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Anderge会员2021-10-012022-06-300001897982azPN：EmersonElectricCoMember2023-07-012024-06-300001897982azPN：EmersonElectricCoMember2022-07-012023-06-300001897982azPN：EmersonElectricCoMember2021-10-012022-06-300001897982azPN：EmersonElectricCoMember2022-12-2300018979822023-07-280001897982SRT：美国成员2023-07-012024-06-300001897982SRT：美国成员2022-07-012023-06-300001897982SRT：美国成员2021-10-012022-06-300001897982azPN：亚洲中东和非洲会员2023-07-012024-06-300001897982azPN：亚洲中东和非洲会员2022-07-012023-06-300001897982azPN：亚洲中东和非洲会员2021-10-012022-06-300001897982SRT：欧洲成员2023-07-012024-06-300001897982SRT：欧洲成员2022-07-012023-06-300001897982SRT：欧洲成员2021-10-012022-06-300001897982国家：美国2023-07-012024-06-300001897982国家：美国2022-07-012023-06-300001897982国家：美国2021-10-012022-06-300001897982SRT：美国成员2024-06-300001897982SRT：美国成员2023-06-300001897982azPN：亚洲中东和非洲会员2024-06-300001897982azPN：亚洲中东和非洲会员2023-06-300001897982SRT：欧洲成员2024-06-300001897982SRT：欧洲成员2023-06-300001897982国家：美国2024-06-300001897982国家：美国2023-06-3000018979822021-07-012022-06-3000018979822021-06-300001897982美国公认会计准则：次要事件成员SRT：最小成员数2024-08-062024-08-060001897982美国公认会计准则：次要事件成员SRT：最大成员数2024-08-062024-08-060001897982美国公认会计准则：次要事件成员2024-07-242024-07-24
美国
证券交易委员会
华盛顿特区20549
____________________________________________
形式 10-K
(标记一)
☒ 根据1934年《证券交易法》第13或15(D)节提交的年度报告
截至本财政年度止2024年6月30日
或
☐ 根据1934年《证券交易法》第13或15(D)节提交的过渡报告
由_至_的过渡期
委托文件编号：001-41400
____________________________________________
阿斯彭科技公司.
(注册人的确切姓名载于其章程)
| | | | | | | | |
| 特拉华州 | | 87-3100817 |
(述明或其他司法管辖权
公司或组织) | | (税务局雇主
识别号码) |
| | |
| | |
| 克罗斯比大道20号 | | |
| 贝德福德 | | |
| 马萨诸塞州 | | 01730 |
| （主要行政办公室地址） | | (邮政编码) |
注册人的电话号码，包括区号：781-221-6400
____________________________________________
| | | | | | | | | | | | | | |
| 根据该法第12(B)条登记的证券： |
| 每个班级的标题 | | 交易符号 | | 注册的每个交易所的名称 |
| 普通股，每股面值0.0001美元 | | AZPN | | 纳斯达克全球精选市场 |
| | | | |
根据该法第12(G)条登记的证券：没有一 |
____________________________________________
用复选标记表示注册人是否为证券法规则第405条所定义的知名经验丰富的发行人。是 ☒不是，不是。☐
如果注册人不需要根据《交易法》第13节或第15(D)节提交报告，请用复选标记表示是。☐ 不是 ☒
用复选标记表示注册人是否：(1)在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短期限内)提交了1934年《证券交易法》第13或15(D)节要求提交的所有报告，以及(2)在过去90天内一直遵守此类提交要求。是 ☒不是，不是。☐
用复选标记表示注册人是否已在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则第405条(本章232.405节)要求提交的每个交互数据文件。是 ☒不是，不是。☐
用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司或新兴成长型公司。请参阅《交易法》第12b-2条规则中的“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小报告公司”和“新兴成长型公司”的定义。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 大型加速文件服务器 | ☒ | | 加速文件管理器 | ☐ |
| | 非加速文件管理器 | ☐ | | 规模较小的报告公司。 | ☐ |
| | | 新兴成长型公司 | ☐ |
如果是一家新兴的成长型公司，用复选标记表示注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据交易法第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。-☐
用复选标记表示注册人是否提交了一份报告，证明其管理层根据《萨班斯-奥克斯利法案》(《美国联邦法典》第15编，第7262(B)节)第404(B)条对其财务报告的内部控制的有效性进行了评估，该评估是由编制或发布其审计报告的注册会计师事务所进行的。☒
如果证券是根据该法第12(B)条登记的，应用复选标记表示登记人的财务报表是否反映了对以前发布的财务报表的错误更正。☐
通过勾选标记来验证这些错误更正是否是需要根据§240.10D-1（b）对注册人的任何高管在相关恢复期内收到的激励性补偿进行恢复分析的重述。 ☐
用复选标记表示注册人是否是空壳公司(如该法规则第12b-2条所定义)。☐*☒
注册人非附属公司持有的有投票权和无投票权普通股的总市值约为美元4.5 根据2023年12月31日（注册人最近完成的第二财年的最后一个工作日）纳斯达克全球精选市场报告的最后一个销售价格计算，价值10亿美元。
有几个63,254,548截至2024年8月6日的流通普通股股份。
以引用方式并入的文件
注册人与注册人2024年股东年度会议相关的最终委托声明部分将根据第14 A条在本10-k表格年度报告涵盖的财年结束后120天内向证券交易委员会提交，以引用方式纳入本10-k表格年度报告第三部分第10-14项。
| | | | | | | | |
| | |
| 第一部分 | 页面 |
第1项。 | 业务 | 3 |
项目1A. | 风险因素 | 17 |
项目1B。 | 未解决的员工意见 | 29 |
项目1C。 | 网络安全 | 29 |
第二项。 | 属性 | 31 |
第三项。 | 法律诉讼 | 31 |
第四项。 | 煤矿安全信息披露 | 31 |
| 第二部分 | |
第5项。 | 注册人普通股市场、相关股东事项与发行人购买股权证券 | 32 |
第6项。 | [已保留] | 33 |
第7项。 | 管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析 | 33 |
项目7A。 | 关于市场风险的定量和定性披露 | 52 |
第8项。 | 财务报表和补充数据 | 52 |
第9项。 | 会计与财务信息披露的变更与分歧 | 52 |
项目9A。 | 控制和程序 | 53 |
项目9B。 | 其他信息 | 53 |
项目9C。 | 关于妨碍检查的外国司法管辖区的披露 | 53 |
| 第三部分 | |
第10项。 | 董事、高管与公司治理 | 54 |
第11项。 | 高管薪酬 | 54 |
第12项。 | 某些实益拥有人的担保所有权以及管理层和相关股东的事项 | 54 |
第13项。 | 某些关系和相关交易，以及董事的独立性 | 54 |
第14项。 | 首席会计师费用及服务 | 54 |
| 第四部分 | |
第15项。 | 展品和财务报表附表 | 55 |
第16项。 | 表格10-K摘要 | 93 |
| 签名 | |
____________________________________________
Aspen Technology，Inc.(“AspenTech，或“公司”)拥有许多注册商标，包括aspenONE和Aspen Plus。本年度报告中以Form 10-k格式出现且非AspenTech所有的所有其他商标、商标和服务标志均为其各自所有者的财产。
2022年5月16日，AspenTech Corporation(前身为Aspen Technology，Inc.)与AspenTech Corporation(前身为Aspen Technology，Inc.)完成了截至2021年10月10日的交易协议和合并计划中设想的交易(以下简称交易)。遗产AspenTech)和艾默生电气公司(“艾默生”)及其某些子公司。
我们的财政年度将于6月30日结束。关于本文所述的交易，我们批准从2022财年开始，将我们的财年结束时间从9月30日改为6月30日。除非另有说明，2024年和2023年财政年度分别是指截至2024年6月30日和2023年6月30日的12个月期间，2022年财政年度是指截至2022年6月30日的9个月期间。
关于前瞻性陈述的特别说明
就1995年《私人证券诉讼改革法》的安全港条款而言，本年度报告中的10-k表格和本文引用文件中严格意义上非历史性的陈述可能是前瞻性陈述，涉及风险和不确定因素。在某些情况下，您可以通过以下词语来识别前瞻性陈述：“可能”、“将”、“可能”、“将”、“应该”、“预期”、“打算”、“计划”、“战略”、“预期”、“相信”、“估计”、“预测”、“项目”、“潜在”、“继续”、“正在进行中，“机遇”或这些术语或其他类似术语的负面含义，尽管并非所有前瞻性表述都包含这些词语。这些陈述仅为预测，并基于管理层目前的预期。这些前瞻性陈述中描述的事件的结果受已知和未知的风险、不确定性和其他因素的影响，这些风险、不确定性和其他因素可能会导致这些前瞻性陈述中明示或暗示的我们、我们的客户或我们的行业的实际结果、活动水平、业绩或成就有所不同。“第1项.业务，”“第1项.风险因素“和”项目7.管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析“以及本年度报告10-k表中的其他部分，讨论可能导致这些差异的一些因素。本年度报告中以Form 10-k格式作出的前瞻性陈述仅涉及截至作出陈述之日的事件。我们没有义务更新任何前瞻性声明，以反映声明发表之日之后的事件或情况，或反映意外事件的发生。我们的前瞻性陈述并不反映我们未来可能进行的任何收购、合并、处置、合资企业或投资的潜在影响。由于各种因素，包括“项目1a”中描述的因素，我们经营的行业面临着高度的不确定性和风险。风险因素。您应该完整阅读这份10-k表格的年度报告，并了解我们未来的实际结果可能与我们预期的大不相同。我们通过这些警告性声明来限定我们所有的前瞻性声明。
第一部分
第一项：商业银行业务。
概述
我们是工业软件领域的全球领导者，专注于帮助资产密集型行业的客户应对双重挑战(“双重挑战”)，既要满足快速增长的人口对资源日益增长的需求，又要以更可持续的方式运营。我们的解决方案针对复杂的环境，在整个资产生命周期(资产设计、运营和维护)中进行优化至关重要，使客户能够更安全、更环保、更长时间和更快地运行其资产。从跨国公司到初创企业，数以千计的公司依赖我们的软件帮助他们更有利可图、更具弹性和可持续地运营资产，以实现其卓越的运营和可持续发展目标。
我们通过我们的专用软件帮助客户解决一些关键挑战，该软件结合了工程优先原则、深厚的行业领域知识和先进技术，例如工业人工智能(“Industrial AI”)，它结合了人工智能的数据洞察和基于工程基础、资产知识和行业经验的领域专业知识。我们凭借在建模、仿真和优化技术方面数十年的经验，创造了巨大的价值。我们帮助客户解决的运营挑战包括保持流程运营的最高效率、在可再生能源增长的情况下管理电网、帮助确保供应链弹性、减少碳排放等。
今天，我们的软件还使公司能够开发和扩展新的工艺，以支持能源过渡和净零未来，如绿色氢气、生物燃料、碳捕获、利用和储存(“CCUS”)、塑料和电池的循环。
市场动向
我们为资产密集型行业的客户提供服务，这些行业的运营复杂，占地面积大，需要高于平均水平的资本来运营。因此，我们的客户面临着持续专注于卓越运营的巨大压力。为此，我们的客户寻求领先的技术和方法，以实现更安全、更高效、更可靠和更有利可图的资产运营。我们的终端市场还有其他几个重要的趋势，如下所述。
双重挑战
双重挑战是我们可持续发展努力的催化剂。虽然大多数公司都以某种形式受到双重挑战的影响，但我们运营资产密集型企业的客户将在帮助确保各国实现其可持续发展目标方面发挥关键作用，并能够不断适应以应对这一挑战，同时保持企业的生存能力。
在未来几十年里，解决这一双重挑战将变得越来越紧迫。根据美国能源情报署《2023年国际能源展望》(IEO2023)参考案例，到2050年，全球能源使用量预计将比2022年增加近34%。
随着世界在未来几年适应这些变化，企业可能会与持续的波动性、不确定性、复杂性和模糊性作斗争。洞察力与敏捷性和灵活性相结合将是公司应对这些挑战、努力实现并保持卓越运营并最终实现其可持续发展目标的关键。我们预计数字化将是必不可少的，使公司能够在最大限度地提高运营效率的同时将排放降至最低。
向新能源系统过渡与跨行业融合
能源转型要求传统能源、炼油和公用事业公司进行重大变革，因为它们在创建一个支持能源安全、获取和环境可持续性的平衡能源体系方面发挥着关键作用。这包括重新思考供应链，加快可再生能源，并推动创新的商业模式。它还导致了跨行业能力的融合和工程领域的整合。向可再生能源的过渡已经在很好地进行中。2024年，国际能源署发布了《2024年世界能源投资报告》，预测2024年全球能源投资将超过3万亿，清洁能源技术和基础设施支出将达到2万亿。支持向可再生能源转型是资产密集型行业将碳排放和总体环境足迹降至最低的最有效方式之一。
处于创建新能源系统前沿的公司正在重新设想他们的业务，并迅速发展他们的业务。在动态的宏观经济环境和技术快速进步的推动下，企业被迫调整其战略、运营模式、结构和人才，以应对能源转型的挑战。公司认识到技术和协作对于同时提高运营绩效、恢复能力和可持续性的关键作用。
能效
2023年联合国气候变化公约COP28的一项关键承诺是到2030年将能效提高一倍，可再生能源能力增加两倍。提高效率是许多数字化项目的关键驱动力，在这些项目中，流程控制和优化的改进可以显著降低能源消耗。使用模拟功能的流程重新设计还可以通过减少能源使用和流程排放来帮助提高效率。此外，模拟是设计新能源和减排能力的重要工具，包括从水和碳捕获过程中生产氢气以消除CO2从点源和直接从空中。
电气化
电气化是指电力，特别是可再生电力，比其他能源的利用率更高。根据国际能源署2022年11月的《世界能源展望》报告，全球电力需求自2010年以来增长了33%以上，而根据国际能源署2024年5月的报告，目前电力占全球能源使用量的20%以上，部分原因是越来越多的公司和个人转向电气化以帮助减少碳足迹。根据国际能源署2023年11月的电网和安全能源过渡报告，为了适应对可再生能源的持续强劲需求，自2016年以来，电网支出平均每年3,200美元亿，预计到2030年将增加近一倍，达到每年6,000美元亿。
对稀有金属的需求
由于电气化和能源转型，对包括锂、镍、钴和铜在内的各种金属和矿物的需求预计将增加。根据国际能源署2022年3月修订的《关键矿物在清洁能源转型中的作用》报告，电气化的增加可能导致锂需求到2040年增加40倍，钴需求可能增加25倍。
政府命令
世界各地越来越多的政府将支持绿色经济视为对其国家利益至关重要的任务。政府提供的大量补贴，特别是对可再生能源和电气化的补贴，有可能推动绿色经济基础设施和技术取得重大进展。这些国家脱碳激励措施的驱动因素包括建立净零目标，以及需要大力加强电网，以适应可再生能源和电气化的增长。政府的几个项目还着眼于提高工业部门的效率；具体地说，是通过激励创新和流程改进来减少温室气体排放。美国能源部的工业效率和脱碳办公室就是一个例子，该办公室是作为2022年《降低通胀法案》的一部分成立的，该法案为工业部门的脱碳提供资金和税收激励。
卓越的组织
资产密集型行业的公司面临着管理正在进行的世代过渡的挑战，这将影响组织保持卓越运营和管理能源过渡的能力和能力。这一点反映在即将到来的人才短缺上，这是由于下一代劳动力在这些行业拥有不那么普遍的知识领域和领域专业知识，但已经很好地适应了高度数字化的世界。随着行业劳动力在未来几年的转型，这一点尤为重要。例如，德勤在2020年10月发布的一份题为《石油、天然气和化工行业工作的未来，变革时代的机遇》的报告估计，从2025年到2027年，该行业将有超过45%的人员退休。随着员工退休，领域知识的丧失可能会对运营卓越和可持续发展计划产生重大影响。因此，许多组织都在寻求数字化和自动化解决方案，通过进一步投资人才、建立培训计划和建立最佳实践来推动其组织的发展，以支持卓越的运营。
协作与共同创新
我们相信，合作和共同创新将对开发资产密集型行业在未来几十年应对双重挑战所需的解决方案至关重要。例如，资产密集型公司越来越多地建立合作伙伴生态系统，以成功执行其能源过渡战略，包括支持新工艺技术的开发和扩大。
我们优先考虑和重视我们的共同创新伙伴关系。例如，在2024财年，我们宣布进一步发展我们与沙特阿美的合作伙伴关系，沙特阿美是世界领先的综合能源和化学品公司之一。作为此次合作的一部分，双方合作开发了AspenTech可持续发展路径战略规划™-一个新的、独特的集成建模和优化解决方案，旨在指导公司进行CCUS决策和可持续发展战略投资。该解决方案是通过与沙特阿美签署的许可协议开发的。基于这一成功的努力，我们还宣布，我们将启动一项扩大的联合创新计划，将领先的业主运营商与工程、采购和建筑(EPC)公司聚集在一起，就更广泛的战略规划解决方案组合进行协作创新，试图跨多条可持续发展道路进行优化。
我们的客户
我们为各种资产密集型行业的客户提供服务。这些行业包括能源(石油和天然气勘探和生产，或上游；石油和天然气加工和分销，或中游；以及石油和天然气精炼和营销，或下游)，散装和特种化学品，工程，采购和建筑，电力和公用事业，金属和采矿，以及制药。下面我们提供这些行业的描述及其具体的业务特征。
上游和中游
•上游能源行业涉及从世界各地不同和要求苛刻的地理位置的陆上和海上油田识别和提取碳氢化合物。公司必须非常准确和详细地描述地下地质结构和材料，以安全可靠地生产碳氢化合物，优化现场生产，并遵守严格的法规和环境要求。
•中游公司从井口收集石油和天然气，进行加工，分离成石油、干天然气和天然气液体，然后运输到下游市场。石油产品运输利用跨越地理位置的巨大管道网络。因此，许多公司依赖监控和数据采集(“SCADA”)系统来监控这些网络，并帮助确保安全、可靠和高效的运营。
下游
•下游炼油商使用热和化学过程将原油转化为最终产品，包括汽油、喷气燃料和柴油，以及化学制造公司使用的中间产品。近年来，一些炼油商已将其设施改造为加工生物原料和生产生物燃料，同时继续利用我们的数字化能力从这一过程中提取价值。随着消费者寻找更可持续的能源来源，我们预计这一趋势将继续下去。
•由于产量高，运营利润率通常较低，下游公司专注于优化原料选择和产品组合，以最大限度地提高盈利能力。供应链管理、安全和可靠性对这个市场至关重要。
新能源
•能源公司越来越专注于脱碳、氢气生产、氨和生物燃料。传统能源公司和新兴企业都在投资能源过渡技术，以预测未来的市场趋势。
化学品
•大宗化学品生产商生产商品化学品，服务于对价格高度敏感的市场。他们寻求通过在原料来源附近建设更大、更复杂的工厂来实现规模经济和管理运营利润率压力。优化产品产量、生产能力、能源效率和可靠性对散装化学品生产商至关重要。
•特种化学品制造商主要生产更先进、差异化甚至客户特定的产品，在管理不同的产品线、多个工厂、复杂的供应链和产品质量方面面临挑战。
•许多化学品生产商也在努力开发更容易回收的新材料，以及允许更大材料循环的新工艺。
工程、采购和施工
•工程、采购和建筑公司需要快速、高效地产生最优的流程和资产设计，其中包括复杂、大型项目的高度精确的建模、分析和成本估计。先进的软件可以帮助EPC设计规模化、安全、可靠和可持续运营的流程和资产。可以优化资本投资，管理项目风险。
•这些公司可以使用数字工具在一系列利益相关者之间快速协作，从内部员工到制造商和其他工程和建筑公司，帮助确保项目按时和按预算进行。
电力和公用事业
•电力和公用事业公司负责向商业、工业和居民客户生产、传输和分配可靠和安全的电力。近年来，由于风能和太阳能等可再生能源的快速增长，以及在保持安全和可靠性的同时将这些能源纳入电网的挑战，该行业变得更加复杂。
•为了应对住宅太阳能电池板、智能恒温器和电动汽车充电器等分布式能源(DER)的显著增长，这些公司正在积极投资于电网现代化，以更好地监控和优化电网运营。
•许多公用事业公司已经开始利用分布式能源管理系统(“DERM”)软件解决方案来管理连接到电网的越来越多的DER。DERMS软件使公用事业利益相关者(从运营到消费者参与、资产管理等)能够以协调的方式监控和智能控制DER，并做出更明智的网格管理决策。
金属和矿业
•矿业公司正在加快他们的数字计划，以提高他们的效率和可靠性，重点放在地质建模、矿山规划和调度、预测性维护以及设计和运营管理等领域。
•金属公司可以利用先进的过程控制解决方案来测量、监控和调整选矿的每个阶段。这种方法使这些公司能够确保最大限度地回收金属，并将产生的废物降至最低，从而提高运营效率。
•矿业公司正开始使用可再生能源，包括一系列采矿设备，使其运营电气化，以减少碳足迹，提高效率。
•金属和采矿业对于满足日益增长的对锂、铜、镍、钴等矿物的需求至关重要，这些矿物对建设从电力储存设备到风力涡轮机的清洁能源技术至关重要。
药品和消费品包装(“CPG”)
•制药公司需要迅速将药品投放市场，确保一致的质量生产，并具有足够的灵活性，以生产先进的个性化药物。CPG公司需要通过其运营实现最高水平的效率，同时驾驭日益复杂的供应链。因此，敏捷性和可靠性对制药和CPG行业至关重要。
•使用数字化工具，制药和CPG公司可以优化关键流程，包括执行管理，改进供应链规划和调度，并使用预测性和说明性维护来最大化其资产回报。
我们的工业人工智能方法
人工智能被定义为允许软件执行通常需要人类智能的任务的技术，包括学习、解决问题和决策。工业人工智能是人工智能的数据洞察和基于工程基础知识、资产知识和行业经验的领域专业知识的组合。
我们利用40多年的经验和工程基础，在我们的产品套件中嵌入了工业人工智能。通过我们的工业AI驱动模型，我们提供护栏、健壮性和可信的结果，以确保客户可以利用基于AI的技术来提高敏捷性，指导决策，并通过自动化推动更高级别的效率。
2024年5月，我们推出了最新版本的aspenONE，即2024年5月的V14.3，在整个产品组合中扩展了工业人工智能，跨解决方案进一步集成了工业数据管理，并在计划和调度功能方面进行了改进。
随着V14.3的发布，Aspen统一™中的计划和调度功能已通过工业人工智能进行了增强，以实现更高级别的优化。这是通过使调度员能够缩小计划作业和实际作业之间的差距来实现的。通过独特、创新和动态的优化能力，炼油和烯烃生产商可以简化和集成计划、调度和产量核算，从而实现更小的偏差和更快的补救。
我们实现可持续发展的方法
可持续发展是我们业务的核心。随着行业转型和转型，以开发新的燃料工艺并减少运营对环境的影响，这已成为我们增长的动力。我们的综合可持续发展战略包括专注于减少排放和促进多样性、公平性和包容性的内部可持续发展计划，以及为我们的客户提供的可持续发展解决方案，以加快其资产密集型业务的减排。我们提供了一系列以工业脱碳和能源转型以及新技术的开发和规模为中心的关键可持续发展道路，以满足未来的能源和物质需求。
投资组合
我们的产品组合涵盖从设计到运营再到维护的整个资产生命周期，提供差异化的产品，帮助客户提高安全性、可靠性和工作效率，同时减少碳足迹。凭借我们在工程、建模和设计、运营和供应链管理、预测性和规范性维护、数字网格管理和工业数据管理方面的领先软件，我们相信我们有能力为客户支持端到端的资产生命周期。
性能工程(“ENG”)
我们的ENG软件套件提供市场领先的设计和运营建模功能，以优化资本和运营支出周期中流程行业资产的性能。该解决方案包括通过过程建模和优化进行研发(“R&D”)，通过并行工程应用程序加速设计，然后通过过程数字孪生技术优化生产性能。我们的ENG软件帮助客户应对各种挑战，包括加快和创新新低碳技术的设计，在确保安全的同时提高盈利能力，并推动实现新兴的可持续发展目标。
制造与供应链(“MSC”)
我们的MSC软件套件能够优化日常运营和战略供应链决策，帮助客户做出更好、更快的决策，这通常会带来更好的业绩和运营结果。这些解决方案包括帮助客户做出实时决策的软件应用程序，这可以降低固定和可变成本并提高产品产量。我们的MSC套件可帮助制造商缩短计划和运营之间的差距，以便在动态的市场中提高盈利能力；创建集成的工作流程，提供跨学科的实时洞察，以最大化吞吐量、质量和利润率；并通过减少排放、能源效率和减少废物来帮助实现客户的可持续发展目标。
资产绩效管理(“APM”)
我们的APM软件套件用于了解和预测系统的可靠性-多个资产、单个资产或设施中的设备。影响可靠性的因素包括运行条件如何随时间降低设备性能，或工艺条件如何导致设备故障。此外，决策者还可以通过准确预测整个系统未来的资产表现，最大限度地降低风险，最大限度地提高业务决策的经济效益。我们的APM套件是一套全面的机器学习和分析技术，可以与历史和实时资产和流程数据一起使用，帮助我们的客户确保高资产可用性，并及早收到准确的问题警告，以便更好地规划活动。该解决方案使用分析来做出更明智的决策，从而提高资产可用性、降低成本并提高吞吐量。
数字网格管理（“DGM”）
我们的DGM软件套件通过灵活且安全的运营技术平台支持电力、天然气和水务设施的发展。随着公用事业公司寻求提高可靠性、预测和应对日益动态的供需模式，以更快、更自动化的方式解决停机问题，并通过数字化管理现场服务，这些解决方案通过监控、控制和建模配电网络，提高了系统的恢复能力、效率和安全性。我们的DGM套件通过集成新的绿色能源帮助电力和公用事业客户减少碳足迹，提高情景感知以推动预期结果，并通过增强的网络安全保护整个网络的关键资产。
地下科学与工程(“SSE”)
我们的SSE软件套件包括端到端地球科学和建模软件的全面产品组合，可用于地下工程和运营的优化。这些解决方案能够描述、模拟和监测地下资源，以便负责任地管理资源，同时支持能源转换路径，如CCUS；利用地球物理、岩石物理和建模来优化油井布置和生产，以帮助最大限度地降低运营成本，以较低的投资获得更多产量的油井；利用地震成像和解释解决方案，将地下技术与业务活动联系起来，从而查明和圈定新油田的机会，同时帮助优化和最大限度地降低风险。
工业数据交换矩阵
我们于2022年8月收购了信息软件有限公司(“信息”)，这是我们的数据平台，支持我们的每个产品套件。凭借在数据情景、结构化和清理方面的高级功能，我们的工业数据交换矩阵使我们的客户能够更好地大规模管理其工业数据。 此外，我们的工业数据交换矩阵使我们的客户能够创建运营数据湖，这些数据湖在流程级别连接数据并将其设置为情景，以帮助客户从中央位置管理整个企业的数据安全和集成。
商业模式
工业软件
我们的大部分收入来自软件许可和软件维护和支持(“短信”)合同。除我们的DGM产品套件外，实施服务主要由第三方实施服务合作伙伴(“互联网服务供应商”)提供。我们继续为DGM套件扩大我们的互联网服务提供商网络。
经常性收入
我们的大部分收入来自定期软件合同。该模型与我们的令牌化使用模型(下面讨论)相结合，允许客户在给定的软件套件中访问我们的全系列产品和解决方案，更重要的是，通过我们在创新和研发方面的持续投资，随着新产品、功能、技术进步和解决方案的开发和引入到套件中，客户可以访问这些产品和解决方案。这种商业模式使我们能够更好地服务于我们的客户，并培养更可预测的经常性现金流基础。
我们正在将DGM套件过渡到术语软件模型。 剩余的永久许可合同通常包括固定期限内的短信覆盖范围，并有权在协议结束后购买额外的短信覆盖范围。
标记化使用模型
我们的令牌化使用模型是一种许可和定价策略，客户通过该策略为给定套件购买令牌，以此作为满足其软件需求的一种方式。我们相信，这种模式为我们的客户提供了灵活性，使他们能够灵活地使用他们想要的产品和解决方案，并允许他们探索新的产品和解决方案，以发现以前未知或未发现的资产运营用例。这有助于我们推动消费增长，收集有价值的客户反馈，并增强我们作为客户战略合作伙伴的地位。
无论是我们的新客户还是现有客户，了解他们的软件使用需求都是至关重要的。客户与我们的销售团队和解决方案顾问合作，根据其资产和用例或产品的特定需求确定他们的要求。客户与我们签订合同，要求在给定期限的软件合同下使用总数量的令牌。软件安装后，客户可以访问我们的全套产品和解决方案，每个产品和解决方案在产品套件中分配一个特定的令牌值，并根据其令牌池中的令牌数量进行使用限制。每个月，客户都会收到一份报告，详细说明他们的令牌和套件使用情况。客户可以与我们的销售团队和客户成功合作伙伴接洽，评估购买额外令牌的情况，以便更好地解决他们的使用案例并满足他们的资产要求。
关键财务指标
我们根据ASU编号2014-09确认客户软件许可合同收入，与客户签订合同的收入(主题606)。因此，我们的许可证收入受到预订时间的严重影响，更具体地说，是续订时间的影响。续订的时间在季度或财年之间不是线性的，续订的实际时间可能会受到提前续订的影响。有关会计准则编纂(“ASC”)主题606如何影响我们的收入确认的其他披露，请参阅下面的合并和合并财务报表附注。
我们的管理层使用年度合同价值(“ACV”)、合同总价值(“TCV”)和预订量作为关键指标来跟踪和评估我们的业务表现。此外，根据美国公认会计原则(“GAAP”)指标，我们还使用非GAAP业务指标来跟踪我们的业务表现，即自由现金流和非GAAP营业收入。有关这些指标的完整描述，请参阅关键业务指标部分。
销售与营销：进入市场的方法
战略参与
我们为资产密集型行业提供强大的软件套件，并采用基于价值的销售和营销方法，使我们的能力和解决方案与客户的需求保持一致。我们的解决方案支持我们的客户实现他们的战略业务目标，包括设计他们的资产和流程，优化他们的运营，提高可靠性，使用工业人工智能来提高他们企业的绩效，并支持他们的可持续发展目标。
我们的软件是对客户的战略投资，因此，我们致力于与他们的高级管理团队接触，这些团队通常包括制造、运营、维护和技术业务组的决策者。我们的工业结构能力也与信息技术(IT)和数字转型领导者相关，我们也与这些领导者密切合作。
截至2024年6月30日，我们的总销售和营销团队由销售客户经理、解决方案顾问、全球合作伙伴和营销人员组成，由876名员工组成。
直销
从历史上看，我们的大部分软件销售都是通过我们的直接现场销售组织产生的，其中包括客户经理、技术销售人员和解决方案顾问。为了让客户了解我们软件的特定功能和其他技术特性，我们的客户经理与由技术销售人员和解决方案顾问组成的专业团队合作。我们的技术销售人员通常拥有工程学或相关学科的学位，并积极咨询客户的工程师。解决方案顾问使用他们对我们软件功能的详细知识来演示如何将其应用于不同垂直行业的独特运营。除了我们的直接现场销售组织外，我们还雇佣了一个内部销售团队来支持客户并与客户协作。
高速网络销售团队
我们的高速销售团队与中小型企业打交道，并作为切入点开发各种规模的新客户。我们在这一细分客户群中的重点是增加和扩大个人客户账户，实现许可证订阅续订，扩展和复制目标应用程序，并进一步推动我们的业务发展努力。这一销售职能是可持续发展相关业务的重要切入点，包括传统能源公司和正在投资能源过渡技术以预测未来市场趋势的新企业。
艾默生渠道合作伙伴
作为我们与艾默生电气公司(“艾默生”)合作伙伴关系的一部分，我们组建了团队来寻找交叉销售机会。这些团队的组建涉及销售支持和在AspenTech和Emerson员工之间建立跨职能的区域关系。除了其全球销售队伍外，艾默生还专门负责转售我们的产品，同时我们还创建了一个专门的商业组织，为Emerson提供销售支持和技术销售支持。2024财年是双方进行战略规划并为未来渠道协作、创新和增长奠定基础的关键一年。
我们与艾默生合作，旨在通过五个不同的载体实现增长协同：
•基本工程项目-我们共同推进资本项目，艾默生提前获得这些项目的使用权，以提供自动化解决方案并定位我们的软件解决方案。
•新的市场进入-我们与艾默生合作，利用我们组合投资组合的力量和艾默生的客户关系，进入新市场或在现有市场扩张。这些市场包括制药、金属和采矿、纸浆和造纸，以及绿色氢气等新能源。
•艾默生客户群 – 在与艾默生的密切合作下，我们专注于将我们的软件扩展到他们的DeltaVTM和AMSTM客户已安装基础。我们相信，AspenTech和Emerson的技术和解决方案的综合能力为这些客户创造了强大而明确的价值主张。
•协作与共同创新-我们与艾默生和其他联合合作伙伴合作和共同创新。在这项工作中，我们专注于可持续发展领域，如绿色氢气、CCUS和塑料循环。例如，在2023财年，我们与艾默生和微软联合开发了氢气价值链解决方案，该解决方案有可能帮助客户优化其资本支出投资、生命周期运营成本、生产、供应链和存储基础设施，以加快上市速度。
•OEM解决方案-多个AspenTech解决方案可以嵌入/集成为艾默生自动化解决方案的组成部分。具体地说，我们与艾默生一起扩展了我们的OEM培训模拟器产品组合，并将艾默生技术融入我们的APM软件。我们预计，随着两家公司继续在联合解决方案和上市方法上进行合作，OEM机会将继续被发现。
客户成功
基于结果的模型
我们的客户成功组织通过保持持久的合作伙伴关系并帮助客户利用我们的创新技术为他们的业务增值，从而支持我们的客户从他们的AspenTech解决方案中获取、维持和扩大价值。我们的团队位于各地区，专注于客户的需求，以帮助推动满意度、保留率和终身价值创造。
软件维护和支持
短信主要包括为客户提供技术支持、访问软件补丁和升级以及在线知识库。我们位于全球的10个客户支持中心通过电话、实时聊天、电子邮件和网站提供技术支持服务。有短信覆盖的客户还可以访问支持网站，在那里他们可以下载我们的软件和软件补丁的最新版本，并阅读有关如何最好地利用我们的解决方案的基于知识的文章。截至2024年6月30日，知识库档案收录文章3万余篇。
对于有定期许可证的客户，软件许可证付款中包括短信。对于永久软件许可安排，客户需要在第一年购买短信。在第一年之后，客户可以选择续签或拒绝短信。
第三方实施服务合作伙伴
我们的解决方案旨在第三方实施，与我们的工业软件战略一致。我们有一个强大的互联网服务提供商网络，他们经过专门培训，为我们的客户交付、部署和实施我们的解决方案。
我们的互联网服务供应商拥有成功的系统集成、升级和性能监控事件的记录可供借鉴。我们建立和维护这些第三方互联网服务提供商网络，以帮助确保我们的产品套件在世界各地的客户中成功部署和采用。我们已经完成了我们DGM产品套件的ISP合作伙伴扩展的第一阶段，其中包括选择和加入DGM ISP，并与这些ISP执行初始项目。我们计划在未来继续在全球范围内扩大我们的DGM isp网络。
专业服务
我们提供专业服务，帮助促进我们的技术在客户资产中的实施。我们的专业服务团队主要由在与我们的解决方案和终端市场相关的技术领域拥有丰富行业经验的工程师组成。重要的是，我们的解决方案旨在第三方实施，支持全球可扩展的项目执行和支持。通过与我们的第三方互联网服务提供商密切合作，我们的专业服务人员帮助指导客户的实施过程，并在这样做的过程中，确保我们的客户实现我们软件的全部价值。
客户教育
我们通过我们的端到端能力课程计划“AspenTech University”提供培训服务。每年，AspenTech大学通过1,800多门课程培训约17,000名个人，涵盖超过220门课程的完整课程，其中包括20门致力于可持续发展的课程和15门致力于行业领域专业知识培训的课程。
在AspenTech大学内，AspenTech为流程工业提供全面的学习计划，以改善其运营优势并应对现实世界的可持续发展挑战。我们的客户面临双重挑战。这一点，再加上劳动力的代际变化，使得卓越的运营和继续教育对这些行业变得极其重要。我们提供与我们的可持续发展技术途径相一致的特定可持续发展培训计划，使新一代行业用户能够增长他们对可持续发展产生影响的成熟数字解决方案的实践知识。另外，我们的行业领域培训计划针对的是资产密集型行业的公司，他们正在接受新近毕业的工程师的培训。这一全面的计划旨在使新的工艺工程师、控制工程师、可靠性工程师、供应链规划师、成本估计员和其他人员能够在每个角色中建立特定于行业的能力。
培训通过各种灵活的学习选项提供，包括向所有客户开放的公共课程或仅针对特定客户的私人课程，由专家在物理教室或互联网上授课，带有定制课程内容的私人辅导，或自定进度的按需电子学习。AspenTech大学还提供用户认证计划，以增强和认证用户能力。截至2024年6月30日，我们拥有超过7,500名Aspen认证用户。
我们还通过400多个电子学习模块为客户提供按需培训，这些模块可以在客户获得许可的产品套件中访问。客户还可以单独购买电子学习订阅，这样他们就可以访问AspenTech大学的整个电子学习课程目录。
截至2024年6月30日，我们的客户支持、专业服务和培训团队共有1187名员工。
战略合作伙伴
我们与领先的咨询、技术和咨询公司以及客户合作，在整个资产密集型行业共同创新和推进数字化。通过利用合作伙伴的互补专业知识和产品，我们可以更深入地了解客户需求，确定用例的优先顺序，制定新的方法，并共同开发解决方案。以下部分概述了我们形成战略联盟的主要方法。
解决方案销售合作伙伴(“SSP”)
SSP是AspenTech销售引擎的延伸。这些合作伙伴对于在现有客户中实现净新许可证增长或扩展至关重要。许多SSP要么与AspenTech合作销售，要么通过我们的合作伙伴直接在我们很少或没有业务的地区进行销售。合作伙伴接受培训，以发现和塑造机会，提供技术支持，并与我们一起参与投标响应。
共同创新
共同创新是我们发展战略的重点。我们与客户和合作伙伴合作，利用共享的知识和专业知识创建解决方案，这些解决方案不仅有助于解决特定的客户挑战，而且可扩展以应对行业范围的挑战。
在2024财年，我们推进了与沙特阿美的正式合作，这进一步表明了技术创新者合作应对帮助确保可持续未来的最大挑战的重要性。通过合作，AspenTech和Aramco开发了一种解决方案，使公司能够快速评估潜在机会和新的创新解决方案，以帮助减少碳排放，同时帮助确保盈利。
AspenTech学术顾问委员会
我们还通过我们的AspenTech学术顾问委员会与学术机构保持着牢固的关系。我们与学术合作伙伴结成这些战略联盟，以推进研究和技术开发，帮助我们的客户提高他们的运营和可持续发展绩效。例如，我们目前正在与特拉华大学和哥伦比亚大学的教授合作，分别将分子建模结合到生物原料生产中，并推动人工智能应用于可持续发展。
增长战略
有机增长
我们有超过3,000名客户。我们的增长战略包括通过利用我们核心市场的增长趋势在现有客户群内进行有机扩张。这一增长战略专注于通过有机创新和与客户协作来推动增加使用量，以提供具有企业规模差异化价值的端到端价值链解决方案。
行业趋势和市场动态，包括对更大可持续性和数字化转型的需求，正在以不同的方式影响着我们的每个目标行业垂直市场。我们的客户越来越关注创新和开发新的脱碳技术，这是由我们的解决方案实现和加速的。这些趋势也代表了AspenTech解决方案的关键驱动因素，使我们能够继续加强我们的客户关系。我们相信，我们选择的合作方式将增加我们与客户共同创新的机会，从而加快我们可以在企业规模部署的创新产品和解决方案的开发。
专注于投资组合扩展
我们对我们投资组合的有机和无机扩张保持着专注的态度。我们的目标是从我们所服务的行业中获取更多价值，因为我们继续执行这一战略，并建立我们的端到端软件解决方案套件。此外，我们希望通过与艾默生的商业协议，包括OEM和联合解决方案开发，以及通过收购在相邻的解决方案领域实现增长，来增加我们的扩张机会。
卓越运营
卓越的运营是我们战略的一个关键租户，我们相信这将使我们在市场上脱颖而出，因为我们将继续专注于转型我们的业务，并发展我们认为是一流的工业软件公司。我们相信，多年来，我们已经证明了我们运营和转变软件业务的能力，我们的目标是在未来几年保持强劲的利润率，推动我们的投资组合实现增长。
产品战略和产品路线图
我们认为，我们对创新的持续投资是我们成功帮助客户更有利可图和可持续地运营资产的基础。我们的产品组织是围绕以下关键战略支柱构建的，这些支柱将产品、技术和可持续发展与工业数据管理层相结合，以扩展业务并与客户合作，以转变我们服务的行业。
自我优化资产
我们的产品路线图的核心是帮助我们的客户在实现更大的运营自主权和可持续性的道路上取得进展，并最终实现我们所称的自我优化资产。我们将自我优化资产定义为资本资产，如工厂或电网，它已达到技术和流程协同工作的状态，以：
•利用来自整个企业的数据来实现更智能，并提高预测的准确性和范围；
•通过自动调整以达到目标，对不断变化的条件做出实时反应；以及
•检测异常并触发操作，以延长寿命并防止性能下降。
为了帮助我们的客户开发自我优化的资产，我们专注于推动产品创新和进一步提升我们的工业人工智能解决方案的能力；包括利用边缘和云基础设施以及边缘到云战略；提升用户体验，实现企业范围的协作和先进可视化技术的整合；数字双胞胎和工业数据宇宙。
可持续发展解决方案
我们专注于开发产品和解决方案，帮助我们的客户最大限度地减少环境足迹，更可持续地运营，同时保持盈利能力，并提供关键资源来满足世界日益增长的需求。我们的软件历来允许客户提高其资产运营的效率，这内在地减少了他们的排放和浪费足迹。我们现在正集中精力开发能够帮助我们的客户实现能源转型和脱碳目标的产品。
可持续发展道路
我们开发了几条可持续发展的道路，与我们的客户合作，推进能源转型，促进工业脱碳，同时满足全球对关键资源的需求。可持续发展路径提供了一套数字解决方案，以加速和扩展我们的客户在能源过渡和脱碳方面的旅程，同时优化经济性和可靠性。这些途径从众所周知的提高能源效率和减少排放的方法，到较新的技术，如CCUS、氢经济和可再生能源，再到新的途径，如直接空气捕获、使用CO2作为原料，和塑料的循环性。
以这些路径为路标，客户可以将我们用户友好的可持续发展模型与我们的工业优化软件相结合，以减少他们的碳足迹，并启动他们在排放管理、可再生能源使用等方面的努力。此外，我们的软件使可持续发展领域的新兴客户能够进行创新和扩展，以缩短上市时间，提供可行的解决方案。例如，在直接空气碳捕获领域，今天的新兴企业利用AspenTech软件来降低其资本项目的风险，并确保其技术可行性。
这些可持续发展途径有助于推动我们的产品创新。例如，在绿色氢气生产和CCUS中，我们先进的建模和仿真工具用于帮助客户确定最佳、最经济和可扩展的流程，然后公司承诺进行重大资本投资，从而将风险降至最低并节省成本。
行业解决方案
凭借在我们核心终端市场数十年的专业知识，我们保持着行业特定知识和经验的坚实基础。这一经验，再加上我们注重招聘具有资产密集型行业经验和STEM教育背景的人才，以及我们对持续创新的执着，使我们能够更深入地洞察客户面临的新的和现有的挑战和机遇。我们在产品开发过程中利用这些知识来开发为客户的特定行业用例量身定做的端到端解决方案。我们还高度重视开发那些能够覆盖特定行业和行业领域的全价值链的产品和解决方案，从而帮助我们的客户简化和精简他们的整体资产管理。
先进技术与创新
我们的整体创新方法是围绕建立一条专注于解决客户最大挑战的想法管道。我们扫描和筛选外部环境中的创新想法，同时使我们的组织能够提供有潜力进一步发展我们的产品能力的想法。
我们认识到，利用创新技术对于我们向客户提供最佳产品和解决方案的能力至关重要。因此，我们寻求招聘和留住STEM学科的顶尖人才，这使我们能够建立和保持我们认为是一流的研发组织。通过培养这类人才并将资源投入研发，我们可以围绕创新技术积极参与研究项目，这些技术展示了在我们的工作流程和产品套件中应用的潜力。我们开展的项目使这些团队能够创新，包括通过AspenTech Academy与学术界接触，在我们的技术峰会期间开展黑客活动和创新竞赛，并腾出一部分时间在我们技术领导者的指导和指导下从事前瞻性研究项目。
这项工作的例子包括应用人工智能在我们的产品中创造更多创新的用户体验。我们还积极探索如何扩大我们的应用程序，以支持新的用户群体和市场，如工业数据科学家。
我们进一步与我们的技术合作伙伴合作，探索新兴技术。例如，通过我们与微软建立的合作伙伴关系，我们现在正在探索使用Azure Quantum Element的量子计算技术的潜在应用。我们还在碳捕获和塑料废物管理领域与工业财团合作。我们相信，这些技术合作可以加速技术创新，以实现更可持续的未来。
人力资本资源
截至2024年6月30日，我们在全球拥有3937名员工-所有人都在帮助我们取得成功并与客户合作通过我们的解决方案提供价值方面发挥了关键作用。我们致力于我们的文化、核心价值观以及对员工职业和个人成长的持续投资。
管理团队
AspenTech的高管领导团队包括具有行业领先能力和深厚领域专业知识的人员，这些人员使我们能够成功地规模化运营，并与我们的业务结构和公司战略保持一致。总体而言，我们在规模化运营方面取得了成功的成功记录，并相信领导团队在支持我们的增长和业绩目标所需的流程和方法方面拥有经验。
多样性、公平和包容性(“dei”)
在AspenTech，我们的创新和专业知识是由我们员工的多样性推动的。我们相信，当具有不同背景、经历和视角的个人合作时，就会出现新的和有影响力的想法。DEI是AspenTech的基本计划，包括公司主导的计划和通过员工资源小组(“ERG”)进行的员工驱动的活动。
我们的ERG致力于通过促进多样性、开放、理解和包容来营造积极的工作环境。这些小组为有共同兴趣和关切的员工提供了一个开放的论坛，让他们相互支持，并成为领导员工和社区利益、需求和政策的宝贵资源。所有ERG都是包容性的，欢迎社区成员和盟友的参与。
我们了解我们的Dei努力在员工福祉中的重要作用，以及他们对员工发展、留住和招聘的重大贡献。通过强调多样性在推动创新中的重要性，我们的Dei倡议强调了我们致力于为所有人创造一个包容和支持的工作场所。
人才管理与发展
我们致力于培养和提高员工的技能，以确保他们充分参与并为发展自己的职业生涯做好准备。我们的领导力成功发展体系提供学习机会和职业发展计划，使我们的团队成员能够充分发挥他们的潜力。通过投资于员工的成长，我们不仅促进了个人的成功，还推动了集体进步，朝着我们的愿景前进。
我们的人才培养计划的具体例子包括：
•新兴领袖课程--这个为期九个月的课程以正规的MBA水平课程为中心，帮助未来的领导者将商业基础应用于我们的战略计划，最终向首席执行官和高管团队进行演示。自2018年以来，超过一半的计划参与者得到了晋升，我们提高了这一群体的员工留存率。
•领导力2.0-该课程侧重于培养管理人员的人际交往技能，包括激励、沟通、目标制定和反馈。通过该课程，您可以更深入地了解管理和领导力之间的区别，以及如何在AspenTech取得成功的职业生涯中平衡这两种技能。
•女性领导力计划-通过正规MBA级别的课程、实际应用研讨会、教练和指导相结合，这项为期10个月的计划侧重于提高知名度，并为女性担任领导角色做好准备，以迎接她们的下一个职位。团队中的每个团队向首席执行官和执行团队提出一个项目，目标是确定项目发起人并获得完成该项目的资源。
截至2024年6月30日，我们的3937名员工中，有1,821名位于美国。我们在美国的员工中没有一个是由工会代表的；然而，工会或工人委员会可能代表我们在某些外国子公司的一些员工。我们没有经历过停工，相信我们的员工关系是令人满意的。
知识产权
专有权
我们的软件是专有的，是我们业务的基础。我们依靠美国和其他司法管辖区法律授予的版权、专利、商标和商业秘密保护的组合来保护我们的软件、我们的品牌和我们的所有专有技术，使其免受未经授权的访问或使用。我们还在我们的许可协议中包括保护，并与员工、供应商和客户签订保密和保密协议，以在我们的合同约定中增加额外的法律保护。我们限制对有价值的资产的访问，如软件和源代码，并实施各种软件安全措施。
我们已经获得或申请了关于我们的一些知识产权的专利保护，并已经在美国和选定的其他国家注册或申请注册我们的一些商标。截至2024年6月30日，我们在全球范围内已发布专利和正在申请专利430件。我们将继续开发或获得新的知识产权，并提交新的申请，以保护我们正在进行的研发活动和品牌。此外，Emerson还向我们提供非独家的、永久的、不可撤销的、全球范围的、免版税的许可，允许我们使用Emerson及其子公司拥有的某些知识产权。
我们积极监控我们知识产权的使用，并在全球范围内针对侵权、挪用或其他被认为合适的侵权行为强制执行、并将继续强制执行我们的知识产权，以保护我们的业务。在美国，我们通常从最早的有效申请日起将我们的专利保留长达20年，并在商标使用期间保持我们的商标注册。此外，我们认为产品的质量和及时交付、我们为客户提供的服务以及我们人员的技术知识和技能是我们整体投资组合和资产的重要组成部分。
我们产品获得许可的许多国家的法律可能无法像美国法律那样保护我们的知识产权。虽然我们认为我们的知识产权是有价值的，但我们并不认为我们在行业中的竞争地位仅仅取决于为我们的软件产品和技术获得法律保护。相反，我们认为，我们业务的成功还取决于我们是否有能力通过继续开发创新的软件产品和技术来保持领先地位。
我们的所有权受制于第1A项所述的风险和不确定性。“风险因素”如下。
许可证
关于我们的子公司Heritage AspenTech于2002年5月收购海普华有限公司和AEA Technology plc的相关子公司，以及Heritage AspenTech于2004年12月与联邦贸易委员会签订的同意法令，以解决有关收购不正当反竞争的指控，Heritage AspenTech和我们的某些其他子公司与霍尼韦尔国际公司及其某些子公司签订了买卖协议，根据该协议，Heritage AspenTech向霍尼韦尔出售了与我们的操作员培训业务和Heritage AspenTech HyProtech工程软件产品有关的知识产权和其他资产。根据交易条款，Heritage AspenTech在全球范围内保留了一项永久的、不可撤销的、免版税的非独家许可，并有权继续开发、许可和销售海普洛赫工程软件。
1982年3月，Heritage AspenTech与麻省理工学院(MIT)签订了一项系统许可协议，授予Heritage AspenTech全球永久非独家许可(有权再许可)，以使用、复制、分发和创建名为“Aspen”的计算机程序的衍生作品，该程序提供了一个框架来模拟Heritage AspenTech在Heritage AspenTech Aspen Plus产品的模拟引擎中使用的化学过程的稳态行为。麻省理工学院同意Heritage AspenTech将拥有任何衍生作品和增强作品。在下列情况下，麻省理工学院有权终止协议：Heritage AspenTech违反协议，但在收到麻省理工学院书面通知后90天内仍未纠正违规行为；Heritage AspenTech停止其业务；或某些破产或破产程序开始而未被驳回。在此类终止的情况下，在终止前授予Heritage AspenTech客户的再许可将继续有效。
大学关系、研究和奖学金
几十年来，我们一直积极支持下一代工程师和科学家的发展，对他们进行资产密集型行业用于设计、运营和维护流程和资产的工具的教育。AspenTech软件为学生提供对工厂整个生命周期的洞察，并为工程运营提供集成的软件解决方案。我们的产品和解决方案通过提供他们所需的能力，以实践的方式将理论概念转化为现实生活体验，从而增强他们的教育。学生使用现实和实际的模拟练习来解决现实世界的问题，并获得在劳动力市场取得成功所需的关键技能和专业知识。
80多个国家和地区的1300多所大学使用AspenTech软件，活跃的学生用户超过14万人。通过访问我们专门为学生设计的应用程序和培训模块，我们正在帮助确保未来的劳动力在其领域拥有丰富的知识，并能够通过最新技术应用这些知识。
竞争
我们的软件解决方案市场竞争激烈，充满活力。
我们的竞争对手包括但不限于提供用于资产设计、优化或维护的资产优化软件的工业软件公司；拥有软件组合的大型全球上市工业自动化公司或设备制造商；针对特定应用或利用特定技术的初创公司；以及由我们的客户内部生产和维护的解决方案。
我们当前和潜在的未来竞争对手中的一些人可能比我们拥有更多的财务、技术、营销和其他资源，有些人与我们当前和潜在的未来客户建立了良好的关系。虽然我们相信我们处于有利地位，能够保持我们在市场上的地位，但我们不能保证我们能够成功地与现有或未来的竞争对手竞争。
我们相信，我们在所服务行业的深厚领域专业知识、我们在建模、模拟和优化技术方面的数十年经验和专业知识、我们的创新能力以及我们的技术深度都是我们的关键竞争优势。
企业信息
Aspen Technology，Inc.于2021年在特拉华州成立。我们的主要执行办公室位于马萨诸塞州01730，贝德福德克罗斯比大道20号，我们的电话号码是(781221-6400)。我们的网站地址是http://www.aspentech.com.本公司网站上的资料并不是本年报10-k表格的一部分。
可用信息
我们向美国证券交易委员会(“美国证券交易委员会”)提交报告，并在我们的网站上免费提供。这些报告包括Form 10-k年度报告、Form 10-Q季度报告和Form 8-k当前报告，包括附件和对该等报告的修订，每份报告都是在我们以电子方式将这些材料存档到美国证券交易委员会或向其提供之后，在合理的切实可行范围内尽快在我们的网站上提供的。此外，美国证券交易委员会还维护一个网站(http://www.sec.gov))，其中包含报告、委托书和信息声明以及有关包括我们在内的以电子方式向美国证券交易委员会提交文件的发行人的其他信息。
项目1A.不包括风险因素。
投资我们的普通股涉及很高的风险。在购买我们的普通股之前，您应该仔细考虑下面描述的风险和不确定性。下面描述的风险和不确定性并不是我们公司面临的唯一风险和不确定性。其他风险和不确定性也可能对我们的业务产生不利影响。如果实际发生以下任何风险，我们的业务、财务状况和经营结果都可能受到不利影响。在这种情况下，我们普通股的交易价格可能会下降，您可能会失去对我们普通股的全部或部分投资。
与我们与艾默生交易相关的风险
Heritage AspenTech、DGM业务和SSE业务的整合已经并可能继续带来挑战，这些挑战可能无法带来交易的预期好处。
我们正在继续整合作为独立企业运营的业务组合。一体化进程中的困难包括：
•无法成功整合业务，包括运营、技术、产品和服务，这可能导致交易的预期收益无法在我们预期的时间框架内部分或全部实现；
•由于任何企业的某些客户决定不与AspenTech开展业务或减少与AspenTech的业务而造成的销售和客户损失；
•协调地理上分散的组织、系统和设施的必要性；
•未知负债和意外增加的费用、延误或监管条件；
•整合具有不同商业背景和商业文化的人员；
•整合和合理化信息技术平台、网络安全程序和协议、行政基础设施以及会计系统和相关财务报告活动，特别是难以对财务报告和披露过程和程序实施有效的内部控制；
•维护合并后企业的重要关系，解决出现的冲突。
此外，我们已经并可能继续失去关键员工或熟练工人。关键员工和熟练工人的流失可能会对我们成功开展业务的能力产生不利影响，因为他们对Heritage AspenTech以及DGM和SSE业务的经验和知识。此外，AspenTech可能会受到管理层注意力转移以及在整合过程中遇到的任何进一步延误或困难的不利影响。整合业务的过程可能会导致一个或多个业务部门的活动中断或失去动力。如果AspenTech在整合过程中遇到或继续遇到困难，交易的预期收益可能无法完全实现或根本无法实现，或者可能需要更长的时间才能实现。这些整合事宜可能会对我们的业务、财务状况和运营结果产生不利影响。
我们已经并将继续产生与交易以及DGM和SSE业务整合相关的交易成本。
我们已经产生了与交易相关的交易成本，并将继续产生与DGM和SSE业务整合相关的成本。由于其性质，所产生的许多费用很难准确估计。特别是在短期内，这些支出可能会降低我们预期通过消除重复支出以及实现规模经济和与业务整合相关的成本协同效应而实现的成本协同效应，因此，短期内可能无法实现任何净协同效应，甚至根本无法实现任何净协同效应。这些整合费用可能会导致我们对收益产生重大费用。
艾默生可以从事与我们竞争的商业和其他活动。
Emerson已在作为交易一部分订立的股东协议中同意，在基于Emerson停止实益拥有超过我们指定的已发行普通股50%的指定触发事件发生45天之前，Emerson将不会竞争某些工业软件的开发、营销和销售业务，但某些例外情况除外。
在该等股东协议条款的规限下，Emerson或其任何附属公司可从事若干活动，即使该等活动可能属于竞争业务的范围。此外，如果我们从事股东协议规定的竞业禁止义务范围以外的活动，Emerson将不会受到与我们竞争的限制。如果Emerson从事与我们相同或相似的业务活动或业务线，或与我们的任何合作伙伴、客户或供应商开展业务，我们成功运营和扩展业务的能力可能会受到阻碍。
受某些限制的限制，艾默生可能会转让其持有的我们普通股的股份并收购更多的普通股，这可能会对AspenTech的股价或维持纳斯达克持续上市的能力产生负面影响。
在2024年5月16日之前，Emerson一直被禁止转让其普通股股份(受控关联公司除外)，除非转让得到我们董事会的一个特别委员会(“董事会”)的批准。然而，Emerson现在被允许转让我们普通股的股份，包括根据AspenTech授予的注册权公开发行的普通股，但要受到某些限制。任何此类转让都可能显著增加我们普通股在市场上的数量，这可能会导致我们普通股的价格下降。此外，即使Emerson没有将其持有的大量普通股转移到市场，Emerson将大量股票转移到市场的权利的存在也可能压低我们普通股的价格。
在2024年5月16日之前，Emerson此前一直被禁止收购我们普通股的额外股份，这将导致Emerson在已发行普通股中的所有权百分比大于交易完成时的所有权百分比，但某些例外情况除外。然而，艾默生现在被允许在一定限制的限制下，直接或间接收购或寻求收购我们普通股的额外股份，这可能会对我们维持纳斯达克持续上市要求的能力产生不利影响，包括对普通股持有人最低人数的要求。如果我们无法保持遵守纳斯达克持续上市的要求，我们可能会从纳斯达克退市，我们的股票价格可能会下跌。
Emerson有权根据某些预先商定的价格和程序购买我们的额外证券，这可能会对我们的股价产生负面影响。
Emerson有权(但没有义务)除其他事项外：(I)购买与并购交易中作为对价发行的证券相关的额外证券，或通过公开发行购买我们的证券，或在我们不以现金要约的其他情况下购买我们的证券，在每种情况下，我们都可以预先商定的价格购买我们的证券，而不需要董事会特别委员会的批准；(Ii)根据任何“按市价”计划，按季度并按照预先商定的价格，在发行股权奖励或我们的证券时购买额外的普通股，最高可达其维持股份的百分比；及(Iii)在Emerson对我们普通股的持有量低于某些门槛后的特定治疗期内，按预先商定的价格购买我们的额外股本证券，以维持Emerson对我们已发行普通股的一定百分比的所有权。任何此类收购都可能显著增加我们普通股的流通股数量，这可能会导致我们普通股的价格下降。此外，即使Emerson不行使其购买权，该权利的存在也可能压低我们普通股的价格。
我们由艾默生控制，艾默生的利益可能与我们其他股东的利益不同。
根据股东协议，并基于Emerson目前对我们的所有权权益，Emerson有能力指定和选举我们董事会的多数董事。董事会目前有三名董事并非由Emerson指定，四名董事由Emerson指定。股东协议亦规定，只要Emerson在适用法律许可的范围内实益拥有超过50%的已发行普通股，倘Emerson提出要求，吾等将利用纳斯达克企业管治上市标准下现有的“受控公司”豁免(按Emerson的要求，豁免全部或部分)，否则将要求吾等拥有：(I)董事会多数成员由独立董事组成；(Ii)仅由独立董事组成的提名/公司管治委员会；及(Iii)仅由独立董事组成的薪酬委员会。Emerson已要求我们利用豁免来遵守(I)提名/公司管治委员会只由独立董事组成及(Ii)薪酬委员会只由独立董事组成的要求。
根据股东协议的条款，Emerson将有权同意我们采取的某些重大行动，只要它保持一定的所有权百分比，包括对某些合并和收购、出售资产、产生债务、发行证券以及任命和罢免我们的首席执行官。只要Emerson实益拥有我们普通股的大部分流通股，Emerson就将对提交股东多数批准的所有其他事项拥有控制权，包括资本结构的变化、根据特拉华州法律需要股东批准的交易以及公司治理事宜，遵守股东协议中关于Emerson同意投票支持非Emerson指定的董事被提名人的条款，以及Emerson提出的收购非Emerson股东持有的我们普通股的所有股份的提议。
如果Emerson可能与我们普通股的其他股东拥有不同的利益，并可能做出与这些股东的利益背道而驰的决定，则Emerson的控制权可能会延迟、阻止或阻止我们其他股东支持的AspenTech出售，或者相反，这种控制权可能会导致其他股东不支持的交易完成。这种控制可能会阻止潜在投资者寻求收购我们的普通股，结果可能会对我们普通股的市场价格产生不利影响。
股东协议中的某些条款可能使Emerson能够从我们原本可能获得的公司机会中获益。
股东协议载有与我们及Emerson双方可能感兴趣的潜在公司机会有关的条款。这些条款一般规定：(I)向任何个人提供的公司机会将属于我们，除非该机会明确地仅以作为我们的董事的个人的身份提供给他或她，否则将属于Emerson；(Ii)向作为我们的高级职员或雇员并且也是Emerson的高级职员、高级职员或雇员的任何个人提供的公司机会将属于我们，除非该人明确地以其作为Emerson的董事、高级职员或雇员的身份提供该机会，否则该机会将属于我们。在这种情况下，它将属于爱默生。如果Emerson向自身或其联属公司(不包括我们)分配有吸引力的公司机会，Emerson或其联营公司没有义务向我们展示公司机会，可能会对我们的业务、财务状况、运营结果或前景产生重大不利影响。
如果DGM和SSE业务与Emerson分开运营，则它们的某些历史财务信息可能不能代表它们的业绩或财务状况，因此可能不是未来业绩的可靠指标。
本文中包含的DGM和SSE业务的某些历史财务信息来自Emerson的合并和合并财务报表和会计记录，反映了所有直接成本以及基于Emerson做出的假设和分配的间接成本分配。呈报的副总经理及上交所业务的财务状况、经营结果及现金流，可能与该等业务在适用期间或适用日期与Emerson分开经营时所产生的情况有所不同。例如，在编制副总经理和上交所业务的财务报表时，Emerson进行了被视为应归属于该等业务的成本分配和公司费用。然而，这些成本和支出反映的是作为一个较大组织的一部分运营的副总经理和上交所业务的应占成本和支出，而不一定反映这些业务如果独立运营将会产生的成本和支出。因此，本文中包含的副总经理和上交所业务的历史财务信息可能不是其未来业绩的可靠指标。
与我们的业务相关的风险
实际或威胁到的公共卫生危机可能会对我们的业务产生实质性的不利影响。
作为一家全球性公司，我们的员工、客户和合作伙伴分布在世界各地的各个行业，我们的业绩可能会受到公共卫生危机的影响，例如新冠肺炎疫情。公共卫生威胁的出现可能会带来风险，即我们的员工、客户和合作伙伴可能会由于疾病的传播或政府当局的行动而无限期地无法全力开展业务。这些情况还可能影响我们所在行业的客户的支出速度(例如，由于石油和天然气价格下跌和波动导致支出预算大幅减少)，并可能对客户购买我们的解决方案的意愿产生不利影响，推迟潜在客户的购买决定，减少他们的合同价值或期限，导致客户要求合同让步，或影响流失率，所有这些都可能对我们未来的销售和经营业绩产生不利影响。最后，这些情况可能会影响我们吸引和留住员工的能力，并可能导致劳动力短缺、劳动力地理分布更加分散、供应链问题、通胀压力和其他劳动力成本。
我们可能无法招聘或留住拥有运营和发展业务所需技能的人员，这可能会对我们的竞争能力产生不利影响。
我们未来的成功取决于我们吸引和留住指导我们运营和发展业务所需的高技能管理、销售和营销、技术、财务和行政人员的能力。这类人才的市场竞争非常激烈。此外，由于我们的产品和服务具有高度技术性，我们必须吸引和留住高技能的工程和开发人员。我们开发产品和解决方案所需的技术人员需求很高，特别是具有人工智能、领域和实时应用专业知识的技术人员，因为拥有这些技能的人相对较少。如果我们无法吸引和留住具备必要技能的技术人员，我们的产品和解决方案开发工作可能会被推迟，这可能会对我们的竞争能力产生不利影响，从而对我们的收入和盈利能力产生不利影响。
此外，最近的通胀压力可能会影响我们吸引和留住人才的能力，因为需要增加某些领域的薪酬。
我们所有的官员和其他美国雇员都是随心所欲的雇员，这意味着他们可能随时终止与我们的雇佣关系，他们对我们商业和行业的知识将很难被取代。如果我们不能成功地吸引到合格的员工或留住现有员工，我们的业务、财务状况和经营业绩可能会受到重大不利影响。
我们很大一部分收入来自美国以外的业务，因此我们的经营业绩可能会受到海外业务或与美国以外客户交易的经济、政治、军事、监管和其他风险的重大影响。
美国以外的客户占我们总收入的很大一部分，在可预见的未来也将如此。可归因于美国以外业务的我们的经营业绩受到各种风险的影响，包括：
•受制于各种各样复杂的外国法律、条约和法规，以及我们对此类法律、条约和法规的任何意外变化或拟议变化的适应，包括气候和当地劳动法；
•不利的税收后果；
•在外国司法管辖区管理法律纠纷的挑战，包括监管调查和行动、违约诉讼以及政府或客户索赔；
•在人员配置和管理海外业务方面遇到困难；
•在我们可能销售产品或与供应商或其他第三方合作的某些国家，对执行合同和知识产权的保护有限；
•销售和付款周期较长，在国外收回应收账款困难较大；
•在国外市场定制产品的成本和困难；
•在以不同语言和不同文化提供跨越很大距离的解决方案方面的挑战；
•有利于本地竞争的法律和商业惯例；
•严格的隐私和数据安全法律法规，包括欧盟的一般数据保护条例、英国的数据保护法、加拿大的个人信息保护和电子文档法、中国的个人信息保护法、日本的个人信息保护法以及我们开展业务的地区的其他类似的全球法律；
•遵守影响美国公司在海外活动的美国法律，包括制裁、出口管制和《美国反海外腐败法》；
•国际贸易争端、关税、禁运、出口管制、制裁和其他贸易壁垒或限制，以及对我们在某些外国市场销售或开发产品的能力的其他监管或合同限制；
•在腐败和欺诈商业行为发生率较高的国家开展业务；
•世界某些地区商业活动季节性减少，特别是在欧洲夏季和全球年终期间；
•外汇汇率的波动，主要如预期的那样，涉及欧元、英镑、日元、挪威克朗、澳元、加拿大元、印尼盾和科威特第纳尔对美元的汇率波动，以及未来为抵御此类波动的不利影响而采取的任何套期保值政策的不确定效力和成本；
•政府、经济和政治政策和条件的迅速变化；以及
•政治或内乱或不稳定、战争行为、恐怖主义或流行病以及其他类似的爆发或事件，如俄罗斯与乌克兰之间的战争和以色列-哈马斯冲突。
虽然我们主要通过遍布世界各地的直销团队授权我们的产品，但我们也利用与艾默生和其他渠道合作伙伴的销售关系在某些地区营销我们的产品。如果我们无法配备足够的人员并维持我们的海外业务，我们可能会面临管理此类业务的困难，这可能会对我们的业务、财务状况和运营结果产生不利影响。
乌克兰持续的冲突导致我们最近暂停了在俄罗斯的商业运营，这可能导致某些诉讼索赔，并对我们的业务、财务状况和运营结果产生不利影响。
由于俄罗斯和乌克兰之间的冲突，美国、欧盟、英国和其他国家的政府制定了协调一致的制裁和出口管制一揽子计划。这些一揽子计划包括：对俄罗斯主要银行的全面金融制裁(包括SWIFT中断)；指认参与俄罗斯军事活动的个人和实体；额外指认俄罗斯个人，包括但不限于那些具有重要商业利益和政府人脉的人；针对俄罗斯进口的各种商品和服务加强出口管制和贸易制裁，包括对以前只受低水平管制的物品的出口和再出口更严格的控制，在发放出口许可证方面更严格的许可政策，以及更多地使用“最终用途”控制来阻止或对出口实施许可要求。2024年6月，美国政府宣布了新的扩大限制，将禁止在俄罗斯市场销售、服务、维护和支持(如错误修复和更新)企业管理软件和设计和制造软件。
因此，我们最近暂停了在俄罗斯的所有商业活动。这包括中止以下活动：与客户的所有商业讨论、发起或处理续订、向客户提供建议或销售产品或服务。此外，我们还注销了与俄罗斯业务相关的某些资产。我们继续评估各种制裁和限制对我们获取在俄罗斯持有的现金的能力的影响。我们现在将在俄罗斯持有的现金余额归类为受限现金，这些现金余额超过了我们估计在2025财年结束在俄罗斯的业务所需的现金，因为目前的限制影响了我们将资金从俄罗斯银行账户转移到其他国家的能力，而且不能保证我们未来能够获得这些现金。此外，我们无法为俄罗斯客户履行现有的合同义务，例如，由于新的制裁和出口管制，我们无法提供技术支持，这可能会使我们面临潜在的诉讼，这可能会对我们的业务、财务状况和运营结果产生不利影响。
以色列-哈马斯冲突的升级可能会对我们在该地区的业务和业务产生重大不利影响。
我们在中东有业务和客户。当前以色列-哈马斯冲突的进一步升级可能导致中东地区更多的武装冲突、恐怖主义活动和政治或宏观经济不稳定。反过来，这可能会导致我们在该地区的客户减少他们的资本支出，导致我们对这些客户的销售额减少。我们对受影响地区的客户的销售额下降，以及此类冲突或不稳定对我们运营的任何进一步影响，都可能对我们在该地区的业务和运营、财务状况和运营结果产生重大不利影响。
我们过去推迟了收入确认，未来可能会被要求推迟部分许可证活动的收入确认。
如果我们的DGM业务不能根据我们的客户合同及时提供专业服务，就像过去发生的那样，我们的许可证和解决方案以及专业服务收入可能会被推迟确认。这可能会对我们在特定时期的财务业绩产生不利影响。任何季度的许可证、解决方案和专业服务收入在很大程度上取决于该季度签署的合同和提供的服务。对于DGM业务在2023财年第三季度之前执行的综合解决方案合同，我们使用基于迄今发生的实际成本与完成总估计成本(完成会计百分比)的输入进度衡量标准，确认一段时间内的收入，直到实施完成。对于在2023年1月1日或之后签订的新DGM合同，我们将DGM软件许可、硬件、维护和专业服务作为单独且独特的履行义务和软件许可收入在控制权移交给客户时确认。硬件收入在控制权移交给客户时确认，这通常发生在交付时，而专业服务收入则使用完工百分比会计随着时间的推移确认。因此，当我们满足收入确认所需的所有条件时，收入可能会被推迟。
由于我们确认收入的方式的性质，如果我们的DGM业务无法开始并履行我们在2023财年第三季度之前执行的集成解决方案合同下的合同义务，我们的收入可能会推迟到未来时期。DGM业务履行合同义务的能力取决于几个因素，包括雇用和留住员工以及将合同分包给第三方互联网服务提供商和客户延误的能力。此外，预期费用估计数的变化可能会影响按完成百分比核算确认收入的时间。
鉴于收入是根据DGM业务在2023财年第三季度之前签署的综合解决方案合同随着时间的推移而确认的，我们在每个季度报告的许可证和解决方案收入的一部分可归因于前几个季度达成的协议。与我们收入确认相关的变化可能会导致我们的运营结果和现金流大幅波动，并可能使投资者难以预测我们的季度业绩，并且已经阻止、甚至可能阻止我们实现季度或年度预测，或者达到或超过研究分析师或投资者的预期，这反过来可能导致我们的股价下跌。
如果我们未能提高客户对我们的ENG、MSC、APM、DGM和SSE产品套件的使用率和产品采用率，或未能提供创新的、市场领先的解决方案，或未能留住现有客户，我们可能无法成功实施我们的增长战略，我们的业务可能会受到不利影响。
我们的市场地位和未来的增长在很大程度上取决于我们是否有能力增加客户对我们五个产品套件的使用率和产品采用率，以及开发能够在可接受的运营利润率下获得市场认可的新软件产品。企业要求其应用软件供应商提供更高级别的功能和更广泛的产品。我们必须继续改进现有的产品供应，开发和推出新的产品和服务，以跟上日益复杂的客户需求和竞争对手的技术发展。如果我们不这样做，客户可能会选择不与我们续签合同。如果我们不能成功执行我们的战略并推动使用和产品采用，我们的业务和运营业绩可能会受到影响。
我们正在我们的业务中实施集成的软件产品战略，并针对特定的资产密集型行业提供差异化的垂直解决方案。我们不能确保我们的产品战略将导致新的和现有的产品将满足市场需求，并实现重要的使用和采用。如果我们未能提高使用率和采用率，或未能开发或获得满足客户或目标市场需求的新软件产品，我们的经营业绩和运营现金流的增长速度将低于我们的预期，我们的财务状况可能会受到影响。
此外，我们正在将DGM和SSE业务过渡到令牌或定期许可模式，以便为客户提供更高的灵活性和更广泛的软件套件访问权限，并提高长期收入和盈利能力。虽然我们的管理层在这类业务模式转型方面拥有丰富的经验，但我们在这种转型中可能不会成功，也不能保证我们会达到预期的结果；例如，如果我们计划的模式转型不被我们DGM和SSE业务的现有客户接受，他们可能会选择不再与我们保持关系。此外，在过渡过程中，我们可能会遇到无法预见的费用、复杂情况和拖延。
如果对我们软件的需求或使用量因任何原因而下降，包括由于流程和其他资产密集型行业的不利变化而下降，我们的业务可能会受到影响。
如果对我们软件解决方案的需求或使用量因任何原因而下降，我们的业务、财务状况和运营结果都将受到不利影响。这些理由包括：
•全球供应链中断；
•引入产品和技术，作为我们软件解决方案的替代或替代，或代表对其的改进；
•我们的软件解决方案没有解决的技术创新；
•我们无法及时发布我们软件的增强版本；以及
•资本密集型行业的不利变化或其他导致客户减少、推迟或取消对我们产品和服务的购买，或在原始协议到期的同一季度延迟执行许可协议续订。
由于其产品和制造流程及其全球业务的性质，流程中的公司和其他资产密集型行业的公司面临不利甚至灾难性的环境、安全和健康事故或事件的风险，并经常受到世界各地不断变化的法律、法规和标准的影响。此外，全球经济低迷以及能源、化工、工程和建筑等资产密集型行业经历的定价压力导致了合并和重组。特别是，我们收入的很大一部分来自石油和天然气行业的公司。未来，由于宏观经济因素或其他原因(如转向更大比例的可再生能源)导致的石油需求减少，可能会影响其中某些客户的运营水平和资本支出。在过去，这已经导致，并可能继续导致对我们的产品和服务的需求更难预测和更低。此外，如果许多行业的全球供应链发生任何中断，例如那些因新冠肺炎疫情而发生的中断，此类中断也可能影响我们某些客户的运营水平和资本支出，并导致对我们产品和服务的需求更难预测、更低。任何减少客户支出的需求都可能影响我们未来的经营业绩。
不利的经济和市场条件或市场对资产优化软件的需求减少可能会对我们的经营业绩产生不利影响。
我们的业务受到一系列因素的影响，这些因素超出了我们的控制，很难或不可能预测。如果资产优化软件市场的增长速度慢于我们的预期，对我们产品和服务的需求可能会下降，我们的经营业绩可能会受到不利影响。
我们的整体表现在一定程度上取决于全球经济状况。在最近的过去，我们观察到美国和国外的经济不确定性增加。这种经济疲软的影响包括对商品和服务的总体需求下降，导致盈利能力下降、信贷供应减少、借贷成本上升、流动性减少、信贷、股票和外汇市场的波动，以及破产。
此外，未来全球经济状况可能会恶化。客户对我们产品的需求与全球经济的实力息息相关。如果全球经济持续疲软，许多客户可能会改变采购策略，推迟或减少技术采购。资本支出和运营费用预算周期是我们客户采购战略中固有的。这些周期往往受到宏观经济趋势的影响。推迟或减少我们客户的技术采购可能会导致我们产品的销售减少、销售周期延长、新技术的采用速度减慢、价格竞争加剧或客户减少使用我们的产品。如果客户经历疲软或恶化的经济状况，对我们产品的需求减少，我们将损失收入，我们的业务、财务状况和运营结果可能会受到不利影响。
气候相关、市场驱动的过渡风险可能会对我们的业务、财务状况和运营结果产生重大不利影响。
我们必须预见和应对由更广泛的趋势推动的市场和技术变化，如应对气候变化的脱碳和电气化努力。清洁能源的使用以及排放管理、能源效率、温室气体制冷剂使用量的降低以及脱碳努力带来的市场增长，可能部分取决于尚未部署或广泛采用的技术。对于电池存储解决方案、工业中的氢气使用案例、移动和发电、增强型电网需求管理、CCUS或先进核电等技术的采用，我们可能无法充分定位我们的业务。如果是这样的话，我们的业务、财务状况和经营结果可能会受到重大不利影响。
这些趋势以及我们提供的产品和服务的相对竞争力将继续受到不确定因素的影响，例如技术发展的速度和相关的成本考虑、世界各地不同市场的经济增长水平以及与气候变化相关的政策的采用，如碳税、温室气体减排、针对特定类型能源的激励或授权，或影响某些类型项目融资可用性的政策。
我们可能无法实现与我们的环境、社会和治理倡议和政策相关的某些承诺、目标和目标或战略，这可能会使我们面临潜在的责任、更高的成本、声誉损害和其他对我们业务的不利影响。
为了应对客户、投资者、员工、政府和其他利益相关者对我们的环境、社会和治理(“ESG”)实践日益增长的兴趣，我们增加了对我们ESG计划和业绩的报告，并建立和宣布了相关的承诺、目标或指标。这些问题包括可持续性、温室气体排放、我们的净零抱负，以及我们通过拥抱Dei并为当代和未来几代劳动力提供持续发展机会来帮助我们的全球组织蓬勃发展的承诺。 我们实现这些承诺、目标和指标的能力受到许多风险和不确定性的制约，其中许多风险和不确定性是我们无法控制的，例如，能否获得并采用新的或更多的技术，以降低碳排放或在商业合理的基础上消除能源；相互竞争和不断变化的经济、政策和监管因素；以及供应商和其他供应商报告和实现我们的目标的能力。因此，我们不能保证任何此类声明所反映或暗示的结果将会实现或实现。
与我们正在采取的任何与可持续性有关的措施相比，新的和强化的法律和法规要求可能更加复杂和详细，并可能导致运营费用的增加。 报告规则 ESG指标非常复杂，包括美国证券交易委员会或其他监管机构可能要求的ESG相关披露，而旨在遵守这些规则的控制措施的实施和监督可能会带来巨额成本。 此外，这些规则可能会导致更新我们之前与ESG相关的披露，这可能会使我们承担责任或损害我们的声誉。 如果我们未能实现我们在ESG问题上设定的任何目标、指标或战略，如果我们不遵守新的法律或法规，或未能满足客户、员工、投资者、行业或其他利益相关者对ESG问题不断变化的期望和标准，这可能是彼此不同的，或者如果我们被认为没有对ESG问题做出适当反应，那么我们可能面临法律诉讼，包括：监管程序；在年度会议上将更多支持ESG的提案提交股东投票；施加罚款、处罚或其他制裁；不利宣传；或者某些客户的需求下降，在每一种情况下，我们的股票价格都可能下降。 任何这些可能的结果都可能对我们的声誉、我们的业务、财务状况和经营结果产生不利影响。
来自现有竞争对手和新市场进入者提供的软件以及来自我们客户内部开发的解决方案的竞争，可能会对我们销售软件产品和相关服务的能力产生不利影响，并可能导致我们的产品定价压力，从而降低我们的利润率。
我们的市场总体上是竞争激烈的，在我们的五个产品系列中存在差异。我们面临着向拥有内部开发的专有软件解决方案的大公司销售我们的解决方案的挑战，我们还面临着来自成熟供应商和新市场进入者的竞争。我们当前和潜在的许多竞争对手比我们拥有更多的资金、技术、营销、服务和其他资源。因此，这些公司可能能够提供更低的价格、更多的产品或服务，或者我们无法提供的其他激励措施。这些竞争对手可能处于更有利的地位，能够更快地对新技术做出反应，并可能开展更广泛的营销活动。我们相信，他们也已经并可能继续采取更积极的定价政策，向潜在客户、员工和战略合作伙伴提供更具吸引力的报价。例如，一些竞争对手可能能够通过销售和安装硬件来建立关系，然后通过打折提供资产优化软件来寻求扩大客户关系。此外，我们的许多竞争对手已经与第三方建立了合作关系，并可能在未来继续建立合作关系，以改善产品供应和增加产品在市场上的供应。拥有更多财力的竞争对手可能会进行战略性收购，以提高他们获得市场份额的能力，或者改善产品的质量或适销性。
竞争可能会严重阻碍我们以对我们有利的条款销售更多软件产品和相关服务的能力。企业可能会继续增强其内部开发的解决方案，而不是投资于我们这样的商业软件。我们现有和潜在的商业竞争对手可能会开发和销售新技术，使我们现有或未来的产品过时、无法销售或竞争力降低。此外，如果这些竞争对手开发的产品具有与我们产品相似或更优越的功能，我们可能需要降低我们产品的价格以保持竞争力。如果我们由于竞争压力而无法保持有吸引力的价格，我们的利润率将会减少，我们的业务、财务状况和经营业绩将受到负面影响。
我们软件产品中的缺陷或错误可能会对我们的声誉造成不利影响，损害我们销售产品的能力，并导致可能对我们的运营结果产生不利影响的重大成本。
我们的软件产品很复杂，可能包含未检测到的缺陷或错误。我们可能会不定期地检测我们产品中的缺陷。在发布产品之前，我们可能无法检测和纠正缺陷或错误。因此，我们或我们的客户可能会在我们的产品实施后发现缺陷或错误。我们过去曾发布过，将来可能需要发布我们产品的更正版本，以纠正缺陷或错误。任何缺陷或错误的发生可能导致失去或延迟市场对我们产品的接受和销售；客户延迟向我们付款；产品退货；我们的声誉受到损害；我们的资源被转移；服务和保修费用或财务优惠增加；保险成本增加；以及法律索赔，包括产品责任索赔。我们软件产品中的缺陷和错误可能会导致我们要求获得大量损害赔偿，并与我们的某些客户失去关系，这可能会对我们的业务、财务状况和运营结果产生不利影响。
潜在的战略交易可能很难完善并整合到我们的业务中，这些潜在的战略交易可能会扰乱我们的业务，稀释股东价值或损害我们的财务业绩。
作为我们业务战略的一部分，我们不时寻求通过收购、投资或与新的或互补的业务、技术或产品和服务建立合作伙伴关系来发展我们的业务，我们相信这些业务、技术或产品和服务可以提高我们在现有客户市场的竞争能力，或使我们能够进入新市场。与潜在战略交易相关的潜在风险包括：
•未能实现预期的投资回报、成本节约和协同增效；
•难以吸收被收购公司的业务、政策和人员；
•与收购相关或因收购而产生的意外成本或负债；
•在组合产品供应和进入我们可能没有经验的新市场方面的挑战；
•分散管理层对正常业务运作的注意力；
•被收购公司关键员工的潜在流失；
•难以对财务报告和披露程序实施有效的内部控制；
•损害与客户或供应商的关系；
•与商誉和无形资产有关的减值损失的可能性；以及
•尽职调查中未发现的其他问题，可能包括产品质量或其他问题。
收购和投资还可能导致股权证券的潜在稀释发行、债务和或有负债的产生、可用现金的支出以及与商誉等无形资产相关的摊销费用或减记，任何这些都可能对我们的业务、经营业绩和财务状况产生重大不利影响。对记录和技术未经证实的不成熟企业进行投资或与之建立合作伙伴关系具有很高的风险，我们可能会失去全部投资或产生意想不到的债务。我们可能会遇到与完成业务合并或投资交易的挑战和成本相关的风险，以及已宣布的业务合并或投资交易可能无法完成的风险。例如，在2023年8月，我们终止了收购矿业软件控股有限公司(“微矿”)的协议，原因是在获得某些监管批准方面存在不确定性。不能保证我们在未来进行更多收购或整合或执行我们现有或未来收购的业务计划时会成功。
如果我们的商誉或无形资产受损，我们可能需要在收益中计入一笔重大费用，这可能会对我们的经营业绩产生不利影响。
根据公认会计原则，当事件或环境变化显示账面值可能无法收回时，吾等须审核商誉及无形资产的减值。商誉必须至少每年进行一次减值测试。可能被认为是环境变化的因素表明，我们的报告单位和无形资产的账面价值可能无法收回，这些因素包括：我们的股票价格持续大幅下降；行业或经济趋势显著负面；我们的市值相对于我们的账面净值发生了重大变化；我们的业务战略发生了重大变化；我们的业务增长速度放缓；相对于历史或预期的未来经营业绩，我们的表现严重不佳；以及其他对我们业务的盈利能力有影响的重大不利事件。在确定商誉或无形资产减值的任何期间，我们可能被要求将费用计入收益，这可能会对我们的经营业绩产生不利影响。
由于与产品相关的索赔和其他诉讼，我们可能会受到巨额费用和损害的影响。
我们可能不时地卷入诉讼、索赔、调查、诉讼和诉讼威胁。损害赔偿的数额无法确切预测，一件或多件成功的案件可能会对我们的业务、财务状况和运营结果产生重大影响。此类问题，包括与产品相关的索赔和股东索赔，即使不成功，也可能损害我们的声誉，导致我们失去现有客户，限制我们获得新客户的能力，转移管理层对运营的注意力，导致重大收入损失，为我们的客户和我们创造潜在的负债，或导致试验参与者获得巨额金钱奖励，导致我们的股票价格下跌，并增加保险和其他运营成本。
对我们侵犯他人知识产权的指控可能会花费高昂的辩护或和解费用，并可能损害我们的业务。
我们不能确定我们的软件和服务没有侵犯专利、版权、商标或其他知识产权，因此可能会对我们提出侵权索赔。此外，我们已经同意，并可能在未来同意，就第三方可能因使用我们的软件或服务而对他们提出的侵权索赔向我们的某些客户进行赔偿。这类索赔可能很耗时，可能会导致大量成本和资源转移，包括管理层对我们业务的关注。此外，提出侵权索赔的一方可以获得要求我们支付大量损害赔偿的判决，还可能包括禁止我们销售我们的软件或要求我们重新设计部分或全部产品的禁令或其他法院命令。对知识产权侵权的索赔还可能要求我们签订代价高昂的使用费或许可协议。我们可能无法以我们可接受的条款或根本无法获得版税或许可协议。如果发生任何此类事件，我们的业务、财务状况和运营结果都可能受到重大不利影响。
我们可能无法保护我们的知识产权，这可能会降低我们的竞争力，并导致我们失去市场份额。
我们的软件是专有的。我们的战略是依靠美国和其他司法管辖区的版权、专利、商标和商业秘密法律的组合，并依靠许可和保密协议以及软件安全措施来进一步保护我们的专有技术和品牌。我们就我们的一些知识产权获得或申请专利保护，但通常不依赖专利作为保护我们知识产权的主要手段。我们在美国和选定的其他国家/地区注册或申请注册我们的一些商标。我们通常与我们的员工、客户和其他第三方签订保密协议，并限制第三方访问我们的软件和源代码，我们认为这是专有信息。在某些情况下，我们可能会出于特殊产品定制的目的向客户提供源代码副本，或者可能会将源代码副本存放在第三方托管代理处，作为持续服务和许可义务的担保。在这些情况下，我们依靠保密和其他合同条款来保护我们的所有权。
我们为保护我们的专有权而采取的步骤可能不足以阻止盗用我们的技术，或阻止其他人独立开发基本上与我们的技术相当或优于我们的技术。我们的知识产权可能到期或被第三方挑战、无效或侵犯，或者我们可能无法以商业合理的条款维护、续订或签订新的许可证。对我们技术的任何挪用或竞争技术的开发可能会影响我们的业务，并可能减少或导致我们失去与我们的专有技术相关的竞争优势，并可能使我们在保护和执行我们的知识产权方面付出巨大成本，或者暂时或永久中断我们受影响产品或服务的销售和营销。我们产品获得许可的一些国家的法律对我们的知识产权的保护程度不如美国的法律。此外，在一些非美国国家，影响知识产权的法律在适用时不确定，包括与人工智能等新技术有关的法律，这可能会影响我们知识产权的可执行性范围。
安全或数据隐私被攻破，或我们的信息技术系统中断，以及日益复杂的监管格局可能会对我们的业务产生不利影响。
我们依赖包括互联网在内的信息技术网络和系统来处理、传输和存储电子信息，并管理或支持各种业务流程和活动。这些技术网络和系统可能由于升级或更换软件、数据库或组件过程中的故障；停电；电信或系统故障；恐怖袭击；犯罪行为；自然灾害；员工错误或渎职；服务器或云提供商入侵；以及计算机病毒或网络攻击而容易损坏、中断或关闭。网络安全威胁和事件的范围从未经协调的个人尝试未经授权访问信息技术网络和系统，到针对我们、我们的产品、客户或第三方服务提供商的更复杂和有针对性的措施，称为高级持续威胁。
尽管实施了网络安全措施(包括政府安全许可、访问控制、数据加密、漏洞评估、持续监测、员工培训以及备份和保护系统的维护)，但我们的信息技术系统仍可能容易受到网络安全威胁和其他电子安全漏洞的影响。此类漏洞有可能在较长时间内保持不被检测到。此外，安全漏洞可能会导致商业机密或其他知识产权被盗，或泄露客户、供应商或员工的机密信息，包括个人信息。如果我们无法防止安全漏洞或对我们的信息技术系统的其他损害，中断可能会对我们的运营产生不利影响，并使我们面临根据隐私法的诉讼、责任或处罚；业务和收入的重大损失；网络安全保护成本增加、声誉损害和产品故障。我们坚持的网络安全保险可能不够充分，或者未来可能无法以可接受的条款提供，或者根本不能。
此外，我们必须遵守为保护美国和其他地方的商业和个人数据而制定的日益复杂和严格的监管标准，包括在跨境数据传输方面。遵守隐私和本地化法律法规增加了操作复杂性。例如，美国许多州已经颁布或提出了管理隐私、数据保护和信息安全的新法律。这些州法律可能要求我们与客户和其他商业方签订额外的合同条款，修改我们的政策和程序，并产生新的合规成本。此外，我们预计将继续提出和实施新的法律、法规和行业标准，并可能期望我们遵守与我们的业务相关的任何额外义务。不遵守规定可能会使我们面临罚款和惩罚，以及法律和声誉风险，包括政府实体或其他人对我们提起的诉讼。我们还可能产生额外的成本，以保持适当的保护，以应对不断变化的网络安全威胁，我们可能无法防范所有数据安全漏洞或滥用数据。
我们的软件产品高度复杂和专业化，由缺陷、网络安全事件或其他故障导致的重大产品故障或类似事件可能会对我们的业务产生不利影响。
我们已经并将继续投入大量资源更新我们的软件产品和开发新产品，我们的财务业绩在一定程度上取决于我们将新产品和服务推向市场的能力。客户使用我们的软件来优化他们的制造流程和管理资产性能，他们依赖我们提供更新和发布，作为我们软件维护和支持服务的一部分，并提供远程在线故障排除支持。因此，重大产品故障或类似事件的影响可能会很大，并使我们的客户及其运营受到网络攻击以及由此导致的业务中断和损失。针对我们软件产品的网络安全事件可能会导致因产品故障造成的损害而导致的第三方索赔。重大网络安全事件的潜在后果包括：财务损失；声誉损害；与第三方的诉讼；我们在研发和工程方面的投资价值缩水；以及由于威胁的日益复杂和扩散，网络安全保护和补救成本增加，这反过来可能对我们的竞争力和运营结果产生不利影响。我们寻求在客户遭受损失或伤害(包括安全事件造成的损失或伤害)时为我们承担的责任设定上限，但我们不能确定我们是否会获得这些上限，或者如果获得这些上限，我们将在所有情况下执行这些上限。对基于或与任何数据丢失或系统中断相关的任何诉讼进行辩护，无论其优点和可用的网络安全保险覆盖范围如何，都可能代价高昂，并分散管理层的注意力。
金融和证券市场的波动加剧，包括通胀和利率上升，可能会对我们的流动性和持续获得资本的机会造成实质性的负面影响。
我们能否持续获得流动资金来源取决于多种因素，包括全球宏观经济状况、全球金融市场状况、是否有足够数量的资金，以及我们的经营业绩。金融和证券市场的波动性增加，通货膨胀和利率普遍降低了获得资本的确定性，增加了获得新资本的成本。我们未来可能需要获得股权、股权挂钩或债务融资来为我们的运营提供资金，包括我们的收购战略，但不能保证未来会有这样的债务融资，也不能保证它会以商业上合理的条款提供，在这种情况下，我们可能需要寻求其他资金来源。
我们无法维持或发展我们的战略和技术关系，可能会对我们的业务产生不利影响。
我们与其他公司建立了战略和技术关系，与这些公司合作提供互补的解决方案和服务，营销和销售我们的解决方案，并提供我们在解决方案中嵌入的技术。我们可能没有从这些关系中实现预期的好处，并且这种关系可能会被另一方终止。如果这些公司表现不佳，或者如果一家公司终止或大幅改变关系条款，我们可能会遭遇产品开发延迟、销售额下降或其他运营困难，我们的业务、运营结果和财务状况可能会受到重大不利影响。
与我们普通股相关的风险
艾默生是我们的控股所有者，这可能会阻止收购企图。如果Emerson不再是我们的控股所有者，我们的章程和章程中包含的反收购条款可能会削弱Emerson以外的任何一方收购我们普通股的大量股份的尝试。
艾默生及其子公司实益拥有我们普通股的大部分股份，这可能会阻止第三方的收购企图。此外，我们的章程和章程包含的条款可能会延迟、阻止或阻止另一方收购我们的大量普通股，或者如果Emerson及其子公司不再实益拥有此类股份的多数，则可能会控制我们。除其他事项外，我们的章程和附例包括以下条款：
•本公司董事会无需股东批准即可发行优先股股票以及确定这些股票的价格和其他条款，包括优先股和投票权的能力，这可能被用来显著稀释主动收购方的所有权；
•禁止我们与任何拥有15%或以上已发行有表决权股票(不包括Emerson)(“有利害关系的股东”)的人进行任何业务合并，除非满足某些条件，否则在该股东成为有利害关系的股东后的三年内；以及
•本公司董事会修订本公司章程的能力，这可能允许本公司董事会采取额外行动以防止主动收购，并抑制收购方修订本公司章程以促进主动收购企图的能力。
如果Emerson及其子公司不再实益拥有我们普通股的大部分股份，这些条款可能会阻止股东可能认为符合其最佳利益的主动收购提议。此类规定可能会使撤换管理层变得更加困难，并可能阻碍可能涉及为我们的证券支付高于当前市场价格的溢价的交易，特别是如果Emerson及其子公司不再实益拥有我们普通股的大部分股份的情况下。
我们的宪章指定特定的法院作为可能由我们的股东发起的某些诉讼的独家论坛，这可能会限制我们的股东就与我们的纠纷获得有利的司法论坛的能力。
根据我们的章程，除非本公司董事会同意另设法庭，否则特拉华州衡平法院是下列州法律索赔的独家法庭：(I)任何代表我们提起的派生诉讼或法律程序；(Ii)任何声称我们现任或前任董事高管、雇员或股东对我们或我们的股东负有受托责任的诉讼；(Iii)根据特拉华州通用公司法(“DGCL”)或我们的章程或细则提出索赔的任何诉讼；(Iv)任何声称受内部事务原则管辖的与我们有关、涉及我们或针对我们的索赔的诉讼；或(V)任何主张DGCL第115节所定义的“内部公司索赔”的诉讼。上述规定不适用于根据修订后的1934年《证券交易法》(以下简称《交易法》)或根据该法案颁布的规则和条例提出的索赔。我们的章程规定，除非我们的董事会同意另设一个法院，否则美国联邦地区法院应在法律允许的最大范围内，成为根据修订后的1933年证券法(“证券法”)或根据其颁布的规则和法规(连同本段第一句中的规定，即“论坛选择条款”)提出诉因的任何投诉的独家论坛。
论坛遴选条款可能会限制我们的股东在司法论坛上提出他们认为有利于与我们或我们的董事、高级管理人员或员工发生纠纷的索赔的能力，这可能会阻止对我们和我们的董事、高级管理人员和员工提起此类诉讼，即使诉讼如果成功，可能会使我们的股东受益。特拉华州衡平法院和美国联邦地区法院也可能做出与其他法院不同的判决或结果，包括考虑诉讼的股东可能位于或将选择提起诉讼的法院，这些判决可能或多或少对我们的股东有利。
《证券法》第22条规定，美国联邦法院和州法院对为执行《证券法》或其下的规则和条例所规定的任何义务或责任而提起的所有诉讼具有同时管辖权。虽然特拉华州最高法院于2020年3月裁定，根据特拉华州的法律，旨在要求根据证券法提出索赔的联邦法院选择条款在表面上是有效的，但其他法院是否会执行此类条款仍存在不确定性。如果法院发现此类规定在任何诉讼中不适用或不可执行，我们可能会因在另一个司法管辖区解决此类诉讼而产生额外费用，这可能会对我们的业务、财务状况和运营结果产生不利影响。这一规定还可能对声称该规定不可执行或无效的股东施加额外的诉讼费用。
项目1B.--未解决的工作人员意见。
没有。
项目1C.涉及网络安全。
风险管理与战略
我们将风险管理作为整个网络安全计划的核心组成部分。我们定期评估网络安全威胁的风险，监控我们的信息系统是否存在潜在的漏洞，并根据我们的网络安全政策、流程和做法测试这些系统。为了保护我们的信息系统免受网络安全威胁，我们使用各种安全工具，帮助我们及时识别、上报、调查、解决安全事件并从安全事件中恢复。这些工作包括：
•一种内部治理结构，以综合的方式识别、评估和管理整个公司的网络安全风险。
•网络安全事件管理程序，用于监测系统的异常活动；确定威胁；事件的评估、优先次序和上报；系统的反应和恢复；以及持续改进；
•技术控制，以帮助确保系统免受安全威胁和未经授权或不适当的访问；
•漏洞管理和威胁情报计划，旨在向领导层和受影响的业务部门提供威胁情报信息；
•监测和跟踪关键的网络安全指标；
•第三方风险管理计划，旨在评估和缓解与供应商和其他服务提供商组织相关的风险；以及
•对所有员工进行网络安全意识培训，包括专门职能的额外培训。
我们与第三方合作评估我们的网络安全预防和响应系统和流程的有效性，包括使用网络安全顾问对我们的安全控制进行评估，并提供行业标准安全框架(如ISO27001)的认证。
到目前为止，我们没有意识到网络安全威胁，包括之前任何网络安全事件造成的威胁，这些威胁已经或合理地可能对我们产生重大影响，包括我们的业务战略、运营结果或财务状况。请参阅标题中的风险因素安全或数据隐私被攻破，或我们的信息技术系统中断，以及日益复杂的监管环境可能会对我们的业务产生不利影响“和”我们的软件产品高度复杂和专业化，重大产品故障或由缺陷、网络安全事件或其他故障引起的类似事件可能会对我们的业务造成不利影响“在第一部分，第1A项。“风险因素”，以补充描述网络安全风险和对我们的潜在相关影响。
治理
本公司董事会的审计委员会负责审查和监督与网络安全风险评估和管理相关的政策和程序的执行情况。
我们的首席安全官(“CSO”)定期向审计委员会报告重大网络安全事件和风险，以及网络安全路线图倡议的进展情况。CSO还至少每年向董事会提交报告，以应对当前的威胁形势、我们应对这些威胁的准备情况以及下一财年的网络安全优先事项和重点领域。
如果安全事件或其他事态发展需要，CSO可更频繁地向董事会或审计委员会提供最新情况。审计委员会定期向董事会报告委员会对网络安全风险事项的监督情况。
我们对网络安全采取基于风险的方法，并在我们的整个行动中实施了旨在应对网络安全威胁和事件的网络安全政策。特别是，临时首席法律干事和民间社会组织共同主持了网络安全指导委员会(“指导委员会”)的定期会议，以帮助确保以战略方法评估和减轻网络安全风险。督导委员会负责以下工作：
•提供对当前和未来信息安全风险的所有权、监督和审查；
•审查、批准信息安全政策、例外、标准和流程，并将其传达给相关团队和员工，并帮助确保业务需求在指导委员会的讨论中得到体现；
•审查我们对安全举措的做法，以评估其设计是否符合适当的风险门槛和监管准则；以及
•为网络安全投资、项目和服务提供战略指导和赞助。
CSO、临时首席法务官和首席研究和软件开发官负责领导网络安全风险的评估和管理。现任CSO在信息安全方面拥有20多年的经验。
第二项：发展物业。
我们的主要执行办公室位于马萨诸塞州贝德福德的租赁设施中，以适应产品开发、销售、营销、运营、财务和行政职能。我们贝德福德行政办公室的租约于2014年11月开始，计划于2038年3月到期。关于贝德福德执行办公室租约的其他条款，见合并和合并财务报表内附注7“租赁”。
我们还在明尼苏达州的麦地那和得克萨斯州的休斯顿租用办公空间，以满足销售、服务、产品开发、营销、运营、财务和行政职能的需要。此外，我们还在澳大利亚、巴林、巴西、加拿大、中国、法国、德国、印度、以色列、意大利、日本、哈萨克斯坦、韩国、马来西亚、墨西哥、挪威、罗马尼亚、沙特阿拉伯、新加坡、西班牙、阿拉伯联合酋长国和英国租赁办公场所，以满足销售、服务和产品开发的职能。
在我们其他地点的其余地点，我们的大多数租约的租期为四年或更短时间，通常基于所需的工作站数量。我们相信，这一设施战略为我们提供了极大的灵活性，以适应我们商业环境的变化。我们没有任何不动产。我们相信，我们租赁的设施足以满足我们预期的未来需求。
第三项：提起法律诉讼。
没有。
第四项：煤矿安全披露情况
不适用。
第二部分
第五项：登记人普通股市场、相关股东事项和发行人购买股权证券的市场。
市场信息
我们的普通股目前在纳斯达克全球精选市场交易，代码为“AZPN”。
持有者
2024年8月6日，我们普通股的记录持有者有45人。记录持有者的数量不包括通过经纪人持有被提名者或“街头名人”账户普通股的人。
分红
我们从未宣布或支付过普通股的现金股息。我们预计在可预见的未来不会为我们的普通股支付现金股息。
于2022年5月16日，吾等与吾等若干附属公司订立借款人转让及加入协议(“借款人转让及加入协议”)，该协议与经Heritage AspenTech、不时修订的其他贷款方、贷款方及作为行政代理的摩根大通银行(“JPMorgan”)之间于2019年12月23日经不时修订的经修订及重订信贷协议(“经修订及重订信贷协议”)有关。
于2024年6月27日，吾等终止经修订及重订信贷协议，并与本协议不时的其他贷款方、贷款方、摩根大通及行政代理订立新的第二次经修订及重订信贷协议(“第二次经修订及重订信贷协议”)，到期日为2029年6月27日。
第二次修订和重新签署的信贷协议包含这类融资惯用的正面和负面契诺，包括对额外债务的产生、留置权、基本变动、资产出售、限制性付款(包括股息)和与关联公司的交易的限制。
此外，在某些情况下，宣布或支付现金或其他股息需要得到Emerson根据股东协议的同意。
有关本公司股息政策的任何未来决定将由本公司董事会酌情作出，并将取决于若干因素，包括本公司未来盈利、资本要求、财务状况及未来前景，以及本公司董事会可能认为相关的其他因素。
发行人购买股权证券
2023年8月1日，我们宣布董事会批准了一项股份回购计划(《股份回购授权》)，根据该计划，我们总计300.0美元的普通股被授权回购。在2024财年第四季度，公司根据股份回购授权以5690万美元的价格回购了277,913股股票。截至2024年6月30日，根据股份回购授权，共回购1,520,993股股份，回购授权金额为300.0,000,000美元，股份回购授权已完成。有关股份回购授权的更多详细信息，请参阅附注14，“股票回购”记入我们的合并和合并财务报表。
以下是截至2024年6月30日的年度第四季度各月股票回购摘要。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 期间 | 购买的股份总数 | | 每股平均支付价格 | | 作为公开宣布的计划或计划的一部分购买的股票总数 | | 根据计划或计划可能购买的近似美元价值 |
| | | | | | | |
| (千美元，不包括股票和每股数据) |
| 2024年4月1日至4月30日 | 93,639 | | | $ | 206.41 | | | 93,639 | | | $ | 37,606 | |
| 2024年5月1日至5月31日 | 84,733 | | | 207.62 | | | 84,733 | | | $ | 20,013 | |
| 2024年6月1日至2024年6月30日 | 99,541 | | | 201.06 | | | 99,541 | | | — | |
| 总 | 277,913 | | | $ | 204.86 | | | 277,913 | | | |
股票表现图表
尽管在我们之前或未来向美国证券交易委员会提交的任何文件中有任何相反的声明，但以下与我们普通股的价格表现有关的信息不应被视为根据交易法向美国证券交易委员会提交的，并且不得通过引用将其纳入任何此类文件中。
下图比较了我们普通股持有人获得的累计总回报相对于纳斯达克综合指数(“纳斯达克综合指数”)和纳斯达克计算机服务指数(“纳斯达克计算机服务”)提供的累计总回报。该图表跟踪了在我们的普通股、纳斯达克综合指数和纳斯达克计算机服务指数绩效值中投资100美元的表现，假设任何股息都进行了再投资。
____________
*据报道，交易于2022年5月16日完成。我们提供了2023财年和2024财年的比较，这是我们作为交易产生的新运营公司的头两个完整财年。
项目6. [已保留].
[已保留].
项目7：管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析。
您应该结合我们的合并和合并财务报表以及从第58页开始的相关注释阅读以下讨论。除了历史信息外，本次讨论还包含涉及风险和不确定性的前瞻性陈述。你应该读一读“第1A条。风险因素“，讨论可能导致我们的实际结果与我们的预期大不相同的重要因素。
于2022年5月16日(“完成日期”)，交易协议及合并计划(日期为2021年10月10日，经日期为2022年3月23日的第1号修正案及日期为2022年5月3日的第2号修正案)预期的交易由Heritage AspenTech与Emerson及其若干附属公司完成，其中包括：我们的DGM业务和我们的上交所业务以交换我们已发行普通股的55%(在完全稀释的基础上)。截至2024年6月30日，艾默生持有AspenTech 56%的股份。
与这笔交易相关的是，我们批准将财年结束时间从9月30日改为6月30日。除非另有说明，否则提及我们的2024和2023财年分别是指截至2024年6月30日和2023年6月30日的12个月期间，提及我们的2022财年是指截至2022年6月30日的9个月期间。有关更多信息，请参阅我们的合并和合并财务报表的附注1“业务”。
该交易已根据美国公认会计原则作为业务合并入账，DGM业务和SSE业务被视为“收购方”，Heritage AspenTech为财务报告目的被视为“被收购”公司。因此，DGM业务和上交所业务的历史财务报表是我们在交易完成后的历史财务报表。我们过去的财务业绩并不一定预示着未来的财务业绩，因为Heritage AspenTech是从成交之日起才包括在内的。
业务概述
我们是工业软件领域的全球领导者，专注于帮助资产密集型行业的客户应对双重挑战。我们的解决方案针对复杂的环境，在整个资产生命周期(资产设计、运营和维护)中进行优化至关重要，使客户能够更安全、更环保、更长时间和更快地运行其资产。从跨国公司到初创企业，数以千计的公司依赖我们的软件帮助他们更有利可图、更具弹性和可持续地运营资产，以实现其卓越的运营和可持续发展目标。
我们通过我们专门构建的软件帮助客户解决一些最关键的挑战，该软件结合了工程优先原则、深厚的行业领域知识和先进技术，如工业人工智能。我们凭借在建模、仿真和优化技术方面数十年的经验，创造了巨大的价值。我们帮助客户解决的运营挑战包括如何在流程运营中保持最高效率、在可再生能源增长的情况下管理电网、确保供应链弹性、减少碳排放等。
我们的软件还使公司能够开发可扩展的新工艺，以支持能源过渡和净零未来，如绿色氢气、生物燃料、碳捕获、利用和储存，以及塑料的循环。
通过将Heritage AspenTech的软件能力、深厚的领域专业知识和领先地位与DGM和SSE业务相结合，我们扩大了我们的服务市场，增强了我们的专业知识和销售渠道，并扩大了我们的产品组合，包括五个产品套件：Eng、MSC、APM、DGM和SSE。这些套件由我们的数据平台Information提供支持，该平台在数据情境化、结构化和清理方面具有先进的功能，使我们的客户能够更好地大规模管理他们的工业数据。
与艾默生的关系
于交易完成时，吾等与Emerson订立股东协议(“股东协议”)。除该协议外，吾等亦就未来若干业务订立商业协议(“商业协议”)、过渡期服务协议(“过渡期服务协议”)、登记权协议(“登记权协议”)及税务协议(“税务协议”)。
根据该商业协议，AspenTech授予Emerson的一家子公司以非独家的方式分销若干(I)现有的Heritage AspenTech产品、(Ii)根据交易转让给AspenTech的现有Emerson产品以及(Iii)双方在商业协议期限内共同商定的未来AspenTech产品的权利，在任何情况下，均可通过Emerson的该子公司作为代理、经销商或原始设备制造商向最终用户销售。
业务细分
在交易之前，工业软件业务有两个运营和可报告的部门：副总经理和上交所业务。这笔交易导致了第三个运营和可报告的部门的创建：Heritage AspenTech。在截至2022年9月30日的三个月内，我们完成了某些整合活动和组织结构的变化，这引发了我们的运营和可报告部门的组成发生了变化。因此，从截至2022年9月30日的中期开始，AspenTech由一个单一的运营和可报告部门组成。因此，我们重述了20财年的运营和可报告部门信息22.我们R首席运营决策者是我们的总裁兼首席执行官。
遗产AspenTech
Heritage AspenTech成立于40多年前，专注于工业流程效率和优化。作为资产优化软件领域的全球领导者，Heritage AspenTech将数十年的建模和运营专业知识与大数据、人工智能和高级分析相结合。Heritage AspenTech独特的资产生命周期方法和市场领先的解决方案帮助客户在不影响安全的情况下实现更高水平的效率、加快创新、减少排放和浪费。
Heritage AspenTech已经开发了其应用程序，以设计和优化三个主要业务领域的工业运营：工程、制造和供应链以及资产绩效管理。传统AspenTech是公认的技术领先者，为这些业务领域提供流程优化和资产绩效管理软件。Heritage AspenTech的使命是通过优化资产来实现我们所服务的行业的数字化转型，使其运行更安全、更环保、更长和更快，在帮助公司实现可持续发展目标同时实现卓越运营方面，Heritage AspenTech也是全球领先企业。
客户使用我们的解决方案来帮助推进可持续发展技术途径，以提高能源、水或原料等资源效率；支持能源转型和脱碳倡议，包括整合可再生能源和替代能源，如生物燃料；创新氢经济和碳捕获的新方法；以及通过先进的模拟和扩大解决方案，在整个运营过程中实现废物减少的回收效率。
数字电网管理业务
我们的DGM业务提供运营技术(OT)解决方案，使电力、天然气和自来水公用事业公司和资产运营商能够管理和优化数字电网，整合了所有类型的发电、工业热电联产、输电、配电和微电网。公用事业、工业和机构使用DGM解决方案对电网进行改造和数字化，以无缝整合可再生能源和存储，实现可靠性，最大限度地提高网络安全性，并将高峰负荷降至最低。
我们DGM业务的能源管理解决方案(“EMS”)监控、控制和优化日益互联的输电网络和发电车队，以帮助管理电网稳定性并确保安全和法规遵从性。我们先进的配电管理解决方案(“ADMS”)、分布式能源管理解决方案(“DERMS”)和停电管理产品通过监视、控制和建模配电网络来提供系统的弹性、效率和安全性，因为公用事业公司寻求提高可靠性，预测和应对日益动态的供需模式，以更快和更自动化的方式解决停电问题，并以数字化的方式管理现场服务。
地下科学与工程业务
我们的SSE业务是地球科学和建模软件的领先提供商，用于地下工程和运营的优化。SSE软件在地球物理、岩石物理、地质和油藏建模方面拥有30多年的技术经验，使决策者能够减少不确定性、提高信心、将风险降至最低，并支持负责任的资产管理。SSE解决方案被全球能源行业广泛使用，其应用还延伸到地热能和CCUS。
我们的SSE业务提供从地震分析和解释到油藏和生产模拟，从资产评估到运营规划和执行的端到端工作流，以优化生产和利用，最大限度地减少能源消耗、用水和逃逸排放。还利用SSE软件筛选和评价了含油和含盐含水层中的CO2封存和监测CO2储藏室。
最近发生的事件
2023年8月1日，我们宣布董事会批准了一项股份回购计划(“2024年财政年度股份回购授权”)，根据该计划，我们总共30000美元的普通股被授权回购万。截至2024年6月30日，我们已累计回购1,520,993股，并已完成2024财年股份回购授权。
2024年8月6日，我们宣布，我们的董事会批准了一项新的股票回购授权，根据该授权，我们可以通过公开市场交易、大宗交易、私下谈判交易或任何其他购买技术，包括10B5-1交易计划，回购总计10000美元的已发行普通股万。
2024年6月，美国政府宣布了新的扩大制裁范围，禁止与俄罗斯客户进行某些商业活动。这些扩大的限制影响了俄罗斯市场上企业管理软件以及设计和制造软件的销售、服务、维护和支持(如错误修复和更新)。因此，我们最近暂停了在俄罗斯的所有商业活动。这包括终止以下活动：与客户的所有商业讨论、发起或处理续签、向客户提供建议或销售产品或服务，以及我们已经注销了与俄罗斯业务相关的某些资产。根据ASC主题606，额外制裁的影响被视为对与俄罗斯客户的现有合同的修改，与客户签订合同的收入。合同修改的总体影响导致2024财年第四季度万收入逆转5.5亿美元。截至2024年6月30日，与俄罗斯客户相关的应收账款净余额不是很大。我们现在还将在俄罗斯持有的现金余额归类为受限现金，这些现金余额超过了我们估计2025财年结束在俄罗斯的业务所需的现金余额，因为目前的限制影响了我们将资金从俄罗斯银行账户转移到其他国家的能力。截至2024年6月30日，在俄罗斯持有的受限现金为1,150美元万，计入我们合并资产负债表上的其他非流动资产。
运营的关键组件ons
收入
我们的收入主要来自以下来源：
许可证和解决方案收入。
我们主要根据固定期限许可证向最终用户销售我们的软件产品。我们还以永久软件许可以及专业服务和硬件的形式向最终用户销售我们的DGM软件套件的集成解决方案。对于DGM业务在2023年1月1日或之后签订的客户合同，我们将DGM软件许可、硬件、维护和专业服务作为单独和独特的履行义务。有关更多信息，请参阅我们的合并和合并财务报表的附注2，“重要会计政策”。
赡养费收入。
我们为客户提供技术支持、软件保证补丁管理服务，并有权随时接收软件的任何可用更新。我们的技术支持服务由我们在世界各地的客户支持中心以及通过电子邮件和我们的支持网站提供。
服务和其他收入。
我们为客户提供培训和专业服务。我们的专业服务专注于实施我们的技术，以提高客户的工厂性能并获得更好的运营数据。使用我们专业服务的客户通常会让我们在长达24个月的时间内提供这些服务。我们按时间和材料或固定价格向客户收取专业服务费用。我们为客户提供培训服务，包括现场培训、基于互联网的培训和定制培训。
收入成本
许可成本和解决方案。
我们的许可收入成本包括(I)版税，(Ii)与开发技术相关的资本化软件和无形资产的摊销，以及(Iii)分销费用。
维护成本。
我们的维护收入成本主要包括为客户提供技术支持、软件保证补丁管理服务以及在可用时接收软件更新的权利等与人员相关的成本。
服务成本和其他。
我们的服务成本和其他收入主要包括与为我们的客户提供专业服务和培训相关的人员相关和外部顾问成本。
运营费用
销售和市场营销费用。
销售和营销费用主要包括与将我们的产品和服务授权给现有和潜在客户以及全面管理客户关系相关的人员和差旅费用。营销费用包括宣传我们的公司和我们的产品以及进行市场研究以帮助我们更好地了解我们的客户及其业务需求所需的费用，以及与客户关系和积压相关的无形资产摊销产生的费用。
研究和开发费用。
研究和开发费用主要包括已开发技术的摊销、与创建新软件产品有关的人员费用、增强功能和对现有产品的工程更改。
一般和行政费用。
一般和行政费用包括公司和支助职能的人事费用，如行政领导和行政小组、财务、法律、人力资源和公司通信，以及其他费用，如外部专业人员和咨询费、与某些购买的软件有关的无形资产摊销，以及应收账款坏账准备。
重组成本.
我们在产生负债的期间记录与退出或出售活动相关的费用的负债。当重组行动确定并传达给员工时，应计员工遣散费。一次性解雇福利的成本在未来服务期内按比例确认，即雇员必须提供服务直到解雇，才能获得福利。过往年度的重组成本与根据交易协议所附重组计划进行若干重组交易有关，该重组计划旨在将副总经理业务及上交所业务与Emerson的其他业务活动分开，并将该等分离后的业务合并于一间控股公司之下，而AspenTech作为交易的一部分获提供该等业务。
其他收入和支出
利息收入(费用)，净额。
利息收入根据会计准则更新(“ASU”)第2014-09号记录融资部分，与客户签订合同的收入(主题606)。当合同包括重要的融资部分时，我们通常在确认安排费用的很大一部分作为许可收入后，获得客户的大部分考虑。因此，我们减少了确认的收入金额，并增加了相应金额的利息收入。利息收入还包括根据与Emerson的现金汇集安排和债务协议从我们的应收账款余额中赚取的利息，以及我们在全球指定金融机构持有的计息现金余额。利息开支主要与吾等第二次修订及重订信贷协议项下的未偿还借款及与Emerson的现金汇集安排及债务协议项下的应付余额有关。
其他(费用)收入，净额。
除其他(支出)收入外，净额主要包括外币远期合约的未实现损益以及因结算和重新计量以我们实体功能货币以外的货币计价的交易而产生的未实现和已实现外币汇兑损益。
所得税的优惠。
所得税的优惠由国内税和国外税组成。我们将与所得税有关的利息和罚金记录为所得税费用的一个组成部分。我们的有效所得税税率可能会因个别事件产生的项目而在会计年度和季度之间波动，例如处置员工股权奖励的税收优惠、税务审计结算以及评估和税法变化。我们的有效所得税率也受到税率不同的外国司法管辖区收入构成的影响，并可能因此而在任何给定时期内波动。
财政年度的变化
关于闭幕式日期，我们将财政年度结束日期从9月30日改为6月30日。因此，除非另有说明，否则我们2024财年和2023财年的运营、现金流和所有影响股东权益的交易的业绩分别是截至2024年6月30日、2024年6月30日和2023年6月30日的12个月期间，而我们2022财年的这些项目是截至2022年6月30日的9个月期间。
这份10-k表格年度报告还包括截至202年6月30日的12个月的未经审计的合并和合并经营报表和现金流量2.我们的合并和合并财务报表见附注23，“过渡期比较数据”f或进一步的信息。
以下运营业绩部分的讨论提供了截至2024年6月30日和2023年6月30日的12个月，以及截至2023年6月30日的12个月与截至2022年6月30日的12个月的比较。
关键业务指标
背景
我们利用关键业务指标来跟踪和评估我们的业务表现。我们在不断发展的业务环境中确定了以下一组合适的业务指标：
•年度合同额
•合同总价值
•预订
除了GAAP指标外，我们还使用以下非GAAP指标来跟踪我们的业务表现：
•自由现金流
•非公认会计准则营业收入
我们向投资者提供这些指标，这些指标都不应被视为根据GAAP计算的任何财务业绩指标的替代指标。
年度合同额
ACV是对我们的定期许可和短信合同组合的年度价值、以永久许可购买的短信协议的年度价值以及使用某些传统定期许可协议购买的独立短信协议的年度价值的估计，这些协议已成为我们业务的非实质性部分。
比较不同日期的ACV可以深入了解我们经常性软件业务的增长和保留率，因为ACV代表与我们的经常性许可证和短信协议相关的任何时间点的估计年度账单。管理层使用ACV业务指标来评估我们业务的增长和业绩，并用于规划和预测目的。我们相信，ACV对投资者来说是一个有用的业务指标，因为它提供了对我们软件业务增长部分的洞察。
ACV通常会因为与新客户或现有客户签订新的定期许可和短信协议、续订或修改现有定期许可协议(由于合同约定的价格上涨或许可的令牌(软件使用单位)或产品的数量增加或交付的许可价值增加而导致更高的许可费)而增加。
ACV受到以下因素的不利影响：以较低的授权级别续订或未续订的定期许可证和短信协议、所交付许可证的价值减少，以及在较小程度上受到在协议期限内变得不活跃的客户协议的不利影响，因为根据我们的判断，根据协议到期(或将到期)的金额不能收回。由于ACV是对年度账单的估计，它通常不包括期限不到一年的合同。由于ACV代表所有其他有效的定期软件和短信协议，因此它可能包括与拖欠发票、处于破产程序中的客户的协议下的金额，以及客户终止或付款有疑问的协议下的金额。
截至2024年6月30日，客户协议约占我们ACV(按价值计算)的84.4%以美元计价，剔除俄罗斯退出的影响，我们约85.3%的ACV(按价值计算)以美元计价。对于以其他货币计价的协议，我们使用固定的历史汇率来计算以美元计算的ACV，而不是使用当前汇率，因此我们对ACV增长的计算不会受到外币波动的影响。
对于包含专业服务或其他产品和服务的定期许可协议，我们已包括反映定期许可的相对公允价值的部分，而不是ACV内协议中概述的归属于定期许可的实际发票部分。我们认为，这种方法更准确地将任何折扣或溢价分配给协议的不同要素。
在最近宣布扩大对俄罗斯的商业制裁后，我们暂停了在俄罗斯的所有商业活动，因此，在2024财年第四季度，我们将俄罗斯的ACV余额减少了3550万美元。ACV在2024财年增长了约5.4%，从2023年6月30日的88490美元万增长到2024年6月30日的932.9美元。剔除俄罗斯退出的影响，截至2024年6月30日，ACV在2024财年增长了约9.4%，达到968.4美元。
合同总价值
TCV是根据所有有效的定期许可证和永久短信协议(包括维护和升级)收到或将收到的所有付款的总和。截至2024年6月30日，我们的TCV为3.940美元，不包括俄罗斯退出的影响。包括俄罗斯退出的影响，截至2024年6月30日，TCV为3.819美元。截至2023年6月30日，我们的TCV为3.626美元。
预订
预订量是指在本期签署和交付的客户定期许可和短信合同的总价值减去在初始许可和短信协议尚未被视为已交付的本期签署的此类合同的价值，加上在初始许可被视为在本期已交付的前一期间签署的定期许可合同和短信合同的价值。
在截至2024年和2023年6月30日的12个月内，AspenTech的预订量分别为1.162和1.078美元，而截至2022年6月30日的9个月期间，预订量分别为937.9和1.078美元。预订量的变化主要与续订的时间有关。
非GAAP业务指标
自由现金流量(非公认会计原则)不包括某些非现金和非经常性费用，作为按公认会计原则列报的经营活动提供的现金净额的补充。我们相信，自由现金流(非公认会计准则)是一种有用的财务指标，因为它允许投资者使用我们管理层用来衡量实现目标进展的工具来查看我们的业绩，并将其作为现金流的指示，这些现金流可能可用于为未来的投资和其他资本使用提供资金，例如偿还我们信贷安排下的借款，或为收购或股份回购授权提供资金。
下表提供了对经营活动提供的GAAP现金净额的对账，以实现所示期间的自由现金流：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至的年度
2024年6月30日 | | 截至的年度
2023年6月30日 | | 截至2022年6月30日的9个月 |
| | | | | |
| (千美元) |
| 经营活动提供的现金净额(GAAP) | $ | 339,886 | | | $ | 299,209 | | | $ | 28,962 | |
| 购置房产、设备和租赁改进 | (4,432) | | | (6,577) | | | (2,263) | |
| 支付资本化的计算机软件开发费用 | (183) | | | (366) | | | (508) | |
自由现金流(非公认会计准则)(1) | $ | 335,271 | | | $ | 292,266 | | | $ | 26,191 | |
__________
(1)除了从2023年1月1日或之后开始的中期和年度期间外，我们不再将收购和整合计划相关付款排除在我们的自由现金流计算之外。列报的所有前期自由现金流量已修订为本期计算方法。
来自运营的非GAAP收入不包括某些非现金和非经常性支出，并用作根据GAAP列报的运营亏损的补充。我们认为，非GAAP运营收入是一种有用的财务衡量标准，因为剔除某些非现金和其他项目可以更好地了解经常性盈利能力。
下表列出了我们的运营(亏损)收入，该收入经基于股票的薪酬费用、无形资产摊销和其他项目调整后，如收购和整合计划相关费用的影响，在指定期间：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的12个月， | | 截至6月30日的9个月， | | 截至2024年的12个月与2023年相比 | | 截至2023年的12个月与截至2022年的9个月 |
| 2024 | | 2023 | | 2022 | | $ | | % | | $ | | % |
| | | | | | | | | | | | | |
| (千美元) |
| GAAP(亏损)营业收入 | $ | (89,540) | | | $ | (183,065) | | | $ | 36,157 | | | $ | 93,525 | | | (51.1) | % | | $ | (219,222) | | | (606.3) | % |
| 另外： | | | | | | | | | | | | | |
| 基于股票的薪酬 | 57,311 | | | 84,850 | | | 15,763 | | | (27,539) | | | (32.5) | | | 69,087 | | | 438.3 | |
无形资产摊销(1) | 486,490 | | | 485,486 | | | 116,743 | | | 1,004 | | | 0.2 | | | 368,743 | | | 315.9 | |
| 与收购和整合规划相关的费用 | 1,947 | | | 7,556 | | | 3,749 | | | (5,609) | | | (74.2) | | | 3,807 | | | 101.5 | |
| 来自运营的非GAAP收入 | $ | 456,208 | | | $ | 394,827 | | | $ | 172,412 | | | $ | 61,381 | | | 15.5 | % | | $ | 222,415 | | | 129.0 | % |
__________
(1) 在与艾默生的交易完成后，公司增加了无形资产的摊销。因此，随着相关资产余额在无形资产各自的预期使用年限内摊销，公司预计其无形资产的摊销在未来几年将保持在较高的水平。
经营成果
关于截至2024年6月30日的12个月与截至2023年6月30日的12个月以及截至2023年6月30日的12个月与截至2022年6月30日的12个月的财务状况和经营结果的讨论如下。下表列出了截至2024年6月30日、2023年6月30日和2022年6月30日的12个月的业务结果和期间百分比变化：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的12个月， | | 截至2024年的12个月与2023年相比 | | 截至2023年的12个月与2022年相比 |
| 2024 | | 2023 | | 2022 | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | (未经审计) | | $ | | % | | $ | | % |
| (千美元) |
| 收入： | |
| 许可证和解决方案 | $ | 701,574 | | | $ | 669,185 | | | $ | 322,804 | | | $ | 32,389 | | | 4.8 | % | | $ | 346,381 | | | 107.3 | % |
| 维修 | 345,451 | | | 316,911 | | | 128,321 | | | 28,540 | | | 9.0 | | | 188,590 | | | 147.0 | |
| 服务和其他 | 80,457 | | | 58,082 | | | 31,186 | | | 22,375 | | | 38.5 | | | 26,896 | | | 86.2 | |
| 总收入 | 1,127,482 | | | 1,044,178 | | | 482,311 | | | 83,304 | | | 8.0 | | | 561,867 | | | 116.5 | |
| 收入成本： | | | | | | | | | | | | | |
| 许可证和解决方案 | 270,291 | | | 279,564 | | | 159,646 | | | (9,273) | | | (3.3) | | | 119,918 | | | 75.1 | |
| 维修 | 40,195 | | | 36,650 | | | 19,265 | | | 3,545 | | | 9.7 | | | 17,385 | | | 90.2 | |
| 服务和其他 | 72,090 | | | 57,375 | | | 21,005 | | | 14,715 | | | 25.6 | | | 36,370 | | | 173.1 | |
| 收入总成本 | 382,576 | | | 373,589 | | | 199,916 | | | 8,987 | | | 2.4 | | | 173,673 | | | 86.9 | |
| 毛利 | 744,906 | | | 670,589 | | | 282,395 | | | 74,317 | | | 11.1 | | | 388,194 | | | 137.5 | |
| 运营费用： | | | | | | | | | | | | | |
| 销售和市场营销 | 490,767 | | | 482,656 | | | 133,463 | | | 8,111 | | | 1.7 | | | 349,193 | | | 261.6 | |
| 研发 | 206,114 | | | 209,347 | | | 79,840 | | | (3,233) | | | (1.5) | | | 129,507 | | | 162.2 | |
| 一般和行政 | 137,565 | | | 161,651 | | | 46,496 | | | (24,086) | | | (14.9) | | | 115,155 | | | 247.7 | |
| 重组成本 | — | | | — | | | 324 | | | — | | | — | | | (324) | | | (100.0) | |
| 总运营支出 | 834,446 | | | 853,654 | | | 260,123 | | | (19,208) | | | (2.3) | | | 593,531 | | | 228.2 | |
| 营业收入(亏损) | (89,540) | | | (183,065) | | | 22,272 | | | 93,525 | | | (51.1) | | | (205,337) | | | (922.0) | |
| 其他费用，净额 | (8,478) | | | (29,418) | | | (1,048) | | | 20,940 | | | (71.2) | | | (28,370) | | | 2,707.1 | |
| 利息收入，净额 | 54,183 | | | 31,917 | | | 3,222 | | | 22,266 | | | 69.8 | | | 28,695 | | | 890.6 | |
| 所得税福利前的（损失）收入 | (43,835) | | | (180,566) | | | 24,446 | | | 136,731 | | | (75.7) | | | (205,012) | | | (838.6) | |
| 所得税优惠 | (34,064) | | | (72,806) | | | (17,498) | | | 38,742 | | | (53.2) | | | (55,308) | | | 316.1 | |
| 净(亏损)收益 | $ | (9,771) | | | $ | (107,760) | | | $ | 41,944 | | | $ | 97,989 | | | (90.9) | % | | $ | (149,704) | | | (356.9) | % |
下表列出了截至2024年、2023年和2022年6月30日止十二个月某些财务数据的经营业绩占总收入的百分比：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的12个月， |
| 2024 | | 2023 | | 2022 |
| | | | | |
| （占收入的%） |
| 收入： | | | | | |
| 许可证和解决方案 | 62.2 | % | | 64.1 | % | | 66.9 | % |
| 维修 | 30.6 | | | 30.4 | | | 26.6 | |
| 服务和其他 | 7.2 | | | 5.5 | | | 6.5 | |
| 总收入 | 100.0 | | | 100.0 | | | 100.0 | |
| 收入成本： | | | | | |
| 许可证和解决方案 | 24.0 | | | 26.8 | | | 33.1 | |
| 维修 | 3.6 | | | 3.5 | | | 4.0 | |
| 服务和其他 | 6.4 | | | 5.5 | | | 4.4 | |
| 收入总成本 | 34.0 | | | 35.8 | | | 41.5 | |
| 毛利 | 66.0 | | | 64.2 | | | 58.5 | |
| 运营费用： | | | | | |
| 销售和市场营销 | 43.5 | | | 46.2 | | | 27.7 | |
| 研发 | 18.3 | | | 20.0 | | | 16.6 | |
| 一般和行政 | 12.2 | | | 15.5 | | | 9.6 | |
| 重组成本 | — | | | — | | | 0.1 | |
| 总运营支出 | 74.0 | | | 81.7 | | | 54.0 | |
| 营业收入(亏损) | (7.9) | | | (17.5) | | | 4.6 | |
| 其他费用，净额 | (0.8) | | | (2.8) | | | (0.2) | |
| 利息收入，净额 | 4.8 | | | 3.1 | | | 0.7 | |
| 所得税福利前的（损失）收入 | (3.9) | | | (17.2) | | | 5.1 | |
| 所得税优惠 | (3.0) | | | (7.0) | | | (3.6) | |
| 净(亏损)收益 | (0.9) | % | | (10.2) | % | | 8.7 | % |
收入
截至2024年6月30日的12个月期间的总收入比截至2023年6月30日的12个月期间增加了8,330美元万，或8.0%.这主要是由于许可和解决方案收入增加了3,240美元万，维护收入增加了2,850美元，服务和其他收入增加了2,240美元万。
与截至2022年6月30日的12个月相比，截至2023年6月30日的12个月的总收入增加了56190美元万，增幅为116.5%。这一增长反映了根据交易对Heritage AspenTech的收购，在截至2023年6月30日的12个月期间，该交易贡献了76080美元的万收入。
许可证和解决方案收入
许可证和解决方案收入主要来自Heritage AspenTech和SSE销售定期软件许可证。许可证和解决方案收入还包括DGM集成解决方案，该解决方案由永久或定期软件许可证组成，与专业服务一起销售，并被视为单一的履行义务。许可证和解决方案收入的变化是由于向新客户销售或失去现有客户、多年期许可证续订的时间、向现有客户提供新产品以及集成解决方案进展的时间。
与截至2023年6月30日的12个月相比，在截至2024年6月30日的12个月期间，许可和解决方案收入增加了3,240美元万，增幅为4.8%，这主要是由于新的定期许可订单，但由于最近俄罗斯的商业活动暂停，从俄罗斯客户那里获得的550美元万收入被部分抵消。
与截至2022年6月30日的12个月相比，在截至2023年6月30日的12个月期间，许可和解决方案收入增加了34640美元万，这主要是由于根据交易收购了Heritage AspenTech，这意味着许可和解决方案收入增加了36620美元万。上交所的许可和解决方案收入增加了1,290美元万，这主要是由于截至2023年6月30日的12个月期间许可销售额的增长所致。由于在截至2023年6月30日的12个月期间销售的客户合同中，相关专业服务收入被确认为一项独特的绩效义务，以及与某些集成解决方案项目相关的估计和合同修改发生变化，导致收入减少，DGM的许可证和解决方案收入减少了3,280万。
维护收入
维护收入包括技术支持、软件保证补丁管理服务以及在可用时接收任何软件更新的权利。维护收入的变化因添加新的定期或永久软件许可客户、现有永久软件许可客户的维护续订时间、客户订阅的维护产品范围以及年度付款的增加而发生变化。
在截至2024年6月30日的12个月期间，与截至2023年6月30日的12个月期间相比，维护收入增加了2850美元万，或9.0%，这主要是由于我们的客户安排基础的增长。
在截至2023年6月30日的12个月期间，与截至2022年6月30日的12个月相比，维护收入增加了18860美元万，这主要是由于根据交易收购了Heritage AspenTech，这意味着维护收入增加了19380美元万。由于某些集成解决方案项目的完成和时间安排，DGM的维护收入增加了680万，而上交所的维护收入减少了1200万，这主要是由于某些客户的维护续订到期所致。
服务和其他收入
除培训服务外，服务和其他收入还包括不被视为集成软件解决方案一部分的专业服务。计时和材料合同是基于工作时间和合同商定的每小时工资。固定价格项目通过将产生的成本与估计的项目总成本进行比较，使用比例绩效法确认收入。
于截至2024年6月30日止十二个月期间，服务及其他收入较截至2023年6月30日止十二个月期间增加2,240美元万，或38.5%，主要由于专业服务合约的时间及数量，以及某些客户合约的活动增加所致，相关专业服务收入被确认为一项独特的履约责任。
在截至2023年6月30日的12个月期间，服务和其他收入较截至2022年6月30日的12个月期间增加2,690美元万，主要是由于根据交易收购Heritage AspenTech，这意味着服务和其他收入增加2,690美元万。
收入成本
许可证成本和解决方案收入
在截至2024年6月30日的12个月期间，许可和解决方案收入成本与截至2023年6月30日的12个月期间相比下降了930万，或3.3%，这主要是由于业务转型活动，在这些活动中，我们开始确认从2023财年第三季度开始生效的某些客户合同的明确履约义务。截至2024年6月30日的12个月期间，许可证毛利率为61.5%，而截至2023年6月30日的12个月期间，许可证毛利率为58.2%。2024财年毛利率的提高是由于许可证和解决方案收入的增长速度快于相关成本。
在截至2023年6月30日的12个月期间，许可成本和解决方案收入比截至2022年6月30日的12个月期间增加了11990美元万，这主要是因为根据交易收购了Heritage AspenTech，这意味着许可成本和解决方案收入增加了12400美元万。截至2023年6月30日的12个月期间，许可证毛利率为58.2%，而截至2022年6月30日的12个月期间，许可证毛利率为50.5%。2023财年毛利率的改善归功于根据交易收购Heritage AspenTech，与上一财年相比，这笔交易带来了更高的加权平均毛利率。
维护收入成本
在截至2024年6月30日的12个月期间，维护收入成本比截至2023年6月30日的12个月期间增加了350万，或9.7%，主要是由于与工资和福利相关的540万美元的补偿成本增加。在截至2024年6月30日和2023年6月30日的12个月期间，维护毛利率均为88.4%。
在截至2023年6月30日的12个月期间，与截至2022年6月30日的12个月期间相比，维护收入成本增加了1,740万，这主要是由于根据交易收购Heritage AspenTech，这意味着维护收入成本增加了2,110万。这被由于先前重组导致的补偿费用减少而导致的维护收入成本减少380亿美元万所抵消。在截至2023年6月30日的12个月期间，维护毛利率为88.4%，而截至2022年6月30日的12个月期间的维护毛利率为85.0%。
服务成本和其他收入
专业服务安排的收入和费用确认的时间会影响专业服务收入的成本和毛利率的可比性。例如，固定价格合同的收入是根据已发生的成本与估计的项目总成本的比率，采用按比例业绩法确认的。
于截至2024年6月30日止十二个月期间，服务成本及其他收入较截至2023年6月30日止十二个月期间增加1,470万，或25.6%，主要由于客户合约活动增加所致，而相关专业服务收入被确认为一项独特的履约责任。截至2024年6月30日的12个月期间，服务和其他收入的毛利率为10.4%，而截至2023年6月30日的12个月期间的毛利率为1.2%。2024财年毛利率的提高是由于服务和其他收入的增长速度超过了相关成本。
在截至2023年6月30日的12个月期间，服务成本及其他收入较截至2022年6月30日的12个月期间增加3,640万，主要原因是根据交易收购Heritage AspenTech，服务成本及其他收入增加3,640万。截至2023年6月30日的12个月期间，服务和其他收入的毛利率为1.2%，截至2022年6月30日的12个月期间的毛利率为32.6%。
毛利
在截至2024年6月30日的12个月期间，毛利润比截至2023年6月30日的12个月期间增加了7,430美元万，或11.1%。在截至2024年6月30日的12个月期间，毛利率增至66.1%，而截至2023年6月30日的12个月期间毛利率为64.2%，这主要是由于许可和解决方案、维护和服务以及其他收入的增长速度都高于其相关成本。这些收入增长主要是由于续订时间推动的预订量增加。
在截至2023年6月30日的12个月期间，毛利润比截至2022年6月30日的12个月增加了38820美元万。于截至2023年6月30日止十二个月期间，毛利率增至64.2%，而截至2022年6月30日止十二个月期间，毛利率则为58.6%，主要是由于根据交易收购Heritage AspenTech所致。
运营费用
销售和营销费用
在截至2024年6月30日的12个月期间，销售和营销费用比截至2023年6月30日的12个月期间增加了810万，或1.7%。这一增长主要是由于我们在新的和现有的市场的销售能力的扩大导致与工资和福利支出相关的1330万美元的薪酬成本增加。这部分被基于股票的薪酬减少580万美元所抵消。
在截至2023年6月30日的12个月期间，销售和营销费用比截至2022年6月30日的12个月增加了34920美元万。这一增长主要是由于根据交易对Heritage AspenTech的收购，这意味着销售和营销费用增加了35570美元万，主要与25780美元万的无形资产摊销有关。由于员工人数和薪酬费用的减少，销售和营销费用减少了650美元万，部分抵消了这一减幅。
研发费用
在截至2024年6月30日的12个月期间，研发费用比截至2023年6月30日的12个月期间减少了320美元万，降幅为1.5%。减少的主要原因是基于股票的薪酬和奖金支出减少了930万美元，但工资支出增加了700万美元，部分抵消了这一减少。
在截至2023年6月30日的12个月期间，研发费用比截至2022年6月30日的12个月增加了12950美元万。这一增长主要是由于根据交易对Heritage AspenTech的收购，这意味着研发费用增加了12090美元万，以及由于增加了员工人数和薪酬支出，研发费用增加了870美元万。
一般和行政费用
与截至2023年6月30日的12个月相比，截至2024年6月30日的12个月期间，一般和行政费用减少了2,410美元万，或14.9%。减少的主要原因是与基于股票的薪酬支出相关的1370万美元的薪酬成本降低，以及收购和整合费用减少560万美元。
在截至2023年6月30日的12个月期间，与截至2022年6月30日的12个月相比，一般和行政费用增加了11520美元万。这一增长主要与根据交易收购Heritage AspenTech有关，这意味着一般和行政费用增加了11760万，由于薪酬和咨询费用增加而增加了280美元万，但由于根据交易收购Heritage AspenTech导致人员和设施费用减少，万减少了520美元，部分抵消了这一增加。
营业外(费用)收入
其他费用，净额
在截至2024年6月30日的12个月期间，与截至2023年6月30日的12个月期间相比，其他费用净额减少了2,090美元万，或71.2%。支出减少的主要原因是上一年度终止的外币远期合同的已实现亏损净额为2,620美元万。关于外国现行远期合同的进一步讨论，见合并和合并财务报表附注16“衍生工具”。
在截至2023年6月30日的12个月期间，与截至2022年6月30日的12个月期间相比，其他费用净额增加了2,840美元万。这一增长主要与外币远期合同的已实现净亏损有关。
利息收入，净额
截至2024年6月30日的12个月期间，与截至2023年6月30日的12个月期间相比，利息收入净额增加了2,230美元万，或69.8%。这主要是由于长期收入合同的利息收入增加了940万美元，现金和现金等价物余额的利息收入增加了140万美元，以及由于我们在2023财年第三季度偿还了修订和重新签署的信贷协议下的定期贷款安排，利息支出减少了1060万美元。
在截至2023年6月30日的12个月期间，利息收入净额比截至2022年6月30日的12个月期间增加了2,870万美元。这一增长主要归因于根据交易收购Heritage AspenTech，这意味着我们的长期收入合同产生的利息收入增加了2,690美元万。
所得税津贴
本报告所述期间的实际税率主要是以下因素的结果：在美国赚取的按美国联邦和州法定所得税率征税的收入、在外国税务管辖区按适用税率征税的收入以及账面收入和税收收入之间的永久性差异的影响。
截至2024年6月30日、2024年6月30日和2023年6月30日的12个月期间，我们的有效税率分别为77.7%和40.3%。
我们确认截至2024年6月30日的12个月的所得税优惠为3410万美元，而截至2023年6月30日的12个月的所得税优惠为7280万美元。截至2024年6月30日的12个月期间，我们的税收优惠主要受到外国衍生无形收入(“FDII”)扣除和税收抵免的有利影响，但被返回拨备调整和基于股票的薪酬所抵消。
截至2024年6月30日，我们在美国维持了估值津贴，主要针对与州研发抵免相关的递延税收资产。我们还对某些海外子公司税务属性，主要是净营业亏损结转和其他递延税项资产保留了估值津贴，因为利益更有可能无法实现。截至2024年6月30日，我们的总估值津贴为1,630美元万。
截至2023年6月30日和2022年6月30日的12个月期间，我们的有效税率分别为40.3%和(71.6%)%。
我们确认截至2023年6月30日的12个月期间的所得税优惠为7,280美元万，而截至2022年6月30日的12个月期间的所得税优惠为1,750美元万。截至2023年6月30日的12个月期间，我们的税收优惠主要受到FDII扣除、国家税收扣除的好处、外国税率差异以及某些司法管辖区估值津贴的变化的有利影响，但被全球无形低税收入(“GILTI”)、基于股票的薪酬和恢复拨备调整所抵消。截至2022年6月30日的12个月期间的税收优惠主要受到FDII扣除和与交易相关的国家递延税收重新计量的好处的影响。
截至2023年6月30日，我们在美国维持了估值津贴，主要针对与合资企业投资和州研发抵免相关的某些递延税资产。我们还对某些海外子公司税务属性，主要是净营业亏损结转和其他递延税项资产保留了估值津贴，因为利益更有可能无法实现。截至2023年6月30日，我们的总估值津贴为1,600美元万。
流动性与资本资源
资源
截至2024年和2023年6月30日，我们的主要流动性来源分别为23700美元万和24120美元万现金和现金等价物。
我们相信，我们现有的手头现金和运营产生的现金流至少足以满足我们未来12个月的运营需求，包括与工资和工资、营运资本、资本支出以及与运营相关的其他流动性需求。如果我们决定对业务、技术或产品进行一项或多项收购，我们可能需要筹集额外的资金。如果为此目的需要超出现有资源和下文所述我们的第二个修订和重新签署的信贷协议的额外资金，我们可能无法按吾等接受的条款或根本无法影响应收账款、股权或债务融资。
修订和重新签署的信贷协议
我们于2019年12月23日与摩根大通签订了修订和重新签署的信贷协议，其中提供了200.0美元的有担保循环信贷安排和320.0美元的有担保定期贷款安排. 于2024年6月27日，吾等终止经修订及重新签署的信贷协议，并订立新的第二份经修订及重新签署的信贷协议，到期日为2029年6月27日。于终止时，经修订及重订信贷协议并无未偿还款项。
第二份经修订和重新签署的信贷协议规定，在一项新的循环信贷安排下，总借款承诺为200.0美元，包括签发信用证。根据第二次修订及重订信贷协议发放的贷款将按年利率计息，利率等于适用的基准利率加按杠杆为基础的电网而变动的保证金。定期基准贷款、每日简单SOFR和SONIA贷款的利差为1.25%至2.00%，ABR和CBR贷款的利差为0.25%至1.00%。我们还必须就信贷安排中未提取的部分支付每季度拖欠的承诺费，承诺费根据我们的杠杆率从每年0.15%至0.30%不等。第二份修订和重新签署的信贷协议以我们几乎所有的资产为抵押。
截至2024年6月30日，在考虑了第二次修订和重新签署的信贷协议允许的合资格未偿还信用证总额为490万美元后，我们根据第二次修订和重新签署的信贷协议有195.1,000,000美元可供借款。
有关第二份经修订及重新订立的信贷协议的更详细说明，请参阅附注12，“债务”，记入我们的综合及合并财务报表。
现金流
营运现金流
截至2024年6月30日止十二个月期间，经营活动提供的现金净额较截至2023年6月30日止十二个月期间增加4,070万美元，或13.6%，主要是由于扣除非现金费用前的收入较高而提供的现金增加7,820万美元，但因营运资金的不利变化而减少现金3,750万美元而部分抵销，主要是由于合同周期续签的时间、账单及上一年外币远期合约的结算时间所致。
在截至2023年6月30日的12个月期间，经营活动提供的现金净额比截至2022年6月30日的9个月期间增加了270.2亿美元，主要是由于与交易增加摊销相关的非现金费用前收入增加而提供的现金增加210.9亿美元，以及由于营运资金的有利变化(主要是合同周期续订的时间和账单)增加了5,940万美元现金。
投资现金流
与截至2023年6月30日的12个月相比，截至2024年6月30日的12个月期间，用于投资活动的现金净额减少了8,160万美元，降幅为76.0%，这主要是由于用于与信息收购相关的业务收购的现金减少了6,420万美元，用于结算外币远期合同的现金减少了2,620万美元，但用于收购Plantweb Optics Analytics软件的现金增加了1,250万美元，部分抵消了这一下降。有关收购Plantweb Optics Analytics软件的资产的更详细说明，请参阅我们合并和合并财务报表的附注18，“关联方交易”。
与截至2022年6月30日的九个月相比，截至2023年6月30日的十二个月期间，用于投资活动的现金净额减少了5.468亿美元，主要是由于用于与Emerson交易相关的业务收购的现金减少了5.499亿美元，但用于结算外币远期合同的现金增加了2,620万美元，部分抵消了这一影响。
融资现金流
于截至2024年6月30日止十二个月期间，用于融资活动的现金净额较截至2023年6月30日止十二个月期间减少8,950万美元，或23.3%，主要是由于用于偿还定期贷款276.0,000,000美元的资金减少，以及我们与关联方的现金汇集安排提供的现金增加2,190万美元，但部分被用于普通股回购的现金增加200.0,000,000美元所抵销。
在截至2023年6月30日的12个月期间，与截至2022年6月30日的9个月相比，用于融资活动的现金净额增加了6.353亿美元，这主要是由于根据交易收购Heritage AspenTech而收到的现金减少了5.992亿美元，用于偿还定期贷款的资金增加了270.0亿美元，但用于普通股回购的现金减少了100.0亿美元。
自由现金流
在截至2024年6月30日的12个月期间，自由现金流(非公认会计准则)较截至2023年6月30日的12个月期间增加4,300万，或14.7%，主要是由于经营活动提供的现金流增加所致。
在截至2023年6月30日的12个月期间，自由现金流(非公认会计准则)与截至2022年6月30日的9个月相比增加了26610美元万，这主要是由于经营活动提供的现金流增加。
下表提供了业务活动(GAAP)提供的现金净额与指定期间的自由现金流量(非GAAP)之间的对账：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至的年度
2024年6月30日 | | 截至2023年6月30日的年度 | | 截至2022年6月30日的9个月 |
| |
| (千美元) |
| 经营活动提供的现金净额(GAAP) | $ | 339,886 | | | $ | 299,209 | | | $ | 28,962 | |
| 购置房产、设备和租赁改进 | (4,432) | | | (6,577) | | | (2,263) | |
| 支付资本化的计算机软件开发费用 | (183) | | | (366) | | | (508) | |
自由现金流(非公认会计准则) (2) | $ | 335,271 | | | $ | 292,266 | | | $ | 26,191 | |
__________
(1)除了从2023年1月1日或之后开始的中期和年度期间外，我们不再将收购和整合计划相关付款排除在我们的自由现金流计算之外。列报的所有前期自由现金流量已修订为本期计算方法。
合同义务和要求
截至2024年6月30日，我们的合同义务（包括总部和其他设施的经营租赁承诺、特许权使用费义务、权益法投资以及备用信用证和其他义务）如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 按期间到期的付款 |
| 总 | | 不到1年 | | 1至3年 | | 3至5年 | | 5年以上 |
| | | | | | | | | |
| (千美元) |
| 合同现金债务： | | | | | | | | | |
经营租约(1) | $ | 156,888 | | | $ | 14,989 | | | $ | 24,276 | | | $ | 26,871 | | | $ | 90,752 | |
| 版税义务 | 14,377 | | | 4,479 | | | 4,241 | | | 4,240 | | | 1,417 | |
| 权益法投资 | 6,079 | | | 1,889 | | | 1,333 | | | 1,333 | | | 1,524 | |
| 其他购买义务 | 16,532 | | | 13,271 | | | 3,162 | | | 99 | | | — | |
| 合同现金债务总额 | $ | 193,876 | | | $ | 34,628 | | | $ | 33,012 | | | $ | 32,543 | | | $ | 93,693 | |
| 其他商业承诺： | | | | | | | | | |
| 备用信用证 | 32,896 | | | 14,051 | | | 17,738 | | | 1,107 | | | — | |
| 商业承诺总额 | $ | 226,772 | | | $ | 48,679 | | | $ | 50,750 | | | $ | 33,650 | | | $ | 93,693 | |
__________
(1)15690美元的合同债务万包括我们所有经营租赁的租金和固定费用，包括那些未在合并资产负债表中确认的租赁。
我们目前不是与未来资本支出相关的任何其他材料采购合同的当事方。
备用信用证确保了我们在专业服务合同、某些设施租赁和潜在负债方面的表现，截至2024年6月30日。信用证在2029财年的不同日期到期。
上表不反映截至2024年6月30日的830美元万不确定税收头寸的负债。我们估计，所有这笔款项都不会在明年内支付，目前我们无法合理估计剩余债务的付款时间。
通货膨胀的影响
我们不认为通货膨胀对我们的业务或经营业绩在本报告所述期间有实质性影响。然而，未来通胀可能会对我们执行收购战略的能力产生影响。通胀成本可能会对我们的业务、财务状况和运营结果产生不利影响。此外，通胀加剧已经并可能继续对利率产生影响。利率上升可能会对我们的借款利率和我们获得任何潜在额外资金的能力或条件产生不利影响。
关键会计估计和判断
我们的合并和合并财务报表是根据公认会计准则编制的。在编制我们的财务报表时，管理层需要做出影响资产、负债、收入、费用和相关披露报告金额的估计和判断。管理层的判断和估计对基本合并和合并财务报表产生影响的最重要领域如下。我们根据过往经验及我们认为在当时情况下合理的各种其他假设作出估计，其结果构成对资产及负债的账面价值作出判断的基础，而该等资产及负债的账面价值并非从其他来源轻易可见。在不同的假设或条件下，实际结果可能与这些估计值不同。
有关我们的重要会计政策的更多信息，请参阅我们的合并和合并财务报表的附注2“重要会计政策”。
收入确认
根据ASC 606，与客户签订合同的收入，当双方都批准了合同并承诺履行各自的义务，双方的权利可以确定，付款条款可以确定，合同具有商业实质，并且我们很可能收取我们有权获得的基本上所有对价时，我们就会对客户合同进行核算。我们评估我们与客户的合同，以确定承诺的商品或服务，并按我们预期有权换取这些商品或服务的金额确认已确定的履约义务的收入。履约义务是在合同中承诺将独特的商品或服务转让给客户。当履行了履行义务，并且控制权转移到客户手中时，收入就被确认。
我们将我们的收入分为三类：(I)许可和解决方案，(Ii)维护和(Iii)服务和其他。
许可证和解决方案
许可证和解决方案收入主要来自定期软件许可证。它还包括DGM永久和定期软件许可证，与专业服务一起销售，并在一项业绩义务中确认为收入。有关我们按地区和履行义务类型分列的收入的更多信息，请参阅我们合并和合并财务报表的附注3“与客户签订的合同的收入”和附注21“部门和地理信息”。
定期软件许可收入在控制权移交给客户时确认，通常与合同期限的第一天一致。
在2023财年第三季度之前，DGM软件许可证主要与专业服务和硬件一起销售，以形成面向客户的集成解决方案。随许可证出售的专业服务和硬件显著定制了软件的基本功能和可用性。因此，没有一项软件许可证、硬件或专业服务在合同范围内被认为是不同的，因此被视为一项单一的履行义务。由于集成解决方案对我们没有替代用途，并且我们拥有可强制执行的付款权利，因此收入在一段时间内(通常是一到两年)使用基于迄今发生的实际成本与完成的总估计成本的比率的输入进度衡量来确认。对于在2023财年第三季度之前执行的集成解决方案合同，收入将随着时间的推移继续确认，直到实施完成。
在2023财年第三季度开始时，我们完成了与DGM产品和服务相关的一系列业务转型活动，同时也完成了持续的整合活动。作为相关入市战略变化的一部分，我们已投资于工具和流程，以简化和精简实施服务，以显著降低与我们的软件相关的复杂性和相互依赖性。此外，我们已经确定并培训了几个第三方实施服务合作伙伴，以便与DGM客户自主和直接运营，以实施其产品。
因此，自2023年1月1日起，在完成这些业务转型活动后，对于2023年1月1日之后签订的所有预期DGM合同，我们将DGM软件许可、硬件、维护和专业服务作为单独和独特的履行义务。软件许可收入在控制权移交给客户时确认，通常与合同期限的第一天一致。硬件收入在控制权移交给客户时确认，这通常发生在交付时。副总经理对维修收入的确认没有变化，并继续在维修期限内按比例确认。专业服务收入是在一段时间内(通常是一到两年)使用按比例业绩法确认的，方法是将产生的费用与估计的项目总费用进行比较。
维修
软件维护在维护期内按费率确认，包括技术支持、软件保证补丁管理服务以及在可用时接收任何软件更新的权利。对于定期软件许可证，许可证中包括维护。对于永久软件许可证，维护最初与许可证一起销售，随后单独销售，两者主要按年销售。软件维护不会大幅修改合同中的其他履约义务，也不依赖于合同中的其他履约义务，因此作为单独的履约义务入账。对于随集成解决方案一起销售的维护，维护期从实施完成后开始。
服务和其他
我们所有的业务都提供包括专业服务和培训在内的服务。
专业服务收入是按时间和材料(“T&M”)或固定价格提供给客户的。提供专业服务的义务通常是随着时间的推移而履行的，客户在履行我们的履约义务时同时获得和消费利益。专业服务收入是通过衡量我们在完成义务方面的进展来确认的。我们根据合同约定的小时工时确认T&M合同的专业服务收入。固定价格项目通过将产生的成本与估计的项目总成本进行比较，使用比例绩效法确认收入。比例绩效法的使用取决于我们可靠地估计完成项目的成本的能力。历史经验被用作未来估计的基础，以完成当前的项目。此外，我们认为成本是衡量业绩的最佳指标。由客户报销的自付费用被记录为收入。
为客户提供的培训服务包括现场培训、基于互联网的培训和定制培训。这些服务被视为单独的履约义务，因为它们不会大幅修改、整合或以其他方式依赖于合同中包括的其他履约义务。收入被确认为客户消费我们提供的服务的好处。
具有多重履行义务的合同
我们在相对独立的销售价格基础上，在安排中将合同总对价分配给每一种不同的履行义务。独立销售价格反映了在类似情况下单独销售特定产品或服务并向类似客户收取的价格。
当与同一客户同时或几乎同时签订两份或两份以上合同时，我们会评估与这些合同谈判有关的事实和情况。如果合同是作为一揽子合同谈判的，我们将把它们作为单一安排加以说明，并相应地在履行义务之间分配合并合同的对价。
当可用时，我们使用直接可观察到的交易来确定履行义务的独立销售价格。如果在捆绑销售软件许可和软件维护时无法获得直接可见的数据，我们将使用相关信息(包括我们的总体定价目标和策略、历史定价数据、市场考虑因素和其他因素)估计这些不同的履行义务的独立销售价格。
合同修改
我们有时会签订协议来修改以前签署的合同，这就构成了合同修改。我们对每一项合同修订进行评估，以确定(I)新增产品和服务是否有别于原安排中的产品和服务；以及(Ii)新增产品和服务的预期对价金额是否反映经合同具体情况调整后的该等产品和服务的独立售价。符合这两个标准的合同修改将作为单独的合同入账。不符合这两项要求的合同修改被视为对原始合同的更改，并按以下两种方式之一入账：(1)预期终止现有合同并订立新合同；或(2)按累积补足方式入账。
合同资产和合同负债
付款条款和条件因合同类型而异。条款通常包括在许可证安排期限内每年支付费用的要求。在每个客户合同期限的大部分时间内，发票金额通常少于迄今确认的收入金额，这主要是因为我们在合同期限开始时转移了与软件许可相关的履行义务的控制权，而将合同对价分配给许可履行义务是总合同对价的重要部分。因此，我们的合同经常导致在合同期限的大部分时间内记录合同资产。当在合同上确认的收入超过账单时，我们就记录合同资产。
当我们有无条件开具发票和收到付款的权利时，我们就记录应收账款，而不管收入是否已经确认。如果收入尚未确认，并且我们有权开具发票或已收到对价，则记录合同负债，以推迟收入，直到确认适当。如果在开票权利之前收入是可确认的，并且对价权利是以时间流逝以外的其他条件为条件的，则合同资产将被记录，直到开票发生。
当我们有权开具发票时，我们会推迟未赚取的维护和服务收入，并确认在支持期间确认的收入。合同资产和合同负债在每个报告期按合同列报净额。
付款条件
我们通常在履行与定期许可相关的履约义务后从客户那里收到付款，因此，我们的期限超过一年的合同通常包含重要的融资部分。重要的融资部分是利用一种利率计算的，该利率是根据对价分配的基础上预先交付的履约债务的净现值。我们已经建立了客户组合方法来分配利率。费率是在合同开始时确定的，并基于每个投资组合中客户的信用特征。
永久软件许可证作为集成解决方案与专业服务和硬件一起销售，通常要求客户根据合同中的进度里程碑进行付款。发票金额的付款期限通常为净30天。我们不在正常业务过程中为我们的产品和服务提供退货权利，合同通常不包括客户接受条款。
商誉和其他无形资产减值测试
在企业合并中收购的资产和负债采用收购方法入账，并按各自的公允价值入账。商誉是指支付的对价超过收购净资产的部分，并分配给收购该业务的报告单位。我们至少每年在每个财政年度的5月31日评估和测试商誉的减值可恢复性，如果情况表明商誉可能无法收回，我们会更频繁地评估和测试商誉的减值可恢复性。如果初步定性评估显示商誉可能受损，则通过比较报告单位的估计公允价值及其账面价值进行评估。报告单位的账面价值超过估计公允价值的金额将计入减值费用。截至2024年5月31日年度减值测试日期，我们股东权益的账面价值超过了我们的市值。2024财年、2023财年或2022财年没有商誉减值记录。
除某些商品名称外，我们所有可识别的无形资产在其估计使用年限内均须按直线摊销。可识别的无形资产包括知识产权，如专利和非专利技术和商标、客户关系和资本化软件。如事件或情况显示账面值可能无法收回，可辨认无形资产亦须就潜在减值作出评估。2024财年、2023财年或2022财年没有记录无形资产减值。
企业合并中取得的资产和负债的价值评估
对企业合并进行会计处理，要求收购价格超过收购资产账面净值的部分分配给可识别资产，包括无形资产。我们聘请了独立的第三方估值专家协助确定与收购Heritage AspenTech和DGM相关的无形资产的公允价值。这包括使用某些假设和估计，包括客户关系和已开发技术无形资产的预计收入以及已开发技术无形资产的报废率。虽然我们认为假设和估计是合理和适当的，但它们需要判断，并基于从Heritage AspenTech和DGM获得的经验和历史信息。
近期会计公告
有关最近采用和发布的会计声明的信息，请参阅我们的合并和合并财务报表的附注2“重要会计政策”。
第(7A)项规定了关于市场风险的定量和定性披露。
在正常的经营过程中，我们面临着与潜在的市场状况变化相关的某些风险。这些市场风险包括货币汇率和利率的变化，可能对我们的业务、财务状况和经营业绩产生不利影响。我们透过定期营运及融资活动管理我们对这些市场风险的风险敞口，如认为适当，我们可订立衍生金融工具，例如远期货币兑换合约。
外币风险
在截至2024年6月30日、2023年6月30日的12个月和截至2022年6月30日的第9个月，我们总收入的约14.0%、9.0%和17.0%分别以美元以外的货币计价。此外，在美国以外发生的某些运营成本以美元以外的货币计价。我们在全球范围内开展业务，因此，我们在外国附属公司的一部分收入、收益、净资产和净投资都受到外币汇率变化的影响。我们衡量现金余额头寸以及现金流入和流出的净敞口，以评估缓解外汇风险的必要性。我们可能会签订外币远期合约，以最大限度地减少不利汇率变动对我们现金状况和现金流的影响，尽管在截至2024年6月30日的12个月内，我们还没有这样做。目前，我们对外币汇率的最大敞口主要是欧元、英镑、日元、挪威克朗、澳元、加拿大元、印尼盾和科威特第纳尔。
在截至2024年和2023年6月30日的12个月以及截至2022年6月30日的第9个月，我们录得净外币汇兑损失(收益)分别为9，10美元万、4，10美元万和30,000,000美元，与结算和重新计量以我们运营单位功能货币以外的货币计价的交易有关。我们对以各种外币交易的经营业绩的分析表明，外币汇率假设10%的变化可能会增加或减少截至2024年6月30日和2023年6月30日的12个月的综合和合并经营业绩约1,230万美元和1,430万美元，以及截至2022年6月30日的9个月的600万美元。
利率风险
我们把投资放在货币市场工具上。我们对截至2024年6月30日的投资组合和利率的分析表明，假设利率上升或下降100个基点，将对我们根据以收入为基础的方法确定的投资公允价值产生130万美元的影响，该方法利用以适当利率贴现的投资组合未来现金流。
投资风险
我们在一家有限合伙投资基金中拥有权益。此合伙企业的主要目标是投资于风险成长期企业的股权和与股权相关的证券(包括可转换债券)。我们根据主题323对投资进行核算。投资--权益法和合资企业。我们在这一合作伙伴关系下的总承诺为1180万加元，或870万美元。在权益法投资的条件下，未来市场状况的不利变化可能导致我们承诺的1180万加元或870万美元承诺的全部价值的潜在损失。截至2024年6月30日，这项投资的公允价值为330万加元，或240万美元，代表我们对总承诺的付款，并在我们的合并资产负债表中记录在非流动资产中。
第8项：财务报表及补充数据。
要求提交的合并和合并财务报表，连同毕马威会计师事务所的报告，在本年度报告第(15)项下以Form 10-k提交。
第九项会计和财务披露方面的变更和分歧。
没有。
第9A项。控制和程序
信息披露控制和程序的评估
根据交易所法案第13a-15(B)条的要求，截至本报告所述期间结束时，我们在包括首席执行官和首席财务官在内的管理层的监督和参与下，对我们的披露控制和程序的有效性进行了评估。在设计和评估我们的披露控制和程序时，我们认识到，任何控制和程序，无论设计和操作多么良好，都只能为实现预期的控制目标提供合理的保证，我们的管理层必须在评估和实施可能的控制和程序时应用其判断。我们的披露控制和程序的有效性也必然受到我们可用的工作人员和其他资源以及我们业务的地理多样性的限制。根据这项评估，首席执行官和首席财务官得出结论，截至2024年6月30日，我们的披露控制和程序是有效的。
管理层关于财务报告内部控制的报告
管理层负责建立和维护对财务报告的充分内部控制。我们的内部控制系统旨在为编制我们的合并和合并财务报表时使用的财务数据的可靠性提供合理的保证，并就保护我们的资产不受未经授权的使用或处置提供合理的保证。
所有的内部控制系统，无论设计得多么好，都有其固有的局限性。因此，即使是那些被确定为有效的系统，也只能对这些系统的财务报表列报和其他结果提供合理的保证。
管理层对截至2024年6月30日的财务报告内部控制的有效性进行了评估。在进行这项评价时，管理层使用了特雷德韦委员会赞助组织委员会(COSO)在《内部控制--综合框架》(2013年)中提出的标准。管理层的评价包括审查其控制措施的文件，评估控制措施的设计有效性，并测试其操作有效性。根据评估，管理层得出结论，截至2024年6月30日，我们对财务报告的内部控制是有效的。
毕马威会计师事务所是一家独立的注册会计师事务所，以Form 10-k的形式审计了本年度报告中包含的合并和合并财务报表，并发布了截至2024年6月30日的财务报告内部控制证明报告。它的报告包括在这里。
财务报告内部控制的变化
在截至2024年6月30日的第四财季，我们对财务报告的内部控制没有发生任何变化，这些变化已经或合理地可能对我们的财务报告内部控制产生重大影响。
项目9 B. 其他信息
于截至2024年6月30日止三个月内，概无董事或高级管理人员采纳、作出某些修改或终止“规则10b5-1交易安排”或“非规则10b5-1交易安排”，该等条款的定义见S-k规则第408(A)项。
项目9C。关于妨碍检查的外国司法管辖区的披露
不适用。
第三部分
项目10.董事、高管和公司治理。
关于本公司高管和董事背景的完整回复以及S-k法规第401、405、406和407项所要求的其他信息，将包含在我们2024年股东年会的最终委托书中，标题为“建议一：董事选举”、“注册人执行人员”、“第16(A)条(A)实益所有权报告合规性”和“关于董事会和公司治理的信息”，通过引用并入本文。
第11项：增加高管薪酬。
本项目11项下需要的某些信息将出现在我们为2024年股东年会所作的最终委托书中题为“董事薪酬”、“薪酬讨论和分析”、“高管薪酬”、“人力资本委员会连锁和内部人参与”、“人力资本委员会报告”和“就业和控制协议变更”的章节中，并通过引用并入本文。
第(12)项：某些实益拥有人和管理层的担保所有权以及相关股东事项。
本第12项所要求的某些信息将出现在我们为2024年股东年会所作的最终委托书中题为“普通股的实益所有权”和“薪酬讨论和分析--根据股权补偿计划授权发行的证券”的章节中，在此并入作为参考。
第13项：建立某些关系和相关交易，以及董事的独立性。
本项目13项下要求的某些信息将出现在我们2024年年度股东大会的最终委托书中题为“关于董事会和公司治理的信息”和“关联方交易”的部分下，并通过引用并入本文。
第(14)项：总会计师费用及服务费。
本条款第(14)项所要求的某些信息将出现在本公司2024年股东周年大会的最终委托书中题为“独立注册会计师”一节下，并以引用的方式并入本文。
第四部分
项目15.展示展品和财务报表明细表。
(A)(1)合并财务报表
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| 描述 | 页面 |
独立注册会计师事务所报告(马萨诸塞州波士顿毕马威律师事务所ID：185) | 56 |
截至2024年6月30日和2023年6月30日的财政年度以及截至2022年6月30日的9个月期间的合并和合并业务报表 | 58 |
截至2024年6月30日和2023年6月30日的财政年度以及截至2022年6月30日的9个月期间的综合和合并全面(亏损)收益表 | 59 |
截至2024年6月30日和2023年6月30日的合并资产负债表 | 60 |
截至2024年6月30日和2023年6月30日的财政年度以及截至2022年6月30日的9个月期间的股东权益合并和合并报表 | 61 |
截至2024年6月30日和2023年6月30日的财政年度以及2022年6月30日终了的9个月期间的合并和合并现金流量表 | 62 |
合并和合并财务报表附注 | 63 |
(A)(2)两件展品
所附展品索引中列出的展品作为本年度报告10-k表格的一部分进行归档或合并，作为参考。
独立注册会计师事务所报告
致股东和董事会
Aspen Technology，Inc.
关于合并合并财务报表与财务报告内部控制的意见
我们审计了Aspen Technology，Inc.及其子公司(本公司)截至2024年6月30日和2023年6月30日的合并资产负债表、截至2024年6月30日和2023年6月30日的相关合并和合并经营表、截至2024年和2023年6月30日的年度以及截至2022年6月30日的9个月的相关合并和合并经营表、股东权益和现金流量以及相关附注(统称为合并和合并财务报表)。我们还根据特雷德韦委员会赞助组织委员会发布的《内部控制-综合框架(2013)》中确立的标准，对公司截至2024年6月30日的财务报告内部控制进行了审计。
我们认为，上述合并和合并财务报表在所有重要方面都公平地反映了公司截至2024年6月30日和2023年6月30日的财务状况，以及截至2024年6月30日和2023年6月30日的年度以及截至2022年6月30日的9个月的运营和现金流结果，符合美国公认会计原则。此外，我们认为，根据特雷德韦委员会赞助组织委员会发布的《内部控制-综合框架(2013)》中确立的标准，截至2024年6月30日，公司在所有实质性方面保持了对财务报告的有效内部控制。
意见基础
本公司管理层负责编制这些合并和合并的财务报表，维持对财务报告的有效内部控制，并负责评估财务报告内部控制的有效性，包括在随附的管理层财务报告内部控制报告中。我们的责任是就公司合并和合并的财务报表发表意见，并根据我们的审计对公司财务报告的内部控制发表意见。我们是一家在美国上市公司会计监督委员会(PCAOB)注册的公共会计师事务所，根据美国联邦证券法以及美国证券交易委员会和PCAOB的适用规则和法规，我们必须与公司保持独立。
我们是按照PCAOB的标准进行审计的。该等准则要求我们计划及执行审计工作，以合理保证合并及合并财务报表是否没有因错误或舞弊而导致的重大错报，以及是否在所有重大方面维持对财务报告的有效内部控制。我们对合并和合并财务报表的审计包括执行评估合并和合并财务报表重大错报风险的程序，无论是由于错误还是欺诈，以及执行应对这些风险的程序。这些程序包括在测试的基础上审查关于合并和合并财务报表中的金额和披露的证据。我们的审计还包括评价管理层使用的会计原则和作出的重大估计，以及评价合并和合并财务报表的整体列报。我们对财务报告的内部控制的审计包括了解财务报告的内部控制，评估存在重大弱点的风险，以及根据评估的风险测试和评估内部控制的设计和运作有效性。我们的审计还包括执行我们认为在这种情况下必要的其他程序。我们相信，我们的审计为我们的意见提供了合理的基础。
财务报告内部控制的定义及局限性
公司对财务报告的内部控制是一个程序，旨在根据公认的会计原则，为财务报告的可靠性和为外部目的编制财务报表提供合理保证。公司对财务报告的内部控制包括下列政策和程序：(1)关于保存合理详细、准确和公平地反映公司资产的交易和处置的记录；(2)提供合理的保证，即交易被记录为必要的，以便按照公认的会计原则编制财务报表，公司的收入和支出仅根据公司管理层和董事的授权进行；(三)提供合理保证，防止或及时发现可能对财务报表产生重大影响的未经授权收购、使用或处置公司资产。
由于其固有的局限性，财务报告的内部控制可能无法防止或发现错误陈述。此外，对未来期间进行任何有效性评估的预测都有可能因条件的变化而出现控制不足的风险，或者政策或程序的遵守程度可能会恶化。
关键审计事项
下文所述的关键审计事项是指本期间对合并及合并财务报表进行审计而产生的事项，并已传达或要求传达至审计委员会，且：(1)涉及对合并及合并财务报表具有重大意义的账目或披露，及(2)涉及我们特别具有挑战性、主观性或复杂性的判断。传达关键审计事项不会以任何方式改变吾等对综合及合并财务报表的整体意见，而吾等亦不会透过传达下述关键审计事项，就关键审计事项或与其有关的账目或披露提供独立意见。
审计证据对收入的充分性
如合并及合并财务报表附注2所述及综合及合并经营报表所披露，本公司于截至2024年6月30日止年度录得70160美元万许可及解决方案收入，其中一部分与Heritage AspenTech业务有关，主要包括定期软件许可销售。此外，该公司在截至2024年6月30日的一年中确认了34550美元的万维护收入，其中一部分与Heritage AspenTech业务有关。
我们将评估与Heritage AspenTech业务相关的定期软件许可和维护收入的审计证据的充分性确定为关键审计事项。由于该公司使用一套复杂的手动和自动化程序和系统来生成数据以处理和记录其收入交易，包括多个信息技术(IT)应用程序之间的接口，因此需要主观的审计师判断来评估从这些收入流中获得的程序的性质和程度。拥有专门技能和知识的IT专业人员也需要评估该公司在收入确认过程中使用的IT系统。
以下是我们为解决这一关键审计问题而执行的主要程序。我们应用审计师的判断来确定在与Heritage AspenTech业务相关的定期软件许可和维护收入期间执行的程序的性质和范围。我们对设计进行了评估，并测试了针对公司收入确认流程的某些内部控制的操作有效性，包括与处理和记录定期软件许可和维护收入相关的某些手动和自动控制。我们聘请了具有专业技能和知识的IT专业人员，他们协助测试某些通用的IT控制和IT应用控制，包括公司在收入确认过程中使用的数据接口和IT系统生成的报告。在样本的基础上，我们还通过将记录的金额与基础文档(包括与客户的合同)进行比较，测试了特定的Heritage AspenTech Term软件许可和维护收入交易。此外，我们通过评估所执行程序的结果，包括此类证据的性质和范围，评估了Heritage AspenTech在长期软件许可和维护收入方面获得的审计证据的充分性。
/s/ 毕马威会计师事务所
自2021年以来，我们一直担任公司的审计师。
波士顿，马萨诸塞州
2024年8月13日
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目录表 | Aspen Technology，Inc.及附属公司 合并和合并业务报表 | |
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| 截至的年度
2024年6月30日 | | 截至的年度
2023年6月30日 | | 截至2022年6月30日的9个月 |
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| （美元和股票单位为千，每股数据除外） |
| 收入： | | | | | |
| 许可证和解决方案 | $ | 701,574 | | | $ | 669,185 | | | $ | 278,589 | |
| 维修 | 345,451 | | | 316,911 | | | 103,786 | |
| 服务和其他 | 80,457 | | | 58,082 | | | 22,921 | |
| 总收入 | 1,127,482 | | | 1,044,178 | | | 405,296 | |
| 收入成本： | | | | | |
| 许可证和解决方案 | 270,291 | | | 279,564 | | | 125,258 | |
| 维修 | 40,195 | | | 36,650 | | | 15,030 | |
| 服务和其他 | 72,090 | | | 57,375 | | | 16,108 | |
| 收入总成本 | 382,576 | | | 373,589 | | | 156,396 | |
| 毛利 | 744,906 | | | 670,589 | | | 248,900 | |
| 运营费用： | | | | | |
| 销售和市场营销 | 490,767 | | | 482,656 | | | 108,463 | |
| 研发 | 206,114 | | | 209,347 | | | 64,285 | |
| 一般和行政 | 137,565 | | | 161,651 | | | 39,878 | |
| 重组成本 | — | | | — | | | 117 | |
| 总运营支出 | 834,446 | | | 853,654 | | | 212,743 | |
| 营业收入(亏损) | (89,540) | | | (183,065) | | | 36,157 | |
| 其他(费用)收入，净额 | (8,478) | | | (29,418) | | | 310 | |
| 利息收入，净额 | 54,183 | | | 31,917 | | | 3,494 | |
| 所得税福利前的（损失）收入 | (43,835) | | | (180,566) | | | 39,961 | |
| 所得税优惠 | (34,064) | | | (72,806) | | | (13,185) | |
| 净(亏损)收益 | $ | (9,771) | | | $ | (107,760) | | | $ | 53,146 | |
| 每股普通股净(亏损)收益： | | | | | |
| 基本信息 | $ | (0.15) | | | $ | (1.67) | | | $ | 1.30 | |
| 稀释 | $ | (0.15) | | | $ | (1.67) | | | $ | 1.30 | |
| 加权平均流通股： | | | | | |
| 基本信息 | 63,711 | | | 64,621 | | | 40,931 | |
| 稀释 | 63,711 | | | 64,621 | | | 41,008 | |
请参阅这些合并和合并财务报表的随附注释。
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目录表 | Aspen Technology，Inc.及附属公司 综合和合并综合（损失）收入报表 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至的年度
2024年6月30日 | | 截至的年度
2023年6月30日 | | 截至2022年6月30日的9个月 |
| | | | | |
| (千美元) |
| 净(亏损)收益 | $ | (9,771) | | | $ | (107,760) | | | $ | 53,146 | |
| 其他综合(亏损)收入： | | | | | |
| 外币兑换调整 | (10,763) | | | 7,548 | | | 289 | |
养老金调整，扣除税收优惠（规定）： $(297), $(146), $176 | 1,066 | | | (524) | | | 807 | |
| 其他综合(亏损)收入合计 | (9,697) | | | 7,024 | | | 1,096 | |
| 综合(亏损)收益 | $ | (19,468) | | | $ | (100,736) | | | $ | 54,242 | |
请参阅这些合并和合并财务报表的随附注释。
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目录表 | 阿斯彭科技股份有限公司和子公司 合并资产负债表 | |
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| 6月30日， |
| 2024 | | 2023 |
| | | |
| （美元单位：千美元，共享数据除外） |
| 资产 | | | |
| 流动资产： | | | |
| 现金及现金等价物 | $ | 236,970 | | | $ | 241,209 | |
| 应收账款净额 | 115,533 | | | 122,789 | |
| 流动合同资产，净值 | 409,177 | | | 367,539 | |
| 预付费用和其他流动资产 | 27,441 | | | 27,728 | |
| 关联方应收账款 | 78,483 | | | 62,375 | |
| 预付所得税 | 8,462 | | | 11,424 | |
| 流动资产总额 | 876,066 | | | 833,064 | |
| 财产、设备和租赁改进，净额 | 17,389 | | | 18,670 | |
| 商誉 | 8,328,201 | | | 8,330,811 | |
| 无形资产，净额 | 4,184,750 | | | 4,659,657 | |
| 非流动合同资产，净值 | 515,106 | | | 536,104 | |
| 合同费用 | 24,903 | | | 15,992 | |
| 经营性租赁使用权资产 | 96,034 | | | 67,642 | |
| 递延所得税资产 | 6,989 | | | 10,638 | |
| 其他非流动资产 | 22,269 | | | 13,474 | |
| 总资产 | $ | 14,071,707 | | | $ | 14,486,052 | |
| 负债和股东权益 | | | |
| 流动负债： | | | |
| 应付帐款 | $ | 8,099 | | | $ | 20,299 | |
| 应计费用和其他流动负债 | 100,167 | | | 99,526 | |
| 因关联方的原因 | 47,449 | | | 22,019 | |
| 流动经营租赁负债 | 13,125 | | | 12,928 | |
| 应付所得税 | 44,249 | | | 46,205 | |
| 流动合同负债 | 124,312 | | | 151,450 | |
| 流动负债总额 | 337,401 | | | 352,427 | |
| 非流动合同负债 | 27,512 | | | 30,103 | |
| 递延所得税负债 | 790,687 | | | 957,911 | |
| 非流动经营租赁负债 | 84,875 | | | 55,442 | |
| 其他非流动负债 | 18,377 | | | 19,240 | |
| 股东权益： | | | |
普通股，$0.0001面值 授权-600,000,000股票 发布- 65,367,159和64,952,868股票 优秀- 63,251,495和64,465,242股票 | 7 | | | 6 | |
| 额外实收资本 | 13,277,851 | | | 13,194,028 | |
| 累计赤字 | (51,162) | | | (41,391) | |
| 累计其他综合(亏损)收入 | (7,261) | | | 2,436 | |
国库券，按成本计算- 2,115,664和487,626普通股股份 | (406,580) | | | (84,150) | |
| 股东权益总额 | 12,812,855 | | | 13,070,929 | |
| 总负债和股东权益 | $ | 14,071,707 | | | $ | 14,486,052 | |
请参阅这些合并和合并财务报表的随附注释。
| | | | | | | | |
目录表 | Aspen Technology，Inc.及附属公司 股东权益合并及合并报表 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 母公司净投资 | | 累计其他综合(亏损)收入 | | 普通股 | | 额外实收资本 | | （累计亏损）留存收益 | | 库存股 | | 股东权益总额 |
| | | 股份数量 | | 面值 | | | | 股份数量 | | 成本 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| （美元单位：千美元，共享数据除外） |
| 余额2021年9月30日 | $ | 1,777,030 | | | $ | (5,684) | | | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | — | | | $ | — | | | $ | 1,771,346 | |
| 交易前净损失 | (13,223) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (13,223) | |
| 艾默生净转移 | 5,971,995 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 5,971,995 | |
| 交易导致的资本重组 | (7,735,802) | | | — | | | 64,305,618 | | | 6 | | 13,092,917 | | | — | | | — | | | — | | | 5,357,121 | |
| 交易后的净利润 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 66,369 | | | — | | | — | | | 66,369 | |
| 其他综合收益 | — | | | 1,096 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1,096 | |
| 交易后发行普通股 | — | | | — | | | 61,292 | | | — | | | 5,621 | | | — | | | — | | | — | | | 5,621 | |
| 与预扣税相关的限制性股票单位的发行和净股份结算 | — | | | — | | | 58,468 | | | — | | | (5,632) | | | — | | | — | | | — | | | (5,632) | |
| 基于股票的薪酬 | — | | | — | | | — | | | — | | | 14,664 | | | — | | | — | | | — | | | 14,664 | |
| 余额2022年6月30日 | $ | — | | | $ | (4,588) | | | 64,425,378 | | | $ | 6 | | | $ | 13,107,570 | | | $ | 66,369 | | | — | | | $ | — | | | $ | 13,169,357 | |
| 净亏损 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (107,760) | | | — | | | — | | | (107,760) | |
| 其他综合收益 | — | | | 7,024 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 7,024 | |
| 普通股的发行 | — | | | — | | | 365,937 | | | — | | | 36,046 | | | — | | | — | | | — | | | 36,046 | |
| 与预扣税相关的限制性股票单位的发行和净股份结算 | — | | | — | | | 161,553 | | | — | | | (18,588) | | | — | | | — | | | — | | | (18,588) | |
| 普通股回购 | — | | | — | | | — | | | — | | | (15,850) | | | — | | | 487,626 | | | (84,150) | | | (100,000) | |
| 基于股票的薪酬 | — | | | — | | | — | | | — | | | 84,850 | | | — | | | — | | | — | | | 84,850 | |
| 余额2023年6月30日 | $ | — | | | $ | 2,436 | | | 64,952,868 | | | $ | 6 | | | $ | 13,194,028 | | | $ | (41,391) | | | 487,626 | | | $ | (84,150) | | | $ | 13,070,929 | |
| 净亏损 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (9,771) | | | — | | | — | | | (9,771) | |
| 其他综合损失 | — | | | (9,697) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (9,697) | |
| 普通股的发行 | — | | | — | | | 199,924 | | | 1 | | | 26,077 | | | — | | | — | | | — | | | 26,078 | |
| 与预扣税相关的限制性股票单位的发行和净股份结算 | — | | | — | | | 214,367 | | | — | | | (19,775) | | | — | | | — | | | — | | | (19,775) | |
| 普通股回购，包括消费税责任 | — | | | — | | | — | | | — | | | 20,210 | | | — | | | 1,628,038 | | | (322,430) | | | (302,220) | |
| 基于股票的薪酬 | — | | | — | | | — | | | — | | | 57,311 | | | — | | | — | | | — | | | 57,311 | |
| 余额2024年6月30日 | $ | — | | | $ | (7,261) | | | 65,367,159 | | | $ | 7 | | | $ | 13,277,851 | | | $ | (51,162) | | | 2,115,664 | | | $ | (406,580) | | | $ | 12,812,855 | |
请参阅这些合并和合并财务报表的随附注释。
| | | | | | | | |
目录表 | Aspen Technology，Inc.及附属公司 合并和合并现金流量表 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至的年度
2024年6月30日 | | 截至的年度
2023年6月30日 | | 截至2022年6月30日的9个月 |
| | | | | |
| (千美元) |
| 经营活动的现金流： | | | | | |
| 净(亏损)收益 | $ | (9,771) | | | $ | (107,760) | | | $ | 53,146 | |
| 将净(亏损)收入调整为经营活动提供的现金净额： | | | | | |
| 折旧及摊销 | 493,009 | | | 491,419 | | | 119,930 | |
| 减少使用权资产的账面金额 | 16,073 | | | 13,869 | | | 5,915 | |
| 净外币损失(收益) | 9,142 | | | 4,079 | | | (306) | |
| 外币远期合同结算已实现净损失 | — | | | 26,176 | | | — | |
| 基于股票的薪酬 | 57,311 | | | 84,850 | | | 15,763 | |
| 递延所得税 | (167,342) | | | (192,926) | | | (79,021) | |
| 无法收回的应收账款拨备 | 6,238 | | | 7,827 | | | 794 | |
| 其他非现金经营活动 | 837 | | | (228) | | | 228 | |
| 资产和负债变动情况： | | | | | |
| 应收账款 | 4,918 | | | (25,538) | | | 11,204 | |
| 合同资产 | (22,344) | | | (21,658) | | | (78,122) | |
| 合同费用 | (9,186) | | | (10,165) | | | (4,992) | |
| 租赁负债 | (15,495) | | | (13,655) | | | (5,558) | |
| 预付费用、预付所得税和其他资产 | (40,309) | | | 7,625 | | | (8,776) | |
| | | | | |
| 应付账款、应计费用、应付所得税和其他负债 | 46,476 | | | 18,315 | | | (23,674) | |
| 合同责任 | (29,671) | | | 16,979 | | | 22,431 | |
| 经营活动提供的净现金 | 339,886 | | | 299,209 | | | 28,962 | |
| 投资活动产生的现金流： | | | | | |
| 购置不动产、设备和租赁改善设施 | (4,432) | | | (6,577) | | | (2,263) | |
| 出售财产和设备所得收益 | — | | | — | | | 91 | |
| 用于企业收购的付款，扣除所获得的现金 | (8,273) | | | (72,498) | | | (5,571,931) | |
| 外币远期合同结算净付款 | — | | | (26,176) | | | — | |
| 权益法投资付款 | (318) | | | (700) | | | (24) | |
| 支付资本化的计算机软件开发费用 | (183) | | | (366) | | | (508) | |
| 资产收购付款 | (12,500) | | | — | | | — | |
| 购买其他资产 | — | | | (1,000) | | | (553) | |
| 投资活动所用现金净额 | (25,706) | | | (107,317) | | | (5,575,188) | |
| 融资活动的现金流： | | | | | |
| 普通股的发行 | 25,807 | | | 36,736 | | | 5,702 | |
| 普通股回购 | (300,000) | | | (100,000) | | | — | |
| 支付与限制性股票相关的预扣税义务 | (20,380) | | | (20,836) | | | (1,676) | |
| 延期业务收购付款 | — | | | (1,363) | | | (1,200) | |
| 偿还定期贷款借入的金额 | — | | | (276,000) | | | (6,000) | |
| 母公司净转移 | 2,008 | | | (19,933) | | | 5,971,995 | |
| 债务发行成本的支付 | (1,708) | | | (2,375) | | | — | |
| 融资活动提供的现金净额(用于) | (294,273) | | | (383,771) | | | 5,968,821 | |
| 汇率变动对现金及现金等价物和限制性现金的影响 | (12,648) | | | (16,637) | | | 1,417 | |
| 增加(减少)现金及现金等价物和限制性现金 | 7,259 | | | (208,516) | | | 424,012 | |
| 期初现金、现金等价物和限制性现金 | 241,209 | | | 449,725 | | | 25,713 | |
| 现金、现金等价物和受限现金，期末 | $ | 248,468 | | | $ | 241,209 | | | $ | 449,725 | |
| | | | | |
| 现金、现金等价物和限制性现金的对账： | | | | | |
| 现金及现金等价物 | $ | 236,970 | | | $ | 241,209 | | | $ | 449,725 | |
| 其他非流动资产中的限制现金 | 11,498 | | | — | | | — | |
| 现金总额、现金等价物和限制性现金 | $ | 248,468 | | | $ | 241,209 | | | $ | 449,725 | |
| | | | | |
| 补充披露现金流量信息： | | | | | |
| 已缴纳所得税，净额 | $ | 130,042 | | | $ | 79,819 | | | $ | 84,997 | |
| 支付的利息 | $ | 5,203 | | | $ | 13,615 | | | $ | 237 | |
| 补充披露非现金活动： | | | | | |
| | | | | |
| 应付账款和应计费用中包括的购置财产、设备和租赁改进的变动 | $ | (325) | | | $ | (915) | | | $ | (363) | |
| 取得使用权资产所产生的租赁负债 | $ | 42,050 | | | $ | 1,345 | | | $ | 280 | |
请参阅这些合并和合并财务报表的随附注释。
| | | | | | | | |
目录表 | Aspen Technology，Inc.及附属公司 合并和合并财务报表附注 | |
1.陈述的组织和依据
Aspen Technology，Inc.及其子公司(“AspenTech”或“公司”)是一家领先的工业软件公司，开发解决方案以应对复杂的工业环境，在这些环境中，优化资产设计、运营和维护生命周期至关重要。通过公司独特的产品能力、深厚的领域专业知识和屡获殊荣的创新，资产密集型行业的不同终端市场的客户可以在实现可持续发展目标的同时提高其运营水平。
2021年10月10日，艾默生电气公司(“艾默生”或“母公司”)与AspenTech Corporation(f/k/a Aspen Technology，Inc.)达成最终协议(“交易协议”)。(“遗产AspenTech”)出资艾默生工业软件业务(“工业软件业务”)，连同美元6.01420亿美元现金，创建AspenTech(以下简称交易)。工业软件业务包括数字电网管理业务(“DGM”)和地质模拟软件业务(“GSS”)，该业务已更名为地下科学与工程(“SSE”)。该交易于2022年5月16日(“成交日期”)完成。艾默生拥有56截至2024年6月30日，在完全稀释的基础上持有AspenTech的%。
年，该公司从客户那里获得了收入1172024财年期间的国家/地区。
陈述的基础
随附的合并和合并财务报表包括Aspen Technology，Inc.及其全资子公司的账目。所有公司间余额和交易均已在合并中冲销。
公司已根据美国证券交易委员会(“美国证券交易委员会”)的规则和规定，并按照美国公认会计原则(“公认会计原则”)编制随附的合并和合并财务报表。
根据公认会计原则，这笔交易被视为一项业务合并，工业软件业务被视为“收购方”，Heritage AspenTech在财务报告中被视为“被收购”公司。截止日期，该公司将其财政年度结束日期从9月30日改为6月30日。截至2024年6月30日(“2024财年”或“2024财年”)和2023年(“2023财年”或“2023财年”)的合并和合并财务报表包含工业软件业务和遗产AspenTech的业绩。截至2022年6月30日止九个月的合并及合并财务报表包括工业软件业务的业绩，并包括Heritage AspenTech自截止日期至2022年6月30日(“2022财年”或“2022财年”)的业绩。这份10-k表格年度报告还包括未经审计的2021年7月1日至2022年6月30日可比期间的综合和合并经营报表和现金流量表；有关进一步信息，请参阅附注22，“过渡期比较数据”。
根据公认会计原则编制财务报表及相关披露，要求我们作出影响合并及合并财务报表及附注所报告金额的判断、假设及估计。该公司所经历的实际结果可能与其估计的大不相同。
已对前几个期间的数额进行了某些重新分类，以符合本期的列报方式。自财务报表发布之日起，该公司对后续事件进行了评估。
俄罗斯
由于俄罗斯和乌克兰之间的冲突，美国、欧盟、英国和其他国家的政府制定了协调一致的制裁和出口管制一揽子计划。这些一揽子计划包括：对俄罗斯主要银行的全面金融制裁(包括SWIFT中断)；指认参与俄罗斯军事活动的个人和实体；额外指认俄罗斯个人，包括但不限于那些拥有重要商业利益和政府人脉的人；加强针对俄罗斯进口的广泛商品和服务的出口控制和贸易制裁，包括对以前仅受低水平控制的项目的出口和再出口更严格的控制，在发放出口许可证方面更严格的许可政策，或更多地使用“最终用途”控制来阻止或对出口实施许可要求。2024年6月，美国政府宣布了新的扩大限制，将禁止在俄罗斯市场销售、服务、维护和支持(如错误修复和更新)企业管理软件和设计和制造软件。
因此，该公司最近暂停了在俄罗斯的所有商业活动。这包括中止以下活动：与客户的所有商业讨论、发起或处理续订、向客户提供建议或销售产品或服务。此外，该公司还注销了与俄罗斯业务有关的某些资产。额外制裁的影响被视为根据会计准则编纂(ASC)主题606修改了与俄罗斯客户的现有合同，与客户签订合同的收入。合同修改的总影响导致冲销#美元。5.52024财年第四季度的收入为1.8亿美元。截至2024年6月30日，与俄罗斯客户相关的应收账款净余额不是很大。
该公司现在还将在俄罗斯持有的现金余额归类为受限现金，这些现金余额超过了它估计在2025财年结束在俄罗斯的业务所需的现金余额，因为目前的限制影响了公司将资金从俄罗斯银行账户转移到其他国家的能力。截至2024年6月30日，俄罗斯持有的受限现金为1美元。11.5百万美元，计入综合资产负债表中的其他非流动资产。
2. 重大会计政策
(A)增加收入确认
根据ASC主题606，与客户签订合同的收入当双方都批准了客户合同并承诺履行各自的义务，双方的权利可以确定，支付条款可以确定，合同具有商业实质，公司很可能会收取基本上所有他们有权获得的对价时，公司就会对客户合同进行会计处理。该公司评估其与客户的合同，以确定承诺的货物或服务，并按公司预期有权换取这些货物或服务的金额确认已确定的履约义务的收入。履约义务是在合同中承诺将独特的商品或服务转让给客户。当履行了履行义务，并且控制权转移到客户手中时，收入就被确认。
该公司将其收入分解为三个类别：(I)许可证和解决方案，(Ii)维护和(Iii)服务和其他。
许可证和解决方案
许可证和解决方案收入主要来自定期软件许可证的销售。它还包括DGM销售的永久和定期软件许可证以及专业服务的收入。有关公司按地区和履行义务类型分类的收入的更多信息，请参见附注3，“与客户的合同收入”和附注21，“部门和地理信息”。
定期软件许可收入在控制权移交给客户时确认，通常与合同期限的第一天一致。
在2023财年第三季度之前，DGM软件许可证主要与专业服务和硬件一起销售，以形成面向客户的集成解决方案。随许可证出售的专业服务和硬件显著定制了软件的基本功能和可用性。因此，没有一项软件许可证、硬件或专业服务在合同范围内被认为是不同的，因此被视为一项单一的履行义务。由于综合解决方案对本公司没有替代用途，并且本公司拥有可强制执行的付款权利，因此收入在一段时间内(通常是一到两年)使用基于迄今发生的实际成本与完成的总估计成本的比率的输入进度衡量来确认。对于在2023财年第三季度之前执行的集成解决方案合同，收入将随着时间的推移继续确认，直到实施完成。
在2023财年第三季度开始时，公司完成了与DGM产品和服务相关的一系列业务转型活动，同时还进行了整合活动。作为相关市场战略变化的一部分，该公司已投资于工具和流程，以简化和精简实施服务，以显著降低与其软件相关的复杂性和相互依赖性。此外，公司已确定并培训了几个第三方实施服务合作伙伴，以便与DGM客户自主和直接运营，以实施其产品。
因此，自2023年1月1日起，在完成这些业务转型活动后，对于2023年1月1日之后签订的所有预期DGM合同，公司将DGM软件许可、硬件、维护和专业服务作为单独和独特的业绩义务。软件许可收入在控制权移交给客户时确认，通常与合同期限的第一天一致。硬件收入在控制权移交给客户时确认，这通常发生在交付时。副总经理对维修收入的确认没有变化，并继续在维修期限内按比例确认。专业服务收入是在一段时间内(通常是一到两年)使用按比例业绩法确认的，方法是将产生的费用与估计的项目总费用进行比较。
维修
软件维护收入在维护期限内按比例确认，包括技术支持、软件保证补丁管理服务以及在可用时接收软件的任何更新的权利。对于定期软件许可证，许可证中包括维护。对于永久软件许可证，维护最初与许可证一起销售，随后单独销售，两者主要按年销售。软件维护不会大幅修改合同中的其他履约义务，也不依赖于合同中的其他履约义务，因此作为单独的履约义务入账。对于DGM随集成解决方案销售的维护，维护期从实施完成后开始。
服务和其他
服务和其他收入来自专业服务和培训的销售。
专业服务收入如果不是由DGM作为集成解决方案的一部分出售，则以按时间和材料(“T&M”)或固定价格的方式提供给客户。提供专业服务的义务通常是随着时间的推移而履行的，随着公司履行其履行义务，客户同时获得和消费利益。专业服务收入通过衡量完成公司义务的进展情况来确认。该公司确认其T&M合同的专业服务收入，其基础是按合同商定的小时费率工作的小时数。固定价格项目通过将产生的成本与估计的项目总成本进行比较，使用比例绩效法确认收入。比例绩效法的使用取决于公司可靠地估计完成项目的成本的能力。历史经验被用作未来估计的基础，以完成当前的项目。此外，该公司认为，成本是衡量业绩的最佳指标。由客户报销的自付费用被记录为收入。
为客户提供的培训服务包括现场互联网培训和定制培训。这些服务被视为单独的履约义务，因为它们不会大幅修改、整合或以其他方式依赖于合同中包括的其他履约义务。收入被确认为客户消费了公司提供的服务的好处。
具有多重履行义务的合同
本公司以相对独立的销售价格为基础，在一项安排中将合同总对价分配给每一项不同的履行义务。独立销售价格反映了在类似情况下单独销售特定产品或服务并向类似客户收取的价格。
当与同一客户同时或几乎同时签订两份或两份以上合同时，本公司将评估与这些合同谈判有关的事实和情况。如果合同是作为一揽子合同谈判的，公司将把它们作为单一安排进行核算，并相应地在履约义务之间分配合并合同的对价。
当可用时，公司使用直接可观察到的交易来确定履行义务的独立销售价格。如果在捆绑销售软件许可和软件维护时无法获得直接可见的数据，公司将使用相关信息，包括公司的总体定价目标和战略、历史定价数据、市场考虑因素和其他因素，估计这些不同的履行义务的独立销售价格。
合同修改
公司有时会签订协议，修改以前签署的合同，这构成了合同修改。本公司对每项合同修订进行评估，以确定(I)增加的产品和服务是否与原始安排中的产品和服务不同；(Ii)增加的产品和服务的预期对价金额是否反映经合同具体情况调整后的产品和服务的独立销售价格。符合这两个标准的合同修改将作为单独的合同入账。不符合这两项要求的合同修改被视为对原始合同的更改，并按以下两种方式之一入账：(1)预期终止现有合同并订立新合同；或(2)按累积补足方式入账。
合同资产和合同负债
付款条款和条件因合同类型而异。条款通常包括在许可证安排期限内每年支付费用的要求。在每个客户合同期限的大部分时间内，发票金额通常少于迄今确认的收入金额，这主要是因为公司在合同期限开始时转移了与软件许可相关的履行义务的控制权，而将合同对价分配给许可履行义务是总合同对价的重要部分。因此，公司的合同往往导致在合同期限的大部分时间内记录合同资产。当在合同上确认的收入超过账单时，公司将记录合同资产。
当公司拥有无条件开具发票和收到付款的权利时，无论收入是否已确认，都将记录应收账款。如果收入尚未确认，并且公司有权开具发票或已收到对价，则记录合同负债，以推迟收入，直到确认适当。如果在开票权利之前收入是可确认的，并且对价权利是以时间流逝以外的其他条件为条件的，则合同资产将被记录，直到开票发生。
公司在有权开具发票时推迟未赚取的维护和服务收入，并确认在支持期间确认的收入。合同资产和合同负债在每个报告期按合同列报净额。
付款条件
本公司通常在履行与定期许可证有关的履约义务后收到客户的付款，因此，其期限超过一年的合同通常包含重要的融资部分。重要的融资部分是利用一种利率计算的，该利率是根据对价分配的基础上预先交付的履约债务的净现值。该公司在分配利率时采用了客户组合方法。费率是在合同开始时确定的，并基于每个投资组合中客户的信用特征。
永久软件许可证作为集成解决方案与专业服务和硬件一起销售，通常要求客户根据合同中的进度里程碑进行付款。发票金额的付款期限通常为净30天。该公司在正常业务过程中不提供其产品和服务的退货权，合同通常不包括客户接受条款。
(B)管理层的估计
按照美利坚合众国普遍接受的会计原则编制合并和合并财务报表要求管理层作出估计和假设，这些估计和假设可能会影响列报期间报告的资产、负债、收入和费用数额。实际结果可能与这些估计不同。
(三)降低信用风险集中度
可能使公司面临集中信用风险的金融工具主要是现金和现金等价物、合同资产和应收账款。本公司的现金存放在金融机构，其现金等价物投资于本公司认为具有高信用质量的货币市场基金。
与合同资产和应收账款有关的信用风险仅限于本公司向其进行大量销售的某些客户。为降低风险，本公司会评估本公司客户的财务实力。该公司不需要抵押品或其他担保来支持其联系资产和应收账款。截至2024年6月30日和2023年，公司将广告不是表示的客户应收余额10占其应收账款总额的%或更多。
(d) 现金和现金等价物及限制性现金
现金和现金等价物包括原始到期日为三个月或更短的高流动性投资。从2024年6月30日起，该公司现在还将在俄罗斯持有的现金余额归类为受限现金，因为目前的限制影响了该公司将资金从俄罗斯银行账户转移到其他国家的能力。限制性现金计入综合资产负债表中的其他非流动资产。截至2024年6月30日，俄罗斯持有的受限现金为1美元。11.5百万美元。
(E)翻译和外币折算
子公司本位币的确定是基于子公司的财务和经营环境。与功能货币不是本公司报告货币的实体有关的外币折算损益计入或计入综合资产负债表股东权益中的累计其他全面亏损。在所有情况下，外币交易和重新计量损益均记入或计入作为其他(费用)收入净额组成部分发生的合并和合并经营报表。净外币交易和重新计量损失为#美元。9.11000万美元，收益为$4.11000万美元，损失美元0.32024财年、2023财年和2022财年分别为1000万人。
(F)制定公允价值计量准则
ASC 820，公允价值计量建立了按公允价值计量某些财务报表项目的正式层次和框架，并要求披露公允价值计量和估值投入的可靠性。根据ASC 820，计量假设出售资产或转移负债的交易发生在该资产或负债的本金或至少最有利的市场。在层次结构中，1级工具对活跃市场中的相同项目使用可观察到的市场价格，并具有最可靠的估值。二级工具通过经纪/交易商报价或通过活跃市场中类似项目的市场可观察信息进行估值，包括远期和现货价格、利率和波动性。3级工具的估值使用在活跃市场中看不到的输入，如业务开发的未来现金流估计，被认为是最不可靠的。
(G)建立新的业务组合
确定企业合并中的收购方是基于“控制”的概念。通常情况下，如果收购受到股权交换的影响，发行证券的实体(法定母实体)的股东将保留合并后集团的多数股权。
收购成本按转让对价的总和计量，于收购日按公允价值计量。收购方转让的任何或有对价将在收购日按公允价值确认。
在企业合并中收购的资产和负债采用收购方法入账，并按各自的公允价值入账。商誉是指支付的对价超过收购净资产的部分，并分配给收购该业务的报告单位。
本公司使用其最佳估计和假设对收购日收购的有形和无形资产以及承担的负债进行公允价值分配。该公司的估计本身就是不确定的，需要加以改进。在自收购日期起计最长一年的计量期内，本公司可记录对所收购的这些有形和无形资产以及承担的负债的公允价值的调整，并与商誉进行相应的抵销。此外，不确定的税务状况、与税务有关的估值免税额及收购前的或有事项于收购日期初步计入与业务合并有关的项目。公司继续收集信息，并按季度重新评估这些估计和假设，并记录对公司初步估计的任何商誉调整，前提是公司在计量期内。于计价期结束或收购资产或承担负债的公允价值最终厘定后(以先到者为准)，其后的任何调整均记入本公司的综合及综合经营报表。
与收购相关的成本在发生时计入营业费用。Heritage AspenTech在交易完成前或与交易完成相关发生的大部分收购相关成本不包括在所附的合并和合并运营报表中。
(H)管理无形资产
在企业合并中收购的无形资产
ASC 805，企业合并，要求将收购的无形资产作为企业合并的一部分进行识别。收购的无形资产通常包括知识产权，如技术和商标、客户关系和积压。评估这类无形资产的方法需要使用估计数，包括预测业绩折现率和客户流失率。未来的业绩受到采用的摊销期限的影响，估计使用年限的变化将对合并和合并业务报表产生不同的影响。
为内部使用开发的计算机软件
为内部使用开发的计算机软件根据ASC 350-40被大写，无形商誉和其他-内部使用软件。在确定软件技术要求并为可能完成的资助项目获得管理层批准后，公司在应用程序开发阶段对开发内部使用软件所发生的成本进行资本化。在2024财年、2023财年和2022财年，没有与公司内部使用的软件开发相关的资本化直接劳动力成本。
为销售而开发的计算机软件e
为销售而开发的计算机软件根据ASC 985-20被资本化，软件-出售、租赁或营销软件的成本。计算机软件开发成本的资本化始于确定技术可行性，该技术可行性被定义为满足程序设计确定的规格。资本化计算机软件开发成本的摊销是在逐个产品的基础上，使用(A)按产品当前毛收入与该产品当前和预期未来毛收入总额之比计算的金额，或(B)直线法，从产品商业发布开始，持续到产品的剩余估计经济寿命，不超过三年，以较大者为准。2024财年、2023财年或2022财年，资本化的计算机软件总成本和计入运营的摊销总费用并不重要。
摊销费用
该公司所有可识别的有限寿命无形资产在其估计使用寿命内均须按直线摊销。在每个期间，本公司评估其无形资产的估计剩余使用寿命，以及事件或情况变化是否需要对剩余的摊销期间进行修订。
与开发技术有关的摊销费用和与开发用于销售的计算机软件有关的资本化成本计入收入成本，而与客户关系和积压有关的摊销费用计入销售和营销。与为内部使用开发的计算机软件相关的摊销费用根据软件的业务功能分别列入每个财务报表标题。在每个期间，本公司评估无形资产的估计剩余可用年限，以确定事件或情况变化是否需要修订剩余的摊销期间。无形资产在完全摊销和不再使用时从账户中移出。
(I)改善物业、设备和租赁权
本公司按成本计入租赁改进和设备投资。折旧在估计使用年限内使用直线法记录，设备的估计使用年限为三年至10年数及就租赁改善而言，为租约的剩余年期或标的资产的年期，以较短者为准。
(J)进行资产减值评估
有限寿命无形资产与长期寿命资产
当事件或情况变化显示有限年限无形资产及长期资产的账面值可能无法收回时，本公司会评估该等资产的减值情况。这包括但不限于商业环境、市场状况的重大不利变化或其他表明资产账面价值可能无法收回的事件。这些资产的可回收性是通过将每项资产的账面价值与资产预期产生的未来未贴现现金流进行比较来衡量的。如果在回收测试中使用的未贴现现金流量少于该等资产的账面价值，则该等资产的账面价值将减少至公允价值。
商誉与无限期无形资产
该公司至少每年在每个会计年度的5月31日评估和测试其：(I)商誉和(Ii)无限期无形资产(完全由与交易相关的商标组成)的减值可回收性，或在情况表明商誉或无限期无形资产可能无法收回时更频繁地进行评估和测试。本公司首先评估质量因素，以确定事件或情况的存在是否表明报告单位的公允价值或无限期无形资产的公允价值更有可能低于其账面价值。如果本公司根据这项评估确定报告单位的公允价值或无限期无形资产的公允价值很可能少于其账面价值，则本公司将进行减值测试。第一步要求本公司确定报告单位的公允价值或无限寿命无形资产的公允价值，并将其与报告单位的账面价值进行比较，包括商誉或无限寿命无形资产的账面价值。如果公允价值超过账面价值，则不会确认减值损失。但是，如果报告单位或无限期无形资产的账面价值超过其公允价值，则报告单位的商誉减值或者无限期无形资产减值。
那里有不计无形资产、长期资产或商誉减值G 2024财年、2023财年和2022财年。
(K)签署新的租约
该公司根据经营租赁安排租赁办公室和设备。本公司确定一项安排在合同开始时是否为或包含租赁。如本公司有权指示使用及取得已确认资产的实质所有经济利益，则该安排包含租赁。使用权资产和租赁负债在租赁开始时根据租赁期内租赁付款的现值确认。初始期限为12个月或以下的租赁不在合并资产负债表中确认，并计入短期租赁费用。用于计算现值的贴现率是公司基于租赁期限和适用国家或地区的经济环境而增加的借款利率。
某些租约有续期选择权或在租赁期满前终止的选择权，这些选择权在合理确定将被行使时计入使用权资产和租赁负债的计量中。该公司已选择将租赁和非租赁组成部分作为其办公设施的单一租赁组成部分进行核算。一些租赁安排包括根据公共区域维护、公用事业、税收和保险的实际费用或租赁中引用的指数或费率的变化定期调整的付款。这些付款的固定部分计入租赁开始时的使用权资产和租赁负债的计量，而变动部分则记为可变租赁费用。该公司的租约不包含重大剩余价值担保或限制性契诺。
(L)金融衍生品和套期保值
该公司此前利用衍生工具管理外币汇率风险敞口。持有衍生品的主要目的是减少与外币汇率变化相关的现金流的波动性。
公司根据ASC主题815对衍生品交易进行会计处理，衍生工具和套期保值，并确认衍生工具为综合资产负债表中的资产或负债，并按公允价值计量该等工具。附注16“衍生工具”所述公司的外币远期合约不符合对冲会计的资格。因此，衍生品交易的公允价值变动在收益中列示。
(M)增加综合(亏损)收入
综合(亏损)收益被定义为企业在一段时期内因非所有者来源的交易和其他事件和情况而发生的权益变化。2024年、2023年和2022年财政年度的全面(亏损)收入及其组成部分在随附的综合和综合全面(亏损)收益表中披露。
(N)基于股票的薪酬会计准则
几乎所有基于股票的补偿费用都是在授予之日根据奖励的公允价值计量的，并确认为必要服务期间的费用。
(O)取消所得税
递延所得税是根据资产和负债的财务报表和计税基础之间的临时差异确认的。递延税项资产和负债按法定税率和法律计量，这些税率和法律预计将适用于暂时性差异有望逆转的年度的应税收入。若根据现有证据，部分或全部递延税项资产极有可能无法变现，则就递延税项净资产计提估值准备。递延税项资产的最终变现取决于未来应纳税所得额的产生以及暂时性差额变为可扣除的时间。管理层在作出这项评估时，会考虑其他现有资料，包括递延税项负债的预定冲销、预计未来应课税收入、可获得净营业亏损结转净额的限制，以及其他事项。
本公司不为外国子公司的未汇出收益提供递延税款，因为它们打算在当前或可预见的未来进行无限期再投资。被视为无限期再投资的外国子公司未分配收益的未确认拨备，对其合并和合并的财务状况或经营业绩并不重要。该公司持续接受美国国税局(“IRS”)以及各州和外国司法管辖区的审查。美国国税局和其他税务机关可能会对公司在所得税申报单上报告的某些扣除和抵免提出质疑。根据美国会计准则第740条的规定，如果一家实体基于技术上的优点，在税务机关审查后更有可能维持该地位，则应确认该税收优惠。如果超过了极有可能的门槛，将确认的金额应衡量为在与完全了解所有相关信息的税务机关进行最终和解时实现的可能性大于50%的最大税收优惠金额。此外，税务状况的确认、取消确认或计量的任何变化都应记录在发生变化的期间。作为所得税拨备的一部分，该公司将与不确定的税收状况有关的利息和罚款计算在内。
(P)避免或有损失
当一项负债可能已产生且索赔评估或损害金额可被合理估计时，本公司应就索赔、评估、诉讼及其他来源产生的或有损失应计估计负债。该公司相信，它有足够的应计项目来支付因符合这些标准的索赔、评估或诉讼而产生的任何债务。
(Q)降低研发费用
本公司将研发费用计入已发生的费用中。研究和开发费用主要包括与创造新产品、改进现有产品和对现有产品进行工程更改有关的人员费用，以及在确定技术可行性之前获得技术的成本。
(R)增加净母公司投资
合并资产负债表中的母公司投资净额包括Emerson对工业软件业务的历史投资、工业软件业务的累计所得税后净收益以及交易前与Emerson交易的净影响。
(S)发布2024财年和2023财年采用的新会计公告
2024财年和2023财年没有采用新的会计声明。
(T)中国政府最近发布了会计公告
2023年10月，财务会计准则委员会发布了更新后的会计准则(ASU2023-06)，披露改进：编撰修正案，以回应美国证券交易委员会的披露更新和简化倡议(“ASU2023-06”)。发布ASU 2023-06是为了修改编纂中各种主题的披露或列报要求。每一修正案的生效日期将是美国证券交易委员会从S-X法规或S-k法规中删除相关披露的生效日期，禁止及早采用。本公司预计ASU 2023-06的采用不会对其财务状况或经营业绩产生实质性影响。
2023年11月，FASB发布了ASU 2023-07，分部报告(主题280)：对可报告分部披露的改进(“ASU 2023-07”)。ASU 2023-07扩大了分部披露的范围，要求披露定期提供给首席运营决策者并包括在每个报告的分部损益衡量指标中的重大分部费用、其他分部项目的金额及其构成说明，以及对应报告分部的损益和资产的中期披露。ASU 2023-07规定的披露要求也适用于具有单一可报告部分的公共实体。ASU在2023年12月15日之后开始的公司第一个会计年度和2024年12月15日之后开始的公司第一个会计年度内的过渡期内有效，但允许提前采用。本公司预计采用ASU 2023-07不会对其财务状况或经营业绩产生实质性影响。
2023年12月，FASb发布了ASO 2023-09，所得税（主题740）：所得税披露的改进（“ASO 2023-09”）。ASO 2023-09要求提供有关报告实体有效税率对账的分类信息以及有关已缴纳所得税的信息。ASO于2024年12月15日之后开始的公司第一个财年有效。该指南将在前瞻性的基础上应用，并可以选择回顾性应用该标准。允许提前收养。公司预计采用ASO 2023-09不会对其财务状况或经营业绩产生重大影响。
3. 与客户签订合同的收入
合同资产和合同负债
合同资产面临信用风险并根据ASC 326进行审查， 金融工具--信贷损失。该公司通过信用特征、地理位置和所在行业，在每个报告日期对客户合同资产余额的信用质量进行监测。本公司确认合同资产的减值，如果在合同开始后，很可能无法收回付款。预期信贷损失准备反映了合同资产剩余期限内的预期损失，并根据历史损失、客户特定因素和当前经济状况确定。截至2024年6月30日，信贷损失对合同资产的潜在影响并不重要。本公司截至2024年6月30日、2024年6月和2023年6月的合同资产和合同负债如下：
| | | | | | | | | | | |
| 6月30日， |
| 2024 | | 2023 |
| | | |
| (千美元) |
| 合同资产 | $ | 924,283 | | | $ | 903,643 | |
| 合同责任 | (151,824) | | | (181,553) | |
| 合同净资产 | $ | 772,459 | | | $ | 722,090 | |
该公司的大部分合同余额与这样的安排有关，即收入在某个时间点确认，并根据合同账单时间表支付。2024财政年度合同资产净余额的变化主要是因为与账单相比，收入确认更多。本财年确认的收入2024包括d $123.3万这包括ED在合同期初的负债余额。
合同费用
该公司为新产品销售和实施服务以及现有合同的续签支付佣金。为获得续订合同而支付的佣金与为新产品销售或实施服务支付的佣金不相称，因此，为新合同和实施服务支付的佣金有一部分与未来的续签有关，因此在估计的受益期内递延和摊销。四年至八年.
该公司采用资产组合方法核算新产品销售佣金，并根据许可证和维护履行义务(包括假定的续订)交易价格的分配比例分配佣金成本。分配给许可证和许可证续订部分的佣金在确认许可证收入时支出。对于新合同，分配给维护的佣金以直线为基础在四年至八年的时间内资本化和摊销，反映了公司对他们将从这些佣金中受益的预期期限的估计。
资本化合同成本的摊销包括在公司经营报表中的销售和营销费用中。
分配给剩余履约义务的交易价格
下表包括截至2024年6月30日分配给报告期末未履行（或部分未履行）的履行义务的交易价格总额：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至六月三十日止年度， | | |
| 2025 | | 2026 | | 2027 | | 2028 | | 2029 | | 此后 | | 总 |
| | | | | | | | | | | | | |
| (千美元) |
| 许可证和解决方案 | $ | 189,332 | | | $ | 54,100 | | | $ | 19,444 | | | $ | 9,620 | | | $ | 2,428 | | | $ | 1,897 | | | $ | 276,821 | |
| 维修 | 315,015 | | | 217,528 | | | 160,071 | | | 104,419 | | | 57,933 | | | 23,337 | | | 878,303 | |
| 服务和其他 | 90,574 | | | 37,557 | | | 16,296 | | | 7,234 | | | 335 | | | 133 | | | 152,129 | |
| 总 | $ | 594,921 | | | $ | 309,185 | | | $ | 195,811 | | | $ | 121,273 | | | $ | 60,696 | | | $ | 25,367 | | | $ | 1,307,253 | |
细分收入信息
下表反映了2024、2023和2022财年按业务分类的收入：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至的年度
2024年6月30日 | | 截至的年度
2023年6月30日 | | 截至2022年6月30日的9个月 |
| | | | | |
| (千美元) |
| 遗产AspenTech | $ | 785,734 | | | $ | 760,802 | | | $ | 173,810 | |
| 上证 | 122,565 | | | 120,092 | | | 88,272 | |
| DGM | 219,183 | | | 163,284 | | | 143,214 | |
| 总 | $ | 1,127,482 | | | $ | 1,044,178 | | | $ | 405,296 | |
《公司》做到了不拥有分别占公司2024财年、2023财年和2022财年收入10%或以上的客户。
4. 收购
信息软件有限公司（“信息”）
2022年8月29日，公司完成了对Inmation的收购，总现金对价为美元87.2万购买价格包括美元78.9收盘时支付百万现金和额外美元8.3100万的赔偿扣留，已于2023年8月18日支付。从Inmation收购的现金总额约为美元6.4 百万美元，净现金支付为美元72.5万公司确认的善意为美元63.0百万美元（预计均不可扣税）和可识别无形资产为美元31.5百万，主要由发达国家组成 技术和客户关系，具有有用的l寿命大约 五年对于开发的技术和七年了用于客户关系。
截止日期前，由于艾默生通过其一家子公司持有对信息技术的权益法投资，因此信息技术被视为AspenTech的关联方。在收盘时，$17.6向艾默生支付了100万美元，以换取其在Information的全部股份，另有1美元1.92023年8月18日收盘后12个月，百万富翁支付了赔偿暂缓付款。
遗产AspenTech
2021年10月10日，Emerson与Heritage AspenTech达成交易，以贡献由DGM和SSE组成的工业软件业务，以及6.014数十亿美元现金，以创建AspenTech。截止日期，艾默生拥有55在完全稀释的基础上，持有AspenTech已发行普通股的%，而Heritage AspenTech的股东拥有剩余股份45%. 收购对价的收购日期公允价值合计为$11.1881000亿美元，确定如下：
| | | | | |
| 转移对价 |
| (单位：千) |
Heritage AspenTech普通股的公允价值(66,662,482普通股) | $ | 11,085,971 | |
| 合并前服务的股票薪酬奖励 | 102,305 | |
| 购买总对价 | $ | 11,188,276 | |
Heritage AspenTech普通股的公允价值是根据Heritage AspenTech普通股在成交日的收盘价确定的。该公司还用AspenTech股权奖励取代了Heritage AspenTech股权奖励。因此，在计算转移的对价公允价值时，计入了可归因于合并前服务期间的替换赔偿金的公允价值合计部分。见附注13，“基于股票的薪酬”。现金捐助总额为#美元6.014 艾默生向工业软件业务赚取了10亿美元5.846 以现金形式向Heritage AspenTech普通股持有者支付了10亿美元87.69每股（完全稀释），美元168.3 截至截止日期，AspenTech合并资产负债表上剩余的百万现金不包括在上述购买对价分配中。此外，Heritage AspenTech普通股的持有者还收到了 27,998,104AspenTech普通股股份，公允价值总额为美元5.2401000亿美元。
下表概述了截止日期所收购资产和所承担负债的估计公允价值： | | | | | |
| 公允价值 |
| (千美元) |
| 现金及现金等价物 | $ | 273,728 | |
| 应收账款 | 43,163 | |
| 流动和非流动合同资产 | 730,548 | |
| 无形资产 | 4,390,667 | |
| 收购的其他净资产 | 66,753 | |
| 收购总资产（不包括善意） | 5,504,859 | |
| 应付账款、应计费用和其他流动负债 | 56,005 | |
| 流动和非流动递延收入 | 62,319 | |
| 信贷协议下的流动和非流动借款 | 282,000 | |
| 递延所得税 | 1,078,463 | |
| 其他承担净负债 | 62,279 | |
| 承担的总负债 | 1,541,066 | |
| 取得的可确认净资产 | 3,963,793 | |
| 商誉 | 7,224,483 | |
| 取得的净资产 | $ | 11,188,276 | |
在美元中4.39130亿美元收购的无形资产，美元430.0100万美元被分配给不受摊销影响的注册商标，并在收购日以公允价值确认。剩余的$3.961收购的无形资产中有140亿美元正在其估计使用寿命内直线摊销。已确定寿命的无形资产包括收购的已开发技术$1.3501000亿美元(10年使用寿命)，客户关系价值2.301200亿美元(15年使用寿命)和积压的美元310.02000万(三年使用寿命)。
这一美元7.2231000亿美元的商誉主要归因于预期的协同效应和集合的劳动力。$34.0预计商誉中的1.8亿美元可用于所得税扣减。在截至2023年6月30日的年度内，公司记录了购买价格分配调整，使商誉增加了美元1.71000万美元。
自收购之日起至2022年6月30日止期间，Heritage AspenTech在公司合并及合并经营报表中的收入及收益为$173.81000万美元和300万美元71.8分别为2.5亿美元和2.5亿美元。
备考财务信息(未经审计)
以下未经审计的预计综合经营财务结果的列报与Heritage AspenTech收购发生在2020年10月1日的情况相同。未经审计的备考资料仅供参考，并不能说明在当时进行收购时本应取得的业务成果。
| | | | | | | | | | | |
| 截至2022年6月30日的9个月 | | 截至2021年9月30日的年度 |
| | | |
| (千美元) |
| 总收入 | $ | 819,098 | | | $ | 1,031,065 | |
| 净收益(亏损) | $ | 18,193 | | | $ | (55,410) | |
5. 无形资产
截至2024年6月30日和2023年6月30日，无形资产包括以下内容：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 发达的技术 | | 商标 | | 客户关系和积压 | | 资本化软件和其他 | | 总 |
| | | | | | | | | |
| 2024年6月30日： | (千美元) |
| 总账面金额 | $ | 1,903,599 | | | $ | 464,400 | | | $ | 3,082,541 | | | $ | 24,026 | | | $ | 5,474,566 | |
| 减去：累计摊销 | (537,492) | | | (17,931) | | | (724,270) | | | (10,123) | | | (1,289,816) | |
| 账面净额 | $ | 1,366,107 | | | $ | 446,469 | | | $ | 2,358,271 | | | $ | 13,903 | | | $ | 4,184,750 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 发达的技术 | | 商标 | | 客户关系和积压 | | 资本化软件和其他 | | 总 |
| | | | | | | | | |
| 2023年6月30日： | （以千美元计） |
| 总账面金额 | $ | 1,903,599 | | | $ | 464,400 | | | $ | 3,082,541 | | | $ | 11,526 | | | $ | 5,462,066 | |
| 减去：累计摊销 | (341,964) | | | (13,821) | | | (437,673) | | | (8,951) | | | (802,409) | |
| 账面净额 | $ | 1,561,635 | | | $ | 450,579 | | | $ | 2,644,868 | | | $ | 2,575 | | | $ | 4,659,657 | |
无形资产总额中净资产为美元4.2 截至2024年6月30日，10亿美元430.0 百万涉及与交易相关的注册商标，无需摊销。
2024、2023和2022财年的无形资产摊销费用总额为美元487.21000万，$485.9百万美元和美元116.7分别为2.5亿美元和2.5亿美元。
根据截至2024年6月30日的无形资产余额，预计未来摊销费用如下：
| | | | | |
| 截至六月三十日止年度， | 摊销费用 |
| | (千美元) |
| 2025 | $ | 474,504 | |
| 2026 | 384,110 | |
| 2027 | 383,826 | |
| 2028 | 375,160 | |
| 2029 | 362,344 | |
| 此后 | 1,774,806 | |
| 总 | $ | 3,754,750 | |
6. 商誉
2024财年和2023财年，善意的公允价值变化如下：
| | | | | |
| 账面价值 |
| (千美元) |
平衡，2022年6月30日 | $ | 8,266,809 | |
| 收购Inmation | 63,026 | |
| 从Heritage AspenTech收购中购买会计调整 | 1,684 | |
| 外币折算 | (708) | |
平衡，2023年6月30日 | $ | 8,330,811 | |
| 外币折算 | (2,610) | |
余额，2024年6月30日 | $ | 8,328,201 | |
7. 租契
该公司主要拥有企业办公室的经营租赁，以及数据中心和某些设备的其他经营租赁。公司根据安排开始时存在的事实和情况确定一项安排是否是租赁或包含租赁。公司在租赁期内以直线法确认租赁费用。公司租赁的剩余租赁期限少于 一年到大约14几年，其中一些包括延长租约长达五年，其中一些包括在提前通知后终止租赁的选择 60天或者更多。如果公司合理地确定他们将行使延长或终止租约的选择权，延长或终止选择权所涵盖的时间段将包括在租赁期内。
经营性租赁负债及其相应的使用权资产根据预期租赁期内租赁付款的现值入账。租赁合同中隐含的利率通常不容易确定。因此，本公司采用适当的递增借款利率，即在类似经济环境下按类似期限以抵押品方式借款的利率，其金额与租赁款项相等。对于收到的奖励等项目，可能需要对使用权资产进行某些调整。本公司与租赁和非租赁组成部分签订了租赁协议，这两个组成部分合并为一个租赁组成部分。
于2023年12月26日，本公司于其位于马萨诸塞州贝德福德的主要行政办事处对其现有租赁协议作出修订(“租赁修订”)。根据租约修订，本公司：(I)将现有约132,000平方尺可出租单位的租期由二零二五年三月延长至二零三八年三月，及(Ii)额外取得约23,000平方尺可出租办公室面积，亦至二零三八年三月。
该公司将《租约修正案》作为一项租约修订入账。因此，使用权资产和租赁负债在修改之日采用递增借款利率重新计量。这一租赁修改导致额外记录了#美元的使用权资产和租赁负债。32.9截至修改之日在合并资产负债表上确认的2000万美元，减去#美元。25.4自修改之日起，业主根据《租约修正案》向本公司报销的租赁改进奖励金额为1,000,000英镑。由于公司在改善工程施工期间支付发票，公司将增加合并资产负债表中的租赁负债和在建工程资产的余额，这些资产包括在房地产、设备和租赁改进中。当投入使用时，在建资产将被重新归类为租赁改进，并在租赁剩余期限或标的资产寿命较短的时间内折旧。
经营租赁成本在租赁期间以直线方式确认。2024财年、2023财年和2022财年租赁总费用的构成如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至的年度
2024年6月30日 | | 截至的年度
2023年6月30日 | | 截至2022年6月30日的9个月 |
| | | | | |
| (千美元) |
| 经营租赁费用 | $ | 19,718 | | | $ | 17,417 | | | $ | 4,769 | |
| 可变租赁费用 | $ | 1,247 | | | $ | 813 | | | $ | 518 | |
| 短期租赁费 | $ | 575 | | | $ | 125 | | | $ | 723 | |
下表汇总了截至2024年6月30日、2024年6月和2023年6月公司的经营租赁使用权资产和经营租赁负债余额：
| | | | | | | | | | | |
| 6月30日， |
| 2024 | | 2023 |
| | | |
| (千美元) |
| 经营性租赁使用权资产 | $ | 96,034 | | | $ | 67,642 | |
| 流动经营租赁负债 | $ | 13,125 | | | $ | 12,928 | |
| 非流动经营租赁负债 | $ | 84,875 | | | $ | 55,442 | |
经营租赁的加权平均剩余租期为 十一年和九年加权平均折扣率为 4.0%和3.0分别截至2024年6月30日和2023年6月30日的%。
下表为截至2024年6月30日公司经营租赁负债的未来到期情况：
| | | | | | | |
| 截至六月三十日止的年度， | （美元单位：千） |
| 2025 | $ | 13,330 | | | |
| 2026 | 10,165 | | | |
| 2027 | 14,111 | | | |
| 2028 | 13,822 | | | |
| 2029 | 13,049 | | | |
| 此后 | 90,752 | | | |
| 租赁付款总额 | 155,229 | | | |
| 减去：推定利息 | (32,238) | | | |
| 减：待利用的租赁权改善激励措施 | (24,991) | | | |
| 总租赁到期日 | $ | 98,000 | | | |
8. 公允价值
本公司通过采用公允价值等级来确定公允价值，该等级对确定公允价值时使用的信息的质量和可靠性进行排名。使用“1级投入”确定的公允价值利用活跃市场上公司有能力获得的相同资产或负债的未经调整的报价。使用“第二级投入”确定的公允价值利用了可观察到的数据点，如类似资产和负债的报价、利率和收益率曲线。
现金等价物按公允价值报告，采用相同市场的报价，或“一级投入”。该公司的现金等价物包括短期货币市场工具。
权益法投资按照市场法计算的公允价值报告，利用市场共识定价模型，报价直接或间接可见，或“第二级投入”。
下表汇总了截至2024年6月30日、2024年6月和2023年6月的合并资产负债表中按公允价值经常性计量和记录的金融资产和负债，按用于计量公允价值的公允价值层次中的估值投入水平划分：
| | | | | | | | | | | |
| 报告日的公允价值计量使用， |
| | 相同资产在活跃市场的报价 (1级输入) | | 重要的其他可观察到的投入 (第2级输入) |
| | | |
| | （美元单位：千） |
| 2024年6月30日 | | | |
| 货币市场基金（现金等值物） | $ | 129,710 | | | $ | — | |
| 权益法投资 | $ | — | | | $ | 2,437 | |
| 2023年6月30日 | | | |
| 货币市场基金（现金等值物） | $ | 132,918 | | | $ | — | |
| 权益法投资 | $ | — | | | $ | 2,673 | |
随附的合并及合并财务报表中未按公允价值计量或记录的金融工具包括应收账款、应付账款及应计负债。这些金融工具的估计公允价值接近其账面价值。根据第二份经修订及重订信贷协议(下文附注12，“债务”所述)借款的估计公允价值与其因浮动利率而产生的账面价值接近.
9. 应收帐款
该公司的截至2024年6月30日和2023年6月30日，应收账款（扣除相关可疑账款拨备）如下：
| | | | | | | | | | | |
| | 6月30日， |
| 2024 | | 2023 |
| | | |
| | （美元单位：千） |
| 应收账款，毛额 | $ | 119,949 | | | $ | 129,887 | |
| 坏账准备 | (4,416) | | | (7,098) | |
| 应收账款净额 | $ | 115,533 | | | $ | 122,789 | |
10. 物业、设备和租赁改进
随附合并资产负债表中的财产、设备和租赁物改进包括以下内容：
| | | | | | | | | | | |
| | 6月30日， |
| | 2024 | | 2023 |
| | | |
| | (千美元) |
| 财产、设备和租赁物改良，按成本计算： | | | |
| 计算机设备、家具和固定装置 | $ | 28,778 | | | $ | 26,918 | |
| 租赁权改进 | 9,237 | | | 8,544 | |
| 在建工程 | 2,603 | | | 1,658 | |
| 财产、设备和租赁物改良，按成本计算 | 40,618 | | | 37,120 | |
| 累计折旧 | (23,229) | | | (18,450) | |
| 财产、设备和租赁改进，净额 | $ | 17,389 | | | $ | 18,670 | |
财产和设备按成本列报。公司在其估计使用寿命内使用直线法记录折旧，如下：
| | | | | |
| 资产分类 | 预计使用寿命 |
| 计算机设备 | 三年 |
| 家具和固定装置 | 十年 |
| 租赁权改进 | 租赁或资产期限，以较短者为准 |
折旧费用为$6.11000万，$5.51000万美元和300万美元3.22024财年、2023财年和2022财年分别为1000万美元。
11. 应计费用和其他负债
随附综合资产负债表中的应计费用和其他流动负债包括以下各项：
| | | | | | | | | | | |
| 6月30日， |
| | 2024 | | 2023 |
| | | |
| | (千美元) |
| 与薪酬相关 | $ | 61,976 | | | $ | 62,162 | |
| 应计税 | 10,991 | | | 3,065 | |
| 专业费用 | 4,987 | | | 6,265 | |
| 与收购相关 | 1,804 | | | 8,984 | |
| 其他 | 20,409 | | | 19,050 | |
| 应计费用和其他流动负债总额 | $ | 100,167 | | | $ | 99,526 | |
12. 债务
修订和重新签署的信贷协议
本公司已于2019年12月23日与JPMorgan Chase Bank，N.A.(“JP Morgan”)订立经修订及重新签署的信贷协议(“经修订及重新签署的信贷协议”)，该协议规定200.02000万美元有担保的循环信贷安排和#美元320.05亿美元有担保定期贷款安排. 于2024年6月27日，本公司终止经修订及重订信贷协议，并订立新的第二份经修订及重订信贷协议(“第二次经修订及重订信贷协议”)，到期日为2029年6月27日。于终止时，经修订及重订信贷协议并无未偿还款项。
第二个修订和重新签署的信贷协议规定借款承诺总额为#美元。200.0根据一项新的循环信贷安排，其中包括一笔40.01,000,000分信用证融资。根据第二次修订及重订信贷协议发放的贷款将按年利率计息，利率等于适用的基准利率加按杠杆为基础的电网而变动的保证金。定期基准贷款、每日简单SOFR和SONIA贷款的利差范围为1.25%到 2.00年利率，ABR和CBR贷款的保证金范围为0.25%到 1.00年利率。本公司还必须每季度就信贷安排的未提取部分支付拖欠的承诺费，承诺费范围为0.15%到 0.30按公司杠杆率计算的年利率。第二份经修订及重新签署的信贷协议以本公司几乎所有资产作抵押。
第二次修订和重新签署的信贷协议包含惯例陈述和保证以及肯定和否定契约，在每种情况下，均受某些限制、例外和门槛的限制。负面公约除其他事项外，包括对借款人及其附属公司产生债务、授予留置权、进行根本性变更交易、进行投资、处置资产、进行限制性付款以及与附属公司进行交易等方面的限制。第二次修订和重新签署的信贷协议还包含两个财务维护契约，要求遵守最高杠杆率为4.00至1.00(在材料收购后的某些特定期间内，最高可达4.50至1.00)，最低利息覆盖比率为2.50至1.00，在每一种情况下，截至每个财政季度的最后一天。截至2024年6月30日，公司遵守了这些公约。
截至2024年6月30日，在考虑了第二次修订和重新签署的信用证协议允许的合格未偿还信用证后，总金额为$4.9300万美元，公司拥有195.1根据第二次修订和重新签署的信贷协议，可供借款的金额为100万欧元。
13. 基于股票的薪酬
艾默生业绩股票和限制性股票单位
工业软件业务的某些员工参加了艾默生股票薪酬计划，并获得了绩效股票和限制性股票单位(“RSU”)。薪酬支出根据艾默生ASC 718项下的奖励成本确认，薪酬--股票薪酬。根据这些基于股票的补偿计划授予的所有奖励均基于Emerson的普通股，并不代表工业软件业务在本报告所述期间作为一项独立业务所经历的结果。公司财务报表中反映的与这些奖励有关的股票薪酬支出为#美元。1.01000万，$1.82000万美元，和美元1.12024财年、2023财年和2022财年分别为1000万美元。
遗产AspenTech股权激励奖
根据交易协议的条款，购买Heritage AspenTech普通股股份的每一项未行使购股权，不论是否已归属，于紧接成交日期前尚未行使，均转换为购入AspenTech股份的购股权。每个转换后的股票期权受适用于原始股票期权的相同条款和条件的约束。此外，对于截至截止日期前未归属的Heritage AspenTech普通股，每个未偿还的RSU奖励都被转换为针对AspenTech股票的RSU奖励。每个转换后的RSU还受适用于原始RSU的相同条款和条件的约束。
就在截止日期之前，Heritage AspenTech1,326,860购买普通股的股票期权和504,386未完成的RSU，已转换为1,165,494AspenTech股票期权和453,397AspenTech RSU在截止日期之后。
ASC 805要求公司确定与传统AspenTech股份支付奖励替换相关的AspenTech股份支付奖励的公允价值，并根据合并前和合并后服务期分别可归因于的服务分配总公允价值。可归因于合并前服务期的部分被视为Heritage AspenTech转让的对价的一部分，并作为购买价格的一部分。可归因于合并后服务期的部分将在合并后合并财务报表中确认为剩余必需服务期间的基于股票的薪酬支出。
归因于合并前和合并后服务的替换奖的公允价值如下：
| | | | | | | | | | | |
| 预合并部分 | | 合并后部分 |
| | | |
| (千美元) |
| 限制性股票单位 | $ | 22,422 | | | $ | 61,898 | |
| 股票期权 | 79,883 | | | 34,752 | |
| 总 | $ | 102,305 | | | $ | 96,650 | |
AspenTech股权激励奖
综合计划
2022年5月16日，公司股东批准了Aspen Technology，Inc.2022年综合激励计划(以下简称综合计划)。综合计划此前已由公司董事会批准，但须经股东批准。综合计划允许授予限制性股票、限制性股票单位、股票期权(激励性股票期权和非限制性股票期权)、股票增值权、绩效奖励、现金奖励和其他基于股票的奖励。总计4,564,508根据综合计划，公司普通股可供授予，但在综合计划所述的某些情况下可能会进行调整。
授予股票期权的行权价格等于授予日前一个交易日公司股票的市场收盘价。这些股票期权通常被授予四年并在以下时间内到期七年了或十年当然是格兰特。RSU通常被授予三年.
从2024财年开始，公司授予绩效股票单位(“PSU”)一项绩效条件和服务条件。这些PSU在三年内根据预定义的绩效目标的实现情况进行断崖式授予，前两年每年都有能力加速授予25%的奖励。业绩目标与业绩期间(I)ACV增长和(Ii)自由现金流利润率之和有关。高达175%的PSU可以在实现绩效目标时授予。相反，如果未达到最低性能目标，则不会授予任何PSU。管理层每季度评估实现最低业绩目标的可能性(如果有的话)和预期实现水平，以确定要在合并和合并财务报表中记录的补偿费用金额。
员工购股计划
2022年5月16日，AspenTech的股东批准了Aspen Technology，Inc.2022年员工股票购买计划(ESPP)。ESPP之前得到了AspenTech董事会的批准，但还有待股东的批准。总计184,010AspenTech普通股股票可根据ESPP进行授予，在ESPP中描述的某些情况下可能会进行调整。
ESPP允许符合条件的员工通过工资扣除购买ESPP中定义的有限数量的普通股，购买价格等于85(A)普通股在每个ESPP发售期间的第一个交易日的公允市值和(B)普通股在每个六个月发售期间的最后一天的公允市值中较低者的百分比。
截至2024年6月30日，已有 128,947可根据ESPP发行的普通股。
股票薪酬会计
本公司的股票薪酬作为股权工具的奖励入账。其政策是在行使既得股票奖励时发行新股。
RSU和PSU的公允价值以授予之日公司普通股的价值为基础。
该公司利用布莱克-斯科尔斯股票期权估值模型来估计已授予的股票期权的公允价值。布莱克-斯科尔斯股票期权估值模型结合了有关预期股价波动、股票期权的预期寿命、无风险利率、股息收益率和普通股市值的假设。预期的股价波动是根据其股票在与奖励预期寿命相称的一段时间内的历史价格确定的。股票期权的预期寿命代表股票期权预期未偿还的期限，这是由历史上的股票期权行使和注销决定的。无风险利率以美国国债收益率曲线为基础，其条款接近授予的股票期权的预期寿命。根据该公司的历史和对普通股不派发股息的预期，预期股息收益率为零。该公司以直线为基础确认股票补偿费用，扣除发生的没收，在规定的时间奖励的必要服务期内。
该公司使用布莱克-斯科尔斯股票期权估值模型，其加权平均假设如下：
| | | | | | | | | | | |
| | 截至六月三十日止年度， |
| | 2024 | | 2023 |
| 无风险利率 | 4.3 | % | | 3.4 | % |
| 预期股息收益率 | 没有一 | | 没有一 |
| 预期寿命(年) | 3.9 | | 4.8 |
| 预期波动率系数 | 42.9 | % | | 38.2 | % |
2024年、2023年和2022年财政年度合并和合并业务报表中的股票薪酬费用及其分类如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至的年度
2024年6月30日 | | 截至的年度
2023年6月30日 | | 截至2022年6月30日的9个月 |
| | | | | |
| | (千美元) |
| 许可证和解决方案的成本 | $ | 2,116 | | | $ | 3,565 | | | $ | 1,351 | |
| 维护成本 | 2,526 | | | 1,893 | | | 344 | |
| 服务和其他成本 | 2,445 | | | 1,995 | | | 282 | |
| 销售和市场营销 | 10,368 | | | 16,202 | | | 2,850 | |
| 研发 | 14,189 | | | 21,790 | | | 3,507 | |
| 一般和行政 | 25,667 | | | 39,405 | | | 7,429 | |
| 基于股票的薪酬总额 | $ | 57,311 | | | $ | 84,850 | | | $ | 15,763 | |
股票期权
下表总结了2024财年与股票期权相关的活动:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 股份数量 | | 加权平均行权价 | | 加权平均剩余合同期限 | | 聚合内在价值(1) |
| | | | | (单位：年) | | (单位：千) |
| 截至2023年6月30日的未偿还债务 | 1,005,826 | | | $ | 144.17 | | | 6.44 | | $ | 32,935 | |
| 授与 | 1,471 | | | $ | 171.56 | | | | | |
| 已锻炼 | (196,914) | | | $ | 135.24 | | | | | |
| 取消/没收 | (50,295) | | | $ | 187.71 | | | | | |
| 截至2024年6月30日未偿还 | 760,088 | | | $ | 160.82 | | | 5.61 | | $ | 43,132 | |
| 截至2024年6月30日可撤销 | 588,726 | | | $ | 131.89 | | | 5.12 | | $ | 39,908 | |
| 已归属并预计将于2024年6月30日归属 | 751,607 | | | $ | 143.13 | | | 5.60 | | $ | 43,000 | |
____________
(1) 本表中的总内在价值代表截至2024年6月30日公司普通股收盘价的任何超出部分（198.63）超过标的股票期权的行使价格。
2024、2023和2022财年授予的股票期权奖励的加权平均估计公允价值为美元66.47, $79.02、和$71.90，分别。2024财年和2023财年，授予的股票期权加权平均行使价为美元171.56及$205.46，分别。2024、2023和2022财年期间行使的股票期权的总内在价值为美元13.11000万，$42.81000万美元和300万美元18.7 分别为百万。公司收到美元22.41000万美元和300万美元45.0 2024财年和2023财年期间行使股票期权分别获得百万美元现金收益。截至2024年6月30日，与未偿股票期权相关的未来未确认的股票薪酬费用总额为美元12.5 百万，预计将在加权平均期间记录 1.41好几年了。
限制性股票单位和绩效股票单位
在单位归属和相关股份结算之前，RSU和PSU不包括在已发行和发行的普通股中。下表总结了2024财年与RSU和NSO相关的活动：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | PSU背后的股份数量 | | 加权平均授予日期公允价值单位 | | 受限制股票单位的股票数量 | | 加权平均授予日期公允价值RSU |
| | | | | | | |
| （单位：千美元，每股数据除外） |
| 截至2023年6月30日的未偿还债务 | — | | | — | | | 456,368 | | | $ | 192.55 | |
| 授与 | 94,174 | | | $ | 194.03 | | | 194,811 | | | $ | 194.02 | |
| 已解决 | — | | | — | | | (316,277) | | | $ | 191.63 | |
| 取消/没收 | (11,518) | | | $ | 194.00 | | | (46,015) | | | $ | 196.68 | |
| 截至2024年6月30日未偿还 | 82,656 | | | $ | 194.03 | | | 288,887 | | | $ | 193.98 | |
| 未偿单位加权平均剩余确认期（年） | 2.00 | | | | 1.89 | | |
| 未确认的未确认的优秀单位基于股票的补偿费用 | $ | 5,046 | | | | | $ | 48,769 | | | |
| 优秀单位的总内在价值 | $ | 8,201 | | | | | $ | 55,613 | | | |
2024、2023和2022财年，授予的RSU的加权平均授予日期公允价值为美元194.02, $201.59及$193.70，分别为。在2024财年、2023财年和2022财年，来自RSU赠与的既得股份的公允价值总额为1美元61.21000万，$50.51000万美元和300万美元46.6分别为2.5亿美元和2.5亿美元。在2024财政年度，已批出的PSU的加权平均授予日公允价值为#美元194.03，在2023财年和2022财年没有批准任何PSU。
该公司支付了$19.81000万美元和300万美元18.0在2024财年和2023财年分别对已获授权的RSU预扣税10万美元。
截至2024年6月30日，根据股权补偿计划为未来发行预留的普通股为3,828,035股份。
14. 股票回购
于2023年5月5日，本公司与摩根大通订立加速股份回购计划(“ASR计划”)，回购总额达$100.02000万美元的公司普通股。根据ASR计划的条款，公司向摩根大通支付了初步付款，并收到了初步交付的487,626公司普通股，约占根据ASR计划预计购买的公司普通股总数的80%。
ASR计划于2023年8月7日敲定，导致额外交付107,045公司普通股的股份。该公司总共回购了594,671普通股的价格为$100.0作为ASR计划的一部分。这一美元100.0向摩根大通支付的100万美元被确认为股东权益的减少，其中包括库存股的增加，代表594,671和解时收到的股份，由因回购的股份价值超过$而增加的额外实收资本所抵消100.01000万美元的付款。
2023年8月1日，公司宣布，董事会批准了一项股份回购计划(“股份回购授权”)，根据该计划，总金额为300.0授权通过公开市场交易、大宗交易、私下谈判的购买交易或任何其他购买技术，包括10b5-1交易计划，回购其1.8亿股普通股。根据股份购回授权回购任何股份的时间及金额乃根据市况及其他因素而定。所有回购的公司普通股均按成本法作为库存股入账。一旦交易达成，该公司在其合并和合并财务报表中反映了股票回购。
在2024财年，公司回购了1,520,993股票价格为$300.0股份回购授权项下的1,300万美元。
15. 每股净(亏损)收益
每股基本(亏损)收益由净(亏损)收益除以当期已发行的加权平均普通股确定。每股摊薄收益由净收入除以期内已发行的摊薄加权平均股份而厘定。摊薄加权平均股份反映潜在普通股的摊薄效应(如果有的话)。在其影响是摊薄的情况下，员工股权奖励和其他将以普通股结算的承诺计入基于库存股方法的每股摊薄净收益的计算。
在交易之前，IND工业软件业务没有任何已发行的普通股。因此，2022财年每股净亏损已使用加权平均流通股(基本和稀释后)计算，假设交易结束日向Emerson发行的普通股数量为2020年10月1日发行。
每股基本和摊薄净(亏损)收益以及基本和摊薄加权平均流通股的计算如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至的年度
2024年6月30日 | | 截至的年度
2023年6月30日 | | 截至2022年6月30日的9个月 |
| | | | | |
| (美元和股票以千为单位，每股数据除外) |
| 净(亏损)收益 | $ | (9,771) | | | $ | (107,760) | | | $ | 53,146 | |
| | | | | |
| 基本加权平均流通股 | 63,711 | | | 64,621 | | | 40,931 | |
| 稀释影响来自： | | | | | |
| 员工权益奖励 | — | | | — | | | 77 | |
| 稀释加权平均流通股 | 63,711 | | | 64,621 | | | 41,008 | |
| 每股净(亏损)收益 | | | | | |
| 基本信息 | $ | (0.15) | | | $ | (1.67) | | | $ | 1.30 | |
| 稀释剂 | $ | (0.15) | | | $ | (1.67) | | | $ | 1.30 | |
2024财年，2023和2022年，某些员工股权奖励是基于库存股方法的反稀释。以下员工股权奖励不包括在稀释加权平均流通股的计算中，因为它们的影响是反稀释的：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至的年度
2024年6月30日 | | 截至的年度
2023年6月30日 | | 截至2022年6月30日的9个月 |
| | | | | |
| | (股价以10万股计) |
| 员工权益奖励 | 1,084 | | | 1,312 | | | 65 | |
16. 衍生品
关于收购矿业软件控股有限公司(“微矿”)的协议，公司在2023财年签订了一系列外币远期合同，以减轻与预计支付购买价格相关的外币兑换的影响。2023年6月21日，公司终止了所有未到期的外币远期合约。因此，该公司确认已实现净亏损#美元。26.2截至2023年6月30日的年度，包括在其他(费用)收入中，扣除与这些合同相关的合并和合并经营报表后的净额。截至2024年6月30日、2024年6月和2023年6月，没有未平仓远期货币远期合约或任何其他衍生品合约。
17. 所得税
所得税福利前的（损失）收入包括以下内容：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至的年度
2024年6月30日 | | 截至的年度
2023年6月30日 | | 截至2022年6月30日的9个月 |
| | | | | |
| | (千美元) |
| 国内 | $ | (76,466) | | | $ | (201,620) | | | $ | 29,905 | |
| 外国 | 32,631 | | | 21,054 | | | 10,056 | |
| 所得税福利前的（损失）收入 | $ | (43,835) | | | $ | (180,566) | | | $ | 39,961 | |
随附综合和合并经营报表中显示的所得税福利包括以下内容：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至的年度
2024年6月30日 | | 截至的年度
2023年6月30日 | | 截至2022年6月30日的9个月 |
| | | | | |
| | (千美元) |
| 联邦- | | | | | |
| 当前 | $ | 106,238 | | | $ | 112,181 | | | $ | 59,162 | |
| 延期 | (154,768) | | | (184,400) | | | (70,046) | |
| 州- | | | | | |
| 当前 | 8,010 | | | 6,333 | | | 4,385 | |
| 延期 | (6,677) | | | (7,301) | | | (10,431) | |
| 外国- | | | | | |
| 当前 | 15,409 | | | 9,293 | | | 3,465 | |
| 延期 | (2,276) | | | (8,912) | | | 280 | |
| $ | (34,064) | | | $ | (72,806) | | | $ | (13,185) | |
所得税福利与基于联邦法定税率的所得税福利不同，原因如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至的年度
2024年6月30日 | | 截至的年度
2023年6月30日 | | 截至2022年6月30日的9个月 |
| | | | | |
| | (千美元) |
| 按美国法定税率征税（21%） | $ | (9,205) | | | $ | (37,919) | | | $ | 8,392 | |
| 州税和地方税，扣除联邦税收优惠 | (272) | | | (1,762) | | | (7,003) | |
| 外国衍生无形收入(FDII) | (35,283) | | | (36,436) | | | (17,150) | |
| 全球无形低税收入(GILTI) | 742 | | | 3,027 | | | 446 | |
| 外国税收和税率差异 | 2,588 | | | (2,943) | | | 2,669 | |
| 不确定的税收状况 | 1,159 | | | 405 | | | (2,556) | |
| 基于股票的薪酬 | 4,328 | | | 4,828 | | | 152 | |
| 返回到规定 | 5,067 | | | 4,070 | | | 498 | |
| 税收抵免 | (2,887) | | | (396) | | | (3,385) | |
| 更改估值免税额 | (301) | | | (5,680) | | | 5,287 | |
| 其他 | — | | | — | | | (535) | |
| 所得税优惠 | $ | (34,064) | | | $ | (72,806) | | | $ | (13,185) | |
该公司2024财年的税收优惠主要受到外国衍生无形收入（“FDII”）扣除的有利影响，但被拨备返还调整和股票补偿所抵消。假设满足某些要求，FDII扣除额对于向客户销售其产品或服务供美国境外使用的美国公司来说是一项福利
截至2024年6月30日和2023年6月30日，净递延所得税负债包括以下内容：
| | | | | | | | | | | |
| | 6月30日， |
| | 2024 | | 2023 |
| | | |
| (千美元) |
| 递延税项资产： | | | |
| 联邦、州和外国信贷 | $ | 8,370 | | | $ | 7,171 | |
| 净营业亏损结转 | 12,235 | | | 10,720 | |
| 递延收入 | 15,507 | | | 15,962 | |
| 其他准备金和应计项目 | 21,575 | | | 22,346 | |
| 无形资产 | 20,277 | | | 19,369 | |
| 资本化研究与开发 | 68,150 | | | 46,693 | |
| 房地产、租赁物改善和其他基差 | 10,820 | | | 4,186 | |
| 其他暂时性差异 | 1,531 | | | 2,660 | |
| 递延税项总资产总额 | 158,465 | | | 129,107 | |
| 估值免税额 | (16,284) | | | (15,995) | |
| 递延税项净资产总额 | 142,181 | | | 113,112 | |
| | | |
| 递延税项负债： | | | |
| 无形资产 | (903,988) | | | (1,005,672) | |
| 合同资产和成本 | — | | | (41,643) | |
| 递延收入 | (5,822) | | | (3,315) | |
| 财产、租赁权改善和其他基差 | (11,883) | | | (5,820) | |
| 其他暂时性差异 | (4,186) | | | (3,935) | |
| 递延税项负债总额 | (925,879) | | | (1,060,385) | |
| | | |
| 递延税金净额(负债) | $ | (783,698) | | | $ | (947,273) | |
反映在上述截至2024年6月30日的递延所得税资产中，公司的海外净营业亏损结转为美元48.4 百万美元，其中一些公司拥有无限结转、联邦和州研发（R & D）信贷为美元7.9 百万美元和外国研发信贷美元0.5 百万美元将于2028年开始到期。
公司的递延所得税资产估值备抵为美元16.31000万美元和300万美元16.0 截至2024年6月30日和2023年6月30日，分别为百万。截至2024年6月30日，估值备抵的重要项目归因于国家研发信贷准备金美元7.6 百万美元，对外净运营损失美元6.4 百万美元，境外递延所得税资产百万美元1.61000万美元。
在2024财政年度，本公司的所得税拨备包括根据ASC 740的规定确定的金额，旨在满足额外的所得税评估，包括利息和罚款，这些金额可能来自任何纳税申报单头寸，而维持其审计头寸的可能性不超过“很有可能不是。”纳税负债作为其应付所得税和其他非流动负债的一部分入账。在完成审查和结算或法规结束审计期间之前，无法知道应缴税款的最终金额。
截至2024年6月30日，未确认的税收优惠金额为美元，不包括利息和罚款。7.31000万美元。一旦被认出，$7.3100万美元将降低实际税率。不包括利息和罚金的不确定税收状况准备金对账如下：
| | | | | | | | | | | |
| | 截至六月三十日止年度， |
| | 2024 | | 2023 |
| | | |
| | (千美元) |
| 期初余额 | $ | 7,561 | | | $ | 6,716 | |
| 本年度税收头寸的增加 | 1,492 | | | 1,011 | |
| 增加前一年的税务头寸 | 688 | | | 1,657 | |
| 上一年税收头寸的减少 | (827) | | | — | |
| | | |
| 诉讼时效届满时的减免额 | (1,584) | | | (1,823) | |
| 不确定的税收状况，不包括利息和罚款，年底 | $ | 7,330 | | | $ | 7,561 | |
公司的政策是将与所得税有关的利息和罚款确认为所得税拨备(受益于)。截至2024年6月30日，该公司约有0.8应计利息和美元0.11.8亿美元的罚款与不确定的税收状况有关。包括利息和罚款在内的不确定税收头寸总额为#美元。8.31000万美元。该公司录得利息及罚款损失约$(0.1)在2024财政年度，主要是由于诉讼时效到期。截至2025年6月30日，由于不确定的税收状况而产生的未确认税收优惠的负债将合理地减少约$0.5在接下来的12个月里。
该公司在美国以外的许多司法管辖区都要缴纳所得税。该公司不再接受税务当局关于2021年前的任何美国联邦所得税申报单的审查。其在某些司法管辖区的业务在2015至2023年的纳税年度仍需接受审查，其中一些业务目前正在接受当地税务机关的审计。这些审计结果预计不会对其合并和合并财务报表产生实质性影响。
18. 关联方交易
2021年10月10日，艾默生与AspenTech Corporation(f/k/a Aspen Technology，Inc.)签订了交易协议。贡献艾默生工业软件业务，以及美元6.014数十亿美元现金，以创建AspenTech。工业软件业务包括副总经理业务和上交所业务。这笔交易于2022年5月16日完成。艾默生拥有大约56截至2024年6月30日，在完全稀释的基础上持有AspenTech的%。
该公司利用艾默生的某些方面’S集中国库职能，管理其业务运营的营运资金和融资需求。该职能负责监督现金汇集安排，该安排每天将某些公司现金账户划入集合Emerson现金账户，这些现金账户在合并资产负债表中反映为关联方应收账款。 相反，从这些集合Emerson现金账户提供给本公司的任何现金将在综合资产负债表中反映为应付关联方。本公司与Emerson之间与现金汇集安排相关的活动净额合计反映在融资活动的现金流量中，作为合并及合并现金流量表内母公司的转账净额。
交易完成前，工业软件业务被计入直接归属于副总经理和上交所业务的成本，并被分配了艾默生成本的一部分，包括一般公司成本、信息技术成本、保险和其他福利成本、共享服务和其他成本。所有这些成本都反映在公司的合并和合并财务报表中。管理层认为，用于分配这些成本的方法和假设是合理的。
于交易完成时，Emerson与本公司订立过渡期服务协议(“过渡期服务协议”)，由Emerson向本公司提供若干过渡期服务。根据过渡服务协议，Emerson向本公司提供若干服务，包括信息技术、人力资源和其他指定服务，以及使用Emerson的某些现有设施。过渡期服务协议相关活动已记录为销售货物成本或关联方的运营费用，由此产生的余额在合并财务报表中作为应收关联方或应付关联方列示。
于交易完成时，本公司与Emerson订立登记权协议(“登记权协议”)及税务协议(“税务协议”)。注册权协议授予Emerson关于其可注册证券的某些市场注册权，包括要求注册权和搭载注册权。除某些例外情况外，公司已同意支付与此类注册相关的自付费用和开支。税务协议规定本公司与Emerson就本公司及某些Emerson附属公司的税务所拥有的权利及义务。此外，根据税务协议的条款，本公司同意就Emerson及其联属公司因交易及若干相关业务重组而招致的任何及所有税务相关责任向Emerson及其联营公司作出弥偿，惟该等税务责任须由本公司采取的任何行动所导致。
截至2024年6月30日和2023年6月，综合资产负债表中报告的关联方应收账款和应付关联方账款包括：
| | | | | | | | | | | |
| 6月30日， |
| 2024 | | 2023 |
| | | |
| (千美元) |
| 关联方计息应收账款 | $ | 78,278 | | | $ | 61,948 | |
| 关联方应收贸易账款 | 205 | | | 427 | |
| 关联方应收账款 | $ | 78,483 | | | $ | 62,375 | |
| | | |
| 向关联方计息的应付款项 | $ | 47,315 | | | $ | 21,866 | |
| 应付账款与关联方交易 | 134 | | | 153 | |
| 因关联方的原因 | $ | 47,449 | | | $ | 22,019 | |
艾默生的分配和收费如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至的年度
2024年6月30日 | | 截至的年度
2023年6月30日 | | 截至2022年6月30日的9个月 |
| | | | | |
| (千美元) |
| 企业成本 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 3,212 | |
| 资讯科技 | $ | 1,537 | | | $ | 2,949 | | | $ | 1,684 | |
| 保险和其他福利 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 446 | |
| 共享服务和其他 | $ | 1,018 | | | $ | 5,571 | | | $ | 10,294 | |
公司成本、人力资源、保险和其他福利在一般情况下记录，行政费用和信息技术、设施费用、共享服务和其他按系统方法分配到销售货物成本和运营费用。
在交易完成前，DGM和SSE业务在正常业务过程中与Emerson的联属公司进行各种交易以销售软件和购买商品。于交易完成时，本公司与Emerson订立一项商业协议，允许Emerson分销本公司的软件及服务(“商业协议”)。根据根据股东协议(定义见下文)不时修订的商业协议，AspenTech授予Emerson以非独家方式分销若干(I)现有遗产AspenTech产品、(Ii)根据交易协议转让给AspenTech的现有Emerson产品及(Iii)双方协定的未来AspenTech产品的权利，而在每种情况下，AspenTech均可透过Emerson作为代理、经销商或原始设备制造商向最终用户分销。与《商业协定》有关的活动被记录为关联方的收入和费用，由此产生的贸易余额在合并和合并财务报表中作为关联方的应收贸易账款列报。艾默生的收入如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至的年度
2024年6月30日 | | 截至的年度
2023年6月30日 | | 截至2022年6月30日的9个月 |
| | | | | |
| (千美元) |
| 艾默生附属公司的收入 | $ | 1,039 | | | $ | 30 | | | $ | — | |
| 从艾默生关联公司购买 | $ | 511 | | | $ | 445 | | | $ | 2,337 | |
艾默生股份维护权
交易完成后，Emerson立即实益拥有AspenTech普通股完全稀释后55%的股份。于截止日期，本公司与Emerson订立股东协议(“股东协议”)，该协议载明(其中包括)Emerson提名董事进入本公司董事会的权利、Emerson提名本公司董事会主席的权利、本公司董事会委员会的组成、Emerson对本公司采取的若干重大行动的若干同意权，以及有关修订或改变本公司业务策略的同意权。根据股东协议，Emerson还有权根据预先商定的程序和权利收购AspenTech的额外股权证券，以维持其所有权权益。于交易完成后至2024年6月30日止，本公司并无向Emerson发行额外普通股或AspenTech的任何其他股权证券。
与关联方的业务合并
于2022年8月29日完成的Information收购被视为关联方交易。请参阅附注4，“收购”，参考我们的合并和合并财务报表以供进一步讨论。
与关联方的信贷协议
于2022年12月23日，本公司与Emerson订立Emerson信贷协议，提供总额为$的定期贷款承诺。630.01000万美元。2023年8月18日，艾默生信贷协议因收购Micromine的协议终止而终止。于艾默生信贷协议终止时，该协议并无未偿还款项。
Plantweb光学分析
2023年7月28日，本公司与Emerson签订了Plantweb Optics Analytics转让和许可协议，购买Emerson的Plantweb Optics Analytics软件，并以美元的价格获得其他Emerson知识产权的永久和免版税许可12.5总计2.5亿美元。
该公司目前正在将购买的软件和许可的知识产权与其现有的资产绩效管理产品套件整合在一起，并相应地根据ASC 985-20“待销售、租赁或营销的软件成本”将全额购买价格资本化。
19. 承付款和或有事项
当一项负债可能已产生且索赔评估或损害金额可被合理估计时，本公司应就索赔、评估、诉讼及其他来源产生的或有损失应计估计负债。该公司相信，它有足够的应计项目来支付因符合这些标准的索赔、评估或诉讼而产生的任何债务。
管理层并不认为任何已知或有负债(包括担保、税项及其他索偿)会对本公司的综合及D合并财务报表，在正常业务过程之外也没有任何重大承付款。
20. 退休计划
该公司的大多数员工都参加了固定缴款计划，包括401(K)计划、利润分享计划和其他提供退休福利的储蓄计划。在美国，本公司根据美国国税法(“IRC”)第401(K)节维持一项固定供款退休计划，涵盖所有符合定义的合资格员工。根据该计划，参加者可选择推迟领取规定百分比的赔偿金，但须受IRC的限制，否则应在任何计划年度支付给该参加者。本公司可酌情向本计划作出供款，包括作出等额供款50%，最高可达6员工税前缴费的百分比。该公司提供了大约#美元的等额捐款。6.11000万，$4.71000万美元和300万美元1.92024财年、2023财年和2022财年分别为1000万美元。此外，公司还参与了世界各地某些政府规定的固定缴款计划，这些计划符合公司的所有资金要求。与参加这些计划的雇员有关的总支出为$3.31000万，$2.72000万美元，和美元2.02024财年、2023财年和2022财年分别为1000万美元。
某些非美国员工参加特定于公司或法定要求的固定福利计划。总体而言，公司的政策是根据法律要求、必需的福利支付和其他因素为这些计划提供资金。本公司的固定福利计划开支、已支付福利及福利计划供款在所有呈列期间均不属重大事项。
非美国固定福利负债为#美元8.21000万美元和300万美元8.7截至2024年6月30日、2024年6月和2023年6月，分别为2.5亿美元。计划资产的预计福利债务和公允价值为#美元。13.31000万美元和300万美元5.1截至2024年6月30日的10亿美元，以及13.61000万美元和300万美元4.8截至2023年6月30日，为1.2亿美元。累计其他综合(损失)收入中的递延精算收益为#美元。1.51000万美元和300万美元0.1截至2024年6月30日、2024年6月和2023年6月，分别为2.5亿美元。
21. 细分市场和地理信息
经营部门被定义为从事业务活动的企业的组成部分，这些业务活动的离散财务信息可供首席运营决策者在决定如何分配资源和评估业绩时定期审查。
之前对于这笔交易，工业软件业务有两个运营和可报告的部门：DGM和SSE。这笔交易导致了第三个运营和可报告的部门的创建：Heritage AspenTech。在截至2022年9月30日的三个月内，该公司完成了某些整合活动和组织结构的变化，导致其运营和应报告部门的构成发生了变化。因此，从截至2022年9月30日的中期开始，公司由一个单一的运营和可报告部门组成。因此，该公司重述了其2022财年的运营和可报告部门信息。公司首席运营决策者为总裁兼首席执行官。
地理信息
以下是关于该公司地理业务的信息：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 按目的地划分的收入 |
| 截至的年度
2024年6月30日 | | 截至2023年6月30日的年度 | | 截至2022年6月30日的9个月 |
| | | | | |
| (千美元) |
| 美洲 | $ | 593,371 | | | $ | 486,506 | | | $ | 234,383 | |
| 亚洲、中东和非洲 | 261,754 | | | 281,974 | | | 85,955 | |
| 欧洲 | 272,357 | | | 275,698 | | | 84,958 | |
| 总 | $ | 1,127,482 | | | $ | 1,044,178 | | | $ | 405,296 | |
美洲包括在美国的收入为#美元483.61000万，$387.82000万美元，和美元173.5 2024财年、2023财年和2022财年分别为百万美元。
| | | | | | | | | | | |
| 财产、设备和 |
| 租赁改善，净 |
| 6月30日， |
| 2024 | | 2023 |
| | | |
| (千美元) |
| 美洲 | $ | 13,643 | | | $ | 15,793 | |
| 亚洲、中东和非洲 | 2,011 | | | 1,923 | |
| 欧洲 | 1,735 | | | 954 | |
| 总 | $ | 17,389 | | | $ | 18,670 | |
位于美国的不动产、设备和租赁物改良为美元11.21000万美元和300万美元13.4 截至2024年6月30日和2023年6月30日，分别为百万。
22. 过渡期比较数据
如注1所述，本10-k表格年度报告包括截至2024年6月30日的年度、截至2023年6月30日的年度以及截至2022年6月30日的九个月的财务信息。截至2024年、2023年和2022年6月30日止十二个月的合并和合并经营报表和现金流量汇总如下。截至2022年6月30日的十二个月期间的所有数据均来自公司未经审计的合并和合并财务报表。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 五个月期截至6月30日， |
| 2024 | | 2023 | | 2022 |
| | | | | |
| | | | | (未经审计) |
| （单位：千美元，每股数据除外） |
| 收入 | $ | 1,127,482 | | | $ | 1,044,178 | | | $ | 482,311 | |
| 收入成本 | 382,576 | | | 373,589 | | | 199,916 | |
| 毛利 | 744,906 | | | 670,589 | | | 282,395 | |
| 运营费用 | 834,446 | | | 853,654 | | | 260,123 | |
| 营业收入(亏损) | (89,540) | | | (183,065) | | | 22,272 | |
| 其他(费用)，净额 | (8,478) | | | (29,418) | | | (1,048) | |
| 利息收入，净额 | 54,183 | | | 31,917 | | | 3,222 | |
| (亏损)未计提所得税准备的收入 | (43,835) | | | (180,566) | | | 24,446 | |
| 所得税（福利） | (34,064) | | | (72,806) | | | (17,498) | |
| 净(亏损)收益 | $ | (9,771) | | | $ | (107,760) | | | $ | 41,944 | |
| | | | | |
| 每股普通股净(亏损)收益： | | | | | |
| 基本信息 | $ | (0.15) | | | $ | (1.67) | | | $ | 1.05 | |
| 稀释 | $ | (0.15) | | | $ | (1.67) | | | $ | 1.05 | |
| 加权平均流通股： | | | | | |
| 基本信息 | 63,711 | | 64,621 | | 39,768 |
| 稀释 | 63,711 | | 64,621 | | 39,845 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 五个月期截至6月30日， |
| 2024 | | 2023 | | 2022 |
| | | | | |
| | | | | (未经审计) |
| (千美元) |
| 经营活动的现金流： | | | | | |
| 净(亏损)收益 | $ | (9,771) | | | $ | (107,760) | | | $ | 41,944 | |
| 将净(亏损)收入调整为经营活动提供的现金净额： | | | | | |
| 折旧及摊销 | 493,009 | | | 491,419 | | | 150,350 | |
| 减少使用权资产的账面金额 | 16,073 | | | 13,869 | | | 7,627 | |
| 净外币损失(收益) | 9,142 | | | 4,079 | | | 1,232 | |
| 外币远期合同结算已实现净损失 | — | | | 26,176 | | | — | |
| 基于股票的薪酬 | 57,311 | | | 84,850 | | | 16,131 | |
| 递延税项负债 | (167,342) | | | (192,926) | | | (84,713) | |
| 坏账准备 | 6,238 | | | 7,827 | | | 853 | |
| 其他非现金经营活动 | 837 | | | (228) | | | 289 | |
| 资产和负债变动情况： | | | | | |
| 应收账款 | 4,918 | | | (25,538) | | | (4,486) | |
| 合同资产 | (22,344) | | | (21,658) | | | (82,898) | |
| 合同费用 | (9,186) | | | (10,165) | | | (4,992) | |
| 租赁负债 | (15,495) | | | (13,655) | | | (5,979) | |
| 预付费用、预付所得税和其他资产 | (40,309) | | | 7,625 | | | (6,965) | |
| 应付账款、应计费用、应付所得税和其他负债 | 46,476 | | | 18,315 | | | (25,908) | |
| 合同责任 | (29,671) | | | 16,979 | | | 17,291 | |
| 经营活动提供的净现金 | 339,886 | | | 299,209 | | | 19,776 | |
| 投资活动产生的现金流： | | | | | |
| 购置不动产、设备和租赁改善设施 | (4,432) | | | (6,577) | | | (4,870) | |
| 出售财产和设备所得收益 | — | | | — | | | 91 | |
| 用于企业收购的付款，扣除所获得的现金 | (8,273) | | | (72,498) | | | (5,572,996) | |
| 外币远期合同结算净付款 | — | | | (26,176) | | | — | |
| 权益法投资付款 | (318) | | | (700) | | | (24) | |
| 资本化计算机软件成本的支付 | (183) | | | (366) | | | (508) | |
| 资产收购付款 | (12,500) | | | — | | | — | |
| 购买其他资产 | — | | | (1,000) | | | (838) | |
| 净现金(用于)投资活动 | (25,706) | | | (107,317) | | | (5,579,145) | |
| 融资活动的现金流： | | | | | |
| 普通股的发行 | 25,807 | | | 36,736 | | | 5,702 | |
| 普通股回购 | (300,000) | | | (100,000) | | | — | |
| 支付与限制性股票相关的预扣税义务 | (20,380) | | | (20,836) | | | (1,676) | |
| 延期业务收购付款 | — | | | (1,363) | | | (1,200) | |
| 偿还定期贷款借入的金额 | — | | | (276,000) | | | (6,000) | |
| 母公司净转移（至） | 2,008 | | | (19,933) | | | 5,987,190 | |
| 债务发行成本的支付 | (1,708) | | | (2,375) | | | — | |
| 融资活动提供的现金净额(用于) | (294,273) | | | (383,771) | | | 5,984,016 | |
| 汇率变化对现金和现金等值物的影响 | (12,648) | | | (16,637) | | | 1,419 | |
| (减少)现金及现金等价物增加 | 7,259 | | | (208,516) | | | 426,066 | |
| 现金和现金等价物，年初 | 241,209 | | | 449,725 | | | 23,659 | |
| 现金和现金等价物，年终 | $ | 248,468 | | | $ | 241,209 | | | $ | 449,725 | |
| | | | | |
| 现金、现金等价物和限制性现金的对账： | | | | | |
| 现金及现金等价物 | $ | 236,970 | | | $ | 241,209 | | | $ | 449,725 | |
| 其他非流动资产中的限制现金 | 11,498 | | | — | | | — | |
| 现金总额、现金等价物和限制性现金 | $ | 248,468 | | | $ | 241,209 | | | $ | 449,725 | |
23. 后续事件
2024年8月，公司宣布对公司结构进行重组，取消了某些职位，因为在艾默生交易完成后，公司继续寻求更多机会来精简开支和提高效率。此外，由于美国政府于2024年6月扩大了对俄罗斯商业活动的制裁，如附注1“报告的组织和基础”所述，该公司将在2025财年关闭某些设施，并基本上终止或重新安置在俄罗斯的所有员工。作为这些行动的结果，公司预计将在2025财年记录重组费用，主要包括遣散费、一次性福利和其他合同终止成本。该公司仍在评估这些重组活动的全面影响，目前估计2025财年的总重组费用将在7.01000万美元和300万美元9.01000万美元。
2024年7月24日，公司董事会批准了股份回购授权，根据该授权，公司可以回购至多$100.0通过公开市场交易、大宗交易、私下谈判购买交易或任何其他购买技术，包括10b5-1交易计划，总计为公司普通股流通股1,000,000股。
展品索引
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| 展品编号 | | 描述 | | 与本年度报告一起提交的10-K表格 | | |
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| 2.1+ | | 交易协议和合并计划，截至2021年10月10日，AspenTech Corporation(f/k/a Aspen Technology，Inc.)、Emerson Electric Co.、EMR Worldwide Inc.、Aspen Technology，Inc.(F/k/a EmersubCX，Inc.)之间的交易协议和合并计划和EmersubCXI，Inc.(通过参考我们于2021年10月12日提交的8-k表格合并)。 | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| 2.2 | | 交易协议和合并计划的第1号修正案(通过参考我们于2022年4月27日提交的10-Q表格合并而成)。 | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| 2.3 | | 交易协议和合并计划的第2号修正案(通过参考我们于2023年8月21日提交的10-k表格合并而成)。 | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| 3.1 | | 修订和重新签署的Aspen Technology，Inc.公司注册证书(F/k/a EmersubCX，Inc.)(引用我们于2022年5月17日提交的Form 8-k)。 | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| 3.2 | | 修订和重新修订Aspen Technology，Inc.的章程(通过参考我们于2022年5月17日提交的Form 8-k而并入)。 | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| 4.1 | | Aspen Technology，Inc.股本说明(参考我们于2023年8月21日提交的Form 10-k) | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| 10.1 | | Aspen Technology，Inc.、Emerson Electric Co.和EMR Worldwide Inc.于2022年5月16日签署的股东协议(合并内容参考我们于2022年5月17日提交的8-k表格)。 | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| 10.2 | | 注册权利协议，日期为2022年5月16日，由EMR Worldwide Inc.和Aspen Technology，Inc.(通过参考我们于2022年5月17日提交的8-k表格合并而成)。 | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| 10.3 | | 截至2022年5月16日，Emerson Electric Co.和Aspen Technology，Inc.之间的税务协议(通过参考我们于2022年5月17日提交的8-k表格合并)。 | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| 10.4+ | | AspenTech Corporation、Aspen Technology，Inc.和Fisher-Rosemount Systems，Inc.之间的商业协议，日期为2022年5月16日(通过参考我们于2022年5月17日提交的8-k表格合并)。 | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| 10.5 | | Aspen Technology，Inc.2022员工股票购买计划(通过参考我们于2022年5月17日提交的8-k表格合并)。 | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| 10.6^ | | Aspen Technology，Inc.2022综合激励计划(合并内容参考我们于2022年5月17日提交的8-k表格)。 | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| 10.7^ | | Aspen Technology，Inc.2022综合激励计划下的Aspen Technology，Inc.股票期权授予协议(员工)的表格(通过参考我们于2023年5月2日提交的10-Q表格合并而成)。 | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| 10.8^ | | Aspen Technology，Inc.2022综合激励计划下的Aspen Technology，Inc.限制性股票单位授予协议(员工)的表格(通过参考我们于2023年5月2日提交的Form 10-Q合并而成)。 | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| 10.9^ | | Aspen Technology，Inc.2022综合激励计划下的Aspen Technology，Inc.绩效股票单位授予协议(员工)的表格(通过参考我们于2023年8月21日提交的Form 10-k合并而成)。 | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| 10.10^ | | Aspen Technology，Inc.2022年综合激励计划下的Aspen Technology，Inc.限制性股票单位授予协议(董事初始授予)的表格(通过参考我们于2023年5月2日提交的Form 10-Q而并入)。 | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| 10.11^ | | Aspen Technology，Inc.2022年综合激励计划下的Aspen Technology，Inc.限制性股票单位授予协议(董事年度授予)的表格(通过参考我们于2023年5月2日提交的Form 10-Q而并入)。 | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| 10.12^ | | Aspen Technology，Inc.高管留任计划(合并内容参考我们于2023年5月7日提交的10-Q表格)。 | | | | | | | | |
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| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 展品编号 | | 描述 | | 与本年度报告一起提交的10-K表格 | | |
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| 10.13^ | | Aspen Technology，Inc.高管留任协议表格(参考我们于2023年5月2日提交的10-Q表格合并)。 | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| 10.14^ | | Aspen Technology，Inc.赔偿协议表格(参考我们于2022年8月25日提交的10-Kt表格合并)。 | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| 10.15 | | 由Aspen Technology，Inc.、贷款人和发行银行以及作为行政代理的摩根大通银行(通过参考我们于2024年6月27日提交的8-k表格合并而成)以及Aspen Technology，Inc.之间修订和重新签署的信贷协议。 | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| 10.16^ | | Aspen Technology，Inc.的专有和保密信息、竞业禁止和竞业禁止协议的表格(通过参考我们于2023年5月2日提交的Form 10-Q合并而成)。 | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| 10.17^ | | AspenTech Corporation(f/k/a Aspen Technology，Inc.)于2013年7月1日签署的专有和保密信息以及竞业禁止和竞业禁止协议和Antonio J.Pietri(通过参考我们于2023年5月2日提交的10-Q表格而注册成立)。 | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| 10.18 | | 系统许可协议，日期为1982年3月30日，由麻省理工学院和AspenTech Corporation(f/k/a Aspen Technology，Inc.)(参考我们于2023年5月2日提交的10-Q表格合并)。 | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| 19 | | Aspen Technology，Inc.内幕交易政策 | | X | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| 21.1 | | Aspen Technology，Inc.的子公司。 | | X | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| 23.1 | | 毕马威对有限责任公司的同意 | | X | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| 31.1 | | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302节对首席执行干事的认证 | | X | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| 31.2 | | 根据2002年萨班斯-奥克斯利法案第302条对首席财务官进行认证 | | X | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| 32.1* | | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906节通过的《美国法典》第18编第1350节的认证 | | X | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| 97 | | 补偿追回(追回)政策 | | X | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| 101.INS | | 内联实例文档 | | X | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| 101.SCH | | 内联XBRL分类扩展架构文档 | | X | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| 101.CAL | | 内联XBRL分类扩展计算链接库文档 | | X | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| 101.DEF | | 内联XBRL分类扩展定义Linkbase文档 | | X | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| 101.LAB | | 内联XBRL分类扩展标签Linkbase文档 | | X | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| 101.PRE | | 内联XBRL分类扩展演示文稿Linkbase文档 | | X | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| 104 | | 封面交互数据文件(嵌入内联XBRL文档中) | | X | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
____________________________________________
+ 某些信息已被编辑并替换为 “[***]”
^ 管理合同或补偿计划或安排
* 本表格10-k随附的附件32.1证明不被视为已向SEC提交，也不以引用的方式纳入Aspen Technology，Inc.的任何文件中。根据1933年证券法或1934年证券交易法，无论是在本表格10-k日期之前还是之后制定，无论该申请中包含的任何一般注册语言。
项目16.表格10-k摘要。
没有。
签名
根据1934年《证券交易法》第13或15(D)节的要求，注册人已正式授权下列签署人代表其签署本报告。
| | | | | | | | |
| 阿斯彭科技股份有限公司 |
| 日期：2024年8月13日 | 作者： | /s/安东尼奥·J·皮特里 |
| | 安东尼奥·J·彼得里 |
| | 总裁与首席执行官 |
| | (首席行政主任) |
| | |
| 日期：2024年8月13日 | 作者： | /s/ DAVID BAKER |
| | David面包师 |
| | 首席财务官高级副总裁 |
| | (首席财务官) |
根据1934年《证券交易法》的要求，本报告已由以下人员以登记人的身份在指定日期签署。
| | | | | | | | | | | | | | |
| 签名 | | 标题 | | 日期 |
| | | | |
| /s/安东尼奥·J·皮特里 | | 总裁与董事首席执行官(首席执行官) | | 2024年8月13日 |
| 安东尼奥·J·彼得里 | | |
| | | | |
| /s/ DAVID BAKER | | 首席财务官(首席财务官)高级副总裁 | | 2024年8月13日 |
| David面包师 | | |
| | | | |
| /s/克里斯托弗·J·斯塔格诺 | | 高级副总裁和首席会计官(首席会计官) | | 2024年8月13日 |
| 克里斯托弗·J·斯塔尼奥 | | |
| | | | |
| /s/ ROBERT m.小惠兰 | | 董事会主席 | | 2024年8月13日 |
| Robert M.小惠兰 | | |
| | | | |
| /s/ Patrick m。安特科维亚克 | | 主任 | | 2024年8月13日 |
| Patrick M.安特科维亚克 | | |
| | | | |
| /s/ THOMAS F.博根 | | 主任 | | 2024年8月13日 |
| 托马斯·F·博根 | | |
| | | | |
| /s/凯伦·戈尔兹 | | 主任 | | 2024年8月13日 |
| 凯伦·戈尔茨 | | |
| | | | |
| /s/ RAm R。Krishnan | | 主任 | | 2024年8月13日 |
| 拉姆·R Krishnan | | |
| | | | |
| /s/阿伦·R·申克曼 | | 主任 | | 2024年8月13日 |
| 阿伦·R申克曼 | | |
| | | | |
| /s/ DAVID HENSHALL | | 主任 | | 2024年8月13日 |
| David·亨斯瓦尔 | | |
