1。公司和集团信息

本节提供有关Pharvaris N.V. 及其子公司的一般公司和集团信息。

1.1 公司信息

Pharvaris N.V. 注册于 2015年9月30日 总部设在荷兰莱顿。

该公司的注册办事处位于莱顿的艾美诺瑟维格二号。该公司在商会注册，文件编号为64239411。

Pharvaris是一家处于后期阶段的生物制药公司，专注于针对需求严重未得到满足的罕见疾病的创新疗法的开发和商业化，最初专注于血管性水肿和其他缓激素介导的疾病。

根据董事于2024年8月13日的决议，Pharvaris N.V.（“公司” 或 “Pharvaris”）及其子公司（统称 “集团”）截至2024年6月30日和2023年12月31日以及截至2024年和2023年6月30日的三个月和六个月未经审计的简明合并中期财务报表已获准发行。

1.2 群组信息

子公司

该集团的最终母公司是总部位于荷兰的Pharvaris N.V.。

2。重要会计政策摘要

3.研究和开发费用

由于不符合资本化确认标准，研发费用目前未资本化，而是记录在未经审计的简明合并损益表和其他综合亏损报表中。

临床费用包括开展和管理我们赞助的临床试验的费用，包括临床研究者的费用、临床场所的费用以及CRO协助我们开展临床开发计划的费用。

非临床费用包括我们的外包发现、临床前和非临床开发研究的成本。

制造费用包括与活性药物成分的制造以及临床试验和研发活动中使用的产品的制造相关的成本。

4。一般和管理费用

自2022年以来，集团签订了多项短期租赁安排，费用已包含在 “其他费用” 中。

截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月中，折旧费用为欧元0.1 百万和欧元0.1 分别为百万美元，与不动产、厂房和设备及租赁有关，列入 “其他费用” 项目。

5。人事开支

在截至2024年6月30日的六个月中，集团雇用的平均员工人数（全职雇员）为 83 (2023: 68)。

6。财务收入/（支出）

7。所得税

所得税按照《国际会计准则》第34条入账。过渡期被视为更大财政年度的一部分，在每个过渡期中，所得税是根据对整个财政年度预期的加权平均年所得税税率的最佳估计来确认的。估计的税收支出是根据全年（P&L）确定的，随后使用预期的全年有效税率进行分配。这些离散项目在其出现的过渡期内得到充分认可。在临时税收费用总额中，不区分当期和递延税收支出/收入。

截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月的税收支出与公司的美国和荷兰子公司有关，这是公司主要实体与美国和荷兰子公司之间的成本加成协议的结果，从而在美国和荷兰产生了估计的应纳税利润。

所得税支出是根据管理层对整个财政年度预期的加权平均有效年所得税率的估计来确认的，同时考虑到非离散和离散项目的影响。所得税支出中的非离散项目是根据管理层对整个财政年度预期的加权平均有效年所得税税率的估计来确认的。所得税支出中的离散项目按适用的法定税率确认。

截至2024年6月30日的六个月中使用的（估计）平均年税率为（0.6%)，与 (0.3%) 截至2023年6月30日的六个月内。

未确认递延所得税资产的本期亏损主要包括在瑞士发生的亏损的未确认的税收影响。海外税率的差异是由于与荷兰的法定所得税率相比，瑞士的税率较低。

Pharvaris N.V. 是财政统一的负责人，包括荷兰法尔瓦里斯公司和Pharvaris Holdings B.V.

递延税

递延税之所以得到确认，是因为管理层得出结论，根据国际会计准则第12号，在可预见的将来有足够的应纳税利润可用来抵消未使用的税收损失和可扣除的临时差额。

与结转亏损相关的递延所得税资产尚未得到确认，荷兰财政统一的合并损益和其他综合收益表中未确认超过应纳税临时差额的递延所得税负债的可扣除临时差额的递延所得税资产。

8。财产、厂房和设备

在截至2024年6月30日的六个月中，集团收购了资产，成本为欧元0.1 百万（2023 年 12 月 31 日：欧元0.1 百万）。这些收购主要与设备、工具和装置有关。

9。租赁

办公租赁包括2021年6月1日签订的美利坚合众国列克星敦（“美国”）办公空间租赁协议，该协议已于2024年6月30日到期，另一项于2022年12月1日签订的租约

荷兰莱顿的办事处。两份租约的租赁条款均为 三年 并被评估为长期性的.

在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月中，与租赁相关的现金流出量为欧元0.1 百万和欧元0.09 分别为百万。

10。应收款

11。其他流动资产

预付款主要涉及预付保险、人员签约奖金、预付的研发费用和租金。

截至2023年12月31日止年度的其他资产主要包括与集团进行中股权融资相关的递延交易成本（参见附注13）。公司推迟了与任何进行中融资相关的交易成本。股票工具确认后，相关交易成本将从股票溢价中扣除。

12。现金和现金等价物

现金和现金等价物包括银行现金，不受任何限制。

13。股权

2024 年 6 月 30 日，公司的法定股本为欧元14.1 百万分成 117,500,000 每股面值为十二欧分（€）的普通股0.12)。

截至2024年6月30日和2023年12月31日，已发行和全额支付的股票总数为 54,007,711 和 52,290,212，分别地。2024 年 6 月 30 日，已发行股本总额为欧元6.5 百万（2023 年：欧元4.9 百万）。2023 年 12 月 31 日，已发行股本总额为欧元6.3 百万。

2022年3月，公司提交了F-3表格注册声明和招股说明书，允许公司出售不超过$的股票350 其在证券交易委员会持有的数百万只证券。本注册声明由招股说明书补充文件作为补充，该补充文件涵盖了一项市场计划，该计划规定不时销售额不超过 $75 根据与Leerink Partners签订的销售协议，其普通股数为百万股。

截至2024年6月30日，该公司共售出了 593,927 销售协议下的普通股产生的总净收益为美元9.8 百万（欧元）9.3 百万），扣除 $ 后0.3 百万（欧元）0.3 百万），这笔款项应作为此类销售的佣金支付给Leerink Partners。2024年4月12日，公司终止了2022年3月的销售协议，并与Leerink Partners签订了新的销售协议（“2024年4月销售协议”），根据该协议，公司可以出售总发行价不超过美元的普通股175 通过 Leerink Partners 不时提供数百万美元。2024年4月，公司提交了F-3表格ASR注册声明（“F-3 ASR”）和招股说明书，允许公司向美国证券交易委员会出售数量不详的证券。F-3 ASR由一份招股说明书补充文件作为补充，该补充文件涵盖了一项市场计划，该计划规定不时销售额不超过美元175 根据2024年4月的销售协议，其普通股数为百万股。

2023年6月，公司以每股普通股10.07美元的收购价以私募方式共出售了6,951,340股普通股，面值每股0.12欧元。此次出售产生的总收益约为7,000万美元（6420万欧元）。

2023年12月，公司与摩根士丹利公司签订了承保协议。有限责任公司和

作为承销商的Leerink Partners, LLC同意发行和出售 (i) 11,125,000

普通股，面值每股0.12欧元，以及（ii）用于购买最多1,375,000股普通股的预先融资认股权证

在承销发行中。本次发行于2023年12月8日结束，公司产生的净收益为

扣除1,800万美元（1670万欧元）的银行手续费后，2.820亿美元（合26160万欧元）。

预先注资的认股权证于2024年1月行使，总行使收益为美元0.01 百万并导致发行了 1,375,000 普通股。

2024 年 3 月，公司收到了部分报销，以补偿与之相关的部分费用

2023 年 12 月的发行，已计入股票溢价。

14。贸易和其他应付账款

15。应计负债

16。风险管理活动

集团的风险管理活动与截至2023年12月31日止年度的合并财务报表附注17中披露的相同。

17。公允价值

现金和现金等价物、贸易应收账款、贸易应付账款和其他流动负债的公允价值接近其账面金额，这主要是由于这些工具的短期到期。

18。基于股份的付款

2016年，公司实施了股权激励计划（“计划”），旨在通过增强公司吸引、留住和激励有望为公司做出重要贡献的人才的能力，以及向此类人员提供基于绩效的激励措施，以更好地使这些人的利益与公司股东的利益保持一致，从而促进公司股东的利益。该计划已被2021年长期激励计划（“LTIP”）所取代。

2024 年 4 月 11 日，共有 7000 向董事会成员授予股票期权，行使价为美元22.31 每股，最终行使日期为 2034年4月11日，除非在较早的日期没收或行使。 100受期权约束的股份总数的百分比应在归属开始日期的12个月周年纪念日归属，但须视期权持有人的持续服务而定。

2024 年 4 月 11 日，共有 485,000 股票期权被授予关键管理层成员，行使价为美元22.31 每股，最终行使日期为 2034年4月11日，除非在较早的日期没收或行使。 25受期权约束的股份总数的百分比应在归属开始日期的12个月周年纪念日归属，然后归属 1/48受期权约束的股份总数的第 n 股应归属于归属开始日期的后续每个月周年纪念日，但要视期权持有人在每个适用的归属日期之前的持续服务情况而定。

2024 年 4 月 15 日，共有 230,000 股票期权被授予关键管理层成员，行使价为美元20.15 每股，最终行使日期为 2034年4月15日，除非在较早的日期没收或行使。 25受期权约束的股份总数的百分比应在归属开始日期的12个月周年纪念日归属，然后归属 1/48受期权约束的股票总数的第 n 股应归属于归属开始日期的后续每个月周年纪念日，但要视期权持有人在每个适用的归属日期之前的持续服务情况而定。

截至 2024 年 6 月 30 日，总数 4,221,271 股票期权可以行使（2023 年 6 月 30 日： 2,065,270)。

在截至2024年6月30日的六个月中，共有 281,644 向同期加入集团的员工和现有员工发放了RSU。在归属开始日期的四个周年之内，限制性股票单位应在四年内平均归属，直到限制性股票单位完全归属或限制性股票单位持有者的持续服务终止。

限制性股票单位的公允价值根据授予日（如果纳斯达克证券交易所在该日未开盘，则在授予日之后的第一个交易日）每股普通股的价值确定。2024年前六个月的拨款日期和赠款股票收盘价为：1月2日（美元）25.87），2 月 1 日（$29.95），3 月 1 日（$24.16），4 月 11 日（美元22.31），4 月 15 日（美元20.15），5 月 1 日（$24.57) 和 6 月 1 日 ($)17.71），分别是。

在截至2024年6月30日的六个月中， 226,150 RSU 已发放给现有和新加入的密钥管理部门。RSU应在四年期内归属， 25在归属开始之日12个月周年纪念日及之后归属的限制性股票单位总数的百分比 1/48自归属开始之日之后的每个月周年纪念日归属的限制性股票单位总数的第 n 个，但须在每个适用的归属日期之前持续提供服务。

在截至2024年6月30日的六个月中， 23,335 向董事会成员发放了限制性股票单位。RSU应在归属开始日期的12个月周年纪念日归属。

在截至2024年6月30日的六个月中，该集团确认了欧元6.3 未经审计的简明合并损益表和其他综合收益表（截至2023年6月30日的六个月：欧元）中基于股份的支付支出为百万美元5.3 百万）。

19。每股基本亏损和摊薄亏损

每股基本亏损和摊薄后亏损的计算方法是将归属于公司股东的亏损除以截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月中已发行和流通普通股的加权平均数。

公司所有潜在的摊薄证券均不包括在归属于普通股股东的摊薄后每股净亏损的计算范围内，因为将这些证券包括在内会产生反稀释作用。

20。承诺和意外开支

索赔

有 不 管理层已知的与专家组活动有关的重大索赔。

承诺

截至2024年6月30日，集团的合同义务和承诺为欧元95.4 百万，（2023 年 12 月 31 日：欧元49 百万）主要与研发承诺有关。

该小组有 不 或有负债和 不 截至 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日的或有资产。

21。关联方

附注1.2提供了有关集团结构的信息，包括子公司和控股公司的详细信息。下文提供了相关财政期间与关联方达成的交易总额。

有关截至2024年6月30日的六个月中与授予密钥管理层的限制性股票和期权相关的股份付款的披露，请参阅附注18。

集团聘用两个管理实体，为集团提供关键管理服务。这些管理实体被视为关联方，因为它们提供密钥管理服务和在这些实体内具有关键管理职能的密钥管理人员。某些主要管理人员也是公司的股东。

未经审计的简明合并中期财务报表中确认的与这些关联方相关的支出总额为欧元0.3 百万和欧元0.6 在截至 2024 年 6 月 30 日的三个月和六个月内达到百万美元（2023 年：欧元0.3 百万；欧元0.5 百万），分别是。

截至2024年6月30日和2023年12月31日的六个月内，应付给主要管理人员或其控制的实体的未清余额为欧元0.6 百万和欧元1.4 分别为百万。

22。报告期之后发生的事件

公司对截至2024年8月13日（简明合并中期财务报表获准发布之日）的后续事件进行了评估，在报告期结束后没有发现任何需要披露的重大事件。