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立即发布

卡地纳健康公布2024财年第四季度及全年业绩，提高了2025财年指导方针。

第四季度营业收入增长了12%，达到了599亿美元。

第四季度GAAP1营业收益为4.01亿美元，摊薄后每股收益0.96美元。

第四季度非GAAP营业收益增长了14%，至6,050万美元，非GAAP摊薄后每股收益增长了29%，至1.84美元。

2024财政年度营业现金流和调整后的自由现金流分别达到历史新高的38亿美元和39亿美元。

2025财年非GAAP EPS指导性提高至7.55至7.70美元，而不仅仅是至少7.50美元。

2024年8月14日俄亥俄州都柏林 —— 卡地纳健康(NYSE:CAH)今天发布了截至上一年同期的第四财季营收为 599亿美元，同比增长 12%。GAAP 营业收入为4.01亿美元，摊薄后每股收益(GAAP EPS)为0.96美元。非 GAAP 营攻收入为6,050万美元，主要得益于全球医疗产品和分销(GMPD)、药品和特殊解决方案业务领域的利润增长。非 GAAP 摊薄后每股收益(GAAP EPS)在本季度增长了 29%，至1.84美元，反映了本业务全方位非 GAAP 营业收益的增长、更低的利息和其他费用、更低的非 GAAP 有效税率和更低的股份计数。

2024财年总收入为2268亿美元，比2023财年增长了11%。根据GAAP计算，经营利润为12亿美元，摊薄后每股收益为3.45美元。非GAAP经营利润增长16%，达到24亿美元，主要受GMPD和药品与特殊解决方案业务利润增长的推动。年度非GAAP摊薄后每股收益上涨29%，达到7.53美元，反映了业务中非GAAP经营利润的增加、利息和其他费用的下降、较低的非GAAP有效税率以及全年回购股票后股票数量减少等因素。

卡地纳健康首席执行官Jason Hollar表示：“2024财年是强有力的运营执行和记录财务业绩的一年，并与组合的关键战略进展相配套。我们实现了强劲的现金流生成，在药品和特殊解决方案业务的持续盈利增长以及GMPD改进计划的显着改善推动下实现了业务收益的持续增长。我们进入新的2025财年带着势头和信心，这得益于我们提高的财年2025预测。”

卡地纳健康

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Q4及全年FY24摘要2

Q4 FY24

Q4 FY23

同比

FY24

财年23

同比

营业收入

599亿美元

534亿美元

12%

2268亿美元

2050亿美元

11%

经营利润/(亏损)

40100万美元

11100万美元

N.M.

124300万美元

75200万美元

65%

非GAAP经营利润

60500万美元

53000万美元

14%

24亿美元

21亿美元

16%

归属于卡地纳健康公司的净收益/(亏损)

2,350.0百万美元

（5600万）美元

N.M.

85200万美元

33000万美元

N.M.

归属于吉福德医药公司的非通用会计净收益。

$45000万

36700000美元。

23%

$1.9亿

15亿美元

21%

有效税率3。

40.4%

160.3%

28.9%

50.0%

非通用会计有效税率。

24.6%

29.1%

21.7%

22.8%

归属于吉福德医药公司的摊薄后每股收益。

0.96美元

$(0.22)

N.M.

$3.45

$1.26

N.M.

吉福德医药公司的摊薄每股收益（非通用会计）。

$1.84

$1.43应翻译为1.43美元

29%

$7.53

$5.85

29%

反映修订后的前期财务数据。有关前期财务数据的微不足道的更正信息，请参阅下面的注脚2。

业务分部结果2。

医药和特殊解决方案业务分部。

Q4 FY24

Q4 FY23

同比

FY24

财年23

同比

营业收入

556亿美元。

494亿美元。

13%

2,100亿美元。

1,888亿美元。

11%

业务板块利润

48,200,000美元。

44,800,000美元。

20亿美元

$1.9亿

医药和特殊解决方案业务分部四季度收入增长13%，达到556亿美元，主要受现有客户品牌和特殊药品销售增长的推动。

医药和特殊解决方案业务分部四季度利润增长8%，达到4820万美元，主要受到积极的仿制药计划表现推动。

全球医疗产品和分销业务分部。

Q4 FY24

Q4 FY23

同比

FY24

财年23

同比

营业收入

31亿美元

3亿美元。

12.4亿美元。

122亿美元

业务板块利润

4700万美元

700万美元

N.M.

9200万美元

(亏损)147百万美元

N.M.

全球医疗产品和分销业务部门第四季度营业收入增长2%，达到310亿美元，由现有客户的成交量增长推动。

全球医疗产品和分销业务部门第四季度利润增加了4000万美元，达到4700万美元，受到净通货膨胀冲击和缓措施改进的推动。

其他

Q4 FY24

Q4 FY23

同比

FY24

财年23

同比

营业收入

1200000000美元

10亿美元

15%

450亿美元

4000000000美元

12%

业务板块利润

11100万美元

$10000万

11%

42300万美元

3.96亿美元

其他业务第四季度营业收入增长15%，达到120亿美元，在家庭解决方案、核医学和精准健康解决方案以及OptiFreight物流三个业务部门实现增长。

其他业务部门利润增长11%，达到11100万美元，主要受OptiFreight表现的推动。

物流。

卡地纳健康

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2025财年展望1

公司将非GAAP摊薄后每股收益2025财年展望从之前公司在2024财年第三季度盈利发布时通报的至少7.50美元提高至7.55至7.70美元。公司更新了其药品和特殊解决方案业务部门利润增长展望，从至少1%增长提高至1-3%增长。公司还改进了其2025财年展望，包括利息和其他、摊薄后权重平均股数和股份回购4。


非通用会计原则每股收益			7.55至7.70美元
药品和特殊解决方案业务部门:
营业收入			4%至6%的下降5
业务板块利润			1%-3%的增长
全球医疗产品和分销业务部门:
营业收入			3%-5%的增长
业务板块利润			~1.75亿美元
其他:
营业收入			10%至12%增长
业务板块利润			约10%增长
利息和其他			1.4亿至1.7亿美元
非通用会计原则有效税率			23.0%至24.0%
摊薄加权平均股份数			约2.43亿
股份回购			7.5亿美元左右
资本支出			$5.0亿至$5.5亿
非GAAP调整后自由现金流			约10.6亿美元

粗体表示与2024财年第三财季财报发布时提供的初步2025财年展望有所改变。

由于某些财务信息尚不可知，并且无法合理估计其可能的重要性，公司不会提供基于GAAP的前瞻性指导。有关更多说明，请参见附表后的"使用非GAAP财务指标"。

业务和组合审查更新

Cardinal Health就其关注全球医疗产品和分销业务业务和组合审查提供了更新：

•公司仍致力于通过执行其GMPD改进计划最大化股东价值，并重申其2026财年该业务板块利润约为3亿美元的目标。

•此外，到2026财年为止，公司旨在通过进一步简化行动和营运资本改进从GMPD获得至少5亿美元的近期价值创造，并根据其纪律性的资本配置框架进行现金部署。因此，公司将其2025财年的股份回购预期提高2500万美元，总额达到7.5亿美元。

•按计划，公司的业务审查委员会于7月15日放弃，董事会将继续监督价值创造工作。

卡地纳健康

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近期亮点:

•Cardinal Health和西维斯健康宣布成立名为Averon的合资企业，专注于通过采购生物类似物增加患者获得低成本特种药的机会。

•Cardinal Health宣布与东南领先的Publix杂货店连锁企业签订了为期5年的配送协议。

•Cardinal Health宣布开设新的爱文思控股先进疗法解决方案创新中心，这是一家专门从事电芯和基因治疗的复杂操作需求的存储设施。

•Cardinal Health举办了第32届零售业务会议，吸引了全国各地的5000名与会者，为全球地区独立药店客户在关爱社区方面发挥的关键作用表达赞扬，并突出了该公司的创新和其对客户的承诺。

•Cardinal Health宣布为其在家解决方案业务新开设的南卡罗来纳州配送中心启用了市场上最快的订单执行系统。该公司还宣布在马萨诸塞州和加拿大开设了新的GMPD配送设施。

即将到来的网络直播投资者活动

•摩根士丹利第22届全球医疗保健会议，时间是2024年9月5日上午8:30 EST

•贝尔德2024年全球医疗保健会议，时间为2024年9月10日，美国东部时间上午9:05

网络转播

Cardinal Health今天将在美国东部时间上午8:30举办网络直播，讨论第四季度和全年业绩。请访问ir.cardinalhealth.com的投资者关系网页，以获取网络直播和相应的幻灯片演示文稿。无需访问代码。

展示文稿和网络直播回放将在2025年8月14日之前提供。

关于卡地纳健康

Cardinal Health是制药商的分销商，也是医疗和实验室产品的全球制造商和分销商，为医疗保健机构提供表现和数据解决方案。拥有50多年的业务经验，在30多个国家拥有业务，全球约有48,000名员工，是医疗保健的重要组成部分。有关Cardinal Health的信息请访问cardinalhealth.com。

联系方式

媒体联系人：Erich Timmerman，erich.timmerman@cardinalhealth.com，电话614.757.8231。

投资者联系人：Matt Sims，matt.sims@cardinalhealth.com，电话614.553.3661。

1GAAP指美国普通会计准则。本新闻稿包含GAAP财务指标和非GAAP财务指标，即按照GAAP未计算的财务指标。有关在本新闻稿中呈现的非GAAP财务指标的定义，请参见附表后的“使用非GAAP财务指标”，并参见附表以了解这些非GAAP财务指标与其最直接可比的GAAP财务指标之间差异的协调情况。

2Cardinal Health修订了其先前的财务数据，以更正有关在家解决方案运营部门的第三方付款人的收入确认方面的会计错误。我们评估了错误的重要性，并确定其在先前发生的任何季度或年度中单独或总体上都不重要。在进行这些修订的同时，公司还更正了其他不相关微不足道错误的时间安排，包括对不确定税收立场的调整，这些错误先前是在公司确定它们的期间内记录的。这些先前期间的修订的GAAP摊薄每股收益净影响是，截至2024年3月31日的9个月内增加了$0.01，2023财年增加了$0.26，2022财年减少了$0.02。这些先前期间修订的非GAAP摊薄每股收益净影响分别为，截至2024年3月31日的9个月增加$0.07，2023财年增加$0.06，2022财年增加$0.01。请参见下面的附表和附注1和16，这些附注是包含在公司2024财年10-K表格的合并财务报表的注释中的，以反映先前期间结果的微不足道更正。

请参见下表和包含在公司2024财年10-K表格的合并财务报表的注释1和16，以反映先前期间微不足道的更正。

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第5页

3由于与每个财年中GMPD有关的商誉减值的影响，GAAP有效税率的波动主要是由于这些影响引起的。

4上次发布的2025财年展望已更新: 其中，非GAAP摊薄每股收益由“最低为7.50美元”改为“至少为7.50美元”，药品和特殊解决方案业务利润增长为“至少1%”，利息和其他为1.6亿美元-1.9亿美元，摊薄加权平均股份为2440万-2450万，股份回购为5亿美元。

5反映由于OptumRx合同到期而产生的390亿美元的收入压力，如前所述。

6反映一次性解除与OptumRx合同到期和季末工作日周时的负净营运资本相关的影响，如前所述。

Cardinal Health将其网站用作公司信息分发渠道。新闻发布、财务信息、收益和分析师演示文稿以及有关即将举行的演示和活动的信息通常会发布并可以在ir.cardinalhealth.com的投资者关系页面上查看。此外，该网站允许投资者和其他有兴趣的人在公司发布新闻发布、SEC备案和其他某些信息时自动注册以接收电子邮件提醒。

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有关前瞻性声明的注意事项

此新闻稿包含有关期望、前景、估计和其他事项的前瞻性声明，这些声明取决于未来事件或发展。这些陈述可能会以“预期”、“预计”、“打算”、“计划”、“相信”、“将”、“应该”、“能够”、“会议”、“项目”、“继续”、“可能”等形式予以标识，并包括反映未来结果或指导的陈述、外观的陈述以及各种应计和估计。这些事项受到风险和不确定性的影响，这些风险和不确定性可能导致实际结果与所追求、预期或暗示的结果不同。这些风险和不确定因素包括我们可能无法实现战略目标，包括持续执行GMPD改进计划，无论是由于持续的通胀压力还是我们对Cardinal Health品牌销售的预期；Cardinal Health在其各种业务领域面临的竞争压力，包括客户可能减少在与我们的合同下进行的采购或终止或不续订其合同的风险，或者我们可能无法抵消最近重大客户流失对业绩的影响的风险；我们的通用计划的表现，包括通用通胀的数量或速度以及我们通过通用采购合资企业或其他组成部分继续通过通用采购获取其他财务和战略利益的能力；与阿片类药物的分配相关的风险，包括与与政府当局达成的和解有关的财务影响，与我们的反逆转计划有关的正在进行的司法部调查的风险，以及针对阿片类药物相关损失的税收减免的挑战可能会对我们的财务结果产生不利影响的风险；与IRS进行的审计相关的风险，包括IRS可能不同意我们采取的某些立场的风险，这可能会导致我们的有效税率或其他费用增加；与诉讼问题相关的风险，包括专注于潜在违反《反贪污法》和《虚假索赔法》的调查的司法部调查；我们管理涉及品牌药品定价的不确定性的能力；我们的社交主场业务财产可能由于长期财务计划的变化，全球利率上升或美国法定税率不利变化导致商誉减值。Cardinal Health还受到其他风险和不确定性的影响，这些风险和不确定性在Cardinal Health的10-k、10-Q和8-k报告以及报告和报告的文件中得到描述。本发布反映了管理层截至2024年8月14日的观点。除适用法律要求外，Cardinal Health不承担更新或修订任何前瞻性声明的义务。前瞻性声明是富有雄心壮志的，不是保证或承诺目标、目标或预测会得到满足，而且不能保证本报告中的任何承诺、期望、倡议或计划可以或将被实现或完成。Cardinal Health提供非GAAP财务指标及其最直接可比的GAAP财务指标的定义和协调。请访问ir.cardinalhealth.com。

附件1

Cardinal Health，Inc.及其子公司

基本报表（未经审计）


	第四季度						财年
（以百万美元为单位，除每股普通股金额外）	2024		2023		% 变化		2024		2023		% 变化
营业收入	$	59,867	$	53,421	12	%	$	226,827	$	204,979	11	%
销售产品成本	57,985		51,637		12	%	219,413		198,105		11	%

毛利率	1,882		1,784		5	%	7,414		6,874		8	%

营业费用：
分销、销售、一般和管理费用	1,277		1,254		2	%	5,000		4,800		4	%
重组和员工割离费用	69		33				175		95
摊销及其他收购相关费用	77		69				284		285
减值及资产处置（之损益），净额1	8		363				634		1,246
诉讼（收回）费用，净额	50		（46）				78		(304)
营业收入	401		111		N.M.		1,243		752		65	%

其他收入/费用，净额	1		6				-9		5
利息费用，净额	9		10		（10）	%	51		84		（39）	%


所得税前利润	391		95		N.M.		1,201		663		N.M.

所得税费用2	158		153		3	%	348		332		5	%
净收益/(亏损)	233		(58)		N.M.		853		331		N.M.

净（收益）损失归属于非控制权益的股东	2		2				(1)		(1)
净收益（亏损）归属于基楚瑞健康有限公司	$	235	$	(56)	N.M.		$	852	$	330	N.M.

归属于基楚瑞健康有限公司的普通股每股收益（亏损）：
基本	$	0.96	$	(0.22)	N.M.		$	3.48	$	1.27	N.M.
摊薄	0.96		(0.22)		N.M.		3.45		1.26		N.M.

普通股股份加权平均数：
基本	244		254				245		261
摊薄	245		254				247		262

在编制我们2024财年的基本财务报表时，我们发现了一个与at-Home Solutions经营部门内第三方支付客户的收入确认相关的会计错误。我们评估了错误的重要性，并确定其影响对于已发行的任何先前的季度或年度的合并财务报表中，无论是单独的还是合计的，都没有重大影响。我们已经修订了我们之前的期间财务报表，以纠正此错误，以及其他不相关的不重大错误，包括对未确定的税收地位的调整。这些修订影响了每个2022、2023和2024财年的季度。这些其他不重大错误在它们被发现的期间已经被纠正；但是，它们现在反映了它们起源的期间。请参阅我们提交给SEC的截至2024年6月30日的年度报告10-K中包括的"合并财务报表附注"。

基本报表包括资产减值和资产处置的净损益，其中包括6050万美元与2024年6月30日结束的财年有关的GMPD部门的税前商誉减值损失。在2023年6月30日结束的三个月和财年中，资产减值和处置的净损益分别包括与GMPD部门相关的税前商誉减值损失3.64亿美元和12亿美元。

所得税拨备包括与累计商誉减值损失有关的税收影响。对于2024年和2023年，与商誉减值损失相关的净税收益分别为5800万美元和9200万美元。在2023年6月30日结束的三个月中，与商誉减值损失相关的净税费为2900万美元。

时间表2

Cardinal Health，Inc.及其子公司

汇编的资产负债表(未经审计)


（单位百万）	2024年6月30日		2023年6月30日
资产
流动资产：
现金及现金等价物	$	5,133	$	4,076
交易应收账款净额	12,084		11,108
净存货	14,957		16,119
预付费用和其他	2,663		2,294
待售资产	47		140
总流动资产	34,884		33,737

资产和设备，净值	2,529		2,461
商誉及其他无形资产，净额	6,450		6,085

其他	1,258		1,066
总资产	$	45,121	$	43,349

负债和股东权益亏空
流动负债:
应付账款	$	31,759	$	29,934
长期负债和其他短期借款的流动部分	434		792
其他应计负债	3,447		2,972
与待售资产相关的负债	—		42
流动负债合计	35,640		33,740

长期负债，减去流动部分	4,658		我们在2020财年第三季度的净销售额为335亿美元。净收益为34亿美元，每股摊薄收益为3.18美元。在2020财年前九个月，净销售额为998亿美元，净收益为100亿美元，每股摊薄收益为9.28美元。
递延所得税及其他负债	8,035		8,657





股东权益不足合计	(3,212)		（2,957）
负债总额和股东权益赤字	$	45,121	$	43,349

某些不相关的无形错误更正后，数额已经修订。请参阅我们的《2014年度10-K表格财务报表注释》，该报告已经提交给证券交易委员会。

附表3

Cardinal Health，Inc.及其子公司

合并现金流量表（未经审计）


	第四季度				财年
（单位百万）	2024		2023		2024		2023
经营活动现金流量：
净收益/(亏损)	$	233	$	(58)	$	853	331

调整以将净收益（损失）调节为经营活动提供的现金流量：
折旧和摊销	186		176		710		692
其他投资减值损失	2		7		2		7
资产处置的净损益和资产减值	8		363		634		1,246



股权酬金	33		27		121		96

递延所得税收益	(104)		(40)		(104)		(40)
坏账准备	8		7		36		55


经营性资产和负债的变化，扣除收购和处置的影响
交易应收款的增加	(773)		(397)		(996)		(950)
（存货）净增额	2,373		567		1,115		(412)
应付账款的增加/(减少)	（294）		310		1,824		2,816
其他应计负债和运营项目，净额	410		(91)		（433）		(997)
经营活动产生的现金流量净额	2,082		871		3,762		2,844

投资活动现金流量：
子公司收购，扣除现金收购净额	2		—		(1,190)		（10）
净脱售现金收入	—		—		9		—
固定资产的增加	(193)		(217)		（511）		(481)
处置固定资产所得	2		10		12		12
投资购买	(1)		(1)		(4)		(7)
投资收益	—		2		1		3
净投资对冲终止收益	6		—		34		29
购买存入定期的短期投资	—		—		(550)		—
存入定期的短期投资的收益	350		—		350		—
投资活动中提供的/(使用的)净现金	166		(206)		(1,849)		（454）

筹集资金的现金流量：



发行长期负债的收益，扣除发行成本	—		—		1,139		—
购买非控股权益	—		(3)		—		(3)
长期负债的减少	(760)		(8)		（783）		(579)
股权报酬的税后净收益	23		45		46		戴尔技术公司

普通股股息	(122)		(126)		(499)		(525)
购买公司库存股	—		(500)		(750)		(2,000)
筹集资金净额	（859）		（592）		（847）315-2500		(3,051)

现金及现金等价物受汇率波动的影响	(2)		(7)		-9		(8)


现金及现金等价物的净增加/(减少)	1,387		66		1,057		（669）
本期期初现金及等价物余额	3,746		4,010		4,076		4,745
本期期末现金及等价物余额	$	5,133	$	4,076	$	5,133	$	4,076

某些不相关的不实陈述已被更正，数额已进行调整。请参阅包括在我们提交给SEC的2024财年年度报告10-K中的“合并财务报表注释”。

我们提交给SEC的2024财年年度报告10-K。

附表4

Cardinal Health，Inc.及其子公司

分部信息（未经审计）


	第四季度



	制药和特殊解决方案						全球医疗产品和分销						其他
（单位百万）	2024			2023			2024			2023			2024			2023
营业收入
数量	$	55,608		$	49,373		$	3,109		$	3,047		$	1,172		$	1,020
增长率	13		%	15		%	2		%	(2)		%	15		%	11		%

业务部门利润
数量	$	482		$	448		$	47		$	7		$	111		$	100
增长率	8		%	10		%	N.M.			N.M.			11		%	(7)		%
业务利润率	0.87		%	0.91		%	1.51		%	0.23		%	9.47		%	9.80		%


	财年



	制药和特殊解决方案						全球医疗产品和分销						其他
（单位百万）	2024			2023			2024			2023			2024			2023
营业收入
数量	$	210,019		$	188,814		$	12,381		$	12,222		$	4,512		$	4,021
增长率	11		%	15		%	1		%	(8)		%	12		%	14		%

业务板块利润
数量	$	2,015		$	1,881		$	92		$	（147）		$	423		$	396
增长率	7		%	14		%	N.M.			N.M.			7		%	2		%
分部利润率	0.96		%	1.00		%	0.74		%	(1.20)		%	9.38		%	9.85		%

元件和某些计算的总和可能反映了舍入调整。

金额已经进行了修订，以反映纠正某些不相关的小错报。请参见包含在

我们提交给SEC的截至2024年6月30日的年度报告的“合并财务报表注”中。

附表5

Cardinal Health，Inc及其子公司

GAAP/非GAAP调节1（未经审计）




			毛利								操作		收益						净利						摊薄
			利润率				SG＆A2				收益		之前		准备		净利		收益3		生效				每股收益 3
（以百万美元为单位，除每股普通股金额外）	毛利		增长				增长		操作		增长		收益		收益		收益/		增长		税务		摊薄		增长
	利润率		利率		SG＆A 2		利率		收益		利率		税收		税收		（损失）3		利率		利率		每股收益3,4		利率
	2024年第四季度
通用会计原则(GAAP)	$	1,882	5	%	$	1,277	2	%	$	401	N.M.		$	391	$	158	$	235	N.M.		40.4	%	$	0.96	N.M.



重组和员工离职	—				—				69				69		13		戴尔技术公司						0.23
摊销及其他收购相关成本	—				—				77				77		19		58						0.24
资产减值及处置的（增益）/损失，净额5	—				—				8				8		(32)		40						0.16
诉讼（收回）/费用，净额	—				—				50				50		-12		62						0.25



非通用会计原则	$	1,882	5	%	$	1,277	2	%	$	605	14	%	$	595	$	147	$	450	23	%	24.6	%	$	1.84	29	%

	2023年第四季度
通用会计原则(GAAP)	$	1,784	N.M.		$	1,254	N.M.		$	111	N.M.		$	95	$	153	$	(56)	N.M.		160.3	%	$	(0.22)	N.M.



重组和员工离职	—				—				33				33		7		26						0.10
摊销和其他并购相关成本	—				—				69				69		18		51						0.20
资产减值和资产处置损益（净额）5	—				—				363				363		(17)		380						1.50
诉讼（收回）/费用，净额	—				—				（46）				（46）		-12		(34)						（0.14）



非通用会计原则	$	1,784	N.M.		$	1,254	N.M.		$	530	N.M.		$	514	$	149	$	367	N.M.		29.1	%	$	1.43	N.M.

1有关这些措施的更多信息，请参阅非GAAP措施使用和定义安排。

2分销、销售、一般及行政费用。

3归属于嘉信理健康有限公司。

4截至2023年6月30日三个月结束，归属于嘉信理健康有限公司的GAAP摊薄每股亏损（"GAAP摊薄EPS"）及由GAAP到非GAAP每股收益调节项的EPS影响是使用加权平均254百万普通股计算的，由于我们本期的GAAP净亏损导致潜在稀释证券的抗稀释效果，这些证券在分母中被排除。截至2023年6月30日三个月结束，非GAAP摊薄每股收益使用加权平均25600万普通股计算，其中包括潜在稀释股。

5在2024财年期间，我们在资产减值和资产处置损益（净额）的损益中记录了67500万美元与GMPD有关的累计税前商誉减值损失。减值的预计净税收益为5800万美元，包含在年度有效税率中。在截至2024年3月31日的九个月内确认的额外税收益在2024年6月30日结束的三个月内确认的税费金额为3400万美元。

资产减值和资产处置损益（净额）包括与GMPD有关的36400万美元税前商誉减值损失，该损失记录在2023年6月30日结束的三个月中。在2023年6月30日结束的三个月内确认的与商誉减值相关的净税费为2900万美元，其中包括对2023年3月31日结束的九个月内确认的额外税收益的冲销。

元件的总和和某些计算可能反映了舍入调整。

我们通常根据项目的性质和发生税收的税收管辖区使用不同的税率。

金额已进行修正，以反映某些不相关的次要错误。参见包括在我们的2024财年 Form 10-k提交给美国证券交易委员会的合并财务报表附注。

嘉信理健康有限公司及附属公司

附表5

GAAP/非GAAP调节1（未经审计）

收益/SG&A2



													收益3
			毛利								操作		(亏损)		备抵				净利						摊薄
			利润率				收益/		操作		收益		之前		对于		净利		收益3		生效				每股收益 3
	毛利		增长				增长		收益/		增长		收益		收益		收益/		增长		税务		摊薄		增长
（以百万美元为单位，除每股普通股金额外）	利润率		利率		销售、管理及一般行政开支 2		利率		(亏损)		利率		税收		税收		(亏损) 3		利率		利率		每股收益 3,4		利率
	2024 财年
通用会计原则(GAAP)	$	7,414	8	%	$	5,000	4	%	$	1,243	65	%	$	1,201	$	348	$	852	N.M.		28.9	%	$	3.45	N.M.

股东合作协议费用	—				(1)				1				1		—		1						—
重组和员工离职费用	—				—				175				175		41		134						0.54
摊销和其他收购相关费用	—				—				284				284		74		210						0.85
资产减值损失及(收益)/处置资产损益总额 5	—				—				634				634		47		587						2.38
诉讼(收入)/费用，净额	—				—				78				78		5		73						0.30



非通用会计原则	$	7,414	8	%	$	5,000	4	%	$	2,414	16	%	$	2,372	$	515	$	1,856	21	%	21.7%	%	$	7.53	29	%

	2023财政年度
通用会计原则(GAAP)	$	6,874	6	%	$	4,800	6	%	$	752	N.M.		$	663	$	332	$	330	N.M.		50.0	%	$	1.26	N.M.

有关之前财政年度的州防止鸦片药评估	—				6				(6)				(6)		(2)		(4)						(0.02)
股东合作协议费用					(8)				8				8		2		6						0.02
重组和员工离职费用	—				—				95				95		21		74						0.28
摊销和其他收购相关费用	—				—				285				285		74		211						0.80
资产减值损失及(收益)/处置资产损益总额 5	—				—				1,246				1,246		108		1,138						4.35
诉讼(收入)/费用，净额	—				—				(304)				(304)		(83)		(221)						（0.84）


非通用会计原则	$	6,874	6	%	$	4798	6	%	$	2,076	5	%	$	1,987	$	452	$	1,534	8	%	22.8	%	$	5.85	15	%

	2022财年
通用会计原则(GAAP)	$	6,484	N.M.		$	4,512	N.M.		$	（607）	N.M.		$	(784)	$	153	$	(938)	N.M.		(19.5)	%	$	(3.37)	N.M.
重组和员工离职费用	—				—				101				101		26		75						0.27
摊销和其他收购相关费用	—				—				324				324		84		240						0.87
资产减值损失及(收益)/处置资产损益总额 5	—				—				2,060				2,060		98		1,962						7.03
诉讼(收入)/费用，净额	—				—				94				94		17		77						0.28
償還債務應付金額損失	—				—				—				10		3		7						0.03
出售naviHealth投资中的股权利益收益	—				—				—				(2)		—		(2)						—
非通用会计原则	$	6,485	N.M.		$	4,512	N.M.		$	1,973	N.M.		$	1,804	$	381	$	1,422	N.M.		21.1	%	$	5.07	N.M.

有关这些措施的更多信息，请参阅非GAAP措施和定义列表。

2.销售，一般和管理费用。

3.归属于Cardinal Health，Inc。

4.对于2022财年，Cardinal Health，Inc的GAAP摊薄亏损每股收益和GAAP到非GAAP每股收益调节项目的EPS影响是使用27900万普通股的加权平均值计算的，该值由于GAAP净亏损期间反收益稀释效应，将潜在的稀释性证券从分母中排除。2022财年非GAAP摊薄EPS是使用28000万普通股的加权平均值计算的，其中包括潜在的稀释股。

5.对于2024、2023和2022财年，资产减值和资产处置收益/亏损的总和包括分别与GMPD部门相关的67500万、12亿和21亿的税前商誉减值。对于2024、2023和2022财年，与这些费用相关的净税收益分别为5800万、9200万和1.4亿，并被纳入年度有效税率中。

元件之和和某些计算可能反映了四舍五入调整。

我们通常根据项目性质和发生地税收管辖区的情况，应用不同的税率。

金额已经修订以反映某些无关微不足道的错误陈述的更正。请参见“包含于我们的年度报告第10页提交给SEC的财务会计报表注释”中的相关说明。

我们的年度报告第10页提交给SEC的财务会计报表注释。

第6版

安可利健康公司及其附属公司

GAAP/非GAAP调节 - GAAP现金流量到非GAAP调整后的自由现金流(未经审计)


	财年		财年
（单位百万）	2024		2023
GAAP -现金流类别
经营活动产生的现金流量净额	$	3,762	$	2,844
投资活动提供的净现金流量/（使用的现金流量）	(1,849)		（454）
筹集资金净额	（847）315-2500		(3,051)
现金及现金等价物的汇率变动影响	-9		(8)

现金及现金等价物的净增加/(减少)	$	1,057	$	（669）

非GAAP调整后的自由现金流
经营活动产生的现金流量净额	$	3,762	$	2,844
固定资产的增加	（511）		(481)
与诉讼有关的支付(收回)/费用，净额	691		490



非GAAP调整后的自由现金流	$	3,942	$	2,853

有关这些措施的更多信息，请参阅非GAAP措施和定义列表。

金额已经修订以反映某些无关微不足道的错误陈述的更正。请参见“包含于我们的年度报告第10页提交给SEC的财务会计报表注释”中的相关说明。

我们的年度报告第10页提交给SEC的财务会计报表注释。

附表7的形式取代。

Cardinal Health公司及其子公司

按季度划分的业务细分信息（未经审计）


	2024 财年
（单位百万）	第一季度			第二季			Q3			第四季度			全年
营业收入
药品和专业解决方案	$	50,588		$	53,202		$	50,622		$	55,608		$	210,019
增长率 - 不变货币	11		%	12		%	9		%	13		%	11		%
全球医疗产品和分销	3,032			3,127			3,113			3,109			12,381
增长率 - 不变货币	(2)		%	2		%	3		%	2		%	1		%
其他	1,051			净利润1,135			1,154			1,172			4,512
增长率 - 不变货币	9		%	11		%	14		%	15		%	12		%
业务细分收入总额1	$	54,671		$	57,464		$	54,889		$	59,889		$	226,912
增长率 - 不变货币	10		%	12		%	9		%	12		%	11		%

	第一季度			第二季			Q3			第四季度			全年
分段利润
药品和专业解决方案	$	456		$	495		$	582		$	482		$	2,015
增长率 - 不变货币	14		%	10		%	—		%	8		%	7		%
全球医疗产品和分销	12			11			22			47			92
增长率 - 不变货币	N.M.			N.M.			N.M.			N.M.			N.M.
其他	96			106			110			111			423
增长率 - 不变货币	(3)		%	10		%	9		%	11		%	7		%
业务细分利润总额1	$	564		$	612		$	714		$	640		$	2,530
增长率 - 不变货币	38		%	19		%	10		%	15		%	19		%


	2023财政年度
（单位百万）	第一季度			第二季			Q3			第四季度			全年
营业收入
药品和专业解决方案	$	45,558		$	47,383		$	46,500		$	49,373		$	188,814
增长率 - 不变货币	15		%	15		%	14		%	15		%	15		%
全球医疗产品和分销	3,085			3,078			3,012			3,047			12,222
增长率 - 不变货币	（13）		%	-9		%	(7)		%	(2)		%	(8)		%
其他	968			1,024			1,009			1,020			4,021
增长率 - 不变货币	17		%	13		%	17		%	11		%	14		%
业务细分收入总额1	$	49,611		$	51,485		$	50,521		$	53,440		$	205,057
增长率 - 不变货币	13		%	13		%	13		%	13		%	13		%

	第一季度			第二季			Q3			第四季度			全年
分段利润
医疗药品和特色解决方案	$	399		$	451		$	583		$	448		$	1,881
增长率 - 不变货币	5		%	14		%	26		%	10		%	14		%
全球货币医疗产品和分销	(89)			(33)			(32)			7			（147）
增长率 - 不变货币	N.M.			N.M.			N.M.			N.M.			N.M.
其他	99			96			101			100			396
增长率 - 不变货币	5		%	-9		%	22		%	(7)		%	2		%
1总分利润（营业收入）	$	409		$	514		$	652		$	555		$	2,130
增长率 - 不变货币	(21)		%	6		%	23		%	28		%	8		%

1这些合计不包括公司记录的某些未分配给各个部门的项目。

已根据修正某些不相关无形错误的赔正进行了金额修订。请见包含在我们提交给美国证券交易委员会的截至2024年6月30日的财政报表之年度报告中的“合并财务报表注释”。

附表7的形式取代。

Cardinal Health, Inc.和子公司

按季度分段信息（未经审计）


	2022财年
（单位百万）	第一季度		第二季		Q3		第四季度		全年
营业收入
医疗药品和特色解决方案	$	39,620	$	41,171	$	40,728	$	43,077	$	164,596

全球货币医疗产品和分销	3,531		3,399		3,236		3,114		13,280

其他	829		903		866		920		3,518

1总分收入（营业收入）	$	43,980	$	45,473	$	44,830	$	47,111	$	181,394


	第一季度		第二季		Q3		第四季度		全年
分段利润
医疗药品和特色解决方案	$	379	$	397	$	461	$	406	$	1,643

全球货币医疗产品和分销	46		(18)		-12		(80)		(64)

其他	94		106		83		107		390

1总分利润（营业收入）	$	519	$	485	$	532	$	433	$	1,969

这些总额不包括分配给各部门的未计入公司记录的某些项目。

金额已经修订，以反映修正某些不相关的无形错误陈述。请参阅包含在我们将提交给证券交易委员会的2024财年报告的“ 合并财务报表注释”。

本报告年度结束于2024年6月30日，将在Form 10-k年度报告中提供给SEC。

时间表 8

Cardinal Health，Inc及其附属公司

补充信息（未经审计）


	2024 财年
（以百万美元为单位，除每股普通股金额外）	第一季度			第二季			Q3			第四季度			全年
通用会计原则(GAAP)
营业收入	$	54,650		$	57,442		$	54,868		$	59,867		$	226,827
经营收益/（损失）	(32)			505			369			401			1,243

税前收益/（亏损）	(44)			512			342			391			1,201

归属于Cardinal Health，Inc.的净收益/（净亏损）	-12			368			261			235			852
有效税率	75.1		%	27.9		%	23.3		%	40.4		%	28.9		%
每股普通股摊薄每股收益/（亏损）归属于Cardinal Health，Inc.	$	(0.05)		$	1.50		$	1.07		$	0.96		$	3.45


	第一季度			第二季			Q3			第四季度			全年
非通用会计原则
营业收益	$	557		$	585		$	667		$	605		$	2,414

所得税前利润	545			592			640			595			2,372

归属于Cardinal Health，Inc.的净收益	430			464			511			450			1,856
有效税率	20.9		%	21.4		%	19.9		%	24.6		%	21.7%		%
每股普通股摊薄每股收益归属于Cardinal Health，Inc。	$	1.72		$	1.89		$	2.09		$	1.84		$	7.53


	2023财政年度
（以百万美元为单位，除每股普通股金额外）	第一季度			第二季			Q3			第四季度			全年
通用会计原则(GAAP)
营业收入	$	49,592		$	51,468		$	50,498		$	53,421		$	204,979
经营收益/(损失)	123			(86)			604			111			752

税前收益/(损失)	96			(104)			576			95			663

归属于安徽华东医药股份有限公司的净收益/(亏损)	98			(77)			365			(56)			330
有效税率	(2.4)		%	27.5		%	36.5		%	160.3		%	50.0		%
每股普通股稀释后收益/(损失)，归属于安徽华东医药股份有限公司	$	0.36		$	（0.30）		$	1.41		$	(0.22)		$	1.26


	第一季度			第二季			Q3			第四季度			全年
非通用会计原则
营业收益	$	407		$	501		$	638		$	530		$	2,076

所得税前利润	380			483			610			514			1,987

归属于安徽华东医药股份有限公司的净收益	315			379			472			367			1,534
有效税率	16.7		%	21.2		%	22.5		%	29.1		%	22.8		%
每股普通股稀释后收益，归属于安徽华东医药股份有限公司	$	1.15		$	1.44		$	1.83		$	1.43		$	5.85

元件总和和某些计算结果可能反映四舍五入调整。

请见附表后的"使用非通用会计准则衡量"了解本表所呈现的非通用财务指标的定义，并请见附表了解非通用财务指标与其最直接可比通用财务指标之间差异的调节。

金額已作出修訂，以反映某些不相关的不重大差錯的更正。請參閱我們向證券交易委員會提交的截至2024年6月30日止財政年度的年報表格10-k中所包含的"合並財務報表注釋"。

附表9

安徽华东医药股份有限公司及其附属公司

通用会计准则/非通用会计准则调节1(未经审计)




			毛利								操作		收益						净利						摊薄
			利润率				销售，一般和行政管理费用2				收益		之前		准备				收益3		生效				每股收益 3
（以百万美元为单位，除每股普通股金额外）	毛利		增长				增长		操作		增长		收益		收益		净利		增长		税务		摊薄		增长
	利润率		利率		销售，一般和行政管理费用 2		利率		收益		利率		税收		税收		收益 3		利率		利率		每股收益 3		利率
	2024年第三季度
通用会计原则(GAAP)	$	1,935	7	%	$	1,269	8	%	$	369	（39）	%	$	342	$	80	$	261	(28)	%	23.3	%	$	1.07	（24）	%


股东合作协议的成本	—				(1)				1				1		—		1						—
重组和员工离职费用	—				—				53				53		14		39						0.16
摊销和其他收购相关费用	—				—				80				80		21		59						0.24
资产减值和(收益)/处置资产的损失4	—				—				84				84		(21)		105						0.44
诉讼（追讨款项）/费用，净额	—				—				80				80		34		46						0.18



非通用会计原则	$	1,935	7	%	$	1,268	8	%	$	667	5	%	$	640	$	128	$	511	8	%	19.9	%	$	2.09	14	%

	2023年第三季度
通用会计原则(GAAP)	$	1,810	N.M.		$	1,172	N.M.		$	604	N.M.		$	576	$	209	$	365	N.M.		36.5	%	$	1.41	N.M.



重组和员工裁员	—				—				16				16		4		12						0.05
摊销和其他并购相关成本	—				—				74				74		19		55						0.21
减值和资产处置（收益）/损失，净额4	—				—				20				20		(74)		94						0.36
诉讼（追讨款项）/费用，净额	—				—				(76)				(76)		(22)		(54)						(0.21)



非通用会计原则	$	1,810	N.M.		$	1,172	N.M.		$	638	N.M.		$	610	$	136	$	472	N.M.		22.5	%	$	1.83	N.M.

有关这些措施的更多信息，请参见使用非GAAP财务指标和定义的附表。

分销，销售，一般和管理费用。2

归属于Cardinal Health，Inc.3

对于截至2024年3月31日的三个月，减值和资产处置（收益）/损失，净额包括与GMPD有关的9000万美元的税前商誉减值损失。对于2024财年，与减值有关的预计净税收益率为5800万美元，并包含在年度有效税率中。因此，截至2024年3月31日的三个月中，确认的税费增加了约3000万美元。

对于截至2023年3月31日的九个月，减值和资产处置（收益）/损失，净额包括与GMPD有关的86300万美元的税前减值损失。对于2023财年，减值有关的预计净税收益率已包含在年度有效税率中。因此，截至2023年3月31日的三个月中，确认的税费增加了约7900万美元。

各组成部分和某些计算的总和可能反映舍入调整。

根据发生地的性质和税收管辖权，我们通常适用不同的税率。

已调整金额以反映某些不相关的微小错误。请参见包含在我们提交给证券交易委员会的2024财年10-K年度报告中的“合并财务报表注”解。

Cardinal Health，Inc.及其附属公司

附表9

GAAP / 非GAAP和解1（未经审计）

收益/



													计提/
			毛利								操作		(亏损)		销售,一般和管理费用.2				净利						摊薄
			利润率				(从中获益)		操作		收益		之前		（受益于）		净利		收益3		生效				每股收益 3
（以百万美元为单位，除每股普通股金额外）	毛利		增长				增长		收益/		增长		收益		收益		收益/		增长		税务		摊薄		增长
	利润率		利率		销售、总务及管理费用2		利率		(亏损)		利率		税收		税收		(损失)3		利率		利率		每股收益3,4		利率
	2024年第二季度
通用会计原则(GAAP)	$	1,854	10	%	$	1,268	8	%	$	505	N.M.		$	512	$	143	$	368	N.M.		27.9	%	$	1.50	N.M.



股东合作协议成本	—				—				—				—				—
公司重组及员工遣散	—				—				28				28		7		21						0.09
摊销及其他收购相关成本	—				—				63				63		17		46						0.19
资产减值和出售(净利润/损失)5	—				—				1				1		(35)		36						0.15
诉讼(收回)/费用，净额	—				—				(11)				(11)		(5)		(6)						(0.03)



非通用会计原则	$	1,854	10	%	$	1,269	7	%	$	585	17	%	$	592	$	127	$	464	22	%	21.4	%	$	1.89	31	%

	2023年第二季度
通用会计原则(GAAP)	$	1,684	N.M.		$	1,179	N.M.		$	(86)	N.M.		$	(104)	$	(27)	$	(77)	N.M.		27.5	%	$	（0.30）	N.M.



关于过去财政年度的国家阿片类药物评估	—				6				(6)				(6)		(2)		(4)						(0.02)
股东合作协议成本	—				(2)				2				2		1		1						0.01
公司重组及员工遣散	—				—				17				17		4		13						0.05
摊销及其他收购相关成本	—				—				71				71		18		53						0.20
资产减值和出售(净利润/损失)5	—				—				710				710		166		544						2.08
诉讼(收回)/费用，净额	—				—				(207)				(207)		(56)		（151）						（0.58）



非通用会计原则	$	1,684	N.M.		$	1,183	N.M.		$	501	N.M.		$	483	$	104	$	379	N.M.		21.2	%	$	1.44	N.M.

有关这些指标的更多信息，请参阅非GAAP措施和定义日程安排。

2分销、销售费用、总务及管理费用。

3归属于Cardinal Health, Inc.。

2022年12月31日结束的三个月的GAAP摊薄每股收益及从GAAP到非GAAP的每股股份调整项目的EPS影响是根据26100万股普通股的加权平均计算的，由于这些潜在发稀释证券导致的反发稀释效应，这些潜在发稀释证券从分母中排除。2022年12月31日结束的三个月的非GAAP摊薄每股收益是根据26300万股普通股的加权平均计算的，其中包括可稀释股份。

2023年12月31日结束的六个月中，我们在减值和资产处理的净额中确认了58500万美元的GMPD商誉减值前税后损失。到2024财年，该减值损失的净税收益已被纳入年度的有效税率中。因此，2023年12月31日结束的三个月的税收减益金额增加了大约3600万美元，并增加了2024财年其余时间的所得税预提。

2022年12月31日结束的三个月中，减值和资产处置的净额包括70900万美元的GMPD商誉减值前税后损失。到2023财年，与减值相关的净税收益已纳入年度的有效税率中。因此，2022年12月31日结束的三个月的税收减益金额增加了大约11400万美元，并增加了其余时间内的所得税预提。

组成部分及某些计算的总和可能包括舍入调整。

我们通常根据项目的性质和发生的税收管辖区应用不同的税率。

金额已作出修订，以反映某些不相关的微不足道的错误陈述的更正。请参阅包含在我们于2024财年年报10-k中的“合并财务报表附注”。

我们于2024财年年报10-k的“合并财务报表附注”中提供了有关修正错误陈述的详细信息。

附表9

Cardinal Health，Inc.及其子公司

GAAP/非GAAP调整1（未经审计）



													收益/
			毛利								操作		(亏损)		为/				净利						摊薄
			利润率				销售、一般和管理开支2		操作		收益		之前		所得税（受益于）2		净利		收益3		生效				每股收益 3
（以百万美元为单位，除每股普通股金额外）	毛利		增长				增长		收益/SG＆A 2		增长		收益		收益		收益/税收减益2		增长		税务		摊薄		增长
	利润率		利率		销售、一般和管理支出2		利率		(亏损)		利率		税收		税收		亏损3		利率		利率		每股收益3,4		利率
	2024年第一季度
通用会计原则(GAAP)	$	1,743	9	%	$	1,186	(1)	%	$	(32)	N.M.		$	(44)	$	(33)	$	-12	N.M.		75.1	%	$	(0.05)	N.M.


股东合作协议费用	—				—				—				—				—
重组和员工分流	—				—				25				25		7		18						0.07
摊销及其他并购相关成本	—				—				64				64		17		47						0.19
资产减值和出售/处置资产的（损失）收益净额5	—				—				541				541		135		406						1.63
诉讼（收回款项）/费用净额	—				—				(41)				(41)		-12		(29)						(0.12)



非通用会计原则	$	1,743	9	%	$	1,186	—	%	$	557	37	%	$	545	$	114	$	430	37	%	20.9	%	$	1.72	50	%

	2023年第一季度
通用会计原则(GAAP)	$	1,596	N.M.		$	1,195	N.M.		$	123	N.M.		$	96	$	(3)	$	98	N.M.		(2.4)	%	$	0.36	N.M.



股东合作协议费用	—				(6)				6				6		2		4						0.01
重组和员工分流	—				—				29				29		7		22						0.08
摊销及其他并购相关成本	—				—				71				71		18		53						0.20
资产减值和出售/处置资产的（损失）收益净额5	—				—				153				153		33		120						0.44
诉讼（收回款项）/费用净额	—				—				25				25		7		18						0.06



非通用会计原则	$	1,596	N.M.		$	1,189	N.M.		$	407	N.M.		$	380	$	64	$	315	N.M.		16.7	%	$	1.15	N.M.

更多关于这些措施信息，请参阅非GAAP措施和定义附表。

2.分销、销售、一般和管理费用。

3. 可归属于Cardinal Health, Inc.股东的2023年9月30日的三个月内，根据加权平均权益的24900万股（由于反稀释效应，排除了可能具有稀释作用的证券），GAAP摊薄每股收益以及GAAP到非GAAP每股收益对账项所产生的影响是根据加权平均权益的25000万股计算的，其中包括了可能具有稀释作用的股份。

5. 对于2023年9月30日和2022年9月30日的三个月，资产减值和出售/处置资产的（损失）收益净额包括GMPD相关的税前商誉减值费用，分别为58500万和15400万美元。对于2024财年和2023财年，这些减值费用估计的净税收益已计入年度有效税率中。因此，2023年9月30日和2022年9月30日的三个月的税收优惠分别增加了约10200万美元和2400万美元，并在2024年剩余时间和2023年期间提高了所得税负担。

部件和某些计算的总和可能反映出调整舍入。

我们通常根据项目的性质和征税机构所在的税务管辖区应用不同的税率。

数字已经进行了修正，以反映某些无关的次要错误。请参阅我们提交给美国证券交易委员会的公司年度报告，其中包括“合并财务报表注释”。

Cardinal Health，Inc.及其附属企业

本收益发布包含的财务措施不符合美国通用会计准则（“GAAP”）计算。

使用非通用会计准则衡量指标

除了根据GAAP准备的财务信息分析我们的业务外，我们还内部使用这些非GAAP财务措施评估自己的表现，进行财务和运营规划，并确定激励补偿，因为我们认为这些措施在某些情况下提供了额外的观点，并且更紧密地与我们的基本持续业务表现相关。我们向投资者提供这些非GAAP财务措施作为补充指标，以帮助读者评估物品和事件对我们的财务和运营结果的影响，以及在同比基础上比较我们的表现与我们竞争对手的表现。然而，我们使用的非GAAP财务措施可能与其他公司使用的同名指标计算不同，因此可能不可比较。我们披露的非GAAP财务措施不应被视为或优于根据GAAP计算的财务措施，应仔细评估根据GAAP计算的财务结果和这些财务报表调节的偏差。

关于安排中使用的这些非GAAP财务措施的更多信息，请参见非GAAP措施和定义附表。

非GAAP财务指标的排除反映调整的基础如下:

管理层认为从非GAAP措施中排除以下项目对于本报告中的商业评估以及投资者评估业务很有用，原因如下:

•LIFO费用和信贷政策费用被排除在外，因为驱动先进先出（"LIFO"）库存费用或信贷政策费用的因素，如药品制造商的价格增长或通货紧缩和年末库存水平（可以大大受到客户在我们财年结束前的购买行为的影响），它们大部分超出了我们的控制范围，无法准确预测。从非GAAP指标中排除LIFO费用和信贷政策费用有助于比较我们当前的财务结果与我们的历史财务结果以及我们同行公司的财务结果。在所呈现的时期内，我们没有认可任何LIFO费用或信贷政策费用。

•我们排除了与之前财务年度相关的州阿片药物评估，这是关于已在先前财务年度销售或分销的处方阿片药物的州评估的部分。由于该部分是对先前财务年度的销售进行追溯性应用，如果包括则可能混淆与我们基础持续业务的当前财务年度结果的分析。另外，尽管州的法律可能要求我们进行定期付款，但与之前期间销售相关的评估的部分考虑为一次性，不可重复的项。来自与之前财务年度相关的州阿片药物评估的收入代表了因估计变化或估计被法院或制造商无效的评估引起的预算的逆转。

•股东合作协议费用包括与协议（"合作协议"）有关的法律咨询和其他费用，包括为完成合作协议商谈和确定而产生的费用以及由董事会业务审核委员会产生的费用。我们排除了这些费用从我们的非GAAP指标中，因为它们不出现在或反映了我们持续经营的正常环节中，可能混淆了趋势和财务表现的分析。

•我们排除了重组和员工裁员费用，因为它们不是我们基础业务的一部分，包括但不限于与出售资产，关闭和合并设施，改变我们制造或分销产品的方式，将产品制造到另一个位置，生产或业务流程外包、内部样式改变和员工重新调整有关的费用。

•我们排除摊销和其他并购相关费用，包括交易费，整合费以及附带条款考核公允价值的变化，因为它们不是基于我们基础业务的持续运营的一部分，通过排除这些费用使我们的当前财务结果与我们的历史财务结果以及同行公司的财务结果相提并论。另外，由于并购相关无形资产的摊销费用是变量现金化金额，而且发生频率不定并受到收购的时机和规模的显著影响，因此其排除有助于比较历史、当前和预测的财务结果。我们还排除了其他并购相关费用，这些费用直接与收购有关，但没有满足作为购买价格分配的一部分在所收购实体的初始资产负债表上进行确认的标准。这些费用也会受到收购的时机、复杂性和规模的显著影响。

•我们排除资产减值和资产减值后的资产出售损益，净额，因为它们不发生在或反映了我们持续业务的正常环节中，并且在时间和数额上不可预测，在资产减值的情况下是非现金项，因此排除这些损益有助于比较历史、现在和未来的财务结果。

•我们排除诉讼赔付和诉讼费用，净额，因为它们通常与过去或多个期间有关的事件有关，不在或反映我们业务的正常范围内，并且在时间和数额上不可预测。

•我们排除债务提前偿还损失，因为这不是业务的正常部分，并且可能混淆趋势和财务表现的分析结果。此外，这种类型的费用的金额和频率并不一致，并且在债务提前偿还交易的时间和规模上受到显著影响。

•在2020财年，我们与naviHealth的剩余股权销售相关的（收益）/亏损是在销售我们在2019财年占多数股份的naviHealth的初始销售相关。我们排除这种重大收益，因为这种类型的投资收益或损失通常不会在业务的正常进程中出现，与大多数利益的出售的获利或损失类似，所以我们将其排除在非GAAP结果之外。2019财年我们获得naviHealth大部分股份的销售收益也从我们的非GAAP措施中排除。

•上面列出的每个项目的税收影响是使用适用于该项目及其记录区域的税率和其他税收属性确定的。每项的毛收益，税费和净影响都在我们的GAAP到非GAAP协调中呈现。

非GAAP调整自由现金流：我们将这项非GAAP财务指标提供作为补充指标，以协助读者评估我们现金流的逐年影响以及将我们的业绩与我们同行公司的业绩进行比较。在计算这种非GAAP指标时，某些项目从现金流量净额中排除，因为它们涉及重大和非常规或非经常性事件，并且时间和金额在本质上是不可预测的。我们认为调整后的自由现金流对于管理层非常重要，对于投资者也很有用，因为它表明可用于营运资本需求、债务偿还、股息支付、股份回购、战略收购或其他战略现金用途的现金流。我们的GAAP财务结果与非GAAP调整后自由现金流的协调在本发布中的财务报表表格中提供。

前瞻性的非GAAP财务指标

在本文档中，公司提供了某些前瞻性非GAAP指标。公司不以GAAP为基础提供展望，因为公司从GAAP中排除用于计算可比非GAAP指标的项目可能取决于未来不能被管理层可靠控制或可预测的事项，而且不一定是公司的日常营运活动的一部分。此外，管理层不会预测许多被排除的项目以供内部使用，因此不能创建或依靠以GAAP为基础的展望。

所有排除GAAP以计算非GAAP的项目的发生、时间和金额都可能严重影响公司2024财年的GAAP业绩。在过去的5个财年中，排除的项目已经影响了公司的每股收益从3.49美元到18.06美元不等，其中包括2020财年我们对阿片诉讼的17.54美元负担。

定义

增长率计算：本报告中的增长率是通过将当前期间的结果与上一期间的结果之差除以上一期间的结果来确定的。

利息和其他，净额：其他（收入）/费用，净额加上利息费用，净额。

细分利润：细分收入减去（细分成本和产品销售和细分分销，销售，总务费用）。

细分利润率：细分利润除以细分收入。

非GAAP毛利率：扣除LIFO费用/(信贷反应)的毛利率。

非GAAP分销，销售，总务费用或非GAAP SG&A:不包括与前期财年有关的州阿片药品评估和股东合作协议费用的分销、销售、总务费用。

非通用会计原则下的经营收益：经营收益/（亏损），不包括（1）LIFO费用/（信贷），（2）与之前财政年度有关的州阿片类药物评估，（3）股东合作协议成本，（4）重组和员工遣散，（5）摊销和其他收购相关成本，（6）资产减值及处置的损益净额和（7）诉讼（收回）/费用净额。

非通用会计原则下税前收益：扣除（1）LIFO费用/（信贷），（2）与之前财政年度有关的州阿片类药物评估，（3）股东合作协议成本，（4）重组和员工遣散，（5）摊销和其他收购相关成本，（6）资产减值及处置的损益净额，（7）诉讼（收回）/费用净额，（8）债务提前清偿损失及（9）出售naviHealth的股权（净贡献/亏损），均不考虑所得税影响后的税前收益/（亏损）。

非通用会计原则下的归属于基本健康公司的净收益：归属于基本健康公司的净收益/（亏损），不包括（1）LIFO费用/（信贷），（2）与之前财政年度有关的州阿片类药物评估，（3）股东合作协议成本，（4）重组和员工遣散，（5）摊销和其他收购相关成本，（6）资产减值及处置的损益净额，（7）诉讼（收回）/费用净额，（8）债务提前清偿损失及（9）出售naviHealth的股权（净贡献/亏损），均已扣除所得税。

非通用会计原则下的有效税率：所得税负担/（受益）调整为（1）LIFO费用/（信用），（2）与之前财政年度有关的州阿片类药物评估，（3）股东合作协议成本，（4）重组和员工遣散，（5）摊销和其他收购相关成本，（6）资产减值及处置的损益净额，（7）诉讼（收回）/费用净额，（8）债务提前清偿损失及（9）出售naviHealth的股权后，除以上述九项费用调整后的税前收益。

非通用会计原则下归属于基本健康公司的摊薄每股收益：非通用会计原则下的归属于基本健康公司的净收益除以摊薄加权平均股数。

非通用会计原则下调整自由现金流：扣除与上述诉讼（收回）/费用、结算款项和其他重大和不正常现金收入或支付有关的添加财产和设备的付款后净现金流量作为定义，等于经营活动产生的净现金流量减去与诉讼（收回）/费用相关的结算款项和收款，如上所述，或其他重大和不正常现金收入或支付。