 | | | $ | 92 | | | $ | 2,680 | | | $ | 124,763 | | | $ | 127,818 | |
| 本期总冲销 | | $ | - | | | $ | - | | | $ | - | | | $ | - | | | $ | - | | | $ | - | | | $ | - | | | $ | - | |
| 建设等 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 经过 | | $ | 55,528 | | | $ | 23,059 | | | $ | 20,246 | | | $ | 1,777 | | | $ | 5,609 | | | $ | 851 | | | $ | 9,152 | | | $ | 116,222 | |
| 特别提及 | | | - | | | | 3,573 | | | | 2,371 | | | | - | | | | 265 | | | | - | | | | - | | | | 6,209 | |
| 不合标准 | | | - | | | | - | | | | 420 | | | | - | | | | 1,770 | | | | - | | | | 484 | | | | 2,674 | |
| 总建筑及其他 | | $ | 55,528 | | | $ | 26,632 | | | $ | 23,037 | | | $ | 1,777 | | | $ | 7,644 | | | $ | 851 | | | $ | 9,636 | | | $ | 125,105 | |
| 本期总冲销 | | $ | - | | | $ | - | | | $ | - | | | $ | - | | | $ | - | | | $ | - | | | $ | - | | | $ | - | |
| 消费者分期付款 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 经过 | | $ | 1,810 | | | $ | 1,088 | | | $ | 324 | | | $ | 89 | | | $ | 74 | | | $ | 3,669 | | | $ | - | | | $ | 7,054 | |
| 不合标准 | | | - | | | | 7 | | | | - | | | | - | | | | - | | | | 153 | | | | - | | | | 160 | |
| 消费者分期付款总额 | | $ | 1,810 | | | $ | 1,095 | | | $ | 324 | | | $ | 89 | | | $ | 74 | | | $ | 3,822 | | | $ | - | | | $ | 7,214 | |
| 本期总冲销 | | $ | - | | | $ | 25 | | | $ | - | | | $ | - | | | $ | - | | | $ | 38 | | | $ | - | | | $ | 63 | |
| 贷款总额 | | $ | 241,600 | | | $ | 290,633 | | | $ | 207,871 | | | $ | 126,649 | | | $ | 85,500 | | | $ | 310,143 | | | $ | 215,734 | | | $ | 1,478,130 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 经过 | | $ | 241,587 | | | $ | 279,671 | | | $ | 204,223 | | | $ | 124,701 | | | $ | 74,005 | | | $ | 276,267 | | | $ | 203,937 | | | $ | 1,404,391 | |
| 特别提及 | | | - | | | | 8,352 | | | | 2,371 | | | | - | | | | 278 | | | | 2,996 | | | | 184 | | | | 14,181 | |
| 不合标准 | | | 13 | | | | 2,610 | | | | 630 | | | | 1,948 | | | | 7,330 | | | | 30,884 | | | | 11,613 | | | | 55,028 | |
| 值得怀疑 | | | - | | | | - | | | | 647 | | | | - | | | | 3,887 | | | | - | | | | - | | | | 4,534 | |
| 损失 | | | - | | | | - | | | | - | | | | - | | | | - | | | | (4 | ) | | | - | | | | (4 | ) |
| 贷款总额 | | $ | 241,600 | | | $ | 290,633 | | | $ | 207,871 | | | $ | 126,649 | | | $ | 85,500 | | | $ | 310,143 | | | $ | 215,734 | | | $ | 1,478,130 | |
依赖抵押贷款
下表按贷款类别（以千计）列出了单独分析的和依赖抵押品的贷款：
| | | 2024年6月30日 | |
| | | 抵押品的类型 | |
| (以千为单位的美元金额) | | 房地产 | | | 毯子连 | | | 投资/现金 | | | 其他 | | | 总 | |
| 商业地产： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 业主占有率 | | $ | 4,562 | | | $ | - | | | $ | - | | | $ | - | | | $ | 4,562 | |
| 非业主占用 | | | 5,878 | | | | - | | | | - | | | | 8,040 | | | | 13,918 | |
| 工商业 | | | - | | | | 14,948 | | | | - | | | | 1,213 | | | | 16,161 | |
| 建设等 | | | 2,710 | | | | - | | | | - | | | | - | | | | 2,710 | |
| 总 | | $ | 13,150 | | | $ | 14,948 | | | $ | - | | | $ | 9,253 | | | $ | 37,351 | |
| | | 2023年12月31日 | |
| | | 抵押品的类型 | |
| (以千为单位的美元金额) | | 房地产 | | | 毯子连 | | | 投资/现金 | | | 其他 | | | 总 | |
| 商业地产： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 非业主占用 | | $ | 8,150 | | | $ | - | | | $ | - | | | $ | - | | | $ | 8,150 | |
| 总 | | $ | 8,150 | | | $ | - | | | $ | - | | | $ | - | | | $ | 8,150 | |
不良贷款和逾期贷款
下表按贷款类别列出了已记录的逾期贷款投资的账龄（以千计）：
| | | | | | | 30-59天 | | | 60-89天 | | | 90天+ | | | 总 | | | 总 | |
| 2024年6月30日 | | 当前 | | | 逾期 | | | 逾期 | | | 逾期 | | | 逾期 | | | 贷款 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 商业地产： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 业主占有率 | | $ | 182,350 | | | $ | 353 | | | $ | - | | | $ | 106 | | | $ | 459 | | | $ | 182,809 | |
| 非业主占用 | | | 376,655 | | | | 1,385 | | | | - | | | | 7,608 | | | | 8,993 | | | | 385,648 | |
| 多个家庭 | | | 86,951 | | | | - | | | | - | | | | - | | | | - | | | | 86,951 | |
| 住宅房地产 | | | 333,303 | | | | 2,507 | | | | 1,181 | | | | 130 | | | | 3,818 | | | | 337,121 | |
| 工商业 | | | 233,390 | | | | 252 | | | | 655 | | | | 405 | | | | 1,312 | | | | 234,702 | |
| 房屋净值信用额度 | | | 130,238 | | | | 198 | | | | 100 | | | | 511 | | | | 809 | | | | 131,047 | |
| 建设等 | | | 132,530 | | | | - | | | | - | | | | - | | | | - | | | | 132,530 | |
| 消费者分期付款 | | | 6,864 | | | | 32 | | | | - | | | | - | | | | 32 | | | | 6,896 | |
| 总 | | $ | 1,482,281 | | | $ | 4,727 | | | $ | 1,936 | | | $ | 8,760 | | | $ | 15,423 | | | $ | 1,497,704 | |
| | | | | | | 30-59天 | | | 60-89天 | | | 90天+ | | | 总 | | | 总 | |
| 2023年12月31日 | | 当前 | | | 逾期 | | | 逾期 | | | 逾期 | | | 逾期 | | | 贷款 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 商业地产： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 业主占有率 | | $ | 183,242 | | | $ | 197 | | | $ | - | | | $ | 106 | | | $ | 303 | | | $ | 183,545 | |
| 非业主占用 | | | 397,964 | | | | 3,616 | | | | - | | | | - | | | | 3,616 | | | | 401,580 | |
| 多个家庭 | | | 82,440 | | | | - | | | | - | | | | 66 | | | | 66 | | | | 82,506 | |
| 住宅房地产 | | | 326,224 | | | | 1,366 | | | | 1,010 | | | | 254 | | | | 2,630 | | | | 328,854 | |
| 工商业 | | | 221,304 | | | | - | | | | 146 | | | | 58 | | | | 204 | | | | 221,508 | |
| 房屋净值信用额度 | | | 126,894 | | | | 447 | | | | 180 | | | | 297 | | | | 924 | | | | 127,818 | |
| 建设等 | | | 125,040 | | | | 65 | | | | - | | | | - | | | | 65 | | | | 125,105 | |
| 消费者分期付款 | | | 7,138 | | | | 69 | | | | - | | | | 7 | | | | 76 | | | | 7,214 | |
| 总 | | $ | 1,470,246 | | | $ | 5,760 | | | $ | 1,336 | | | $ | 788 | | | $ | 7,884 | | | $ | 1,478,130 | |
下表列出了记录的非应计贷款和贷款投资 90按贷款类别划分的逾期天数和仍在应计天数（以千计）：
| | | 2024年6月30日 | |
| | | 非应计项目 | | | 非应计项目 | | | | | | | 过去的贷款 | | | | | |
| (以千为单位的美元金额) | | 没有 | | | 与 | | | 总 | | | 到期日超过90天 | | | 总 | |
| | | ACL | | | ACL | | | 非应计项目 | | | 仍在积累 | | | 不良资产 | |
| 商业地产： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 业主占有率 | | $ | - | | | $ | 238 | | | $ | 238 | | | $ | - | | | $ | 238 | |
| 非业主占用 | | | 8,416 | | | | 3,616 | | | | 12,032 | | | | - | | | | 12,032 | |
| 多个家庭 | | | - | | | | - | | | | - | | | | - | | | | - | |
| 住宅房地产 | | | - | | | | 1,173 | | | | 1,173 | | | | - | | | | 1,173 | |
| 工商业 | | | 345 | | | | 879 | | | | 1,224 | | | | - | | | | 1,224 | |
| 房屋净值信用额度 | | | - | | | | 1,013 | | | | 1,013 | | | | 96 | | | | 1,109 | |
| 消费者分期付款 | | | 181 | | | | 4 | | | | 185 | | | | - | | | | 185 | |
| 总 | | $ | 8,942 | | | $ | 6,923 | | | $ | 15,865 | | | $ | 96 | | | $ | 15,961 | |
| | | 2023年12月31日 | |
| | | 非应计项目 | | | 非应计项目 | | | | | | | 过去的贷款 | | | | | |
| (以千为单位的美元金额) | | 没有 | | | 与 | | | 总 | | | 到期日超过90天 | | | 总 | |
| | | ACL | | | ACL | | | 非应计项目 | | | 仍在积累 | | | 不良资产 | |
| 商业地产： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 业主占有率 | | $ | - | | | $ | 252 | | | $ | 252 | | | $ | - | | | $ | 252 | |
| 非业主占用 | | | 4,534 | | | | 3,616 | | | | 8,150 | | | | - | | | | 8,150 | |
| 多个家庭 | | | - | | | | 66 | | | | 66 | | | | - | | | | 66 | |
| 住宅房地产 | | | - | | | | 1,170 | | | | 1,170 | | | | - | | | | 1,170 | |
| 工商业 | | | - | | | | 223 | | | | 223 | | | | - | | | | 223 | |
| 房屋净值信用额度 | | | - | | | | 856 | | | | 856 | | | | - | | | | 856 | |
| 消费者分期付款 | | | 153 | | | | 7 | | | | 160 | | | | - | | | | 160 | |
| 总 | | $ | 4,687 | | | $ | 6,190 | | | $ | 10,877 | | | $ | - | | | $ | 10,877 | |
如果有这些贷款，本应记录的利息收入 不被置于非应计状态为$171,000及$300,000请注意：三和六截至的月份2024年6月30日分别为1美元和1美元。88,0001美元和1美元203,000为未来做准备三和六截至的月份2023年6月30日，分别为。
对遇到财务困难的借款人的修改
有效2023年1月1日，公司实施了ASO 2022-02,它取消了对问题债务重组的确认和衡量，并加强了对遇到财务困难的借款人的贷款修改的披露。银行 可能修改向遇到财务困难的借款人提供的贷款合同条款，以降低损失风险。这样的修改 可能包括期限延长、利率降低、大幅推迟付款、其他修改或修改类型的组合。一般来说，任何延迟付款超过 90过去的几天 12几个月被认为是一个重大的延期付款。
下表详细介绍了修改为遇到财务困难的借款的贷款的摊销成本基础，按贷款类别和授予的特许权类型以及修改的财务影响细分：
| | | 2024年6月30日 | |
| | | 修改 | |
| | | | | | | | | | | 付款 | | | 利率 | | | 利率 | | | | | | | 百分比 | |
| | | | | | | | | | | 延期 | | | 减少 | | | 减少 | | | | | | | 贷款总额 | |
| | | 付款 | | | 术语 | | | 和定期 | | | 和定期 | | | 和主 | | | | | | | 被扣留 | |
| | | 延期 | | | 延拓 | | | 延拓 | | | 逾期 | | | 宽恕 | | | 总 | | | 投资 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 商业地产： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 非业主占用 | | $ | - | | | $ | 14,854 | | | $ | 2,507 | | | $ | - | | | $ | - | | | $ | 17,361 | | | | 1.2 | % |
| 建设等 | | | - | | | | 2,221 | | | | - | | | | - | | | | - | | | | 2,221 | | | | 0.1 | % |
| 总 | | $ | - | | | $ | 17,075 | | | $ | 2,507 | | | $ | - | | | $ | - | | | $ | 19,582 | | | | 1.3 | % |
| | | 2023年6月30日 | |
| | | 修改 | |
| | | | | | | | | | | 付款 | | | 利率 | | | 利率 | | | | | | | 百分比 | |
| | | | | | | | | | | 延期 | | | 减少 | | | 减少 | | | | | | | 贷款总额 | |
| | | 付款 | | | 术语 | | | 和定期 | | | 和定期 | | | 和主 | | | | | | | 被扣留 | |
| | | 延期 | | | 延拓 | | | 延拓 | | | 逾期 | | | 宽恕 | | | 总 | | | 投资 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 商业地产： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 非业主占用 | | $ | - | | | $ | 14,924 | | | $ | 2,507 | | | $ | - | | | $ | - | | | $ | 17,431 | | | | 1.3 | % |
| 工商业 | | | - | | | | 86 | | | | - | | | | - | | | | - | | | | 86 | | | | 0.0 | % |
| 总 | | $ | - | | | $ | 15,010 | | | $ | 2,507 | | | $ | - | | | $ | - | | | $ | 17,517 | | | | 1.3 | % |
自.起2024年6月30日，该银行曾不是承诺为修改后的贷款提供额外资金。截至 2024年6月30日，银行做到了 不有任何为遇到财务困难的借款人修改并随后违约的贷款。截至 2024年6月30日，有几个不是拖欠的修改贷款。付款违约被定义为陷入不良状态、止赎或冲销，以先发生者为准。在 2024年6月30日和2023年12月31日，该公司报告了$195,000及$228,000分别在住宅房地产贷款中止赎过程中。
信用损失备抵：无资金承诺
在采用ASU时2016-13对 2023年1月1日，该公司使用与计算贷款ACL所用方法本质上类似的方法为无资金承诺记录了单独的ACL。该等风险的信用损失负债包括在综合资产负债表的“应付应计利息和其他负债”中，金额为美元1.71000万美元和300万美元1.810亿美元，截至2024年6月30日，以及2023年12月31日分别为。
注8债务承付款和或有负债
在正常业务过程中，各种未偿还的承付款和某些或有负债不反映在所附合并财务报表中。这些承诺和或有负债是具有表外风险的金融工具。这些工具的合同或名义金额反映了参与特定类型金融工具的程度。
提供信贷的承诺
我们提供信贷的承诺包括以下内容：
| (以千为单位的美元金额) | | 2024年6月30日 | | | 2023年12月31日 | |
| | | | | | | | | |
| 提供信贷的承诺 | | $ | 495,057 | | | $ | 418,952 | |
| 备用信用证 | | | 5,000 | | | | 5,884 | |
| | | | | | | | | |
| 总 | | $ | 500,057 | | | $ | 424,836 | |
提供信贷的承诺在不同程度上涉及综合资产负债表所确认金额之上的信贷及利率风险因素。在金融工具的其他各方不履行义务的情况下，公司面临的信用损失风险由所披露的合同金额表示。根据这些承诺，公司通过在必要时接受信贷审批、审查程序和抵押品要求，将其面临的信用损失风险降至最低。贷款承诺通常有固定的到期日一它们起源的年份。备用信用证是由公司出具的有条件承诺，以保证客户履行对第三聚会。这些文书的发行主要是为了支持投标或与业绩有关的合同。这些工具的覆盖期限通常为一年度续展，但须事先获得管理层的批准。签发这些信件所赚取的费用在承保期内予以确认。抵押品通常是有担保信用证的银行存款工具或客户业务资产。
对基金的承诺
在 2023年8月我们投资了一家低收入住房税收抵免运营伙伴关系。作为一家有限责任合伙人，我们获得了与基础物业相关的税收抵免和扣除。我们与合伙企业相关的最大亏损敞口包括未摊销投资余额加上任何未出资的股权承诺和税收抵免，但需要重新收回。这笔投资在2024年6月30日和2023年12月31日，是$1.9百万美元和美元2.0应计利息和其他资产分别记入综合资产负债表“应计利息和其他资产”。我们有不是否有任何损失准备金记录，因为我们认为损失的可能性很小。投资按比例摊销的方法是在我们预期获得税收优惠的期间内摊销。对于三截至的月份2024年6月30日，我们承认了$20,880 摊销。在 2024年6月30日和2023年12月31日，我们的无资金税收抵免承诺为美元1.730亿美元，在综合资产负债表中记为“应计应付利息和其他负债”。
大麻产业
我们为获得俄亥俄州许可的客户提供存款服务，这些客户可以在大麻控制部门作为种植者、加工商和药房开展业务(或与之相关)。大麻生意受到俄亥俄州商务部的监管，在俄亥俄州是合法的，尽管它是不在联邦层面上是合法的。美国财政部金融犯罪执法网络(FinCEN)在#年发布了指导方针2014为国家合法的大麻业务提供服务的金融机构。向大麻相关企业提供服务的金融机构可以通过遵循FinCEN准则来遵守《银行保密法》(“BSA”)的披露标准。我们保持严格的书面政策和程序，与接受此类业务以及监测和维护此类业务账户有关。在大麻业务被接受为新客户之前，我们对该业务进行了重要的尽职调查审查，包括确认该业务已获得俄亥俄州的适当许可。在整个关系中，我们继续监控业务，包括现场访问，以确保业务继续满足我们的严格要求，包括维护所需的许可证和定期对业务进行财务审查。
虽然我们认为我们的运营符合FinCEN指导方针，但可以不是保证联邦执法指导方针将不变化。联邦检察官有很大的自由裁量权，可以不是保证联邦检察官会不选择严格执行管理大麻的联邦法律。联邦政府执法立场的任何变化都可能导致我们立即停止向大麻行业提供银行服务。我们对我们的客户坦率地表示，我们可能如果联邦政府的立场发生变化，我们必须终止存款服务关系，并且终止可能带着很少的或不是注意。
诉讼
如之前披露的，一次网络攻击发生在2023年4月这导致我们的计算机系统暂时中断。一家网络安全公司调查了事件的性质和范围，评估了我们的系统，并确认与现任和前任员工、客户和其他人有关的非公开信息是从我们的系统获得的。
在……上面2024年1月8日，一名客户就网络攻击事件向美国俄亥俄州北区地区法院提起诉讼，起诉米德尔菲尔德银行公司。一起类似的诉讼也是在2024年1月10日，在俄亥俄州凯霍加县普通法院起诉米德尔菲尔德银行公司。原告和班级成员在二这些案例都是世行的现任和前任客户，他们声称受到了世行与该事件有关的所谓行为或不作为的伤害。原告主张关于泄露的非公开信息的各种普通法和法定索赔，并寻求金钱损害赔偿、衡平和禁令救济、判决前和判决后的利息、实际和惩罚性损害赔偿的裁决、费用和律师费以及其他相关救济。在……上面2024年3月28日，在美国俄亥俄州北区地区法院审理的案件中，原告自愿驳回了他们对米德尔菲尔德银行公司的诉讼，而不构成损害。我们对向凯霍加县普通法院提起的剩余诉讼中的指控提出异议。世行继续就凯霍加县诉讼中提出的索赔和诉讼理由为自己辩护。凯霍加县诉讼的原告于2024年7月17日， 普通法法院报告原告打算在以下日期或之前提出修改后的申诉2024年8月16日，以及一项初步批准集体诉讼和解的动议。不是保证法院批准的和解将最终敲定。
可归因于2023年4月事件均在当时实施的网络风险保险单的承保范围内。该保单的总限额为美元3百万美元，免赔额为美元50,000.该政策包括对业务损失、违规响应以及网络事件可能发生的责任的承保范围。尽管我们相信我们的保险单将完全涵盖与诉讼相关的损失，但损失可能超过保单限额。因为银行 不与凯霍加县普通上诉诉讼原告达成和解 不能够合理估计诉讼解决可能造成的损失金额或损失范围。我们预计与诉讼相关的任何费用，包括律师费、不利判决或和解，将根据保单条款向保险公司收取并支付。
注9 - 关联交易
期间向主要官员、董事及其附属机构提供的贷款 2024年6月30日和2023年12月31日具体情况如下：
| (千美元) | | 2024年6月30日 | | | 2023年12月31日 | |
| 期初余额 | | $ | 24,185 | | | $ | 2,057 | |
| 新增贷款 | | | 2,259 | | | | 23,922 | |
| 还款 | | | (257 | ) | | | (1,794 | ) |
| 期末余额 | | $ | 26,187 | | | $ | 24,185 | |
关联方保证金达美元30.81000万美元和300万美元33.1截至2013年，已达4亿美元2024年6月30日和2023年12月31日，分别为。
项目2.管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析
本10-Q表格包含的某些陈述可被视为符合1933年《证券法》(修订本)第27A节和1934年《证券交易法》(修订本)第21E节的含义的前瞻性陈述。前瞻性陈述基于各种估计和假设。这些估计和假设涉及对许多事情的判断，包括未来的经济、竞争、网络安全和金融市场状况、世界各地的冲突以及未来的商业决策。这些事项固有地受到重大的商业、经济和竞争不确定性的影响，所有这些不确定性都很难预测，而且许多都不在公司的控制范围之内。尽管公司认为其估计和假设是合理的，实际结果可能与所显示的结果大不相同。包含前瞻性信息并不代表公司或任何其他人表示将实现所示结果。我们告诫投资者不要过度依赖前瞻性信息。
这些前瞻性陈述可能涉及重大风险和不确定性。尽管公司认为这些前瞻性陈述中反映的预期是合理的，但实际结果可能与这些前瞻性陈述中的结果大不相同。
财务状况的变化
概述
以下是管理层对影响公司财务状况和经营业绩的某些重大因素的讨论和分析，截至2024年6月30日（与2023年12月31日相比）的未经审计的合并资产负债表以及截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月期间的经营业绩。这些评论应与公司未经审计的合并财务报表和本文其他地方的随附注释一起阅读。
本讨论包含由GAAP以外的其他方法确定的某些业绩衡量标准。公司管理层在分析公司业绩时使用了这些非公认会计准则的衡量标准。这些衡量标准在评估公司运营和资产负债表的基本业绩和效率时非常有用。公司管理层认为，这些非公认会计准则的衡量标准有助于更好地了解正在进行的业务，增强了业绩与前一时期的可比性，并显示了本期重大收益和费用的影响。公司管理层认为，投资者可以使用这些非公认会计准则财务指标来评估公司的财务业绩，而不会受到可能掩盖公司基本业绩趋势的不寻常项目的影响。这些披露不应被视为根据GAAP确定的财务衡量标准的替代品，也不一定与其他公司可能提出的非GAAP绩效衡量标准相比较。非公认会计准则的衡量标准包括每股有形账面价值、平均有形普通股股本回报率以及税前、拨备前收入。本公司根据现行监管报告说明计算监管资本比率。公司管理层使用这些衡量标准来评估资本质量，并相信投资者可能会发现这些衡量标准对他们对公司的评估是有用的。这些资本衡量标准可能与其他公司可能提出的类似资本衡量标准具有可比性，也可能不具有可比性。
2024年六个月财务摘要（同比）：
| |
● |
税前、拨备前净利润(1) 为970万美元，而为1，330万美元 |
| |
● |
稀释后每股收益为1.03美元，稀释后每股收益为1.23美元 |
| |
● |
信用损失拨备后的净利息收入为3，010万美元，而为3，250万美元 |
| |
● |
非利息收入增长8.7%，达到360万美元，而非利息收入为330万美元 |
| |
● |
贷款总额增长6.3%，达到创纪录的15.0亿美元，高于141亿美元 |
| |
● |
存款总额增长2.6%，达到创纪录的14.7亿美元，而同期为14.3亿美元 |
| |
● |
年化平均资产回报率为0.91%，而年化平均资产回报率为1.16% |
| |
● |
平均有形普通股权益回报率(1) 为10.30%，而为11.92% |
| |
● |
资产质量仍处于历史较低水平，不良资产占总资产的比例为0.87%，而不良资产占总资产的比例为0.74% |
| |
● |
信用损失拨备占贷款总额的1.46%，而为1.46% |
| |
● |
权益与资产之比保持强劲，为11.31%，而为11.26% |
| |
● |
市净率从每股24.38美元上涨5.1%至每股25.63美元 |
| |
● |
有形账面价值(1) 上涨7.1%，从每股19.02美元至20.37美元 |
| |
(1) |
请参阅“GAAP与非GAAP认证”部分下的非GAAP对账 |
| |
|
截至以下三个月 |
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|
截至以下日期的六个月 |
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| |
|
6月30日， |
|
|
3月31日， |
|
|
十二月三十一日， |
|
|
9月30日， |
|
|
6月30日， |
|
|
6月30日， |
|
|
6月30日， |
|
| |
|
2024 |
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
|
2023 |
|
|
2023 |
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
| 每普通股数据 |
|
|
|
|
|
|
|
|
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|
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|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 普通股每股净收益-基本 |
|
$ |
0.52 |
|
|
$ |
0.52 |
|
|
$ |
0.44 |
|
|
$ |
0.47 |
|
|
$ |
0.63 |
|
|
$ |
1.04 |
|
|
$ |
1.23 |
|
| 每股普通股净收益-稀释后收益 |
|
$ |
0.52 |
|
|
$ |
0.51 |
|
|
$ |
0.44 |
|
|
$ |
0.47 |
|
|
$ |
0.63 |
|
|
$ |
1.03 |
|
|
$ |
1.23 |
|
| 宣布的每股股息 |
|
$ |
0.20 |
|
|
$ |
0.20 |
|
|
$ |
0.25 |
|
|
$ |
0.20 |
|
|
$ |
0.20 |
|
|
$ |
0.40 |
|
|
$ |
0.40 |
|
| 每股账面价值（期末） |
|
$ |
25.63 |
|
|
$ |
25.48 |
|
|
$ |
25.41 |
|
|
$ |
23.94 |
|
|
$ |
24.38 |
|
|
$ |
25.63 |
|
|
$ |
24.38 |
|
| 每股有形账面价值（期末）（1）（2） |
|
$ |
20.37 |
|
|
$ |
20.18 |
|
|
$ |
20.10 |
|
|
$ |
18.62 |
|
|
$ |
19.02 |
|
|
$ |
20.37 |
|
|
$ |
19.02 |
|
| 宣布的股息 |
|
$ |
1,613 |
|
|
$ |
1,613 |
|
|
$ |
2,023 |
|
|
$ |
1,619 |
|
|
$ |
1,616 |
|
|
$ |
3,226 |
|
|
$ |
3,223 |
|
| 股息率 |
|
|
3.34 |
% |
|
|
3.37 |
% |
|
|
3.06 |
% |
|
|
3.12 |
% |
|
|
2.99 |
% |
|
|
3.34 |
% |
|
|
3.01 |
% |
| 股息支付率 |
|
|
38.74 |
% |
|
|
38.71 |
% |
|
|
57.10 |
% |
|
|
42.21 |
% |
|
|
31.74 |
% |
|
|
38.72 |
% |
|
|
32.27 |
% |
| 平均流通股-基本 |
|
|
8,067,144 |
|
|
|
8,091,203 |
|
|
|
8,093,478 |
|
|
|
8,092,494 |
|
|
|
8,088,793 |
|
|
|
8,079,174 |
|
|
|
8,113,645 |
|
| 平均流通股-稀释后 |
|
|
8,072,499 |
|
|
|
8,096,317 |
|
|
|
8,116,261 |
|
|
|
8,101,306 |
|
|
|
8,101,984 |
|
|
|
8,084,529 |
|
|
|
8,126,836 |
|
| 期末已发行股份 |
|
|
8,067,144 |
|
|
|
8,067,144 |
|
|
|
8,095,252 |
|
|
|
8,092,576 |
|
|
|
8,088,793 |
|
|
|
8,067,144 |
|
|
|
8,088,793 |
|
| 选定比率 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 平均资产回报率（年化） |
|
|
0.91 |
% |
|
|
0.92 |
% |
|
|
0.78 |
% |
|
|
0.86 |
% |
|
|
1.17 |
% |
|
|
0.91 |
% |
|
|
1.16 |
% |
| 平均股本回报率（年化） |
|
|
8.15 |
% |
|
|
8.16 |
% |
|
|
7.13 |
% |
|
|
7.73 |
% |
|
|
10.41 |
% |
|
|
8.16 |
% |
|
|
9.64 |
% |
| 有形普通股平均回报率（1）（3） |
|
|
10.29 |
% |
|
|
10.30 |
% |
|
|
9.11 |
% |
|
|
9.91 |
% |
|
|
13.12 |
% |
|
|
10.30 |
% |
|
|
11.92 |
% |
| 效率（4） |
|
|
67.97 |
% |
|
|
68.68 |
% |
|
|
68.99 |
% |
|
|
65.65 |
% |
|
|
61.27 |
% |
|
|
68.32 |
% |
|
|
62.73 |
% |
| 期末权益与资产之比 |
|
|
11.31 |
% |
|
|
11.32 |
% |
|
|
11.28 |
% |
|
|
10.80 |
% |
|
|
11.26 |
% |
|
|
11.31 |
% |
|
|
11.26 |
% |
| 非利息支出与平均资产之比 |
|
|
0.64 |
% |
|
|
0.66 |
% |
|
|
0.68 |
% |
|
|
0.68 |
% |
|
|
0.69 |
% |
|
|
1.30 |
% |
|
|
1.38 |
% |
| (1)有关GAAP绩效指标与非GAAP指标的调节，请参阅“GAAP与非GAAP调整”部分。 |
| (2)通过有形普通股除以流通股计算。 |
| (3)通过将每个时期的年化净利润除以平均有形普通股权益计算。 |
| (4)效率比的计算方法是将非利息费用减无形资产摊销除以完全应纳税等值的净利息收入加上非利息收入之和。 |
| |
|
截至以下三个月 |
|
|
截至以下日期的六个月 |
|
| |
|
6月30日， |
|
|
3月31日， |
|
|
十二月三十一日， |
|
|
9月30日， |
|
|
6月30日， |
|
|
6月30日， |
|
|
6月30日， |
|
| 收益率 |
|
2024 |
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
|
2023 |
|
|
2023 |
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
| 生息资产： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 应收贷款(1) |
|
|
6.27 |
% |
|
|
6.11 |
% |
|
|
6.01 |
% |
|
|
5.82 |
% |
|
|
5.96 |
% |
|
|
6.19 |
% |
|
|
5.71 |
% |
| 投资证券(1) (2) |
|
|
3.59 |
% |
|
|
3.52 |
% |
|
|
3.52 |
% |
|
|
3.51 |
% |
|
|
3.54 |
% |
|
|
3.56 |
% |
|
|
3.55 |
% |
| 其他银行的存款赚取收入 |
|
|
4.59 |
% |
|
|
4.88 |
% |
|
|
3.71 |
% |
|
|
4.13 |
% |
|
|
3.98 |
% |
|
|
4.74 |
% |
|
|
3.71 |
% |
| 生息资产总额 |
|
|
5.92 |
% |
|
|
5.77 |
% |
|
|
5.64 |
% |
|
|
5.49 |
% |
|
|
5.60 |
% |
|
|
5.85 |
% |
|
|
5.37 |
% |
| 存款： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 有息活期存款 |
|
|
1.93 |
% |
|
|
1.86 |
% |
|
|
1.67 |
% |
|
|
1.51 |
% |
|
|
1.11 |
% |
|
|
1.90 |
% |
|
|
0.99 |
% |
| 货币市场存款 |
|
|
3.95 |
% |
|
|
3.81 |
% |
|
|
3.58 |
% |
|
|
2.94 |
% |
|
|
2.21 |
% |
|
|
3.88 |
% |
|
|
1.89 |
% |
| 储蓄存款 |
|
|
0.64 |
% |
|
|
0.58 |
% |
|
|
0.59 |
% |
|
|
0.58 |
% |
|
|
0.73 |
% |
|
|
0.61 |
% |
|
|
0.89 |
% |
| 存单 |
|
|
4.57 |
% |
|
|
4.06 |
% |
|
|
3.68 |
% |
|
|
3.27 |
% |
|
|
2.35 |
% |
|
|
4.32 |
% |
|
|
2.04 |
% |
| 有息存款总额 |
|
|
3.15 |
% |
|
|
2.88 |
% |
|
|
2.56 |
% |
|
|
2.16 |
% |
|
|
1.60 |
% |
|
|
3.02 |
% |
|
|
1.44 |
% |
| 非存款融资： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 借款 |
|
|
5.60 |
% |
|
|
5.61 |
% |
|
|
5.57 |
% |
|
|
5.66 |
% |
|
|
5.26 |
% |
|
|
5.60 |
% |
|
|
5.10 |
% |
| 计息负债总额 |
|
|
3.45 |
% |
|
|
3.23 |
% |
|
|
2.96 |
% |
|
|
2.48 |
% |
|
|
2.02 |
% |
|
|
3.34 |
% |
|
|
1.78 |
% |
| 存款成本 |
|
|
2.30 |
% |
|
|
2.08 |
% |
|
|
1.81 |
% |
|
|
1.53 |
% |
|
|
1.09 |
% |
|
|
2.19 |
% |
|
|
0.97 |
% |
| 资金成本 |
|
|
2.61 |
% |
|
|
2.42 |
% |
|
|
2.18 |
% |
|
|
1.80 |
% |
|
|
1.43 |
% |
|
|
2.52 |
% |
|
|
1.23 |
% |
| 净息差(3) |
|
|
3.51 |
% |
|
|
3.54 |
% |
|
|
3.63 |
% |
|
|
3.82 |
% |
|
|
4.27 |
% |
|
|
3.53 |
% |
|
|
4.23 |
% |
| (1)计算免税证券和贷款收益率的税收等值调整是使用21%的有效税率确定的。 |
| (2)收益率按摊销成本计算。 |
| (3)净息差代表净利息收入占平均生息资产的百分比。 |
GAAP对非GAAP的调整
| 普通股股东权益与有形普通股的对账 |
|
截至以下三个月 |
|
| （美元金额以千计，未经审计） |
|
6月30日， |
|
|
3月31日， |
|
|
十二月三十一日， |
|
|
9月30日， |
|
|
6月30日， |
|
| |
|
2024 |
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
|
2023 |
|
|
2023 |
|
| 股东权益 |
|
$ |
206,788 |
|
|
$ |
205,575 |
|
|
$ |
205,681 |
|
|
$ |
193,749 |
|
|
$ |
197,227 |
|
| 减去善意和其他无形资产 |
|
|
42,482 |
|
|
|
42,740 |
|
|
|
42,998 |
|
|
|
43,103 |
|
|
|
43,368 |
|
| 有形普通股权益 |
|
$ |
164,306 |
|
|
$ |
162,835 |
|
|
$ |
162,683 |
|
|
$ |
150,646 |
|
|
$ |
153,859 |
|
| 流通股 |
|
|
8,067,144 |
|
|
|
8,067,144 |
|
|
|
8,095,252 |
|
|
|
8,092,576 |
|
|
|
8,088,793 |
|
| 每股有形账面价值 |
|
$ |
20.37 |
|
|
$ |
20.18 |
|
|
$ |
20.10 |
|
|
$ |
18.62 |
|
|
$ |
19.02 |
|
| 平均权益与平均有形普通权益回报率的对账 |
|
截至以下三个月 |
|
|
截至以下日期的六个月 |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
6月30日， |
|
|
3月31日， |
|
|
十二月三十一日， |
|
|
9月30日， |
|
|
6月30日， |
|
|
6月30日， |
|
|
6月30日， |
|
| |
|
2024 |
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
|
2023 |
|
|
2023 |
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
| 平均股东权益 |
|
$ |
205,379 |
|
|
$ |
205,342 |
|
|
$ |
197,208 |
|
|
$ |
196,795 |
|
|
$ |
196,183 |
|
|
$ |
205,330 |
|
|
$ |
195,826 |
|
| 减去平均善意和其他无形资产 |
|
|
42,607 |
|
|
|
42,654 |
|
|
|
42,972 |
|
|
|
43,232 |
|
|
|
40,522 |
|
|
|
42,609 |
|
|
|
39,911 |
|
| 平均有形普通股权益 |
|
$ |
162,772 |
|
|
$ |
162,688 |
|
|
$ |
154,236 |
|
|
$ |
153,563 |
|
|
$ |
155,661 |
|
|
$ |
162,721 |
|
|
$ |
155,915 |
|
| 净收入 |
|
$ |
4,164 |
|
|
$ |
4,167 |
|
|
$ |
3,543 |
|
|
$ |
3,836 |
|
|
$ |
5,092 |
|
|
$ |
8,331 |
|
|
$ |
9,989 |
|
| 有形普通股平均回报率（年化） |
|
|
10.29 |
% |
|
|
10.30 |
% |
|
|
9.11 |
% |
|
|
9.91 |
% |
|
|
13.12 |
% |
|
|
10.30 |
% |
|
|
12.92 |
% |
| 税前拨备前收入（PTPP）对账 |
|
截至以下三个月 |
|
|
截至以下日期的六个月 |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
6月30日， |
|
|
3月31日， |
|
|
十二月三十一日， |
|
|
9月30日， |
|
|
6月30日， |
|
|
6月30日， |
|
|
6月30日， |
|
| |
|
2024 |
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
|
2023 |
|
|
2023 |
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
| 净收入 |
|
$ |
4,164 |
|
|
$ |
4,167 |
|
|
$ |
3,543 |
|
|
$ |
3,836 |
|
|
$ |
5,092 |
|
|
$ |
8,331 |
|
|
$ |
9,989 |
|
| 增加所得税 |
|
|
690 |
|
|
|
769 |
|
|
|
709 |
|
|
|
703 |
|
|
|
986 |
|
|
|
1,459 |
|
|
|
1,975 |
|
| 增加信贷损失准备金(追回) |
|
|
87 |
|
|
|
(136 |
) |
|
|
554 |
|
|
|
1,127 |
|
|
|
814 |
|
|
|
(49 |
) |
|
|
1,321 |
|
| PTPP |
|
$ |
4,941 |
|
|
$ |
4,800 |
|
|
$ |
4,806 |
|
|
$ |
5,666 |
|
|
$ |
6,892 |
|
|
$ |
9,741 |
|
|
$ |
13,285 |
|
财务状况
将军。截至2024年6月30日，公司总资产为1830万美元亿，较2023年12月31日增加530万美元。同期贷款总额增加1,960万美元，现金及现金等价物减少860万美元，可供出售的投资证券减少440万美元。股东权益增加110万美元，或0.5%，原因是留存收益增加，但被库存股增加和累积其他综合亏损增加部分抵消。不包括库存股的增加，股东权益总额增加了220万美元。
现金和现金等价物。现金和现金等价物从2023年12月31日万的6,080美元减少到2024年6月30日的5,230万美元，减少了860万美元。现金和现金等价物减少的主要原因是贷款增加和短期借款减少，但存款增加部分抵消了减少的影响。客户存入储蓄和支票账户、偿还贷款和证券以及从借入资金获得的收益通常会增加这些账户的数量。减少的原因是客户提款、新的贷款来源、购买证券以及偿还借入和经纪资金。
投资证券。管理层在构建投资组合时的目标是保持流动性，同时在不牺牲资产质量的情况下提供可接受的回报率。2024年6月30日可供出售的证券总额为166.4美元，较2023年12月31日的170.8美元减少了440万美元，降幅为2.6%。该公司在2024年第二季度购买了总计190万的证券。截至2024年6月30日的6个月没有出售证券。在此期间，公司记录了170万美元的偿还、催缴和到期，未实现亏损净额增加了430万美元。
2024年6月30日，本公司在其他银行持有按公允价值计算的次级债务3,190万美元，而2023年12月31日的万为3,190美元。在截至2024年6月30日的6个月内，该投资组合的平均收益率为5.07%，而截至2023年12月31日的12个月期间，平均收益率为4.79%。
管理层定期审查整个市政债券投资组合，以评估信用质量。该投资组合中持有的每种证券都根据历史上影响市政市场违约事件的属性进行评估，例如行业、证券、减值申请、披露的及时性、外部信用评估(S)、信用利差、州、年份和承销商。市政债券占总投资组合的76.12%。历史证明，这些投资的信用风险极低。
贷款。贷款组合主要包括用于购买公司市场范围内的个人住宅或为其再融资的单户按揭贷款、商业和工业贷款、房屋净值信用额度，以及用于为借款人业务中的物业提供融资或为投资者所有的租赁物业提供融资的商业房地产贷款，以及较少程度的建筑和消费贷款。该投资组合在地理上分布良好。截至2024年6月30日，贷款增加1,960万美元，增幅1.3%，至15.亿美元。住宅房地产贷款的增加是由于加强了对这一细分市场的关注，以及在已经活跃的市场上推出新产品。商业和工业贷款部门是世行的战略重点领域，这导致该部门的贷款余额增加。建筑和其他贷款的增加是对正在进行的项目提供资金的结果。*这些增加被非所有者占用贷款的减少所抵消，这是由于在截至2024年6月30日的六个月中计划多次偿还。下表汇总了贷款组合主要部分的波动(以千计)：
| |
|
6月30日， |
|
|
十二月三十一日， |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
2024 |
|
|
2023 |
|
|
$Change |
|
|
更改百分比 |
|
|
贷款的百分比 |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 商业地产： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 业主占有率 |
|
$ |
182,809 |
|
|
$ |
183,545 |
|
|
$ |
(736 |
) |
|
|
(0.40 |
%) |
|
|
12.21 |
% |
| 非业主占用 |
|
|
385,648 |
|
|
|
401,580 |
|
|
|
(15,932 |
) |
|
|
(3.97 |
%) |
|
|
25.75 |
% |
| 多个家庭 |
|
|
86,951 |
|
|
|
82,506 |
|
|
|
4,445 |
|
|
|
5.39 |
% |
|
|
5.81 |
% |
| 住宅房地产 |
|
|
337,121 |
|
|
|
328,854 |
|
|
|
8,267 |
|
|
|
2.51 |
% |
|
|
22.51 |
% |
| 工商业 |
|
|
234,702 |
|
|
|
221,508 |
|
|
|
13,194 |
|
|
|
5.96 |
% |
|
|
15.67 |
% |
| 房屋净值信用额度 |
|
|
131,047 |
|
|
|
127,818 |
|
|
|
3,229 |
|
|
|
2.53 |
% |
|
|
8.75 |
% |
| 建设等 |
|
|
132,530 |
|
|
|
125,105 |
|
|
|
7,425 |
|
|
|
5.94 |
% |
|
|
8.85 |
% |
| 消费者分期付款 |
|
|
6,896 |
|
|
|
7,214 |
|
|
|
(318 |
) |
|
|
(4.41 |
%) |
|
|
0.45 |
% |
| 贷款总额 |
|
|
1,497,704 |
|
|
|
1,478,130 |
|
|
|
19,574 |
|
|
|
1.32 |
% |
|
|
100.00 |
% |
| 减：信用损失备抵 |
|
|
(21,795 |
) |
|
|
(21,693 |
) |
|
|
102 |
|
|
|
0.47 |
% |
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 净贷款 |
|
$ |
1,475,909 |
|
|
$ |
1,456,437 |
|
|
$ |
19,472 |
|
|
|
1.34 |
% |
|
|
|
|
该公司的抵押贷款银行业务产生出售给联邦住房贷款抵押公司(“房地美”)和联邦住房贷款抵押贷款机构的贷款。截至2024年6月30日和2023年12月31日，没有持有待售贷款。在截至2024年6月30日的6个月中，该公司记录了出售这些贷款的收益，总额为7.9万美元，收益为270万美元。
商业房地产贷款是公司最大的贷款部门，由房地产抵押留置权担保的定期贷款组成，包括业主自住和非业主自住贷款以及多户贷款。该公司向位于其一级市场内的新客户和现有客户提供固定和可调整利率的商业房地产贷款；然而，该物业可能位于我们的主要贷款地区之外。截至2024年6月30日，与商业房地产贷款相关的物业约91%位于俄亥俄州。商业房地产贷款通常起源于到期日不到20年的贷款，每5年重新定价一次。管理层认为，该细分市场的多元化程度很好。
下表按类别细分了公司的商业地产投资组合，并提供了截至2024年6月30日每个类别的加权平均贷款价值比：
| |
|
天平 |
|
|
百分比 |
|
|
百分比 |
|
|
加权平均 |
|
| |
|
(单位：千) |
|
|
CRE产品组合 |
|
|
贷款组合 |
|
|
贷款价值比 |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 多户住宅 |
|
$ |
86,951 |
|
|
|
13.3 |
% |
|
|
5.8 |
% |
|
|
65.4 |
% |
| 业主占有率 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 房地产与租赁 |
|
|
58,495 |
|
|
|
8.9 |
% |
|
|
3.9 |
% |
|
|
57.3 |
% |
| 其他服务(公共行政除外) |
|
|
27,795 |
|
|
|
4.2 |
% |
|
|
1.9 |
% |
|
|
54.0 |
% |
| 制造 |
|
|
17,310 |
|
|
|
2.6 |
% |
|
|
1.2 |
% |
|
|
50.0 |
% |
| 医疗保健和社会援助 |
|
|
15,624 |
|
|
|
2.4 |
% |
|
|
1.0 |
% |
|
|
43.6 |
% |
| 农业、林业、渔业和狩猎 |
|
|
15,612 |
|
|
|
2.4 |
% |
|
|
1.0 |
% |
|
|
36.8 |
% |
| 其他 |
|
|
47,909 |
|
|
|
7.3 |
% |
|
|
3.2 |
% |
|
|
57.5 |
% |
| 总占有量 |
|
$ |
182,745 |
|
|
|
27.8 |
% |
|
|
12.2 |
% |
|
|
|
|
| 非自住 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 房地产与租赁 |
|
|
309,103 |
|
|
|
47.3 |
% |
|
|
20.6 |
% |
|
|
71.0 |
% |
| 住宿和食品服务 |
|
|
41,429 |
|
|
|
6.3 |
% |
|
|
2.8 |
% |
|
|
56.8 |
% |
| 医疗保健和社会援助 |
|
|
23,200 |
|
|
|
3.5 |
% |
|
|
1.5 |
% |
|
|
59.5 |
% |
| 其他 |
|
|
11,916 |
|
|
|
1.8 |
% |
|
|
0.8 |
% |
|
|
59.2 |
% |
| 非业主总占有量 |
|
$ |
385,648 |
|
|
|
58.9 |
% |
|
|
25.7 |
% |
|
|
|
|
| 总CRE |
|
$ |
655,344 |
|
|
|
100.0 |
% |
|
|
43.7 |
% |
|
|
|
|
联邦银行监管机构已经对那些被认为集中在商业房地产贷款上的机构发布了指导意见。根据《指导意见》中关于识别潜在商业房地产集中风险机构的监管标准，具有(1)报告的用于建筑、土地开发和其他土地收购的贷款总额占机构总风险资本的100%或以上；或(2)商业房地产贷款总额占机构总风险资本的300%或以上，且该机构的商业房地产贷款组合在前36个月增加50%或以上的机构被认定为具有潜在商业房地产集中风险。被认为集中在商业房地产贷款的机构，预计将对其商业房地产投资组合实施更高水平的风险管理，并可能被要求持有更高水平的资本。与许多社区银行一样，该公司的贷款组合中有相当大一部分是商业房地产贷款。2024年6月30日，商业房地产贷款(包括建筑、土地和土地开发贷款)占基于风险的资本总额的293.4%，而过去36个月该部分的增长为9.2%，低于监管指导中设定的50%的门槛。建筑、土地和土地开发贷款占基于风险的资本总额的64.3%。根据监管机构的指导意见，截至2024年6月30日，本公司并未集中于商业房地产贷款。
管理层在商业房地产贷款方面拥有丰富的经验，并已经并将继续对其商业房地产投资组合实施并继续保持更高的风险管理程序和强有力的承保标准。董事会对总水平和行业特定集中度水平都采取了限制，包括特定于商业房地产贷款的限制。所有贷款的承销和风险评级由独立于贷款发起人的团队完成。贷款监控做法包括但不限于定期压力测试分析，以评估由于利率上升和净营业收入下降而导致的现金流量变化。我们商业房地产贷款的主要风险因素是借款人的财务状况、有价值的抵押品的充分性以及预定贷款支付的及时性，这些贷款可能会受到房地产市场或整体经济变化的负面影响。我们的政策要求定期审查商业贷款客户的财务报表，并对抵押品的存在及其价值进行纪律严明和正式的审查。然而，由于我们的商业地产集中，我们可能需要保持更高的资本水平，这可能需要我们获得额外的资本，并可能对股东回报产生不利影响。公司拥有广泛的资本规划政策，其中包括形式上的预测，包括压力测试，其中董事会为监管资本比率设定了内部最低目标，这些目标超过监管要求所定义的资本充足率。
截至2024年6月30日，商业房地产部门的不良贷款为1,230美元万。截至2024年6月30日，该部门的信贷损失拨备总额为1,130美元万，相当于商业房地产部门的信贷损失与贷款拨备比率为1.73%。
截至2024年6月30日，我们的住宅房地产贷款总额为33710美元万，占总贷款的22.5%。世行主要在其指定的贷款区域内发放房地产贷款，包括俄亥俄州阿什塔库拉、吉奥加、波蒂奇、顶峰、凯霍加、莱克、特朗布尔、麦迪逊、特拉华、富兰克林、尤尼恩、洛根和哈丁县分行周围的社区。截至2024年6月30日，我们约99%的住宅房地产贷款集中在俄亥俄州。我们的管理层认为，我们对这些市场的了解以及我们与我们服务的消费者借款人的相对联系，超过了地理集中的风险。我们的信用政策要求在承销住宅房地产贷款时，最低信用评分、稳定收入的证据和最高的贷款与价值之比。对我们零售信贷组合的评估是在我们的信贷政策中定义的，并纳入了联邦监管机构规定的统一真实信贷分类和账户管理政策。截至2024年6月30日，住宅房地产部门的不良贷款为120美元万。截至2024年6月30日，该部门的信贷损失拨备总额为490美元万，相当于住宅房地产部门的信贷损失与贷款拨备比率为1.45%。
本公司选择在三年内不分阶段实施2023年1月1日记录的CECL最初进入股权以实施ASC 326的影响。截至2024年6月30日，管理层认为公司和银行符合其应遵守的所有资本充足率要求。
本公司监测未使用承诺的波动，以确定现有信贷额度的潜在重大提款。2024年6月30日，未使用的信贷额度承诺总额为495.1美元，比2023年12月31日增加了7610万美元，增幅为18.2%。截至2024年6月30日，商业未使用信贷额度承诺为341.8美元，而2023年12月31日的万为27940美元。
计提信用损失准备和资产质量。ACL增加了10.2万美元，即0.5%，从2023年12月31日的2170万美元增加到2024年6月30日的2180万美元。在截至2024年6月30日的六个月中，年化贷款净收回总额为97,000美元，占平均贷款的0.01%，而2023年同期的净冲销为10.3,000美元，占平均贷款的0.03%。截至2024年6月30日的6个月，与贷款相关的信贷损失拨备为5,000美元。截至2024年6月30日，不良贷款与不良贷款的比率为136.6，而去年同期为289.4%。截至2023年6月30日和2024年6月30日，贷款总额与贷款总额的比率保持不变，为1.46%。
管理层透过检讨贷款组合的表现，考虑经济状况、利率变化及该等变化对房地产价值的影响，以及贷款组合的数额及组合的变化，定期分析信贷损失拨备的充分性。ACL是一个重要的估计，在短期内特别容易受到变化的影响。可能影响我们贷款组合的风险包括乌克兰和中东目前的敌对行动加剧了疲软的经济前景，以及由此导致的以持续通胀为特征的不确定性增加。以前主导我们风险分析的大流行和相关经济中断的直接影响已经减轻。地缘政治事件和持续的高通胀以及疲软的增长前景增加了对美国经济产生不利影响的可能性。利率上升可能会潜在地影响抵押我们贷款的资产的估值。2023年的市场流动性事件增加了不确定性，本公司关注信贷状况收紧对经济的影响以及可能对未来经济增长的影响。管理层的分析包括对所有被指定为单独分析的贷款的审查、历史贷款损失经验、相关抵押品的估计公允价值、经济状况、当前利率、借款人所在行业的趋势，以及管理层认为在为信贷损失拨备适当拨备时值得确认的其他因素。未来信贷损失准备金的增加或减少将取决于这些因素。此外，该公司使用外部机构对商业和商业房地产贷款进行独立审查，旨在验证风险评级的管理结论和分配给这些贷款的津贴的适当性。本公司利用这次审查的结果来帮助确定政策和程序的有效性，并评估分配给这些类型贷款的信贷损失拨备的充分性。管理层认为，截至2024年6月30日，ACL的声明是恰当的。根据所涉及的变量和管理层对不确定结果的判断，信贷损失准备的确定被认为是一项关键的会计政策。
下表说明了每个报告期内每个贷款类别的净冲销与平均贷款比率：
| |
|
截至6月30日的三个月， |
|
| |
|
2024 |
|
|
2023 |
|
| |
|
平均贷款余额 |
|
|
净回收(冲销) |
|
|
平均贷款的净回收（冲销） |
|
|
平均贷款余额 |
|
|
净回收(冲销) |
|
|
平均贷款的净回收（冲销） |
|
| (千美元) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 贷款类型： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 商业地产： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 业主占有率 |
|
$ |
181,828 |
|
|
$ |
- |
|
|
|
0.00 |
% |
|
$ |
187,316 |
|
|
$ |
(45 |
) |
|
|
(0.10 |
%) |
| 非业主占用 |
|
|
394,747 |
|
|
|
- |
|
|
|
0.00 |
% |
|
|
391,187 |
|
|
|
- |
|
|
|
0.00 |
% |
| 多个家庭 |
|
|
84,859 |
|
|
|
- |
|
|
|
0.00 |
% |
|
|
61,408 |
|
|
|
- |
|
|
|
0.00 |
% |
| 住宅房地产 |
|
|
336,432 |
|
|
|
- |
|
|
|
0.00 |
% |
|
|
310,058 |
|
|
|
(108 |
) |
|
|
(0.14 |
%) |
| 工商业 |
|
|
232,541 |
|
|
|
8 |
|
|
|
0.01 |
% |
|
|
202,756 |
|
|
|
3 |
|
|
|
0.01 |
% |
| 房屋净值信用额度 |
|
|
130,997 |
|
|
|
- |
|
|
|
0.00 |
% |
|
|
127,081 |
|
|
|
- |
|
|
|
0.00 |
% |
| 建设等 |
|
|
134,978 |
|
|
|
- |
|
|
|
0.00 |
% |
|
|
111,433 |
|
|
|
- |
|
|
|
0.00 |
% |
| 消费者分期付款 |
|
|
7,058 |
|
|
|
21 |
|
|
|
1.19 |
% |
|
|
8,833 |
|
|
|
39 |
|
|
|
1.77 |
% |
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 总 |
|
$ |
1,503,440 |
|
|
$ |
29 |
|
|
|
0.01 |
% |
|
$ |
1,400,074 |
|
|
$ |
(111 |
) |
|
|
(0.03 |
%) |
| |
|
截至6月30日的6个月， |
|
| |
|
2024 |
|
|
2023 |
|
| |
|
平均贷款余额 |
|
|
净回收(冲销) |
|
|
平均贷款的净回收（冲销） |
|
|
平均贷款余额 |
|
|
净回收(冲销) |
|
|
平均贷款的净回收（冲销） |
|
| (千美元) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 贷款类型： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 商业地产： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 业主占有率 |
|
$ |
180,202 |
|
|
$ |
11 |
|
|
|
0.01 |
% |
|
$ |
184,693 |
|
|
$ |
(43 |
) |
|
|
(0.05 |
%) |
| 非业主占用 |
|
|
391,216 |
|
|
|
- |
|
|
|
0.00 |
% |
|
|
385,710 |
|
|
|
- |
|
|
|
0.00 |
% |
| 多个家庭 |
|
|
84,100 |
|
|
|
- |
|
|
|
0.00 |
% |
|
|
60,548 |
|
|
|
- |
|
|
|
0.00 |
% |
| 住宅房地产 |
|
|
333,423 |
|
|
|
- |
|
|
|
0.00 |
% |
|
|
305,717 |
|
|
|
(108 |
) |
|
|
(0.07 |
%) |
| 工商业 |
|
|
230,461 |
|
|
|
16 |
|
|
|
0.01 |
% |
|
|
199,917 |
|
|
|
(40 |
) |
|
|
(0.04 |
%) |
| 房屋净值信用额度 |
|
|
129,825 |
|
|
|
(7 |
) |
|
|
(0.01 |
%) |
|
|
125,302 |
|
|
|
70 |
|
|
|
0.11 |
% |
| 建设等 |
|
|
133,771 |
|
|
|
- |
|
|
|
0.00 |
% |
|
|
109,873 |
|
|
|
- |
|
|
|
0.00 |
% |
| 消费者分期付款 |
|
|
6,995 |
|
|
|
77 |
|
|
|
2.21 |
% |
|
|
8,710 |
|
|
|
18 |
|
|
|
0.42 |
% |
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 总 |
|
$ |
1,489,992 |
|
|
$ |
97 |
|
|
|
0.01 |
% |
|
$ |
1,380,470 |
|
|
$ |
(103 |
) |
|
|
(0.03 |
%) |
不良资产。不良资产包括非应计贷款、逾期90天或以上的贷款、拥有的其他房地产和收回的资产。拥有的房地产在初始记录时减记至公允价值，并持续监控公允价值的变化。当管理层认为对利息和本金的可收回性存在严重怀疑时，贷款被归类为非应计贷款。当管理层在考虑经济和业务状况后认为借款人的财务状况导致本金和利息的收取存疑时，贷款的应计利息将停止。非应计贷款收到的付款将用于本金，直到对可收回性的怀疑消失为止。
| |
|
资产质量历史记录 |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
| (以千为单位的美元金额) |
|
2024年6月30日 |
|
|
2023年12月31日 |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
| 不良贷款 |
|
$ |
15,961 |
|
|
$ |
10,877 |
|
| 拥有的其他房地产 |
|
|
0 |
|
|
|
0 |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
| 不良资产 |
|
$ |
15,961 |
|
|
$ |
10,877 |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
| 信贷损失准备 |
|
$ |
21,795 |
|
|
|
21,693 |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
| 比率： |
|
|
|
|
|
|
|
|
| 不良贷款占总贷款的比例 |
|
|
1.07 |
% |
|
|
0.74 |
% |
| 不良资产占总资产的比例 |
|
|
0.87 |
% |
|
|
0.60 |
% |
| 信贷损失拨备占贷款总额的比例 |
|
|
1.46 |
% |
|
|
1.47 |
% |
| 不良贷款信贷损失准备 |
|
|
136.55 |
% |
|
|
199.44 |
% |
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
| 贷款总额 |
|
$ |
1,497,704 |
|
|
$ |
1,478,130 |
|
| 总资产 |
|
$ |
1,828,186 |
|
|
$ |
1,822,883 |
|
确定信贷损失准备金是否适当的一个主要因素是担保贷款的抵押品的类型。以房地产为抵押的不良贷款总额为1450万美元，$10.4截至2024年6月30日和2023年12月31日的不良贷款总额中，91.1%由房地产担保。尽管这并不能保证避免所有损失，但房地产通常至少提供了部分复苏，即使在销售陷入困境和价值不断下降的环境中也是如此。该公司的目标是将未来的损失风险降至最低。
押金。公司在评估资金需求时考虑各种来源，包括但不限于存款，这是一个重要的资金来源，总计14.7亿美元，占公司截至2024年6月30日总平均资金来源的90.7%。2024年6月30日，总存款比2023年12月31日的1430万美元(亿)增加了4,290万美元。下表汇总了存款组合主要部分的波动(以千为单位)：
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6月30日， |
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十二月三十一日， |
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2024 |
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2023 |
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$Change |
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更改百分比 |
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|
|
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| 无息需求 |
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$ |
387,024 |
|
|
$ |
401,384 |
|
|
$ |
(14,360 |
) |
|
|
(3.58 |
%) |
| 含税需求 |
|
|
206,542 |
|
|
|
205,582 |
|
|
|
960 |
|
|
|
0.47 |
% |
| 货币市场 |
|
|
355,630 |
|
|
|
274,682 |
|
|
|
80,948 |
|
|
|
29.47 |
% |
| 储蓄 |
|
|
192,472 |
|
|
|
210,639 |
|
|
|
(18,167 |
) |
|
|
(8.62 |
%) |
| 时间 |
|
|
327,876 |
|
|
|
334,315 |
|
|
|
(6,439 |
) |
|
|
(1.93 |
%) |
| 总存款 |
|
$ |
1,469,544 |
|
|
$ |
1,426,602 |
|
|
$ |
42,942 |
|
|
|
3.01 |
% |
该公司使用特定的非核心融资工具来扩大资产负债表和维持流动性。这些存款，无论是来自经纪商还是上市服务公司，在2024年6月30日和2023年12月31日分别为8,650美元万和9,030美元万，并计入综合资产负债表的定期存款。
截至2024年6月30日，超过250,000美元FDIC保险限额的存款余额总计约414.5美元，占总存款的28.2%；截至2023年12月31日，超过250,000美元的存款余额约为39000美元，占总存款的27.3%。
2024年6月30日和2023年12月31日，美国各州和政治区的存款(公共基金)占总存款的比例分别为159.7美元和14130美元，万为10.9%和9.9%。
借来的资金。该公司利用短期和长期借款作为资产增长和流动性需求的另一种资金来源。这些借款主要包括FHLB的预付款、次级债务、从其他银行的短期借款和购买的联邦基金。截至2024年6月30日，短期借款减少约3,800万美元至12500美元万，而2023年12月31日为16300美元万。其他借款相对持平，截至2024年6月30日为1,180万美元，2023年12月31日为1,190万美元。
股东权益。股东权益从2023年12月31日万的20570美元增加到2024年6月30日的206.8美元，增幅为1.1美元或0.5%。这一增长主要是830美元万净收入的结果。这些变化被2024年第一季度因回购43,858股普通股而增加的库存股110美元万、支付的320万现金和股息以及由于可供出售的投资证券的未实现亏损增加而累计的其他综合亏损增加了约340美元万所部分抵消。
2024年6月30日，公司的每股有形账面价值为20.37亿美元，而2023年6月30日和2023年12月31日的每股有形账面价值分别为19.02亿美元和20.10美元。有形权益受到前段所述股东权益变动的影响，包括公司可供出售投资证券组合的未实现亏损。截至2024年6月30日，可供出售投资证券的未实现净亏损为2,460万美元，而截至2023年6月30日的未实现净亏损为2,440万美元，截至2023年12月31日的未实现净亏损为2,040万美元。
行动的结果
将军。截至2024年6月30日的三个月的净收入为420万美元，比2023年同期的收入减少了92.8万美元，降幅为18.2%。截至2024年6月30日的三个月，该季度稀释后每股收益为0.52美元，2023年同期为0.63美元。截至2024年6月30日的6个月，净收入为830万美元，比2023年同期减少170万美元，降幅16.6%。截至2024年6月30日的六个月，稀释后每股收益为10.3亿美元，2023年同期为1.23亿美元。
净利息收入。净利息收入是本公司的主要收入来源，由利差决定，利差的定义是赚取资产的收入与支持这些资产的资金成本之间的差额，以及产生利息的资产和有息负债的相对金额。管理层审查并定期调整计息资产和计息负债的组合，以管理和改善净利息收入。利率水平以及产生利息的资产和负债的数额和构成的变化会影响公司的净利息收入。管理层的目标是在净利息收入稳定增长和与利率波动相关的风险之间保持平衡。
截至2024年6月30日的三个月，净利息收入总计1510万美元，比2023年同期报告的减少13.1%。截至2024年6月30日止三个月的净息差为3.51%，较2023年同期减少76个基点。净息差减少的原因是有息存款的平均余额增加了109.1至100万美元，加上这些存款的收益率增加了117个基点。应收贷款平均余额增加103.4美元，加上这些贷款的支付利率增加31个基点，部分抵消了这一增长。
截至2024年6月30日的六个月，净利息收入总计3010万美元，比2023年同期报告的减少11.2%。截至2024年6月30日止六个月的净息差为3.53%，较2023年同期减少70个基点。净息差减少的原因是有息存款的平均余额增加了103.0-10万美元，加上这些存款的收益增加了123个基点。应收贷款平均余额增加109.5美元，加上这些贷款的支付利率增加57个基点，部分抵消了这一增长。
该公司目前处于对责任非常敏感的地位，并预计在下一个两年的展望期间仍将如此。提高利率应导致净息差扩大，因为公司的生息资产重新定价的速度快于有息负债。公司的大部分负债和敏感性是由于存款账户资金成本的增加。*作为公司战略的一部分，最低利率用于在利率下降的环境下保护公司的净利差。截至2024年6月30日，几乎所有最低利率的贷款合同都超过了合同最低利率，并随着利率的上升而相应地重新定价。请参阅第3项，关于市场风险的定量和定性披露，关于资产负债管理和利率敏感性的进一步讨论。
利息和股息收入。截至2024年6月30日的三个月，利息和股息收入比去年同期增加了280万美元，增幅为12.1%。这是由于贷款利息和手续费增加了270万美元，股票股息增加了10.7万美元，但被出售的联邦基金利息减少了3.6万美元所抵消。投资证券的平均余额减少643,000美元，或0.3%，投资组合的3.59%的收益率比上年同期的3.54%增加5个基点。投资组合的收益率是基于摊销成本计算的。
截至2024年6月30日的6个月，利息和股息收入与去年同期相比增加了710万美元或16.4%。这可归因于万贷款利息和手续费增加680美元，股票股息利息增加208,000美元，以及其他机构有利息的银行存款利息增加203,000美元，但被出售的联邦基金利息减少137,000美元所抵消。投资证券的平均余额减少了43.2万美元，或0.2%，投资组合的3.56%的收益率比上年同期的3.55%增加了1个基点。投资组合的收益率是根据摊销成本计算的。
利息支出。与去年同期相比，截至2024年6月30日的三个月的利息支出增加了500万美元，增幅为91.8%。这是由于存款费用增加了460万美元，短期和其他借款费用增加了45.8万美元。存款开支增加是由于平均有息存款余额增加109.1元，增幅为11.3%，以及存款证利率上升222个基点，货币市场存款利率上升1,740个基点。短期借款费用的增加是由于银行承担了额外的FHLB预付款。
截至2024年6月30日的6个月，利息支出比去年同期增加了1,090万美元，增幅为117.2%。这是由于存款支出增加了900万美元，短期和其他借款支出增加了180万美元。存款支出增加的原因是生息存款平均余额增加103.0个基点，或10.8%，存单利率增加228亿个基点，货币市场存款利率增加199个基点。短期借款费用的增加是由于银行承担了额外的FHLB预付款。
信贷损失准备金。信贷损失准备金(收回)是将信贷损失准备调整为管理层对贷款组合中固有的估计可能发生的信贷损失进行评估所需的收入费用。每个季度，管理层都会审查贷款组合，以确定估计的可能预期信贷损失。根据这项审查，在截至2024年6月30日的三个月中记录了8.7万美元的信贷损失准备金，包括69.7万美元的贷款信贷损失准备金和5.4万美元的无资金承诺的信贷损失准备金。截至2024年6月30日的三个月的信贷损失拨备主要是由于在计算信贷损失准备时，在合理和可支持的预测期内，预计损失驱动因素、提前还款假设和削减预期发生了变化，以及总贷款的增加。
根据这项审查，在截至2024年6月30日的6个月中，记录了49,000美元的信贷损失，包括5,000美元的贷款信贷损失准备金和54,000美元的无资金承诺的信贷损失准备金。*截至2023年6月30日的6个月记录了130美元的万准备金。截至2024年6月30日止六个月的信贷损失回升，主要是由于在计算信贷损失准备的合理及可支持的预测期内，预计亏损动因、提前还款假设及削减预期有所改变，以及贷款总额有所增加。
截至2024年6月30日的季度，贷款总额的ACL为1.46%，而去年同期为1.46%。该公司仍然对其保守和有纪律的信贷和风险管理方法充满信心。
非利息收入。截至2024年6月30日的三个月，非利息收入比2023年同期增加了16.8万美元，增幅10.6%。这一增长是由于投资服务收入增加了95,000美元，出售贷款的收益增加了63,000美元，股权证券的亏损比率改善了40,000美元，存款账户的服务费增加了31,000美元。随着OREO物业的出售，租金收入总额减少了77,000美元，部分抵消了这些增长。
截至2024年6月30日的前六个月，非利息收入比2023年同期增加了28.6万美元，或8.7%。这一增长是由于股权证券亏损减少12.6万美元，其他收入增加12.2万美元，投资服务收入增加11.4万美元，出售贷款收益增加5万美元。由于出售OREO物业，租金收入总额减少11.2万美元，以及存款账户服务费减少4.6万美元，部分抵消了这些增长。
非利息支出。2024年第二季度的非利息支出为1190万美元，比2023年第二季度减少了1.3%，即152,000美元，这主要是由于与合并相关的成本减少了206,000美元，设备费用减少了93,000美元，占用费用减少了58,000美元。此外，公司还确认了截至2024年6月30日的三个月的OREO总支出为0美元。工资和员工福利增加了92,000美元，广告费用增加了93,000美元，其他费用增加了48,000美元，数据处理和信息技术费用增加了31,000美元，部分抵消了这一减少。
截至2024年6月30日的前六个月，非利息支出2390万美元，比截至2023年6月30日的六个月高出0.1%，即2.1万美元，主要原因是工资和员工福利增加了57.3万美元，数据处理和信息技术成本增加了21万美元，联邦存款保险支出增加了13.8万美元。这些增长被与合并相关的成本减少了44.9万美元，占用费用减少了20.2万美元，设备费用减少了17.1万美元，其他房地产自有支出总额减少了9.6万美元所抵消。公司还确认了截至2024年6月30日的6个月的OREO总支出9.9万美元。
所得税拨备。截至2024年6月30日的三个月，公司确认了69万美元的所得税支出，实际税率为14.2%，而2023年同期的所得税支出为98.6万美元，实际税率为16.2%。截至2024年6月30日的六个月，公司确认了150万美元的所得税支出，实际税率为14.9%，而2023年同期的所得税支出为200万美元，实际税率为16.5%。
平均资产负债表和收益率/利率分析。下表列出了所示期间有关生息资产利息收入的美元总额和由此产生的平均收益率、生息负债利息支出的美元总额以及由此产生的平均成本、净利息收入、利差和平均生息资产所产生的净利差的信息。就本表而言，平均余额使用月平均值计算，平均贷款余额包括非应计贷款并不包括信用损失备抵，利息收入包括净递延贷款费用的增加。免税证券和贷款（出于联邦所得税目的免税）的收益率以完全税收等值的方式显示，联邦税率为21%。收益率和利率是利用月利息金额按年化计算的。
| |
|
截至6月30日的三个月， |
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2024 |
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2023 |
|
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|
|
|
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|
|
|
|
|
|
|
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|
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|
平均值 |
|
|
|
|
|
|
平均值 |
|
|
平均值 |
|
|
|
|
|
|
平均值 |
|
| (千美元) |
|
天平 |
|
|
利息 |
|
|
产量/成本 |
|
|
天平 |
|
|
利息 |
|
|
产量/成本 |
|
| 生息资产： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 应收贷款 |
|
$ |
1,503,440 |
|
|
$ |
23,422 |
|
|
|
6.27 |
% |
|
$ |
1,400,074 |
|
|
$ |
20,762 |
|
|
|
5.96 |
% |
| 投资证券⁽？⁾ |
|
|
193,688 |
|
|
|
1,471 |
|
|
|
3.59 |
% |
|
|
194,331 |
|
|
|
1,457 |
|
|
|
3.54 |
% |
| 在其他银行赚取利润的存款Ÿ ³ Ÿ |
|
|
61,891 |
|
|
|
706 |
|
|
|
4.59 |
% |
|
|
62,296 |
|
|
|
618 |
|
|
|
3.98 |
% |
| 生息资产总额 |
|
$ |
1,759,019 |
|
|
$ |
25,599 |
|
|
|
5.92 |
% |
|
$ |
1,656,701 |
|
|
$ |
22,837 |
|
|
|
5.60 |
% |
| 非息资产 |
|
|
84,495 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
88,679 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 总资产 |
|
$ |
1,843,514 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
$ |
1,745,380 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 计息负债： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 有息活期存款 |
|
$ |
209,965 |
|
|
|
1,009 |
|
|
|
1.93 |
% |
|
$ |
214,045 |
|
|
|
595 |
|
|
|
1.11 |
% |
| 货币市场存款 |
|
|
337,937 |
|
|
|
3,320 |
|
|
|
3.95 |
% |
|
|
234,497 |
|
|
|
1,294 |
|
|
|
2.21 |
% |
| 储蓄存款 |
|
|
192,577 |
|
|
|
305 |
|
|
|
0.64 |
% |
|
|
263,587 |
|
|
|
478 |
|
|
|
0.73 |
% |
| 存单 |
|
|
333,542 |
|
|
|
3,789 |
|
|
|
4.57 |
% |
|
|
252,785 |
|
|
|
1,484 |
|
|
|
2.35 |
% |
| 短期借款 |
|
|
138,656 |
|
|
|
1,920 |
|
|
|
5.57 |
% |
|
|
112,349 |
|
|
|
1,462 |
|
|
|
5.22 |
% |
| 其他借款 |
|
|
11,791 |
|
|
|
173 |
|
|
|
5.90 |
% |
|
|
11,992 |
|
|
|
170 |
|
|
|
5.69 |
% |
| 计息负债总额 |
|
$ |
1,224,468 |
|
|
$ |
10,516 |
|
|
|
3.45 |
% |
|
$ |
1,089,255 |
|
|
$ |
5,483 |
|
|
|
2.02 |
% |
| 无息负债： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 无息活期存款 |
|
$ |
396,626 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
$ |
450,835 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 其他负债 |
|
|
17,042 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
9,107 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 股东权益 |
|
|
205,379 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
196,183 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 总负债和股东权益 |
|
$ |
1,843,514 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
$ |
1,745,380 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 净利息收入 |
|
|
|
|
|
$ |
15,083 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
$ |
17,354 |
|
|
|
|
|
| 利差⁽⁴⁾ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2.47 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3.58 |
% |
| 净息差⁽⁵⁾ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3.51 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
4.27 |
% |
| 平均生息资产与平均有息负债的比率 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
143.66 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
152.09 |
% |
| (1)截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月，计算免税证券和贷款收益率的税收等值调整分别为289美元和294美元。 |
| (2)收益率按摊销成本计算。 |
| (3)包括从限制性股票收取的股息。 |
| (4)利差代表生息资产平均收益率与生息负债平均成本之间的差异。 |
| (5)净息差是指净利息收入占平均生息资产的百分比。 |
净利息收入变化分析。下表分析了截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月期间利息收入和利息支出的变化，具体表现为：（1）生息资产和生息负债数量的变化;（2）收益率和利率的变化。该表反映了公司利息收入和利息费用变化归因于利率变化（利率变化乘以前期交易量）、交易量变化（交易量变化乘以前期利率）以及归因于交易量/利率综合影响的变化（利率变化乘以交易量变化）。归因于量/费率综合影响的变化一致地分配在量和费率差异之间。
| |
|
2024年与2023年 |
|
| |
|
因…而增加(减少) |
|
| (千美元) |
|
卷 |
|
|
费率 |
|
|
总 |
|
| |
|
|
|
|
|
|
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|
|
|
|
|
| 生息资产： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 应收贷款 |
|
$ |
1,532 |
|
|
$ |
1,128 |
|
|
$ |
2,660 |
|
| 投资证券 |
|
|
(6 |
) |
|
|
20 |
|
|
|
14 |
|
| 其他银行的存款赚取收入 |
|
|
(4 |
) |
|
|
92 |
|
|
|
88 |
|
| 生息资产总额 |
|
$ |
1,522 |
|
|
$ |
1,240 |
|
|
$ |
2,762 |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 计息负债： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 有息活期存款 |
|
$ |
(11 |
) |
|
$ |
425 |
|
|
$ |
414 |
|
| 货币市场存款 |
|
|
568 |
|
|
|
1,458 |
|
|
|
2,026 |
|
| 储蓄存款 |
|
|
(129 |
) |
|
|
(44 |
) |
|
|
(173 |
) |
| 存单 |
|
|
472 |
|
|
|
1,833 |
|
|
|
2,305 |
|
| 短期借款 |
|
|
341 |
|
|
|
117 |
|
|
|
458 |
|
| 其他借款 |
|
|
(3 |
) |
|
|
6 |
|
|
|
3 |
|
| 计息负债总额 |
|
$ |
1,238 |
|
|
$ |
3,795 |
|
|
$ |
5,033 |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 净利息收入 |
|
$ |
284 |
|
|
$ |
(2,555 |
) |
|
$ |
(2,271 |
) |
平均资产负债表和收益率/利率分析。下表列出了所示期间有关生息资产利息收入的美元总额和由此产生的平均收益率、生息负债利息支出的美元总额以及由此产生的平均成本、净利息收入、利差和平均生息资产所产生的净利差的信息。就本表而言，平均余额使用月平均值计算，平均贷款余额包括非应计贷款并不包括信用损失备抵，利息收入包括净递延贷款费用的增加。免税证券和贷款（出于联邦所得税目的免税）的收益率以完全税收等值的方式显示，联邦税率为21%。收益率和利率是利用月利息金额按年化计算的。
| |
|
截至6月30日的6个月， |
|
| |
|
2024 |
|
|
2023 |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
平均值 |
|
|
|
|
|
|
平均值 |
|
|
平均值 |
|
|
|
|
|
|
平均值 |
|
| (千美元) |
|
天平 |
|
|
利息 |
|
|
产量/成本 |
|
|
天平 |
|
|
利息 |
|
|
产量/成本 |
|
| 生息资产： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 应收贷款 |
|
$ |
1,489,992 |
|
|
$ |
45,817 |
|
|
|
6.19 |
% |
|
$ |
1,380,470 |
|
|
$ |
39,037 |
|
|
|
5.71 |
% |
| 投资证券⁽？⁾ |
|
|
193,749 |
|
|
|
2,910 |
|
|
|
3.56 |
% |
|
|
194,181 |
|
|
|
2,895 |
|
|
|
3.55 |
% |
| 在其他银行赚取利润的存款Ÿ ³ Ÿ |
|
|
63,015 |
|
|
|
1,484 |
|
|
|
4.74 |
% |
|
|
65,802 |
|
|
|
1,210 |
|
|
|
3.71 |
% |
| 生息资产总额 |
|
$ |
1,746,756 |
|
|
$ |
50,211 |
|
|
|
5.85 |
% |
|
$ |
1,640,453 |
|
|
$ |
43,142 |
|
|
|
5.37 |
% |
| 非息资产 |
|
|
86,343 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
89,508 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 总资产 |
|
$ |
1,833,099 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
$ |
1,729,961 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 计息负债： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 有息活期存款 |
|
$ |
210,487 |
|
|
|
1,986 |
|
|
|
1.90 |
% |
|
$ |
195,990 |
|
|
$ |
960 |
|
|
|
0.99 |
% |
| 货币市场存款 |
|
|
318,208 |
|
|
|
6,147 |
|
|
|
3.88 |
% |
|
|
221,452 |
|
|
|
2,077 |
|
|
|
1.89 |
% |
| 储蓄存款 |
|
|
196,828 |
|
|
|
594 |
|
|
|
0.61 |
% |
|
|
289,318 |
|
|
|
1,281 |
|
|
|
0.89 |
% |
| 存单 |
|
|
333,706 |
|
|
|
7,162 |
|
|
|
4.32 |
% |
|
|
249,468 |
|
|
|
2,523 |
|
|
|
2.04 |
% |
| 短期借款 |
|
|
141,507 |
|
|
|
3,913 |
|
|
|
5.56 |
% |
|
|
84,404 |
|
|
|
2,114 |
|
|
|
5.05 |
% |
| 其他借款 |
|
|
11,815 |
|
|
|
357 |
|
|
|
6.08 |
% |
|
|
12,015 |
|
|
|
326 |
|
|
|
5.47 |
% |
| 计息负债总额 |
|
$ |
1,212,551 |
|
|
$ |
20,159 |
|
|
|
3.34 |
% |
|
$ |
1,052,647 |
|
|
$ |
9,281 |
|
|
|
1.78 |
% |
| 无息负债： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 无息活期存款 |
|
$ |
398,417 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
$ |
471,242 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 其他负债 |
|
|
16,801 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
10,246 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 股东权益 |
|
|
205,330 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
195,826 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 总负债和股东权益 |
|
$ |
1,833,099 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
$ |
1,729,961 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 净利息收入 |
|
|
|
|
|
$ |
30,052 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
$ |
33,861 |
|
|
|
|
|
| 利差⁽⁴⁾ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2.51 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3.59 |
% |
| 净息差⁽⁵⁾ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3.53 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
4.23 |
% |
| 平均生息资产与平均有息负债的比率 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
144.06 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| (1)截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月，计算免税证券和贷款收益率的税收等值调整分别为570美元和572美元。 |
| (2)收益率按摊销成本计算。 |
| (3)包括从限制性股票收取的股息。 |
| (4)利差代表生息资产平均收益率与生息负债平均成本之间的差异。 |
| (5)净息差是指净利息收入占平均生息资产的百分比。 |
净利息收入变化分析。下表分析了截至2024年6月30日和2023年6月30日止六个月期间利息收入和利息支出的变化，具体表现为：（1）生息资产和生息负债数量的变化;（2）收益率和利率的变化。该表反映了公司利息收入和利息费用变化归因于利率变化（利率变化乘以前期交易量）、交易量变化（交易量变化乘以前期利率）以及归因于交易量/利率综合影响的变化（利率变化乘以交易量变化）。归因于量/费率综合影响的变化一致地分配在量和费率差异之间。
| |
|
2024年与2023年 |
|
| |
|
因…而增加(减少) |
|
| (千美元) |
|
卷 |
|
|
费率 |
|
|
总 |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 生息资产： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 应收贷款 |
|
$ |
3,110 |
|
|
$ |
3,670 |
|
|
$ |
6,780 |
|
| 投资证券 |
|
|
(8 |
) |
|
|
23 |
|
|
|
15 |
|
| 其他银行的存款赚取收入 |
|
|
(51 |
) |
|
|
325 |
|
|
|
274 |
|
| 生息资产总额 |
|
$ |
3,051 |
|
|
$ |
4,018 |
|
|
$ |
7,069 |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 计息负债： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 有息活期存款 |
|
$ |
71 |
|
|
$ |
955 |
|
|
$ |
1,026 |
|
| 货币市场存款 |
|
|
909 |
|
|
|
3,161 |
|
|
|
4,070 |
|
| 储蓄存款 |
|
|
(409 |
) |
|
|
(278 |
) |
|
|
(687 |
) |
| 存单 |
|
|
855 |
|
|
|
3,784 |
|
|
|
4,639 |
|
| 短期借款 |
|
|
1,434 |
|
|
|
365 |
|
|
|
1,799 |
|
| 其他借款 |
|
|
(5 |
) |
|
|
36 |
|
|
|
31 |
|
| 计息负债总额 |
|
$ |
2,855 |
|
|
$ |
8,023 |
|
|
$ |
10,878 |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 净利息收入 |
|
$ |
196 |
|
|
$ |
(4,005 |
) |
|
$ |
(3,809 |
) |
流动性
管理层管理流动资金的目标是继续满足银行客户的现金流需求，如新的或增加的借款或存款提取，以及公司的财务承诺，同时以合理的成本和及时地这样做。流动性的主要来源是客户存款、贷款偿还、到期债券和可供出售的证券的销售，以及出售的联邦基金，这些资金产生现金，公司将这些现金存入银行。尽管可供出售的投资证券通常被视为一种现金来源，但在目前的利率环境下，这些证券中的任何一种都不太可能被出售以满足融资需求。该公司提供一系列零售存款产品，以符合客户的期望，同时扩大公司的核心资金基础。除流动资产外，公司还有额外的流动资金来源，以确保在需要时有足够的资金可用。这些措施包括但不限于购买联邦基金、根据与代理银行的信贷额度协议和与FHLB的借款协议借入资金的能力、购买经纪存款，以及调整利率以获得存款。
截至2024年6月30日，FHLB的额外借款能力为440.3美元，而2023年12月31日为430.1美元。考虑到公司雄厚的资本水平、强劲的流动性和多样化的贷款和存款组合，以及联邦住房贷款机构最高590.3美元的借款能力，公司不需要使用美联储的银行定期融资计划。该公司还可以选择从美联储贴现窗口借入目前未在其他地方质押的任何资产。考虑到FHLB借款结构选项的灵活性，如果公司需要额外的流动性，FHLB的能力很可能会在其他融资机制之前使用。
截至2024年6月30日，可用净流动资金总额为72070美元万，而截至2024年12月31日的净可用流动性为70220美元万。截至2024年6月30日，这一比例为49.0%，而截至2024年12月31日，这一比例为49.2%。截至2024年6月30日，这些流动资金来源超过了公司未投保存款余额。管理层认为，截至2024年6月30日，高水平的潜在流动资产、运营现金流和额外的借款能力为世界银行提供了强大的流动性。虽然公司目前表现出强大的流动资金，但管理层将在未来继续监测流动资金。
在截至2024年6月30日的6个月中，对经营活动提供的净收入与现金净额进行的调整主要包括核心存款无形资产摊销、出售所持待售贷款的来源和收益、银行拥有的人寿保险收益以及其他资产和负债的净变化。有关现金来源和用途的更详细说明，请参阅现金流量合并报表。
通胀
该公司几乎所有的资产和负债都与银行活动有关，而且都是货币性的。综合财务报表及相关财务数据按美国公认会计原则列报。美国公认会计原则目前要求公司以历史美元计量财务状况和经营结果，但可供出售的投资证券、单独分析的贷款和其他以公允价值计量的房地产自有资产除外。由于通货膨胀上升而导致的货币价值变化会导致购买力损失。
管理层认为，与通货膨胀率的变化相比，利率变动对财务状况和经营结果的影响更大。应该指出的是，利率和通胀确实相互影响，但并不总是相互关联地变动。请参阅第三项，关于市场风险的定量和定性披露，以进一步讨论利率风险。
监管事项
本公司作为一家银行控股公司，须遵守联邦储备系统的监管要求。该银行子公司受联邦存款保险公司(“FDIC”)和俄亥俄州金融机构分部的监管。
联邦储备委员会和联邦存款保险公司拥有广泛的权力，可以防止和补救机构和控股公司不安全和不健全的做法以及违反适用法律和法规的行为。这些机构可以评估民事罚款，发布停止和停止令或驱逐令，寻求禁令，并公开披露这些行动。此外，俄亥俄州金融机构分部拥有执法权力，以解决俄亥俄州特许银行违反俄亥俄州银行法的问题。
监管资本要求
金融机构监管机构已经为银行、储蓄机构以及银行和储蓄控股公司制定了最低资本充足率指导方针。可供出售证券的未实现净收益或净亏损一般不包括在计算监管资本中。为了避免对资本分配的限制，包括股息支付，银行和公司必须各自持有高于充分资本化的基于风险的资本比率的资本保护缓冲。在下面的表格中，是充分资本化的比率加上2.50%的资本保护缓冲。
截至2024年6月30日，该银行和公司均符合各项资本充足比率准则。下表列出了截至2024年6月30日和2023年12月31日我行和公司的资本充足率，以及资本充足、资本充足加资本节约缓冲机构的资本类别门槛比率。
| |
|
截至2024年6月30日 |
|
| |
|
杠杆 |
|
|
基于第1级风险 |
|
|
普通股一级股权 |
|
|
基于总风险的 |
|
| 米德尔菲尔德银行公司 |
|
|
10.47 |
% |
|
|
11.72 |
% |
|
|
11.72 |
% |
|
|
12.97 |
% |
| 中场银行公司 |
|
|
10.67 |
% |
|
|
12.04 |
% |
|
|
11.54 |
% |
|
|
13.29 |
% |
| 资本充足率 |
|
|
4.00 |
% |
|
|
6.00 |
% |
|
|
4.50 |
% |
|
|
8.00 |
% |
| 充分资本化比率加上完全分阶段投入的资本保存缓冲 |
|
|
4.00 |
% |
|
|
8.50 |
% |
|
|
7.00 |
% |
|
|
10.50 |
% |
| 资本充足率(仅限银行) |
|
|
5.00 |
% |
|
|
8.00 |
% |
|
|
6.50 |
% |
|
|
10.00 |
% |
| |
|
截至2023年12月31日 |
|
| |
|
杠杆 |
|
|
基于第1级风险 |
|
|
普通股一级股权 |
|
|
基于总风险的 |
|
| 米德尔菲尔德银行公司 |
|
|
10.48 |
% |
|
|
11.82 |
% |
|
|
11.82 |
% |
|
|
13.08 |
% |
| 中场银行公司 |
|
|
10.68 |
% |
|
|
12.18 |
% |
|
|
11.66 |
% |
|
|
13.43 |
% |
| 资本充足率 |
|
|
4.00 |
% |
|
|
6.00 |
% |
|
|
4.50 |
% |
|
|
8.00 |
% |
| 充分资本化比率加上完全分阶段投入的资本保存缓冲 |
|
|
4.00 |
% |
|
|
8.50 |
% |
|
|
7.00 |
% |
|
|
10.50 |
% |
| 资本充足率(仅限银行) |
|
|
5.00 |
% |
|
|
8.00 |
% |
|
|
6.50 |
% |
|
|
10.00 |
% |
项目3.关于市场风险的定量和定性披露
资产和负债管理
公司资产和负债管理职能的主要目标是使公司的净利息收入最大化，同时保持可接受的利率风险水平，同时考虑到公司的经营环境、资本和流动性要求、业绩目标和总体业务重点。决定公司收益利率风险的主要因素是计息资产的重新定价或到期日与计息负债的重新定价或到期日之间的时间差。该公司的资产和负债管理政策旨在降低利率敏感性，主要是通过缩短有息资产的到期日，同时延长有息负债的到期日。公司董事会仍然相信一个强有力的资产/负债管理程序，以使公司免受利率大幅和长期上升的影响。
公司董事会成立了由外部董事和高级管理人员组成的资产和负债管理委员会。该委员会每季度召开一次会议，一般监测各种资产和负债管理政策和战略。
利率敏感度仿真分析
本公司聘请外部顾问，协助按季度建立净利息收入模拟模型。该模型衡量利率风险和敏感度。
收益模拟模型和关于现金流时间和波动性的假设在净投资组合股权估值分析中至关重要。尤其重要的是推动抵押贷款提前还款的假设，以及核心存款组合的预期流失。这些假设是基于该公司的历史经验和行业标准，并在所有费率风险衡量标准中一致应用。
该公司为评估利率风险制定了以下指导方针：
净利息收入模拟(NII)-假设未来12个月的净利息收入不会减少超过10%，假设利率逐渐变化(即在12个月内)，利率最高可达200个基点(+或-)，并假设资产负债表没有增长。
投资组合权益模拟-投资组合权益是公司现有资产和负债的净现值。该公司使用权益经济价值(“EVE”)分析，该分析显示了考虑到某些长期震荡比率后投资组合权益的估计变化。鉴于市场利率立即和永久上调200个基点，投资组合股本不得相应减少或增加超过股东权益的20%。鉴于市场利率立即和永久下降100个基点，投资组合股本不得相应减少或增加超过股东权益的10%。
下表显示了市场利率上调200个基点或下调100个基点对净利息收入和投资组合权益变化的模拟影响。这项分析假设2024年6月30日和2023年12月31日的生息资产和计息负债水平保持不变。市场利率变动的影响是通过模拟从2024年6月30日和2023年12月31日的净利息收入和投资组合权益水平开始在一年内逐渐变化的利率的影响来开发的。市场利率变动的影响是通过模拟投资组合股票在2024年6月30日和2023年12月31日利率立即和永久变化的影响来开发的。
| |
|
2024年6月30日 |
|
|
2023年12月31日 |
|
| 差饷的变动 |
|
NII的变化百分比 |
|
|
前夕的变化百分比 |
|
|
NII的变化百分比 |
|
|
前夕的变化百分比 |
|
| +200个基点 |
|
|
(2.40 |
%) |
|
|
(7.20 |
%) |
|
|
(3.20 |
%) |
|
|
(9.20 |
%) |
| -100个基点 |
|
|
1.55 |
% |
|
|
1.90 |
% |
|
|
1.73 |
% |
|
|
2.90 |
% |
关键会计估计
截至2024年6月30日，公司涉及编制合并财务报表时使用的更重大判断和假设的关键会计估计自2023年12月31日起保持不变。然而，公司已确定会计政策是关键会计政策，了解这些政策对于了解公司的财务报表是必要的。这些政策涉及确定可供出售的投资证券、贷款组合和无资金承诺的信用损失拨备的充分性。有关重要会计政策的进一步讨论，请参阅注1 -重要会计政策摘要。
项目4.控制和程序
控制和程序披露
公司保持着披露控制和程序，旨在确保公司根据1934年《证券交易法》提交或提交的报告中要求披露的信息在证券交易委员会的规则和表格规定的期限内得到记录、处理、汇总和报告，并积累这些信息并酌情传达给公司管理层，包括首席执行官和首席财务官，以便及时做出有关披露要求的决定。
截至本季度报告所述期间结束时，在包括我们的首席执行官和首席财务官在内的管理层的监督和参与下，对我们的披露控制和程序(如1934年证券交易法下的交易法规则13a-15(E)和15d-15(E)所界定的)的有效性进行了评估。根据他们的评估，我们的首席执行官和首席财务官得出的结论是，就他们所知，公司的披露控制和程序有效地确保公司根据交易法提交或提交的报告中要求披露的信息在美国证券交易委员会规则和表格规定的期限内得到记录、处理、汇总和报告。在评估日期后，我们的首席执行官和首席财务官得出结论，内部控制或其他可能显著影响公司内部控制的因素没有重大变化，包括任何关于重大缺陷和重大弱点的纠正行动。
重大缺陷是指重大缺陷(定义见上市公司会计监督委员会审计准则第2号)，或重大缺陷的组合，导致管理层或员工在履行其指定职能的正常过程中极有可能无法及时防止或发现年度或中期财务报表的重大错报。
财务报告内部控制的变化
在公司最近一个会计季度内，公司对财务报告的内部控制(如交易法规则13a-15(F)和15d-15(F)的定义)没有发生任何对公司财务报告的内部控制产生重大影响或有合理可能产生重大影响的变化。
第二部分--其他资料
| 第1项。 |
法律诉讼 |
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请参阅附注8中的信息，我们将其并入此处以供参考。 |
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本公司及附属银行可能不时涉及与其正常业务过程有关的索偿诉讼。管理层认为，目前并无任何其他法律程序对本公司的财务状况或附属银行的财务状况构成重大影响，不论是个别或整体。 |
| 项目1a。 |
风险因素 |
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本公司关注各种风险，并持续评估这些风险的潜在影响。自2023年12月31日以来，公司面临的风险没有重大更新或变化。欲了解有关我们的风险因素的更多信息，请参阅公司截至2023年12月31日的年度报告Form 10-K。 |
下表汇总了公司截至2024年6月30日三个月回购普通股的情况：
| 2024年期间 |
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| 以千为单位，每股数据除外 |
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购买的股份总数 |
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每股平均支付价格 |
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作为公开宣布的计划的一部分购买的总股份(A) |
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根据该计划可购买的最大股份数量 |
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| 4月1日至30日 |
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- |
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$ |
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250,052 |
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| 5月1日至31日 |
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- |
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- |
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250,052 |
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| 6月1日至30日 |
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- |
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250,052 |
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| 总 |
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$ |
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(a)2022年2月，董事会授权根据公司回购计划（“计划”）回购最多300，000股普通股，以提高公司股票的价值并管理其资本。2023年2月，董事会授权公司根据该计划额外回购30万股股份。截至2024年6月30日，公司已完成该计划项下349，948股股票的回购。公司可以随时修改、暂停或终止该计划。
| 项目5. | 其他信息 |
| | 在.期间三截至的月份2024年6月30日，有几个不是“规则 10b5-1交易计划”或“非规则 10b5-1由董事或本公司任何高管通过、修改或终止的交易安排(该术语定义见408《交易法》S-K条例)。 |
米德尔菲尔德银行公司的展品清单。’截至2024年6月30日期间的10-Q表格季度报告
| 展品 数 |
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描述 |
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位置 |
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| 3.1 |
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第二次修订和重新修订的米德尔菲尔德银行公司章程，经修订 |
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引用米德尔菲尔德银行公司S于2006年3月29日提交的截至2005年12月31日的财政年度10-K表年度报告的附件3.1 |
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| 3.2 |
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米德尔菲尔德银行公司的规定。 |
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引用米德尔菲尔德银行公司S于2022年12月1日提交的8-K报表的附件3.2 |
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| 4 |
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样品存放证 |
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参考米德菲尔德银行2001年4月17日提交的S 10表注册说明书附件4成立 |
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| 4.1 |
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修订和重新签署的信托协议，截至2006年12月21日，米德尔菲尔德银行公司作为存款人，威尔明顿信托公司作为财产受托人，威尔明顿信托公司作为特拉华州受托人，以及行政受托人之间的协议 |
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引用米德尔菲尔德银行公司S于2006年12月27日提交的8-K报表的附件4.1 |
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| 4.2 |
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初级附属契约，日期为2006年12月21日，由Middlefield Banc Corp.和Wilmington Trust Company组成 |
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引用米德尔菲尔德银行公司S于2006年12月27日提交的8-K报表的附件4.2 |
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| 4.3 |
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米德尔菲尔德银行公司和威尔明顿信托公司之间的担保协议，日期为2006年12月21日 |
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引用米德尔菲尔德银行公司S于2006年12月27日提交的8-K报表的附件4.3 |
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| 10.1.0* |
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2017年综合股权计划 |
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引用米德尔菲尔德银行公司S于2017年4月4日提交的2017年年度股东大会最终委托书，附录A |
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| 10.1.1* |
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拆分美元协议：在米德尔菲尔德银行和丽贝卡·A·诺布利特之间 |
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参考Middlefield Banc Corp.的附件10.1.1注册成立2024年5月14日提交的10-Q表格 |
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| 10.2* |
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米德尔菲尔德银行公司和托马斯·M·威尔逊之间的平分美元协议 |
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参考Middlefield Banc Corp.的附件10.2注册成立。2024年5月14日提交的10-Q表格 |
| 10.3 |
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房地产交换协议 |
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参考Middlefield Banc Corp.的附件99.1注册成立。8-k当前报告于2024年6月5日提交 |
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| 10.4 |
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2000年9月14日辛辛那提联邦住房贷款银行垫款和担保协议 |
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参考米德尔菲尔德银行2001年4月17日提交的S 10表注册说明书附件10.4 |
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| 10.4.1* |
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Middlefield Banc Corp.与Michael L.Cheravitch之间的控制协议变更 |
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参考Middlefield Banc Corp.的附件10.4.1注册成立2024年5月14日提交的10-Q表格 |
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| 10.4.2* |
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Middlefield Banc Corp.与Rebecca A.Noblit之间的控制权协议变更 |
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参考Middlefield Banc Corp.的附件10.4.2注册成立2024年5月14日提交的10-Q表格 |
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| 10.4.3* |
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米德尔菲尔德银行公司与托马斯·M·威尔逊之间的控制权变更协议 |
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参考Middlefield Banc Corp.的附件10.4.3注册成立2024年5月14日提交的10-Q表格 |
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| 10.4.4* |
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米德尔菲尔德银行公司和萨拉·A·温特斯之间的控制协议变更 |
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参考Middlefield Banc Corp.的附件10.4.4注册成立2024年5月14日提交的10-Q表格 |
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| 10.4.5 |
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Middlefield Banc Corp.和James R.之间的索赔的全面解除和放弃赫斯洛普，II |
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随函存档 |
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| 10.4.6 |
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[保留区] |
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| 10.4.7* |
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经修订的c更改Middlefield Banc Corp.和Michael C.Ranttila之间的控制协议 |
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引用米德尔菲尔德银行公司S于2023年8月15日提交的8-K报表的附件99 |
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| 10.4.8* |
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Middlefield Banc Corp.和Courtney M.Erminio之间的控制协议变更 |
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引用Middlefield Bank Corp于2023年3月15日提交的Form 10-K年报的附件10.4.8 |
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| 10.5* |
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米德尔菲尔德银行公司与小罗纳德·L·齐默利公司于2022年12月1日签订的遣散费协议 |
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引用米德尔菲尔德银行公司S于2023年3月15日提交的截至2022年12月31日的10-K表格年度报告的附件10.5 |
| 10.6* |
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Middlefield Banc Corp.和Ronald L.Zimmerly，Jr.之间的限制性股票奖励协议，日期为2022年12月1日 |
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引用米德尔菲尔德银行股份有限公司S于2023年3月15日提交的截至2022年12月31日的10-K表格年度报告的附件10.6 |
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| 10.7* |
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修改董事与弗朗西斯·H·弗兰克的退休协议 |
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引用米德尔菲尔德银行公司S于2008年1月9日提交的8-K报表的附件10.7 |
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| 10.8* |
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与小罗纳德·L·齐默利签订的补充高管退休福利协议。 |
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参考Middlefield Banc Corp.的附件10.8注册成立。2024年5月14日提交的10-Q表格 |
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| 10.9* |
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与小罗纳德·L·齐默利签订的《高管退休福利补充协议第一修正案》。 |
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参考Middlefield Banc Corp.的附件10.9注册成立。2024年5月14日提交的10-Q表格 |
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| 10.10* |
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第二补充高管退休计划与小罗纳德·L·齐默利。 |
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参考Middlefield Banc Corp.的附件10.10注册成立。2024年5月14日提交的10-Q表格 |
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| 10.11* |
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董事与马丁·S·保罗达成退休协议 |
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引用米德菲尔德银行公司S于2002年3月28日提交的截至2001年12月31日的10-K表格年度报告的附件10.11 |
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| 10.12* |
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米德尔菲尔德银行公司与小罗纳德·L·齐默利达成的平分美元协议。 |
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引用米德尔菲尔德银行公司S于2023年3月15日提交的截至2022年12月31日的10-K表格年度报告的附件10.12 |
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| 10.13* |
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与小罗纳德·L·齐默利的补充高管退休计划。 |
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参考Middlefield Banc Corp.的附件10.13注册成立。2024年5月14日提交的10-Q表格 |
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| 10.14* |
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高管遗属收入协议(又称DBO协议[仅限死亡抚恤金])与唐纳德·L·斯泰西 |
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引用米德菲尔德银行有限公司S于2004年3月30日提交的截至2003年12月31日的10-K表格年度报告的附件10.14 |
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| 10.15* |
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与杰伊·P·贾尔斯签订的DBO协议 |
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参考Middlefield Banc Corp.的附件10.15注册成立。'截至2003年12月31日的年度10-k表格年度报告，于2004年3月30日提交 |
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| 10.16 |
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[保留区] |
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| 10.17* |
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与特雷莎·M·赫特里克达成的DBO协议 |
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参考Middlefield Banc Corp.的附件10.18注册成立。'截至2003年12月31日的年度10-k表格年度报告，于2004年3月30日提交 |
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| 10.18 * |
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与杰伊·P·贾尔斯达成的高管延期薪酬协议 |
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参考Middlefield Banc Corp.的附件10.18注册成立。'截至2011年12月31日的年度10-k表格年度报告，于2012年3月20日提交 |
| 10.19 |
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[保留区] |
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| 10.20* |
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与詹姆斯·R·赫斯洛普的DBO协议，II |
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引用米德菲尔德银行有限公司S于2004年3月30日提交的截至2003年12月31日的10-K表格年度报告的附件10.20 |
| 10.21* |
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与托马斯·G·考德威尔签署的DBO协议 |
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引用米德菲尔德银行有限公司S于2004年3月30日提交的截至2003年12月31日的10-K表格年度报告的附件10.21 |
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| 10.22* |
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年度奖励计划 |
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参考Middlefield Banc Corp.的附件10.22注册成立' s Form 8-k当前报告于2024年6月13日提交 |
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| 10.22.1 |
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[保留区] |
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| 10.23** |
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与托马斯·G·考德威尔修订的执行延期补偿协议 |
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引用米德尔菲尔德银行公司S于2020年3月4日提交的截至2019年12月31日的10-K表格年度报告的附件10.23 |
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| 10.24** |
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修正的与詹姆斯·R·赫斯洛普的行政延期补偿协议，II |
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引用米德尔菲尔德银行公司S于2020年3月4日提交的截至2019年12月31日的10-K表格年度报告的附件10.24 |
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| 10.25** |
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与唐纳德·L·斯塔西达成的修订后的行政延期补偿协议 |
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引用米德尔菲尔德银行公司S于2020年3月4日提交的截至2019年12月31日的10-K表格年度报告的附件10.25 |
| 10.26** |
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与詹姆斯·R·赫斯洛普签订的高管可变福利递延薪酬协议，II |
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引用米德尔菲尔德银行公司S于2020年3月4日提交的截至2019年12月31日的10-K表格年度报告的附件10.26 |
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| 10.27** |
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与Donald L.Stacy达成的高管可变福利递延薪酬协议 |
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引用米德尔菲尔德银行公司S于2020年3月4日提交的截至2019年12月31日的10-K表格年度报告的附件10.27 |
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| 10.28** |
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与查尔斯·O·摩尔达成的高管延期薪酬协议 |
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引用米德尔菲尔德银行公司S于2020年3月4日提交的截至2019年12月31日的10-K表格年度报告的附件10.28 |
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| 10.29* |
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与小罗纳德·L·齐默利达成的高管延期薪酬协议。 |
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引用米德尔菲尔德银行股份有限公司S于2023年3月15日提交的截至2022年12月31日的10-K表格年度报告的附件10.29 |
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| 10.29.1 |
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2017年综合股权计划下有条件股票奖励的形式 |
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引用米德尔菲尔德银行公司S于2017年7月24日提交的8-K报表的附件10.29 |
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| 10.30** |
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与迈克尔·L·艾伦达成的高管延期薪酬协议 |
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引用米德菲尔德银行股份有限公司于2019年5月7日提交的S 10-Q季度报告的第10.30号附件 |
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| 10.31** |
|
与约翰·D·莱恩达成的高管延期薪酬协议 |
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引用米德尔菲尔德银行股份有限公司于2019年5月7日提交的S 10-Q季度报告的附件10.31 |
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| 10.32** |
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与Michael C.达成的高管延期薪酬协议兰蒂拉 |
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引用米德菲尔德银行2021年3月12日提交的S Form 10-K年报附件10.32 |
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| 10.33** |
|
与考特尼·M·埃尔米尼奥达成的高管延期薪酬协议 |
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引用米德尔菲尔德银行股份有限公司于2022年8月8日提交的S 10-Q季度报告的附件10.33 |
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| 10.34** |
|
与阿尔弗雷德·F·汤普森达成的高管延期薪酬协议 |
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引用米德尔菲尔德银行股份有限公司于2022年8月8日提交的S 10-Q季度报告的附件10.34 |
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| 31.1 |
|
规则13a-14(A)首席执行官的证明 |
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随函存档 |
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| 31.2 |
|
规则13 a-14（a）首席财务官的认证 |
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随函存档 |
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| 32 |
|
规则第13a-14(B)条证明 |
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随函存档 |
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| 99.1 |
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与Middlefield银行公司董事以及Middlefield银行公司和Middlefield银行公司高管签订的赔偿协议格式 |
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参考Middlefield Banc Corp.的附件99.1注册成立。' 2001年6月14日提交的表格10的注册声明，第1号修正案 |
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| 100 |
|
[保留区] |
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| 101.INS* |
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内联XBRL实例 |
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随信提供 |
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| 101.SCH* |
|
内联XBRL分类扩展架构 |
|
随信提供 |
| |
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| 101.卡尔* |
|
内联XBRL分类扩展计算 |
|
随信提供 |
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|
| 101.定义* |
|
内联XBRL分类扩展定义 |
|
随信提供 |
| |
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| 101.实验室* |
|
内联XBRL分类扩展标签 |
|
随信提供 |
| |
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| 101.前* |
|
内联XBRL分类扩展演示文稿 |
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随信提供 |
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| 104 |
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封面交互数据文件(格式为内联XBRL，包含在附件101中) |
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* 管理合同或补偿计划或安排
** 管理合同或补偿计划或安排，根据S-K法规第601（a）（5）项省略了时间表，并将根据要求补充向证券交易委员会提供
* 根据1933年证券法（经修订）第11或12条的规定，提供了但未提交或登记声明或招股说明书的一部分，根据1934年证券交易法（经修订）第18条的规定，视为未提交，否则不承担这些条款下的责任
签名
根据1934年《证券交易法》的要求，登记人已正式促使以下签名人代表其签署本报告并获得正式授权。
| |
米德兰银行公司 |
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| 日期：2024年8月13日 |
作者：/s/ Ronald L.小齐默利 |
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---------------------------------------- |
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|
| |
Ronald L.小齐默利 |
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首席执行官 |
| |
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| |
(首席行政主任) |
| 日期：2024年8月13日 |
作者：/s/Michael C.兰蒂拉 |
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|
| |
---------------------------------------- |
| |
|
| |
Michael C.兰蒂拉 |
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|
| |
执行副总裁总裁，首席财务官 |
| |
|
| |
(首席财务会计官) |
