附件15.1
未经审计的备考压缩合并财务信息
以下定义的术语应与本报告中表格20-F中其他地方定义和包含的术语具有相同的含义，如果未在表格20-F中定义，则应在表格F-4(REG.第333-276181号)，最初于2023年12月21日向美国证券交易委员会提交(《委托书/招股说明书》)。
引言
以下未经审核的备考简明合并财务资料为Finfront Holding Company(“BitFuFu”)及ARISZ收购 Corp.(“ARISZ”)的财务资料组合，经调整以落实业务合并。未经审计的备考简明综合财务信息应与附注一并阅读。
未经审计的备考简明合并财务信息是根据经最终规则修订的S-X法规第11条编制的。 发布编号33-10786《关于收购和处置业务的财务披露修正案》。第33-10786号版本用简化的要求取代了现有的备考调整标准，以描述交易的会计处理(“交易会计调整”)，并提出已经发生或预计会发生的合理可评估的协同效应和其他交易影响(“管理层的调整”)。该公司已选择不列报管理层的 调整，只会在未经审计的备考简明合并财务信息中列报交易会计调整。 在业务合并之前，Bitfufu和Arisz没有任何历史关系。因此，不需要进行形式上的调整来消除两家公司之间的活动。
未经审核备考合并资产负债表将阿里斯截至2023年9月30日的经审核资产负债表与比特富豪于2023年6月30日的未经审核综合资产负债表 合并，使业务合并生效，犹如其已于资产负债表日完成。
截至2022年12月31日止期间的未经审核备考简明综合经营报表 合并了Arisz截至2022年12月31日止期间的未经审核简明经营报表 与必胜福截至2022年12月31日止年度的经审核综合综合(亏损)收益表 ，使业务合并生效，犹如其已于2022年1月1日完成。
截至2023年9月30日止六个月的未经审核备考简明综合经营报表 合并了Arisz截至2023年9月30日止六个月的未经审核简明经营报表 与Bitfufu截至2023年6月30日止六个月的未经审核简明综合全面收益(亏损)报表 ，使业务合并生效，犹如其已于2023年1月1日(呈列的最早期间开始)完成。
未经审计的备考合并资产负债表 源自下列历史财务报表，并应与其一并阅读：
| ● | BitFuFu截至2023年6月30日的未经审计的综合资产负债表，包括在本报告的其他部分；以及 |
| ● | ARISZ截至2023年9月30日的经审计资产负债表 包括在本报告的其他部分。 |
截至2022年12月31日的年度未经审计的形式简明的综合经营报表采用以下方法编制：
| ● | BitFuFu截至2022年12月31日止年度的历史经审计综合损益报表，包括在本报告的其他部分；以及 |
| ● | Arisz未经审计的截至2022年12月31日的12个月经营简明报表 |
截至2023年9月30日的6个月未经审计的形式简明的综合经营报表采用以下方法编制：
| ● | Bitfufu截至2023年6月30日的六个月未经审计的简明综合收益(亏损)报表，包括在本报告的其他部分；以及 |
| ● | Arisz截至2023年9月30日的六个月的未经审计的简明经营报表。 |
未经审核的备考简明综合财务资料应与BitFuFu和Arisz的财务报表及相关附注 及本报告其他部分所载的“第5项营运及财务回顾及展望”一并阅读。
业务合并说明
2024年2月29日，BitFuFu Inc.根据以下规定完成了先前宣布的与Arisz的业务合并：(1)Arisz和Finfront之间的合并协议和计划，日期为2022年1月21日的协议和计划(于2022年4月4日、2022年10月10日、2022年4月24日和2023年7月28日修订的合并协议)；(2)BitFuFu Inc.、Finfront、边界控股 公司和Arisz之间的合并协议，日期为2022年4月4日。以及(3)BitFuFu Inc.、Finfront、Merge Sub和Arisz之间的补充合并协议，日期为2023年12月20日。根据合并协议，业务合并分两步进行。于2024年2月29日(“截止日期”)，(1)Arisz与BitFuFu Inc.合并(“归化合并”)， 与BitFuFu Inc.作为上市实体在归化合并中幸存(归化合并生效的时间在本文中称为“归化合并生效时间”)；及(2)紧随重组合并后，合并附属公司与Finfront合并及并入Finfront(“收购合并”，连同合并协议拟进行的所有其他交易，称为“业务合并”)，而Finfront于收购合并后仍作为比特富豪有限公司的全资附属公司而继续存在。
考虑到收购 合并，完成业务合并(业务后合并)后pubco普通股的预期实益所有权已根据以下各项确定：(I)向比特富豪股东发行15,000,000股pubco A类普通股和135,000,000股pubco B类普通股，(Ii)将紧接驯化合并生效时间之前已发行和已发行的每股普通股转换为一股有效发行的pubco A类普通股，(Iii)将紧接回归合并生效时间前已发行及已发行的每一股Ariz权利转换为1股Pubco A类普通股的二十分之一 (1/20)，(Iv)向管道投资的管道投资者发行7,400,000股Pubco A类普通股，(V)向Chardan发行2,301,750股Pubco A类普通股，及(Vi)向Aqua发行1,010,000股Pubco A类普通股(包括保荐人向Aqua转让260,000股)，及(Vii)根据后盾协议发行200,000股pubco A类普通股 ，及(Viii)保荐人已向以太科技私人有限公司转让204,348股股份。根据ET股票购买协议，(Ix)就Arisz于2024年2月5日举行的股东周年大会上的股东投票，(Ix)赎回777,050股普通股(约合每股11.14美元，合计866万)；及(X)就2024年2月26日的股东投票，赎回2,282,657股普通股(约合每股11.14美元，合共2,543万)。
企业合并的会计核算
根据美国公认会计原则，业务合并将 作为反向合并入账。在这种会计方法下，Arisz将被视为财务报告用途的“被收购”公司。这一决定主要基于BitFuFu的当前股东 拥有合并后公司的多数投票权、BitFuFu高级管理层包括合并后公司的所有高级管理人员、BitFuFu相对于Arisz的相对规模以及BitFuFu业务包括合并后公司的持续运营。因此，出于会计目的，业务合并将被视为等同于BitFuFu为Arisz的净资产发行股票，并伴随着资本重组。Arisz的净资产将按历史成本列报，不记录商誉或其他无形资产。业务合并之前的运营将是BitFuFu的运营。
形式演示的基础
历史财务信息 已进行调整，以对与业务合并相关和/或直接归因于业务合并的事件给予形式上的影响，该信息在事实上是可支持的，并且由于其与未经审计的形式简明综合经营报表有关，预计将对合并后公司的业绩产生持续的 影响。未经审核备考简明合并财务报表所载调整已予确认及呈列，以提供完成业务合并后准确了解合并后公司所需的相关资料 。
2
未经审核的备考简明综合财务资料仅供说明之用。如果这两家公司始终合并，财务结果可能会有所不同。您不应依赖未经审计的形式简明的合并财务信息来指示公司始终合并时的历史财务状况和结果，或合并后公司将经历的未来财务状况和 结果。BitFuFu和Arisz在业务合并之前没有任何历史关系。因此，不需要进行形式上的调整来消除两家公司之间的活动。
未经审核的备考简明综合财务资料乃根据普通股的实际赎回现金编制。
在形式简明合并财务报表中列报的流通股和加权平均流通股包括：(I)向比特富豪股东发行15,000,000,000股pubco A类普通股和135,000,000股pubco B类普通股，(Ii)将紧接归化合并生效时间之前发行和发行的每股普通股转换为一股有效发行的pubco A类普通股。(Iii)将紧接回归合并生效时间前已发行及已发行的每一股Ariz权利转换为1股Pubco A类普通股的二十分之一(1/20)，(Iv)向PIPE Investment的管道投资者发行 7,400,000股Pubco A类普通股，(V)向Chardan发行2,301,750股Pubco A类普通股，及(Vi)向Aqua发行1,010,000股Pubco A类普通股(包括由Arisz初始股东向Aqua转让260,000股)，及(Vii)就合并协议根据后盾协议发行200,000股Pubco A类普通股，及(Viii)保荐人已根据ET购股协议转让204,348股普通股，及 (Ix)赎回777,050股普通股(按每股11.14美元计算，总额为866美元万)，与股东于2024年2月5日举行的股东周年大会投票有关；及(X)赎回2,282,657股普通股(按每股11.14美元计算总计2,543美元万)，与2024年2月26日的股东投票有关。
作为业务合并的结果，紧随业务合并完成后，Finfront拥有约92.1%的已发行Arisz普通股，而Arisz的前股东拥有约1.4%的已发行ARISZ普通股(不会使根据认股权证和单位购买选择权可向其发行的任何股份生效)。
3
备考合并简明资产负债表
截至2023年9月30日
(未经审计)
| 帐号 | (A)阿里斯 | (B) 比富富 | 形式上 组合在一起 | 交易记录 会计核算 调整 | 注意 | 形式上 组合在一起 | ||||||||||||||||
| 资产 | ||||||||||||||||||||||
| 现金及现金等价物 | 215,059 | 43,083,971 | 43,299,030 | 22,327 | (1) | 105,247,766 | ||||||||||||||||
| (2,912,351 | ) | (2) | ||||||||||||||||||||
| (8,711,240 | ) | (3) | ||||||||||||||||||||
| 74,000,000 | (5) | |||||||||||||||||||||
| (450,000 | ) | (8) | ||||||||||||||||||||
| 公司的数字资产 | — | 18,336,278 | 18,336,278 | — | 18,336,278 | |||||||||||||||||
| 保护与客户托管数字资产相关的资产 | — | — | — | — | — | |||||||||||||||||
| 应收账款净额 | — | 6,229,553 | 6,229,553 | — | 6,229,553 | |||||||||||||||||
| 关联方应得的款项 | — | 37,390 | 37,390 | — | 37,390 | |||||||||||||||||
| 提前还款 | — | 33,300,357 | 33,300,357 | (1,145,550 | ) | (7) | 29,474,807 | |||||||||||||||
| (1,930,000 | ) | (8) | ||||||||||||||||||||
| (750,000 | ) | (9) | ||||||||||||||||||||
| 股权证券 | — | 1,250,000 | 1,250,000 | (1,250,000 | ) | (9) | — | |||||||||||||||
| 其他流动资产 | — | 253,489 | 253,489 | — | 253,489 | |||||||||||||||||
| 预付费用 | 21,896 | — | 21,896 | — | 21,896 | |||||||||||||||||
| 流动资产总额 | 236,955 | 102,491,038 | 102,727,993 | 56,873,186 | 159,601,179 | |||||||||||||||||
| 设备，网络 | — | 94,207,808 | 94,207,808 | — | 94,207,808 | |||||||||||||||||
| 递延税项净资产 | — | 1,475,009 | 1,475,009 | — | 1,475,009 | |||||||||||||||||
| 信托账户中的投资 | 34,107,463 | — | 34,107,463 | (22,327 | ) | (1) | — | |||||||||||||||
| (34,085,136 | ) | (10) | ||||||||||||||||||||
| 非流动资产总额 | 34,107,463 | 95,682,817 | 129,790,280 | (34,107,463 | ) | 95,682,817 | ||||||||||||||||
| 总资产 | 34,344,418 | 198,173,855 | 232,518,273 | 22,765,723 | 255,283,996 | |||||||||||||||||
| 负债 | ||||||||||||||||||||||
| 应付账款 | 324,851 | 33,698 | 358,549 | (324,851 | ) | (2) | 33,698 | |||||||||||||||
| 合同责任 | — | 28,344,948 | 28,344,948 | — | 28,344,948 | |||||||||||||||||
| 客户存款负债 | — | — | — | — | — | |||||||||||||||||
| 期票- Bitfufu | 2,380,000 | — | 2,380,000 | (2,380,000 | ) | (8) | — | |||||||||||||||
| 应付利息 | 51,229 | — | 51,229 | (51,229 | ) | (8) | — | |||||||||||||||
| 应纳税金 | 574,314 | 2,774,829 | 3,349,143 | — | 3,349,143 | |||||||||||||||||
| 保障与客户托管数字资产相关的负债 | — | — | — | — | — | |||||||||||||||||
| 应计费用和其他应付款 | — | 5,068,906 | 5,068,906 | — | 5,068,906 | |||||||||||||||||
| 应付关联方的金额 | — | 42,855,250 | 42,855,250 | — | 42,855,250 | |||||||||||||||||
| 流动负债总额 | 3,330,394 | 79,077,631 | 82,408,025 | (2,756,080 | ) | 79,651,945 | ||||||||||||||||
| 应付递延承销费 | 2,587,500 | — | 2,587,500 | (2,587,500 | ) | (2) | — | |||||||||||||||
| 长期应付款 | — | 102,435,202 | 102,435,202 | — | 102,435,202 | |||||||||||||||||
| 递延税项负债 | — | — | — | — | — | |||||||||||||||||
| 非流动负债总额 | 2,587,500 | 102,435,202 | 105,022,702 | (2,587,500 | ) | 102,435,202 | ||||||||||||||||
| 总负债 | 5,917,894 | 181,512,833 | 187,430,727 | (5,343,580 | ) | 182,087,147 | ||||||||||||||||
| 可能赎回的普通股，3,154,365股，转换价值为每股10.81美元 | 34,107,463 | — | 34,107,463 | (22,327 | ) | (4) | — | |||||||||||||||
| (34,085,136 | ) | (10) | ||||||||||||||||||||
| 股本： | ||||||||||||||||||||||
| 普通股 | 200 | 1,579 | 1,779 | 740 | (5) | 15,940.00 | ||||||||||||||||
| 15,000 | (6) | |||||||||||||||||||||
| (1,579 | ) | (6) | ||||||||||||||||||||
| 应收认购款 | — | (1,500 | ) | (1,500 | ) | — | (1,500 | ) | ||||||||||||||
| 额外实收资本 | — | 1,562,421 | 1,562,421 | 22,327 | (4) | 65,765,026 | ||||||||||||||||
| 73,999,260 | (5) | |||||||||||||||||||||
| (13,421 | ) | (6) | ||||||||||||||||||||
| (8,711,240 | ) | (3) | ||||||||||||||||||||
| (1,145,550 | ) | (7) | ||||||||||||||||||||
| 51,229 | (8) | |||||||||||||||||||||
| 库存股 | 0 | 0 | 0 | (2,000,000 | ) | (9) | (2,000,000 | ) | ||||||||||||||
| 留存收益 | (5,681,139 | ) | 15,098,522 | 9,417,383 | 9,417,383 | |||||||||||||||||
| 总股本 | (5,680,939 | ) | 16,661,022 | 10,980,083 | 62,216,766 | 73,196,849 | ||||||||||||||||
| 负债和权益总额 | 34,344,418 | 198,173,855 | 232,518,273 | 22,765,723 | 255,283,996 | |||||||||||||||||
| (A) | 源自Arisz于2023年9月30日经审计的资产负债表 |
4
| (B) | 源自BitFuFu截至2023年6月30日的未经审计的综合资产负债表 |
| (1) | 反映从信托账户中持有的有价证券中释放的现金。 |
| (2) | 反映Arisz应付帐款和应付递延承销费的支付情况。具体收购的直接增量成本，反映在目标或收购方的历史财务报表中。 |
| (3) | 反映870美元的交易费用万是指ARISZ和BitFuFu预计将发生的交易成本，用于作为业务合并的一部分而产生的法律、合并和收购咨询费、会计、咨询和印刷费。截至预计资产负债表日期，所有这些费用都没有发生。估计交易成本不包括上文(2)所列递延承销佣金。 |
| (4) | 反映实际的ARISZ股票赎回情况：未行使赎回权的股东，金额为22,327美元，将在2023年9月30日业务合并完成后转移为永久股权。 |
| (5) | 以反映管道投资者与合并相关的Arisz股票的发行。 |
| (6) | 通过(A)BitFuFu的所有股本对Arisz的贡献，(B)发行与业务合并有关的150,000,000股Arisz股票，以反映BitFuFu的资本重组 。 |
| (7) | 反映作为业务合并的一部分而产生的法律、合并和收购相关费用 由比特福支付的110亿美元万初步交易费用。截至预计资产负债表日期，这些费用已资本化。 |
| (8) | 反映需要取消的公司间交易 。Arisz资产负债表上记录的本票和相关应付利息用于支付并购延迟费用。比特福将这些期票归类为提前还款。由于时间上的差异，有一笔45万美元的延迟费用不在百付宝2023年6月30日的资产负债表上，这笔费用是在2023年9月支付的。它出现在ARISZ的2023年9月30日的记录中，并进行了相应的调整。 |
| (9) | 以反映Bitfufu购买的Arisz股票重新分类为库存股。Bitfufu根据《ET购买协议》购买了Arisz股票，并在Bitfufu资产负债表上记录了股权证券和预付款账户下的交易。企业合并后，所有者回购的股票计入库藏股。 |
| (10) | 反映2024年2月5日以每股11.14美元的赎回价值赎回777,050股股票，以及2024年2月26日以每股11.14美元的赎回价值赎回2,282,657股股票。 |
5
形式综合业务简明报表
截至2022年12月31日的12个月
(未经审计)
| 帐号 | (A)阿里斯 | (B) 芬方 | 交易记录 会计核算 调整 | 注意 | 形式上 组合在一起 | |||||||||||||
| 总收入 | — | 198,198,774 | — | 198,198,774 | ||||||||||||||
| 收入成本-折旧和摊销 | — | 18,134,149 | — | 18,134,149 | ||||||||||||||
| 收入成本-关联方发生的 | — | 83,877,580 | — | 83,877,580 | ||||||||||||||
| 收入成本-发生于 第三方 | — | 59,954,875 | — | 59,954,875 | ||||||||||||||
| 毛利 | — | 36,232,170 | — | 36,232,170 | ||||||||||||||
| 销售和市场营销费用 | — | (1,952,111 | ) | — | (1,952,111 | ) | ||||||||||||
| 一般和行政费用 | (684,379 | ) | (2,735,501 | ) | 478,063 | (1) | (2,941,817 | ) | ||||||||||
| 研发费用 | — | (1,564,367 | ) | — | (1,564,367 | ) | ||||||||||||
| 应收账款信用损失准备 | — | (608,188 | ) | — | (608,188 | ) | ||||||||||||
| FTX持有的资产减值损失 | — | (9,826,600 | ) | — | (9,826,600 | ) | ||||||||||||
| 数字资产减值损失 | — | (12,948,969 | ) | — | (12,948,969 | ) | ||||||||||||
| 采矿设备减值损失 | — | (11,849,595 | ) | — | (11,849,595 | ) | ||||||||||||
| 数字资产销售的已实现收益 | — | 4,947,841 | — | 4,947,841 | ||||||||||||||
| 数字资产借款的已实现公允价值收益 | — | 4,206,292 | — | 4,206,292 | ||||||||||||||
| 特许经营税支出 | (12,794 | ) | — | — | (12,794 | ) | ||||||||||||
| 总运营支出 | (697,173 | ) | (32,331,198 | ) | 478,063 | (32,550,308 | ) | |||||||||||
| 营业利润/(亏损) | (697,173 | ) | 3,900,972 | 478,063 | 3,681,862 | |||||||||||||
| 利息开支 | — | (2,517,119 | ) | — | (2,517,119 | ) | ||||||||||||
| 利息收入 | 768,640 | 343,188 | (768,640 | ) | (2) | 343,188 | ||||||||||||
| 其他收入 | — | 49,664 | — | 49,664 | ||||||||||||||
| 其他费用 | — | — | — | — | ||||||||||||||
| 所得税前收益/(亏损) | 71,467 | 1,776,705 | (290,577 | ) | 1,557,595 | |||||||||||||
| 所得税抵免/(费用) | (148,310 | ) | 665,929 | (72,644 | ) | (3) | 444,975 | |||||||||||
| 净(亏损)/收益和综合(亏损)/收益总额 | (76,843 | ) | 2,442,634 | (363,221 | ) | 2,002,570 | ||||||||||||
| 基本和稀释后的加权平均流通股，普通股，可能需要赎回 | 6,900,000 | 154,000,879 | (4) | 162,902,268 | ||||||||||||||
| 基本和稀释后每股净收益，普通股可能需要赎回 | 0.04 | |||||||||||||||||
| 基本和稀释后的加权平均流通股，不可赎回普通股 | 2,001,389 | |||||||||||||||||
| 基本和稀释后每股净亏损，不可赎回普通股 | (0.17 | ) | ||||||||||||||||
| (A) | 摘自Arisz 2022年1月1日至2022年12月31日期间未经审计的简明运营报表。 |
| (B) | 源自BitFuFU截至2022年12月31日止年度的历史审计综合全面（亏损）收益表。 |
| (1) | 这是一项调整，以消除业务合并的直接增量成本，这些成本分别反映在BitFuFu和Arisz截至2022年12月31日的12个月的历史财务报表中，金额分别为350,000美元和128,063美元。 |
| (2) | 是为消除信托账户中持有的与现金、现金等价物和有价证券有关的利息收入而进行的调整。 |
| (3) | 记录按比特富豪25.0%的归一化混合法定所得税率适用的形式调整的税务影响。 |
| (4) | 在计算每股基本和稀释后净亏损的加权平均流通股时，假设业务合并发生在列报的最早期间。此外，由于业务合并被视为发生在这一日期，因此在计算每股基本和稀释后净亏损的加权平均流通股时，假设该等股份在整个呈报期间内都是流通股。此计算已追溯调整，以剔除整个期间在业务合并中赎回的股份数目。 |
6
PRO
形式操作的组合简明报表
截至2023年9月30日的六个月
(未经审计)
| 帐号 | (A)阿里斯 | (B) 比富富 | 交易记录 会计 调整 | 注意 | 形式上 组合 | |||||||||||||
| 总收入 | — | 134,237,020 | — | 134,237,020 | ||||||||||||||
| 收入成本-折旧和摊销 | — | 12,127,136 | — | 12,127,136 | ||||||||||||||
| 收入成本-关联方发生的 | — | 87,432,665 | — | 87,432,665 | ||||||||||||||
| 收入成本--发生在第三方 | — | 23,970,326 | — | 23,970,326 | ||||||||||||||
| 毛利 | — | 10,706,893 | — | 10,706,893 | ||||||||||||||
| 销售和市场营销费用 | — | (841,674 | ) | — | (841,674 | ) | ||||||||||||
| 一般和行政费用 | (272,694 | ) | (1,474,538 | ) | 268,847 | (1) | (1,478,385 | ) | ||||||||||
| 研发费用 | — | (835,370 | ) | — | (835,370 | ) | ||||||||||||
| 应收账款信用损失准备 | — | — | — | — | ||||||||||||||
| FTX持有的资产减值损失 | — | — | — | — | ||||||||||||||
| 数字资产减值损失 | — | (3,923,581 | ) | — | (3,923,581 | ) | ||||||||||||
| 采矿设备减值损失 | — | — | — | — | ||||||||||||||
| 出售/交换数字资产的已实现收益 | — | 7,420,716 | — | 7,420,716 | ||||||||||||||
| 数字资产借款的已实现公允价值收益 | — | — | — | — | ||||||||||||||
| 特许经营税支出 | (15,900 | ) | — | — | (15,900 | ) | ||||||||||||
| 总运营支出 | (288,594 | ) | 345,553 | 268,847 | 325,806 | |||||||||||||
| 营业利润/(亏损) | (288,594 | ) | 11,052,446 | 268,847 | 11,032,699 | |||||||||||||
| 利息开支 | (35,051 | ) | (2,439,972 | ) | 35,051 | (4) | (2,439,972 | ) | ||||||||||
| 利息收入 | 1,054,556 | 752,181 | (1,054,556 | ) | (2) | 717,130 | ||||||||||||
| (35,051 | ) | (4) | ||||||||||||||||
| 其他收入 | — | 6,724 | — | 6,724 | ||||||||||||||
| 其他费用 | — | — | — | — | ||||||||||||||
| 所得税前收益/(亏损) | 730,911 | 9,371,379 | (785,709 | ) | 9,316,581 | |||||||||||||
| 所得税抵免/(费用) | (218,794 | ) | (1,549,568 | ) | (196,427 | ) | (3) | (1,964,789 | ) | |||||||||
| 净（亏损）/收入和全面（亏损）/收入总额 | 512,117 | 7,821,811 | (982,136 | ) | 7,351,792 | |||||||||||||
| 基本和稀释后的加权平均流通股，普通股，可能需要赎回 | 3,973,083 | 156,927,796 | (5) | 162,902,268 | ||||||||||||||
| 基本和稀释后每股净收益，普通股可能需要赎回 | 0.24 | |||||||||||||||||
| 基本和稀释后的加权平均流通股，不可赎回普通股 | 2,001,389 | |||||||||||||||||
| 基本和稀释后每股净亏损，不可赎回普通股 | (0.21 | ) | ||||||||||||||||
| (A) | 源自ARISZ截至2023年9月30日的六个月未经审计的ARISZ简明运营报表。 |
| (B) | 源自BitFuFu 截至2023年6月30日止六个月的历史未经审核综合综合(亏损)收益表。 |
| (1) | 这是为消除业务合并的直接增量成本而进行的调整，这些成本分别反映在BitFuFu和Arisz截至2023年6月30日和2023年9月30日的六个月的历史财务报表中，金额分别为156,190美元和112,657美元。 |
| (2) | 是为消除信托账户中持有的与现金、现金等价物和有价证券有关的利息收入而进行的调整。 |
| (3) | 记录按比特富豪25.0%的归一化混合法定所得税率适用的形式调整的税务影响。 |
| (4) | 以消除公司间交易。Arisz为Bitfufu开出的本票支付的利息支出是公司间交易，因此需要注销。 |
| (5) | 在计算每股基本净亏损和稀释后净亏损的加权平均流通股时，假设业务合并发生在列报的最早期间。此外，由于业务合并被视为发生在这一日期，因此在计算每股基本和稀释后净亏损的加权平均流通股时，假设该等股份在整个呈报期间内都是流通股。此计算已追溯调整，以剔除整个期间在业务合并中赎回的股份数目。 |
7
在业务合并完成后，Arisz的公众股东有机会赎回。他们持有的A类普通股 ，现金相当于他们在信托账户存款总额中按比例分配的份额。实际所有权表 反映了与2024年2月5日股东年会上的股东投票相关的777,050股普通股(约合每股11.14美元，总计866美元万)的赎回，以及与2024年2月26日的股东投票相关的2,282,657股普通股(约合每股11.14美元，总计2,543美元万)的赎回。
以下汇总了截止日期已发行的公司普通股数量：
| 实际所有权 | ||||
| 加权平均股份计算，基本和稀释 | ||||
| Arisz公开发行股票 | 94,658 | |||
| Arisz定向增发股份 | 276,389 | |||
| Insider持有的Arisz股份（创始人/赞助商初始股份）和转让人 | 1,260,652 | |||
| Arisz公共权利(1股普通股20股) | 345,000 | |||
| Arisz股票作为私募的一部分包含的基础权利 | 13,819 | |||
| Chardan Capital Markets，LLC成功完成业务合并后持有PubCo股份 | 51,750 | |||
| Chardan Capital Markets，LLC作为Arisz的并购顾问持有的PubCo股票（10美元/股） | 2,250,000 | |||
| Aqua Pursuit International Limited作为BitFuFU的并购顾问持有PubCo股份 | 1,010,000 | |||
| PIPE投资者持有的PubCo股票 | 7,400,000 | |||
| PubCo在业务合并中向BitFuFU发行股票 | 150,000,000 | |||
| 根据后盾协议发行的股份 | 200,000 | |||
| 从Arisz Sponsor转让给Bitfufu及其子公司的股份 | 204,348 | |||
| 加权平均流通股 | 163,106,616 | |||
| 计算每股收益的加权平均流通股 | 162,902,268 | |||
| 现有BitFuFU持有者和BitFuFU拥有的股份百分比 附属公司 | 92.1 | % | ||
| Arisz股票现有持有人拥有的股份百分比 | 1.4 | % | ||
| 管道投资者持有的股份百分比 | 4.5 | % | ||
| Chardan MA Advisor拥有的股份百分比 | 1.4 | % | ||
| Aqua MA Advisor拥有的股份百分比 | 0.6 | % | ||
| 100.00 | % | |||
8
对比
历史记录和未经审计
预计每股合并财务信息
下表分别列出了Arisz和BitFuFu的历史比较股份摘要信息，以及在实施业务合并和业务合并协议预期的其他事件后的未经审计的备考每股信息。 业务合并协议在截止日期已发行的普通股项下提出：
每股净收益(亏损)使用 已发行的历史加权平均股份计算，以及与业务合并相关的额外股份的发行和任何股份的赎回，假设股票自2023年9月30日起已发行。
本信息仅为摘要，应与本报告其他部分 包含的Arisz和BitFuFu的历史财务报表及相关附注一并阅读。Arisz及BitFuFu的未经审核备考合并每股资料源自未经审核备考简明合并财务报表及本报告其他部分所包括的相关附注，并应一并阅读 。
以下未经审计的每股合并收益（亏损）信息并不代表如果公司 在所列期间合并，将会产生的每股收益，也不代表任何未来日期或期间的每股收益。以下未经审计的预计合并每股账簿价值信息并不代表Arisz和BitFufu如果这两家公司在所示期间合并，其价值将达到多少。
| 2022年12月31日 | 比富富 | 阿里西 | 形式组合 | |||||||||
| 净（亏损）/收入和全面（亏损）/收入总额 | 2,442,634 | (76,843 | ) | 2,002,570 | ||||||||
| 股东权益 | 8,839,211 | (3,584,666 | ) | 64,831,835 | ||||||||
| 每股账面价值-基本和稀释 | 0.06 | (0.40 | ) | 0.40 | ||||||||
| 基本和稀释后的加权平均流通股，普通股，可能需要赎回 | 157,894,737 | 6,900,000 | 162,902,268 | |||||||||
| 基本和稀释后每股净收益，普通股可能需要赎回 | 北美 | 0.04 | 0.012 | |||||||||
| 基本和稀释后的加权平均流通股，不可赎回普通股 | 北美 | 2,001,389 | 北美 | |||||||||
| 基本和稀释后每股净亏损，不可赎回普通股 | 北美 | (0.17 | ) | 北美 | ||||||||
| (1) | 每股账面价值=总股本/已发行普通股 |
| 2023年9月30日 | 比特富福 | 阿里西 | 形式上 组合在一起 | |||||||||
| 净(亏损)/收益和综合(亏损)/收益总额 | 7,821,811 | 512,117 | 7,351,792 | |||||||||
| 股东权益 | 16,661,022 | (5,680,939 | ) | 73,196,849 | ||||||||
| 每股账面价值-基本和稀释后的 | 0.11 | (0.95 | ) | 0.45 | ||||||||
| 基本和稀释加权平均股，属于Arisz Acquisition Corp.的普通股。 | 157,894,737 | 3,973,083 | 162,902,268 | |||||||||
| 每股基本和稀释净亏损，属于Arisz Acquisition Corp.的普通股。 | 北美 | 0.24 | 0.045 | |||||||||
| 基本和稀释后的加权平均流通股，普通股，可能需要赎回 | 北美 | 2,001,389 | 北美 | |||||||||
| 基本和稀释后每股净收益，普通股可能需要赎回 | 北美 | (0.21 | ) | 北美 | ||||||||
| (1) | 每股账面价值=总股本/已发行普通股 |
9