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最大成员2023-12-310001675644US-GAAP：公允价值输入三级会员FVCB：商业和工业贷款成员SRT：加权平均会员2023-12-310001675644US-GAAP：持有申报金额的公允价值披露记住2024-06-300001675644US-GAAP：公允价值输入 1 级会员2024-06-300001675644US-GAAP：公允价值输入二级会员2024-06-300001675644US-GAAP：公允价值输入三级会员2024-06-300001675644US-GAAP：持有申报金额的公允价值披露记住2023-12-310001675644US-GAAP：公允价值输入 1 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目录
美国
证券交易委员会
华盛顿特区 20549

表格 10-Q

☒ 根据1934年《证券交易法》第13或15（d）条提交的季度报告

在截至的季度期间 2024年6月30日
要么
☐ 根据1934年《证券交易法》第13或15（d）条提交的过渡报告

在从 _______ 到 _________ 的过渡期内

委员会文件号： 001-38647

FVCBankCorp, Inc.
（注册人章程中规定的确切名称）
弗吉尼亚州47-5020283
（州或其他司法管辖区
公司或组织）		（美国国税局雇主
证件号）
兰登山路 11325 号
240 套房
费尔法克斯， 弗吉尼亚州22030
（主要行政办公室地址）（邮政编码）
(703) 436-3800
（注册人的电话号码，包括区号）

根据该法第12（b）条注册的证券：
每个班级的标题 交易符号 注册的每个交易所的名称
普通股，面值0.01美元FVCB纳斯达克股票市场有限责任公司

用勾号指明注册人 (1) 是否在过去 12 个月内（或在要求注册人提交此类报告的较短时间内）提交了 1934 年《证券交易法》第 13 条或第 15 (d) 条要求提交的所有报告，以及 (2) 在过去的 90 天内是否受到此类申报要求的约束。 是的☒ 不 ☐

用复选标记表明注册人是否在过去 12 个月内（或者在要求注册人提交此类文件的较短时间内）以电子方式提交了根据第 S-T 法规（本章第 232.405 节）第 405 条要求提交的所有交互式数据文件。 是的☒ 不 ☐

用复选标记指明注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、小型申报公司还是新兴成长型公司。参见《交易法》第12b-2条中 “大型加速申报人”、“加速申报公司”、“小型申报公司” 和 “新兴成长型公司” 的定义。
大型加速过滤器 o
加速过滤器 o
非加速过滤器x
规模较小的申报公司 x
新兴成长型公司 o

如果是新兴成长型公司，请用复选标记表明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第13（a）条规定的任何新的或修订后的财务会计准则。o


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用复选标记表明注册人是否为空壳公司（定义见《交易法》第 12b-2 条）是 ☐ 否 ☒

注明截至最新可行日期，每类发行人普通股的已发行股票数量：

18,186,147 截至2024年8月12日已发行的普通股，面值每股0.01美元



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FVCBankCorp, Inc.
10-Q 表格的索引
第一部分 — 财务信息
1
第 1 项。财务报表：
1
截至2024年6月30日（未经审计）和2023年12月31日的合并状况表
2
截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月的合并收益表（未经审计）
3
截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月的综合收益表（未经审计）
4
截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月合并现金流量表（未经审计）
5
截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月的合并股东权益变动报表（未经审计）
6
未经审计的合并财务报表附注
7
第 2 项。管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析
36
第 3 项。关于市场风险的定量和定性披露
65
第 4 项。控制和程序
65
第二部分 — 其他信息
65
第 1 项。法律诉讼
65
第 1A 项。风险因素
65
第 2 项。未注册的股权证券销售和所得款项的使用
67
第 3 项。优先证券违约
67
第 4 项。矿山安全披露
67
第 5 项。其他信息
67
第 6 项。展品
68
签名
69

1
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第一部分 — 财务信息
第 1 项。财务报表
FVCBankcorp, Inc. 及其子公司
合并状况陈述
2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日
（以千计，共享数据除外）
2024年6月30日2023 年 12 月 31 日
（未经审计）
资产
现金和银行应付款$10,226 $8,042 
其他金融机构的计息存款154,359 52,480 
持有至到期的证券（公允价值为美元）251 一千零美元252 分别为2024年6月30日和2023年12月31日为千美元），扣除信贷损失备抵额为美元0 和 $0 分别于 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日。
264 264 
按公允价值可供出售的证券162,164 171,595 
限制性库存，按成本计算8,186 9,488 
贷款，扣除信贷损失备抵金 $19.2 百万和美元18.9 截至2024年6月30日和2023年12月31日分别为百万人
1,867,721 1,809,693 
房舍和设备，净额915 997 
应计应收利息10,828 10,321 
预付费用4,073 3,506 
递延所得税资产，净额14,305 14,823 
商誉和无形资产，净额7,497 7,585 
银行拥有的人寿保险9,078 56,823 
经营租赁使用权资产7,736 8,395 
其他资产41,842 36,546 
总资产$2,299,194 $2,190,558 
负债和股东权益
负债
存款：
不计利息$373,848 $396,724 
计息检查631,162 576,471 
储蓄和货币市场439,198 320,498 
定期存款274,684 306,349 
批发存款249,860 245,250 
存款总额$1,968,752 $1,845,292 
其他借入资金$57,000 $85,000 
次级票据，扣除发行成本19,652 19,620 
应计应付利息3,910 2,415 
经营租赁负债8,450 9,241 
无准备金承付款准备金506 602 
应计费用和其他负债14,433 11,271 
负债总额$2,072,703 $1,973,441 
承付款和或有负债
股东权益20242023
优先股，$0.01 面值
已授权的股份1,000,000 1,000,000 
已发行和流通的股票— — $— $— 
普通股，$0.01 面值
已授权的股份20,000,000 20,000,000 
已发行和流通的股票18,186,147 17,806,995 182 178 
额外的实收资本127,063 125,209 
留存收益121,398 115,890 
累计其他综合（亏损），净额(22,152)(24,160)
股东权益总额$226,491 $217,117 
负债和股东权益总额$2,299,194 $2,190,558 
参见合并财务报表附注。
2
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FVCBankcorp, Inc. 及其子公司
合并收益表
在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月中
（以千计，每股数据除外）
（未经审计）
在截至6月30日的三个月中在截至6月30日的六个月中
2024202320242023
利息和股息收入 
贷款的利息和费用$26,457 $24,986 $51,771 $48,382 
持有至到期证券的利息和股息2 1 3 3 
可供出售证券的利息和股息944 1,247 1,908 2,635 
限制性股票的分红168 125 344 371 
其他金融机构的存款利息401 844 773 1,146 
利息和股息收入总额$27,972 $27,203 $54,799 $52,537 
利息支出
存款利息$12,894 $12,012 $25,435 $20,793 
购买的联邦基金的利息2 — 2 11 
短期债务利息1,147 546 2,384 2,816 
次级票据的利息258 257 516 515 
利息支出总额$14,301 $12,815 $28,337 $24,135 
净利息收入$13,671 $14,388 $26,462 $28,402 
信贷损失准备金206 618 206 860 
扣除信贷损失准备金后的净利息收入$13,465 $13,770 $26,256 $27,542 
非利息收入
存款账户的服务费$278 $232 $539 $447 
BOLI 收入66 362 256 694 
来自少数族裔成员权益的（损失）收入351 20 148 (781)
可供出售证券的出售损失— — — (4592)
其他收入176 277 323 496 
非利息收入总额（亏损）$871 $891 $1,266 $(3,736)
非利息支出
工资和员工福利$4,690 $5,092 $9,221 $10,107 
占用率和设备费用515 610 1,037 1,238 
数据处理和网络管理667 611 1,302 1,233 
网上银行和软件费用730 583 1,424 1,144 
州特许经营税590 584 1,179 1,169 
联邦存款保险公司保险376 357 721 537 
营销、业务发展和广告262 206 466 360 
贷款相关费用223 116 445 388 
董事费180 180 315 360 
核心存款无形资产摊销42 52 87 107 
其他运营费用721 812 1,424 1,570 
非利息支出总额$8,996 $9,203 $17,621 $18,213 
所得税支出前的净收入$5,339 $5,458 $9,901 $5,593 
所得税支出1,184 1,225 4,406 739 
净收入$4,155 $4,233 $5,495 $4,854 
每股收益，基本$0.23 $0.24 $0.31 $0.28 
每股收益，摊薄$0.23 $0.23 $0.30 $0.27 
参见合并财务报表附注。
3
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FVCBankcorp, Inc. 及其子公司
合并综合收益表
在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月中
（以千计）
（未经审计）
在截至6月30日的三个月中在截至6月30日的六个月中
2024202320242023
净收入$4,155 $4,233 $5,495 $4,854 
其他综合收入：
可供出售证券的未实现（亏损）收益，扣除税收支出美元2 截至2024年6月30日的三个月，为千美元，扣除税收优惠后的金额为美元 (433) 截至2024年6月30日的六个月中为千美元，扣除税收优惠后的净额为美元 (651) 截至2023年6月30日的三个月为千美元，扣除税收支出为美元8截至2023年6月30日的六个月中，为千人。
6 (2,307)(1,538)28 
利率互换的未实现收益，扣除税收支出 $88千和 $1.0截至2024年6月30日的三个月和六个月中分别为百万美元，扣除税收支出为美元1.2 百万和美元621 分别在截至2023年6月30日的三个月和六个月中。
315 4,407 3,546 2,195 
扣除税收支出/收益后的已实现收益的证券损失的重新分类调整0 在截至2024年6月30日的三个月和六个月中，以及美元0 和 $1.0在截至2023年6月30日的三个月和六个月中，分别为百万美元。
— — — 3,582 
其他综合收益总额 $321 $2,100 $2,008 $5,805 
综合收入总额$4,476 $6,333 $7,503 $10,659 
参见合并财务报表附注。
4
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FVCBankcorp, Inc. 及其子公司
合并现金流量表
在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月中
（以千计）
（未经审计）
20242023
来自经营活动的现金流  
净收入$5,495 $4,854 
为使净收入与经营活动提供的净现金保持一致而进行的调整：
折旧149 207 
信贷损失准备金206 860 
证券溢价的净摊销118 213 
递延贷款成本和费用的净增加(260)(849)
收购会计调整的净增加— (421)
出售可供出售的投资证券的亏损— 4592 
少数族裔成员权益的损失（收入）(148)781 
次级债务发行成本的摊销13 27 
核心存款无形摊销87 107 
税收抵免摊销— 63 
基于股权的薪酬支出369 650 
BOLI 收入(256)(694)
资产和负债的变化：
应计应收利息、预付费用和其他资产的增加 (减少)(842)(5,756)
应计应付利息、应计费用和其他负债的增加 (减少)3,773 854 
经营活动提供的净现金$8,704 $5,488 
来自投资活动的现金流
其他金融机构的计息存款（增加）减少$(101,860)$7,577 
出售可供出售证券的收益— 35,778 
赎回可供出售证券的收益7,340 10,899 
限制性股票的净赎回（购买）— 10,702 
贷款净增加（减少）(57,975)(62,379)
退出银行拥有的人寿保险的收益47,774 — 
购置房舍和设备，净额(67)(90)
由（用于）投资活动提供的净现金$(104,788)$2,487 
来自融资活动的现金流
非计息、计息支票、储蓄和货币市场存款的净（减少）增加$150,514 $(12,269)
定期存款净增加(27,057)270,142 
（减少）购买的联邦资金的增加(469)(30,000)
fHLb预付款的净减少(26,248)(235,000)
由于限制性股票归属而支付的预扣税(52)(83)
回购普通股— (1,448)
普通股发行1,541 1,711 
融资活动提供的（用于）净现金$98,229 $(6,947)
现金和现金等价物的净增加（减少）$2,146 $1,028 
现金和现金等价物，年初8,042 7,253 
现金和现金等价物，期末$10,188 $8,281 
参见合并财务报表附注。
5
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FVCBankcorp, Inc. 及其子公司
股东权益变动综合报表
在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月中
（以千计）
（未经审计）
股票常见
股票		额外
付费
资本		已保留
收益		累积
其他
全面
收入（亏损），净额		总计
截至2022年12月31日的余额
17,475 $175 $123,886 $114,888 $(36,567)$202,382 
净收入———4,854 —4,854 
2016-13 年度采用亚利桑那州立大学的影响———(2,808)—(2,808)
其他综合收入————5,805 5,805 
回购普通股(116)(1)(1,447)(12)—(1,460)
已行使期权的普通股发行量，净额360 4 1,707 ——1,711 
限制性股票补助金的归属，净额64 —(83)——(83)
股票薪酬支出——650 ——650 
截至 2023 年 6 月 30 日的余额
17,783 $178 $124,713 $116,922 $(30,762)$211,051 
截至2023年3月31日的余额17,705 177 0124,152 112,689 0(32,862)204,156 
净收入———4,233 —4,233 
其他综合收入————2,100 2,100 
回购普通股(25)— (228)— —(228)
已行使期权的普通股发行量，净额70 1 500 ——501 
限制性股票补助金的归属，净额33 —(37)——(37)
股票薪酬支出——326 ——326 
截至 2023 年 6 月 30 日的余额17,783 $178 $124,713 $116,922 $(30,762)$211,051 
2023 年 12 月 31 日的余额
17,807 178 125,209 115,890 (24,160)217,117 
净收入———5,495 —5,495 
采用亚利桑那州立大学的影响 2023-02———13 —13 
其他综合收入————2,008 2,008 
行使期权的普通股发行328 4 1,537 ——1,541 
限制性股票补助金的归属，净额51 —(52)——(52)
股票薪酬支出——369 ——369 
截至 2024 年 6 月 30 日的余额
18,186 $182 $127,063 $121,398 $(22,152)$226,491 
截至 2024 年 3 月 31 日的余额
17,904 179 125,712 117,243 (22,473)220,661 
净收入———4,155 —4,155 
其他综合收入————321 321 
行使期权的普通股发行258 3 1,142 ——1,145 
限制性股票补助金的归属，净额24 —(25)——(25)
股票薪酬支出——234 ——234 
截至 2024 年 6 月 30 日的余额
18,186 $182 $127,063 $121,398 $(22,152)$226,491 
参见合并财务报表附注。
6
目录
合并财务报表附注
（千美元，每股数据除外）

注意事项 1。 重要会计政策的组织和摘要
组织
FVCBankCorp, Inc.（以下简称 “公司”）是弗吉尼亚州的一家公司，成立于2015年，根据经修订的1956年《银行控股公司法》注册为银行控股公司。该公司总部位于弗吉尼亚州的费尔法克斯。该公司通过其全资子银行FVCBank（“银行”）的分支机构开展业务活动。该公司的存在主要是为了持有其子公司银行的股票。
该银行是根据弗吉尼亚联邦法律成立的，旨在从事为华盛顿特区和巴尔的摩大都市区提供服务的一般银行业务。该银行于2007年11月27日开始运营，是联邦储备系统（“美联储”）的成员。它受美联储理事会和弗吉尼亚州立公司委员会的规定。因此，这些监管机构定期对其进行审查。
2021年8月31日，该银行以美元的价格投资了大西洋海岸抵押贷款有限责任公司（“ACM”）20.4百万。由于这项投资，该银行获得了 28.7acM 的所有权权益百分比。投资使用权益会计法进行核算。此外，该银行向AcM提供仓库贷款便利，其中包括从建筑到永久的融资额度，并开发了组合抵押贷款产品，以分散该银行的持有到投资的贷款组合。
2022年12月15日，公司宣布，董事会批准以五比四的形式分割公司普通股 252023 年 1 月 9 日登记在册的股东的股票股息百分比，将于 2023 年 1 月 31 日支付。出于比较目的，公司合并财务报表中反映的每股收益和所有其他每股信息已根据公司普通股的五比四分割进行了调整。
演示基础
随附的公司未经审计的合并财务报表是根据美利坚合众国普遍接受的中期财务信息会计原则（“GAAP”）编制的，并遵循银行业的一般惯例。因此，未经审计的合并财务报表不包括GAAP要求的完整财务报表的所有信息和脚注；但是，管理层认为，公允列报中期业绩所需的所有调整（仅包括正常的经常性应计费用）均已作出。过渡期的经营业绩不一定代表全年可能的预期业绩。这些财务报表应与公司截至2023年12月31日止年度的经审计财务报表中包含的合并财务报表及其附注一起阅读。某些前期金额已重新分类，以符合本期列报方式。
整合原则
合并财务报表包括公司和银行的账目。所有重大公司间余额和交易均已在合并中清除。
重要会计政策
公司的会计和报告政策符合公认会计原则，符合银行业的一般惯例。
银行自有人寿保险（“BOLI”）
公司为某些关键员工购买了人寿保险。BOLI按保险合同在余额日可以实现的金额入账，即现金退保价值。随着时间的推移，现金退保价值的增加记作其他非利息收入。公司监控交易对手的财务实力和状况。

7
目录
合并财务报表附注
（千美元，每股数据除外）
在2024年第一季度，公司交出了某些BOLI保单，总现金退保价值为美元48.0百万。他们投保后，公司获得了现金补助，并被要求为以前被视为免税收入的保单的增值而累积额外所得税。这导致额外的法定所得税支出 $1.6百万美元和税收罚款722千。与退还BOLI相关的税收罚款记入所得税支出。
最近的会计公告
2023年12月，财务会计准则委员会（“FASB”）发布了2023-09年会计准则更新（“ASU”），“所得税（主题740）：所得税披露的改进”。该亚利桑那州立大学的修正案要求实体在税率对账中披露特定类别，并为符合量化阈值的对账项目提供额外信息，量化门槛大于税前收入乘以该实体适用的法定税率计算出的金额的百分之五。此外，该亚利桑那州立大学的修正案要求实体披露按联邦、州和外国税分列的已缴所得税金额（扣除收到的退款），以及按个别司法管辖区分的所得税金额（扣除收到的退款），这些金额等于或大于已缴总所得税的百分之五（扣除收到的退款）。最后，该亚利桑那州立大学的修正案要求实体披露不计所得税支出（或福利）的持续经营收入（或亏损），按国内和国外分列，以及按联邦、州和国外分类的持续经营所得税支出（或收益）。该亚利桑那州立大学在 2024 年 12 月 15 日之后开始的年度内有效。允许提前收养。修正案应在预期的基础上适用；但是，允许追溯适用。该公司预计亚利桑那州立大学2023-09年的采用不会对其合并财务报表产生重大影响。
最近采用的会计发展
2023年3月，FasB发布了亚利桑那州立大学2023-02号文件，“投资——股权法和合资企业（主题323）：使用比例摊销法核算税收抵免结构中的投资。”这些修正案允许申报实体选择使用比例摊销方法对符合条件的税收权益投资进行入账，无论哪个计划产生了相关的所得税抵免。亚利桑那州立大学 2023-02 于 2024 年 1 月 1 日对该银行生效。该公司记录了美元的调整13截至2024年1月1日，千人转为股东权益。
2022年6月，财务会计准则委员会发布了亚利桑那州立大学2022-03年《公允价值计量（主题820）：受合同销售限制的权益证券的公允价值计量。”亚利桑那州立大学 2022-03 年澄清说，对出售股权证券的合同限制不被视为股权证券记账单位的一部分，因此在衡量公允价值时不予考虑。亚利桑那州立大学 2022-03 于 2024 年 1 月 1 日对该银行生效。亚利桑那州立大学2022-03年对公司的合并财务报表没有重大影响。
8
目录
合并财务报表附注
（千美元，每股数据除外）
注意事项 2。 证券
截至2024年6月30日和2023年12月31日持有至到期证券和可供出售证券的摊销成本和公允价值如下：
2024年6月30日
摊销
成本
总计
未实现
收益
总计
未实现
（损失）
公平
价值
持有至到期
州和地方市政当局的证券免税$264 $— $(13)$251 
持有至到期证券总额$264 $— $(13)$251 
可供出售
美国政府和联邦机构的证券
$9,998 $— $(1,540)$8,458 
州和地方市政当局的证券免税1,000 — (6)994 
州和地方市政当局的证券应纳税429 — (59)370 
公司债券19,000 — (2,535)16,465 
小企业管理局直通证券55 — (5)50 
抵押贷款支持证券164,123 — (31,140)132,983 
抵押贷款债务3,640 — (796)2,844 
可供出售证券总额$198,245 $— $(36,081)$162,164 
2023 年 12 月 31 日
摊销
成本
总计
未实现
收益
总计
未实现
（损失）
公平
价值
持有至到期
州和地方市政当局的证券免税$264 $— $(12)$252 
持有至到期证券总额$264 $— $(12)$252 
可供出售
美国政府和联邦机构的证券$9,998 $— $(1,528)$8,470 
州和地方市政当局的证券免税1,000 — (3)997 
州和地方市政当局的证券应纳税453 — (49)404 
公司债券20,204 — (2,556)17,648 
小企业管理局直通证券62 — (5)57 
抵押贷款支持证券170,179 — (29,237)140,942 
抵押贷款债务3,809 — (732)3,077 
可供出售证券总额$205,705 $— $(34,110)$171,595 
没有 截至2024年6月30日和2023年12月31日，已确认与公司投资组合相关的信贷损失备抵金。
该公司拥有市值为美元的证券6.1 截至2024年6月30日，认捐了100万英镑的有担保借款。 没有 截至2023年12月31日，已质押有担保借款的证券。该公司的证券为美元10.6百万和美元7.2 百万美元分别承诺在2024年6月30日和2023年12月31日为公共存款提供担保。
9
目录
合并财务报表附注
（千美元，每股数据除外）
公司通过使用信用评级监测持有至到期证券的信用质量。公司定期监控信用评级。下表汇总了截至2024年6月30日和2023年12月31日按信贷质量指标汇总的持有至到期证券的摊销成本：
持有至到期：州到期日、市政和免税2024年6月30日2023 年 12 月 31 日
Aa3$264 $264 
总计$264 $264 
下表显示了截至2024年6月30日和2023年12月31日分别按投资类别和个别证券处于持续未实现亏损状况的时间长短汇总的公允价值和未实现亏损总额。 一个 截至2024年6月30日持有的证券，其账面价值和公允价值相等，因此此处未反映未实现收益或亏损。确定证券何时处于未实现亏损状况的参考点是月底。因此，在过去十二个月期间，证券的市值可能超过其其他日子的摊销成本。 截至2024年6月30日，持续处于未实现亏损状况的可供出售证券如下：
少于 12 个月12 个月或更长时间总计
2024 年 6 月 30 日
公平
价值
未实现
损失
公平
价值
未实现
损失
公平
价值
未实现
损失
美国政府和联邦机构的证券$— $— $8,458 $(1,540)$8,458 $(1,540)
州和地方市政当局的证券免税— — 994 (6)994 (6)
州和地方市政当局的证券应纳税— — 370 (59)370 (59)
公司债券— — 15,715 (2,535)15,715 (2,535)
小企业管理局直通证券— — 50 (5)50 (5)
抵押贷款支持证券— — 132,983 (31,140)132,983 (31,140)
抵押贷款债务— — 2,844 (796)2,844 (796)
总计$— $— $161,414 $(36,081)$161,414 $(36,081)
截至2023年12月31日，一直处于未实现亏损状况的可供出售证券如下：
少于 12 个月12 个月或更长时间总计
2023 年 12 月 31 日
公平
价值		未实现
损失		公平
价值		未实现
损失		公平
价值		未实现
损失
美国政府和联邦机构的证券$— $— $8,470 $(1,528)$8,470 $(1,528)
州和地方市政当局的证券免税— — 997 (3)997 (3)
州和地方市政当局的证券应纳税— — 404 (49)404 (49)
公司债券— — 16,898 (2,556)16,898 (2,556)
小企业管理局直通证券— — 57 (5)57 (5)
抵押贷款支持证券— — 140,942 (29,237)140,942 (29,237)
抵押贷款债务— — 3,077 (732)3,077 (732)
总计$— $— $170,845 $(34,110)$170,845 $(34,110)
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目录
合并财务报表附注
（千美元，每股数据除外）
美国政府和联邦机构的证券：未实现的亏损 二 可供出售的证券是由利率上升造成的。这些投资的合同条款不允许发行人以低于投资摊销成本基础的价格结算证券。
州和地方市政当局的证券免税：未实现的亏损 二 州和地方市政当局的证券投资是由利率上调引起的。这些投资的合同条款不允许发行人以低于投资摊销成本基础的价格结算证券。这些投资的标准普尔投资评级为AA+和AA3。
州和地方市政当局的应纳税证券：未实现亏损 一 州和地方市政当局的证券投资是由利率上调引起的。该投资的合同条款不允许发行人以低于投资摊销成本基础的价格结算证券。该投资的标准普尔投资评级为AAA。
公司债券：13项公司债券投资的未实现亏损是由利率上调造成的。这些投资的合同条款不允许发行人以低于投资摊销成本基础的价格结算证券。这些投资没有评级。
小企业管理局直通证券：未实现亏损 一 可供出售的证券是由利率上升造成的。这些投资的合同条款不允许发行人以低于投资摊销成本基础的价格结算证券。
抵押贷款支持证券：公司投资的未实现亏损 36 抵押贷款支持证券是由利率上升造成的。这些投资的合同现金流由美国政府机构担保。因此，预计证券的结算价格不会低于公司投资的摊销成本基础。
抵押抵押债务（“CMO”）：与之相关的未实现损失 11 首席营销官是由利率上调引起的。这些投资的合同现金流由美国政府机构担保。因此，预计证券的结算价格不会低于公司投资的摊销成本基础。
公司已评估了截至2024年6月30日和2023年12月31日处于未实现亏损状况的可供出售投资证券的信用相关减值情况，并得出结论，基于以下几个因素不存在减值，其中包括：（1）这些证券中的大多数信贷质量很高，（2）未实现亏损主要是市场波动和市场利率上升造成的，（3）发行人继续及时支付本金和利息，以及（4）公司无意出售任何投资和尚未达到 “很可能” 的会计准则，因此要求公司在收回摊销成本基础之前出售任何投资。此外，该公司的抵押贷款支持投资证券主要由联邦全国抵押贷款协会、联邦住房贷款抵押公司或政府全国抵押贷款协会担保，鉴于与这些机构相关的隐性和明确的政府担保，不存在信用风险。
截至2024年6月30日，按合同到期日分列的证券摊销成本和公允价值如下所示。预期到期日可能与合同到期日不同，因为发行人可能有权在不处罚的情况下催收或预付债务。
2024年6月30日
持有至到期可供出售
摊销成本公允价值摊销成本公允价值
3 个月到 1 年后$— $— $1,000 $994 
1 年到 5 年后264 251 3,092 2,831 
5 年到 10 年后— — 26,867 23,003 
10 年后— — 167,286 135,336 
总计$264 $251 $198,245 $162,164 
11
目录
合并财务报表附注
（千美元，每股数据除外）
在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月中，证券本金偿还收益为美元6.3百万和美元10.9分别为百万。在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月中，证券的销售、看涨期权和到期日收益为美元1.2百万和美元35.8分别为百万。曾经有 不 截至2024年6月30日的六个月中出售的证券价格为美元35.8在截至2023年6月30日的六个月中，有百万美元。有 不 截至2024年6月30日的六个月中已实现亏损和已实现亏损美元4.6在截至2023年6月30日的六个月中，有百万美元。

注意事项 3。 贷款和信贷损失补贴
按类型分列的按摊销成本计算的贷款余额摘要如下：
2024年6月30日2023 年 12 月 31 日
商业地产$1,083,481 $1,091,633 
商业和工业293,346 219,873 
商业建筑164,736 147,998 
消费性房地产339,146 363,317 
非住宅消费者6,220 5,743 
$1,886,929 $1,828,564 
更少：
信用损失备抵金19,208 18,871 
贷款，净额$1,867,721 $1,809,693 
    
对截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月以及截至2023年12月31日止年度的信贷损失准备金的分析如下：
信用损失备抵金
截至2024年6月30日的三个月

商用
房地产		商业和
工业		商用
施工		消费者真实
房地产		消费者
非住宅		总计
2024年6月30日
信用损失备抵金：
4月1日期初余额$10,051 $3,427 $1,473 $3,907 $60 $18,918 
扣款— — — — (7)(7)
回收率— — — — 12 12 
规定（撤销）(65)171 117 55 7 285 
期末余额，6月30日$9,986 $3,598 $1,590 $3,962 $72 $19,208 
信用损失备抵金
在截至2024年6月30日的六个月中

12
目录
合并财务报表附注
（千美元，每股数据除外）
商用
房地产		商业和
工业		商用
施工		消费者真实
房地产		消费者
非住宅		总计
2024年6月30日
信用损失备抵金：
1月1日期初余额$10,174 $3,385 $1,425 $3,822 $65 $18,871 
扣款— — — — (11)(11)
回收率— — — — 46 46 
规定（撤销）(188)213 165 140 (28)302 
期末余额，6月30日$9,986 $3,598 $1,590 $3,962 $72 $19,208 
13
目录
合并财务报表附注
（千美元，每股数据除外）
信用损失备抵金
截至2023年6月30日的三个月

商用
房地产		商业和
工业		商用
施工		消费者真实
房地产		消费者
非住宅		总计
2023年6月30日
信用损失备抵金：
4月1日期初余额$11,324 $2,596 $1,698 $3,374 $66 $19,058 
扣款— (350)— — (15)(365)
回收率— 2 — — 7 9 
规定（撤销）(202)617 4 309 12 740 
期末余额，6月30日$11,122 $2,865 $1,702 $3,683 $70 $19,442 
信用损失备抵金
在截至2023年6月30日的六个月中

商用
房地产		商业和
工业		商用
施工		消费者真实
房地产		消费者
非住宅		总计
2023年6月30日
信用损失备抵金：
2023 年 1 月 1 日采用 ASC 326 之前的期初余额$10,777 $2,623 $1,499 $1,044 $97 $16,040 
采用 ASC 326 的影响498 452 70 1,856 (12)2,864 
扣款— (350)— — (15)(365)
回收率— 3 — 1 28 32 
规定（撤销）(153)137 133 782 (28)871 
期末余额，6月30日$11,122 0$2,865 0$1,702 0$3,683 0$70 0$19,442 
信用损失备抵金
截至2023年12月31日的财年

商用
房地产		商业和
工业		商用
施工		消费者真实
房地产		消费者
非住宅		总计
2023 年 12 月 31 日
信用损失备抵金：
2023 年 1 月 1 日采用 ASC 326 之前的期初余额$10,777 $2,623 $1,499 $1,044 $97 $16,040 
采用 ASC 326 的影响498 452 70 1,856 (12)2,864 
扣款(53)(350)— — (15)(418)
回收率— 3 — 1 39 43 
规定（撤销）(1,048)657 (144)921 (44)342 
期末余额$10,174 $3,385 $1,425 $3,822 $65 $18,871 
14
目录
合并财务报表附注
（千美元，每股数据除外）
下表显示了截至2024年6月30日和2023年12月31日按贷款类别分列的抵押依赖贷款的摊销成本基础：
2024年6月30日2023 年 12 月 31 日
房地产商业/其他资产房地产商业/其他资产
抵押依赖贷款
商业地产$20,709 $— $20,765 $— 
商业和工业— 1,070 — 1,070 
商业建筑— — — — 
消费性房地产1,265 — 654 — 
非住宅消费者— — — — 
总计$21,974 $1,070 $21,419 $1,070 
公司根据有关借款人偿还债务能力的相关信息，例如当前的财务信息、历史还款经验、抵押品充足性、信贷文件和当前的经济趋势等因素，将贷款归类为风险类别。该公司通过将贷款归类为信用风险来单独分析贷款。该分析通常包括较大的非同质贷款，例如商业房地产以及商业和工业贷款。在获得新信息后，将持续进行此项分析。公司对风险评级使用以下定义：
Pass — 列为合格贷款包括不符合以下风险评级定义的大额非同质贷款，以及未按个人评估的小额同质贷款。
特别提及——被列为特别提及的贷款存在潜在的弱点，值得管理层密切关注。如果不加以纠正，这些潜在的弱点可能会导致贷款的还款前景或该机构的信贷状况在未来的某个时候恶化。
不合格——被归类为不合格贷款的贷款无法充分受到债务人或质押抵押品（如果有）的当前净资产和支付能力的保护。如此归类的贷款有明确的弱点或弱点，会危及债务的清算。它们的特点是，如果缺陷得不到纠正，该机构蒙受部分损失的可能性就会增加。
可疑 — 被归类为可疑贷款包括那些具有不合格贷款所固有的所有弱点的贷款，其另一个特征是，根据目前已知的事实、条件和价值，这些弱点使全额收款或清算变得不可能。
损失 — 归类为损失的贷款包括那些被认为无法收回且价值微不足以至于没有必要继续作为贷款的贷款。尽管将来可以实现部分收回，但推迟注销这些贷款既不切实际，也不可取。

15
目录
合并财务报表附注
（千美元，每股数据除外）
根据最新分析，截至2024年6月30日，按风险类别、类别和发放年份分列的贷款摊销成本基础如下：
优先的20202021202220232024循环贷款阿莫特.成本基础循环贷款。转换为定期贷款总计
商业地产
等级：
通过$397,007 $69,480 $146,323 $208,558 $56,839 $17,699 $156,551 $— $1,052,457 
特别提及8,302 — 2,013 — — — — — 10,315 
不合标准— 849 — — 19,860 — — — 20,709 
值得怀疑— — — — — — — — — 
损失— — — — — — — — — 
总计$405,309 $70,329 $148,336 $208,558 $76,699 $17,699 $156,551 $— $1,083,481 
商业和工业
等级：
通过$32,224 $3,687 $9,780 $49,686 $39,170 $57,516 $99,938 $— $292,001 
特别提及— — — — — — 275 — 275 
不合标准— — — 884 — — 186 — 1,070 
值得怀疑— — — — — — — — — 
损失— — — — — — — — — 
总计$32,224 $3,687 $9,780 $50,570 $39,170 $57,516 $100,399 $— $293,346 
商业建筑
等级：
通过$8,951 $— $6,180 $— $— $— $149,605 $— $164,736 
特别提及— — — — — — — — — 
不合标准— — — — — — — — — 
值得怀疑— — — — — — — — — 
损失— — — — — — — — — 
总计$8,951 $— $6,180 $— $— $— $149,605 $— $164,736 
消费性房地产
等级：
通过$40,192 $4,651 $27,419 $183,507 $51,606 $572 $29,879 $— $337,826 
特别提及— — — — — — 55 — 55 
不合标准107 — — 749 — — 409 — 1,265 
值得怀疑— — — — — — — — — 
损失— — — — — — — — — 
总计$40,299 $4,651 $27,419 $184,256 $51,606 $572 $30,343 $— $339,146 
非住宅消费者
等级：
通过$595 $4 $1 $30 $115 $87 $5,388 $— $6,220 
特别提及— — — — — — — — — 
不合标准— — — — — — — — — 
值得怀疑— — — — — — — — — 
损失— — — — — — — — — 
总计$595 $4 $1 $30 $115 $87 $5,388 $— $6,220 
入账投资总额$487,378 $78,671 $191,716 $443,414 $167,590 $75,874 $442,286 $— $1,886,929 
16
目录
合并财务报表附注
（千美元，每股数据除外）
根据最新分析，截至2023年12月31日，按风险类别、类别和发放年份分列的贷款摊销成本基础如下：
优先的20192020202120222023循环贷款阿莫特.成本基础循环贷款。转换为定期贷款总计
商业地产
等级：
通过$341,765 $82,924 $70,564 $147,252 $211,786 $57,422 $153,838 $— $1,065,551 
特别提及1,268 1,361 — 2,688 — — — — 5,317 
不合标准— — 849 — — 19,916 — — 20,765 
值得怀疑— — — — — — — — — 
损失— — — — — — — — — 
总计$343,033 $84,285 $71,413 $149,940 $211,786 $77,338 $153,838 $— $1,091,633 
商业和工业
等级：
通过$9,997 $2,285 $6,296 $13,623 $54,784 $42,034 $88,926 $— $217,945 
特别提及— — — 76 — — 782 — 858 
不合标准— — — — 884 — 186 — 1,070 
值得怀疑— — — — — — — — — 
损失— — — — — — — — — 
总计$9,997 $2,285 $6,296 $13,699 $55,668 $42,034 $89,894 $— $219,873 
商业建筑
等级：
通过$11,149 $— $— $6,204 $— $709 $129,936 $— $147,998 
特别提及— — — — — — — — — 
不合标准— — — — — — — — — 
值得怀疑— — — — — — — — — 
损失— — — — — — — — — 
总计$11,149 $— $— $6,204 $— $709 $129,936 $— $147,998 
消费性房地产
等级：
通过$35,240 $8,196 $8,914 $28,848 $196,678 $51,767 $32,963 $— $362,606 
特别提及— — — — — — 57 — 57 
不合标准108 — — — — — 546 — 654 
值得怀疑— — — — — — — — — 
损失— — — — — — — — — 
总计$35,348 $8,196 $8,914 $28,848 $196,678 $51,767 $33,566 $— $363,317 
非住宅消费者
等级：
通过$659 $— $7 $3 $36 $177 $4,861 $— $5,743 
特别提及— — — — — — — — — 
不合标准— — — — — — — — — 
值得怀疑— — — — — — — — — 
损失— — — — — — — — — 
总计$659 $— $7 $3 $36 $177 $4,861 $— $5,743 
入账投资总额$400,186 $94,766 $86,630 $198,694 $464,168 $172,025 $412,095 $— $1,828,564 

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合并财务报表附注
（千美元，每股数据除外）
贷款组合总额——截至2024年6月30日和2023年12月31日
2024年6月30日2023 年 12 月 31 日
等级： 
通过$1,853,240 $1,799,843 
特别提及10,645 6,232 
不合标准23,044 22,489 
值得怀疑— — 
损失— — 
入账投资总额$1,886,929 $1,828,564 
公司根据有关借款人偿还债务能力的相关信息，例如当前的财务信息、历史还款经验、抵押品充足性、信贷文件和当前的经济趋势等因素，将贷款归类为风险类别。该公司通过将贷款归类为信用风险来单独分析贷款。该分析包括较大的非同质贷款，例如商业房地产以及商业和工业贷款。在获得新信息后，将持续进行此项分析。截至 2024 年 6 月 30 日，该公司有 $10.6 百万笔贷款被确定为特别提及，高于 $6.2 截至 2023 年 12 月 31 日，百万美元。特别提及的评级贷款是指存在潜在弱点的贷款，值得管理层密切关注，但是，借款人继续按照合同付款。被评为特别提及的贷款没有特定的储备金，因此被视为担保良好。
截至 2024 年 6 月 30 日，该公司有 $23.0 百万笔贷款被确定为不合格贷款，增加了 $555 从 2023 年 12 月 31 日起数千人。评级不合标准的贷款是指债务人当前的净资产和支付能力或质押的抵押品（如果有）的支付能力未得到充分保护的贷款。不合标准的贷款通常根据标的抵押品进行单独评估。截至2024年6月30日，个人评估的信贷损失备抵金总额为美元679 据估计，有1,000英镑可以补充任何抵押品的短缺。

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合并财务报表附注
（千美元，每股数据除外）
截至2024年6月30日和2023年12月31日，按贷款类别列出的逾期贷款和非应计贷款如下：
截至 2024 年 6 月 30 日已过期 30-59 天逾期 60-89 天逾期 90 天或更长时间逾期贷款总额当前非应计账款记录在案的贷款投资总额
商业地产$1,824 $442 $— $2,266 $1,080,366 $849 $1,083,481 
商业和工业— — — — 292,276 1,070 293,346 
商业建筑— — — — 164,736 — 164,736 
消费性房地产240 — — 240 337,641 1,265 339,146 
非住宅消费者14 2 3 19 6,201 — 6,220 
总计$2,078 $444 $3 $2,525 $1,881,220 $3,184 $1,886,929 
截至 2023 年 12 月 31 日已过期 30-59 天逾期 60-89 天逾期 90 天或更长时间逾期贷款总额当前非应计账款记录在案的贷款投资总额
商业地产$1,115 $— $— $1,115 $1,089,669 $849 $1,091,633 
商业和工业51 1,387 — 1,438 218,249 186 219,873 
商业建筑2,569 391 — 2,960 145,038 — 147,998 
消费性房地产1,300 — 134 1,434 361,229 654 363,317 
非住宅消费者— — 6 6 5,737 — 5,743 
总计$5,035 $1,778 $140 $6,953 $1,819,922 $1,689 $1,828,564 
以下是截至2024年6月30日和2023年12月31日的非应计贷款：
截至 2024 年 6 月 30 日非应计账款，不包括信贷损失备抵金未应计账户，有信用损失备抵金非应计贷款总额确认的利息收入
非应计贷款
商业地产$849 $— $849 $34 
商业和工业— 1,070 1,070 42 
商业建筑— — — — 
消费性房地产1,265 — 1,265 — 
非住宅消费者— — — — 
总计$2,114 $1,070 $3,184 $76 
截至 2023 年 12 月 31 日非应计账款，不包括信贷损失备抵金未应计账户，有信用损失备抵金非应计贷款总额确认的利息收入
非应计贷款
商业地产$849 $— $849 $37 
商业和工业— 186 186 19 
商业建筑— — — — 
消费性房地产654 — 654 53 
非住宅消费者— — — — 
总计$1,503 $186 $1,689 $109 
有 二 截至2024年6月30日和2023年12月31日，分别由住宅房地产担保，总额为10.7万美元的消费抵押贷款，这些物业的正式止赎程序正在进行中。
没有透支和 $147截至2024年6月30日和2023年12月31日，分别有数千笔透支已从存款重新归类为贷款。截至2024年6月30日和2023年12月31日，账面价值为美元的贷款520.0 百万和美元530.2 向亚特兰大联邦住房贷款银行（“FHLB”）认捐了100万美元。
19
目录
合并财务报表附注
（千美元，每股数据除外）
对遇到财务困难的借款人进行修改
当借款人遇到财务困难（“FDMs”）时，贷款修改是损失缓解活动的结果。向借款人提供了各种解决方案，包括贷款修改，这可能会导致本金减免、利率降低、期限延长、延迟还款、还款计划或其组合。FDM不包括持有的待售贷款和根据公允价值期权核算的贷款。当向遇到财务困难的借款人发放贷款修改时，具有担保人支持的贷款或担保贷款将包含在公司披露的FDM总量中。
有 不 在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月内分别遇到财务困难的借款人指定为修改贷款。
截至2024年6月30日，无准备金承付款准备金降至美元506从 2023 年 12 月 31 日的 6.02 亿美元增至千美元。
下表列出了适用时期合并收益表中包含的信贷损失准备金细目：
在已结束的三个月中 在已结束的六个月中
2024年6月30日2023年6月30日2024年6月30日2023年6月30日
信贷损失准备金——贷款$285 $740 $302 $871 
信贷损失（逆转）准备金--无准备金的承付款(79)(122)(96)(11)
信贷损失准备金总额$206 $618 $206 $860 

注意事项 4。 衍生金融工具
公司签订利率互换协议（“互换协议”），以促进满足其银行客户需求所需的风险管理策略。公司通过与高评级第三方金融机构签订等额和抵消性互换协议来降低签订这些贷款协议的风险。这些背对背互换协议是独立的衍生品，并按公允价值记入公司截至2024年6月30日和2023年12月31日的合并状况表（资产头寸包含在其他资产中，负债头寸包含在其他负债中）。公司是与其金融机构交易对手的总净额结算安排的当事方；但是，出于财务报表列报的目的，公司不抵消这些安排下的资产和负债。主净额结算安排规定，在任何一份合约违约或终止的情况下，对所有互换协议和抵押品进行单一净结算。集中清算的场外衍生品交易所的当事方每日付款，以反映衍生品价值的每日变化。这些付款，通常被称为变动保证金，被记录为衍生品按市值计价敞口的结算，而不是风险敞口的抵押品，这实际上导致任何集中清算的衍生品的二级公允价值每天约为零，因此，这些互换协议未包含在下文 “公允价值计量” 部分的抵消表中。截至2024年6月30日和2023年12月31日，公司已签署 17 以美元为抵押的利率互换协议30数千现金。
截至2024年6月30日和2023年12月31日，公司衍生金融工具的名义金额和公允价值如下：
2024年6月30日
名义金额公允价值
利率互换协议
接收固定/付费可变掉期$81,509 $4,201 
固定支付/接收可变掉期81,509 (4,201)
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目录
合并财务报表附注
（千美元，每股数据除外）
2023 年 12 月 31 日
名义金额公允价值
利率互换协议
接收固定/付费可变掉期$82,483 $2,853 
固定支付/接收可变掉期82,483 (2,853)
利率风险管理——现金流对冲工具
公司不时使用批发资金（以FHLB预付款和经纪存款证的形式）作为资金来源，用于公司的贷款和投资活动以及其他一般业务用途。由于现金流（未来利息支付）的波动，这种批发融资使公司面临更大的利率风险。该公司认为，谨慎的做法是降低这种利率风险。为了实现这一目标，公司签订了利率互换协议，根据该协议，公司从指定日期到期日起降低了与公司浮动利率批发融资相关的利率风险。
截至2024年6月30日和2023年12月31日，与用于对冲现金流波动的未偿利率互换协议有关的信息如下：
2024年6月30日2023 年 12 月 31 日
名义金额$250,000 $250,000 
加权平均工资率3.25 %3.25 %
加权平均接收率5.33 %5.34 %
以年为单位的加权平均到期日3.53 年份4.03 年份
与利率互换相关的未实现收益$7,459 $2,915 
这些协议规定公司接收由特定指数确定的款项，以换取按固定利率付款。在2024年6月30日和2023年12月31日，与利率互换相关的未实现损益在其他综合收益（亏损）中列报，这些利率互换被指定为与批发融资相关的现金流波动的套期保值工具。随后，在批发融资的相关利息影响收益的同一时期，这些金额作为收益调整被重新归类为利息支出。公司按月衡量现金流对冲关系的有效性，在2024年6月30日和2023年12月31日，套期保值非常有效，收益中反映的无效程度微乎其微。
注意事项 5。 具有资产负债表外风险的金融工具
该公司是信贷相关金融工具的当事方，在正常业务过程中存在资产负债表外风险，以满足其客户的融资需求。这些金融工具包括发放信贷的承诺和备用信用证。此类承诺在不同程度上涉及超过资产负债表确认金额的信贷和利率风险要素。
公司的信用损失风险由这些承诺的合同金额表示。该公司在做出承诺时遵循与资产负债表上工具相同的信贷政策。
截至2024年6月30日和2023年12月31日，以下未偿还的金融工具，其合同金额代表信用风险：
2024年6月30日2023 年 12 月 31 日
发放贷款的承诺$35,773 $36,650 
为贷款和信贷额度提供资金的未用承付款172,449 215,892 
商业和备用信用证25,805 26,024 
提供信贷的承诺是向客户贷款的协议，前提是不违反合同中规定的任何条件。承诺通常有固定的到期日或其他终止条款，并且
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目录
合并财务报表附注
（千美元，每股数据除外）
可能需要支付费用。股票信贷额度的承诺可以在不提取的情况下到期。因此，承付款总额不一定代表未来的现金需求。如果公司认为有必要，获得的抵押品金额将基于管理层对客户的信用评估。
商业信贷额度、循环信贷额度和透支保护协议下的无准备金承诺是未来可能向现有客户提供信贷的承诺。这些信贷额度通常不包含指定的到期日，也不得在公司承诺的总范围内提款。如果公司认为有必要，获得的抵押品金额将基于管理层对客户的信用评估。
商业信用证和备用信用证是公司签发的有条件承诺，旨在向第三方保证客户的业绩。这些信用证主要是为了支持公共和私人借贷安排而签发的。几乎所有签发的信用证的到期日都在 一年。发放信用证所涉及的信用风险与向客户提供贷款机制所涉及的信用风险基本相同。如果认为有必要，公司通常持有支持这些承诺的抵押品。
该公司签订利率锁定承诺，为其客户的住宅抵押贷款融资。这些承诺为借款人提供利率担保，前提是贷款符合承保准则并在公司规定的时限内完成。
该公司在里士满联邦储备委员会（“FRB”）和代理银行开设现金账户。代理银行中超过联邦保险限额的存款现金总额为美元1.2 百万和美元41 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日分别为千人。
注意事项 6。 基于股票的薪酬计划
公司修订和重述的2008年期权计划（“计划”）获得了股东的批准，旨在通过为公司选定的关键员工、其关联公司和董事提供收购与其为公司服务相关的普通股的机会，从而促进公司的利益。2022年5月，股东批准了该计划的修正案，以延长该计划的期限并增加根据该计划授权发行的股票数量 20 万 股份。该公司已根据该计划授予股票期权和限制性股票单位。
可以发放奖励的最大股票数量为 2,929,296 普通股，可能会根据某些公司活动进行调整。期权奖励的授予行使价等于授予之日公司股票的市场价格，通常每年归属 四年 持续服务，合同条款为 十年。2024 年 6 月 30 日， 146,342 根据该计划，股票可供授予。
没有 期权是在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月内授予的。在截至2024年6月30日的三个月和六个月中，有 94,270 行使期权时不发行的股份，以支付参与者的行使费用。有 63,634 行使期权时暂停发行的股份，以支付参与者在截至2023年6月30日的三个月和六个月内行使期权的费用。

22
目录
合并财务报表附注
（千美元，每股数据除外）
截至2024年6月30日，该计划下的期权活动以及截至六个月的变化摘要如下：
选项股票加权
平均值
运动
价格		加权
平均值
剩余的
合同的
任期
聚合
固有的
价值 (1)
截至 2024 年 1 月 1 日1,174,131 $7.14 1.30$—
已授予— — 
已锻炼(434,133)5.84 
被没收或已过期— — 
截至 2024 年 6 月 30 日仍处于未完成状态且可行使
$739,998 $— 1.21$3,143,163 
______________________
(1) 股票期权的总内在价值代表如果所有期权持有人在2024年6月30日行使期权，期权持有人本应获得的税前内在价值总额（标的股票的当前市值超过期权行使价的金额）。该金额根据公司股票市值的变化而变化。
截至2024年6月30日，该计划的所有未决期权均已全部归属。截至2024年6月30日的三个月以及截至2023年6月30日的三个月，合格和非合格股票期权行使确认的税收优惠总额为美元257 一千零美元479 分别为千。在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月中，损益表中确认的股份薪酬安排的税收优惠总额为美元0 和 $479分别为千。
有 不 在截至2024年6月30日的六个月内授予的限制性股票单位。有 9,438 在截至2023年6月30日的六个月内授予的限制性股票单位。在截至2024年6月30日的六个月中，有 12,199 限制性股票单位归属时从发行中扣留的股票，以支付参与者归属时的税款。曾经有 7,190 在截至2023年6月30日的六个月中，限制性股票单位归属时扣留的股票，以支付参与者归属时的税款。
截至2024年6月30日的六个月中，公司的限制性股票单位活动摘要如下所示。
的数量
股票		加权平均值
授予日期
公允价值
2024 年 1 月 1 日未归属179,115 $14.30 
已授予— — 
既得(61,854)14.34 
被没收(15,677)1.96 
截至 2024 年 6 月 30 日的余额101,584 $14.32 
从本计划收入中扣除的补偿费用总额为 $234 一千零美元326 截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月，分别为千人。截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月中，薪酬成本总额分别为3.69亿美元和6.5亿美元。截至 2024 年 6 月 30 日，有 $1.6 与根据本计划授予的非既得限制性股票相关的未确认薪酬成本总额为百万美元。预计将在加权平均时间内确认成本 23 月。

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目录
合并财务报表附注
（千美元，每股数据除外）
注意事项 7。 公允价值测量
公允价值的确定
公司使用公允价值衡量标准来记录对某些资产和负债的公允价值调整，并确定公允价值的披露。根据FasB会计准则编纂（“ASC”）820的公允价值衡量和披露主题，金融工具的公允价值是市场参与者在计量日（退出价格）有序交易中出售资产或为在资产或负债的主要或最有利市场转移负债而支付的价格。最好根据市场报价来确定公允价值。但是，在许多情况下，公司各种金融工具没有报价的市场价格。在没有报价市场价格的情况下，公允价值基于使用现值或其他估值技术的估计。这些技术受到所用假设的重大影响，包括贴现率和对未来现金流的估计。因此，该工具的即时结算可能无法实现公允价值估算。
公允价值指南为公允价值提供了统一的定义，其重点是当前市场条件下市场参与者在计量日之间的有序交易（即不是强制清算或不良出售）中的退出价格。如果资产或负债的活动量和水平显著下降，则可能需要改变估值技术或使用多种估值技术。在这种情况下，在当前市场条件下，确定有意愿的市场参与者在计量日期进行交易的价格取决于事实和情况，需要做出重大判断。公允价值是当前市场条件下最能代表公允价值的区间内的合理点。
公允价值层次结构
根据该指导方针，公司根据资产和负债交易的市场以及用于确定公允价值的假设的可靠性，将其通常按公允价值计量的金融资产和金融负债分为三个级别。
级别 1 — 估值基于活跃市场中相同资产和负债的报价。
第 2 级 — 估值基于可观察的输入，包括活跃市场中相似资产和负债的报价、不太活跃的市场中相同或相似资产和负债的报价，以及基于模型的估值技术，其重要假设主要来自市场中的可观测数据或得到其证实。
第 3 级 — 估值基于模型的技术，使用市场上不可观察的一个或多个重要输入或假设。
以下内容描述了公司用来衡量财务报表中经常性以公允价值记录的某些金融资产和负债的估值技术：
可供出售的证券：可供出售的证券定期按公允价值入账。公允价值计量以市场报价为基础（如果有）（级别 1）。如果没有报价的市场价格，则使用相同或相似证券的独立估值技术来衡量公允价值，这些证券的重要假设主要来自可观察的市场数据或得到其证实。第三方供应商从各种来源编制价格，并可能使用考虑可观察市场数据的定价模型来确定相同或相似证券的公允价值（级别 2）。
衍生品：公司拥有某些定期存款和借款的贷款利率互换衍生品和利率互换衍生品，后者被指定为现金流套期保值。这些衍生品使用国家估值机构公布的收益率曲线利率按公允价值入账。这些可观察的利率和输入适用于第三方全行业估值模型，因此，估值属于二级类别。
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目录
合并财务报表附注
（千美元，每股数据除外）
下表列出了截至2024年6月30日和2023年12月31日以公允价值计量的经常性金融资产和负债余额：
使用 2024 年 6 月 30 日的公允价值衡量
截至的余额
2024 年 6 月 30 日
报价
处于活动状态
的市场
相同
资产		意义重大
其他
可观察
输入		意义重大
无法观察
输入
描述（第 1 级）（第 2 级）（第 3 级）
资产
可供出售
美国政府和联邦机构的证券$8,458 $— $8,458 $— 
州和地方市政当局的证券免税994 — 994 — 
州和地方市政当局的证券应纳税370 — 370 — 
公司债券16,465 — 16,465 — 
小企业管理局直通证券50 — 50 — 
抵押贷款支持证券132,983 — 132,983 — 
抵押贷款债务2,844 — 2,844 — 
可供出售证券总额$162,164 $— $162,164 $— 
衍生资产-利率互换$4,201 $— $4,201 $— 
衍生资产-现金流对冲7,459 — 7,459 — 
负债
衍生负债——利率互换$4,201 $— $4,201 $— 
25
目录
合并财务报表附注
（千美元，每股数据除外）
使用 2023 年 12 月 31 日的公允价值衡量
截至 2023 年 12 月 31 日的余额
报价
处于活动状态
的市场
相同
资产		意义重大
其他
可观察
输入		意义重大
无法观察
输入
描述（第 1 级）（第 2 级）（第 3 级）
资产
可供出售
美国政府和联邦机构的证券
$8,470 $— $8,470 $— 
州和地方市政当局的证券免税997 — 997 — 
州和地方市政当局的证券应纳税404 — 404 — 
公司债券17,648 — 17,648 — 
小企业管理局直通证券57 — 57 — 
抵押贷款支持证券140,942 — 140,942 — 
抵押贷款债务3,077 — 3,077 — 
可供出售证券总额$171,595 $— $171,595 $— 
衍生资产-利率互换$2,853 $— $2,853 $— 
衍生资产-现金流对冲2,915 — 2,915 — 
负债
衍生负债——利率互换$2,853 $— $2,853 $— 
根据公认会计原则，某些金融资产按非经常性公允价值计量。对这些资产公允价值的调整通常是采用较低的成本或市场会计或减记个别资产的结果。
以下描述了公司用来衡量财务报表中按非经常性公允价值记录的某些金融资产的估值技术：
截至2024年6月30日和2023年12月31日，公司所有个人评估的贷款均根据抵押品的公允价值进行评估。根据ASC 820，根据抵押品的公允价值确定补贴的个人评估贷款（即依赖抵押品的贷款）需要按公允价值层次结构进行分类。公允价值是根据担保贷款的抵押品的价值来衡量的。抵押品可以采用房地产或商业资产的形式，包括设备、库存和应收账款。绝大多数抵押品是房地产。房地产抵押品的价值是使用市场估值方法确定的，该方法基于公司外部的独立持牌评估师使用可观察的市场数据（二级）进行的评估。但是，如果抵押品是正在建造的房屋或建筑物，其价值是通过对同类房产进行折扣而得出的，或者由于适销性而被公司打折，则公允价值被视为三级。如果认为商业设备价值重大，则基于外部评估；如果使用可观察到的市场数据认为不重要，则基于适用企业财务报表上的账面净值。同样，库存和应收账款抵押品的价值基于财务报表余额或账龄报告（级别 3）。任何公允价值调整均记入合并损益表中信贷损失准备金的发生期内。
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目录
合并财务报表附注
（千美元，每股数据除外）
下表汇总了公司截至2024年6月30日和2023年12月31日按非经常性公允价值计量的资产：
公允价值测量
使用
截至的余额
2024 年 6 月 30 日
报价
处于活动状态
的市场
相同
资产		意义重大
其他
可观察
输入		意义重大
无法观察
输入
描述（第 1 级）（第 2 级）（第 3 级）
资产
抵押依赖贷款
商业和工业$394 $— $— $394 
抵押贷款总额$394 $— $— $394 
公允价值测量
使用
截至 2023 年 12 月 31 日的余额
报价
处于活动状态
的市场
相同
资产		意义重大
其他
可观察
输入		意义重大
无法观察
输入
描述（第 1 级）（第 2 级）（第 3 级）
资产
抵押依赖贷款
商业地产$849 $— $— $849 
商业和工业396 — — 396 
抵押贷款总额$1,245 $— $— $1,245 
下表显示了有关2024年6月30日和2023年12月31日三级公允价值衡量的定量信息：
截至 2024 年 6 月 30 日的第 3 级公允价值衡量的定量信息
资产公允价值估值技术不可观察的输入
范围
（平均）
抵押依赖贷款
商业和工业
$394 折扣后的评估价值适销性/销售成本
10% - 10%
10.00 %
截至 2023 年 12 月 31 日的第 3 级公允价值计量的定量信息
资产公允价值估值技术不可观察的输入
范围
（平均）
抵押依赖贷款
商业地产$849 折扣后的评估价值适销性/销售成本
10% - 10%
10.00 %
商业和工业
$396 折扣后的评估价值适销性/销售成本
10% - 10%
10.00 %
27
目录
合并财务报表附注
（千美元，每股数据除外）
以下列出了截至2024年6月30日和2023年12月31日公司金融工具的账面金额、公允价值和在公允价值层次结构中的地位。截至2024年6月30日和2023年12月31日的公允价值是根据退出价格概念估算的。
截至 2024 年 6 月 30 日的公允价值衡量标准为
携带
金额
的报价
活跃市场
对于相同
资产
重要的其他
可观察
输入
意义重大
无法观察
输入
第 1 级第 2 级第 3 级
金融资产：    
现金和银行应付款$10,226 $10,226 $— $— 
其他机构的计息存款154,359 154,359 — — 
持有至到期的证券264 — 251 — 
可供出售的证券162,164 — 162,164 — 
限制性股票8,186 — 8,186 — 
贷款，净额1,867,721 — — 1,765,182 
银行拥有的人寿保险9,078 — 9,078 — 
应计应收利息10,828 — 10,828 — 
衍生资产-利率互换4,201 — 4,201 — 
衍生资产-现金流对冲7,459 — 7,459 — 
金融负债：
正在检查$1,005,010 $— $1,005,010 $— 
储蓄和货币市场439,198—439,198—
定期存款274,684 — 274,408 — 
批发存款249,860—248,976—
FHLB 的进展57,000 — 57,000 — 
次级票据19,652 — 19,610 — 
应计应付利息3,910 — 3,910 — 
衍生负债——利率互换4,201 — 4,201 — 
28
目录
合并财务报表附注
（千美元，每股数据除外）
截至 2023 年 12 月 31 日的公允价值测量，使用
携带
金额
的报价
活跃市场
对于相同
资产
重要的其他
可观察
输入
意义重大
无法观察
输入
第 1 级第 2 级第 3 级
金融资产：
现金和银行应付款$8,042 $8,042 $— $— 
其他机构的计息存款52,480 52,480 — — 
持有至到期的证券264 — 252 — 
可供出售的证券171,595 — 171,595 — 
限制性股票9,488 — 9,488 — 
贷款，净额1,809,693 — — 1,725,785 
银行拥有的人寿保险56,823 — 56,823 — 
应计应收利息10,321 — 10,321 — 
衍生资产-利率互换2,853 — 2,853 — 
衍生资产-现金流对冲2,915 — 2,915 — 
金融负债：
正在检查$973,195 $— $973,195 $— 
储蓄和货币市场320,498—320,498—
定期存款306,349 — 306,733 — 
批发存款245,250—245,216—
FHLB 的进展85,000 — 85,000 — 
次级票据19,620 — 18,565 — 
应计应付利息2,415 — 2,415 — 
衍生负债——利率互换2,853 — 2,853 — 
注释 8. 每股收益
每股基本收益（“EPS”）不包括稀释，计算方法是普通股股东可获得的净收益除以该期间已发行普通股的加权平均数。摊薄后的每股收益反映了如果普通股发行合约被行使或转换为普通股，或者导致股票的发行，然后共享公司的收益，则可能发生的稀释。加权平均股——摊薄后仅包括截至2024年6月30日和2023年6月30日股票期权和未归属限制性股票单位的潜在稀释。
下图显示了用于计算每股收益的加权平均股票数以及摊薄潜在普通股的加权平均股数的影响。稀释性潜在普通股对普通股股东的可用收入没有影响。曾经有 28,495 截至2024年6月30日的三个月和六个月的反稀释股票，有 54,132 截至2023年6月30日的三个月和六个月的反稀释股票。
29
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合并财务报表附注
（千美元，每股数据除外）

限制性股票的持有人在归属期间不分享股息，也没有投票权。
（平均份额以千为单位）截至6月30日的三个月截至6月30日的六个月
2024202320242023
净收入$4,155 $4,233 $5,495 $4,854 
加权平均值-基本股票18,001 17,711 17,915 17,644 
稀释证券、限制性股票单位和期权的影响
341 348 415 534 
加权平均值-摊薄后的股份18,342 18,059 18,330 18,178 
基本每股收益$0.23 $0.24 $0.31 $0.28 
摊薄后每股$0.23 $0.23 $0.30 $0.27 
注意事项 9。 累计其他综合收益（亏损）
下表显示了截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月的累计其他综合收益（亏损）（“AOCI”）的变化。该公司有 二 在本报告所述期间，AOCI的组成部分，即可供出售证券和现金流套期保值。
2024
截至2024年6月30日的三个月可用于-
出售证券		现金流
树篱		总计
余额，期初 $(28,020)$5,547 $(22,473)
该期间未实现的净收益6 315 321 
扣除税款的其他综合（亏损）收入6 315 321 
余额，期末 $(28,014)$5,862 $(22,152)
2024
截至2024年6月30日的六个月可用于-
出售证券		现金流
树篱		总计
余额，期初 $(26,476)$2,316 $(24,160)
该期间未实现的净收益(1,538)3,546 2,008 
扣除税款的其他综合（亏损）收入(1,538)3,546 2,008 
余额，期末 $(28,014)$5,862 $(22,152)
30
目录
合并财务报表附注
（千美元，每股数据除外）

2023
截至2023年6月30日的三个月可用于-
出售证券		现金流
树篱		总计
期初余额$(34,009)$1147 $(32,862)
该期间未实现的净收益(2,307)4,407 2,100 
收入已实现亏损的净重新分类调整数— — — 
其他综合收益（亏损），扣除税款(2,307)4,407 2,100 
期末余额$(36,316)$5,554 $(30,762)
2023
截至2023年6月30日的六个月可用于-
出售证券		现金流
树篱		总计
期初余额$(39,926)$3359 $(36,567)
该期间未实现的净收益28 2,195 2,223 
收入已实现亏损的净重新分类调整数3,582 — 3,582 
其他综合收益，扣除税款3,610 2,195 5,805 
期末余额$(36,316)$5,554 $(30,762)
有 不 截至2023年6月30日的三个月的收益已从AOCI重新归类为收入。在 2023 年第一季度，美元40.3百万可供出售的投资证券，或 12投资组合的百分比，已售出，已实现的税后亏损为美元3.6百万美元从AOCI重新归类为收入。有 不 从AOCI重新归类为截至2024年6月30日的三个月和六个月的收益或亏损。
31
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合并财务报表附注
（千美元，每股数据除外）

注意事项 10. 次级票据
2020年10月13日，公司完成了美元的私募配售20.0其中的一百万个 4.875向某些合格机构买家和合格投资者提供的2030年到期的固定次级票据（“票据”）占浮动次级票据的百分比。这些票据的到期日为2030年10月15日，固定利率为 4.875% 代表第一个 五年。此后，票据将按3个月有担保隔夜融资利率（SOFR）支付利息，外加利息 471 基点，每季度重置一次。这些票据包括在2025年10月15日当天或之后无需支付罚款的预付款权。出于监管目的，这些票据的结构符合二级资本的资格。

32
目录
合并财务报表附注
（千美元，每股数据除外）
注意 11。 收入确认
公司根据ASC 606 “与客户签订合同的收入”（“主题606”）确认收入。主题 606 不适用于与金融工具相关的收入，包括贷款和证券收入。此外，某些非利息收入来源，例如与抵押贷款服务权相关的费用、证券出售收益、银行拥有的人寿保险收入、财务担保、衍生品和某些信用卡费用，也不在新指南的范围内。主题 606 适用于非利息收入来源，例如信托和资产管理收入、存款相关费用、交换费、商户收入和保险佣金。但是，在采用主题606后，这些收入来源的确认并未发生重大变化。公司几乎所有的收入都来自与客户签订的合同。下文讨论了主题606范围内的非利息收入来源。
存款账户服务费
存款账户的服务费包括账户分析费（即通过分析的企业和个人支票账户赚取的净费用）、月度服务费、支票订单和其他存款账户相关费用。在提供服务期间，公司的账户分析费和月度服务费的履行义务总体上已得到满足，相关收入也已确认。支票订单和其他存款账户相关费用主要以交易为基础，因此，公司的履约义务已在某个时间点得到履行，相关收入得到确认。存款账户的服务费主要是立即支付的，也可以在下个月通过直接向客户账户扣款。
费用、交易所和其他服务费
费用、交易所和其他服务费主要包括借记卡和信用卡收入、自动柜员机费用、商户服务收入和其他服务费，并包含在公司合并损益表的其他收入中。借记卡和信用卡收入主要包括通过Visa等信用卡支付网络处理公司的借记卡和信用卡时赚取的交换费。自动柜员机费用主要是在公司持卡人使用非公司自动柜员机或非公司持卡人使用公司自动柜员机时产生的。商户服务收入主要是向商家收取的用于处理借记卡和信用卡交易的费用，以及账户管理费。其他服务费用包括来自处理电汇、账单支付服务、银行本票和其他服务的收入。在提供服务或完成服务时，公司的费用、交易所和其他服务费的履行义务已基本得到履行，相关收入也得到确认。通常会立即或在下个月收到付款。该收入反映在公司合并损益表中的其他收入中。
其他收入
其他非利息收入包括贷款互换费、保险佣金和其他不符合上述标准的杂项收入来源。当公司签订利率互换协议时，公司可能会收到额外的一次性付款费用，该费用在收到时被确认为收入。公司根据已发行保费的百分比每月收到经常性佣金，收入在收到时予以确认。任何剩余杂费在发生时予以确认，因此，公司确定这种一贯做法符合履约义务。

33
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合并财务报表附注
（千美元，每股数据除外）
以下是截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月的非利息收入，按主题606范围内和范围外的收入来源分列：
截至6月30日的三个月截至6月30日的六个月
2024202320242023
非利息收入
在主题 606 的范围内
存款账户服务费$278 $232 $539 $447 
费用、交易所和其他服务费106 84 179 171 
其他收入31 23 55 77 
非利息收入（主题606范围内）415 339 773 695 
非利息收入（主题606范围外）456 552 492 (4,431)
非利息（亏损）收入总额$871 $891 $1,266 $(3,736)
合约余额
当实体在客户支付对价（产生应收合同）或到期付款（产生合同资产）之前为客户提供服务时，就会出现合同资产余额。合同负债余额是实体向客户转让服务的义务，该实体已经从客户那里收到了付款（或到期付款）。该公司的非利息收入来源主要基于交易活动。通常在公司履行其履约义务并确认收入后立即或不久收到对价。该公司通常不与客户签订长期收入合同，因此合同余额不大。截至2024年6月30日和2023年12月31日，公司没有任何可观的合同余额。
合同收购成本
根据主题606，如果预计可以收回与客户签订合同的某些增量成本，则实体必须将这些成本资本化，然后将其摊销为支出。获得合同的增量成本是指实体为与客户签订合同而产生的成本，如果没有获得合同，则不会产生这些成本（例如销售佣金）。公司利用了切实可行的权宜之计，当通过资本化这些成本而产生的资产将在一年或更短的时间内摊销时，实体可以立即支出合同收购成本。在截至2024年6月30日或2023年6月30日的三个月和六个月中，公司没有将任何合同收购成本资本化。

34
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合并财务报表附注
（千美元，每股数据除外）
注意事项 12。 补充现金流信息
以下是有关公司截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月现金流的更多信息。
在截至6月30日的六个月中
20242023
现金流信息的补充披露：
已支付的现金用于：
存款和借入资金的利息$24,916 $22,691 
所得税— 2,360 
非现金投资和融资活动：
可供出售证券的未实现收益（亏损）
(1,979)4,628 
利率互换的未实现（亏损）收益(4,545)2,816 
采用CECL会计准则— (2,808)
本期通过租赁负债交换获得的使用权资产— 397 
采用投资会计准则13 — 
35

第 2 项。管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析

以下是管理层对我们截至2024年6月30日和2023年12月31日的合并财务状况以及截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月的经营业绩的讨论和分析。本讨论应与我们未经审计的合并财务报表及其附注一起阅读，以及我们截至2023年12月31日止年度的10-k表年度报告中包含的经审计的合并财务报表和合并财务报表附注。截至2024年6月30日的三个月和六个月期间的经营业绩不一定代表2024年剩余时间或任何其他时期的经营业绩。除历史信息外，本讨论还包含前瞻性陈述，这些陈述涉及风险、不确定性和假设，可能导致业绩与管理层的预期存在重大差异。
36

关于前瞻性陈述的警示性说明
本10-Q表格，以及向美国证券交易委员会（“SEC”）提交的其他定期报告，以及由FVCBankCorp, Inc.和我们的子公司（“公司”）不时发出的书面或口头通信，可能包含与未来事件或我们的未来业绩有关的陈述，根据1995年《私人证券诉讼改革法》，这些陈述被视为 “前瞻性陈述”。这些前瞻性陈述代表计划、估计、目标、目标、指导方针、预期、意图、预测以及我们对未来事件、商业计划、目标、预期经营业绩以及这些陈述所依据的假设的信念陈述。前瞻性陈述包括但不限于任何可能预测、预测、表明或暗示未来业绩、业绩或成就的陈述，通常使用 “可能”、“可以”、“应该”、“将”、“相信”、“预期”、“估计”、“期望”、“目标”、“打算”、“计划” 等词语或具有类似含义的词语或阶段来标识。我们警告说，前瞻性陈述主要基于我们的预期，并受许多已知和未知的风险和不确定性的影响，这些风险和不确定性可能会因在许多情况下是我们无法控制的因素而发生变化。实际业绩、业绩或成就可能与前瞻性陈述所设想、表达或暗示的业绩、表现或成就存在重大差异。
除其他外，以下因素可能导致我们的财务业绩与此类前瞻性陈述中表达的财务业绩存在重大差异：
•总体商业和经济状况，包括更高的通货膨胀率及其影响，在全国范围内或我们所服务的市场中，可能会对房地产估值、失业水平、企业保持生存能力、消费者和商业信心以及消费者或企业支出等产生不利影响，这可能导致对我们提供的贷款、存款和其他金融服务的需求减少，贷款拖欠和违约增加；

•利率环境对我们业务、财务状况和经营业绩的影响，及其对存款构成和成本、贷款需求以及贷款抵押品、证券和利息敏感资产和负债的价值和流动性的影响；

•我们的流动性要求的变化可能会受到其资产和负债变化的不利影响；

•为可能的信贷损失设立储备金所依据的假设发生了变化，以及未来信贷损失可能高于目前预期的可能性；

•市场状况的变化，特别是商业和住宅房地产市场的下滑、资本和信贷市场的波动和混乱，以及与我们有业务往来的其他金融机构的稳健性；

•贸易、货币和财政政策及法律的影响和变化，包括联邦储备系统理事会（“美联储”）的利率政策、通货膨胀、利率、市场和货币波动；

•我们的投资证券投资组合受信用风险、市场风险和流动性风险的影响，以及用于对投资组合中证券进行估值的估值的变化；

•我们的普通股价格下跌或发生管理层认为是触发事件的发生，在某些情况下，这可能导致我们在未来时期将非现金减值费用记入收益中；

•地缘政治状况，包括恐怖主义行为或威胁，或美国或其他政府为应对恐怖主义行为或威胁和/或军事冲突而采取的行动，这些行动可能会影响美国和国外的商业和经济状况；

•重大自然灾害的发生，包括恶劣的天气状况、洪水、与健康相关的问题或紧急情况以及其他灾难性事件；

•对我们房地产贷款组合中固有的风险的管理，以及房地产市场长期低迷的风险，这可能会损害贷款抵押品的价值和在取消抵押品赎回权时出售抵押品的能力；

37

•银行监管条件变化的影响，包括与资本要求、存款保险费、税收、证券及其监管机构适用有关的法律、法规和政策；

•银行监管机构、美国证券交易委员会、上市公司会计监督委员会、财务会计准则委员会（“FASB”）或其他会计准则制定机构可能不时采用的会计政策和惯例变更的影响；

•金融服务公司之间的竞争压力，包括及时开发有竞争力的新产品和服务，以及新老客户对这些产品和服务的接受；

•我们可能进行的收购和合作的影响，包括但不限于此类收购未能实现预期的收入增长和/或费用节约；

•我们不时参与法律诉讼以及监管机构的审查和补救行动；以及

•潜在的欺诈、疏忽、计算机盗窃和网络犯罪的风险，以及我们维护数据处理和信息技术系统安全的能力。

上述因素不应被视为详尽无遗，应与我们在截至2023年12月31日止年度的10-k表年度报告中包含的其他警示性声明一起阅读，包括 “风险因素” 部分中讨论的声明。如果影响我们的前瞻性信息和陈述的一个或多个因素被证明不正确，那么我们的实际业绩、业绩或成就可能与本10-Q表格中包含的前瞻性信息和陈述中表达或暗示的业绩、业绩或成就存在重大差异。因此，我们提醒您不要过分依赖我们的前瞻性信息和陈述。我们不会更新前瞻性陈述以反映实际业绩或影响前瞻性陈述的因素的变化。新的风险和不确定性可能会不时出现，我们无法预测它们的发生或它们将如何影响我们的运营、财务状况或经营业绩。
概述
我们是一家银行控股公司，总部位于弗吉尼亚州费尔法克斯县。我们的唯一子公司FVCBank（“银行”）成立于2007年11月，根据弗吉尼亚联邦的法律，是一家以社区为导向、由本地拥有和管理的商业银行。该银行为我们的商业和零售客户提供广泛的传统银行贷款和存款产品和服务。我们的商业关系官员专注于吸引中小型企业、商业房地产开发商和建筑商，包括政府承包商、非营利组织和专业人士。我们的市场方针以经验丰富的专业人员在个人关系背景下向客户和潜在客户提供具有竞争力的定制金融服务为特色。
2021年8月31日，我们宣布，该银行以2,040万美元投资了大西洋海岸抵押贷款有限责任公司（“ACM”），以获得acM28.7％的所有权。该银行向AcM提供仓库贷款额度，其中包括从建筑到永久的融资额度，并开发了组合抵押贷款产品，以分散我们的持有到投资的贷款组合。
2022年12月15日，公司宣布，董事会批准将公司普通股以五比四的比例分割，对2023年1月9日登记在册的股东派发25％的股票股息，将于2023年1月31日支付。出于比较目的，每股收益和此处反映的所有其他每股信息均已根据公司普通股的五比四分割进行了调整。
净利息收入是我们的主要收入来源。我们将收入定义为净利息收入加上非利息收入。我们管理资产负债表和利率风险敞口，以最大化并同时稳定净利息收入。为此，我们监控我们的流动性状况以及计息资产所得利率与计息负债支付的利率之间的利差。我们试图将利率风险敞口降至最低，但无法完全消除利率风险。除了管理利率风险外，我们还分析贷款组合的信用风险敞口。贷款违约和丧失抵押品赎回权是银行业固有的风险，我们试图通过仔细承保然后监控我们的信贷延期来限制这些风险的敞口。除净利息收入外，非利息收入也是我们的补充收入来源，除其他外，包括存款和贷款的服务费、AcM中少数族裔会员利息的收入、商业服务费收入、保险佣金收入、银行自有人寿保险（“BOLI”）的收入以及可供出售的投资证券的销售损益等。
38

关键会计政策
普通的
我们在美国公认会计原则（“GAAP”）下适用的会计原则很复杂，需要管理层对各种会计、报告和披露事项做出重大判断。在不可能或不切实际的情况下应用这些原则时，管理层必须使用假设、判断和估计。这些政策至关重要，因为它们高度依赖于主观或复杂的判断、假设和估计。此类判断、假设和估计的变化可能会对合并财务报表产生重大影响。实际上，实际结果可能与初步估计有所不同。
我们认为至关重要的会计政策与确定信贷损失备抵额（贷款和无准备金承诺准备金以及公允价值计量）有关的判断、假设和估计。
信贷损失备抵金-贷款和无准备金的承付款
我们将信贷损失准备金（“ACL”）维持在管理层对贷款组合预期损失的最佳估计的水平。我们根据规定的实施日期，自2023年1月1日起采用了当前预期信贷损失（“CECL”）会计准则的规定，并按照该准则的要求记录了采用扣除递延所得税后的留存收益的影响。在采用CECL之前，我们使用了发生的损失模型来得出对ACL的最佳估计。
会计准则编纂（“ASC”）326要求立即确认CECL的估计，并在金融资产的合同期限内重新评估。ACL是一个估值账户，从贷款的摊销成本基础中扣除，以显示贷款组合中预计将收取的净金额。当贷款或其中的一部分被认为无法收回时，将从ACL中扣除。在记录预期回收额时，应不超过先前和预计扣除的总金额。
不具有风险特征的贷款储备金将根据个人情况进行评估。对非应计贷款进行专门审查，以确定是否存在潜在损失，并在认为适当时根据个人评估分配储备金。投资组合的其余部分代表所有未单独进行减值评估的贷款，根据电话报告代码进行细分，并通过现金流估值模型进行处理。特别是，使用贷款水平的违约概率（“PD”）和严重程度（也称为违约损失（“LGD”））来得出截至估值之日的基准预期损失。这些预期的违约率和严重程度是回归得出的，基于同行的历史贷款水平绩效数据，经过校准，以纳入我们对未来损失的合理和可支持的预测以及任何必要的定性调整。

通常，金融机构使用其历史损失经历和每个贷款领域的亏损趋势，然后根据投资组合趋势以及经济和环境因素进行调整来确定ACL。自该银行于2007年成立以来，我们的贷款组合的亏损历史微乎其微。由于产生统计意义的内部损失历史有限，我们认为在得出对PD和LGD的最佳估计时，最谨慎的做法是依赖同行数据。作为估算过程的一部分，我们将继续评估用于计算信用损失备抵的数据、假设和模型方法的合理性。
对于每个建模贷款分段，我们在工具层面生成现金流预测，其中根据估计的预还款速度、PD 利率和 LGD 利率对还款预期进行了调整。预期预付款速度的建模基于内部贷款水平的历史数据。在我们的现金流模型中，我们利用全国失业率对预期违约进行合理和可支持的预测。为了进一步调整ACL，以应对尚未包含在计算量化部分中的预期损失，我们可以考虑ASC 326中规定的定性因素。

金融工具包括资产负债表外信贷工具，例如贷款承诺和为满足客户融资需求而发行的商业信用证。如果另一方不履行资产负债表外贷款承诺的金融工具，我们面临的信用损失风险由这些工具的合同金额表示。此类金融工具在获得资金时予以记录。我们通过在合并损益表中扣除信用损失开支来记录资产负债表外信贷风险敞口的无准备金承诺准备金。在CECL模型下，根据CECL模型，通过电话报告代码细分来估算无准备金承诺的准备金，使用与投资组合贷款相同的方法，同时考虑利用率。无准备金承付款准备金作为负债反映在我们的合并状况表中。
39


尽管我们在建立ACL时采用的方法将合并储备金的部分归因于多个要素，但我们认为，合并信贷损失备抵额（包括无准备金承诺准备金）是用于吸收损失的最合适的承保指标。

我们在估算ACL时使用的方法至少每季度进行一次，旨在动态应对我们的贷款组合信贷质量、构成和预测经济状况的变化。自估值之日起，对ACL合理性和适当性的审查由ACL委员会进行审查，以获得批准。此外，每季度向董事会提供信息以及合并财务报表。

信贷损失是我们业务的固有组成部分，尽管我们认为确定ACL以及当前无准备金承诺的备抵额和储备金水平的方法是适当的，但根据其他内部分析或监管评论，投资组合中可能在任何特定时间出现未确定的损失，这种损失可能会在未来的某个时候变得明显。如有必要，将记录此类损失的额外准备金，这将对收益产生负面影响。

抵押品依赖金融资产
不具有风险特征的贷款将根据个人情况进行评估。对于我们确定抵押品可能被取消抵押品赎回权的金融资产，或者借款人遇到财务困难，我们预计将通过出售抵押品来偿还金融资产，ACL是根据抵押品的公允价值与截至计量日资产摊销成本基础之间的差额来衡量的。当预计偿还将来自抵押品的运营时，预期的信贷损失按金融资产的摊销成本基础超过抵押品运营的净现值的金额计算。当预计将通过出售抵押品进行还款时，预期的信贷损失按金融资产的摊销成本基础超过标的抵押品的公允价值减去估计的出售成本的金额来计算。如果抵押品在计量日的公允价值超过金融资产的摊销成本基础，则ACL可能为零。
信贷损失备抵金——证券
根据ASC 326，我们评估了截至估值日的可供出售和持有至到期债务证券投资组合的预期信用损失。对于处于未实现亏损状况的可供出售债务证券，在收回摊销成本基础之前，我们首先评估是否打算出售该证券，或者是否更有可能被要求出售该证券。如果满足任一标准，则证券的摊销成本基础将通过当期收入减记为公允价值。对于不符合上述标准的可供出售债务证券，我们会评估公允价值的下降是否是由信用损失或其他驱动因素造成的。如果我们的评估表明存在信用损失，则将预期从证券中收取的现金流的现值与证券的摊销成本基础进行比较。如果预计收取的现金流的现值小于摊销成本基础，则记录信用损失（代表预期现金流和摊销成本基础之间的差额）的ACL，受公允价值小于摊销成本基础的金额的限制。任何未通过ACL记录的减值均计入其他综合收益。
只有在以下情况下，减值损失的全部金额才计入收益：（1）我们打算出售证券；或（2）我们很可能必须在收回摊销成本基础之前出售证券；或者（3）我们预计不会收回证券的全部摊销成本基础。在所有其他情况下，只有减值损失中代表信用损失的部分必须在收益中确认，其余部分在股东权益中确认为扣除递延税后的综合收益。

ACL的变更被记录为信贷损失准备金（或逆转）。当我们认为可供出售证券无法收回时，或者当有关卖出意图或要求的任一标准得到满足时，损失将从ACL中扣除。任何未通过ACL记录的减值在其他综合收益中均被确认为非信贷相关减值。

作为估算过程的一部分，我们做出了政策选择，将应计利息排除在可供出售债务证券的摊销成本基础上，并在合并状况表中单独报告其他资产的应计利息。当我们不再期望收到所有到期的合同金额（通常是逾期90天）时，可供出售的债务证券将处于非应计状态。当证券处于非应计状态时，应计应收利息将从利息收入中冲销。因此，我们不确认应计应收利息的ACL。这种方法符合我们为贷款组合实施的非应计政策。
40


我们会单独评估持有至到期的投资证券是否存在任何信贷损失。如果我们确定某一证券表明信贷质量恶化，则会对该证券进行单独评估，并进行贴现现金流分析，并将其与摊销成本基础进行比较。截至2024年6月30日，我们将一只证券归类为持有至到期的证券，摊销成本基础为26.4万美元，其余证券投资组合为可供出售。

公允价值测量
我们根据公允价值层次结构确定金融工具的公允价值，公允价值层次结构要求实体在衡量公允价值时最大限度地利用可观察的投入，并最大限度地减少不可观察投入的使用。该标准描述了可用于衡量公允价值的三个投入级别。我们可供出售的投资证券是通过全行业估值服务提供的可靠和公正的评估以公允价值记录的。该服务使用评估后的定价模型，该模型因资产类别而异，包括可用的交易、出价和其他市场信息。通常，该方法包括经纪人报价、专有模型、庞大的描述性条款和条件数据库以及广泛的质量控制计划。根据可观测投入和价格的可用性，不同的估值模型可能会产生重大不同的公允价值估计值。列出的价值可能不代表未来的公允价值，也可能无法兑现。

经营业绩——截至2024年和2023年6月30日的三个月和六个月
概述
在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月中，我们每个月的净收入为420万美元，摊薄后每股收益为0.23美元。
截至2024年6月30日的三个月，净利息收入下降了71.7万美元，至1,370万美元，下降了5％，而2023年同期为1,440万美元。截至2024年6月30日的三个月，记录的信贷准备金为20.6万美元，而2023年同期为61.8万美元。截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月，非利息收入分别为87.1万美元和89.1万美元。截至2024年6月30日的三个月，非利息支出为900万美元，而截至2023年6月30日的三个月为920万美元，下降了20.7万美元，下降了2％。
截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月，平均资产的年化回报率分别为0.77％和0.73％。截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月，年化平均股本回报率分别为7.42％和8.17％。
在截至2024年6月30日的六个月中，我们的净收入为550万美元，摊薄后每股收益为0.30美元，而截至2023年6月30日的六个月净收益为490万美元，摊薄后每股收益为0.27美元。截至2024年6月30日的六个月的净收入包括某些BOLI保单的退保，总现金退保金额为4,800万美元。退保后，我们收到了现金补助，并被要求对以前被视为免税收入的保单的增值征额外所得税。这导致额外的法定所得税支出为160万美元，税收罚款为72.2万美元。与退还BOLI相关的税收罚款记入所得税支出。此外，截至2023年6月30日的六个月的净收入包括可供出售的投资证券的销售，这导致税前亏损总额为460万美元。
截至2024年6月30日的六个月中，净利息收入为2650万美元，而2023年同期为2,840万美元，下降了190万美元，下降了7％。截至2024年6月30日的六个月中，信贷损失准备金为20.6万美元，而2023年同期为86万美元。非利息收入为130万美元，而截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月的亏损分别为370万美元。截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月中，非利息支出分别为1,760万美元和1,820万美元，下降了59.2万美元，下降了3％。
截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月，商业银行的营业收益各为420万美元，其中不包括2024年第一季度记录的退保BOLI保单的非经常性税和2023年第一季度记录的可供出售投资证券的税后亏损。在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月中，商业银行的营业收入分别为790万美元和840万美元。
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截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月，商业银行摊薄后的每股营业收益均为0.23美元。在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月中，商业银行摊薄后的每股营业收益分别为0.43美元和0.46美元。
我们认为商业银行的营业收益是衡量我们经营业绩的有用财务指标。商业银行的营业收益是通过非公认会计原则的方法确定的。根据公认会计原则，非公认会计准则财务指标与其最具可比性的财务指标的对账见下表。

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净收益（GAAP）与商业银行营业收益（非公认会计准则）的对账
在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月中
（以千美元计，每股数据除外）
在截至6月30日的三个月中
20242023
净收入（如报告）$4,155$4,232
非公认会计准则商业银行营业收益$4,155$4,232
每股收益——基本（GAAP净收益）$0.23$0.24
每股收益——基本（非公认会计准则核心银行营业收益）$0.23$0.24
每股收益-摊薄（GAAP 净收益）$0.23$0.23
调整后每股收益——摊薄（非公认会计准则核心银行营业收益）$0.23$0.23
平均资产回报率（GAAP 净收益）0.77%0.73%
调整后的平均资产回报率（非公认会计准则核心银行营业收益）0.77%0.73%
平均股本回报率（GAAP 净收益）7.42%8.17%
调整后的平均股本回报率（非公认会计准则核心银行营业收益）7.42%8.17%

在截至6月30日的六个月中
20242023
净收入（如报告）$5,495$4,854
添加：可供出售投资证券的出售亏损—4,592
添加：提前退保BOLI保单的非经常性税收和10％的修改后的捐赠合同罚款2,386—
（减去）加：（准备金）与非公认会计准则调整相关的所得税优惠—(1,010)
非公认会计准则商业银行营业收益，不包括上述项目$7,881$8,436
每股收益——基本（GAAP净收益）$0.31$0.28
调整后每股收益-包括所得税准备金在内的非公认会计准则支出$0.13$0.20
每股收益——基本（非公认会计准则核心银行营业收益）$0.44$0.48
每股收益-摊薄（GAAP 净收益）$0.30$0.27
调整后每股收益-包括所得税准备金在内的非公认会计准则支出$0.13$0.19
调整后每股收益——摊薄（非公认会计准则核心银行营业收益）$0.43$0.46
平均资产回报率（GAAP 净收益）0.51%0.42%
调整后的非公认会计准则开支，包括所得税准备金0.22%0.32%
调整后的平均资产回报率（非公认会计准则核心银行营业收益）0.73%0.74%
平均股本回报率（GAAP 净收益）4.95%4.70%
调整后的非公认会计准则开支，包括所得税准备金2.15%3.47%
调整后的平均股本回报率（非公认会计准则核心银行营业收益）7.10%8.17%
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净利息收入/利润
净利息收入是我们的主要收入来源，代表计息资产的利息和费用与存款和其他计息负债的利息之间的差额。下表显示了截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月的平均余额信息、利息收入、利息支出以及相应的平均所得收益率和支付的利率。
计息资产和计息负债的平均资产负债表和利率
截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月
（千美元）
20242023
平均值
平衡		利息
收入/
开支		平均值
收益率/
费率		平均值
平衡		利息
收入/
开支		平均值
收益率/
费率
资产
赚取利息的资产：
扣除费用后的应收贷款
商业地产$1,087,064$13,7955.08%$1,119,042$13,5414.84%
商业和工业253,4855,0227.92%197,1303,7357.58%
商业建筑162,7112,9187.17%156,4712,8147.19%
消费性房地产347,1804,1164.74%360,1614,2414.71%
仓库设施26,0004837.44%28,9105127.06%
非住宅消费者5,9021238.34%6,0991439.36%
贷款总额 (1)
1,882,34226,4575.62%1,867,81324,9865.35%
投资证券 (2) (3)
211,6301,1152.10%288,9871,3751.90%
其他金融机构的计息存款29,4594015.48%66,7818445.07%
赚取利息的资产和利息收入总额$2,123,431$27,9735.27%$2,223,581$27,2054.89%
非利息收入资产：
现金和银行应付款7,5536,930
房舍和设备，净额9791,152
应计利息和其他资产57,75596,656
信用损失备抵金(18,932)(19,068)
总资产$2,170,786$2,309,251
负债和股东权益
计息负债：
计息存款：
利息检查$549,071$4,6223.39%$531,440$3,5462.68%
储蓄和货币市场334,6273,0813.70%245,3061,2892.11%
定期存款286,9103,1044.35%393,8773,5633.63%
批发存款249,8462,0873.36%377,1263,6143.84%
计息存款总额1,420,45412,8943.65%1,547,74812,0123.11%
其他借入资金99,7581,1504.63%57,1765463.83%
次级票据，扣除发行成本19,6392575.27%19,5832575.27%
计息负债和利息支出总额$1,539,851$14,3013.74%$1,624,507$12,8153.16%
非计息负债：
活期存款378,280454,299
其他负债28,74023,146
普通股股东权益223,914207,299
负债和股东权益总额$2,170,786$2,309,251
净利息收入和净利率$13,6722.59%$14,3902.60%
______________________
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(1) 非应计贷款包含在平均余额中，对平均收益率没有实质性影响。在本报告所述季度，非应计贷款的利息收入并不重要。截至2024年6月30日和2023年6月30日的季度，贷款利息收入中包含的净贷款费用和滞纳金分别为38.8万美元和42.2万美元。
(2) 2024年6月30日和2023年6月30日，投资证券的平均收益率按完全应纳税等值的基础上报告，税率为22％。
（3）投资证券的平均余额包括限制性股票。
净利息收入水平主要受这些资产和负债数量和组合的变化以及利率变动的影响。
下表显示了与截至2023年6月30日的三个月相比，这些因素对截至2024年6月30日的三个月中我们的计息资产所得利息和计息负债产生的利息的影响。
费率和交易量分析
截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月
（千美元）
2024 年与 2023 年相比
平均值
音量
平均值
费率		增加
（减少）
利息收入：
贷款 (1)：
商业地产$(387)$641$254
商业和工业1,0682191,287
商业建筑113(9)103
消费类住宅(153)28(125)
仓库设施(52)23(29)
非住宅消费者(5)(15)(20)
贷款总额 (1)
5848871,471
投资证券 (2)
(366)105(260)
其他金融机构的存款和出售的联邦基金(474)31(444)
利息收入总额(256)1,023767
利息支出：
计息存款：
利息检查1049721,076
储蓄和货币市场4661,3261,792
定期存款(974)515(459)
批发存款(1,229)(298)(1,527)
计息存款总额(1,633)2,515883
其他借入资金405199604
次级票据，扣除发行成本(2)2—
利息支出总额(1,230)2,7161,486
净利息收入$972$(1,691)$(721)
_________________
(1) 非应计贷款包含在平均余额中，对平均收益率没有实质性影响。在本报告所述年度，非应计贷款的利息收入并不重要。
(2) 2024年6月30日和2023年6月30日，投资证券的平均收益率按完全应纳税等值的基础上报告，税率为22％。
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截至2024年6月30日的三个月，净利息收入总额为1,370万美元，与2023年6月30日相比减少了71.7万美元，下降了5％。净利息收入的减少主要是由于融资成本的增加，由于美联储的货币政策，融资成本急剧增加，再加上需要应对来自市场区域银行、经纪公司、其他金融机构和美国财政部的激烈竞争。
2024年第二季度的平均收益资产减少了1.002亿美元，至21.2亿美元，而2023年同期为22.2亿美元，这主要与2023年完成的可供出售投资证券的销售有关，使我们的投资证券的平均余额减少了7,740万美元。
截至2024年6月30日的三个月，利息收入从截至2023年6月30日的三个月的2720万美元增加了76.9万美元，增幅3％，至2,800万美元。与去年同期相比，2024年第二季度的贷款利息收入增加了150万美元，增长了6％，这要归因于贷款量的增加和贷款组合收益率的增加。去年同期的2023年季度包括从已完全收回的减值贷款中追回的338,000美元的贷款利息。截至2024年6月30日的三个月，投资证券收入与2023年同期相比减少了25.9万美元，这主要是由于2023年执行的投资证券的销售。与2023年第二季度相比，2024年第二季度其他金融机构存款的利息收入下降了44.3万美元，至40.1万美元，这主要是由于平均余额减少。
截至2024年6月30日的三个月，平均计息存款减少了1.273亿美元，至14.2亿美元，而截至2023年6月30日的三个月为15.5亿美元，这主要是由于批发存款减少。截至2024年6月30日的三个月，平均批发存款减少了1.273亿美元，至2.498亿美元，而2023年同期为3.771亿美元。截至2024年6月30日的三个月，平均无息存款减少了7,600万美元，至3.783亿美元，而2023年同期为4.543亿美元。截至2024年6月30日的三个月，平均其他借入资金，主要包括从亚特兰大联邦住房贷款银行（“FHLB”）购买的联邦资金和预付款，增加了4,260万美元，至9,980万美元，而截至2023年6月30日的三个月为5,720万美元。
截至2024年6月30日的三个月，利息支出从截至2023年6月30日的三个月的1,280万美元增加了150万美元，至1,430万美元，增长了12％。与去年同期相比，2024年第二季度的存款利息支出增加了88.2万美元，这主要是由于计息存款利率的提高。与2023年同期相比，截至2024年6月30日的三个月，其他借入资金的利息支出增加了60.4万美元。
截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月，按等值税计算，我们的净利率分别为2.59％和2.60％。截至2024年6月30日的三个月，计息资产的收益率增长了38个基点至5.27％，而2023年同期为4.89％。截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月，贷款组合的平均收益率分别为5.62％和5.35％，增长了27个基点。截至2024年6月30日的三个月，计息存款的成本增加了54个基点至3.65％，而2023年同期为3.11％，这主要归因于利率上升导致我们的计息存款重新定价。截至2024年6月30日的三个月，存款成本（包括无息存款）为2.88％，而截至2023年6月30日的三个月为2.41％。截至2024年6月30日的三个月，其他借入资金的成本增加了80个基点，至4.63％，而截至2023年6月30日的三个月，这一比例为3.83％。
按等值税计算的净利息收入是一项非公认会计准则财务指标，我们认为它为比较目的提供了更准确的利润率。为了在等值税基础上得出我们的净利润率，对净利息收入进行了调整，以反映税前等值的免税收入以及相应的免税收入
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所得税支出的增加。出于计算的目的，我们使用所列期限的法定税率。该措施确保了应纳税和免税来源产生的净利息收入的可比性。
下表提供了我们的GAAP净利息收入与等值税净利息收入的对账情况。
补充财务数据和与GAAP财务指标的对账
在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月中
（千美元）
截至6月30日的三个月截至6月30日的六个月
2024202320242023
GAAP 财务指标：
利息收入：
贷款$26,457$24,986$51,771$48,382
其他金融机构的存款和出售的联邦基金4018447731,146
可供出售的投资证券9441,2471,9082,635
持有至到期的投资证券2133
限制性股票的股息168125344371
利息收入总额27,97227,20354,79952,537
利息支出：
计息存款12,89412,01225,43520,793
其他借入资金1,4078032,9023,342
利息支出总额14,30112,81528,33724,135
净利息收入$13,671$14,388$26,462$28,402
非公认会计准则财务指标：
添加：免税利息收入的税收优惠——证券1243
利息收入的总税收优惠$1$2$4$3
等值税净利息收入$13,672$14,390$26,466$28,405
按等值税计算的净利率2.59%2.60%2.53%2.60%
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下表显示了截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月的平均余额信息、利息收入、利息支出以及相应的平均所得收益率和支付的利率。
计息资产和计息负债的平均资产负债表和利率
在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月中
（千美元）
20242023
平均值
平衡		利息
收入/
开支		平均值
收益率/
费率		平均值
平衡		利息
收入/
开支		平均值
收益率/
费率
资产
赚取利息的资产：
扣除费用后的应收贷款
商业地产$1,089,076$27,3565.02%$1,108,700$26,2214.73%
商业和工业240,8169,3837.79%200,1607,1837.18%
商业建筑157,6225,6707.19%155,0105,4537.04%
消费性房地产353,0338,5574.85%352,7288,2894.71%
仓库设施15,2665717.49%26,4719347.06%
非住宅消费者5,8012348.07%6,4243029.41%
贷款总额 (1)
1,861,61451,7715.56%1,849,49348,3825.23%
投资证券 (2) (3)
213,3252,2592.12%308,0723,0121.96%
其他金融机构的计息存款28,4967735.46%46,6061,1464.96%
赚取利息的资产和利息收入总额$2,103,435$54,8035.21%$2,204,172$52,5404.77%
非利息收入资产：
现金和银行应付款5,8805,874
房舍和设备，净额9781,180
应计利息和其他资产73,73995,670
信用损失备抵金(18,907)(18,061)
总资产$2,165,125$2,288,835
负债和股东权益
计息负债：
计息存款：
利息检查$524,497$8,5653.28%$525,637$6,4612.48%
储蓄和货币市场317,4995,5893.54%268,8672,7632.07%
定期存款293,8916,3104.32%347,9725,7423.33%
批发存款277,6194,9713.60%314,7065,8273.73%
计息存款总额1,413,50625,4353.62%1,457,18220,7932.88%
其他借入资金103,7942,3874.62%143,7352,8273.97%
次级票据，扣除发行成本19,6325145.27%19,5775155.30%
计息负债和利息支出总额$1,536,932$28,3363.71%$1,620,494$24,1353.00%
非计息负债：
活期存款379,199437,161
其他负债27,01524,768
普通股股东权益221,979206,412
负债和股东权益总额$2,165,125$2,288,835
净利息收入和净利率$26,4682.53%$28,4052.60%
______________________
(1) 非应计贷款包含在平均余额中，对平均收益率没有实质性影响。在本报告所述期间，非应计贷款的利息收入并不重要。截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月中，贷款利息收入中包含的净贷款费用和滞纳金分别为79.2万美元和92.1万美元。
(2) 2024年6月30日和2023年6月30日，投资证券的平均收益率按完全应纳税等值的基础上报告，税率为22％。
（3）投资证券的平均余额包括限制性股票。
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下表显示了截至2024年6月30日的六个月中，我们的资产和负债数量和组合变动以及利率变化对我们的计息资产所得利息和计息负债产生的利息的影响。
费率和交易量分析
在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月中
（千美元）
2024 年与 2023 年相比
平均值
音量
平均值
费率		增加
（减少）
利息收入：
贷款 (1)：
商业地产$(444)$1,579$1,135
商业和工业1,4597412,200
商业建筑93124216
消费类住宅25243268
仓库设施(396)33(363)
非住宅消费者(29)(39)(68)
贷款总额 (1)
$708$2,681$3,388
投资证券 (2)
$(929)$173$(755)
其他金融机构的存款和出售的联邦基金(451)71(373)
利息收入总额$(672)$2,935$2,263
利息支出：
计息存款：
利息检查$(15)$2,1192,104
储蓄和货币市场5002,3262,825
定期存款(897)1,465568
批发存款(689)(167)(856)
计息存款总额$(1,101)$5,741$4,640
其他借入资金(775)335(440)
次级票据，扣除发行成本—(1)1
利息支出总额$(1,876)$6,075$4,202
净利息收入$1,204$(3,140)$(1,937)
_________________
(1) 非应计贷款包含在平均余额中，对平均收益率没有实质性影响。在本报告所述年度，非应计贷款的利息收入并不重要。
(2) 2024年6月30日和2023年6月30日，投资证券的平均收益率按完全应纳税等值的基础上报告，税率为22％。
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截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月中，净利息收入分别为2650万美元和2,840万美元，下降190万美元，下降7％。净利息收入的减少主要是由于融资成本的增加，在过去的12个月中，融资成本大幅增加。
在截至2024年6月30日的六个月中，平均收益资产减少了1.007亿美元，至21.0亿美元，而2023年同期为22.0亿美元，这主要与我们在2023年完成的可供出售投资证券的销售有关。
截至2024年6月30日的六个月的利息收入从截至2023年6月30日的六个月的5,250万美元增加了230万美元至5,480万美元。与去年同期六个月相比，2024年上半年的贷款利息收入增加了340万美元，这主要是由于贷款组合收益率的增加。与2023年同期相比，截至2024年6月30日的六个月中，投资证券收入减少了75.4万美元，这主要是由于2023年执行的投资证券的销售。其他金融机构的存款收入同比减少了37.3万美元，原因是过剩的流动性被用来为贷款发放提供资金和偿还昂贵的批发资金。

截至2024年6月30日的六个月中，平均计息存款总额减少了4,370万美元，至14.1亿美元，而截至2023年6月30日的六个月为14.6亿美元。截至2024年6月30日的六个月中，平均无息存款减少了5,800万美元，至3.792亿美元，而2023年同期为4.372亿美元。截至2024年6月30日的六个月中，平均批发存款减少了3,710万美元，至2.776亿美元，而2023年同期为3.147亿美元。截至2024年6月30日，其他借入资金（包括购买的联邦资金和联邦住房银行的预付款）平均减少了4,000万美元，至1.038亿美元，而2023年6月30日为1.437亿美元。

截至2024年6月30日的六个月的利息支出从截至2023年6月30日的六个月的2410万美元增加了420万美元至2,830万美元。与去年同期六个月相比，2024年迄今为止的存款利息支出增加了460万美元，这主要是由于存款利率的提高。

在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月中，按等值税计算，我们的净利率分别为2.53％和2.60％。我们的净利率下降的主要原因是与2023年相比，2024年我们的计息负债成本增加，这是利率环境提高的结果。截至2024年6月30日的六个月中，计息资产的收益率增长了44个基点至5.21％，而2023年同期为4.77％。截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月期间，贷款组合的平均收益率分别为5.56％和5.23％，增长了33个基点。在截至2024年6月30日的六个月中，计息存款的成本增加了74个基点至3.62％，而2023年同期为2.88％，这主要归因于利率上升导致我们的计息存款重新定价。截至2024年6月30日的六个月中，存款成本（包括无息存款）为2.84％，而2023年同期为2.20％。截至2024年6月30日的六个月中，其他借入资金的成本增加了65个基点至4.62％，而截至2023年6月30日的六个月中为3.97％。

不良贷款（包括非应计贷款）的平均余额包含在净利率计算中，对我们在2024年和2023年的净利率没有重大影响。
准备费用和信贷损失备抵金
我们的政策是将ACL维持在代表截至估值之日我们对贷款组合预期损失的最佳估计的水平。准备金金额和信贷损失补贴水平都受到许多因素的影响，包括总体和行业特定的经济状况、实际和预期的信贷损失、历史趋势和个人借款人的具体状况。
在截至2024年6月30日的三个月和六个月中，我们记录的信贷损失准备金各为20.6万美元，而截至2023年6月30日的三个月和六个月的信贷损失准备金为61.8万美元和86万美元。截至2024年6月30日和2023年12月31日，信贷损失备抵金分别为1,920万美元和1,890万美元。截至2024年6月30日和2023年12月31日，扣除递延费用和成本，我们的贷款信贷损失备抵占贷款总额的百分比均为1.02％。
我们向信誉良好且以关系为导向的借款人贷款，这使我们的历史信用损失记录保持在较低水平。在当前的利率环境下，我们将继续维持严格的信贷指导方针。随着行业经历通货膨胀加剧和利率上升的经济周期，我们会积极监测利率对可调贷款的影响。截至2024年6月30日的三个月，不良贷款总额为320万美元，占总资产的0.13％，而截至2023年12月31日，为180万美元，占总资产的0.08％。我们
50

截至2024年6月30日和2023年12月31日，没有其他房产。我们在2024年第二季度录得的净回收额为5,000美元，而2023年同期的净扣款为35.6万美元。在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月中，我们的净回收额分别为35,000美元，净扣除额为33.3万美元。
有关贷款组合信贷质量的更多信息，请参阅下面的 “资产质量”。
非利息收入
下表详细介绍了截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月的非利息收入。
非利息收入
在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月中
（千美元）
在截至6月30日的三个月中在截至6月30日的六个月中
20242023与上一年相比的变化20242023与上一年相比的变化
金额百分比金额百分比
存款账户的服务费$278$232$4619.8%$539$447$9220.6%
贷款费用38169(131)(77.5)%87246(159)(64.6)%
BOLI 收入66362(296)(81.8)%256694(438)(63.1)%
来自少数族裔成员权益的收入（亏损）351203311655.0%148(781)929(119.0)%
出售可供出售证券的亏损————%—(4,592)4,592(100.0)%
其他费用收入1381083027.8%236250(14)(5.6)%
非利息收入总额（亏损）$871$891$(20)(2.2)%$1,266$(3,736)$5,002(133.9)%
非利息收入包括存款和贷款的服务费、贷款互换费收入、AcM的会员利息和其他投资的收入、来自BOLI保单的收入以及其他费用收入，并将继续补充我们的经营业绩。截至2024年6月30日的三个月，非利息收入为87.1万美元，而2023年同期为89.1万美元。在截至2024年6月30日的六个月中，我们记录的非利息收入为130万美元，而2023年同期的亏损为370万美元。
在截至2024年6月30日的三个月和六个月中，我们在acM中记录的少数成员权益收入总额为35.1万美元和14.8万美元，而截至2023年6月30日的三个月和六个月的收入为2万美元，亏损为78.1万美元。
截至2024年6月30日的三个月，贷款费用收入为38,000美元，而2023年同期为16.9万美元，其中包括2023年第二季度达成的背靠背贷款互换交易的收入。截至2024年6月30日的三个月，存款服务费为27.8万美元，而2023年同期为23.2万美元。由于我们在2024年第一季度放弃了BOLI保单，截至2024年6月30日的三个月，BOLI的收入下降至66,000美元，而截至2023年6月30日的三个月，BOLI的收入为36.2万美元。
截至2024年6月30日的六个月中，贷款费用收入为87,000美元，而2023年同期为24.6万美元。截至2024年6月30日的六个月中，存款服务费为53.9万美元，而2023年同期为44.7万美元，增长了93,000美元，增长了21％。由于我们在2024年第一季度放弃了BOLI保单，截至2024年6月30日的六个月中，BOLI的收入降至25.6万美元，而截至2023年6月30日的六个月为69.4万美元。
51

非利息支出
下表反映了截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月的非利息支出的组成部分。
非利息支出
在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月中
（千美元）
在截至6月30日的三个月中在截至6月30日的六个月中
20242023与上一年相比的变化20242023与上一年相比的变化
金额百分比金额百分比
工资和员工福利$4,690$5,092$(402)(7.9)%$9,221$10,107$(886)(8.8)%
占用费用515610(95)(15.6)%1,0371,238(201)(16.2)%
网上银行和软件费用73058314725.2%1,4241,14428024.5%
数据处理和网络管理667611569.2%1,3021,233695.6%
州特许经营税59058461.0%1,1791,169100.9%
审计、法律和咨询费228247(19)(7.7)%471431409.3%
贷款相关费用22311610792.2%4453885714.7%
联邦存款保险公司保险376357195.3%72153718434.3%
营销、业务发展和广告2622065627.2%46636010629.4%
董事费180180——%315360(45)(12.5)%
邮费、快递和电话504736.4%9496(2)(2.1)%
核心存款无形资产摊销4252(10)(19.2)%87107(20)(18.7)%
税收抵免摊销—32(32)(100.0)%—63(63)(100.0)%
其他运营费用443486(43)(8.8)%859980(121)(12.3)%
非利息支出总额$8,996$9,203$(207)(2.2)%$17,621$18,213$(592)(3.3)%
除其他外，非利息支出包括工资和福利、占用和设备成本、专业费用、数据处理、保险和杂项费用。截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月，非利息支出分别为900万美元和920万美元。
截至2024年6月30日的三个月，工资和福利支出从2023年同期的510万美元减少了40.2万美元，至470万美元，这是由于使用改进技术导致流程改进导致人员减少。占用费用减少了95,000美元，这主要是由于2023年第四季度完成的办公空间缩减工作。由于实施增强型客户软件解决方案，截至2024年6月30日的三个月，网上银行和软件支出增加了14.7万美元，至73万美元，部分抵消了这些下降，而2023年同期为58.3万美元。此外，截至2024年6月30日的三个月，贷款相关费用与2023年同期相比增加了10.7万美元，这是由于收回了2023年记录的贷款法律费用。
截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月中，非利息支出分别为1,760万美元和1,820万美元。截至2024年6月30日的六个月中，薪金和福利支出减少了88.6万美元，至920万美元，而2023年同期为1,010万美元，这主要与截至2024年6月30日的六个月与2023年同期相比人员减少有关。与2023年同期相比，截至2024年6月30日的六个月的占用支出减少了201,000美元，这主要与2023年第四季度完成的办公空间减少计划有关。由于2023年实施增强型客户软件解决方案，截至2024年6月30日的六个月中，网上银行和软件支出从2023年同期的110万美元增加到140万美元，部分抵消了这些下降。最后，联邦存款保险公司（“FDIC”）的保险费支出增加了
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截至2024年6月30日的六个月中，与2023年同期相比为18.4万美元，这主要是由于批发存款减少，这增加了2023年的计算基础。
所得税
在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月中，我们记录的所得税支出准备金各为120万美元。截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月，有效税率分别为22.2％和22.4％。
在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月中，所得税准备金分别为440万美元和73.9万美元。截至2024年6月30日的六个月的所得税准备金包括与退出BOLI保单相关的240万美元税收和罚款。由于2023年可供出售的投资证券的销售出现亏损，截至2023年6月30日的六个月的所得税准备金有所减少。
财务状况的讨论与分析
概述
截至2024年6月30日，总资产为23.0亿美元，较2023年12月31日的21.9亿美元增长了5.0％，即1.086亿美元。截至2024年6月30日，债务证券投资为1.624亿美元，较2023年12月31日的1.719亿美元减少了940万美元。存款总额从2023年12月31日的18.5亿美元增长了7％，达到2024年6月30日的19.7亿美元，即1.235亿美元。我们可能会不时使用其他资金来源，例如购买的联邦资金和FHLB预付款，作为该银行的额外资金来源。截至2024年6月30日和2023年12月31日，我们没有购买任何联邦基金。截至2024年6月30日和2023年12月31日，该银行的未偿还FHLB预付款分别为5,000万美元和8,500万美元。扣除未摊销的发行成本后，次级债务总额为1,970万美元，截至2024年6月30日和2023年12月31日，次级债务为1,960万美元。
应收贷款，净额
截至2024年6月30日，扣除递延费后的应收贷款为18.9亿美元，截至2023年12月31日为18.3亿美元，增长5,840万美元，增长3％。在2024年第二季度，商业贷款发放总额为4,110万美元，加权平均利率为8.38％，续贷总额为1,540万美元，加权平均利率为8.95％，贷款还款总额为4,250万美元，加权平均利率为6.39％。
截至2024年6月30日和2023年12月31日，商业房地产贷款总额为10.8亿美元和10.9亿美元，分别约占该日应收贷款总额的57％和60％。截至2024年6月30日，自有商业房地产贷款为2.045亿美元，而截至2023年12月31日为2.129亿美元。截至2024年6月30日，非业主占用商业房地产贷款为8.790亿美元，而截至2023年12月31日为8.787亿美元。截至2024年6月30日，商业建筑贷款总额为1.647亿美元，而截至2023年12月31日为1.48亿美元，分别占该日应收贷款总额的8％。截至2024年6月30日，我们的监管商业房地产集中度（包括非自有房地产和建筑贷款）占风险资本总额的393％。我们的商业房地产投资组合，包括建筑贷款，按资产类型和地域集中度进行了多元化。我们以纪律严明的方式管理投资组合的这一部分。我们制定了全面的政策来监测、衡量和缓解我们在该投资组合领域的贷款集中，包括严格的信贷审批、监控和管理措施。有关这些投资组合细分市场分层的更多信息，请参见下文 “资产质量”。
下表显示了截至2024年6月30日和2023年12月31日的应收贷款投资组合的构成。
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应收贷款
在 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日
（千美元）

2024年6月30日2023 年 12 月 31 日
商业地产$1,083,481$1,091,633
商业和工业293,346219,873
商业建筑164,736147,998
消费性房地产339,146363,317
非住宅消费者6,2205,743
扣除费用后的贷款总额1,886,9291,828,564
更少： 
贷款信贷损失补贴19,20818,871
应收贷款，净额$1,867,721$1,809,693

资产质量
不良贷款，定义为非应计贷款和按合同逾期90天或更长时间但仍在应计的贷款，截至2024年6月30日和2023年12月31日，分别为320万美元和180万美元，增加了140万美元。我们归类为不良贷款是客户具体情况恶化的结果，本质上主要是财务状况恶化，这些原因不是经济、行业或环境原因造成的，我们可能会将这些原因视为贷款组合未来可能出现损失的模式。对于每笔批评资产，我们会单独评估每笔贷款，通常是通过进行抵押品分析来确定所需的补贴金额。分析完成后，截至2024年6月30日和2023年12月31日，我们的特定储备金分别为67.9万美元和67.6万美元。截至2024年6月30日和2023年12月31日，我们的不良贷款占总资产的比率分别为0.13％和0.08％。在截至2024年6月30日的季度中，我们没有拥有其他房地产，也没有对遇到财务困难的借款人进行贷款调整。
我们根据有关借款人偿还债务能力的相关信息，例如当前的财务信息、历史还款经验、抵押品充足性、信贷文件和当前的经济趋势等因素，将贷款分为风险类别。我们通过将贷款归类为信用风险来单独分析贷款。该分析包括较大的非同质贷款，例如商业房地产以及商业和工业贷款。在获得新信息后，将持续进行此项分析。截至2024年6月30日，我们有1,060万美元的贷款被确定为特别提及，较2023年12月31日增加了440万美元。特别提及评级贷款存在潜在的弱点，值得我们密切关注；但是，除非修改和披露，否则借款人将继续按照合同条款付款。自2023年12月31日以来的增长是由一笔在2024年第二季度下调至特别提及的贷款推动的，但被几笔升级并还清的贷款所抵消。被评为特别提及的贷款通常被视为担保良好，不进行单独评估。
截至2024年6月30日和2023年12月31日，我们有2300万美元的贷款被确定为不合格贷款，比2023年12月31日增加了55.5万美元。债务人或质押的抵押品（如果有）的当前净资产和支付能力不足以保护评级不合标准的贷款。对于每笔不合标准的贷款，清算分析都已完成。截至2024年6月30日，在信贷损失备抵金中分配了总额为679,000美元的特别准备金，以补充抵押品的任何短缺。
2023年12月31日，出于对该借款人母公司财务状况的担忧，我们将总额为1,990万美元的自有商业房地产贷款的评级下调至不合标准。在截至2024年6月30日的季度之后，母公司获得了长期融资，从而巩固了其整体财务状况。因此，我们已将这笔贷款上调为及格评级。
在截至2024年6月30日的六个月中，我们记录的平均应收贷款的年化净扣除额为0.00％，而截至2023年6月30日的六个月中为0.04％。在截至2024年6月30日的六个月中，我们
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净回收总额为35,000美元，而2023年同期的净扣除额为33.3万美元。下表提供了有关我们截至所列日期的资产质量的更多信息。
不良贷款和资产
在 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日
（千美元）
2024年6月30日2023 年 12 月 31 日
不良资产： 
非应计贷款，总额$3,184$1,689
根据合同规定，贷款逾期 90 天或更长时间，但仍在累积3140
不良贷款（NPL）总额$3,187$1,829
不良资产总额（NPA）$3,187$1,829
不良资产/总资产0.14%0.08%
NPA/总资产0.14%0.08%
贷款/不良贷款信贷损失备抵金602.56%1,031.77%
我们正在密切和主动地监测近期市场活动的影响。如上所述，截至2024年6月30日，我们的商业房地产贷款组合总额为10.8亿美元，占贷款总额的57％，截至2023年12月31日，为10.9亿美元，占贷款总额的60％。商业房地产投资组合，包括建筑贷款，按资产类型和地域集中度进行了多元化。我们以严格的方式管理投资组合的这一部分，并制定了全面的政策来监测、衡量和减少我们在该投资组合领域的贷款集中，包括严格的信贷审批、监督和管理措施。截至2024年6月30日，商业房地产中包括总额为1.364亿美元的办公楼担保的贷款，占贷款总额的7％，以及总额为2.608亿美元的零售购物中心，占贷款总额的14％。截至2024年6月30日，由多户家庭商业地产担保的贷款总额为1.782亿美元，占贷款总额的9％。
下表提供了截至2024年6月30日这些类别以及其他类别的商业房地产和建筑贷款的进一步分层（千美元）。

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业主占用的商业地产非所有者占用的商业地产施工CRE 总数
资产类别
平均贷款价值比 (1)
总贷款数量
银行自有本金 (2)
平均贷款价值比 (1)
总贷款数量
银行自有本金 (2)
排名前三的地理集中度 总贷款数量
银行自有本金 (2)
银行自有本金总额 (2)
占贷款总额的百分比
办公室，A级69%67,476 美元46%43,717 美元弗吉尼亚州费尔法克斯县和劳登县以及马里兰州蒙哥马利县 —$—11,193 美元
办公室，B 级45%3412,14345%2957,324——69,467
办公室，C 级53%85,13839%81,90218737,913
办公室，医疗39%71,15547%741,51415,12947,798
小计5525,912 美元48104,457 美元26,002 美元136,371 美元7%
零售-社区/社区商店—$—44%3081,612 美元马里兰州乔治王子县、弗吉尼亚州费尔法克斯县和马里兰州蒙哥马利县211,376 美元92,988
零售-餐厅57%98,08844%1626,456——34,544
零售——单一租户58%51,96341%2035,691——37,654
零售-锚定，其他—%0—52%1342,957——42,957
零售-杂货为主——46%851,45511,24752,702
小计1410,051 美元87238,171 美元312,623 美元260,845 美元14%
多户家庭，A类（市场）—$——%1$—华盛顿特区、马里兰州巴尔的摩市和弗吉尼亚州里士满市11,026 美元1,026 美元
多户家庭，b类（市场）——62%2178,360——78,360
多户家庭，C类（市场）——55%5871,35527,04778,402
多户家庭经济适用房——52%1016,36014,03420,394
小计 —$—90166,075 美元412,107 美元178,182 美元9%
工业51%4167,883 美元47%38125,223 美元弗吉尼亚州威廉王子县、弗吉尼亚州费尔法克斯县和马里兰州霍华德县11,041 美元194,147 美元
仓库51%1418,45127%89,399——27,850
屈伸50%1518,43654%1456,2262—74,662
小计70104,770 美元60190,848 美元31,041 美元296,659 美元16%
酒店—$—43%951,873 美元16,481 美元58,354 美元3%
混合用途45%105,94560%3666,146——72,0914%
土地$—$—26$53,66053,660 美元3%
1-4 家庭建设$—$—2249,26549,2653%
其他（包括净递延费用）
57,844 美元61,389 美元23,556 美元142,7898%
截至2024年6月30日，扣除费用后的商业房地产和建筑贷款总额$204,522$878,959$164,735$1,248,21665%
截至2023年12月31日，扣除费用后的商业房地产和建筑贷款总额$212,889$878,744$147,998$1,239,63168%
_________________
(1) .Loan-to-Value 基于发放日抵押品对当前银行自有本金的估值。
(2) .业主自住的最低还本付息保障范围为1.30倍，非所有者在发起时自住的最低还本付息保额为1.25倍。
上表中显示的贷款表现出良好的信贷质量，仅反映了截至2024年6月30日的一笔分类拖欠贷款。在评估贷款信贷损失备抵额时，我们探讨了与这些投资组合细分市场相关的信用风险，并认为，由于我们在贷款发放时保守的承保纪律和持续的贷款监督程序，我们已适当地为经济活动下滑时可能出现的信贷问题做好了准备。
截至2024年6月30日和2023年12月31日，没有任何不良贷款被视为潜在问题贷款。潜在问题贷款的定义是未包含在90天或更长时间内到期、非应计或重组类别的贷款，但有关可能的信用问题的已知信息使我们无法确定借款人遵守当前贷款还款条款的能力，这将来可能会导致披露过期、非应计或重组贷款类别。我们对投资组合中的贷款进行风险评级，采取保守的态度。根据潜在问题贷款的地位，这些贷款将受到严格审查并持续进行
56

密集的风险管理。此外，我们的贷款信用损失备抵额估算方法会调整预期损失，以通过使用风险评级来调整违约事件发生的可能性。
经济增长的意外变化可能会对我们的贷款组合产生不利影响，包括导致拖欠额和违约率增加，这将对我们的扣款、信贷损失备抵和信贷损失准备金产生不利影响。房地产价值、就业数据和家庭收入的恶化也可能导致我们的信贷损失增加。此外，在正常业务过程中，我们的信用风险可能会集中到特定的行业、交易对手、借款人或发行人。特定行业的财务状况或前景恶化，或任何特定实体或实体集团的倒闭或降级或违约，都可能对我们的业务产生负面影响，甚至是重大影响，而我们设定限额和监控个别实体和行业信用风险敞口水平的系统可能无法如我们预期的那样运作。
有关我们的信用损失备抵方法的更多信息，请参阅上面的 “重要会计政策”。
下表提供了有关按贷款类型分列的贷款信贷损失补贴的活动和分配情况以及该贷款类型在所列期间和日期占贷款组合总额的百分比的补充信息。将贷款信贷损失备抵分配给某一类贷款并不一定表示未来的损失或扣除，也不将补贴的使用局限于任何特定类别的贷款。
贷款信贷损失补贴
在截至2024年和2023年6月30日的三个月中
（千美元）
在截至6月30日的三个月中
20242023
净回收额（扣除额）年内净扣除额占平均未偿还贷款的百分比 净回收额（扣除额）年内净扣除额占平均未偿还贷款的百分比
商业地产$——%$——%
商业和工业——%(348)(0.08)%
消费类住宅——%——%
非住宅消费者5—%(8)—%
总计$5—%$(356)(0.08)%
该期间的平均未偿贷款$1,882,342$1,867,813
在截至6月30日的六个月中
20242023
净回收额（扣除额）年内净扣除额占平均未偿还贷款的百分比净回收额（扣除额）年内净扣除额占平均未偿还贷款的百分比
商业地产$——%$——%
商业和工业——%(347)(0.04)%
消费类住宅——%1—%
非住宅消费者35—%13—%
总计$35—%$(333)(0.04)%
该期间的平均未偿贷款$1,861,614$1,849,493
6月30日
20242023
扣除费用后的应收贷款信贷损失备抵金1.02%1.02%
57

贷款信贷损失备抵金的分配
在 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日
（千美元）
20242023
分配
占总数的百分比*
分配
占总数的百分比*
商业地产$9,98651.99%$10,17459.88%
商业和工业3,59818.73%3,38512.07%
商业建筑1,5908.28%1,4258.13%
消费类住宅3,96220.63%3,82219.61%
非住宅消费者720.37%650.31%
信用损失备抵总额$19,208100.00%$18,871100.00%

_________________
*贷款类型占贷款组合总额的百分比。
投资证券
我们的投资证券投资组合被用作收入和流动性的来源。投资组合包括可供出售的投资证券和持有至到期的投资证券。可供出售的投资证券是我们打算无限期持有的证券，但不一定要等到到期。这些证券按公允价值记账，可以作为资产/负债策略、流动性管理或监管资本管理的一部分出售。截至2024年6月30日和2023年12月31日持有至到期的投资证券在这两个日期的总额均为26.4万美元，这些证券是我们有意和能力持有至到期并按摊销成本记账的证券。截至2024年6月30日，我们可供出售的投资证券的公允价值为1.622亿美元，较2023年12月31日的1.716亿美元减少了940万美元，下降了5％，这是由于2024年上半年的本金还款额为740万美元，以及截至2024年6月30日投资证券投资组合的市值下降了200万美元。
截至2024年6月30日和2023年12月31日，大多数投资证券投资组合由领先评级机构评为AAA的证券组成。评级为AAA的投资证券被认为质量最好，投资风险最小。我们所有的抵押贷款支持证券均由联邦全国抵押贷款协会、联邦住房贷款抵押公司或政府全国抵押贷款协会担保。投资证券投资组合的有效期继续略超过五年，处于行业平均水平之内。截至2024年6月30日和2023年12月31日，承诺为公共存款提供担保的投资证券总额分别为1,060万美元和720万美元。截至2024年6月30日，承诺为里士满联邦储备银行（“FRB”）借款提供担保的投资证券总额为610万美元，截至2023年12月31日没有任何证券。
根据ASC 326，我们至少每季度完成一次定期评估，以确定我们的投资证券投资组合中是否存在信用恶化，以及截至估值之日是否需要信贷损失备抵金。有关管理层评估流程的其他详细信息，请参阅上面的 “关键会计政策” 部分。根据截至2024年6月30日进行的评估，未实现亏损的投资证券是当前市场环境中近期利率上升导致的定价变动的结果，而不是信用恶化的结果。机构支持投资组合的合同现金流由美国政府担保和资助。市政证券具有第三方保护因素，没有负面迹象表明合同现金流在到期时不会到期。在截至估值之日收回摊销成本之前，我们不打算出售，也不认为我们需要出售任何投资证券投资组合。因此，截至2024年6月30日，我们的投资证券投资组合未确认任何补贴。
我们对联邦储备银行和FhLB的股票进行限制性投资。截至2024年6月30日，我们拥有410万美元的联邦储备银行股票和400万美元的FHLb股票。截至2023年12月31日，我们拥有360万澳元的联邦储备银行股票和580万美元的联邦HLB股票。
58


下表显示了截至2024年6月30日和2023年12月31日的每个到期区间的投资组合的加权平均收益率。
按规定收益率划分的投资证券
在 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日
（千美元）

2024 年 6 月 30 日
一年之内一到五年五到十年超过十年总计
加权
平均值
收益率		加权
平均值
收益率		加权
平均值
收益率		加权
平均值
收益率		加权
平均值
收益率
持有至到期
州和地方市政当局的证券免税—%2.32%—%—%2.32%
持有至到期证券总额—%2.32%—%—%2.32%
可供出售
美国政府和联邦机构的证券—1.751.55—1.59
州和地方市政当局的证券3.00——2.922.98
公司债券—10.264.09—4.41
抵押担保证券—2.113.231.591.60
可供出售证券总额3.00%4.51%3.31%1.59%1.88%
投资证券总额3.00%4.34%3.31%1.59%1.88%
2023 年 12 月 31 日
一年之内一到五年五到十年超过十年总计
加权
平均值
收益率		加权
平均值
收益率		加权
平均值
收益率		加权
平均值
收益率		加权
平均值
收益率
持有至到期
州和地方市政当局的证券免税—%2.32%—%—%2.32%
持有至到期证券总额—%2.32%—%—%2.32%
可供出售
美国政府和联邦机构的证券——1.59—1.59
州和地方市政当局的证券3.00——2.922.98
公司债券—10.354.09—4.40
抵押担保证券—2.113.221.601.61
可供出售证券总额3.00%9.52%3.23%1.60%1.89%
投资证券总额3.00%8.13%3.23%1.60%1.89%
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存款和其他借入资金
下表列出了截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月的平均存款余额以及每个类别占平均存款总额的百分比：
平均存款余额
在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月中

（千美元）2024年6月30日2023年6月30日
非计息需求$379,19921.15%$437,16123.08%
计息存款
利息检查524,49729.26%525,63727.75%
储蓄和货币市场 317,49917.71%268,86714.19%
存款证，100,000 美元至 249,999 美元89,1454.97%81,4704.30%
存款证，25万美元或以上204,74611.42%266,50214.07%
批发存款277,61915.49%314,70616.61%
总计$1,792,705100.00%$1,894,343100.00%
存款总额从2023年12月31日的18.5亿美元增加了1.235亿美元，增幅7％，至2024年6月30日的19.7亿美元。截至2024年6月30日，无息存款为3.738亿美元，占存款总额的19％。截至2024年6月30日，不包括批发存款在内的核心存款较2023年12月31日增加了1.189亿美元，增长了7％。截至2024年6月30日，定期存款较2023年12月31日减少了3,170万美元，至2.747亿美元，下降了16％，占核心存款的16％。
截至2024年6月30日，批发存款为2.499亿美元，而截至2023年12月31日为2.453亿美元，增长460万美元，增长2％。批发存款部分固定，加权平均利率为3.40％，因为我们已经执行了2亿美元的固定薪酬/收款浮动利率互换，以降低融资成本。此外，我们还是IntraFi网络（“IntraFi”）的成员，这使我们能够向寻求最大限度地提高联邦存款保险公司保险保障的客户提供存款证账户注册服务（“CDARS”）和保险现金清偿（“ICS”）产品。当客户向我们存入大笔IntraFi存款时，资金将以低于25万美元的增量存入CDARS和ICS网络中其他银行的存款证或其他存款产品，因此本金和利息有资格获得联邦存款保险公司的保险保障。这些存款是我们核心存款基础的一部分。截至2024年6月30日和2023年12月31日，我们的CDARS互惠和ICS互惠产品分别为2.554亿美元和2.541亿美元。
截至2024年6月30日，未投保存款总额（不包括抵押存款）的估计金额为6.439亿美元，占存款总额的32.7％。未投保存款的估计值通常代表存款账户中超过联邦存款保险公司25万美元保险限额的部分，其计算方法和假设与银行监管报告要求相同。

60

下表报告了截至2024年6月30日的未投保存款证估计金额的到期日。
大于 250,000 美元的存款证
2024 年 6 月 30 日
（千美元）
2024年6月30日
三个月或更短$34,573
超过三个月到六个月26,107
从六个月到十二个月不等19,219
超过十二个月83,891
$163,790
截至2024年6月30日，其他借入资金，包括购买的联邦资金、FHLB预付款和银行定期融资计划（“BTFP”）借款，为5,700万美元，而2023年12月31日为8,500万美元，减少了2,800万美元，下降了33％。截至2024年6月30日和2023年12月31日，扣除未摊销的发行成本后，次级债务总额分别为1,970万美元和1,960万美元。截至2024年6月30日和2023年12月31日，我们没有购买任何联邦资金。在2024年第一季度，我们向BTFP借入了700万美元。我们在 2023 年没有访问这个设施。FHLb的预付款总额分别为5,000万美元和8,500万美元。我们所有的fHLB预付款均采用固定支付/收款浮动利率互换，以降低我们的融资成本。截至2024年6月30日和2023年12月31日，这些fHLB预付款的加权平均利率分别为3.60％和3.21％。
批发融资总额（包括批发存款、BTFP和FHLB预付款）从2023年12月31日的3.303亿美元减少了2024年的2340万美元，下降了7％，至3.069亿美元。
资本资源
资本充足率是衡量金融稳定和业绩的重要指标。我们的目标是保持足以维持资产增长并增强存款人和投资者的信心的资本水平。
监管机构使用考虑到金融机构个人风险状况的公式来衡量资本充足率。银行的最低资本要求是：（i）普通股1级（“CET1”）资本比率为4.5％；（ii）1级与风险资产资本比率为6％；（iii）基于风险的总资本比率为8％；（iv）1级杠杆率为4％。此外，2.5％的风险加权资产的资本保护缓冲要求旨在吸收经济压力时期的损失，适用于银行的CET1资本、一级资本和总资本比率。包括储蓄缓冲在内，我们目前认为该银行的最低资本比率如下：CET1为7.00％；一级资本为8.50％；总资本为10.50％。普通股1级与风险加权资产的比率高于最低值但低于最低水平再加上保护缓冲区的银行机构将面临股息、股票回购和薪酬方面的限制。
截至2024年6月30日，股东权益为2.265亿美元，较2023年12月31日的2.171亿美元增加了940万美元。截至2024年6月30日的净收益为股东权益的增长贡献了550万美元。截至2024年6月30日的期间，累计其他综合亏损减少了200万美元，这主要与我们的利率互换市场价值的提高有关。
2024年6月30日和2023年12月31日，股东权益总额占总资产的比例各为9.9％。截至2024年6月30日和2023年12月31日，每股有形账面价值（非公认会计准则财务指标，定义见下表）分别为12.04美元和11.77美元。
如上所述，该银行的监管资本水平符合为 “资本充足” 机构设定的水平。尽管我们目前被认为是 “资本充足”，但我们可能会不时发现有必要进入资本市场以实现我们的增长目标或利用特定的商机。
由于该公司是一家资产低于30亿美元的银行控股公司，而且（i）不进行重大的资产负债表外活动，（ii）从事重大的非银行活动，或（iii）拥有根据1934年《证券交易法》（“交易法”）注册的大量证券，因此目前不受风险影响-
61

根据小型银行控股公司的政策声明，美联储通过了基于基础的资本要求。美联储历来不认为银行控股公司没有资格仅仅因为其普通股是根据《交易法》注册而没有资格申请小型银行控股公司的政策声明。无法保证美联储会继续这种做法。
2020年1月1日，联邦银行机构采用了 “社区银行杠杆比率”（“CBLR”），其计算方法是将有形股权资本除以平均合并总资产。如果 “合格社区银行”（通常是合并资产低于100.00亿美元的存款机构或存款机构控股公司）选择加入CBLR框架且杠杆率超过CBLR门槛（最初设定为9％），则该银行将被视为满足了巴塞尔协议III下所有普遍适用的杠杆和基于风险的资本要求，即第38条中 “资本充足” 地位的资本比率要求《联邦存款保险法》以及任何其他杠杆或资本它必须遵守的要求。银行或控股公司的风险状况可能被排除在合格的社区银行资格之外，包括对资产负债表外风险敞口的考虑；交易资产和负债；名义衍生品风险敞口总额；以及相应的联邦银行机构认为适当的其他事实。2020年1月1日，我们认证并采用了这种简化的资本结构。自2022年9月30日起，我们选择退出CBLR框架。选择退出CBLR框架的银行组织如果符合上述标准，则可以随后选择重新加入CBLR框架。我们认为，该银行符合截至2024年6月30日和2023年12月31日的所有资本充足率要求。
下表显示了该银行在2024年6月30日和2023年12月31日的最低资本要求和我们的资本状况。
银行资本成分
在 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日
（千美元）
实际
最低资本要求 (1)
在及时采取纠正措施的情况下最低限度必须具备充足的资本
金额比率金额
比率
金额比率
2024 年 6 月 30 日
基于风险的资本总额$267,95614.13%$199,057>10.50%$189,578>10.00%
基于风险的一级资本248,24213.09%161,141>8.50%151,662>8.00%
普通股一级资本248,24213.09%132,704>7.00%123,226>6.50%
杠杆资本比率248,24211.31%86,612>4.00%108,264>5.00%
2023 年 12 月 31 日
基于风险的资本总额$261,40313.83%$198,413>10.50%$188,965>10.00%
基于风险的一级资本241,93012.80%160,620>8.50%151,172>8.00%
普通股一级资本241,93012.80%132,275>7.00%122,827>6.50%
杠杆资本比率241,93010.77%89,842>4.00%112,302>5.00%
______________________
(1)。包括资本保护缓冲区。

62

账面价值（GAAP）与有形账面价值（非公认会计准则）的对账
在 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日
（以千美元计，每股数据除外）
20242023
股东权益总额（GAAP）$226,491$217,117
减去：商誉和无形资产，净额(7,497)(7,585)
有形普通股（非公认会计准则）$218,994$209,532
每股普通股账面价值（GAAP）$12.45$12.19
减去：每股普通股的无形账面价值 (0.41)(0.42)
每股普通股的有形账面价值（非公认会计准则）$12.04$11.77
流动性
银行业的流动性被定义为满足存款人和借款人资金需求的能力。我们必须能够通过从存款人或其他贷款人那里获得资金或将非现金项目转换为现金来满足这些需求。我们的流动性管理计划的目标是确保我们始终有足够的资源来满足存款人和借款人的需求。稳定的核心存款和强劲的资本状况为我们的流动性状况提供了基础。我们相信，由于我们便利的分支机构、个性化的服务、技术和定价，我们已经证明了吸引存款的能力。截至2024年6月30日，该银行估计的未投保存款（不包括抵押存款）占存款总额的32.7％，从2023年12月31日的31.1％增加到32.7％。
除了存款，我们还可以进入各种批发融资市场。这些市场包括经纪存款证市场和联邦基金市场。我们是IntraFi网络的成员，该网络允许银行客户通过该银行为超过联邦存款保险公司保险限额的存款获得联邦存款保险公司的保险保障。作为我们IntraFi网络成员资格的一部分，我们对他们的CDAR和ICS产品拥有单向权限，这使该银行能够根据需要获得额外的批发资金。我们还向联邦储备银行和联邦住房银行维持有担保的信贷额度，我们可以借款，但不得超过质押担保品的允许金额。拥有多样化的融资选择可以减少我们对任何一种资金来源的依赖。
截至2024年6月30日，流动资产，包括来自银行的现金和到期应付款、已售联邦基金和可供出售的投资证券，总额为3.267亿美元，占总资产的14％，高于2023年12月31日的2.231亿美元，占总资产的11％。截至2024年6月30日和2023年12月31日，可供出售的投资证券分别质押了1,670万美元和720万美元作为市政存款和BTFP的抵押品。
摊销资产或到期资产产生的现金流也为满足存款人和借款人的需求提供了资金。
二级流动性可用和正在使用
2024 年 6 月 30 日
（百万美元）
使用中的流动性可用流动性
fHLb 担保借款 (1)
$130$541
联邦储备银行折扣窗口担保借款 (2)
—161
BTFP (3)
77
无抵押联邦基金购买额度—185
总计$137$894
______________________
（1）该银行已向FHLB认捐了一部分商业房地产和住宅贷款组合，以保障信贷额度。该银行已获得8000万美元的信用证，以获得公共资金。
63

（2）该银行已向联邦储备银行认捐了一部分商业和工业贷款组合，以保障信贷额度。
（3）该银行已向联邦储备银行质押了一部分证券投资组合，以保障信贷额度。BTFP 计划于 2024 年 3 月结束。
我们已经制定了正式的流动性应急计划，该计划建立了流动性管理小组，并为流动性管理提供了指导方针。对于我们的流动性管理计划，我们首先确定当前的流动性状况，然后根据资产负债表的预期变化预测流动性。在此预测中，我们预计将保持流动性缓冲。我们还会在几种不同的压力情景下对我们的流动性状况进行压力测试，从中度到重度。已经为预测的流动性缓冲和每种压力情景的流动性缓冲制定了指导方针。我们相信我们有足够的资源来满足我们的流动性需求。
流动性对我们的业务至关重要。由于无法进入资本市场或不可预见的现金流出，包括存款，我们的流动性可能会受到损害。这种情况可能是由于我们可能无法控制的情况造成的，例如普遍的市场混乱、对金融服务行业的总体负面看法，或者影响第三方或我们的运营问题。资本市场混乱或其他事件可能会对我们以优惠条件或根本向其他金融机构借款的能力产生不利影响。尽管我们认为我们的流动性状况良好，并且预计不会有任何重要存款客户的存款损失，但上述任何因素都可能对我们未来的流动性状况产生重大影响。
具有资产负债表外风险和信用风险的金融工具
我们是正常业务过程中存在资产负债表外风险的金融工具的当事方，以满足客户的融资需求。这些金融工具包括发放信贷的承诺和备用信用证。这些工具在不同程度上涉及超过资产负债表确认金额的信用风险要素。
如果金融工具的另一方不履行发放信用证和备用信用证的承诺，银行面临的最大信用损失风险由这些工具的合同金额表示。该银行在做出承诺和有条件债务时使用与资产负债表上工具相同的信贷政策。我们会根据具体情况评估每位客户的信贷价值，并在认为必要时要求提供抵押品以支持金融工具。在提供信贷时获得的抵押品金额基于我们对交易对手的评估。持有的抵押品各不相同，但可能包括我们持有的存款、有价证券、应收账款、库存、不动产、厂房和设备以及创收商业地产。
提供信贷的承诺是向客户贷款的协议，前提是不违反合同中规定的任何条件。承诺通常有最长一年的固定到期日或其他终止条款，可能需要支付费用。由于许多承付款预计将在不提取的情况下到期，因此承付款总额不一定代表未来的现金需求。这些工具代表发放信贷或担保借款的义务，未记录在合并财务状况表中。这些工具的利率和条款与我们开展业务的市场上的其他工具相比具有竞争力。
信贷额度下的无准备金承诺是未来可能向现有客户提供信贷的承诺。这些信贷额度不能按我们承诺的总额度提取。
备用信用证是我们签发的有条件承诺，旨在向第三方保证客户的业绩。这些担保主要是为了支持公共和私人借贷安排，包括商业票据、债券融资和类似交易。发放信用证所涉及的信用风险与向客户提供贷款机制所涉及的信用风险基本相同。我们持有存款证、存款账户和房地产作为抵押品，以支持那些被认为需要抵押的承诺。
除了这些资产负债表外安排外，我们没有任何对我们的业务至关重要的财务状况、经营业绩、财务状况变化、收入、支出、资本支出或资本资源具有或合理可能对当前或未来产生影响的资产负债表外安排。
截至2024年6月30日和2023年12月31日，未使用的贷款和信贷额度资金承付款总额分别为2.082亿美元和2.525亿美元。截至2024年6月30日，商业信用证和备用信用证总额分别为2580万美元和截至2023年12月31日的2600万美元。
64

第 3 项。关于市场风险的定量和定性披露
不是必需的。

第 4 项。控制和程序
公司维持披露控制和程序（定义见《交易法》第13a-15（e）条）。截至本报告所涉期末，对公司披露控制和程序设计和运作有效性的评估是在包括首席执行官和首席财务官在内的公司管理层的监督和参与下进行的。根据评估之日，这些官员得出结论，公司的披露控制和程序是有效的。
公司还维护内部会计控制体系，该系统旨在确保资产得到保护，交易是根据管理层的授权执行并得到正确记录的。该系统不断受到审查，并辅之以书面政策和程序、精心挑选和培训合格人员以及监测其有效性的内部审计计划。在上一财季中，我们的财务报告内部控制没有发生任何对我们的财务报告内部控制产生重大影响或可能产生重大影响的变化。
第二部分 — 其他信息

第 1 项。法律诉讼
在我们的正常业务过程中，我们成为各种法律诉讼的当事方。目前，我们不是任何重大法律诉讼的当事方，据管理层所知，没有任何此类诉讼受到威胁。

第 1A 项。风险因素
与我们在截至2023年12月31日止年度的10-k表年度报告中披露的风险因素相比，没有重大变化。

65

第 2 项。未注册的股权证券销售和所得款项的使用
(a) 不适用。
(b) 2024 年 3 月 21 日，我们公开宣布，董事会续订了 2020 年启动的股票回购计划（“回购计划”）。根据续订的回购计划，截至2023年12月31日，我们最多可以购买13万股普通股，约占已发行普通股的8％。回购计划将于2025年3月31日到期，但前提是董事会提前终止该计划。
在截至2024年6月30日的三个月中，没有购买任何股票。

第 3 项。优先证券违约
(a) 无。
(b) 无。

第 4 项。矿山安全披露
没有。

第 5 项。其他信息
(a) 无。
(b) 无。

(c) 在截至2024年6月30日的财政季度中，公司的董事或高级职员（定义见1934年《证券交易法》第16a-1（f）条）均未采用或终止第10b5-1条交易安排或非规则10b5-1交易安排（此类术语的定义见S-K法规第408（a）项）。
67

第 6 项。展品
31.1
规则 13a-14 (a) 首席执行官的认证
31.2
规则 13a-14 (a) 首席财务官的认证
32.1
根据《美国法典》第 18 章第 1350 条发表的首席执行官声明
32.2
根据《美国法典》第 18 章第 1350 条发表的首席财务官声明
101注册人截至2024年6月30日的季度10-Q表季度报告中的以下材料采用可扩展业务报告语言（XBRL）格式，包括：（i）合并状况表，（ii）合并收益表，（iii）合并收益表，（iii）合并综合收益表，（iv）股东权益变动表，（v）合并现金流量表以及（vi）相关附注。
104公司截至2024年6月30日的季度10-Q表季度报告的封面，采用行内可扩展业务报告语言格式（包含在附录101中）。




68

签名
根据1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式促使经正式授权的下列签署人代表其签署本报告。

FVCBankCorp, Inc.
（注册人）
日期：2024 年 8 月 13 日/s/ David W. Pijor
大卫·W·皮约尔
董事长兼首席执行官
（首席执行官）
日期：2024 年 8 月 13 日/s/ 詹妮弗·L·迪肯
詹妮弗·L·迪肯
执行副总裁兼首席财务官
（首席财务官兼首席会计官）

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