证券交易委员会
华盛顿, 华盛顿特区20549
表格6-K
外国私人发行人报告
根据第13a-16条或第15d-16条
1934年《证券交易法》
2024年8月1日
委托公文编号:001-32827
宏观银行股份有限公司
(注册人姓名英文翻译)
爱德华多·马德罗大道1182
布宜诺斯艾利斯自治市C1106 ACY
电话:54 11 5222 6500
(注册人主要执行办公室的地址)
用复选标记表示注册人是否提交或将提交表格20-F或表格40-F下的年度报告。
表格20-F | x | 表格40-F | ¨ |
用复选标记表示注册人是否按照S-T规则101(B)(1)所允许的纸质提交表格6-K :
是 | ¨ | 不是 | x |
用复选标记表示注册人是否按照S-T规则101(B)(7)所允许的纸质提交表格6-K :
是 | ¨ | 不是 | x |
Banco MACRO SA
截至2024年3月31日的简明中期财务报表以及中期财务报表审查报告
Banco MACRO SA |
截至2024年3月31日的简明中期财务报表 |
内容 |
封面页 |
简明综合中期财务报表 |
简明综合中期财务状况表 |
简明综合中期利润表 |
简明综合中期其他全面收益表 |
简明合并中期股东权益变动表 |
简明综合中期现金流量表 |
简明综合中期财务报表附注 |
注1:企业信息 |
注2:银行运营 |
注3:本财务报表和适用会计准则的编制基础 |
注4:或有交易 |
注5:按公允价值计入损益的债务证券 |
注6:其他金融资产 |
注7:贷款和其他融资 |
注8:未按公允价值计入损益的信用风险的预期信用损失的损失拨备 |
注9:其他债务证券 |
注10:公允价值定量和定性披露 |
注11:业务合并 |
注12:对联营公司的投资和联合安排 |
注13:其他非金融资产 |
注14:关联方 |
注15:存款 |
注16:其他金融负债 |
注17:规定 |
注18:其他非金融负债 |
注19:待收回的金融资产和待结算的金融负债分析 |
注20:按经营分部披露 |
注21:所得税 |
注22:佣金收入 |
注23:黄金与外币报价差异 |
注24:其他营业收入 |
注25:员工福利 |
注26:行政费用 |
注27:其他运营费用 |
注28:现金流量表中的额外披露 |
注29:股本 |
Banco MACRO SA |
截至2024年3月31日的简明中期财务报表 |
内容(续) |
简明综合中期财务报表附注(续) |
注30:每股收益-股息 |
注31:存款保证保险 |
注32:受限制资产 |
注33:信托活动 |
注34:遵守CNV法规 |
注35:确定符合最低现金要求的会计项目 |
注36:对银行适用的处罚和BCRA启动的简易程序 |
注37:公司债券发行 |
注38:资产负债表外交易 |
注39:税款和其他索赔 |
注40:股息分配限制 |
注41:资本管理、公司治理透明度政策和风险管理 |
注42:阿根廷宏观经济环境以及金融和资本市场的变化 |
注43:报告期后的事件 |
注44:会计原则-添加解释以翻译成英语 |
浓缩合并展品 |
附件B:按情况和收到的抵押品对贷款和其他融资进行分类 |
附件C:贷款和融资安排的集中度 |
附件D:按条件分列的贷款和其他融资情况 |
附件F:财产、厂房和设备的变更 |
图表G:无形资产变动情况 |
图表H:存款集中度 |
图表一:剩余期限金融负债细目 |
附件J:条款变更 |
附件L:外币金额 |
附件Q:损益表细目 |
附件R:信用损失的价值调整-无法收回风险的备抵 |
精简的单独中期财务报表 |
精简的单独中期财务报表 |
简明独立中期财务报表附注 |
浓缩的单独展品 |
报告 |
简明合并中期财务报表复核报告 |
关于简明中期财务报表的审查报告 |
Banco MACRO SA
公司名称:Banco Macro SA |
注册地址:Avenida Eduardo Madero 1182-布宜诺斯艾利斯自治市 |
企业宗旨和主营业务:商业银行 |
阿根廷中央银行:根据第285号授权为“阿根廷私人银行” |
在公共商业登记处登记:根据1967年3月8日第1154号法律第2号,对开本75页 |
附例有效期:2066年3月8日 |
向IGJ(阿根廷商业协会管理机构)登记:根据1996年10月8日的第9777号--Anónimas协会A卷第119号公司手册 |
个税识别号码:30-50001008-4 |
附例修订的登记日期: |
1972年8月18日、1973年8月10日、1975年7月15日、1985年5月30日、1992年9月3日、1993年5月10日、1995年11月8日、1996年10月8日、1999年3月23日、1999年9月6日、2003年6月10日、2003年12月17日、2005年9月14日、2006年2月8日、2006年7月11日、2009年7月14日、2012年11月14日、2014年8月2日、2019年7月15日。 |
简明综合中期财务状况表 |
截至2024年3月31日和2023年12月31日 |
(财务报表翻译原文为西班牙文--见附注44) |
(按不变货币以千比索表示的数字) |
项目 | 备注 | 陈列品 | 03/31/2024 | 12/31/2023 | ||||||||
资产 | ||||||||||||
银行的现金和存款 | 10 | 1,149,471,536 | 1,824,170,723 | |||||||||
现金 | 340,203,859 | 602,480,860 | ||||||||||
阿根廷中央银行 | 451,327,319 | 782,287,420 | ||||||||||
其他本地和外国实体 | 357,446,165 | 439,317,478 | ||||||||||
其他 | 494,193 | 84,965 | ||||||||||
按公允价值计入损益的债务证券 | 5和10 | 4,332,994,812 | 2,656,588,170 | |||||||||
衍生金融工具 | 10 | 57,581,453 | 19,928,075 | |||||||||
回购交易 | 10 | 279,193,344 | 933,357,661 | |||||||||
其他金融资产 | 6、8和10 | R | 228,230,854 | 305,338,273 | ||||||||
贷款等融资 | 7、8和10 | B、C、D和R | 2,500,584,654 | 2,780,228,296 | ||||||||
非金融公共部门 | 2,817,424 | 7,151,596 | ||||||||||
其他金融实体 | 19,637,132 | 15,109,236 | ||||||||||
非金融私营部门和外国居民 | 2,478,130,098 | 2,757,967,464 | ||||||||||
其他债务证券 | 8、9和10 | R | 487,432,217 | 654,693,190 | ||||||||
作为担保交付的金融资产 | 10和32 | 170,194,553 | 201,493,758 | |||||||||
流动所得税资产 | 21 | 1,032,604 | 1,330,893 | |||||||||
按公允价值计入损益的权益工具 | 10 | 3,318,120 | 4,872,886 | |||||||||
对联营公司的投资及联合安排 | 12 | 2,163,240 | 2,554,996 | |||||||||
财产、厂房和设备 | F | 542,982,918 | 540,967,793 | |||||||||
无形资产 | G | 110,470,972 | 113,975,130 | |||||||||
递延所得税资产 | 21 | 1,263,374 | 1,509,465 | |||||||||
其他非金融资产 | 13 | 67,602,081 | 83,062,393 | |||||||||
持有待售非流动资产 | 63,549,035 | 63,512,648 | ||||||||||
总资产 | 9,998,065,767 | 10,187,584,350 |
豪尔赫·巴勃罗·布里托 | ||
1 | 主席 |
简明综合中期财务状况表 |
截至2024年3月31日和2023年12月31日 |
(财务报表翻译原文为西班牙文--见附注44) |
(按不变货币以千比索表示的数字) |
项目 | 备注 | 陈列品 | 03/31/2024 | 12/31/2023 | ||||||||
负债 | ||||||||||||
存款 | 10和15 | H和我 | 5,035,760,917 | 5,110,022,614 | ||||||||
非金融公共部门 | 517,845,898 | 283,685,577 | ||||||||||
金融部门 | 13,371,241 | 30,605,533 | ||||||||||
非金融私营部门和外国居民 | 4,504,543,778 | 4,795,731,504 | ||||||||||
按公允价值计入损益的负债 | 10 | I | 19,867,094 | 20,962,446 | ||||||||
衍生金融工具 | 10 | I | 5,950,433 | 4,302,846 | ||||||||
回购交易 | 10 | I | 20,856,886 | 35,784,780 | ||||||||
其他财务负债 | 10和16 | I | 474,250,449 | 567,811,773 | ||||||||
从BCRA和其他金融机构获得的融资 | 10 | I | 19,743,387 | 30,019,635 | ||||||||
发行公司债券 | 10和37 | I | 67,178,933 | 89,250,730 | ||||||||
流动所得税负债 | 21 | 319,763,735 | 324,294,904 | |||||||||
次级公司债券 | 10和37 | I | 353,562,657 | 497,665,193 | ||||||||
规定 | 17 | J和R | 11,756,978 | 13,257,060 | ||||||||
递延所得税负债 | 21 | 59,920,664 | 69,354,198 | |||||||||
其他非金融负债 | 18 | 249,078,573 | 324,751,703 | |||||||||
总负债 | 6,637,690,706 | 7,087,477,882 | ||||||||||
股东权益 | ||||||||||||
股本 | 29 | 639,413 | 639,413 | |||||||||
非资本出资 | 12,429,781 | 12,429,781 | ||||||||||
资本调整 | 866,848,912 | 866,848,912 | ||||||||||
保留收益 | 1,267,024,498 | 1,267,024,498 | ||||||||||
未分配留存收益 | 891,406,193 | 924,592 | ||||||||||
累计其他综合收益 | 46,344,907 | 61,051,279 | ||||||||||
本期/财年净利润 | 275,419,727 | 890,481,601 | ||||||||||
归属于控股权益的净股东权益 | 3,360,113,431 | 3,099,400,076 | ||||||||||
归属于非控股权益的净股东权益 | 261,630 | 706,392 | ||||||||||
股东权益总额 | 3,360,375,061 | 3,100,106,468 | ||||||||||
股东权益和负债总额 | 9,998,065,767 | 10,187,584,350 |
简明合并中期财务报表附注1至44以及附件b至D、F至J、L、Q和R是简明合并中期财务报表的组成部分。
豪尔赫·巴勃罗·布里托 | ||
2 | 主席 |
浓缩合并中期收入报表 |
截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月期间 |
(财务报表翻译原文为西班牙文--见附注44) |
(按不变货币以千比索表示的数字) |
项目 | 备注 | 陈列品 | 季度结束 2024年3月31日 | 截至的季度 03/31/2023 | ||||||||
利息收入 | Q | 714,764,195 | 886,738,250 | |||||||||
利息开支 | Q | (547,249,362 | ) | (507,937,356 | ) | |||||||
净利息收入 | 167,514,833 | 378,800,894 | ||||||||||
佣金收入 | 22 | Q | 84,190,514 | 94,222,747 | ||||||||
佣金费用 | Q | (10,129,797 | ) | (8,767,761 | ) | |||||||
净佣金收入 | 74,060,717 | 85,454,986 | ||||||||||
总计(净利息收入加净佣金收入) | 241,575,550 | 464,255,880 | ||||||||||
按公允价值计入损益的金融工具计量的净收益 | Q | 1,272,438,237 | 35,664,116 | |||||||||
按摊销成本计算的出售或终止确认资产的利润 | 21,317 | 232 | ||||||||||
黄金和外币报价差异 | 23 | 80,591,819 | 142,243,750 | |||||||||
其他营业收入 | 24 | 44,350,195 | 22,170,085 | |||||||||
金融资产信用损失费用 | (18,857,427 | ) | (13,492,348 | ) | ||||||||
净营业收入 | 1,620,119,691 | 650,841,715 | ||||||||||
员工福利 | 25 | (133,391,711 | ) | (91,025,551 | ) | |||||||
行政费用 | 26 | (68,909,628 | ) | (45,188,578 | ) | |||||||
固定资产折旧及摊销 | F和G | (24,284,457 | ) | (18,981,293 | ) | |||||||
其他运营费用 | 27 | (139,583,636 | ) | (92,454,019 | ) | |||||||
营业收入 | 1,253,950,259 | 403,192,274 | ||||||||||
联营公司损失及共同安排 | 12 | (213,855 | ) | (852,159 | ) | |||||||
净货币头寸损失 | (888,993,638 | ) | (342,824,588 | ) | ||||||||
持续经营税前收入 | 364,742,766 | 59,515,527 | ||||||||||
持续经营的所得税 | 21.c) | (89,507,301 | ) | (21,594,982 | ) | |||||||
持续经营净收益 | 275,235,465 | 37,920,545 | ||||||||||
本期净利润 | 275,235,465 | 37,920,545 | ||||||||||
归属于控股权益的本期净利润 | 275,419,727 | 37,868,540 | ||||||||||
非控股权益应占本期净(亏损)/收入 | (184,262 | ) | 52,005 |
豪尔赫·巴勃罗·布里托 | ||
3 | 主席 |
合并每股收益 |
截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月期间 |
(财务报表翻译原文为西班牙文--见附注44) |
(按不变货币以千比索表示的数字) |
项目 | 季度结束于2024年3月31日 | 截至的季度 03/31/2023 | ||||||
归属于母公司股东的净利润 | 275,419,727 | 37,868,540 | ||||||
加:普通股固有的潜在稀释效应 | ||||||||
经稀释调整的归属于母公司股东的净利润 | 275,419,727 | 37,868,540 | ||||||
当期已发行普通股的加权平均值 | 639,413 | 639,413 | ||||||
加:具有稀释效应的额外普通股的加权平均值 | ||||||||
经稀释调整的本期已发行普通股加权平均值 | 639,413 | 639,413 | ||||||
每股基本收益(比索) | 430.7384 | 59.2239 |
豪尔赫·巴勃罗·布里托 | ||
4 | 主席 |
其他综合收入的浓缩合并中期报表
截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月期间
(最初以西班牙语发布的财务报表的翻译 -参见注释44)
(按不变货币以千比索表示的数字)
项目 | 备注 | 陈列品 | 季度结束 2024年3月31日 | 截至的季度 03/31/2023 | ||||||||||||
本期净利润 | 275,235,465 | 37,920,545 | ||||||||||||||
将重新分类至本期损益的其他综合收益项目 | ||||||||||||||||
外币兑换与财务报表兑换的差异 | (14,063,350 | ) | (822,130 | ) | ||||||||||||
本期外币折算差异 | (14,063,350 | ) | (822,130 | ) | ||||||||||||
按公允价值计入其他全面收益(FVOCI)计量的金融工具损益(IFRS 9(4.1.2)(a)) | (643,022 | ) | (2,402,157 | ) | ||||||||||||
公允价值金融工具通过其他全面收益产生的期间损益(FVOCI) | Q | 6,996,632 | (7,293,993 | ) | ||||||||||||
对期间重新分类的调整 | (9,095,229 | ) | 3,522,537 | |||||||||||||
所得税 | 21.c) | 1,455,575 | 1,369,299 | |||||||||||||
将重新分类至本期损益的其他全面亏损总额 | (14,706,372 | ) | (3,224,287 | ) | ||||||||||||
其他综合损失合计 | (14,706,372 | ) | (3,224,287 | ) | ||||||||||||
本期综合收益总额 | 260,529,093 | 34,696,258 | ||||||||||||||
归属于控股权益的全面收益总额 | 260,713,355 | 34,644,253 | ||||||||||||||
非控股权益应占全面(亏损)/收入总额 | (184,262 | ) | 52,005 |
简明综合中期财务报表附注1至44 以及附件b至D、F至J、L、Q和R是简明综合中期财务报表的组成部分。
豪尔赫·巴勃罗·布里托 | ||
5 | 主席 |
股东股票变动的集中合并中期报表
截至2024年3月31日的三个月期间
(最初以西班牙语发布的财务报表的翻译 -参见注释44)
(按不变货币以千比索表示的数字)
资本 股票 | 非资本 贡献 | 其他
全面 收入 | 保留收益 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
变化 | 备注 | 杰出的 个共享 | 其他内容 已缴 资本 | 资本 调整 | 累计
外国 币种 翻译差异 来自财务 条语句 转换 | 其他 | 法律 | 其他 | 未被挪用 保留 收入 | 合计
控制 兴趣 | 总计
非 控制 兴趣 | 合计
股权 | ||||||||||||||||||||||||
财政年度开始时重报的金额 | 639,413 | 12,429,781 | 866,848,912 | 16,921,591 | 44,129,688 | 519,629,920 | 747,394,578 | 891,406,193 | 3,099,400,076 | 706,392 | 3,100,106,468 | |||||||||||||||||||||||||
本期综合收益合计 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
- 净 本期收入 | 275,419,727 | 275,419,727 | (184,262 | ) | 275,235,465 | |||||||||||||||||||||||||||||||
- 本期其他综合损失 | (14,063,350 | ) | (643,022 | ) | (14,706,372 | ) | (14,706,372 | ) | ||||||||||||||||||||||||||||
- 其他 变化 | (260,500 | ) | (260,500 | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||
结束时的金额 期间 | 639,413 | 12,429,781 | 866,848,912 | 2,858,241 | 43,486,666 | 519,629,920 | 747,394,578 | 1,166,825,920 | 3,360,113,431 | 261,630 | 3,360,375,061 |
股东股票变动的集中合并中期报表
截至2023年3月31日的三个月
(最初以西班牙语发布的财务报表的翻译 -参见注释44)
(按不变货币以千比索表示的数字)
资本 股票 | 非资本 贡献 | 其他
全面 收入 | 保留收益 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
变化 | 备注 | 流通股 股 | 其他内容 实收 资本 | 资本 调整 | 累计 外国 币种 翻译 差异 从金融 条语句 转换 | 其他 | 法律 | 其他 | 未被挪用 保留 收入 | 合计
控制 兴趣 | 总计
非 控制 兴趣 | 合计
股权 | ||||||||||||||||||||||||
财政年度开始时重报的金额 | 639,413 | 12,429,781 | 866,848,912 | 2,125,031 | (1,976,834 | ) | 478,987,599 | 856,497,096 | 203,856,604 | 2,419,407,602 | 399,884 | 2,419,807,486 | ||||||||||||||||||||||||
本期综合收益合计 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
- 净 本期收入 | 37,868,540 | 37,868,540 | 52,005 | 37,920,545 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
- 本期其他综合损失 | (822,130 | ) | (2,402,157 | ) | (3,224,287 | ) | (3,224,287 | ) | ||||||||||||||||||||||||||||
结束时的金额 期间 | 639,413 | 12,429,781 | 866,848,912 | 1,302,901 | (4,378,991 | ) | 478,987,599 | 856,497,096 | 241,725,144 | 2,454,051,855 | 451,889 | 2,454,503,744 |
简明综合中期财务报表附注1至44以及附件b至D、F至J、L、Q和R是简明综合中期财务报表的组成部分。
豪尔赫·巴勃罗·布里托 | ||
6 | 主席 |
现金流浓缩合并中期报表
截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月期间
(最初以西班牙语发布的财务报表的翻译 -参见注释44)
(按不变货币以千比索表示的数字)
项目 | 备注 | 03/31/2024 | 03/31/2023 | |||||||||
经营活动的现金流 | ||||||||||||
所得税前所得额 | 364,742,766 | 59,515,527 | ||||||||||
对该期间的总货币影响进行调整 | 888,993,638 | 342,824,588 | ||||||||||
为从经营活动中获取现金流量而进行的调整: | ||||||||||||
摊销和折旧 | 24,284,457 | 18,981,293 | ||||||||||
金融资产信用损失费用 | 18,857,427 | 13,492,348 | ||||||||||
外币报价差异 | (33,988,309 | ) | (101,281,063 | ) | ||||||||
其他调整 | (561,067,564 | ) | 259,588,924 | |||||||||
经营资产净增加/(减少): | ||||||||||||
按公允价值计入损益的债务证券 | (1,558,361,369 | ) | (116,516,133 | ) | ||||||||
衍生金融工具 | (37,653,378 | ) | 200,790 | |||||||||
回购交易 | 654,164,317 | 140,679,974 | ||||||||||
贷款等融资 | ||||||||||||
非金融公共部门 | 4,334,172 | 4,951,886 | ||||||||||
其他金融实体 | (4,527,896 | ) | (2,824,127 | ) | ||||||||
非金融私营部门和外国居民 | 259,137,834 | 104,122,821 | ||||||||||
其他债务证券 | 30 | 141,417,339 | 516,857,234 | |||||||||
作为担保交付的金融资产 | 31,299,205 | (867,353 | ) | |||||||||
按公允价值计入损益的权益工具 | 1,554,766 | (196,961 | ) | |||||||||
其他资产 | 93,478,218 | (45,446,968 | ) | |||||||||
经营负债净增加/(减少): | ||||||||||||
存款 | ||||||||||||
非金融公共部门 | 234,160,321 | (88,385,881 | ) | |||||||||
金融部门 | (17,234,292 | ) | (395,106 | ) | ||||||||
非金融私营部门和外国居民 | (291,187,726 | ) | (347,869,123 | ) | ||||||||
按公允价值计入损益的负债 | (1,095,352 | ) | 7,123,201 | |||||||||
衍生金融工具 | 1,647,587 | 378,219 | ||||||||||
回购交易 | (14,927,894 | ) | 17,401,532 | |||||||||
其他负债 | (169,251,138 | ) | (63,763,293 | ) | ||||||||
缴纳所得税 | (1,170,031 | ) | (12,371,789 | ) | ||||||||
经营活动现金总额(A) | 27,607,098 | 706,200,540 |
豪尔赫·巴勃罗·布里托 | ||
7 | 主席 |
现金流浓缩合并中期报表
截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月期间
(最初以西班牙语发布的财务报表的翻译 -参见注释44)
(按不变货币以千比索表示的数字)
项目 | 备注 | 03/31/2024 | 03/31/2023 | |||||||||
投资活动产生的现金流 | ||||||||||||
付款: | ||||||||||||
购置个人防护装备、无形资产和其他资产 | (19,510,370 | ) | (20,234,891 | ) | ||||||||
与投资活动相关的其他付款 | (450,669 | ) | ||||||||||
投资活动使用的现金总额(B) | (19,961,039 | ) | (20,234,891 | ) | ||||||||
融资活动产生的现金流 | ||||||||||||
付款: | ||||||||||||
分红 | 30 | (110,373 | ) | |||||||||
非次级公司债券 | (2,854,329 | ) | (48,683 | ) | ||||||||
地方金融实体融资 | (5,576,438 | ) | ||||||||||
次级公司债券 | (204,631 | ) | ||||||||||
与融资活动相关的其他付款 | (1,503,126 | ) | (1,629,334 | ) | ||||||||
收藏/收入: | ||||||||||||
非次级公司债券 | 297,410 | |||||||||||
地方金融实体融资 | 6,250,097 | |||||||||||
融资活动使用的现金总额(C) | (10,044,266 | ) | 4,664,859 | |||||||||
汇率波动的影响(D) | 61,331,826 | 160,813,272 | ||||||||||
对现金和现金等值物的货币影响(E) | (643,273,272 | ) | (686,213,421 | ) | ||||||||
现金及现金等值物净(减少)/增加(A+B+C+D+E) | (584,339,653 | ) | 165,230,359 | |||||||||
财年初的现金和现金等值物 | 28 | 2,099,171,469 | 3,540,874,459 | |||||||||
期末现金和现金等价物 | 28 | 1,514,831,816 | 3,706,104,818 |
简明综合中期财务报表附注1至44 以及附件b至D、F至J、L、Q和R是简明综合中期财务报表的组成部分。
豪尔赫·巴勃罗·布里托 | ||
8 | 主席 |
简明合并中期财务报表附注
截至2024年3月31日
(原文为西班牙语的财务报表译文,见附注44)
(以千比索表示的数字,以恒定货币 表示)
1. | 企业信息 |
Banco Macro SA(下称“银行”) 是一家商业公司(阿诺尼马社会)在阿根廷共和国组织,向公司提供传统的银行产品和服务,包括在区域经济体经营的公司以及个人,从而加强了其成为一家多服务银行的目标。此外,本行透过其附属公司,作为共同基金的受托代理人、管理人及管理人进行交易,并提供证券交易服务、电子支付服务及提供担保。
Macro Compañía Financiera成立于1977年,是一家非银行金融机构。1988年5月,它获得了作为商业银行经营的授权,并注册为Banco Macro SA。随后,由于与其他实体合并,它采用了其他名称 (其中包括Banco Macro Bansud SA),并自2006年8月起采用了Banco Macro SA。
该银行的股票自1994年11月起在阿根廷证券交易所(BYMA)公开上市,并自2006年3月24日起在纽约证券交易所(NYSE)上市。此外,2015年10月15日,它们被授权在Mercado Abierto ElectrtróNico SA(MAE)上市。
自1994年以来,Banco Macro SA的市场战略主要集中在布宜诺斯艾利斯自治市(CABA,西班牙语首字母缩写)以外的地区。 遵循这一战略,Banco Macro SA在1996年省级银行和其他银行私有化期间启动了收购实体以及资产和负债的程序。
在2023年、2022年、2021年和2020年期间,银行与阿根廷金融系统的其他实体在公司Play Digital SA中做出了贡献,总金额为977,225英镑(未重述),达到9.1886%的股权。此外,本行透过其附属公司Banco BMA SAU, 间接拥有1.4342%的权益,因此,综合权益总额为10.6228%。该公司的目标是开发和营销与金融系统用户持有的银行账户相关联的支付解决方案,以显著改善他们的支付体验 。
2023年5月18日,Banco Macro SA 以5,218,800美元收购了Macro AGRO SAU(前身为Comercio Home SAU)100%的股本,该公司的股息收益将用于支付。这家公司的主要业务是粮食经纪业务。有关更多信息,另见附注11。
此外,2023年11月2日,阿根廷中央银行(BCRA,西班牙语首字母缩写)董事会批准Banco Macro SA收购Banco Itaú阿根廷SA、ItaúAsset Management SA和ItaúValore SA 100%的股本。有关 更多信息,另见附注11。
2024年5月22日,董事会批准发布这些简明合并中期财务报表。
2. | 银行的经营情况 |
2.1 | 与米西奥内斯省政府达成的协议 |
世行与米西奥内斯省政府签订了一项特殊关系协定,根据该协定,世行被任命为省政府的独家金融代理以及税收和债务支付代理,任期五年。
1999年11月25日、2006年12月28日和2018年10月1日,双方同意延长此类协议的有效期至2029年12月31日。
截至2024年3月31日和2023年12月31日,密西奥内斯省政府在银行的存款分别为94,688,779和69,484,699(包括与法院存款有关的6,841,938和7,905,283)。
2.2 | 与萨尔塔省政府达成的协议 |
世行与萨尔塔省政府签订了一项特殊关系协定,根据该协定,世行被任命为省政府的独家金融代理以及税收和债务支付代理,任期自1996年3月1日起,为期十年。
2005年2月22日和2014年8月22日,双方同意延长此类协议的有效期至2026年2月28日。
9
简明合并中期财务报表附注
截至2024年3月31日
(原文为西班牙语的财务报表译文,见附注44)
(以千比索表示的数字,以恒定货币 表示)
截至2024年3月31日和2023年12月31日,萨尔塔省政府在世行的存款分别为80,910,901和99,964,508(包括与法院存款有关的10,555,369和13,315,896)。
2.3 | 与Jujuy省政府达成的协议 |
银行与Jujuy省政府签订了一项特殊关系协议,根据该协议,银行被任命为省政府的独家金融代理以及税收和债务支付代理,任期自1998年1月12日起,为期十年。
2005年4月29日和2014年7月8日,双方同意延长此类协议的有效期至2024年9月30日。
截至2024年3月31日和2023年12月31日,Jujuy省政府在银行的存款分别为54,330,174和26,958,667(包括与法院存款有关的6,921,715和 8,335,212)。
2.4 | 与图库曼省政府达成的协议 |
该银行是图库曼省政府、圣米格尔·德·图库曼市政府和耶尔巴·布埃纳市政府的独家金融代理和税收和债务支付代理。与省政府和市政府签订的服务协议的有效期分别为2031年、2028年和2025年。按照原协议的规定,与圣米格尔·德·图库曼市政府的服务协议延长至2028年。
截至2024年3月31日和2023年12月31日,图库曼省政府、圣米格尔·德图库曼市政府和耶尔巴布埃纳市在银行的存款总额分别为131,392,396和64,433,984(包括与法院存款有关的26,760,553和34,211,160), 。
此外,截至2024年3月31日和2023年12月31日,世行向图库曼省政府以及圣米格尔·德图库曼和耶尔巴布埃纳市分别发放了57,661笔和3,455,314笔贷款。
3. | 编制这些财务报表的基础和适用的会计准则 |
演示基础
适用的会计准则
这些简明综合中期财务报表是根据BCRA在其公报 “A”6114(经补充)中建立的会计框架编制的。除下文解释的BCRA规定的例外情况外,这种框架以国际会计准则委员会(IASB)发布的国际财务报告准则(IFRS)为基础,并被阿根廷经济科学专业人员理事会联合会(FACPCE,其西班牙语首字母缩写)采纳。上述国际准则包括《国际财务报告准则》、《国际会计准则》(IAS)以及由《国际财务报告准则解释委员会》(IFRIC)或前IFRIC(原文如此)制定的解释。
BCRA为适用有效的国际财务报告准则而制定的影响这些简明合并中期财务报表编制的暂时性例外和监管准则如下:
a) | 根据经补充的《A》6114号公报,在通过《国际财务报告准则》进行趋同的过程中,《BCRA》规定,自2020年1月1日或之后的财政年度开始,《BCRA规则》界定为“A组”的金融机构(包括世行)开始适用《国际财务报告准则》第9号《金融工具》第5.5节“减值”(B5.5.1至B5.5.55节),但暂时排除BCRA公报“A”6847所规定的非金融公共部门的债务证券。截至这些简明合并中期财务报表发布之日起,世行正在对全面应用上述准则的影响进行量化。 |
10
简明合并中期财务报表附注
截至2024年3月31日
(原文为西班牙语的财务报表译文,见附注44)
(以千比索表示的数字,以恒定货币 表示)
b) | 根据2020年5月14日的《A》7014号公报,为在互换交易中获得公共部门债务证券的金融机构设立的BCRA,必须以截至互换交易日期的账面金额进行初步确认,而不评估它们是否符合IFRS 9准则的取消确认资格,因此,最终不会按此类IFRS提供的市值确认新工具(见简明的 综合中期财务报表附注9)。 |
如果采用国际财务报告准则第9号,并且根据世行计算的估计数,截至2024年3月31日期间的损益表将记录2,012,244美元的“其他营业收入”减少。另一方面,“货币头寸净亏损”增加1,554,435美元,“通过利润或亏损按公允价值计量金融工具的净收益”减少215,304美元,而同期“其他综合收益”则相应增加。此外,在2023年3月31日终了期间的损益表中,“其他营业收入”将减少4,654,240美元。另一方面,“净货币头寸亏损”减少1,407,955元,而“通过损益按公允价值计量金融工具的净收益”则增加6,429,045元,而同期“其他全面收益”则相应增加。这些变化不会导致截至该日的股东权益总额或截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月期间的全面收益总额发生变化。
除以上各段所述者外,本行所采用的会计政策均符合现行核准的国际财务报告准则,并适用于根据国际财务报告准则协会以公报 “A”7899通过的《国际财务报告准则》编制此等简明综合中期财务报表。一般来说,BCRA不允许任何国际财务报告准则的预期应用,除非另有明确说明。
列报和合并的基础
截至2024年3月31日的这些简明综合中期财务报表是根据BCRA建立的会计框架编制的,如上一节“适用会计准则”所述,尤其是简明综合中期财务报表,是根据国际会计准则第34号“中期财务报告”编制的。
为编制这些简明的 综合中期财务报表,除本附注的“计量单位”一节外,本行已将已印发的截至2023年12月31日的综合财务报表中所述的会计政策及重要会计判断、估计及假设的编制及合并采用了 基础。
这些简明合并中期财务报表包括所有必要的信息,以便其使用者适当了解其中使用的编制和披露的基础,以及已经发布的截至2023年12月31日的财政年度的最后一份年度合并财务报表之后发生的相关事件和交易。然而,本简明综合中期财务报表并不包括根据国际会计准则1“财务报表列报”编制的年度综合财务报表所需的所有资料或所有披露。因此,这些简明的合并中期财务报表必须与已经发布的截至2023年12月31日的财政年度的年度合并财务报表一起阅读。
截至2024年3月31日和2023年12月31日,该行已将以下公司的财务报表合并到其财务报表中:
附属公司 | 主要营业地点 | 国家 | 主要活动 |
宏观证券SAU(1) | 大道。爱德华多·马德罗1182-卡巴 | 阿根廷 | 证券交易所服务 |
Macro Fiducia SAU | Ave.爱德华多·马德罗1182 - 2楼- CABA | 阿根廷 | 服务 |
Macro Fondos SGFCISA | Ave. Eduardo Madero 1182 - 24楼,b办公室- CABA | 阿根廷 | 共同基金的管理和行政 |
11
简明合并中期财务报表附注
截至2024年3月31日
(原文为西班牙语的财务报表译文,见附注44)
(以千比索表示的数字,以恒定货币 表示)
附属公司 | 主要营业地点 | 国家 | 主要活动 |
宏银行有限公司(2) | 洞穴村8号楼1号办公室- West Bay St.拿骚 | 巴哈马 | 银行实体 |
付费SAU | 大道。爱德华多·马德罗1182-卡巴 | 阿根廷 | 电子支付服务 |
金融科技SGR(结构化实体) | 圣马丁140 - 2楼- CABA | 阿根廷 | 提供担保 |
Macro Agro SAU(原名Comercio Interior SAU)(3) | 圣达菲1219 - 4楼-圣达菲罗萨里奥 | 阿根廷 | 粮食经纪 |
BMA SAU银行(4) | Ave.爱德华多·马德罗1182 - 9楼- CABA | 阿根廷 | 金融实体 |
BMA资产管理公司 | Ave.爱德华多·马德罗1182 - 2楼- CABA | 阿根廷 | 共同基金的管理和行政 |
BMA Valores SA | Ave.爱德华多·马德罗1182 - 2楼- CABA | 阿根廷 | 证券交易所服务 |
(1) | 与Macro Fondos SGFCISA合并(80.90%股权和投票权)。 |
(2) | 与Sud Asesores(ROU)SA合并(100%投票权-股权:62,017)。 |
(3) | 自2023年5月起与银行合并,因为控制权是在当月获得的(见注11)。 |
(4) | 自2023年11月起与银行合并,因为控制权是在当月获得的。此外, Banco BMA SAU与BMA Asset Management SA(87%股权和投票权)和BMA Valores SA(87%股权和投票权)合并。 |
截至2024年3月31日和2023年12月31日,该银行在其合并的公司中的权益如下:
股份 | 票利率 | 非控制性权益 | ||||||||||||||||||||
附属公司 | 类型 | 数 | 总股本 存量 | 投票 权利 | 总股本 | 投票 权利 | ||||||||||||||||
宏观证券SAU | 普普通通 | 12,885,683 | 100.00 | % | 100.00 | % | ||||||||||||||||
Macro Fiducia SAU | 普普通通 | 47,387,236 | 100.00 | % | 100.00 | % | ||||||||||||||||
Macro Fondos SGFCISA | 普普通通 | 327,183 | 100.00 | % | 100.00 | % | ||||||||||||||||
宏银行有限公司 | 普普通通 | 39,816,899 | 100.00 | % | 100.00 | % | ||||||||||||||||
付费SAU | 普普通通 | 1,001,200,000 | 100.00 | % | 100.00 | % | ||||||||||||||||
金融科技SGR(结构化实体) | 普普通通 | 119,993 | 24.999 | % | 24.999 | % | 75.001 | % | 75.001 | % | ||||||||||||
Macro Agro SAU(原名Comercio Interior SAU)(1) | 普普通通 | 615,519 | 100.00 | % | 100.00 | % | ||||||||||||||||
BMA SAU银行(2) | 普普通通 | 729,166,165 | 100.00 | % | 100.00 | % | ||||||||||||||||
择优 | 14,565,089 | 100.00 | % | |||||||||||||||||||
BMA Asset Management SA(2) | 普普通通 | 91,950 | 100.00 | % | 100.00 | % | ||||||||||||||||
BMA Valores SA(2) | 普普通通 | 52,419,500 | 100.00 | % | 100.00 | % |
(1) | 2023年5月收购的权益(见注11)。 |
(2) | 2023年11月收购的权益(见注11)。 |
12
简明合并中期财务报表附注
截至2024年3月31日
(原文为西班牙语的财务报表译文,见附注44)
(以千比索表示的数字,以恒定货币 表示)
截至2024年3月31日和2023年12月31日,我行及其所有子公司的总资产、负债和股东权益如下:
截至2024年3月31日的余额 | ||||||||||||||||
实体 | 资产 | 负债 | 股权
归属于 银行 | 应占权益 于非控股 兴趣 | ||||||||||||
Banco Macro SA | 8,928,935,254 | 5,568,821,823 | 3,360,113,431 | |||||||||||||
宏银行有限公司 | 108,299,316 | 76,225,139 | 32,074,177 | |||||||||||||
宏观证券SAU(1) | 269,807,555 | 177,697,124 | 92,110,431 | |||||||||||||
Macro Fiducia SAU | 725,367 | 20,965 | 704,402 | |||||||||||||
付费SAU | 17,550,280 | 9,021,364 | 8,528,916 | |||||||||||||
金融科技SGR | 17,045,858 | 16,697,015 | 87,213 | 261,630 | ||||||||||||
Macro Agro SAU(原名Comercio Interior SAU) | 20,032,341 | 19,459,613 | 572,728 | |||||||||||||
BMA SAU银行(2) | 1,173,365,080 | 846,641,453 | 326,723,627 | |||||||||||||
淘汰 | (537,695,284 | ) | (76,893,790 | ) | (460,801,494 | ) | ||||||||||
已整合 | 9,998,065,767 | 6,637,690,706 | 3,360,113,431 | 261,630 |
(1) | 包括其子公司Macro Fondos SGFCISA的余额。 |
(2) | 包括其子公司BMA Asset Management SA和BMA Valores SA的余额。 |
余额 截至2023年12月31日 | ||||||||||||||||
实体 | 资产 | 负债 | 股权
归属于 的业主 银行 | 应占权益 于非控股 兴趣 | ||||||||||||
Banco Macro SA | 8,872,205,698 | 5,772,805,622 | 3,099,400,076 | |||||||||||||
宏银行有限公司 | 146,941,368 | 105,429,728 | 41,511,639 | |||||||||||||
宏观证券SAU(1) | 260,953,813 | 173,901,554 | 87,052,259 | |||||||||||||
Macro Fiducia SAU | 986,840 | 72,263 | 914,577 | |||||||||||||
付费SAU | 23,064,425 | 12,543,249 | 10,521,177 | |||||||||||||
金融科技SGR | 25,435,854 | 24,494,013 | 235,449 | 706,392 | ||||||||||||
Macro Agro SAU(原名Comercio Interior SAU) | 36,527,555 | 35,354,468 | 1,173,086 | |||||||||||||
BMA SAU银行(2) | 1,333,498,840 | 1,011,513,951 | 321,984,889 | |||||||||||||
淘汰 | (512,030,043 | ) | (48,636,966 | ) | (463,393,076 | ) | ||||||||||
已整合 | 10,187,584,350 | 7,087,477,882 | 3,099,400,076 | 706,392 |
(1) | 包括其子公司Macro Fondos SGFCISA的余额。 |
(2) | 包括其子公司BMA Asset Management SA和BMA Valores SA的余额。 |
持续经营的企业
该银行的管理层已对其持续经营的能力进行了评估,并对其拥有在可预见的未来继续开展业务的资源感到满意。此外,管理层并未意识到任何可能对银行继续作为持续经营企业的能力产生重大怀疑的重大不确定性。因此,该等简明综合中期财务报表继续在持续经营基础上编制。
抄写成书
截至这些 简明合并中期财务报表发布之日,它们正在转录到Banco Macro SA的财务报表账簿(“Libro Balances”)中。
13
简明合并中期财务报表附注
截至2024年3月31日
(原文为西班牙语的财务报表译文,见附注44)
(以千比索表示的数字,以恒定货币 表示)
以千比索为单位的数字
这些简明合并中期财务报表 披露了截至2024年3月31日以数千阿根廷比索表示的购买力数字,并向上舍入到以千比索为单位的最接近金额,除非另有说明(见本附注“计量单位” 一节)。
比较信息
截至2024年3月31日的简明综合中期财务状况表与上一财年的年终数据进行了对比,而截至该日的三个月期间的收益表、其他全面收益表、股东权益变动表以及现金流量表和现金等价表则与上一财年同期的数据进行了对比。
与比较信息有关的数字已重新列报,以考虑到功能货币一般购买力的变化,因此,在报告期末以当前计量单位列报(见下一节“计量单位”)。
计量单位
这些简明合并中期财务报表已根据国际会计准则第29号“恶性通货膨胀经济体的财务报告”所确定的2024年3月31日阿根廷比索的一般购买力变化重新列报为2024年3月31日的变化,并在 此外考虑到BCRA通过经修订的S公报制定的具体规则,其中规定了从2020年1月1日或之后的财政年度起应用此方法的义务,并将其确定为过渡日期 2018年12月31日。
根据《国际财务报告准则》,当职能货币是恶性通货膨胀经济体的货币时,需要重报财务报表。为了在识别这种性质的经济环境方面实现一致性,《国际会计准则》第29号建立了(I)某些非排他性定性指标,包括分析一般人口行为、价格、利率和工资随价格指数的变化和购买力损失的情况,以及(Ii)作为量化特征,这是实践中最常用的条件,以测试三年累计通货膨胀率是否在100%左右或更高。由于各种宏观经济因素,三年通货膨胀率超过了这一数字 ,阿根廷政府的目标和其他现有估计也表明,这一趋势在短期内不会逆转。
这一重述被应用为似乎经济一直处于恶性通货膨胀之中,使用了反映一般购买力变化的一般价格指数。为了应用 重述,使用了阿根廷经济科学专业理事会联合会(FACPCE)每月编制和发布的一系列指数,这些指数将阿根廷统计和普查研究所(INDEC)自2017年1月(基准月:2016年12月) 以来每月发布的消费者价格指数(CPI)与截至该日期的批发价格指数合并在一起。对于2015年11月和12月,对于INDEC没有公布批发价格指数(WPI)变化的月份,使用的是CABA的CPI变化。
综合上述指标,截至2024年3月31日及2023年3月31日止三个月的通胀率分别为51.62%及21.73%,截至2023年12月31日止的财政年度通胀率为211.41%。
以下是国际会计准则第29号“恶性通货膨胀经济体的财务报告”提供的重述 机制,以及BCRA公报“A”6849规定的财务报表重述程序。
财务状况表重报程序的主要方面说明
(i) | 货币项目(已按当前计量单位列示的项目)不会重新列报 ,因为它们已按报告期结束时的现行货币单位列示。在通货膨胀期间,持有货币资产的实体产生购买力损失,持有货币负债的实体产生购买力收益,前提是资产和负债不与在一定程度上抵消此类影响的调整机制挂钩。按货币计算的净损益 计入报告期的损益。 |
(Ii) | 须根据特定协议进行调整的资产和负债将根据该等协议进行调整。 |
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简明合并中期财务报表附注
截至2024年3月31日
(原文为西班牙语的财务报表译文,见附注44)
(以千比索表示的数字,以恒定货币 表示)
(Iii) | 在报告期末按当期成本列报的非货币性项目不会在财务状况表中为列报目的而重新列报,但必须完成调整过程,以恒定计量单位确定持有这些非货币性项目产生的收入或损失。 |
(Iv) | 于报告日期前某一较早日期按历史成本或按当前成本列账的非货币项目,按反映收购或重估日期至结算日期的一般价格变动水平的指数重列,然后将该等资产的重述金额与其可收回金额进行比较。与物业、厂房及设备折旧及无形资产摊销及其他非货币性资产成本有关的期间收入或亏损 按新重列金额厘定。 |
(v) | 当实体将非货币性资产中的借款成本资本化时, 补偿债权人受通货膨胀影响的借款成本部分不资本化。 |
(Vi) | 于报告期末以当期计量单位重新列报非货币性资产,而未为税务目的作出等值调整,则会产生应课税暂时性差额,并确认递延所得税负债 ,并确认对销账户为该期间的损益。当重述以外的非货币性资产发生重估时,与重述相关的递延税项在当期损益中确认,与重估相关的递延税项在其他全面收益中确认。 |
说明损益表和其他全面收益表重报程序的主要方面
(i) | 收入和支出自项目记录之日起重新列报,但反映或包括自记录消耗前一个日期起以货币购买力计量的资产消耗量的收入或损失项目除外,该资产消耗量以与项目相关的资产的购置日期为基准重报,但因比较不同日期的货币购买力而产生的收入或亏损除外,因此需要确定比较金额、分别重述并与重述金额进行重复比较。 |
(Ii) | 货币头寸的收益或损失将根据产生它的项目进行分类,并将 单独披露,以反映该等项目的通胀影响。 |
股东权益变动表重述程序的主要方面说明
(i) | 作为过渡日(2018年12月31日),世行适用以下程序: |
a) | 除下文提及的部分外,根据BCRA公报“A”6849,各项目的股本部分自构成部分或以其他方式产生之日起重列。 |
b) | 预留收益,包括首次应用国际财务报告准则的特别准备金,在过渡日期按面值 列报(法定金额未重列)。 |
c) | 未分配留存收益被确定为在过渡日期重报的净资产与上述段落中披露的重报的其他权益组成部分之间的差额。 |
d) | 其他全面收益的累计结余在过渡日期重新计算。 |
(Ii) | 在上文(I)中所述的过渡日期重述后,从财政年度开始,采用前面提到的一般价格指数重述所有权益组成部分,并从缴费日期或以任何其他方式重述这些组成部分的每一变化 ,并根据产生该变化的项目重新确定累计保费余额 。 |
现金流量表重述程序的主要方面说明
(i) | 所有项目均以报告期结束时的现行计量单位重新列报。 |
(Ii) | 现金和现金等价物产生的货币收益或损失在经营性投资活动和融资活动产生的现金流量后的现金流量表中在 “货币对现金和现金等价物的影响”描述下单独列明。 |
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简明合并中期财务报表附注
截至2024年3月31日
(原文为西班牙语的财务报表译文,见附注44)
(以千比索表示的数字,以恒定货币 表示)
会计判断、估计和假设
在编制这些简明的合并中期财务报表时,银行管理层需要考虑对报告的资产和负债、收入、收入和支出产生影响的重大会计判断、估计和假设,以及对截至期末的或有资产和负债的评估和披露。世行报告的金额基于对未来发生不同事件的可能性的最佳估计,因此,与世行管理层做出的估计和假设相关的不确定性可能会导致未来的最终金额可能与这些估计值不同,可能需要对报告的受影响资产和负债金额进行重大调整。
本行将附注3“会计判断、估计及假设”一节所述的相同会计判断、估计及假设适用于截至2023年12月31日的综合财务报表。
财年采用的新标准
对于从2024年1月1日开始的财政年度,对《国际财务报告准则》的以下修正是有效的,它们不会对这些简明合并中期财务报表 作为一个整体产生实质性影响:
国际财务报告准则第16号“租赁”修正案 --售后和回租交易:
《国际财务报告准则》第16号的这一修订明确规定了承租人出卖人用来衡量这些交易产生的租赁负债的要求,以确保承租人出卖人 不确认与其保留的使用权有关的任何损益。修正案并未就回租所产生的租赁负债规定具体的计量要求。对回租产生的租赁负债的初步计量可能导致卖方和承租人确定不同于租赁 付款一般定义的“租赁付款”。卖方和承租人将需要制定和应用会计政策,以根据IAS 8提供相关和可靠的信息。该修订自2024年1月1日起适用。
国际财务报告准则的这项修订对这些简明综合中期财务报表并无重大影响。
对国际会计准则7“现金流量表”和国际会计准则7“金融工具:披露”的修正--关于供应商融资安排的披露:
该等修订订明新的披露要求 以加强现行要求,旨在协助财务报表使用者了解该等安排对本行负债、现金流及流动资金风险的影响。
该等修订对该等简明综合中期财务报表的披露并无重大影响。
新的声明
根据《财务报告准则》6114号公报,随着新的《国际财务报告准则》获得批准,现有的《国际财务报告准则》被修订或撤销,一旦这些变更通过财务会计准则委员会发布的批准通知获得批准,财务报告机构应发布关于批准这些变更的声明。一般情况下,金融机构不应预先适用任何国际财务报告准则,除非在通过时得到特别授权。
截至此等简明综合中期财务报表发布之日已颁布但尚未生效的新准则及经修订准则及诠释 披露如下 。如果适用,世行打算在这些标准生效时采用它们。
a) | 对国际会计准则第21号“缺乏可兑换性”的修正:对该标准的修正将允许一个实体评估一种货币是否可兑换,以及在缺乏可兑换性时如何确定现货汇率。本修正案自2025年1月1日起生效。世行正在评估这一修订将在世行财务报表中造成的影响。 |
b) | NIIF 18“财务报表中的列报和披露”修正案:修正案 确立了财务报表中列报损益的新要求。本修正案自2027年1月1日起施行。世行预计这一标准不会对财务报表产生实质性影响。 |
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简明合并中期财务报表附注
截至2024年3月31日
(原文为西班牙语的财务报表译文,见附注44)
(以千比索表示的数字,以恒定货币 表示)
4. | 或有交易 |
为满足客户的特定财务需求,本行的信贷政策还包括提供担保、证券、债券、信用证和跟单信用证等。银行还面临透支和银行信用卡上未使用的约定信贷的风险。由于它们隐含着银行的或有债务,它们使银行面临的信用风险不是财务状况表中确认的风险,因此,它们是银行总风险的组成部分。
截至2024年3月31日和2023年12月31日,本行维持以下与此类交易相关的最大信用风险敞口:
作文 | 03/31/2024 | 12/31/2023 | ||||||
信用卡和支票账户的未支取承付款 | 1,736,547,273 | 2,099,478,452 | ||||||
已批出的担保(1) | 207,823,105 | 280,563,302 | ||||||
透支和未使用的商定承付款(1) | 36,408,440 | 55,467,231 | ||||||
外贸经营职责 | 20,386,686 | 60,816,096 | ||||||
小计 | 2,001,165,504 | 2,496,325,081 | ||||||
减去:预期信贷损失准备(ECL) | (2,682,349 | ) | (3,195,005 | ) | ||||
总 | 1,998,483,155 | 2,493,130,076 |
(1) | 包括金融系统债务人分类标准未涵盖的交易。截至2024年3月31日和2023年12月31日,所提供的担保金额分别为1,113,326和991,299。截至2024年3月31日和2023年12月31日,透支和未使用的商定承付款分别为12,409和17,740美元。 |
与上述或有交易相关的风险已进行评估,并在银行信用风险政策的框架内加以控制,如已发布的截至2023年12月31日的综合财务报表附注45所述。
有关ECL拨备 的披露详情载于附注8第8.5项“未按公允价值计提损益的信贷风险的预期信贷损失拨备”。
5. | 按公允价值计入损益的债务证券 |
截至2024年3月31日和2023年12月31日,按公允价值计提损益的债务证券的构成如下:
作文 | 03/31/2024 | 12/31/2023 | ||||||
政府证券(1) | 4,276,544,007 | 2,598,258,074 | ||||||
私人证券(2) | 56,208,351 | 49,718,722 | ||||||
政府证券-外国证券 | 242,454 | 8,611,374 | ||||||
总 | 4,332,994,812 | 2,656,588,170 |
(1) | 2023年3月和6月,世行根据经济部颁布的第331/2022号总统令第11节的规定进行了自愿债务交换。此类交易所交易涉及的证券如下: |
· | 阿根廷政府国库券(比索) 经CER调整-到期日:05-19-2023(X19Y3),面值为1,145,882,575。 |
· | 阿根廷政府双货币贴现债券 -到期日:07-21-2023(TDL23),面值344,498,105。 |
· | 阿根廷政府贴现国库券 比索-到期日:05-31-2023(S31Y3),面值2.95亿美元。 |
· | 阿根廷政府贴现国库券 比索-到期日:04-28-2023(S28A3),面值2.1亿美元。 |
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简明合并中期财务报表附注
截至2024年3月31日
(原文为西班牙语的财务报表译文,见附注44)
(以千比索表示的数字,以恒定货币 表示)
· | 阿根廷政府贴现国库券 比索-到期日:03-31-2023(S31M3),面值200,000,000。 |
· | 阿根廷政府国库券,以比索为单位 ,经CER调整-到期日:06-16-2023(X16J3),面值159,305,395。 |
· | 阿根廷政府双货币贴现债券 -到期日:09-29-2023(TDS 23),面值120,244,752。 |
· | 与美元挂钩的阿根廷政府国债-到期日:07-31-2023(T2V3),面值为3,000,000。 |
此外,由于收到了几乎所有的工具 ,世行从BCRA获得了看跌期权。这些期权使银行有机会以适用的BCRA法规确定的价值出售(看跌期权)标的 资产。在这项交易中,期权最多可在标的票据到期前一天行使。考虑到BCRA建立的这些看跌期权的条款和条件, 它们被认为是“没有钱的”,公允价值为零。截至2024年3月31日和2023年12月31日,名义价值分别为212,018,219和1,695,587,771(见简明中期财务报表附件A和O)。
(2) | 2023年7月,世行决定交换以下票据:Aeropuertos 阿根廷2000美元4%3级-到期日:09-08-2023(AER3D),总面值4,555,434。 |
6. | 其他金融资产 |
截至2024年3月31日和2023年12月31日的其他金融资产的构成如下:
作文 | 03/31/2024 | 12/31/2023 | ||||||
各式各样的债务人 | 117,890,744 | 157,376,758 | ||||||
待结算的其他现货销售应收账款 | 64,216,608 | 105,663,879 | ||||||
私人证券 | 39,533,856 | 40,014,526 | ||||||
待结算外币现货销售应收账款 | 5,640,108 | 2,142,831 | ||||||
待结算的政府债券现货销售应收账款 | 713,436 | 142,506 | ||||||
其他 | 717,998 | 900,341 | ||||||
小计 | 228,712,750 | 306,240,841 | ||||||
减去:ECL的津贴 | (481,896 | ) | (902,568 | ) | ||||
总 | 228,230,854 | 305,338,273 |
有关ECL拨备的披露详情载于附注8第8.4项“未按公允价值计提损益的信贷风险的预期信贷损失拨备”。
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简明合并中期财务报表附注
截至2024年3月31日
(原文为西班牙语的财务报表译文,见附注44)
(以千比索表示的数字,以恒定货币 表示)
7. | 贷款和其他融资 |
截至2024年3月31日和2023年12月31日的贷款和其他 融资构成如下:
作文 | 03/31/2024 | 12/31/2023 | ||||||
非金融公共部门(1) | 2,817,424 | 7,151,596 | ||||||
其他金融实体 | 19,637,132 | 15,109,236 | ||||||
其他金融实体 | 19,658,810 | 15,144,452 | ||||||
减去:ECL津贴 | (21,678 | ) | (35,216 | ) | ||||
非金融私营部门和外国居民 | 2,478,130,098 | 2,757,967,464 | ||||||
透支 | 343,943,099 | 436,518,189 | ||||||
文件 | 502,966,349 | 512,995,756 | ||||||
按揭贷款 | 243,847,540 | 250,370,711 | ||||||
质押贷款 | 32,927,653 | 42,647,211 | ||||||
个人贷款 | 316,412,740 | 361,272,425 | ||||||
信用卡 | 602,914,622 | 735,016,797 | ||||||
融资租赁 | 10,056,505 | 14,386,793 | ||||||
其他 | 494,242,531 | 486,066,145 | ||||||
减去:ECL津贴 | (69,180,941 | ) | (81,306,563 | ) | ||||
总 | 2,500,584,654 | 2,780,228,296 |
(1) | 如附注3所述,ECL不计入公共部门的风险敞口。 |
8. | 未按公允价值通过利润或亏损计量的信贷风险预期信贷损失拨备 |
本行就所有未按公允价值透过损益计量的信贷风险,如按摊余成本计量的债务工具、通过其他全面收益以公允价值计量的债务工具、贷款承诺及财务担保合约 (未按公允价值透过损益计量)、合同资产及租赁应收款项等,确认预期信贷损失的损失准备。
附注10披露按公允价值经常性计量的金融资产和未按公允价值确认的金融资产。这一分类是根据已发布的截至2023年12月31日的综合财务报表的附注3“该等财务报表的编制基础和适用的会计准则”作出的。此外,附注10解释了与评估过程相关的信息。
此外,考虑到BCRA在附注3“适用会计准则”中提到的暂时性排除,银行适用减值要求 确认和计量按摊余成本或公允价值通过其他综合收益(公共部门风险敞口除外)计量的金融资产的损失准备。此外,银行对已提供的担保、信用卡和支票账户、信用证的未提取承付款适用减值要求,这些未在合并财务状况报表中确认。
为评估本行的信用风险敞口及确定重大信用风险集中度,现就财务状况表中未确认的金融资产及项目的信用风险披露如下。
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简明合并中期财务报表附注
截至2024年3月31日
(原文为西班牙语的财务报表译文,见附注44)
(以千比索表示的数字,以恒定货币 表示)
8.1 | 按摊销成本计量的贷款和其他融资 |
根据拟披露信息的性质和贷款特点,世行将其分类如下:
作文 | 03/31/2024 | 12/31/2023 | ||||||
贷款等融资 | 2,569,787,273 | 2,861,570,075 | ||||||
个人评估 | 980,937,729 | 665,285,026 | ||||||
集体评估 | 1,588,849,544 | 2,196,285,049 | ||||||
减去:ECL津贴(1) | (69,202,619 | ) | (81,341,779 | ) | ||||
总 | 2,500,584,654 | 2,780,228,296 |
(1) | 如附注3所述,ECL不计入公共部门的风险敞口。 |
正如已发布的《截至2023年12月31日的综合财务报表》附注45.1.3所解释的那样,《基于专家信用判断的额外前瞻性拨备》,《对经济政策变化导致的风险增加的预期进行调整》一节, 世行决心进行前瞻性调整,其结果是估计ECL确定的预测中的增量影响 ,目的是涵盖有关经济政策制度变化可能产生的影响的不确定性情景,实施调整不平衡宏观经济的计划和稳定通货膨胀的计划。 截至2024年3月31日和2023年12月31日,调整分别估计为10,089,134和16,645,255,正如上述说明的“对获得MIPYMES贷款条件的不确定性的调整”一节中所解释的那样。
下表根据银行的信用风险评级系统、违约概率(PD)和年终阶段分类显示了信用质量和信用风险的账面金额,并考虑到了上一段提到的情况。该金额为减值准备的毛额 。
03/31/2024 | |||||||||||||||||||||||
内部评级等级 | 靶场PD | 阶段1 | 第二阶段 | 阶段3 | 总 | % | |||||||||||||||||
表演 | 2,395,515,239 | 69,557,327 | 2,465,072,566 | 95.93 | |||||||||||||||||||
高品位 | 0.00% - 3.50% | 2,234,771,747 | 20,501,056 | 2,255,272,803 | 87.76 | ||||||||||||||||||
标准级 | 3.51% - 7.00% | 105,557,899 | 13,321,735 | 118,879,634 | 4.63 | ||||||||||||||||||
不合标准的等级 | 7.01% - 33.00% | 55,185,593 | 35,734,536 | 90,920,129 | 3.54 | ||||||||||||||||||
逾期但未受损(1) | 33.01% - 99.99% | 17,722,067 | 60,798,152 | 78,520,219 | 3.05 | ||||||||||||||||||
受损的 | 100% | 26,194,488 | 26,194,488 | 1.02 | |||||||||||||||||||
总 | 2,413,237,306 | 130,355,479 | 26,194,488 | 2,569,787,273 | 100 | ||||||||||||||||||
% | 93.91 | 5.07 | 1.02 | 100 |
12/31/2023 | |||||||||||||||||||||||
内部评级等级 | 靶场PD | 阶段1 | 第二阶段 | 阶段3 | 总 | % | |||||||||||||||||
表演 | 2,681,633,005 | 74,790,061 | 2,756,423,066 | 96.33 | |||||||||||||||||||
高品位 | 0.00% - 3,50% | 2,511,885,060 | 26,719,528 | 2,538,604,588 | 88.71 | ||||||||||||||||||
标准级 | 3.51% - 7,00% | 112,684,466 | 16,824,963 | 129,509,429 | 4.53 | ||||||||||||||||||
不合标准的等级 | 7.01% - 33,00% | 57,063,479 | 31,245,570 | 88,309,049 | 3.09 | ||||||||||||||||||
逾期但未受损(1) | 33.01% - 99,99% | 14,495,462 | 60,337,194 | 74,832,656 | 2.61 | ||||||||||||||||||
受损的 | 100% | 30,314,353 | 30,314,353 | 1.06 | |||||||||||||||||||
总 | 2,696,128,467 | 135,127,255 | 30,314,353 | 2,861,570,075 | 100 | ||||||||||||||||||
% | 94.22 | 4.72 | 1.06 | 100 |
(1) | 它还包括集体下的交易 逾期超过5天的评估,与分配的PD范围无关。 |
20
简明合并中期财务报表附注
截至2024年3月31日
(原文为西班牙语的财务报表译文,见附注44)
(以千比索表示的数字,以恒定货币 表示)
8.1.1 | 个人评估贷款 |
下表根据报告期日银行内部信用 评级体系、PD范围和阶段分类,按信用风险分类等级列出了商业贷款的信用质量 和债务余额与信用风险之比。截至2023年12月31日已发布的合并财务报表附注45“信用风险”部分解释了银行的内部信用评级体系 以及评估和衡量方法。
03/31/2024 | ||||||||||||||||||
内部评级等级 | 靶场PD | 阶段1 | 第二阶段 | 阶段3 | 总 | % | ||||||||||||
表演 | 944,892,137 | 7,917,948 | 952,810,085 | 97.13 | ||||||||||||||
高品位 | 0.00% - 3.50% | 892,797,790 | 4,563,366 | 897,361,156 | 91.48 | |||||||||||||
标准级 | 3.51% - 7.00% | 27,784,464 | 60,503 | 27,844,967 | 2.84 | |||||||||||||
不合标准的等级 | 7.01% - 33.00% | 24,309,883 | 3,294,079 | 27,603,962 | 2.81 | |||||||||||||
逾期但未减值 | 33.01% - 99.99% | 19,871,167 | 19,871,167 | 2.03 | ||||||||||||||
受损的 | 100% | 8,256,477 | 8,256,477 | 0.84 | ||||||||||||||
总 | 944,892,137 | 27,789,115 | 8,256,477 | 980,937,729 | 100 | |||||||||||||
% | 96.33 | 2.83 | 0.84 | 100 |
12/31/2023 | ||||||||||||||||||
内部评级等级 | 靶场PD | 阶段1 | 第二阶段 | 阶段3 | 总 | % | ||||||||||||
表演 | 616,944,695 | 10,760,937 | 627,705,632 | 94.35 | ||||||||||||||
高品位 | 0.00% - 3.50% | 562,350,833 | 6,478,437 | 568,829,270 | 85.50 | |||||||||||||
标准级 | 3.51% - 7.00% | 31,120,908 | 2,215 | 31,123,123 | 4.68 | |||||||||||||
不合标准的等级 | 7.01% - 33.00% | 23,472,954 | 4,280,285 | 27,753,239 | 4.17 | |||||||||||||
逾期但未减值 | 33.01% - 99.99% | 26,867,500 | 26,867,500 | 4.04 | ||||||||||||||
受损的 | 100% | 10,711,894 | 10,711,894 | 1.61 | ||||||||||||||
总 | 616,944,695 | 37,628,437 | 10,711,894 | 665,285,026 | 100 | |||||||||||||
% | 92.73 | 5.66 | 1.61 | 100 |
8.1.2 | 集体评估贷款 |
下表显示了集体评估下贷款组合的信用质量 和债务余额与信用风险的比例,根据信用风险分类等级,基于 银行的内部信用评级系统、PD范围和报告期日的阶段分类。截至2023年12月31日已发布的合并财务报表附注45“信用风险”部分 解释了该银行的内部信用评级体系以及评估和衡量方法。
21
简明合并中期财务报表附注
截至2024年3月31日
(原文为西班牙语的财务报表译文,见附注44)
(以千比索表示的数字,以恒定货币 表示)
03/31/2024 | ||||||||||||||||||
内部评级等级 | 靶场PD | 阶段1 | 第二阶段 | 阶段3 | 总 | % | ||||||||||||
表演 | 1,450,623,102 | 61,639,380 | 1,512,262,482 | 95.18 | ||||||||||||||
高品位 | 0.00% - 3.50% | 1,341,973,956 | 15,937,690 | 1,357,911,646 | 85.46 | |||||||||||||
标准级 | 3.51% - 7.00% | 77,773,435 | 13,261,232 | 91,034,667 | 5.73 | |||||||||||||
不合标准的等级 | 7.01% - 33.00% | 30,875,711 | 32,440,458 | 63,316,169 | 3.99 | |||||||||||||
逾期但未受损(1) | 33.01% - 99.99% | 17,722,067 | 40,926,985 | 58,649,052 | 3.69 | |||||||||||||
受损的 | 100% | 17,938,010 | 17,938,010 | 1.13 | ||||||||||||||
总 | 1,468,345,169 | 102,566,365 | 17,938,010 | 1,588,849,544 | 100 | |||||||||||||
% | 92.41 | 6.46 | 1.13 | 100 |
12/31/2023 | ||||||||||||||||||
内部评级等级 | 靶场PD | 阶段1 | 第二阶段 | 阶段3 | 总 | % | ||||||||||||
表演 | 2,064,688,310 | 64,029,124 | 2,128,717,434 | 96.93 | ||||||||||||||
高品位 | 0.00% - 3.50% | 1,949,534,227 | 20,241,091 | 1,969,775,318 | 89.69 | |||||||||||||
标准级 | 3.51% - 7.00% | 81,563,558 | 16,822,748 | 98,386,306 | 4.48 | |||||||||||||
不合标准的等级 | 7.01% - 33.00% | 33,590,525 | 26,965,285 | 60,555,810 | 2.76 | |||||||||||||
逾期但未受损(1) | 33.01% - 99.99% | 14,495,462 | 33,469,694 | 47,965,156 | 2.18 | |||||||||||||
受损的 | 100% | 19,602,459 | 19,602,459 | 0.89 | ||||||||||||||
总 | 2,079,183,772 | 97,498,818 | 19,602,459 | 2,196,285,049 | 100 | |||||||||||||
% | 94.67 | 4.44 | 0.89 | 100 |
(1) | 它还包括独立逾期超过5天的交易 分配的PD范围。 |
8.2 | 按摊销成本计算的其他债务证券 |
用于计算金融信托和公司债券预期信用损失的标准基于评级 风险评级机构授予组成金融信托或每个公司债券系列的每种债务证券类型, 分别这意味着使用的因素将根据债务证券持有量(A或B)而异。假设EAD 等于未偿余额。 |
下表 显示了按阶段划分的减损准备金总风险敞口:
03/31/2024 | |||||||||||||||
作文 | 阶段1 | 第二阶段 | 阶段3 | 总 | % | ||||||||||
公司债券 | 10,640,358 | 10,640,358 | 92.79 | ||||||||||||
金融信托 | 826,469 | 826,469 | 7.21 | ||||||||||||
其他私人证券 | 144 | 144 | |||||||||||||
总 | 11,466,827 | 144 | 11,466,971 | 100 | |||||||||||
% | 100 | 100 |
22
简明合并中期财务报表附注
截至2024年3月31日
(原文为西班牙语的财务报表译文,见附注44)
(以千比索表示的数字,以恒定货币 表示)
12/31/2023 | |||||||||||||||
作文 | 阶段1 | 第二阶段 | 阶段3 | 总 | % | ||||||||||
公司债券 | 15,647,704 | 15,647,704 | 93,95 | ||||||||||||
金融信托 | 1,008,496 | 1,008,496 | 6,05 | ||||||||||||
其他私人证券 | 218 | 218 | |||||||||||||
总 | 16,656,200 | 218 | 16,656,418 | 100 | |||||||||||
% | 100 | 100 |
截至2024年3月31日和2023年12月31日,公司债券的相关预期信贷损失 分别为27,101和17,784。截至2024年3月31日和2023年12月31日,与金融信托相关的预期信贷损失 分别为433和209。截至2024年3月31日和2023年12月31日,与其他私募证券相关的预期信贷损失 分别为144和218。
8.3 | 按摊销成本计算的政府证券 或通过OCI的公允价值 |
该组包括地方政府 证券、省级证券或按摊销成本或通过OCI公允价值计量的BURA工具。对于这些资产,将执行相关参数的单独 评估。然而,根据国内标准和公告“A” 6847,不计算这些仪器的ESL。
这些投资的详细信息及其特征在简明独立中期财务报表的附件A中披露。
8.4 | 其他金融资产 |
下表显示了按阶段计提的减值准备总额:
03/31/2024 | |||||||||||||||
作文 | 阶段1 | 第二阶段 | 阶段3 | 总 | % | ||||||||||
其他金融资产 | 189,167,188 | 11,674 | 32 | 189,178,894 | 100 | ||||||||||
总 | 189,167,188 | 11,674 | 32 | 189,178,894 | 100 | ||||||||||
% | 99.99 | 0.01 | 100 |
12/31/2023 | |||||||||||||||
作文 | 阶段1 | 第二阶段 | 阶段3 | 总 | % | ||||||||||
其他金融资产 | 266,226,315 | 266,226,315 | 100 | ||||||||||||
总 | 266,226,315 | 266,226,315 | 100 | ||||||||||||
% | 100 | 100 |
截至2024年3月31日和2023年12月31日,与这些类型工具相关的ESL 分别为481,896和902,568。
23
简明合并中期财务报表附注
截至2024年3月31日
(原文为西班牙语的财务报表译文,见附注44)
(以千比索表示的数字,以恒定货币 表示)
8.5 | 贷款承诺 |
下表显示了按阶段计提的减值准备总额:
03/31/2024 | |||||||||||||||
作文 | 阶段1 | 第二阶段 | 阶段3 | 总 | % | ||||||||||
信用卡和支票账户的未支取承付款 | 1,715,538,512 | 21,005,838 | 2,923 | 1,736,547,273 | 86.82 | ||||||||||
提供的担保 | 206,302,592 | 407,187 | 206,709,779 | 10.34 | |||||||||||
外贸经营职责 | 20,386,686 | 20,386,686 | 1.02 | ||||||||||||
透支和未使用的商定承诺 | 36,396,031 | 36,396,031 | 1.82 | ||||||||||||
总 | 1,978,623,821 | 21,413,025 | 2,923 | 2,000,039,769 | 100 | ||||||||||
% | 98.93 | 1.07 | 100 |
12/31/2023 | |||||||||||||||
作文 | 阶段1 | 第二阶段 | 阶段3 | 总 | % | ||||||||||
信用卡和支票账户的未支取承付款 | 2,083,294,102 | 16,180,414 | 3,936 | 2,099,478,452 | 84.14 | ||||||||||
提供的担保 | 279,572,003 | 279,572,003 | 11.20 | ||||||||||||
外贸经营职责 | 60,816,096 | 60,816,096 | 2.44 | ||||||||||||
透支和未使用的商定承诺 | 55,399,844 | 49,647 | 55,449,491 | 2.22 | |||||||||||
总 | 2,479,082,045 | 16,230,061 | 3,936 | 2,495,316,042 | 100 | ||||||||||
% | 99.35 | 0.65 | 100 |
截至2024年3月31日和2023年12月31日,信用卡和支票账户未提取承诺的相关预期信用损失 分别为1,973,187和2,116,285。 截至2024年3月31日和2023年12月31日,与授予的担保相关的预期信贷损失分别为664,992和1,113,764。 截至2024年3月31日,与外贸业务责任相关的预期信贷损失为42,713。截至2024年3月31日和2023年12月31日,与透支有关的预期信贷损失 和未使用的协议承诺分别为1,456和64,956。
在附件R“信贷损失的价值调整--坏账风险准备”中,还披露了按投资组合和产品分列的ECL变动情况。
24
简明合并中期财务报表附注
截至2024年3月31日
(原文为西班牙语的财务报表译文,见附注44)
(以千比索表示的数字,以恒定货币 表示)
9. | 其他债务证券 |
截至2024年3月31日和2023年12月31日,其他债务证券 的组成如下:
作文 | 03/31/2024 | 12/31/2023 | ||||||
通过保监处以公允价值计算 | ||||||||
政府证券 | 280,477,344 | 376,194,747 | ||||||
政府证券-外国证券 | 40,226,551 | 66,070,185 | ||||||
通过保监处按公允价值计算的合计(1) | 320,703,895 | 442,264,932 | ||||||
以摊销成本计算 | ||||||||
政府证券 | 146,028,929 | 145,653,290 | ||||||
私人证券 | 11,439,293 | 16,638,207 | ||||||
BCRA法案 | 9,260,100 | 50,136,761 | ||||||
按摊销成本计算的总额 | 166,728,322 | 212,428,258 | ||||||
总 | 487,432,217 | 654,693,190 |
(1) | 2023年1月,根据经济部颁布的第331/2022号总统令第11节的规定,世行进行了自愿债务交换。此类掉期交易涉及的证券如下: |
· | 阿根廷 按CER调整的比索政府国库券-到期日:02-17-2023(X17F3),面值20,900,000,000。 | |
· | 阿根廷 以比索为单位的政府贴现国库券-到期日:02-28-2023(S28F3),面值为12,893,000,000。 | |
· | 阿根廷 按CER调整的比索政府国库券-到期日:01-20-2023,面值为290,000,000。 |
如附注5所述,在2023年3月期间,交易所签订了以下证券:
· | 阿根廷 以比索为单位的政府贴现国库券-到期日:06-30-2023(S3OJ3),面值为26,640,975,851。 | |
· | 阿根廷 按CER调整的比索政府国库券-到期日:06-16-2023(X16J3),面值为4,516,000,000。 | |
· | 阿根廷 按CER调整的比索政府国库券-到期日:05-19-2023(X19Y3),面值为1,759,369,713。 |
在收到几乎所有工具的情况下,该行从BCRA获得了看跌期权。这些期权使银行有机会以适用的BCRA法规确定的价值出售(看跌期权)标的资产。在此交易中,期权最多可在标的票据到期前一天行使。考虑到BCRA建立的这些看跌期权的 条款和条件,它们被视为“没有钱”,公允价值 等于零。截至2024年3月31日和2023年12月31日,其名义价值分别为118,146,028和136,682,342(另见附注5)。 |
10. | 公允价值定量和定性披露 |
公允价值是指在计量日期,按相互独立的条款和条件,在主要市场(或最有利市场)的参与者之间,按相互独立的条款和条件可以交换资产或清偿负债的金额,这些参与者得到适当的信息并愿意进行有序和当前的交易。 在当前市场条件下,无论价格是直接观察到的,还是在假设本行是一项持续业务的情况下使用估值技术进行估计的。
当一种金融工具在流动和活跃的市场中报价时,其在真实交易中的市场价格为其公允价值提供了最可靠的证据。然而,当市场上没有报价或不能证明该工具的公允价值时,为确定该公允价值,实体可使用具有类似特征的另一种工具的市场价值、贴现现金流分析或其他适用技术,该等技术应受所用假设的重大影响。
25
简明合并中期财务报表附注
截至2024年3月31日
(原文为西班牙语的财务报表译文,见附注44)
(以千比索表示的数字,以恒定货币 表示)
尽管世行管理层已使用其最佳判断来评估其金融工具的公允价值,但任何进行此类评估的技术都隐含着一定的内在脆弱性水平。
公允价值层次结构
本银行根据所采用的估值技术,采用以下层次结构来确定和披露金融工具的公允价值:
- | 级别1:在活跃市场中可观察到的报价(未经调整) 银行在计量日进入的相同资产或负债的报价 。本行认为市场只有在就相同资产或负债的交易量和流动性有足够的交易活动,以及在每个期间或财政年度结束时有具有约束力的可行使的报价(视情况而定)时才被视为活跃。 |
- | 第2级:对确定公允价值具有重大影响的数据和变量可直接或间接观察到的资产或负债的估值技术。 此类投入包括活跃市场中类似资产或负债的报价,非活跃市场中相同工具的报价 ,以及报价以外的可观察到的投入,如利率和收益率曲线、隐含波动率和信用利差。 此外,可能需要根据资产的状况或位置 或资产与价值可比的项目的程度对2级投入进行调整。但是,如果此类调整是基于对整个测量具有重要意义的不可观察到的输入,则世行将把这些工具归类为3级。 |
- | 第3级:对确认或披露的公允价值的确定有重大影响的数据和变量并非基于可观察到的市场信息的估值技术。 |
下表显示了截至2024年3月31日和2023年12月31日,该行按公允价值经常性计量的金融资产和负债的层次结构 :
截至2024年3月31日,金融资产和金融负债按公允价值按经常性基础计量。 | ||||||||||||||||
描述 | 总 | 1级 | 2级 | 3级 | ||||||||||||
金融资产 | ||||||||||||||||
按公允价值计入损益 | ||||||||||||||||
按公允价值计入损益的债务证券 | 4,332,994,812 | 788,768,144 | 3,544,217,032 | 9,636 | ||||||||||||
衍生金融工具(1) | 57,581,453 | 82,263 | 57,499,190 | |||||||||||||
其他金融资产 | 39,533,856 | 39,326,252 | 207,604 | |||||||||||||
作为担保交付的金融资产 | 27,207,398 | 27,207,398 | ||||||||||||||
按公允价值计入损益的权益工具 | 3,318,120 | 1,238,707 | 2,079,413 | |||||||||||||
通过保监处以公允价值计算 | ||||||||||||||||
其他债务证券 | 320,703,895 | 320,703,895 | ||||||||||||||
总 | 4,781,339,534 | 1,177,326,659 | 3,601,716,222 | 2,296,653 | ||||||||||||
金融负债 | ||||||||||||||||
按公允价值计入损益 | ||||||||||||||||
按公允价值计入损益的负债 | 19,867,094 | 19,867,094 | ||||||||||||||
衍生金融工具 | 5,950,433 | 26,511 | 5,923,922 | |||||||||||||
总 | 25,817,527 | 19,893,605 | 5,923,922 |
(1) | 包括与 对应的保费 认购看跌期权。 |
26
简明合并中期财务报表附注
截至2024年3月31日
(原文为西班牙语的财务报表译文,见附注44)
(以千比索表示的数字,以恒定货币 表示)
财务 截至2023年12月31日,按经常性公允价值计量的资产和金融负债 | ||||||||||||||||
描述 | 总 | 1级 | 2级 | 3级 | ||||||||||||
金融资产 | ||||||||||||||||
按公允价值计入损益 | ||||||||||||||||
按公允价值计入损益的债务证券 | 2,656,588,170 | 2,625,259,346 | 31,318,186 | 10,638 | ||||||||||||
衍生金融工具 | 19,928,075 | 995 | 19,927,080 | |||||||||||||
其他金融资产 | 40,014,526 | 39,918,396 | 96,130 | |||||||||||||
作为担保交付的金融资产 | 38,252,478 | 38,252,478 | ||||||||||||||
按公允价值计入损益的权益工具 | 4,872,886 | 1,722,437 | 3,150,449 | |||||||||||||
通过保监处以公允价值计算 | ||||||||||||||||
其他债务证券 | 442,264,932 | 438,090,357 | 4,174,575 | |||||||||||||
总 | 3,201,921,067 | 3,143,244,009 | 55,419,841 | 3,257,217 | ||||||||||||
金融负债 | ||||||||||||||||
按公允价值计入损益 | ||||||||||||||||
按公允价值计入损益的负债 | 20,962,446 | 20,962,446 | ||||||||||||||
衍生金融工具 | 4,302,846 | 61,240 | 4.241,606 | |||||||||||||
总 | 25,265,292 | 21,023,686 | 4,241,606 |
评估流程说明
分类为1级的工具的公允价值,按适用于每个期间或财政年度结束时在活跃市场上相同资产或负债(如有代表性)的有效报价进行评估。目前,对于大多数政府和私人证券,世行运营的主要市场有两个:BYMA和MAE。此外,在衍生品方面,Mae和Mercado a Término de Rosario SA(Rofex)都被认为是活跃的市场。
另一方面,对于某些不具有活跃市场的资产和负债(归类为第二级),本行使用估值技术,包括使用 在利害关系方和适当知情的各方之间根据相互独立的条款和条件进行的市场交易,前提是 这些交易可以获得,并参考另一种工具的当前公允价值基本相似的参考,否则 分析根据类似工具的市场信息按利率折现的现金流量。
此外,列入这一类别的某些资产和负债 是使用“不太活跃的市场”中相同工具的报价进行估值的。
最后,世行将市场上没有相同或类似交易的资产和负债归类为3级。为了确定这些工具的市场价值,世行使用了基于自身假设和独立评估师估值的估值方法。 对于这种方法,世行主要使用现金流贴现模型。
截至2024年3月31日和2023年12月31日,世行没有改变用于估计金融工具公允价值的技术或假设。
以下是 按公允价值确认的分类为第3级的金融资产年初和年末金额之间的对账:
27
简明合并中期财务报表附注
截至2024年3月31日
(原文为西班牙语的财务报表译文,见附注44)
(以千比索表示的数字,以恒定货币 表示)
截至2024年3月31日 | ||||||||||||
对账 | 债务工具 | 其他金融资产 | 权益 仪器在 公平值计入 盈亏 | |||||||||
年初金额 | 10,638 | 96,130 | 3,150,449 | |||||||||
转移到3级 | ||||||||||||
从3级转移 | ||||||||||||
损益 | 41,043 | 165,079 | 1,786 | |||||||||
再认与再认 | (2,760 | ) | 18,222 | |||||||||
货币影响 | (39,285 | ) | (71,827 | ) | (1,072,822 | ) | ||||||
期末金额 | 9,636 | 207,604 | 2,079,413 |
截至2023年12月31日 | ||||||||||||
对账 | 债务工具 | 其他财务 资产 | 股权 文书 公平值计入 盈亏 | |||||||||
年初金额 | 4,872,074 | 233,319 | 3,234,230 | |||||||||
转移到3级 | ||||||||||||
从第3级转移(1) | (213,223 | ) | ||||||||||
损益 | 3,535,732 | 56,497 | 3,411,737 | |||||||||
再认与再认 | (5,238,962 | ) | 38,030 | |||||||||
货币影响 | (3,158,206 | ) | (193,686 | ) | (3,320,325 | ) | ||||||
财年结束时的金额 | 10,638 | 96,130 | 3,150,449 |
(1) | 公平转让股权工具 使用报价衡量的第3级至第1级损益价值 截至2023年12月31日,在活跃市场中可观察到。 |
第三级计量的工具的公允价值 由银行根据源自“收益法”的估值技术确定,其主要不可观察的 数据与贴现率相关,并且此类输入数据的合理变化不会对整个财务报表产生重大影响。
公允价值水平变化
银行监控市场上信息的可用性 ,以评估金融工具在公允价值层次结构中的分类,以及由此产生的 每个期末1级、2级和3级之间转移的确定。
除上述规定外,截至2024年3月31日和2023年12月31日,本行尚未确认1级、2级和3级之间的任何转账。
金融资产和负债 未按公允价值计量
接下来介绍用于确定这些简明合并中期财务报表中未按公允价值确认的金融工具的公允价值的主要方法和假设:
- | 公允价值与账面金额类似的工具:流动或短期 期限(三个月以下)的金融资产和负债被视为公允价值与账面金额类似。 |
- | 金融工具的固定和变动利率: 金融资产的公允价值已确认,对于类似特征的金融工具,按当前市场汇率对每个会计年度的未来现金流量进行贴现。固定利率存款和负债的估计公允价值是通过使用与银行投资组合类似的 期限的存款或存款的估计利率折现 未来现金流来评估的。 |
28
简明合并中期财务报表附注
截至2024年3月31日
(原文为西班牙语的财务报表译文,见附注44)
(以千比索表示的数字,以恒定货币 表示)
- | 对于公开上市的资产和负债, 或由某些知名定价提供商报告价格的资产和负债,其公允价值 是根据此类价格确定的。 |
下表显示了截至2024年3月31日和2023年12月31日非公允价值金融工具的公允价值和账面价值的比较 :
03/31/2024 | ||||||||||||||||||||
作文 | 携带 金额 | 1级 | 2级 | 3级 | 公允价值 | |||||||||||||||
金融资产 | ||||||||||||||||||||
银行的现金和存款 | 1,149,471,536 | 1,149,471,536 | 1,149,471,536 | |||||||||||||||||
回购交易 | 279,193,344 | 279,193,344 | 279,193,344 | |||||||||||||||||
其他金融资产 | 188,696,998 | 188,696,998 | 188,696,998 | |||||||||||||||||
贷款等融资 | 2,500,584,654 | 2,279,263,104 | 2,279,263,104 | |||||||||||||||||
其他债务证券 | 166,728,322 | 205,633,260 | 3,262,571 | 208,895,831 | ||||||||||||||||
作为担保交付的金融资产 | 142,987,155 | 142,987,155 | 142,987,155 | |||||||||||||||||
总 | 4,427,662,009 | 1,965,982,293 | 3,262,571 | 2,279,263,104 | 4,248,507,968 | |||||||||||||||
金融负债 | ||||||||||||||||||||
存款 | 5,035,760,917 | 2,412,959,857 | 2,640,250,487 | 5,053,210,344 | ||||||||||||||||
回购交易 | 20,856,886 | 20,856,886 | 20,856,886 | |||||||||||||||||
其他财务负债 | 474,250,449 | 458,488,740 | 14,963,799 | 473,452,539 | ||||||||||||||||
从BCRA和其他金融机构获得的融资 | 19,743,387 | 12,225,563 | 7,517,824 | 19,743,387 | ||||||||||||||||
发行公司债券 | 67,178,933 | 67,047,681 | 67,047,681 | |||||||||||||||||
次级公司债券 | 353,562,657 | 318,116,077 | 318,116,077 | |||||||||||||||||
总 | 5,971,353,229 | 2,904,531,046 | 407,645,381 | 2,640,250,487 | 5,952,426,914 |
12/31/2023 | ||||||||||||||||||||
作文 | 携带 金额 | 1级 | 2级 | 3级 | 公允价值 | |||||||||||||||
金融资产 | ||||||||||||||||||||
银行的现金和存款 | 1,824,170,723 | 1,824,170,721 | 1,824,170,721 | |||||||||||||||||
回购交易 | 933,357,661 | 933,357,661 | 933,357,661 | |||||||||||||||||
其他金融资产 | 265,323,747 | 265,323,747 | 265,323,747 | |||||||||||||||||
贷款等融资 | 2,780,228,296 | 2,444,503,249 | 2,444,503,249 | |||||||||||||||||
其他债务证券 | 212,428,258 | 139,541,214 | 84,249,560 | 223,790,774 | ||||||||||||||||
作为担保交付的金融资产 | 163,241,280 | 163,241,279 | 163,241,279 | |||||||||||||||||
总 | 6,178,749,965 | 3,325,634,622 | 84,249,560 | 2,444,503,249 | 5,854,387,431 | |||||||||||||||
金融负债 | ||||||||||||||||||||
存款 | 5,110,022,614 | 3,171,181,327 | 1,941,212,128 | 5,112,393,455 | ||||||||||||||||
回购交易 | 35,784,780 | 35,784,780 | 35,784,780 | |||||||||||||||||
其他财务负债 | 567,811,773 | 549,420,901 | 17,636,589 | 567,057,490 | ||||||||||||||||
从BCRA和其他金融机构获得的融资 | 30,019,635 | 11,838,032 | 9,313,006 | 21,151,038 | ||||||||||||||||
发行公司债券 | 89,250,730 | 90,442,470 | 90,442,470 | |||||||||||||||||
次级公司债券 | 497,665,193 | 421,320,679 | 421,320,679 | |||||||||||||||||
总 | 6,330,554,725 | 3,768,225,040 | 538,712,744 | 1,941,212,128 | 6,248,149,912 |
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简明合并中期财务报表附注
截至2024年3月31日
(原文为西班牙语的财务报表译文,见附注44)
(以千比索表示的数字,以恒定货币 表示)
11. | 企业合并 |
11.1 | 宏农业SAU(前身为Comercio 内部SAU) |
2023年5月18日,世行从Inversora Juramento SA手中收购了从事粮食经纪业务的Macro AGRO SAU(前身为Comercio Home SAU)的100%股本和投票权。
于2023年10月6日举行的特别股东大会 认为适当,并批准将其公司名称更改为“Macro AGRO SAU”及 ,因此,在获得圣达菲省商业协会监管机构(IGPJ)的授权下, 建议修订附例第1节。2023年10月27日,这些诉讼程序提交给了IGPJ。此外,2024年3月5日,世行获悉了IGPJ的决议,该决议批准了以Macro AGRO SAU为名的章程改革。
收购的资产和承担的负债
截至收购日确认的资产和承担的负债的公允价值如下:
作文 | 收购时确认的公允价值 | |||
资产 | ||||
银行的现金和存款 | 72,448 | |||
按公允价值计入损益的债务证券 | 1,495,698 | |||
贷款等融资 | 209,309 | |||
作为担保交付的金融资产 | 2,880,191 | |||
其他金融资产 | 11,209,622 | |||
财产、厂房和设备 | 202,403 | |||
无形资产 | 44,994 | |||
其他非金融资产 | 166,279 | |||
16,280,944 | ||||
负债 | ||||
其他财务负债 | 11,107,564 | |||
规定 | 31,334 | |||
流动所得税负债 | 188,757 | |||
递延所得税负债 | 223,046 | |||
其他非金融负债 | 3,087,386 | |||
14,638,087 | ||||
按公允价值购得的净资产 | 1,642,857 |
收购Macro AGRO SAU(前身为Comercio Home SAU)产生的商誉达515,451英镑。
根据购股合同,交易价格定为5,218,800美元,将使用Macro AGRO SAU(前身为Comercio Home SAU)的股息以每年可变分期付款的方式支付。因此,银行将股息的100%权利 转让给卖方,直至全部支付购买价格。每笔分期付款将在股东大会批准Macro AGRO SAU(前身为Comercio内政部SAU)财务报表之日起15天内到期。第一笔分期付款将于2024年到期。
为了衡量这笔交易产生的负债,世行估计了该公司未来的收入,并按其自身的业务利率对其进行贴现。因此,在收购之日,负债总额为2,973,375美元。
30
简明合并中期财务报表附注
截至2024年3月31日
(原文为西班牙语的财务报表译文,见附注44)
(以千比索表示的数字,以恒定货币 表示)
2023年9月29日,宏观农业SAU(前身为Comercio内政部SAU)分发了总计44万欧元的现金股息(未重报)。这些股息是Banco Macro SA于2023年10月2日收到的。正如前面各段所解释的那样,股息用于支付购买所产生的负债,减少了558,651.70美元。
此外,2024年3月12日,宏观农业SAU(前身为Comercio内政部SAU)分发了总计450,669欧元的现金股息(未重述)。这些股息 由Banco Macro SA于2024年3月12日收到,用于支付购买所产生的债务,这笔交易减少了430,639.40美元。
11.2 | Banco BMA SAU(前身为Banco Itaú阿根廷SA)及其子公司 |
于2023年8月23日,Banco Macro SA透过其联属公司ItaúUnibanco SA、Banco ItaúBBA SA及ItaúConsulVictoria de Valore Mobiliários e Participaços SA(统称“Itaú”)与ItaúUnibanco Holding SA订立股份购买协议,据此,根据若干条件(大体上经BCRA批准交易),本行将向Itaú收购相当于阿根廷Banco ItaúSA、ItaúAsset Management SA及ItaúValore SA 100%股本及投票权的股份。
2023年11月2日,BCRA董事会批准了上述收购,细目如下:
· | 阿根廷银行:收购了阿根廷银行100%的股本和投票权,即729,166,165股普通股和14,565,089股优先股,其中:(1)从ItaúUnibanco SA收购721,697,119股普通股和14,565,089股优先股,占股本的98.995733;(2)从ItaúUnibanco SA收购7,469,046股普通股,占股本的1.004267ItaúBBA SA。 |
· | Itaú Asset Management SA:11,950股,占Itaú Asset Management SA股本的13.00%。直接从ItaúUnibanco SA收购,间接收购80,000股。这相当于通过收购Banco Itaú阿根廷SA而持有ItaúAsset Management SA股本的87.00%。 |
· | Itaú Valore SA:6,814,535股,占Itaú的股本和投票权的13.00%。Itaú直接从ItaúConsulting de Valore Mobiliários e Participaçáes SA收购;以及通过收购Itaú阿根廷银行间接持有45,604,965股,占ItaúValore SA股本和投票权的87.00% 。 |
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简明合并中期财务报表附注
截至2024年3月31日
(原文为西班牙语的财务报表译文,见附注44)
(以千比索表示的数字,以恒定货币 表示)
收购的资产和承担的负债
截至收购日,已识别的收购资产 和所承担负债的公允价值如下:
作文 | 收购时确认的公允价值 | |||
资产 | ||||
银行的现金和存款 | 244,073,690 | |||
按公允价值计入损益的债务证券 | 77,679,968 | |||
衍生金融工具 | 33,657,936 | |||
回购交易 | 387,474,275 | |||
其他金融资产 | 25,185,038 | |||
贷款等融资 | 440,580,495 | |||
其他债务证券 | 104,160,985 | |||
作为担保交付的金融资产 | 61,718,290 | |||
流动所得税资产 | 309,272 | |||
按公允价值计入损益的权益工具 | 288,630 | |||
对联营公司的投资及联合安排 | 14,555,079 | |||
财产、厂房和设备 | 56,772,506 | |||
无形资产 | 32,293,671 | |||
递延所得税资产 | 28,450,209 | |||
其他非金融资产 | 11,221,191 | |||
持有待售非流动资产 | 19,672,574 | |||
1,538,093,809 | ||||
负债 | ||||
存款 | 1,023,500,757 | |||
按公允价值计入损益的负债 | 30,849,814 | |||
衍生金融工具 | 13,006,990 | |||
其他财务负债 | 28,932,632 | |||
从BCRA和其他金融机构获得的融资 | 16,172,479 | |||
发行公司债券 | 8,977,347 | |||
流动所得税负债 | 30,412,562 | |||
规定 | 4,524,337 | |||
递延所得税负债 | 26,848,159 | |||
其他非金融负债 | 83,121,214 | |||
1,266,346,291 | ||||
按公允价值购得的净资产 | 271,747,518 |
对于核心存款 无形资产的估值,采用有利的资金来源方法。这一方法确定了获得的中央存款成本与核心存款基础估计年限内其他融资来源的成本之间的差额。作为这笔交易的结果, 确认的无形资产总额为7861,270美元。有关收购的其他资产及在业务合并中承担的负债的额外公允价值估值技术,请参阅附注10。
本次交易的价格为:Banco BMA SAU(前身为Banco Itaú阿根廷SA)、BMA Asset Management(BMA Asset Management SA)(前身为ItaúAsset Management SA)和BMA Valore SA(前身为ItaúValore SA)在2023年4月1日至采购合同中确定的截止日期之间的价格为50,000,000美元,支付日期为2023年11月3日,以及由双方在2024年5月商定的7,564,706美元的额外金额 。
如果业务合并在年初进行,该行的利息收入和佣金收入将分别达到4,286,887,269和399,683,399, ,截至2023年12月31日的财政年度的净收入将达到899,534,942。
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简明合并中期财务报表附注
截至2024年3月31日
(原文为西班牙语的财务报表译文,见附注44)
(以千比索表示的数字,以恒定货币 表示)
由于收购的净资产金额 超过支付价格的公允价值,包括根据现有信息进行的估计价格调整,因此银行在截至2023年12月31日的财政年度中记录了237,694,794美元的收购所产生的收益,并计入“联营公司和联合安排收入” 。该收益与本次交易的价格和收购的净资产有关,该价格以分支机构的长度基准确定。
这一收益的计算可能会发生变化,因为所有公允价值的估计都在审查中,并可能在IFRS 3确定的收购之日起一年内进行修改。然而,银行管理层预计这些金额不会发生重大变化。
2024年5月6日召开的股东大会批准了Banco MMacro SA对Banco BMA SAU的吸收合并前承诺,据此Banco Macro SA将根据两家公司截至2023年12月31日编制的单独财务报表和截至同日的特别合并财务状况报表,追溯至2024年1月1日将Banco BMA SAU并入。截至该等简明综合中期财务报表发布之日起,本行正于CNV前取得有关合并的行政批准,并已在BCRA前申请批准有关合并。
12. | 对联营公司和合资企业的投资 |
12.1 | 联属 |
下表提供了有关世行在其联营公司的投资的汇总财务信息:
成比例 | ||||||||||||||||||||
银行的 | 财务状况 | 期间之 | ||||||||||||||||||
实体 | 利息 | 03/31/2024 | 12/31/2023 | 03/31/2024 | 03/31/2023 | |||||||||||||||
宏观权证SA(1)和(2) | 5 | % | 17,484 | 17,559 | (76 | ) | (1,904 | ) | ||||||||||||
播放数字SA(1)和(2) | 9.19 | % | 602,278 | 1,011,696 | (409,417 | ) | (1,028,776 | ) | ||||||||||||
Alianza SGR(1) | 24.98 | % | 3,010 | 4,564 | (1,554 | ) |
(1) | 世行在这些联营公司董事会中的代表证明了其重大影响力的存在。 |
(2) | 为了衡量这项投资,使用了该合作伙伴截至2024年3月31日和2023年12月31日的会计信息 。此外,已考虑在2024年1月1日至2024年3月31日期间进行的重大交易或发生的事件。 |
12.2 | 合资企业 |
下表提供了有关该银行对其合资企业投资的汇总财务信息:
成比例 | ||||||||||||||||||||
银行的 | 财务状况 | 本期利润(亏损) | ||||||||||||||||||
实体 | 利息 | 03/31/2024 | 12/31/2023 | 03/31/2024 | 03/31/2023 | |||||||||||||||
Banco Macro SA - Bizland SAU Unión Transitoria | 50 | % | 1,350,097 | 1,256,203 | 244,171 | 196,498 | ||||||||||||||
Finova SA | 50 | % | 96,378 | 143,357 | (46,981 | ) | (17,978 | ) |
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简明合并中期财务报表附注
截至2024年3月31日
(原文为西班牙语的财务报表译文,见附注44)
(以千比索表示的数字,以恒定货币 表示)
13. | 其他非金融资产 |
截至2024年3月31日和2023年12月31日,其他非金融 资产的组成如下:
作文 | 03/31/2024 | 12/31/2023 | ||||||
投资性财产(见附件F) | 44,613,358 | 43,992,874 | ||||||
预付款 | 14,447,892 | 14,112,895 | ||||||
预付税款 | 5,212,734 | 21,902,373 | ||||||
其他 | 3,328,097 | 3,054,251 | ||||||
总 | 67,602,081 | 83,062,393 |
14. | 关联方 |
关联方是指与银行相关的个人或实体 :
- | 控制或共同控制本行; |
- | 对世行有重大影响; |
- | 是关键管理人员的一员 银行或银行母公司的; |
- | 同一集团的成员; |
- | 一个实体是同事(或同事 另一个实体所属的群组的成员)。 |
关键管理人员是指有权和责任直接或间接规划、指导和控制银行活动的人员。就《国际会计准则第24号》而言,银行将风险管理委员会、资产与负债委员会和高级信贷委员会的董事会成员和高级管理人员视为关键管理人员。
截至2024年3月31日和2023年12月31日,与关联方产生的交易相关的金额余额如下:
作为 2024年3月31日 | |||||||||||||||||||||||||||||||
主要 子公司(1) | |||||||||||||||||||||||||||||||
宏
银行 有限公司 | 宏 证券 SAU(2) | 临时工资 SAU | 金融科技
SGR | 宏 农业
SAU | Banco BMA SAU | 联属 | 钥匙 管理 人员 (3) | 其他 相关 个派对 | 总 | ||||||||||||||||||||||
资产 | |||||||||||||||||||||||||||||||
银行的现金和存款 | 6,870 | 6,870 | |||||||||||||||||||||||||||||
按公允价值计入损益的债务证券 | 371,250 | 371,250 | |||||||||||||||||||||||||||||
其他金融资产 | 7,557,567 | 592,355 | 12,276,510 | 20,426,432 | |||||||||||||||||||||||||||
贷款和其他融资(4) | |||||||||||||||||||||||||||||||
其他金融实体 | 12,870,060 | 12,870,060 | |||||||||||||||||||||||||||||
文件 | 420,520 | 420,520 | |||||||||||||||||||||||||||||
透支 | 164 | 3,685 | 2,660,487 | 2,664,336 | |||||||||||||||||||||||||||
信用卡 | 566,957 | 104,447 | 671,404 | ||||||||||||||||||||||||||||
租赁 | 24,651 | 48,086 | 72,737 | ||||||||||||||||||||||||||||
个人贷款 | 552 | 552 | |||||||||||||||||||||||||||||
按揭贷款 | 2,019,220 | 2,019,220 | |||||||||||||||||||||||||||||
其他贷款(5) | 579,444 | 19,796,238 | 20,375,682 | ||||||||||||||||||||||||||||
已批准担保 | 26,893,116 | 26,893,116 | |||||||||||||||||||||||||||||
总资产 | 6,870 | 7,557,567 | 24,815 | 12,870,060 | 3,762,213 | 62,570,654 | 86,792,179 |
34
简明合并中期财务报表附注
截至2024年3月31日
(原文为西班牙语的财务报表译文,见附注44)
(以千比索表示的数字,以恒定货币 表示)
作为 2024年3月31日 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
主要 子公司(1) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
宏 银行 有限公司 | 宏 证券 SAU(2) | 临时工资 SAU | 金融科技 SGR | 宏 农业SAU (以前 称为 Comercio 内部 SAU) | Banco BMA SAU | 联属 | 钥匙 管理 人员(3) | 其他 相关 个派对 | 总 | |||||||||||||||||||||||||||||||
负债 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
存款 | 50,573,810 | 222,945 | 7,247 | 11,827 | 363,367 | 29,170,414 | 16,330,793 | 96,680,403 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
其他财务负债 | 487,232 | 1,270,258 | 1,757,490 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
发行公司债券 | 2,175,000 | 2,175,000 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
次级公司债券 | 842,027 | 132,952 | 974,979 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
其他非金融 负债 | 2,450,680 | 2,450,680 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
总负债 | 52,748,810 | 222,945 | 849,274 | 144,779 | 363,367 | 29,657,646 | 20,051,731 | 104,038,552 |
(1) | 这些交易将在 整合过程中取消。 | |
(2) | 它包括其 的余额 子公司Macro Fondos SGFCISA。 | |
(3) | 包括关键管理人员的近亲 。 | |
(4) | 贷款和 的最高融资金额 截至2024年3月31日,Macro Securities SAU、Macro Agro SAU(前身为 )的其他融资 称为Comercio Interior SAU)、Banco BMA SAU、关键管理人员和其他相关人员 当事人数量分别为8,678,890人、36,658人、14,026,609人、4,187,782人和62,143,057人。 | |
(5) | 与贷款和其他融资有关 其他项目未披露,主要是其他贷款、外汇交易融资 以及政府证券贷款。 |
截至12月31日, 2023 |
|||||||||||||||||||||||||||||||||
主要 子公司(1) | |||||||||||||||||||||||||||||||||
宏 银行 有限公司 |
宏 证券 SAU(2) |
临时工资 SAU |
金融科技
SGR |
宏 农业SAU (以前 称为 Comercio 内部 SAU) |
联属 | 钥匙 管理 人员 (3) |
其他 相关 个派对 |
总 | |||||||||||||||||||||||||
资产 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
银行的现金和存款 | 9,822 | 9,822 | |||||||||||||||||||||||||||||||
按公允价值计入损益的债务证券 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
其他金融资产 | 12,624,218 | 1,634,399 | 10,825,515 | 25,084,132 | |||||||||||||||||||||||||||||
贷款和其他融资(4) | |||||||||||||||||||||||||||||||||
文件 | 1,947,565 | 1,947,565 | |||||||||||||||||||||||||||||||
透支 | 390,451 | 4,036,319 | 4,426,770 | ||||||||||||||||||||||||||||||
信用卡 张 | 917,532 | 195,656 | 1,113,188 | ||||||||||||||||||||||||||||||
租赁 | 46,966 | 78,240 | 125,206 | ||||||||||||||||||||||||||||||
个人贷款 | 8,433 | 8,433 | |||||||||||||||||||||||||||||||
抵押贷款 贷款 | 1,913,368 | 1,913,368 | |||||||||||||||||||||||||||||||
其他 贷款(5) | 573,449 | 8,911,307 | 9,484,756 | ||||||||||||||||||||||||||||||
给予担保 | 39,963,568 | 39,963,568 | |||||||||||||||||||||||||||||||
总资产 | 9,822 | 12,624,218 | 46,966 | 5,437,632 | 65,958,170 | 84,076,808 |
35
简明合并中期财务报表附注
截至2024年3月31日
(原文为西班牙语的财务报表译文,见附注44)
(以千比索表示的数字,以恒定货币 表示)
截至 2023年12月31日 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
主要 子公司(1) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
宏 银行 有限公司 | 宏 证券 SAU(2) | 临时工资 SAU | 金融科技 SGR | 宏
农业SAU (以前 称为 Comercio 内部 SAU) | 联属 | 钥匙 管理 人员(3) | 其他 相关 个派对 | 总 | ||||||||||||||||||||||||||||
负债 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
存款 | 23,933,528 | 392,024 | 37,422 | 16,936 | 461,417 | 37,397,939 | 32,895,381 | 95,134,647 | ||||||||||||||||||||||||||||
按公允价值计入损益的负债 | 20,950,673 | 20,950,673 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
其他财务负债 | 7,745,598 | 1,447,158 | 9,192,756 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
发行公司债券 | 4,374,264 | 4,374,264 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
次级公司债券 | 1,185,215 | 187,139 | 1,372,354 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
其他非金融 负债 | 3,823,505 | 3,823,505 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
总负债 | 28,307,792 | 392,024 | 1,222,637 | 204,075 | 461,417 | 45,143,537 | 59,116,717 | 134,848,199 |
(1) | 这些交易将在 整合过程中取消。 | |
(2) | 它包括其 的余额 子公司Macro Fondos SGFCISA。 | |
(3) | 包括关键管理人员的近亲 。 | |
(4) | 贷款和 的最高融资金额 截至2023年12月31日,Macro Securities SAU、Macro Agro SAU(前身为 )的其他融资 称为Comercio Interior SAU)、关键管理人员和其他关联方金额 分别为32,806,934、103,864、5,704,796和78,105,917。 | |
(5) | 与贷款和其他融资有关 其他项目未披露,主要是其他贷款、外汇交易融资 以及政府证券贷款。 |
截至2024年和2023年3月31日止三个月期间与关联方发生的交易相关的损益 如下:
作为 2024年3月31日 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
主要 子公司(1) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
宏
银行 有限公司 | 宏 证券 SAU(2) | 临时工资 SAU | 金融科技 SGR | 宏 农业SAU (以前 称为 Comercio 内部 SAU) | Banco BMA SAU | 联属 | 钥匙 管理 人员(3) | 其他 相关 个派对 | 总 | ||||||||||||||||||||||||||||||
收入/(损失) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
利息收入 | 58,218 | 5,126 | 159,037 | 1 | 1,016,539 | 2,121,053 | 3,359,974 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
利息开支 | (46,575 | ) | (24,968 | ) | (22,797 | ) | (646,982 | ) | (741,322 | ) | |||||||||||||||||||||||||||||
佣金收入 | 27,157 | 1,939 | 173 | 237 | 144,980 | 174,486 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
佣金费用 | (2,985 | ) | (87 | ) | (95,605 | ) | (98,677 | ) | |||||||||||||||||||||||||||||||
其他营业收入 | 1,482,493 | 2,392 | 755 | 6,105 | 1,491,745 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
行政费用 | (1,040,142 | ) | (1,040,142 | ) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
其他运营费用 | (301,475 | ) | (301,475 | ) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
总计 收入/(损失) | 85,375 | 1,481,447 | 7,518 | 112,462 | (24,039 | ) | 993,892 | 187,934 | 2,844,589 |
(1) | 这些交易将在 整合过程中取消。 | |
(2) | 它包括其 的余额 子公司Macro Fondos SGFCISA。 | |
(3) | 包括关键管理人员的近亲 。 |
36
简明合并中期财务报表附注
截至2024年3月31日
(原文为西班牙语的财务报表译文,见附注44)
(以千比索表示的数字,以恒定货币 表示)
截至2023年3月31日 | |||||||||||||||||||||||||||||||
主要 子公司(1) | |||||||||||||||||||||||||||||||
宏
银行 有限公司 | 宏 证券 SAU(2) | 临时工资 SAU | 金融科技 SGR | 联属 | 钥匙 管理 人员(3) | 其他 相关 个派对 | 总 | ||||||||||||||||||||||||
收入/(损失) | |||||||||||||||||||||||||||||||
利息收入 | 3,177 | 420,442 | 1,533,363 | 1,956,982 | |||||||||||||||||||||||||||
利息开支 | (31,716 | ) | (112,160 | ) | (78,125 | ) | (222,001 | ) | |||||||||||||||||||||||
佣金收入 | 44,764 | 1,133 | 900 | 186 | 461,731 | 508,714 | |||||||||||||||||||||||||
佣金费用 | (18,924 | ) | (47 | ) | (39,485 | ) | (58,456 | ) | |||||||||||||||||||||||
其他营业收入 | 101,102 | 50 | 1,638,413 | 70 | 1,739,635 | ||||||||||||||||||||||||||
行政费用 | (1,050,284 | ) | (1,050,284 | ) | |||||||||||||||||||||||||||
其他运营费用 | (67,893 | ) | (67,893 | ) | |||||||||||||||||||||||||||
总计 收入/(损失) | 149,043 | 50 | 1,620,622 | (30,816 | ) | 308,421 | 759,377 | 2,806,697 |
(1) | 这些交易将在 整合过程中取消。 | |
(2) | 它包括其 的余额 子公司Macro Fondos SGFCISA。 | |
(3) | 包括关键管理人员的近亲 。 |
银行 与其关联方在日常和正常业务过程中安排交易而产生的交易是在正常的 市场条件下进行的,无论是利率和价格还是所需的担保。
本银行不向董事和其他以股份作担保的主要管理人员发放贷款。
截至2024年3月31日和2023年12月31日,主要管理人员收到的工资和奖金总额分别为1,104,118和1,078,936。
此外,截至2024年3月31日和2023年3月31日, 董事收到的费用分别为2,113,971和3,895,643。
此外,该行及其子公司的董事会和主要管理人员的组成如下:
作文 | 03/31/2024 | 12/31/2023 | ||||||
董事会 | 22 | 22 | ||||||
关键管理层的高级管理人员 人员 | 12 | 12 | ||||||
总 | 34 | 34 |
15. | 存款 |
截至2024年3月31日和2023年12月31日的存款构成如下:
作文 | 03/31/2024 | 12/31/2023 | ||||||
非金融公共部门 | 517,845,898 | 283,685,577 | ||||||
金融部门 | 13,371,241 | 30,605,533 | ||||||
非金融私营部门和外国居民 | 4,504,543,778 | 4,795,731,504 | ||||||
支票账户 | 541,276,474 | 772,697,706 | ||||||
储蓄账户 | 1,622,339,022 | 2,168,239,077 | ||||||
定期存款 | 2,011,772,012 | 1,589,356,987 | ||||||
投资账户 | 262,273,127 | 189,853,393 | ||||||
其他 | 66,883,143 | 75,584,341 | ||||||
总 | 5,035,760,917 | 5,110,022,614 |
37
简明合并中期财务报表附注
截至2024年3月31日
(原文为西班牙语的财务报表译文,见附注44)
(以千比索表示的数字,以恒定货币 表示)
16. | 其他金融负债 |
截至2024年3月31日和2023年12月31日其他金融负债的构成如下:
作文 | 03/31/2024 | 12/31/2023 | ||||||
信用卡和借记卡结算-应付商户 | 222,701,854 | 298,424,215 | ||||||
待结算的其他现货采购应付金额 | 114,894,734 | 141,690,342 | ||||||
等待外汇结算的付款订单 | 55,216,127 | 52,203,513 | ||||||
代收代收及代他人代收的收款及其他交易 | 14,891,206 | 15,851,926 | ||||||
融资租赁负债 | 11,788,994 | 14,235,461 | ||||||
待结算的现货购汇应付金额 | 1,798,324 | 2,011,342 | ||||||
现货购买政府证券的应付金额 待结算 | 1,177,058 | 470,931 | ||||||
其他 | 51,782,152 | 42,924,043 | ||||||
总 | 474,250,449 | 567,811,773 |
17. | 条文 |
本项目包括估计 将面临可能发生的责任的金额,如果发生,将为银行造成损失。
附件J“规定变更” 列出了截至2024年3月31日和2023年12月31日的规定变更。
清偿这些 债务的预期条件如下:
03/31/2024 | ||||||||||||||||
作文 | 在
内 12 个月 | 超过
12 个月 | 03/31/2024 | 12/31/2023 | ||||||||||||
适用于行政、纪律和刑事 处罚 | 500 | 500 | 758 | |||||||||||||
信用证、担保和其他承诺(1) | 2,682,349 | 2,682,349 | 3,195,005 | |||||||||||||
商业索赔正在进行中(2) | 1,834,283 | 1,329,188 | 3,163,471 | 4,276,635 | ||||||||||||
劳工诉讼 | 907,503 | 200,320 | 1,107,823 | 960,455 | ||||||||||||
养老基金-报销 | 801,772 | 510,165 | 1,311,937 | 1,848,779 | ||||||||||||
其他 | 1,112,513 | 2,378,385 | 3,490,898 | 2,975,428 | ||||||||||||
总 | 7,338,420 | 4,418,558 | 11,756,978 | 13,257,060 |
(1) | 这些金额对应于为或有交易计算的预期信用损失, 注4中提到了这些内容。 | |
(2) | 另请参阅注39.2。 |
本行管理层及其法律顾问认为,除该等简明综合中期财务报表所披露的影响外,并无其他重大影响,其金额及结算条款已根据该等估计的现值确认,并考虑其可能的结算日期。
38
简明合并中期财务报表附注
截至2024年3月31日
(原文为西班牙语的财务报表译文,见附注44)
(以千比索表示的数字,以恒定货币 表示)
18. | 其他非金融负债 |
截至2024年3月31日和2023年12月31日,其他非金融 负债的构成如下:
作文 | 03/31/2024 | 12/31/2023 | ||||||
应付工资、奖金和工资税 | 70,135,330 | 80,195,150 | ||||||
扣缴 | 48,365,618 | 56,175,904 | ||||||
杂项应付款 | 47,629,342 | 68,444,597 | ||||||
应纳税金 | 42,058,349 | 51,198,311 | ||||||
应付董事和辛迪加费用 | 12,175,386 | 26,524,755 | ||||||
等待结算的退休养老金支付令 | 2,038,708 | 2,408,322 | ||||||
应付股息(见注30) | 146,897 | 121,513 | ||||||
其他 | 26,528,943 | 39,683,151 | ||||||
总 | 249,078,573 | 324,751,703 |
19. | 分析待收回的金融资产和待清偿的金融负债 |
下表显示了截至2024年3月31日和2023年12月31日银行预计收回和结算的金融资产和负债分析 :
03/31/2024 | 没有 到期 日期 | 总计
至12 个月 | 总数超过
12 个月 | |||||||||
资产 | ||||||||||||
银行的现金和存款 | 1,149,471,536 | |||||||||||
按公允价值计入损益的债务证券 | 32,697,803 | 4,300,297,009 | ||||||||||
衍生金融工具 | 57,581,453 | |||||||||||
回购交易 | 279,193,344 | |||||||||||
其他金融资产 | 71,739,595 | 100,945,225 | 55,546,034 | |||||||||
贷款和其他融资(1) | 7,071,770 | 1,966,464,011 | 527,048,873 | |||||||||
其他债务证券 | 382,468,389 | 104,963,828 | ||||||||||
作为担保交付的金融资产 | 141,951,555 | 28,242,998 | ||||||||||
按公允价值计入损益的权益工具 | 3,318,120 | |||||||||||
总资产 | 1,373,552,576 | 2,847,593,223 | 4,987,855,744 | |||||||||
负债 | ||||||||||||
存款 | 2,019,464,346 | 3,014,688,017 | 1,608,554 | |||||||||
按公允价值计提损益的财务负债 | 19,867,094 | |||||||||||
衍生金融工具 | 5,950,433 | |||||||||||
回购交易 | 20,856,886 | |||||||||||
其他财务负债 | 465,202,418 | 9,048,031 | ||||||||||
从BCRA和其他金融机构获得的融资 | 12,778,435 | 6,964,952 | ||||||||||
发行公司债券 | 57,905,245 | 9,273,688 | ||||||||||
次级公司债券 | 11,539,135 | 342,023,522 | ||||||||||
总负债 | 2,019,464,346 | 3,608,787,663 | 368,918,747 |
(1) | “无到期日”中包含的金额与不良资产组合相关 。 |
39
简明合并中期财务报表附注
截至2024年3月31日
(原文为西班牙语的财务报表译文,见附注44)
(以千比索表示的数字,以恒定货币 表示)
12/31/2023 | 没有 截止日期 | 总计
至12 个月 | 总数超过
12 个月 | |||||||||
资产 | ||||||||||||
银行的现金和存款 | 1,824,170,723 | |||||||||||
按公允价值计入损益的债务证券 | 2,576,273,837 | 80,314,333 | ||||||||||
衍生金融工具 | 19,928,075 | |||||||||||
回购交易 | 933,357,661 | |||||||||||
其他金融资产 | 79,932,423 | 141,673,926 | 83,731,924 | |||||||||
贷款和其他融资(1) | 11,893,971 | 2,221,253,876 | 547,080,449 | |||||||||
其他债务证券 | 220,089,069 | 434,604,121 | ||||||||||
作为担保交付的金融资产 | 155,328,077 | 46,165,681 | ||||||||||
按公允价值计入损益的权益工具 | 4,872,886 | |||||||||||
总资产 | 2,076,198,080 | 6,158,742,125 | 1,145,730,827 | |||||||||
负债 | ||||||||||||
存款 | 2,545,614,077 | 2,564,112,925 | 295,612 | |||||||||
按公允价值计提损益的财务负债 | 20,962,446 | |||||||||||
衍生金融工具 | 4,302,846 | |||||||||||
回购交易 | 35,784,780 | |||||||||||
其他财务负债 | 555,659,523 | 12,152,250 | ||||||||||
从BCRA和其他金融机构获得的融资 | 20,103,660 | 9,915,975 | ||||||||||
发行公司债券 | 80,962,927 | 8,287,803 | ||||||||||
次级公司债券 | 8,678,541 | 488,986,652 | ||||||||||
总负债 | 2,545,614,077 | 3,290,567,648 | 519,638,292 |
(1) | “无到期日”中包含的金额与不良资产组合相关 。 |
20. | 按经营部门分列的披露 |
出于管理目的,银行管理层已确定其只有一个与银行业务相关的运营部门。从这个意义上说,本银行监督该会计年度的营业部门收入(亏损),以便就分配给该部门的资源作出决定,并评估其业绩,这与财务报表中的损益是一致的。
21. | 所得税 |
a) | 所得税通货膨胀调整 |
经 27430和27541号法律修订的《税改法》规定,自2018年1月1日开始的财政年度所得税通货膨胀调整如下:
i) | 此类调整将适用于 三十六年CPI变化高于100%的财年 纳税期结束前几个月; |
Ii) | 关于第一、第二和第三个 生效日期后的财年,如果发生变更,则此程序将适用 上述指数,从每个指数的开始到结束计算 申请的第一个、第二个和第三个财年的财年超过55%、30%和15%, 分别; |
Iii) | 正或负通胀调整, 视情况而定,对应于自2018年1月1日开始的第一、第二和第三财年,应在计算调整数的会计年度中分配三分之一,其余三分之二在随后的两个会计年度中等额分配; |
40
简明合并中期财务报表附注
截至2024年3月31日
(原文为西班牙语的财务报表译文,见附注44)
(以千比索表示的数字,以恒定货币 表示)
四) | 与2019年1月1日开始的第一个和第二个财政年度相对应的正或负通货膨胀调整,应将 分配给确定调整的财政年度的六分之一,并将剩余的六分之一分配给紧随其后的财政年度;以及 |
v) | 从2021年1月1日开始的财政年度,可在确定调整的年度扣除100%的调整。 |
自2024年3月31日和2023年12月31日起,符合《所得税法》规定的实施通货膨胀调整的所有条件(见本说明2019年和2020年会计年度和2021年会计年度)。
b) | 所得税税率 |
2021年6月16日,通过第387/2021年号法令,颁布了27630号法律。该法为2021年1月1日或之后的财政年度确立了25%、30%和35%的累进税率方案,该方案将在每个财政年度结束时按累进方式适用于应税累计净利润 。
c) | 简明合并中期财务报表中所得税费用的主要项目如下: |
作文 | 03/31/2024 | 03/31/2023 | ||||||
当期所得税支出 | 98,694,744 | 20,089,332 | ||||||
(所得税)/递延所得税亏损 | (9,187,443 | ) | 1,505,650 | |||||
在所得税表中记录的所得税损失 | 89,507,301 | 21,594,982 | ||||||
在其他综合收入中记录的所得税利润 | (1,455,575 | ) | (1,369,299 | ) | ||||
总 | 88,051,726 | 20,225,683 |
2019财年和2020财年
根据董事会在2020年5月11日举行的会议上的决定,考虑到由其法律顾问和税务顾问评估的有关此事的某些判例法,银行于同年5月26日向行政当局提交了年度所得税申报单,考虑到通货膨胀调整对所得税的总体影响(见本说明的a)四节)。因此,Banco Macro SA确定的2019财年的当前所得税为7,002,124美元(未重报)。 同样的标准用于确定2020年的年度所得税报告,该报告为Banco Macro产生了该财年的应计所得税,总额为9,933,210美元(未重报)。
此外,2021年7月23日,世行向AFIP提交了报销行动,要求偿还2020纳税期间缴纳的254,305(未重报)所得税 。
关于前几段提到的税期,AFIP于2021年11月1日通知开始进行所得税审计。
除了本节第一段提到的文件外,世行还于2021年12月28日向联邦行政争议法院提交了关于分析期间宣告性判决的请愿书。关于2019年财政年度的22274/2021年号文件正在第12号法院处理中,而关于2020年财政年度的22278/2021年号文件正在第一号法院处理中。
2021财年
2022年10月17日,Banco Macro SA向AFIP提交了偿还行动,要求偿还2021年纳税期间支付的382,189(未重报)所得税。
2023年1月3日,AFIP 通知开始与上述财政年度相关的所得税审计。2024年4月8日,AFIP通知审计结束,截至这些精简综合中期财务报表发布之日,未进行税收调整。
2022财年
2023年6月30日,Banco Macro SA向AFIP提交了偿还行动,要求偿还2022年纳税期间支付的654,673(未重报)所得税。
41
简明合并中期财务报表附注
截至2024年3月31日
(原文为西班牙语的财务报表译文,见附注44)
(以千比索表示的数字,以恒定货币 表示)
2023年11月16日,AFIP通知 开始了与上述财政年度相关的所得税审计,截至这些精简综合中期财务报表发布之日,该审计正在进行中。
报销行动-2013财年至2017财年和2018财年
2019年10月24日,Banco Macro SA根据11683号法律第81条第一款确立的条款,向阿根廷税务机关(阿根廷税务机关)提出了两项偿还诉讼,要求偿还2013年至2017年和2018年期间分别作为所得税支付给税务机关的4,782,766和5,015,451(未重报金额),原因是无法对2013年至2017年期间(27430和27468号法律引入的修正案之前)适用所得税法规定的通货膨胀和其他调整机制的调整。以及2019年修订和2018纳税期间修订),加上相关的补偿利息 (SIGEA[案卷管理系统]19144-14224/2019年和19144-14222/2019年号文件)。由于税务机关尚未就上述索赔作出决议,该行于2020年8月7日根据第81条11683号法律的条款向联邦争议法院和行政审判法院提交了两项偿还申请,目前分别在该司法管辖区的第8号和第2号法院待决(案件编号11285/2020年和11296/2020年)。目前,关于2018财年的卷宗,证据阶段已经结束,指控程序已经完成。
关于上一段提到的税期 ,2019年12月19日,AFIP通知开始2018年税期的所得税审计,2021年5月3日通知开始2013至2017年的所得税审计。2021年10月4日,AFIP结束了2013至2017年的审计,因为世行已适时行使了诉诸司法的权利, 承认偿还需经法院裁决。
22. | 佣金收入 |
作文 | 03/31/2024 | 03/31/2023 | ||||||
履行绩效义务 于某一时间点 | ||||||||
与 义务相关的佣金 | 43,327,699 | 53,106,350 | ||||||
与信用卡相关的佣金 | 27,430,943 | 30,927,250 | ||||||
与保险相关的佣金 | 3,629,499 | 5,078,375 | ||||||
与证券价值相关的佣金 | 2,936,020 | 2,231,729 | ||||||
与交易和外汇交易有关的佣金 | 2,693,201 | 1,990,454 | ||||||
与贷款和其他融资有关的佣金 | 1,325,421 | 6,982 | ||||||
与财务担保相关的佣金 | 1,015,224 | 308,998 | ||||||
履行绩效义务 在一定时间内 | ||||||||
与交易和外汇交易有关的佣金 | 1,420,214 | 79,816 | ||||||
与信用卡相关的佣金 | 408,904 | 418,382 | ||||||
与贷款和其他融资有关的佣金 | 3,461 | 72,612 | ||||||
与义务相关的佣金 | (72 | ) | 1,799 | |||||
总 | 84,190,514 | 94,222,747 |
23. | 黄金和外币报价差异 |
作文 | 03/31/2024 | 03/31/2023 | ||||||
外币资产和负债折算成比索 | 80,390,915 | 141,393,140 | ||||||
外币兑换收入 | 200,904 | 850,610 | ||||||
总 | 80,591,819 | 142,243,750 |
42
简明合并中期财务报表附注
截至2024年3月31日
(原文为西班牙语的财务报表译文,见附注44)
(以千比索表示的数字,以恒定货币 表示)
24. | 其他营业收入 |
作文 | 03/31/2024 | 03/31/2023 | ||||||
服务 | 19,281,289 | 12,181,609 | ||||||
其他应收账款的调整和利息 | 7,443,306 | 3,567,485 | ||||||
对带有减排量条款的其他应收账款的调整 | 6,877,251 | 2,128,870 | ||||||
金融中介的其他应收账款 | 2,195,359 | 492,065 | ||||||
其他 | 8,552,990 | 3,800,056 | ||||||
总 | 44,350,195 | 22,170,085 |
25. | 员工福利 |
作文 | 03/31/2024 | 03/31/2023 | ||||||
报酬 | 91,400,202 | 61,356,163 | ||||||
工资税 | 21,913,205 | 15,605,008 | ||||||
对员工的补偿和奖金 | 16,819,789 | 11,012,368 | ||||||
雇员服务 | 3,258,515 | 3,052,012 | ||||||
总 | 133,391,711 | 91,025,551 |
26. | 行政开支 |
作文 | 03/31/2024 | 03/31/2023 | ||||||
董事和辛迪加的费用 | 12,035,041 | 1,823,723 | ||||||
税费 | 11,787,861 | 7,672,179 | ||||||
维护、保护和维修费用 | 9,673,332 | 6,995,525 | ||||||
其他费用 | 5,665,692 | 4,893,638 | ||||||
装甲卡车、文件和活动 | 5,185,989 | 6,301,026 | ||||||
电力和通讯 | 5,106,315 | 4,132,328 | ||||||
安全服务 | 4,012,737 | 4,322,143 | ||||||
租用行政服务 | 2,871,958 | 323,812 | ||||||
广告和宣传 | 2,782,962 | 1,847,976 | ||||||
软件 | 2,712,244 | 3,034,459 | ||||||
代表、差旅和交通费用 | 755,353 | 931,280 | ||||||
租契 | 433,062 | 177,395 | ||||||
文具和办公室用品 | 361,767 | 405,167 | ||||||
保险 | 336,886 | 374,311 | ||||||
其他 | 5,188,429 | 1,953,616 | ||||||
总 | 68,909,628 | 45,188,578 |
43
简明合并中期财务报表附注
截至2024年3月31日
(原文为西班牙语的财务报表译文,见附注44)
(以千比索表示的数字,以恒定货币 表示)
27. | 其他运营费用 |
作文 | 03/31/2024 | 03/31/2023 | ||||||
流转税 | 92,799,848 | 54,278,280 | ||||||
从信用卡 | 26,649,542 | 19,973,003 | ||||||
其他规定的费用 | 3,720,453 | 2,567,636 | ||||||
其他调整和杂项义务的利息 | 1,715,329 | 1,858,540 | ||||||
存款保证基金缴款 | 1,687,111 | 2,351,616 | ||||||
保险索赔 | 1,128,220 | 890,209 | ||||||
捐款 | 529,876 | 800,747 | ||||||
税费 | 32,758 | 179,248 | ||||||
财产、厂房和设备出售或折旧损失 | 19,466 | |||||||
房地产和其他非金融资产投资的出售或减值损失 | 174,931 | |||||||
其他 | 11,301,033 | 9,379,809 | ||||||
总 | 139,583,636 | 92,454,019 |
28. | 现金流量表 的补充披露 |
现金流量表列出了 期间经营活动、投资活动和融资活动产生的现金和现金等值物的变化。为了编制现金流量表,银行对经营活动采用间接法,对投资活动和融资活动采用直接 法。
本行视“现金及现金等价物”为“现金及现金等价物”,包括银行内的现金及存款,以及可随时转换为已知现金金额且价值变动风险微乎其微的金融资产。
为了准备现金流量表 ,银行考虑了以下因素:
- | 经营活动:银行的正常创收活动以及其他不符合投资或融资资格的活动 。 |
- | 投资活动:以其他方式收购、出售和处置不包括在现金和现金等价物中的长期资产和其他投资。 |
- | 融资活动: 导致银行股东权益和负债的规模和构成发生变化且不属于经营或投资活动的活动。 |
下表列出了现金流量表中“现金及现金等值物”项目与财务状况表中相关会计项目之间的对账 :
描述 | 03/31/2024 | 12/31/2023 | 03/31/2023 | 12/31/2022 | ||||||||||||
银行的现金和存款 | 1,149,471,536 | 1,824,170,723 | 1,154,331,789 | 1,180,826,064 | ||||||||||||
按公允价值计入损益的债务证券 | 320,846,645 | 202,801,372 | ||||||||||||||
其他债务证券 | 40,226,551 | 66,070,185 | 2,547,720,021 | 2,355,866,730 | ||||||||||||
贷款等融资 | 4,287,084 | 6,129,189 | 4,053,008 | 4,181,665 | ||||||||||||
总 | 1,514,831,816 | 2,099,171,469 | 3,706,104,818 | 3,540,874,459 |
29. | 股本 |
2021年12月31日至2024年3月31日,我行认购及实缴资本金为639,413。股本构成详情见简明单独中期财务报表的附件K 。
44
简明合并中期财务报表附注
截至2024年3月31日
(原文为西班牙语的财务报表译文,见附注44)
(以千比索表示的数字,以恒定货币 表示)
30. | 每股收益--股息 |
每股基本收益 计算方法为:将本行普通股股东应占净利润除以期内已发行普通股的加权平均数。
在计算 已发行普通股的加权平均值时,年初的股票数量根据 期间发行或撤回的普通股数量(按这些股票已发行的天数加权)进行调整(如果适用)。注 29提供了银行股本变动的细目。
每股基本盈利 的计算见简明综合中期利润表的“每股盈利”表。另请参阅 注40。
股息 已支付并拟付
股东大会于2022年4月29日召开,决议分配现金股息及/或实物股息,在此最后情况下,按市值计算的金额为14,187,873(未重述),相当于每股22.18比索,但须事先获得BCRA的授权,BCRA将因超过上述限额而仍须支付的股息增加 至21,016,844(未重述),并记入“待BCRA批准的股息准备金”。BCRA在2023年3月9日发布的A 7719号公报中规定,从2023年4月1日至2023年12月31日,获得BCRA授权的金融机构将被允许分配最多40%的本应分配的收入,如果 已适用 收入分配规则的话,分六次、按月和连续分配。
2023年4月25日召开的股东大会决定分配现金股息和/或实物股息,在最后一种情况下,按 的市值计算,金额为75,040,918美元(未重述),相当于每股117.36比索,但须事先获得BCRA的授权。2023年5月12日,BCRA批准了股息分配,根据分期付款时间表,在截至2023年12月31日的财年内支付股息。
2023年9月29日,宏观农业股份公司(前身为Comercio内政部SAU)发放了44万欧元的现金股息(未重述)。
根据BCRA于2024年3月21日发布的7984号公报,BCRA规定,到2024年12月31日,拥有BCRA 授权的金融机构将被允许分配最多60%的应分配收入,如果应用了收入 分配规则,分六个相等的、每月和连续的分期付款。每期股息分期付款的金额 将在每个支付日以同种货币支付。
2024年4月12日召开的股东大会批准分配现金股息和/或实物股息,在此情况下按市值计算,金额为401,735,819,252,相当于每股628.29比索,但须事先获得BCRA授权。2024年5月6日,BCRA授权 此收益分配。
另一方面,根据2024年4月30日发布的《A》7997号公报,BCRA规定,获得BCRA授权的金融机构将被允许按月分三次平等分配收益。此外,金融机构必须 向每个非居民股东授予选择权,以一次性现金分期付款方式获得全部或部分股息 ,只要这些资金直接用于根据现行交易所法规用于重建一个自由的阿根廷(BOPREAL,西班牙语首字母缩写)的债券的主要认购。
31. | 存款保证保险 |
1995年24485号法律和第540/1995号法令建立了存款保证保险制度,该制度是一个有限、强制和繁重的制度,旨在涵盖银行存款的风险,作为根据《金融实体法》建立的存款特权和保护制度的补充和补充。上述立法还规定成立Sedesa,专门管理存款担保基金(DGF)。Sedesa于1995年8月注册成立。
45
简明合并中期财务报表附注
截至2024年3月31日
(原文为西班牙语的财务报表译文,见附注44)
(以千比索表示的数字,以恒定货币 表示)
根据BCRA公报“B”12755于2024年3月4日披露的百分比,银行对Sedesa股本的权益如下:
Banco Macro SA | 7.6285 | % | ||
Banco BMA SAU银行 | 1.6414 | % |
所有比索和外币存款以支票账户、储蓄账户、存单或BCRA可确定的其他形式的存款存放在参与实体中,金额最高可达6,000美元,必须满足第540/1995号总统令规定的要求和监管当局可能不时确定的其他要求。此外,BCRA在2024年3月27日发布的7985号公报中决定,从2024年4月1日起,覆盖范围将扩大到2.5万。
另一方面,BCRA规定,除其他外,担保制度不适用于其他金融实体的任何存款、与银行有关的人员的存款和证券存款。
32. | 受限资产 |
截至2024年3月31日和2023年12月31日,以下银行的资产受到限制:
作文 | 03/31/2024 | 12/31/2023 | ||||||
银行的现金和存款 | ||||||||
· Fondo de Riesgo金融科技SGR--其他实体的存款(1)。 | 1,369 | 1,594 | ||||||
银行现金和存款小计 | 1,369 | 1,594 | ||||||
通过损益按公允价值计算的债务证券和其他债务证券 | ||||||||
·[br]金融科技基金-公允价值损益债务证券(1)。 | 11,428,460 | 20,011,352 | ||||||
· 阿根廷政府国债,以比索计算,经CER 4.25%调整后于2024年3月31日到期,到期日为2025年2月14日,阿根廷政府债券为双币种贴现债券,到期日为2023年12月31日,用于根据26831号法律第45条和CNV标准制定的补充法规(NT2013,修订)向比亚迪担保基金II的捐款。 | 3,048,887 | 1,926,975 | ||||||
·受阿根廷立法监管的 比索贴现债券,将于2033年到期,以保证生产信贷计划 重新激活圣胡安省。 | 1,283,252 | 1,438,287 | ||||||
· 阿根廷法律规定的比索贴现债券,2033年到期,为代理人在阿根廷证券委员会(CNV)修订的第622/2013号决议下设想的新类别采取行动所需的最低法定担保账户 。 | 370,425 | 415,177 | ||||||
· 阿根廷 以比索为单位的政府国债,按CER 2%调整-到期日:2026年11月9日,以保证生产信贷计划 圣胡安省重新启动。 | 347,455 | 359,271 | ||||||
· 受阿根廷法律监管的比索贴现债券,2033年到期,受圣胡安省部门信贷计划、生产投资融资基金担保的影响。 | 211,613 | 216,277 | ||||||
· 受阿根廷法律监管的比索贴现债券,于2033年12月31日到期,受区域经济竞争力计划-美洲开发银行第3174/OC-AR号贷款担保的影响。 | 22,812 | |||||||
· 其他的。 | 467,311 | 607,167 | ||||||
按公允价值通过损益计算的债务证券小计及其他债务证券 | 17,157,403 | 24,997,318 |
46
简明合并中期财务报表附注
截至2024年3月31日
(原文为西班牙语的财务报表译文,见附注44)
(以千比索表示的数字,以恒定货币 表示)
成分(续) | 03/31/2024 | 12/31/2023 | |||||||
其他金融资产 | |||||||||
· | 作为保护合伙人作出的贡献所产生的利息 (2)。 | 8,171,284 | 12,389,455 | ||||||
· | Fondo de Riesgo金融科技SGR-共同基金份额(1) | 2,955,346 | 2,681,723 | ||||||
· | 代理人从事经修订的CNV第622/2013号决议所设想的新类别业务所需的最低法定担保账户金融工具 。 | 598,225 | 513,511 | ||||||
· | 各种各样的债务人--其他。 | 947,902 | 433,423 | ||||||
· | 各种各样的债务人--在DGR就营业税差额向CABA提出的索赔范围内的附件。 | 827 | 1,254 | ||||||
其他金融资产小计 | 12,673,584 | 16,019,366 |
贷款等融资 | |||||||||
· | 金融科技基金--贷款和其他融资(1)。 | 939,427 | 288,391 | ||||||
贷款和其他融资小计 | 939,427 | 288,391 |
作为担保交付的金融资产 | |||||||||
· | 在BCRA开立的与电子清算所和类似实体有关的交易的特别担保支票账户。 | 99,616,384 | 103,281,114 | ||||||
· | 适用于证券远期合约。 | 28,242,998 | 46,165,681 | ||||||
· | 保证与信用卡和借记卡交易相关的存款。 | 13,549,308 | 10,245,824 | ||||||
· | 其他保证金。 | 28,785,863 | 41,801,139 | ||||||
作为担保交付的金融资产小计 | 170,194,553 | 201,493,758 | |||||||
其他非金融资产 | |||||||||
· | 与卖出的看涨期权相关的不动产。 | 11,281,001 | 11,280,992 | ||||||
· | 金融科技基金--其他非金融资产 (1)。 | 15,053 | 16,719 | ||||||
其他非金融资产小计 | 11,296,054 | 11,297,711 | |||||||
总 | 212,262,390 | 254,098,138 |
(1) | 根据修订后的《24467号法律》和《金融科技特别行政区章程》,该实体设有一个风险基金(“里斯戈基金”),其主要目标是为保护伙伴和第三方 提供担保。风险基金的资产只能用于合伙人的提款, 用于支付担保和其他直接费用。 |
(2) | 截至2024年3月31日和2024年12月31日 与风险基金金融科技SGR、Alianza SGR和Innova SGR相关。为了 保留与这些缴费相关的税收优惠,这些优惠必须自缴纳之日起两年至 三年内保持。 |
33. | 信任活动 |
该银行涉及多种类型的信托 。根据银行寻求的业务目的,不同的信托协议披露如下:
33.1 | 用于投资目的的金融信托 |
用于投资目的的金融信托组合 由公开和非公开发行的金融信托的最终信托证券(Confibono、Secubono、Supercanal、PayWay Cobro Prepado、Solidario de Infrastructure Inasa IV、Moni Mobile和Red Surcos)和参与证书(Arfintech)组成。
截至2024年3月31日和2023年12月31日,用于投资目的的债务证券和参与金融信托的证书分别为1,412,085和1,330,061, 。
根据截至该等简明综合中期财务报表发布日期的最新会计资料 ,该等信托的主体资产按相关比例超过账面金额。
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简明合并中期财务报表附注
截至2024年3月31日
(原文为西班牙语的财务报表译文,见附注44)
(以千比索表示的数字,以恒定货币 表示)
33.2 | 使用银行转让的金融资产设立的信托(证券化) |
银行将金融资产 (贷款)转移到信托公司,用于发行和出售证券,其收集由此类 资产或资产组产生的现金流担保。通过这种方式,世界银行最初用于为贷款提供资金的资金得到了更早的获得。
截至2024年3月31日和2023年12月31日,考虑到截至该等简明合并中期财务报表发布之日的最新会计信息 ,通过Macro fiducia SAU(子公司)管理的此类信托的资产分别为2,636和3,997。
33.3 | 为银行发放贷款提供担保的信托 |
由于阿根廷银行业市场很常见,世行在某些情况下要求债务人提交某些资产或权利,以信托形式接受资产,作为发放贷款的担保 。这样,损失风险就降到了最低限度,在债务人不遵守规定的情况下,担保也得到了保障。
信托通常充当管道,从债务人的业务流程中收集现金,并将这些现金发送到银行,用于偿还债务人的贷款,从而确保遵守委托人承担的义务,并通过信托得到担保。
此外,其他担保信托 管理特定资产,主要是不动产。
在债务人对受益人承担的债务没有违约或拖延的情况下,受托人不得履行担保,有关债务价值的所有超出金额均由受托人向债务人偿还。
截至2024年3月31日和2023年12月31日,考虑到截至这些简明合并中期财务报表发布日期的最新可用会计信息 ,由Banco Macro SA和Macro Fiducia SAU管理的资产分别为7,284,857和1,215,977。
33.4 | 由本行担任受托人(管理)的信托 |
本行透过其附属公司,根据协议直接履行主体资产的管理职责,只履行受托人职责,在信托中并无其他 权益。
在任何情况下,受托人均不对其自身资产或因履行受托人职责而产生的任何义务承担责任。此类债务并不意味着任何类型的债务或对受托人的承诺,它们将仅通过信托资产履行。此外,受托人不会在相关信托协议规定的范围内扣押或处置主体资产 。银行作为受托人所赚取的费用是根据协议的条款和条件计算的。
信托通常管理从委托人的活动中获得的资金,主要用于以下目的:
- | 以受益人为受益人 保证存在资助和/或支付某些义务所需的资源,例如 支付有关工作或服务证书的分期付款,以及 支付相关协议规定的发票和费用, |
- | 推动省级民营经济生产发展, |
- | 作为公共工程特许权协议的一方,授予道路开发、管理、维护和维护。 |
截至2024年3月31日和2023年12月31日,考虑到截至这些简明合并中期财务报表 发布日期的最新会计信息,银行管理的资产分别为57,303,603和55,839,426。
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简明合并中期财务报表附注
截至2024年3月31日
(原文为西班牙语的财务报表译文,见附注44)
(以千比索表示的数字,以恒定货币 表示)
34. | 遵守CNV法规 |
34.1 | 遵守CNV标准,在CNV定义的不同代理类别中采取行动: |
34.1.1 | Banco Macro SA的运营 |
考虑到Banco Macro SA目前的业务,并根据CNV规则(根据大会第622/2013号决议,经修订)建立的不同代理类别,该行在本机构注册为共同基金集合投资产品托管代理(AC PIC FCI,其西班牙语首字母缩写)-综合托管公司、清算和结算代理和交易代理(ALyC和 an-Complete,其西班牙语首字母缩写为ALyC和 an-Complex),并在“授权资本担保公司名单”中注册。
此外,本行于2024年3月31日的股东权益达4,274,409,657元,超过上述条例对本行注册的不同类别代理商所要求的最低金额,截至该日,合计达470,350 UVAS,及法定担保账户所需的最低金额235,175 UVAS,本行以附注32所述的政府证券缴存该账户,以及本行账户000285及80285的现金存款。
34.1.2 | 宏观证券公司SAU的运作 |
考虑到该附属公司目前的业务,并根据经该机构发布的经修订的大会第622/2013号决议批准之日起生效的CNV制定的规定,该公司的注册类别如下:结算交收代理、交易代理、综合交易代理和共同投资基金配售代理和综合共同投资基金 配售和分销代理(ALyC、AN-Complex、ACyD FCI和ACyDI FCI)。
此外,该公司截至2024年3月31日的股东权益(UVAS)为120,340,957,超过了该法规所要求的最低金额,达470,350 UVAS,最低法定担保账户要求该公司以共同基金股份缴入的股东权益最低金额的50%。此外,由于该公司作为“ACyD FCI和ACyDI FCI”,最低股东权益将增加163,500 UVAS。
34.1.3 | Macro Fondos Sociedad Gerente de Fondos Comunes de Inversión SA的运营 |
考虑到该子公司目前的经营情况,并根据经该机构发布的经修订的第622/2013号决议批准之日起生效的CNV制定的规定,该公司注册为互惠基金集合投资产品管理代理 。
此外,该公司截至2024年3月31日的股东权益(以UVAS表示)达到20,742,396美元,超过了该 法规要求的最低金额,即150,000 UVA外加其管理的每个额外共同基金的20,000 UVA。最低法定担保账户 要求最低股东权益金额的50%,公司用共同基金股份缴入。
34.1.4 | 巨型信托基金的运作 |
考虑到该附属公司目前的经营情况,并根据经该机构发布的经修订的第622/2013号决议批准之日起生效的CNV制定的规定,该公司注册为财务受托代理和非财务受托代理。
此外,UVAS规定,截至2024年3月31日,该公司的股东权益为902,059,低于950,000 UVAS确立的此类法规所要求的最低金额。2024年5月9日,该公司将这一情况更正为接受Banco Macro SA不可撤销的 捐款250,000美元。
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简明合并中期财务报表附注
截至2024年3月31日
(原文为西班牙语的财务报表译文,见附注44)
(以千比索表示的数字,以恒定货币 表示)
34.1.5 | 宏观农业SAU(前身为Comercio内部SAU)的运营 |
考虑到该子公司目前的业务 ,并根据CNV制定的规定,自该机构发布的经修订的第622/2013号大会决议批准之日起生效,该公司注册为清算和结算代理-AgroIndustrial(ALyC I agro,其西班牙语首字母缩写)。
此外,该公司于2024年3月31日的股东权益达1,692,696元,超过于1,175,000元UVAS确立的有关一般决议案所规定的最低金额。最低法定担保账户至少需要股东权益最低金额的40%。
34.1.6 | Banco BMA SAU银行(前身为阿根廷银行)的业务 |
考虑到Banco BMA SAU目前的业务,并根据经修订的大会第622/2013号决议批准生效的CNV制定的规定,该公司注册为综合结算和结算代理兼交易代理(ALyC和AN-INTEGRATE, 为其西班牙语首字母缩写)和共同基金集合投资产品托管代理(AC PIC FCI,西班牙语首字母缩写为 )。
此外,该公司截至2024年3月31日的股东权益(以UVAS表示)达406,746,112,超过UVAS于470,350 UVAS设立的有关一般决议案所要求的最低金额,并与属于Banco BMA SAU的现金结余及等价物合并。
另一方面,BMA Asset Management SA(前身为ItaúAsset Management SA)截至2024年3月31日的股东权益(UVAS)为13,208,462,超过了作为共同基金集合投资产品管理代理所需的最低金额,即150,000 UVA外加其管理的每个额外共同基金的20,000 UVA。最低法定担保账户 要求最低股东权益金额的50%,公司用共同基金股份缴入。
同样,截至2023年12月31日,BMA Valore SA(前身为ItaúValore SA)的股东权益在UVAS中陈述为5,678,211,超过了在470,350 UVAS中设立的作为综合结算和结算代理(ALyC INTALL,西班牙语首字母缩写)和163,500 UVS作为综合共同投资基金配售和分销代理所需的最低股东权益,该代理也被整合到共同基金中。
34.2 | 保管中的文件 |
作为一般政策,本行将其陈旧的会计和管理业务的单据支持交由第三方保管,即日期早于上一财年末的单据。根据CNV大会第629号决议的要求,银行已将(I)截至2017年12月31日(含)的财政年度的存货和(Ii)截至2017年12月31日(包括12月31日)的财政年度的某些支持经济交易的文件交由以下公司保管:ADEA Adminadradora de Archivos SA(仓库位于布宜诺斯艾利斯省弗洛伦西奥·瓦雷拉Ruta 36,31.5公里)和ADDOC Administration ación de Documentos SA(仓库位于Avenida Circunvalación Agustín Tosco,没有编号,Colectora Sur,在圣卡洛斯和普恩特之间60个街区,科尔多巴省和拉戈马西诺大道1750,以前的鲁塔8公里51,200,皮拉尔省布宜诺斯艾利斯。
此外,数字格式的纪录片支持 存储在cd rom、dvd rom和世行自己的服务器中。
另一方面,Banco BMA SAU根据CNV大会第629号决议的规定,在其位于维多利亚奥坎波360号7楼的设施中,为其陈旧的会计和管理业务提供文件支持。此外,ADDOC Administration ación de Documentos SA受托存放未包括在第5条第A.3款中的文件,以及存放在其位于布宜诺斯艾利斯省弗洛伦西奥瓦雷拉博斯克36公里31,500公里的第3工厂仓库中的陈旧文件。
50
简明合并中期财务报表附注
截至2024年3月31日
(原文为西班牙语的财务报表译文,见附注44)
(以千比索表示的数字,以恒定货币 表示)
34.3 | 作为共同基金的保管人 |
34.3.1 | 截至2024年3月31日,Banco Macro SA以托管公司的身份托管第三方认购的共同基金中的股份和以下共同基金的资产: |
基金 | 股份数量 | 股权 | ||||||
阿根费什·阿比耶托·皮姆斯 | 3,216,820,380 | 40,472,474 | ||||||
Argenfund Ahorro比索 | 176,041,316 | 12,616,171 | ||||||
Argenfund Financiamiento比索 | 100,000 | 100 | ||||||
Argenfund Gestión比索 | 15,976,445,349 | 18,078,857 | ||||||
Argenfund基础结构 | 1,514,910 | 56 | ||||||
Argenfund Inversión Dólares | 1,000 | 857 | ||||||
Argenfund Inversión比索 | 3,111,833,380 | 9,040,613 | ||||||
Argenfund Liquidez | 9,610,665,874 | 90,298,304 | ||||||
Argenfund Renta阿根廷 | 306,460,401 | 25,668,243 | ||||||
租赁基金Renta Balanceada | 519,494,284 | 26,770,770 | ||||||
租赁基金伦塔资本 | 14,163,108 | 12,604,811 | ||||||
租赁基金伦塔·克雷西米恩托 | 3,321,012 | 2,791,795 | ||||||
国家基金伦塔·迪纳米卡 | 87,902,584,422 | 21,520,645 | ||||||
租赁基金Renta Fija | 570,381,691 | 69,082,154 | ||||||
应收账款基金租金灵活 | 46,040,329 | 885,023 | ||||||
租赁基金Renta Global | 168,355,964 | 4,571,980 | ||||||
租赁基金Renta Mixta | 34,142,553 | 412,151 | ||||||
租赁基金Renta Mixta Plus | 1,352,780 | 1,091,083 | ||||||
国家基金伦塔比索 | 96,499,608 | 8,160,156 | ||||||
应收账款租金总计 | 548,961,979 | 2,802,558 | ||||||
应收账款基金租金变量 | 1,381,493,340 | 516,552 | ||||||
SEARCH基金雷托诺绝对 | 218,382,470 | 3,278,363 | ||||||
皮奥内罗·阿塞内斯 | 28,130,217 | 19,812,820 | ||||||
皮奥内罗·阿霍罗·多拉雷斯 | 28,115,066 | 24,604,433 | ||||||
皮奥内罗阿根廷二百周年纪念日 | 424,876,097 | 12,502,579 | ||||||
皮奥内罗资本 | 841,206,069 | 7,685,837 | ||||||
皮奥内罗·克雷西米恩托 | 1,686,724,286 | 8,518,827 | ||||||
皮奥内罗·德萨罗洛 | 53,964,108 | 252,293 | ||||||
皮奥内罗·恩普雷萨斯FCI阿比耶托·皮姆斯 | 404,167,141 | 14,401,519 | ||||||
皮奥内罗FF | 97,898,261 | 10,540,221 | ||||||
皮奥内罗·热斯蒂翁 | 2,252,548,269 | 36,221,189 | ||||||
皮奥内罗建筑结构 | 2,216,424,751 | 7,430,630 | ||||||
皮奥内罗·帕特里莫尼奥一世 | 100,000 | 100 | ||||||
皮奥内罗·比索 | 2,758,340,107 | 139,367,793 | ||||||
皮奥内罗比索加 | 32,697,705,814 | 989,944,778 | ||||||
皮奥内罗恢复 | 1,621,035,111 | 1,805,210 | ||||||
皮奥内罗·伦塔 | 50,473,973 | 36,704,390 | ||||||
皮奥内罗·伦塔·阿霍罗 | 409,624,885 | 53,810,880 | ||||||
皮奥内罗·伦塔·阿霍罗加 | 1,207,984,965 | 37,892,610 | ||||||
皮奥内罗·伦塔·巴兰塞多 | 8,208,692,460 | 47,805,368 | ||||||
皮奥内罗·伦塔·埃斯特拉泰科 | 654,972,301 | 21,675,961 | ||||||
皮奥内罗·伦塔·菲亚·多拉雷斯 | 11,558,571 | 11,943,483 | ||||||
皮奥内罗·伦塔·米斯塔一世 | 186,732,227 | 13,246,396 | ||||||
皮奥内罗·雷托诺 | 1,724,324,621 | 9,934,572 |
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简明合并中期财务报表附注
截至2024年3月31日
(原文为西班牙语的财务报表译文,见附注44)
(以千比索表示的数字,以恒定货币 表示)
34.3.2 | 截至2024年3月31日BMA银行 SAU作为存托公司,托管所认购的共同基金股份 由第三方和以下共同基金的资产: |
基金 | 股份数量 | 股权 | ||||||
阿根廷队进球意外 | 17,819 | 2,748,402 | ||||||
进球伦塔·克雷西米恩托 | 24,813,562 | 22,130,237 | ||||||
进球意外加 | 5,512,796 | 746,318 | ||||||
目标资本加 | 24,014,844 | 1,008,239 | ||||||
进球阿霍罗·马克斯 | 129,345,074 | 6,873,916 | ||||||
目标多元化策略 | 110,000 | 167 | ||||||
目标多元化策略加 | 110,000 | 167 | ||||||
目标表现 | 65,332,675 | 5,148,291 | ||||||
目标表现II | 247,952 | 7,654 | ||||||
目标表现III | 252,458,706 | 9,449,905 | ||||||
进球比索 | 2,435,585,136 | 290,941,726 | ||||||
目标溢价 | 10,600,096 | 27,808 | ||||||
进球伦塔·多拉雷斯 | 6,213,364 | 5,995,259 | ||||||
进球伦塔·多拉雷斯·埃斯策略 | 7,796,237 | 7,705,345 | ||||||
进球伦塔·多拉雷斯加 | 2,139,597 | 2,172,888 | ||||||
目标伦塔全球 | 186,706,062 | 21,457,354 | ||||||
目标雷托诺总计 | 17,314,689 | 887,915 | ||||||
进球伦塔比索 | 23,693,138 | 1,851,039 |
35. | 确认是否符合最低现金要求的会计项目 |
以下列出了银行确认的 构成2024年3月生效的最低现金需求的项目,并指出了截至月底 相关项目的金额:
项目 | Banco Macro SA | Banco BMA SAU银行 | ||||||
银行的现金和存款 | ||||||||
BURA账户金额 | 274,295,727 | 177,031,592 | ||||||
其他债务证券 | ||||||||
政府证券可计算出最低现金需求 | 585,079,725 | |||||||
作为担保交付的金融资产 | ||||||||
BCRA的特殊担保账户 | 78,037,888 | 21,578,496 | ||||||
总 | 937,413,340 | 198,610,088 |
36. | 适用于银行和 的处罚 BCRA发起的简易程序 |
经补充和修订的BCRA公报“A” 5689要求金融机构在其财务报表中披露有关从某些监管机构收到的 摘要和处罚的某些信息,而不管涉及的金额和每个案件的最终结论。
52
简明合并中期财务报表附注
截至2024年3月31日
(原文为西班牙语的财务报表译文,见附注44)
(以千比索表示的数字,以恒定货币 表示)
36.1 | Banco Macro SA截至 的情况 2024年3月31日: |
BCRA提起的简易程序
财务简易程序:第1496号,日期:2016年2月24日。
原因:对子公司的控制观察 。罚款金额:30608美元(未重述)。
对:Banco Macro SA和11名董事会成员提起诉讼。
状态:2016年4月7日,银行在BCRA上提交了抗辩和证据。2016年5月18日,世行代表启动这些简易程序时担任世行副董事长的人请求解决因缺乏资格而被起诉的动议。2020年9月9日,BCRA提交了第132/20号决议(2021年2月22日通知),宣判Delfín Jorge Ezquiel Carbalo无罪,并对该银行和其他责任董事处以罚款。2021年1月3日,该银行支付了罚款。2021年3月15日,世行对这一决议向BCRA提出了直接上诉,将在联邦民事和商业上诉法院(CNACAF,其西班牙语首字母缩写)第一法庭做出裁决。在本摘要开始时,对担任世行主席的人施加的罚款因其去世而被取消。2023年9月2日,全国反腐败委员会作出判决,驳回直接上诉,并支付费用。出于这个原因,世行向联邦政府提出了特别上诉,批准了联邦法律解释,但以据称的武断为由驳回了上诉。2023年4月20日,阿根廷最高法院(CSJN,西班牙文首字母缩写)正在研究驳回驳回所称的任意性的请愿书。截至这些简明合并中期财务报表的发布日期,这一诉讼程序正在等待解决。
刑事外汇摘要 诉讼程序:第7642号,日期:2021年10月18日。
理由:假定不遵守《刑事外汇制度》(根据第480/95号法令)第1条e)和f),以及BCRA公报“A”6770的第5、9、15和18点,以及BCRA公报“A”6844的第1.2和5.3点。
对以下人员提起诉讼:Banco Macro SA,外汇团队负责人,外汇和银行运营经理及合规经理。
现状:2021年12月29日,Banco Macro SA和接受简易程序的自然人提出了联合抗辩,提供证据并请求无罪释放。 2022年3月15日,BCRA驳回了该行和其他责任人之前的抗辩,后者于2022年3月25日提出了特别上诉和无效请求,但被BCRA驳回。针对这项决议,于2022年4月25日向联邦经济法院第五审判室提出申诉上诉,该法院驳回了上述上诉,并将卷宗提交给一个行政区域继续进行诉讼。2023年4月4日,银行提交了辩护声明,证据阶段已经结束。 截至这些精简合并中期财务报表发布之日,该文件仍在等待处理。
刑事外汇交易摘要 诉讼程序:第8062号,日期:2023年8月8日。
理由:涉嫌违反《刑事外汇法》第1(E)、(F)节,以及《外汇事项》修订本第1.2、3.6.2、3.16.1、5.3、10.4.2.4、10.4.2.5条。
对以下人员提起诉讼:Banco Macro SA,外汇团队负责人,外汇控制主管,银行交易经理和合规经理。
现状:此案处于初始阶段,BCRA尚未解决之前的抗辩,也没有为举证而开庭审理的案件。
金融信息股(UIF)实施的处罚
案卷:第248/2014号(UIF 注意2013年11月26日245号主席),日期为2014年7月30日。
原因:由于在某些客户 档案中发现侵权案例,因此在准备某些“可疑交易报告(ROS)”方面存在所谓的缺陷。罚款金额:330(未重述)。
对以下银行提起诉讼:Banco Macro SA、董事会成员和负责遵守反洗钱法规的人。
状态:2016年12月26日,UIF 通过第164/16号决议,对责任人处以罚款,并就两名董事提出的无行为能力抗辩作出有利决定 。2017年1月26日,缴纳了罚款。针对这一决议,银行和负有责任的个人提出了直接上诉,上诉将在赔偿委员会第三会议室作出裁决。这些上诉在2019年7月18日的终审判决中被驳回。2019年8月15日,世行提出联邦特别上诉,但通过2019年9月26日的决议被驳回。该行于2019年10月3日向CSJN提出申诉上诉,但于2024年2月29日被驳回。
53
简明合并中期财务报表附注
截至2024年3月31日
(原文为西班牙语的财务报表译文,见附注44)
(以千比索表示的数字,以恒定货币 表示)
此外,CNV和UIF还有未决的简易程序,如下所述:
案卷:第1480/2011号(CNV 17529号决议),日期:2014年9月26日。
原因:可能不遵守通知“重大事件”的义务。罚款金额:500英镑(未重述)。
提起诉讼的有:Banco Macro SA、10名董事会成员、3名法定审计委员会正式成员和市场负责人/S。
情况:2014年10月28日,银行和涉案人员提出辩护,提供证据并请求无罪释放。2015年3月8日,举证期限结束,被告于2015年8月19日提交了诉状。2021年4月3日,CNV董事会在调查事实的同时,向该行董事会提交了一项决议,驳回该行的无效行为,并对该行共同和个别处以罚款。 针对该决议,于2021年5月3日提出直接上诉。2021年12月,CNV将诉讼程序移交给联邦民商上诉法院(CNACCF,其西班牙语首字母缩写),案卷编号为14633/2021年。2023年8月10日,法院审议了发给阿根廷政府法律顾问的通知。2024年2月20日,法院决议撤销上诉决议,宣布制裁行动因违反合理期限和正当程序的保证而终止,并向败诉方支付费用。2024年6月3日,CNV提出了一项特别的联邦上诉。
案卷:第137/2015号(UIF 第136/2017号决议),日期:2017年12月19日。
原因:在检查CNV时,涉嫌违反了《反洗钱和资助恐怖主义行为作为结算和清算机构适用的程序守则》的内容,以及作为全面结算和清算机构所指的内部审计程序(UIF第229/2011号决议,经修订),处罚金额:50(不重述)。
在这些简易程序的标的期间,对:Macro SA银行和管理机构的23名成员提起诉讼。
情况:2019年4月23日,UIF 通过第41号决议,解决了三名董事的责任缺失问题,并对其余董事处以罚款。2019年5月15日支付了罚款,2019年6月12日,该行、其董事会和法定审计机构对该决议提出了直接上诉,要求废除所施加的处罚。案卷已提交至CNACAF第五审判室。 该审判庭于2021年5月11日作出判决,驳回由Banco Macro SA提出的直接上诉,并于2021年5月26日对该行提出联邦特别上诉。2021年9月12日,CNACAF决定驳回这一特别上诉,并于2022年03月2日向CSJN提交了这份文件。截至这些简明综合中期财务报表的发布日期,CSJN 尚未就所提出的上诉作出决定。
文件:第1208/2014号(UIF 第13/2016号决议),日期为2016年1月15日。
原因:据称未能遵守修订后的《反洗钱法》和UIF第121/11号决议。
对:Banco Macro SA和11名董事会成员提起诉讼。
状态:2018年5月17日,UIF通过了第13/2016号决议,根据该决议,它就BCRA进行的全面检查提出了与意见有关的简易诉讼程序。2018年6月15日,责任方提出抗辩。2018年7月2日,UIF因缺乏能力被其中一名董事起诉,在这一简易程序中放弃了他的责任。2021年1月8日,UIF提交了第80号决议,该决议 对本银行和其他责任方处以罚款。2021年1月26日,通过BCRA账户支付了60美元的罚款(未重报)。2021年2月3日,对该决议提出直接上诉,但被驳回。2021年8月27日,联邦法院对这一决定提出了特别上诉。2021年7月10日,CNACAF驳回了提出的特别上诉,将 申诉上诉传递给CSJN。2023年11月7日,驳回上诉,确认罚款。
案卷:第379/2015号(UIF 第96/2019号决议),日期:2019年9月17日。
原因:据称未能遵守修订后的《反洗钱法》和UIF第121/11号决议。
对:Banco Macro SA和11名董事会成员提起诉讼。
54
简明合并中期财务报表附注
截至2024年3月31日
(原文为西班牙语的财务报表译文,见附注44)
(以千比索表示的数字,以恒定货币 表示)
状态:2019年2月10日,Banco Macro SA和责任人接到诉讼启动的通知。2019年10月31日,银行和接受简易程序的个人 提出了抗辩。2020年7月1日,审理简易程序的当事人审议了辩方提交的答辩,并在发布对案件实质的意见后,因缺乏起诉能力和诉讼时效而推迟驳回动议 。由于新冠肺炎大流行(DNU 297/2020)在该国宣布的社会和预防性封锁,行政条款被暂停,直到2020年11月29日(含)。2020年11月30日,条款恢复(DNU 876/2020)。于2021年2月3日,通知其中一名董事去世 ,并要求撤销对他的诉讼。此外,作为《BCRA摘要》的一部分,发布了第2020-132-E-GDEBCRA-SEFYC#BCRA 号决议,其中规定对Banco Macro SA和目前在CNACAF第一审判室待决的受这些程序影响的当事人进行处罚(第3784/2021年号文件),程序名称为“100889/15号文件--Banco Macro SA,第1496号简易程序”。当事人被调查的交易已经在上述BCRA简易程序中受到处罚 ;因此,不能同时根据同一标的事项进行处罚。因此,提出了一项请求,要求防止对受简易程序管辖的各方适用所有类型的处罚。 2021年8月18日,决议确定举证案件。2022年5月5日,试用期结束, 行动被质押,2022年7月13日进入编制最终报告阶段。截至这些简明综合中期财务报表的发布日期,此案正在等待解决。
虽然上述罚金并不涉及重大金额,但截至该等简明综合中期财务报表发出之日,因本行提出任何上诉而有待支付的罚款总额为500元,并已根据经修订及补充的 银行管理层及其法律顾问认为,上述司法程序的最终结果不会对会计产生进一步的重大影响。 BCRA提起的简易程序 案卷编号:7810。 原因:涉嫌违反交易所
重要,2018年1次操作,2020年12次操作。 诉讼对象:实体的
总经理。 状态:2022年10月25日,Banco BMA SAU提出抗辩。2023年4月20日,BCRA下令开始取证阶段,截至这些精简合并中期财务报表发布之日,取证阶段正在进行
。 本行记录的公司债券负债情况如下: 55 简明合并中期财务报表附注
截至2024年3月31日 (原文为西班牙语的财务报表译文,见附注44) (以千比索表示的数字,以恒定货币
表示) 2016年4月26日,股东大会批准根据修订后的23576号法律和其他适用条例的规定,设立全球中期债务证券发行计划,在该计划期间的任何时间,发行总额不得超过1,000,000,000美元(10亿美元),或者等额的其他货币或电力单位,
根据该计划,可以发行简单的公司债券,不能转换为一个或多个类别的股票。此外,2017年4月28日,股东大会决议将上述全球计划的最高额度
延长至15亿美元(15亿美元),2018年4月27日,上述股东大会决议将全球公司债券发行计划的面值上限由15亿美元提高至25亿美元或董事会适时决定的等额其他货币。最后,在2021年10月20日,由于董事理事会的一项决议,世行要求中国人民银行将上述计划延长五年,
监管机构通过2021年12月15日发布的通知批准了这一要求。 根据上述条款及条件,于该等简明
综合中期财务报表发出日期,由于基准
重置利率加546.3个基点,截至到期日的重置利率定为6.643%。由于本行并未于重置日期行使选择权以于重置日期及定价补充条款所确立的条件下全部或部分赎回发行的债券,故该期权成立至到期日。 另一方面,它可以全部赎回,而不是部分赎回,并且仅用于税收或监管目的。根据BCRA的指导方针,世行利用此类发行所得资金
发放贷款。 在任何时候,根据现行的规定,特别是BCRA的外汇规定,如果银行决定从发行和结算之日起至9个月内(包括最后一个营业日)赎回E类公司债券,银行可以选择全部赎回,而不是部分赎回,赎回价格相当于(A)未偿还本金的102%;(B)未偿还本金的101%
如果银行决定在自发行和结算之日起至E类债券到期日止的9个月内赎回,则在所有情况下,连同额外金额和应计未付利息(不包括赎回日期)一起赎回。 2024年5月2日,该系列的全部发行和2024年2月2日(含日期)至2024年5月2日期间对应的利息支付完毕。 在任何时候,根据现行的规定,特别是BCRA的外汇规定,银行可以选择全部赎回F类公司债券,但不能部分赎回,赎回价格相当于(A)未偿还本金的102%,如果银行决定在发行日和结算日之间至此后9个月内(包括最后一个营业日)赎回债券;(B)未偿还本金的101%(如果银行决定在发行和结算之日起至F类公司债券到期日9个月内赎回);无论如何,连同额外金额和应计未付利息(不包括赎回日期)
。 56 简明合并中期财务报表附注
截至2024年3月31日 (原文为西班牙语的财务报表译文,见附注44) (以千比索表示的数字,以恒定货币
表示) Banco BMA SAU记录的公司债券负债
如下: 2008年2月29日,Banco BMA SAU股东大会批准了一项发行和配售250,000,000美元或等值其他货币公司债券的计划。2008年4月30日,CNV董事会通过15869号决议授权阿根廷银行通过发行公司债券进入公开发售制度,发行金额最高为250,000,000美元或等值的其他货币。2008年4月30日,CNV批准了该计划招股说明书。 2013年3月9日,Banco BMA SAU的股东大会决议将公司债券计划的金额扩大至350,000,000美元或等值的其他货币
。2018年5月23日,CNV通过第19527号决议批准了该计划的增加和延期。 2022年3月14日,根据上述计划,Banco BMA SAU发行了XXXII系列非次级公司债券,固定利率为2.78%,外加UVA调整,
到期时可全额摊销(2025年8月18日)。利息每季度支付一次,拖欠。 除附注4外,根据BCRA标准,本行维持
不同的表外交易。截至2024年3月31日和2023年12月31日的主要表外交易金额构成如下: AFIP和相关司法管辖区的税务机关已经审查了银行提交的与所得税、最低推定所得税和其他税收(主要是营业税)有关的纳税申报单
。因此,在法院和/或行政一级有未决的索赔,有待讨论或上诉。
最重要的索赔摘要如下: 正在讨论的问题
尚未解决,监管机构的立场基于的是不可能扣除有抵押品担保的信用
,联邦行政税务法院和CSJN在类似案件中已经解决了这个问题,它们发布了有利于银行立场的决议
。 57 简明合并中期财务报表附注
截至2024年3月31日 (原文为西班牙语的财务报表译文,见附注44) (以千比索表示的数字,以恒定货币
表示) 本行管理层及其法律顾问
认为上述程序的最终结果不会进一步对会计产生重大影响
除此等简明综合中期财务报表所披露的事项外。 在与银行合并并并入银行之前,Banco Privado de Inversiones SA(BPI)有一个未决的集体诉讼,名为“Adecua v,Banco Privado de Inversiones on Normal Procedure”,
19073/2007号文件,未决于第3号国家商事法院,第5号办事员办公室,其中要求
向其客户偿还多收的人寿保险金额为应付金额,并在未来减少这方面的费用。这一法律程序是在上述合并后结束的,因为BPI在答复申诉之前完全遵守了法院批准的与Adecua达成的协议的条款
。然而,在2013年3月,当葡萄牙投资银行已经与世行合并并并入世行时,初审法院决定修改协议条款,并下令向更多客户偿还与法院适时批准的条款所产生的数量相比的金额
。这样的决议
被世行作为公众宣传局幸存的公司提出上诉。上诉法院驳回了上诉,废除了初审法院的裁决和法院核准的协议,因此命令银行对申诉作出答复。这导致对这一决定提出特别上诉,并随后对被驳回的特别上诉提出申诉。2021年5月5日,世界银行接到驳回申诉上诉的通知,命令将主要程序退回国家上诉法院继续进行诉讼,国家上诉法院也将主要程序提交给初审法院,初审法院于2021年9月27日收到了这些程序,并要求在诉讼程序中将其作为生效的权宜之计“Estado National-Minerio Producción de la Nación c/
ASocial ación de los Consumer idore y Usuario de la R.A y otros S/Opulario”(6757/2013号文件),其中世行不是当事人,由国家商事法院第6号书记员办公室第11号提交,截至这些简明合并中期财务报表的发布日期
,它们仍在存档。 此外,银行还为同一目的受到另一项集体行动的影响,目前正在等待第7号国家商事法院,第13号书记官办公室,名为Unión de Usuario y Consumer idore诉,新银行普通诉讼程序,44704/2008号案卷。 消费者保护协会还发起了其他集体诉讼,涉及银行作为CABA印花税扣缴义务人向个人收取某些佣金和/或财务费用或做法
和某些扣缴行为。 本行管理层及其法律顾问
认为上述程序的最终结果不会进一步对会计产生重大影响
除此等简明综合中期财务报表所披露的事项外。 58 简明合并中期财务报表附注
截至2024年3月31日 (原文为西班牙语的财务报表译文,见附注44) (以千比索表示的数字,以恒定货币
表示) 此外,利润只能在金融机构具有积极结果的范围内进行分配
在非会计基础上从留存收益和未来分配利润的可选准备金中扣除:(1)法定和其他收益准备金的金额,
是强制性的;(2)在“其他全面收益”中确认的每一个会计项目的所有借方金额;
(3)财产、厂房和设备、无形资产和投资财产的重估收入,(Iv)BCRA为按摊余成本确认的政府债务工具及/或货币监管工具发行的政府债务工具及/或货币监管工具的摊余成本与公允价值之间的正净差额,(V)财务总监及BCRA的交易所实体或独立外聘核数师确认且未在会计记录中确认的调整
及(Vi)BCRA授予的某些特许经营权。此外,不得从首次应用《国际财务报告准则》产生的利润进行利润分配,并为其设立规范准备金,其截至2024年3月31日的余额为101,052,679(名义价值:3,475,669)。 银行必须核实,在收益分配完成后,除法律规定的最低资本
外,保留相当于风险加权资产3.5%的资本维持保证金,由第一级(COn1)普通资本扣除可扣除项目(CDCOn1)整合。 根据BCRA公报
7984,BCRA规定,到2024年12月31日,获得BCRA授权的金融机构将被允许分配收益,最高可达相应金额的60%,分六个等额、每月和连续分期付款。此外,BCRA还规定,用于确定可分配收益的项目以及
分期付款金额的计算必须以不变货币表示,以会议日期和每笔分期付款的付款日期为准。
随后,通过《A》7997号公报,BCRA规定,如果金融机构决定或已经决定在A公报7984号公报预期的框架内分配收益,将被允许根据上述公报分三次平均、每月和连续分配收益,最高可达相关金额。该公报还规定,金融机构必须向每个非居民股东授予选择权,以一次性现金分期付款方式获得股息--全部或部分--只要这些资金直接用于重建自由阿根廷(BOPREAL)债券的主要认购。其西班牙语首字母缩写)根据当前的交易所规定
。 此外,如附注
30所述,Banco Macro SA于2024年4月12日召开的定期股东大会决定将未拨用的留存收益
用于587,913,905美元(未重述)如下(上述数字以2023年12月31日的不变货币表示): 此外,股东决定部分运用临时未来收益分配准备金,以分配至多294,130,168元(上述数字于2023年12月31日以不变货币表示),以支付现金股息及/或实物股息
,但须事先获得BCRA授权。2024年5月6日,BCRA授权进行这种收益分配。 作为一家金融机构,南非宏观银行受补充后的《金融实体法》21526号以及BCRA颁布的条例管辖,并面临与金融业相关的内在风险。此外,本行遵守《BCRA公报》《A“7465-金融实体公司治理准则》中规定的良好银行惯例。与银行相关的资本管理、公司治理透明度政策和风险管理的主要方面的详细解释,在截至2023年12月31日的综合财务报表的附注45中披露。 此外,下表显示了在综合基础上衡量的最低资本要求,2024年3月生效,以及截至该月底的积分(可计算股本): 59 简明合并中期财务报表附注
截至2024年3月31日 (原文为西班牙语的财务报表译文,见附注44) (以千比索表示的数字,以恒定货币
表示) 在过去几年里,阿根廷金融市场观察到公共和私人金融工具的市场价格长期波动,包括国家风险水平较高、阿根廷比索与美元之间的官方汇率上升、利率上升和通货膨胀率显著加快(见注3“计量单位”一节)。 特别是,与美元价格
有关,自2019年底以来,主要用于对外贸易的美元官方价格与替代市场价值之间的差距开始显著扩大,最高达到接近200%的峰值。截至这些简明合并中期财务报表发布之日,上述缺口约为38%。 关于国家公共债务的管理,观察到了重组进程,包括与巴黎俱乐部和国际货币基金组织就债务问题进行的各种自愿交流和达成的协议。 在此背景下,2023年12月10日,阿根廷国民政府新当局上任,并发布了一系列紧急措施。在追求的主要目标中,除其他相关问题外,包括在经济事务中的监管灵活性,主要通过减少支出,包括减少不同类型的补贴来减少财政赤字。同样,阿根廷比索兑美元贬值近55%(美元价格在2023年12月13日从366.50比索升至799.95比索),这导致通货膨胀率加速,根据INDEC公布的国家消费物价指数衡量的年度间通货膨胀率为289.4%。 新一届中央政府推行的全面计划包括经济、司法、外交、基础设施等方面的改革。2023年12月20日,根据第70/2023号必要性和紧迫性法令,制定了大量改革措施,不同行为者就这些措施向司法部提出了各种保护或违宪请求,要求其停止实施。另一方面,截至这些简明合并中期财务报表发布之日,一项法案正在接受议会处理,其中包括其要点、向行政部门下放权力、税收、劳工和社会保障改革等。 此外,考虑到全球经济复苏的水平,当地和国际
宏观经济背景对其未来的进展产生了一定程度的不确定性。 因此,世行管理层将长期监测上述情况的任何变化,以确定可能采取的行动,并确定可能对其财务状况产生的影响,这些影响可能需要反映在未来的财务报表中。 于期末至该等简明综合中期财务报表发出之间并无发生任何其他重大事件,该等事项可能会对本期间的财务状况或损益产生重大影响
该等简明综合中期财务报表并无披露该等事项。 这些简明综合中期财务报表是根据附注3所述的BCRA建立的会计框架列报的。这些会计准则可能不符合其他国家普遍接受的会计原则。 本展览披露了BURA制定的合同数字
。与简明综合中期财务状况表的调解如下。 本图表披露了合同未来
现金流,包括合同到期前应计的利息和费用。 本图表披露了合同未来
现金流,包括合同到期前应计的利息和费用。 本图表披露了合同未来现金流,其中包括在合同到期前应计的利息和费用。 本图表披露了合同未来现金流,其中包括在合同到期前应计的利息和费用。 简明独立中期财务报表附注1至41
和附件A至D、F至L、O、Q和R是简明独立中期财务报表的组成部分。 简明独立中期财务报表附注1至41
和附件A至D、F至L、O、Q和R是简明独立中期财务报表的组成部分。 简明独立中期注释1至41
财务报表和附件A至D、F至L。O、Q和R是简明独立中期财务报表的组成部分。 简明独立中期财务报表附注1至41
和附件A至D、F至L、O、Q和R是简明独立中期财务报表的组成部分。 简明的单独中期财务报表附注
截至2024年3月31日 (最初以西班牙语发布的财务报表翻译版
-参见注释41) (以千比索表示的数字,以恒定货币
表示) Banco Macro SA(下称“银行”)
是一家商业公司(阿诺尼马社会)在阿根廷共和国组织,向公司提供传统的银行产品和服务,包括在区域经济体经营的公司以及个人,从而加强其成为一家多服务银行的目标。此外,本行透过其附属公司Macro Bank Limited(根据巴哈马法律成立的公司)、Macro Securities SAU、Macro fiducia SAU、Macro Fondos SGFCISA、Argenpay SAU和金融科技SGR进行某些交易。 Macro Compañía Financiera(Br)成立于1977年,是一家非银行金融机构。1988年5月,它获得了作为商业银行经营的授权,并注册为Banco Macro SA。随后,由于与其他实体合并,它采用了其他名称
(其中包括Banco Macro Bansud SA),并自2006年8月起采用了Banco Macro SA。 该银行的股票自1994年11月起在阿根廷证券交易所(BYMA)公开上市,并自2006年3月24日起在纽约证券交易所(NYSE)上市。此外,2015年10月15日,它们被授权在Mercado Abierto ElectrtróNico SA(MAE)上市。 自1994年以来,Banco Macro SA的市场战略主要集中在布宜诺斯艾利斯自治市(CABA,西班牙语首字母缩写)以外的地区。
遵循这一战略,Banco Macro SA在1996年省级银行和其他银行私有化期间启动了收购实体以及资产和负债的程序。 在2001、2004、2006和2010年,该行分别获得了Banco Bansud SA、Nuevo Banco Suquía SA、Nuevo Banco Bisel SA和Banco Privado de Inversiones SA的控制权。
这些实体分别于2003年12月、2007年10月、2009年8月和2013年12月与Banco Macro SA合并。
在2006财年,该行获得了Banco del Tucumán SA的控制权,后者于2019年10月与Banco Macro SA合并。此外,2021年10月1日,该行还获得了SGR金融科技的控制权。正如已经发布的截至2023年12月31日的综合财务报表的附注3所解释的那样,这是一个世行控制的结构化实体。 在2023年、2022年、2021年和2020年期间,银行与阿根廷金融系统的其他实体一起在公司Play Digital SA中做出了贡献,总金额为977,225英镑(未重述),达到9.1886%的股权。另见精简综合中期财务报表附注1
。 2023年5月18日,Banco Macro SA
以5,218,800美元收购了Macro AGRO SAU(前身为Comercio Home SAU)100%的股本,该公司的股息收益将用于支付。这家公司的主要业务是粮食经纪业务。有关更多信息,另见附注9。 此外,2023年11月2日,阿根廷中央银行(BCRA,西班牙语首字母缩写)董事会批准Banco Macro SA收购Banco Itaú阿根廷SA、ItaúAsset Management SA和ItaúValore SA 100%的股本。欲了解更多信息,请参阅简明综合中期财务报表附注1。 2024年5月22日,董事会批准发布这些精简的单独中期财务报表。 简明综合中期财务报表附注2包括对银行与省政府和市政府之间的协议的详细说明。 简明的单独中期财务报表附注
截至2024年3月31日 (最初以西班牙语发布的财务报表翻译版
-参见注释41) (以千比索表示的数字,以恒定货币
表示) 适用的会计准则 这些简明的银行中期财务报表是根据BCRA建立的会计框架编制的,并在其补充的公报“A”
6114中编制。除下文解释的BCRA规定的例外情况外,这种框架
以国际会计准则委员会(IASB)发布的国际财务报告准则(IFRS)为基础,并由阿根廷经济科学专业人员理事会联合会(FACPCE)采用。上述国际准则包括《国际财务报告准则》、《国际会计准则》(IAS)以及由IFRS解释委员会(IFRIC)或前IFRIC(原文如此)制定的解释。 BCRA为适用有效的国际财务报告准则而制定的影响这些精简的单独中期财务报表编制的暂时性例外和监管准则如下: 如果采用国际财务报告准则第9号,并且根据世行计算的估计数,截至2024年3月31日期间的损益表将记录2,012,244美元的“其他营业收入”减少。另一方面,“货币头寸净亏损”增加1,554,435美元,“通过利润或亏损按公允价值计量金融工具的净收益”减少215,304美元,而同期“其他综合收益”则相应增加。此外,在2023年3月31日终了期间的损益表中,“其他营业收入”将减少4,654,240美元。另一方面,“净货币头寸亏损”减少1,407,955元,而“通过损益按公允价值计量金融工具的净收益”则增加6,429,045元,而同期“其他全面收益”则相应增加。这些变化不会导致截至该日的股东权益总额或截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月期间的全面收益总额发生变化。 适用的会计政策 除以上各段所述者外,本行所采用的会计政策符合现行核准的国际财务报告准则,并适用于根据国际财务报告准则协会通过的公报
“A”7899所通过的国际财务报告准则编制这些简明的独立中期财务报表。一般来说,BCRA不允许任何国际财务报告准则的预期应用,除非另有明确说明。 已印发的截至2023年12月31日的综合财务报表附注3进一步详细说明了该等财务报表的列报基础、所使用的主要会计政策以及子公司的相关信息。除附注9所述的业务合并所产生的商誉外,该等简明独立中期财务报表将适用于该等简明独立中期财务报表。附注9根据BCRA公报“A”6618的规定,在简明独立中期财务报表中,
计入附属公司的投资净额。 简明的单独中期财务报表附注
截至2024年3月31日 (最初以西班牙语发布的财务报表翻译版
-参见注释41) (以千比索表示的数字,以恒定货币
表示) 持续经营的企业 世行管理层已对其作为持续经营企业的持续经营能力进行了评估,并对其拥有在可预见的未来继续开展业务的资源感到满意。此外,管理层没有意识到任何重大不确定性,这些不确定性可能会对银行作为持续经营企业的持续经营能力产生重大怀疑。因此,这些精简的独立中期财务报表将继续以持续经营为基础编制。 附属公司 如附注1所述,本行透过其附属公司进行
某些交易。 子公司是银行控制的所有实体
。一个实体控制着另一个实体,当它面临或有权获得因其持续参与该其他实体而产生的可变回报,并有能力利用其权力指导该其他实体的运营和融资政策,以影响
此类回报的金额。 按照国际会计准则第27号“合并财务报表和单独财务报表”的规定,对子公司的投资按“权益法”入账,并在国际会计准则第28号“联营和合资企业投资”中确立。在使用这种方法时,投资最初按
成本确认,该金额的增加或减少是为了确认投资者在收购或创建后对实体损益的利益。 附属公司和联营公司的损益份额在简明的独立中期损益表中的“附属公司、联营公司和合资企业的收入/(亏损)”项下确认。于其他全面收益简明中期报表中,附属公司其他全面收益的所有权权益于“子公司、联营公司及合营企业的其他全面收益的利息按参与法入账”项下于“本期收入/(亏损)
”项下入账。 抄写成书 截至这些精简的单独中期财务报表的发布日期,它们正在转录到Banco Macro SA的财务报表账簿(“Libro
Balance”)中。 采用新标准 所采用的新准则在简明综合中期财务报表附注3中描述了
。 新的声明 新公告在
简明综合中期财务报表附注3中描述。 为满足客户的特定财务需求,本行的信贷政策还包括提供担保、证券、债券、信用证和跟单信用证等。银行还面临透支和银行信用卡上未使用的约定信贷的风险。由于它们隐含着银行的或有债务,它们使银行面临的信用风险不是财务状况表中确认的风险,因此,它们是银行总风险的组成部分。 截至2024年3月31日和2023年12月31日,本行维持以下与此类交易相关的最大信用风险敞口: 简明的单独中期财务报表附注
截至2024年3月31日 (最初以西班牙语发布的财务报表翻译版
-参见注释41) (以千比索表示的数字,以恒定货币
表示) 与上述或有交易相关的风险已进行评估,并在银行信用风险政策的框架内加以控制,如已发布的截至2023年12月31日的综合财务报表附注45所述。 截至2024年3月31日和2023年12月31日的其他金融资产的构成如下: 与
预期信贷损失拨备相关的披露详情见附注7“未按公允价值计量且其变动计入损益的信贷风险的预期信贷损失的损失拨备
”。 截至2024年3月31日和2023年12月31日的贷款和其他
融资构成如下: 简明的单独中期财务报表附注
截至2024年3月31日 (最初以西班牙语发布的财务报表翻译版
-参见注释41) (以千比索表示的数字,以恒定货币
表示) 本行就所有未按公允价值透过损益计量的信贷风险,如按摊余成本计量的债务工具、通过其他全面收益以公允价值计量的债务工具、贷款承诺及财务担保合约
(未按公允价值透过损益计量)、合同资产及租赁应收款项等,确认预期信贷损失的损失准备。 附注8披露按公允价值经常性计量的金融资产及未按公允价值确认的金融资产。此分类乃根据附注3“本财务报表编制基准及适用会计准则”中所述的
作出。此外,附注
8解释了与评估过程相关的信息。 此外,考虑到BCRA在附注3“适用会计准则”中提到的暂时性排除,银行适用减值要求
确认和计量按摊余成本或公允价值通过其他综合收益(公共部门风险敞口除外)计量的金融资产的损失准备。此外,银行对已提供的担保、信用卡和支票账户、信用证的未提取承付款适用减值要求,这些未在简明综合中期财务状况报表中确认。 为评估本行的信用风险敞口及确定重大信用风险集中度,现就财务状况表中未确认的金融资产及项目的信用风险披露如下。 根据拟披露信息的性质和贷款特点,世行将其分类如下: 正如已发布的截至2023年12月31日合并
财务报表附注45.1.3中所解释的,“基于专家信用
判断的额外前瞻性备抵”,“针对经济政策变化导致风险增加的预期进行调整”部分,由于估计所确定的预测中的增量效应,央行决定
以前瞻性眼光进行调整由ESL进行,旨在涵盖经济政策制度变化、宏观经济失衡调整计划的实施和通胀稳定计划可能产生的影响的不确定性情景。截至2024年3月31日
和2023年12月31日,上述调整估计分别为10,089,134和16,645,255,如上述注释的
“针对MIPYMES获得贷款条件的不确定性的调整”部分所解释。 下表根据银行的信用风险评级系统、违约概率(PD)和考虑到上一段所述的年终阶段分类,显示了信用质量和信用风险的账面价值。该等金额乃按减值准备的毛计提。 简明的单独中期财务报表附注
截至2024年3月31日 (最初以西班牙语发布的财务报表翻译版
-参见注释41) (以千比索表示的数字,以恒定货币
表示) 下表根据报告期日银行内部信用
评级体系、PD范围和阶段分类,按信用风险分类等级列出了商业贷款的信用质量
和债务余额与信用风险之比。截至2023年12月31日已发布的合并财务报表附注45“信用风险”部分解释了银行的内部信用评级体系
以及评估和衡量方法。 简明的单独中期财务报表附注
截至2024年3月31日 (最初以西班牙语发布的财务报表翻译版
-参见注释41) (以千比索表示的数字,以恒定货币
表示) 下表显示了集体评估下贷款组合的信用质量
和债务余额与信用风险之比,按基于银行内部信用评级系统的信用风险分类等级、PD范围和报告期日的阶段分类。截至2023年12月31日已发布的合并财务报表附注45“信用风险”部分
解释了该银行的内部信用评级体系以及评估和衡量方法。 简明的单独中期财务报表附注
截至2024年3月31日 (最初以西班牙语发布的财务报表翻译版
-参见注释41) (以千比索表示的数字,以恒定货币
表示) 用于计算金融信托和公司债券的ESL的标准
基于风险评级机构分别对组成金融信托或每个公司债券系列的每种债务证券
类型授予的评级。这意味着要使用的因素将根据债务证券持有量(A或B)而异。假设EAD等于未偿余额。 下表
显示了按阶段划分的减损准备金总风险敞口: 截至2024年3月31日和2023年12月31日,公司债券的相关预期信用损失
分别为24,099和12,686。截至2024年3月31日和2023年12月31日,与金融信托相关的预期信贷损失
分别为433和211。 该组包括地方政府
证券、省级证券或按摊销成本或通过OCI公允价值计量的BURA工具。对于这些资产,将执行相关参数的单独
评估。然而,根据国内标准和公告“A”
6847,不计算这些仪器的ESL。 这些投资的详细信息及其特征见附件A。 下表显示了按阶段计提的减值准备总额: 简明的单独中期财务报表附注
截至2024年3月31日 (最初以西班牙语发布的财务报表翻译版
-参见注释41) (以千比索表示的数字,以恒定货币
表示) 截至2024年3月31日和2023年12月31日,与这些类型工具相关的预期信贷损失
分别为340,676和656,513。 图表R“损失价值修正
-坏账风险备抵”还显示了行业
和产品层面预期信用损失预测的演变。 下表显示了按阶段计提的减值准备总额: 截至2024年3月31日和2023年12月31日,信用卡和支票账户未提取承诺的相关预期信用损失
分别为1,463,304和1,493,351。
截至2024年3月31日和2023年12月31日,与授予的担保相关的预期信贷损失分别为430,477和517,390。
截至2024年3月31日和2023年12月31日,与透支和未使用的协议承诺相关的预期信贷损失分别为4,719和64,956。 在附件R“信贷损失的价值调整--坏账风险准备”中,还披露了按投资组合和产品分列的ECL变动情况。 简明的单独中期财务报表附注
截至2024年3月31日 (最初以西班牙语发布的财务报表翻译版
-参见注释41) (以千比索表示的数字,以恒定货币
表示) 简明综合中期财务报表附注10描述用以厘定公允价值的方法及假设,该等简明独立中期财务报表按公允价值确认的金融工具及未按该等公允价值计入的金融工具均按公允价值确认。 此外,本行还披露了有关公允价值等级第3级工具的
相关信息。 尽管世行管理层已使用其最佳判断来评估其金融工具的公允价值,但任何执行此类评估的技术都隐含着一定的固有脆弱性水平。 公允价值层次结构 本银行根据所采用的估值技术,采用以下层次结构来确定和披露金融工具的公允价值: 下表显示了截至2024年3月31日和2023年12月31日,银行按公允价值计量的金融资产和负债的层次结构: 95 简明的单独中期财务报表附注
截至2024年3月31日 (最初以西班牙语发布的财务报表翻译版
-参见注释41) (以千比索表示的数字,以恒定货币
表示) 以下是
按公允价值确认的金融资产在财年年初和年底金额之间的对账,分类为第3级: 96 简明的单独中期财务报表附注
截至2024年3月31日 (最初以西班牙语发布的财务报表翻译版
-参见注释41) (以千比索表示的数字,以恒定货币
表示)
简明综合中期财务报表附注10详细说明了
第三级资产估值中使用的估值技术和重大不可观察输入数据。 公允价值水平的变化
银行监控市场上信息的可用性
,以评估金融工具在公允价值层次结构中的分类,以及由此产生的
每个期末1级、2级和3级之间转移的确定。 除上述规定外,截至2024年3月31日和2023年12月31日,本行尚未确认1级、2级和3级之间的任何转账。 金融资产和负债
未按公允价值计量 下表显示了截至2024年3月31日和2023年12月31日未按公允价值确认的金融工具的公允价值与公允价值之间的比较
: 97 简明的单独中期财务报表附注
截至2024年3月31日 (最初以西班牙语发布的财务报表翻译版
-参见注释41) (以千比索表示的数字,以恒定货币
表示) 2023年5月18日,世行从Inversora Juramento SA手中收购了Macro AGRO SAU(前身为Comercio内政部SAU)100%的股本和投票权。有关这项交易的详细资料
载于简明综合中期财务报表附注11.1。 2023年8月23日,Banco Macro
SA与ItaúUnibanco Holding SA通过其关联公司ItaúUnibanco SA、Banco
ItaúBBA SA和ItaúConsulVictoria de Valore Mobiliários e Participaçáes SA(统称为“Itaú”)签订了一项股票购买协议,根据该协议,根据某些条件(交易基本上获得BCRA批准),本行将从Itaú收购相当于Banco ItaúSA、ItaúAsset Management
SA和Ita Valore SA 100%股本和投票权的股份。 2023年11月2日,BCRA董事会批准了上述收购。有关此项交易的详细资料载于简明综合中期财务报表附注11.2。 本行于联营公司及合营公司的权益于简明综合中期财务报表附注12披露。 截至2024年3月31日和2023年12月31日的其他非金融资产的构成如下: 98 简明的单独中期财务报表附注
截至2024年3月31日 (最初以西班牙语发布的财务报表翻译版
-参见注释41) (以千比索表示的数字,以恒定货币
表示) 关联方是指与银行相关的个人或实体
: 关键管理人员是指有权和责任直接或间接规划、指导和控制银行活动的人员。就《国际会计准则第24号》而言,银行将风险管理委员会、资产与负债委员会和高级信贷委员会的董事会成员和高级管理人员视为关键管理人员。 截至2024年3月31日和2023年12月31日,与关联方产生的交易相关的金额余额如下: 99 简明的单独中期财务报表附注
截至2024年3月31日 (最初以西班牙语发布的财务报表翻译版
-参见注释41) (以千比索表示的数字,以恒定货币
表示) 100 简明的单独中期财务报表附注
截至2024年3月31日 (最初以西班牙语发布的财务报表翻译版
-参见注释41) (以千比索表示的数字,以恒定货币
表示) 截至2024年和2023年3月31日止三个月期间与关联方发生的交易相关的损益
如下: 银行
与其关联方在日常和正常业务过程中安排交易而产生的交易是在正常的
市场条件下进行的,无论是利率和价格还是所需的担保。 本行并无向董事及其他以股份作担保的主要管理人员发放贷款。 截至2024年3月31日和2023年3月31日,主要管理人员收到的工资和奖金总额
分别为957,513和819,882。 101 简明的单独中期财务报表附注
截至2024年3月31日 (最初以西班牙语发布的财务报表翻译版
-参见注释41) (以千比索表示的数字,以恒定货币
表示) 此外,截至2024年3月31日和2023年3月31日,董事收到的费用
分别为957,513和819,882。 此外,董事会
和主要管理人员的组成如下: 截至2024年3月31日和2023年12月31日的存款构成如下: 截至2024年3月31日和2023年12月31日的其他金融负债构成如下: 本项目包括估计
将面临可能发生的责任的金额,如果发生,将为银行造成损失。 附件J“规定变更”
列出了截至2024年3月31日和2023年12月31日的规定变更。 102 简明的单独中期财务报表附注
截至2024年3月31日 (最初以西班牙语发布的财务报表翻译版
-参见注释41) (以千比索表示的数字,以恒定货币
表示) 清偿这些
债务的预期条件如下: 截至2024年3月31日和2023年12月31日,其他非金融
负债的构成如下: 下表显示了截至2024年3月31日和2023年12月31日银行预计收回和结算的金融资产和负债分析
: 103 简明的单独中期财务报表附注
截至2024年3月31日 (最初以西班牙语发布的财务报表翻译版
-参见注释41) (以千比索表示的数字,以恒定货币
表示) 该银行的银行业务方针在简明综合中期财务报表附注20中描述。 104 简明的单独中期财务报表附注
截至2024年3月31日 (最初以西班牙语发布的财务报表翻译版
-参见注释41) (数字
以千比索为单位,以不变货币表示) 简明合并
中期财务报表的注释21详细介绍了所得税通货膨胀调整和税率企业税率的法律方面
。 2019财年和2020财年 根据董事会在2020年5月11日举行的会议上的决定,考虑到其法律顾问和税务顾问就此事评估的某些判例法,银行于
5月26日向行政当局提交了年度所得税申报单,考虑到通货膨胀调整对所得税的总影响(见简明中期财务报表附注21(见a)IV)。因此,世行为2019财年确定的当前所得税为7,002,124(未重报)。在确定2020年度所得税报告时也采用了同样的标准,该报告为世界银行产生了该财政年度的应计所得税,共计9933,210美元(未重报)。 此外,2021年7月23日,世行向AFIP提交了报销行动,要求偿还2020纳税期间缴纳的254,305(未重报)所得税
。 关于前几段提到的税期,AFIP于2021年11月1日通知开始进行所得税审计。 除了本节第一段提到的文件外,世行还于2021年12月28日向联邦行政争议法院提交了关于分析期间宣告性判决的请愿书。关于2019年财政年度的22274/2021年号文件正在第12号法院处理中,而关于2020年财政年度的22278/2021年号文件正在第一号法院处理中。 2021财年 2022年10月17日,Banco Macro
SA向AFIP提交了偿还行动,要求偿还2021年纳税期间支付的382,189(未重报)所得税。 2023年1月3日,AFIP通知
与上述财政年度相关的所得税审计开始,该审计正在进行中。 2022财年 2023年6月30日,Banco Macro
SA向AFIP提交了偿还行动,要求偿还2022年纳税期间缴纳的654,673英镑的所得税。 105 简明的单独中期财务报表附注
截至2024年3月31日 (最初以西班牙语发布的财务报表翻译版
-参见注释41) (数字
以千比索为单位,以不变货币表示) 报销行动-2013财年至2017财年和2018财年 2019年10月24日,Banco Macro SA根据11683号法律第81节第一段规定的条款,向阿根廷税务机关提出了两项偿还行动,要求偿还2013年至2017年和2018年期间分别作为所得税支付给税务机关的4,782,766和5,015,451(未重报金额),原因是无法对2013年至2017年期间(27430和27468号法律引入的修正案之前)适用所得税法规定的通货膨胀和其他调整机制的调整。以及2019年修订和2018纳税期间修订),加上相关的补偿利息(SIGEA
[案卷管理系统]19144-14224/2019年和19144-14222/2019年号文件)。由于税务机关尚未就上述索赔发布决议,该行于2020年8月7日根据11683号法律第81条的条款向联邦争议法院和行政审判法院提交了两项偿还申请,目前分别在此类
管辖权的第8号和第2号法院待决(案件编号11285/2020年和11296/2020年)。目前,关于2018财政年度的卷宗,
证据阶段已经结束,指控程序已经完成。 关于上一段提到的税期
,2019年12月19日,AFIP通知开始2018年税期的所得税审计,并于2021年5月3日通知开始2013至2017年的所得税审计。2021年10月4日,AFIP结束了2013至2017年的审计,因为世行已适时行使了诉诸司法的权利,
是否接受偿还取决于法院的裁决。 106 简明的单独中期财务报表附注
截至2024年3月31日 (最初以西班牙语发布的财务报表翻译版
-参见注释41) (数字
以千比索为单位,以不变货币表示) 107 简明的单独中期财务报表附注
截至2024年3月31日 (最初以西班牙语发布的财务报表翻译版
-参见注释41) (数字
以千比索为单位,以不变货币表示) 现金流量表列出了期内经营活动、投资活动和融资活动产生的现金和现金等值物的变化。
为了编制现金流量表,银行对经营活动采用间接法,对投资活动和融资活动采用直接法
。 银行将现金和银行存款以及可随时兑换为已知金额现金且价值变动风险很小的金融资产视为“现金和
现金等值项目”。 为了编制现金流量表
,银行考虑了以下因素: 下表列出了现金流量表中“现金及现金等值物”项目与财务状况表中相关会计项目之间的对账
: 2021年12月31日至2024年3月31日,我行认购及实缴资本金为639,413。另请参阅证据k。 108 简明的单独中期财务报表附注
截至2024年3月31日 (最初以西班牙语发布的财务报表翻译版
-参见注释41) (数字
以千比索为单位,以不变货币表示) 简明合并中期财务报表附注31描述了存款保证保险制度及其范围。 根据2024年3月4日BCRA公报“B”12755披露的百分比,Banco Macro SA持有股本7.6285%的权益
。 截至2024年3月31日和2023年12月31日,以下银行的资产受到限制: 109 简明的单独中期财务报表附注
截至2024年3月31日 (最初以西班牙语发布的财务报表翻译版
-参见注释41) (数字
以千比索为单位,以不变货币表示) 简明合并
中期财务报表注释33描述了根据银行寻求的业务目的的不同信托协议,可
总结如下: 截至2024年3月31日和2023年12月31日,具有投资目的的债务证券和金融信托参与证书分别为1,034,073份和1,104,626份,
。 根据截至该等简明独立中期财务报表发布日期的最新会计资料
,信托的主体资产在相关比例中超过账面金额。 截至2024年3月31日和2023年12月31日,考虑到截至这些精简独立中期财务报表
发布日期的最新可用会计信息,通过Macro fiducia SAU管理的此类信托的资产分别为2,636和3,997。 截至2024年3月31日和2023年12月31日,考虑到截至这些精简的单独中期财务报表
发布日期的最新会计信息,银行管理的资产分别为7,284,857和1,215,977。 截至2024年3月31日和2023年12月31日,考虑到截至这些精简的单独中期财务报表
发布日期的最新可用会计信息,银行管理的资产分别为13,096,800和10,491,534。 考虑到Banco Macro SA目前的业务,并根据CNV规则(根据大会第622/2013号决议,经修订)设立的不同代理类别,该行在本机构注册为共同基金集合投资产品托管代理(AC PIC
FCI,西班牙语首字母缩写)-综合存托公司、清算和结算代理和交易代理(ALyC和
an-Complete,西班牙语首字母缩写),并在《授权资本担保公司名单》中注册。如简明综合中期财务报表附注34.1.1所述。上述财务报表附注34.3描述了第三方认购的股份数量和银行以托管公司的身份持有的资产。 此外,截至2024年3月31日,本行股东权益达4,274,409,657元(西班牙文首字母缩写为UVA),并超过该条例对本行注册的不同类别代理商所要求的最低金额,截至该日为470,350 UVA,以及法定担保账户最低要求的235,175 UVAS,本行以政府证券缴入,如附注29所述,以及本行账户000285及80285中属于本行的现金存款。 110 简明的单独中期财务报表附注
截至2024年3月31日 (最初以西班牙语发布的财务报表翻译版
-参见注释41) (数字
以千比索为单位,以不变货币表示) 此外,简明综合中期财务报表附注34.2介绍了托管文件的一般政策,说明了哪些信息已披露
并交付第三方托管。 本行确认的构成2024年3月生效的最低现金需求的项目载于简明综合中期财务报表附注35。 简明综合中期财务报表附注36.1描述了BCRA对该银行实施的处罚和简易程序,分类如下: 银行管理层及其法律顾问认为,上述司法程序的最终结果不会对会计产生进一步的重大影响。 简明合并
中期财务报表附注37.1描述了银行确认的公司债券负债。银行记录的公司债券负债
如下: 除附注4外,根据BCRA标准,银行还确认
不同的表外交易。截至2024年3月31日和2023年12月31日的主要表外交易金额构成如下: 111 简明的单独中期财务报表附注
截至2024年3月31日 (最初以西班牙语发布的财务报表翻译版
-参见注释41) (数字
以千比索为单位,以不变货币表示) 简明综合中期财务报表附注39.1描述AFIP及相关司法管辖区税务机关提出的最相关申索。 本行管理层及其法律顾问认为,上述程序的最终结果除了已披露的结果外,不会产生进一步的重大会计影响。 简明综合中期财务报表附注39.2描述了不同消费者协会提出的最相关的索赔。 银行管理层及其法律顾问认为,除已披露的结果外,上述诉讼的最终结果不会产生进一步的重大会计影响
。 简明综合中期财务报表附注40载列规管股息分配限制的主要法律条文及于2024年4月12日召开的股东大会所作的决定。 简明综合中期财务报表附注41描述了银行在资本管理、公司治理、透明度政策和风险管理方面的主要指导方针。 最低资本: 下表
详细说明了银行在2024年3月生效的最低资本金要求,以及该月底的综合资本要求(可计算的股本负债): 简明综合中期财务报表附注42说明了该行经营所处的国际和国内宏观经济环境及其影响。 于期末至发出该等简明独立中期财务报表之间并无发生任何其他重大事件,该等事件可能会对本期间的财务状况或损益产生重大影响,而该等简明独立中期财务报表并无披露该等事项。 这些简明的独立中期财务报表是根据BCRA建立的会计框架列报的,如附注3所述。这些会计准则可能不符合其他国家普遍接受的会计原则。 附件A 附件A (续) 政府和私人证券详情 截至2024年3月31日和2023年12月31日 (最初以西班牙语发布的财务报表的翻译-见注释41) (按不变货币以千比索表示的数字) 附件A (续) 政府和私人证券详情 截至2024年3月31日和2023年12月31日 (最初以西班牙语发布的财务报表的翻译-见注释41) (按不变货币以千比索表示的数字) 本展览披露了BURA制定的合同
数字。与简明单独中期财务状况表的对账如下
: 本图表披露了合同未来现金流,其中包括
在合同到期前应计的利息和费用。 本图表披露了合同未来
现金流,包括合同到期前应计的利息和费用。 附件H 排泄浓度 截至2024年3月31日和2023年12月31日 (最初以西班牙语发布的财务报表的翻译-见注释41) (按不变货币以千比索表示的数字) 证物一 剩余期限财务负债细目 截至2024年3月31日 (最初以西班牙语发布的财务报表的翻译-见注释41) (按不变货币以千比索表示的数字) 本图表披露了合同未来现金流,其中包括在合同到期前应计的利息和费用。 证物一 剩余期限财务负债细目 截至2023年12月31日 (最初以西班牙语发布的财务报表的翻译-见注释41) (按不变货币以千比索表示的数字) 本图表披露了合同未来现金流,其中包括在合同到期前应计的利息和费用。 附件J 条款的变更 截至2024年3月31日 (最初以西班牙语发布的财务报表的翻译-见注释41) (按不变货币以千比索表示的数字) 条款的变更 截至2023年12月31日 (最初以西班牙语发布的财务报表的翻译-见注释41) (按不变货币以千比索表示的数字) 附件K 股本的构成 截至2024年3月31日 (最初以西班牙语发布的财务报表的翻译-见注释41) (按不变货币以千比索表示的数字) 股本的构成 截至2023年12月31日 (最初以西班牙语发布的财务报表的翻译-见注释41) (按不变货币以千比索表示的数字) 附件L 外币金额 截至2024年3月31日和2023年12月31日 (最初以西班牙语发布的财务报表的翻译-见注释41) (按不变货币以千比索表示的数字) 证物O 衍生金融工具8 截至2024年3月31日 (最初以西班牙语发布的财务报表的翻译-见注释41) (按不变货币以千比索表示的数字) 附件Q 损益表细目 截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月期间 (最初以西班牙语发布的财务报表的翻译-见注释41) (按不变货币以千比索表示的数字) 附件Q (续) 损益表细目 截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月期间 (最初以西班牙语发布的财务报表的翻译-见注释41) (按不变货币以千比索表示的数字) 附件Q (续) 损益表细目 截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月期间 (最初以西班牙语发布的财务报表的翻译-见注释41) (按不变货币以千比索表示的数字) 附件R 信用损失的价值调整.非偿债风险准备金 截至2024年3月31日 (最初以西班牙语发布的财务报表的翻译-见注释41) (按不变货币以千比索表示的数字) 信用损失的价值调整.非偿债风险准备金 截至2023年12月31日 (最初以西班牙语发布的财务报表的翻译-见注释41) (按不变货币以千比索表示的数字) 签名 根据1934年《证券交易法》的要求,注册人已正式安排由正式授权的下列签署人代表其签署本报告。 日期:2024年8月1日 36.2 Banco BMA SAU截至2023年12月31日的情况: 37. 公司债券发行 37.1 Banco Macro SA 公司债券
原值
剩余面值
截止日期
03/31/2024
03/31/2024
12/31/2023 从属可重置-A类
美元
400,000,000
(1)
美元
400,000,000
353,562,657
497,665,193 非附属公司-E级
美元
17,000,000
(2)
美元
17,000,000
14,144,272
18,884,825 非从属-F类
美元
53,000,000
(3)
美元
53,000,000
44,523,138
62,802,980 总
412,230,067
579,352,998 (1) 2016年11月4日,根据上述全球计划,该行发行了A类次级可重置公司债券,固定利率为6.750%。直至重置日期,根据日期为2016年10月21日的定价补充条款和条件,面值为400,000,000美元(4亿美元)的债券在到期时(2026年11月4日)完全摊销。利息
在每年5月4日和11月4日每半年支付一次,重置日期为2021年11月4日。 (2) 2022年5月2日,根据上述全球计划,该行发行了不可
转换为股票的E类非从属简单公司债券,票面价值17,000,000美元,固定利率1.45%,到期可全额摊销(2024年5月2日),根据日期为2022年4月21日的价格附录中所述的条款和条件。利息在2022年8月2日、2022年11月2日、2023年2月2日、2023年5月2日、2023年8月2日、
2023年11月2日、2024年2月2日和2024年5月2日按季度支付。 (3) 2023年10月31日,根据上述全球计划,该行发行了面值为53,000,000美元(5300万美元)的F类公司债券,固定利率为5%,到期(2024年10月31日)可全额摊销。根据日期为2023年10月24日的价格附录中规定的条款和条件。利息每半年支付一次,日期为2024年4月30日
,到期日。 37.1 Banco BMA SAU银行 公司债券
原值
截至的剩余面值
03/31/2024
03/31/2024
12/31/2023 非从属系列XXXII
1,000,000 (1)
1,000,000 (1)
8,511,523
7,562,925 总
8,511,523
7,562,925 (1) 以千比索为单位的价值。 38. 表外交易 作文
03/31/2024
12/31/2023 保管第三方持有的政府和私人证券及其他资产
4,869,104,110
5,287,497,410 从客户那里收到的优先抵押品和其他抵押品(1)
922,585,225
1,220,415,421 已存入并等待结清的支票
144,640,788
165,290,079 尚未支付的未付支票
52,244,968
119,940,045 (1) 与用于确保
贷款交易和其他融资的抵押品有关,根据关于此
事项的有效适用规则。 39. 税务及其他申索 39.1 纳税申索 a) AFIP对前Banco Bansud SA(从1995年6月30日至1999年6月30日的财政年度,以及截至12月31日的不定期六个月期间,
1999)和前Banco Macro SA(截至1998年12月31日至2000年12月31日的财政年度)。 b) AFIP在2015年2月、4月、5月和2015年7月至2018年1月期间的非正式费用确定,均包括2021年4月19日、2021年10月5日、该银行向联邦税务法院提起上诉,联邦税务法院正在审理中,案卷编号为2021-96970075。 c) 在等待某些司法管辖区税务机关解决
过程和/或调整中的当然流转税决定(作为预扣机构和市政费用)。 39.2 其他索赔 40. 对股息分配的限制 a) 根据BCRA的规定,Banco Macro SA本年度收入的20%(不包括其他全面收入)应分配给合法留存收益,加上/减少前一年的调整和减去前一年年底的累计亏损。 b) BCRA通过经修订的“A”号公报
6464确立了分配收入的一般程序。根据该程序,只有在满足某些情况下才能分配收入,不受《金融实体法》第34条和第35条之二的规定约束的
由于流动性不足或支付最低资本或最低现金要求不足而没有从BCRA获得财政援助的记录。处理
纳税和重组协议以及银行重组),除上述公报所列条件外,还必须满足其他条件。此外,银行股东大会批准的收益分配只有在BCRA金融和外汇实体监管批准后才能
正式确定。 c) 根据CNV大会第622号决议,
负责分析年度财务报表的股东大会将
决定银行留存收益的应用,如
实际股息分配,通过派发红利
股票、在保留的法定收益之外建立收益准备金或任何这些申请的组合来将其资本化。 a) 117,460,821美元拨给法律储备金; b) 对商业公司征收1,737,776英镑的个人资产税;以及 c) 468,715,308至临时储备金
,用于未来收益分配。 41. 资本管理、公司治理、透明度政策和风险管理 项目
03/31/2024 最低资本要求
548,916,744 可计算权益
3,140,848,842 资本盈余
2,591,932,098 42. 阿根廷宏观经济环境以及金融和资本市场的变化 43. 报告期后的事件 44. 增加《会计原则-解释》
以便翻译成英文 豪尔赫·巴勃罗·布里托 60 主席 附件B 贷款和其他融资的综合分类 按收到的情况和抵押品分类 AS
2024年3月31日和2023年12月31日 (翻译
最初以西班牙语发布的财务报表-见注释44) (图
以固定货币数千比索表示) 商品化
03/31/2024
12/31/2023 在正常情况下
1,236,270,938
1,356,414,152 高级A级抵押品和反抵押品
108,065,432
104,053,613 有高级“B”抵押品和反抵押品
98,575,337
131,517,141 没有高级抵押品或反抵押品
1,029,630,169
1,120,843,398
须受特别监察
2,789,052
在观察中
有高级“B”抵押品和反抵押品
2,788,963
没有高级抵押品或反抵押品
89
困扰
5,850,363
7,217,206 有高级“B”抵押品和反抵押品
3,865,735
5,526,792 没有高级抵押品或反抵押品
1,984,628
1,690,414
破产风险高
156,096
6,026,814 高级A级抵押品和反抵押品
103,316
491,940 有高级“B”抵押品和反抵押品
4,112,685 没有高级抵押品或反抵押品
52,780
1,422,189
不可挽回
2,965,616
3,295,312 没有高级抵押品或反抵押品
2,965,616
3,295,312
商业总计
1,248,032,065
1,372,953,484 豪尔赫·巴勃罗·布里托 61 主席 附件B (续) 贷款和其他融资的综合分类 按收到的情况和抵押品分类 AS
2024年3月31日和2023年12月31日 (翻译
最初以西班牙语发布的财务报表-见注释44) (图
以固定货币数千比索表示) 消费者和抵押贷款
03/31/2024
12/31/2023 表演
1,554,506,251
1,877,677,557 高级A级抵押品和反抵押品
108,764,058
139,681,193 有高级“B”抵押品和反抵押品
82,057,987
114,499,858 没有高级抵押品或反抵押品
1,363,684,206
1,623,496,506
低风险
22,597,502
15,870,722 高级A级抵押品和反抵押品
809,637
385,553 有高级“B”抵押品和反抵押品
1,441,927
408,776 没有高级抵押品或反抵押品
20,345,938
15,076,393
低风险特殊待遇
71,305
117,533 没有高级抵押品或反抵押品
71,305
117,533
中等风险
10,687,231
10,644,183 高级A级抵押品和反抵押品
152,131
202,406 有高级“B”抵押品和反抵押品
505,203
241,123 没有高级抵押品或反抵押品
10,029,897
10,200,654
高风险
7,954,289
10,208,505 高级A级抵押品和反抵押品
107,283
291,015 有高级“B”抵押品和反抵押品
44,015
136,956 没有高级抵押品或反抵押品
7,802,991
9,780,534
不可挽回
4,844,593
5,047,199 高级A级抵押品和反抵押品
4,813
5,126 有高级“B”抵押品和反抵押品
353,155
525,023 没有高级抵押品或反抵押品
4,486,625
4,517,050
消费和按揭小计
1,600,661,171
1,919,565,699 总
2,848,693,236
3,292,519,183 豪尔赫·巴勃罗·布里托 62 主席 附件B (续) 贷款和其他融资的综合分类 按收到的情况和抵押品分类 AS
2024年3月31日和2023年12月31日 (翻译
最初以西班牙语发布的财务报表-见注释44) (图
以固定货币数千比索表示)
03/31/2024
12/31/2023 贷款等融资
2,500,584,654
2,780,228,296 添加:
贷款和其他融资的津贴
69,202,619
81,341,779 调整摊销成本和公允价值
8,286,204
22,435,659 金融信托债务证券--按摊销成本计量
826,469
1,008,496 公司债券
10,640,358
15,647,704 减去:
从信用价值减值的金融资产应收的利息和其他应计项目
(894,010 )
(995,773 ) 给雇员的贷款
(3,445,554 )
(2,984,568 ) 提供的担保和或有负债
263,492,496
395,837,590 可计算项目总数
2,848,693,236
3,292,519,183 豪尔赫·巴勃罗·布里托 63 主席 附件C 已合并
贷款和融资设施的集中 AS
2024年3月31日和2023年12月31日 (翻译
最初以西班牙语发布的财务报表-见注释44) (图
以固定货币数千比索表示)
03/31/2024
12/31/2023 客户数量
切断平衡
占总数的百分比
投资组合
切断
平衡
占总数的百分比
投资组合 十大客户
340,285,004
11.95
325,234,962
9.88 50个紧随其后的客户
396,093,375
13.90
448,339,194
13.62 100个紧随其后的客户
228,999,980
8.04
260,601,569
7.90 其他客户
1,883,314,877
66.11
2,258,343,458
68.60
总计(1)
2,848,693,236
100.00
3,292,519,183
100.00 (1) 请参阅附件b中的对账。 豪尔赫·巴勃罗·布里托 64 主席 附件D 已合并
按条款细分贷款和其他融资 AS
2024年3月31日 (翻译
最初以西班牙语发布的财务报表-见注释44) (图
以固定货币数千比索表示)
剩余
个期限到到期
项目
成熟
高达1
月
超过1
月和
最多3个
个月
超过3
个月和
最多6个
个月
超过6个
个月和
最多12个
个月
超过12岁
个月和
最多24个
个月
超过24
个月
总 非金融政府部门
623,817
1,988,230
71,412
88,039
144,390
130,509
3,046,397 金融部门
30,463,469
455,777
1,268,395
3,378,816
1,972,164
320,326
37,858,947 非金融私营部门和外国居民
18,331,945
1,133,635,427
440,730,563
497,800,688
512,036,346
409,403,711
449,472,300
3,461,410,980
总
18,955,762
1,166,087,126
441,257,752
499,157,122
515,559,552
411,506,384
449,792,626
3,502,316,324 已合并
按条款细分贷款和其他融资 AS
2023年12月31日 (翻译
最初以西班牙语发布的财务报表-见注释44) (图
以固定货币数千比索表示)
剩余
个期限到到期
项目
成熟
高达1
月
超过1
月和
最多3个
个月
超过3
个月和
最多6个
个月
超过6个
个月和
最多12个
个月
超过12岁
个月和
最多24个
个月
超过24
个月
总 非金融政府部门
164
4,777,539
2,148,952
165,600
275,969
318,501
7,686,725 金融部门
11,789,627
566,381
3,960,976
5,944,849
3,287,502
1,289,415
26,838,750 非金融私营部门和外国居民
23,850,362
1,499,932,361
569,151,441
534,482,203
588,397,166
496,131,106
509,078,566
4,221,023,205
总
23,850,526
1,516,499,527
571,866,774
538,608,779
594,617,984
499,737,109
510,367,981
4,255,548,680 豪尔赫·巴勃罗·布里托 65 主席 附件F 已合并
财产、工厂和设备的变更 AS
2024年3月31日 (翻译
最初以西班牙语发布的财务报表-见注释44) (图
以固定货币数千比索表示)
原创
该期间的折旧
项目
值
在
年初
财年
总寿命
预估
多年来
增加
减少
转账
差异化
用于
转换
累计
转账
减少量
差异化
用于
转换
属于
的
期间
在
末尾
剩余值
结束时
期间 成本
不动产
510,541,965
50
568,389
403,381
1,490,923
78,910,352
410,384
2,789,345
81,289,313
430,908,583 家具和设施
90,464,467
10
384,878
550,857
1,009,318
(654 )
51,721,192
354,609
(88 )
1,539,294
52,905,789
38,401,363 机器和设备
148,568,612
5
4,379,871
1,866,457
190,239
(34,274 )
111,493,562
1,614,986
(5,810 )
3,252,483
113,125,249
38,112,742 车辆
16,865,688
5
756,851
179,700
(16,097 )
11,917,284
126,105
(4,194 )
471,629
12,258,614
5,168,128 其他
11,367,749
3
735
(15,945 )
11,252,576
50,894
(2,041 )
60,873
11,260,514
92,025 正在进行的工作
12,958,619
3,141,798
(2,690,480 )
13,409,937 不动产使用权
52,990,590
5
3,453,823
8,758,525
(62,077 )
40,623,096
(252,599 )
8,776,810
(37,919 )
2,306,068
33,861,836
13,761,975 使用家具的权利
3,777,820
5
649,655
649,655
3,128,165 总计
房及设备
847,535,510
12,686,345
11,758,920
(129,047 )
306,567,717
(252,599 )
11,333,788
(50,052 )
10,419,692
305,350,970
542,982,918 已合并
财产、工厂和设备的变更 AS
2023年12月31日 (翻译
最初以西班牙语发布的财务报表-见注释44) (图
以固定货币数千比索表示)
原创
该会计年度的折旧
残余 项目
值
在
年初
财年
总寿命
预估
多年来
增加
减少
转账
差异化
用于
转换
累计
转账
减少量
差异化
用于
转换
对于
财年
在
末尾
值
在
结束
财年 成本
不动产
449,515,646
50
59,262,440
257,294
2,021,173
67,640,522
(217,583 )
41,632
11,529,045
78,910,352
431,631,613 家具和设施
69,798,774
10
18,173,119
222,648
2,714,468
754
45,987,204
2,788
223,263
102
5,954,361
51,721,192
38,743,275 机器和设备
101,342,312
5
57,043,466
10,409,329
544,117
48,046
108,679,975
1,858
10,409,415
6,962
13,214,182
111,493,562
37,075,050 车辆
13,574,543
5
4,540,509
1,252,538
(13,844 )
17,018
11,319,641
10,235
1,015,738
4,599
1,598,547
11,917,284
4,948,404 其他
3,912
3
11,341,364
703
23,176
11,197,675
703
2,303
53,301
11,252,576
115,173 正在进行的工作
6,121,194
13,733,940
72,587
(6,823,928 )
12,958,619 不动产使用权
38,348,671
5
16,775,749
2,200,885
6,561
60,494
34,648,825
(1,049 )
1,032,156
79,610
6,927,866
40,623,096
12,367,494 使用家具的权利
5
3,777,820
649,655
649,655
3,128,165 总计
房及设备
678,705,052
184,648,407
14,415,984
(1,551,453 )
149,488
279,473,842
(203,751 )
12,722,907
93,576
39,926,957
306,567,717
540,967,793 豪尔赫·巴勃罗·布里托 66 主席 附件F (续) 已合并
投资财产变更 AS
2024年3月31日 (翻译
最初以西班牙语发布的财务报表-见注释44) (图
以固定货币数千比索表示)
原件
值
有用的寿命
差异化
该期间的折旧
剩余值
项目
开始
的
财年
估计
多年来
增加
减少
为
转换
累计
转账
减少量
属于
的
期间
在
末尾
在
年底
期间 成本
租赁物业
1,872,684
50
323,563
5,871
3,243
332,677
1,540,007 其他投资物业
44,591,934
50
830,976
103,474
(818 )
2,148,181
(8,122 )
103,474
208,682
2,245,267
43,073,351 投资物业合计
46,464,618
830,976
103,474
(818 )
2,471,744
(2,251 )
103,474
211,925
2,577,944
44,613,358 已合并
投资财产变更 AS
2023年12月31日 (翻译
最初以西班牙语发布的财务报表-见注释44) (图
以固定货币数千比索表示)
原始
值
有用的寿命
差异化
该会计年度的折旧
剩余值
项目
在
开始
财年
估计
多年来
增加
减少
转账
为
转换
累计
转账
减少量
对于
财政
年
在
末尾
在
年底
财年 成本
租赁物业
1,872,685
50
(1 )
283,113
5,372
35,078
323,563
1,549,121 其他投资物业
40,758,038
50
2,470,089
581,626
1,944,429
1,004
1,316,977
333,379
356,458
854,283
2,148,181
42,443,753 投资物业合计
42,630,723
2,470,089
581,626
1,944,428
1,004
1,600,090
338,751
356,458
889,361
2,471,744
43,992,874 豪尔赫·巴勃罗·布里托 67 主席 附件G 已合并
无形资产变化 AS
2024年3月31日 (翻译
最初以西班牙语发布的财务报表-见注释44) (图
以固定货币数千比索表示)
原创
价值在
有用的寿命
该期间的折旧
残渣
价值 项目
开始
的
财年
估计
多年来
增加
减少
转账
累计
转账
减少量
属于
期间
在
末尾
结束
的
期间 成本
许可证
66,969,713
5
1,373,623
46,353,897
(5,605 )
3,164,269
49,512,561
18,830,775 其他无形
资产
295,191,053
5
9,624,787
1,940,850
201,831,739
258,818
1,344,335
10,488,571
211,234,793
91,640,197 无形资产合计
362,160,766
10,998,410
1,940,850
248,185,636
253,213
1,344,335
13,652,840
260,747,354
110,470,972 已合并
无形资产变化 AS
2023年12月31日 (翻译
最初以西班牙语发布的财务报表-见注释44) (图
以固定货币数千比索表示)
原创
价值在
有用的寿命
该会计年度的折旧
残渣
价值 项目
开始
的
财年
估计
多年来
增加
减少
转账
累计
转账
减少量
对于
财年
在
末尾
结束
的
财年 成本
许可证
52,701,643
5
14,268,773
(703 )
36,905,668
(1,584 )
9,449,813
46,353,897
20,615,816 其他无形资产
183,303,478
5
112,827,276
931,835
(7,866 )
164,034,232
1,666
28,477
37,824,318
201,831,739
93,359,314 无形资产总额
236,005,121
127,096,049
931,835
(8,569 )
200,939,900
82
28,477
47,274,131
248,185,636
113,975,130 豪尔赫·巴勃罗·布里托 68 主席 附件H 已合并
排泄浓度 AS
2024年3月31日和2023年12月31日 (翻译
最初以西班牙语发布的财务报表-见注释44) (图
以固定货币数千比索表示)
03/31/2024
12/31/2023 客户数量
未付余额
总数的%
投资组合
杰出的
余额
总数的%
投资组合 十大客户
1,201,909,781
23.87
614,268,947
12.02 50个紧随其后的客户
664,528,562
13.20
495,709,242
9.70 100个紧随其后的客户
228,827,295
4.54
208,211,954
4.07 其他客户
2,940,495,279
58.39
3,791,832,471
74.21 总
5,035,760,917
100.00
5,110,022,614
100.00 豪尔赫·巴勃罗·布里托 69 主席 证物一 已合并
剩余条款的财务负债细目 AS
2024年3月31日 (翻译
最初以西班牙语发布的财务报表-见注释44) (图
以固定货币数千比索表示)
剩余
个期限到到期
项目
向上
至1个月
超过
1
月和
最多3个
个月
超过
3
个月和
最多6个
个月
超过
6
个月和
最多12个
个月
超过
12
个月和
长达24个月
超过
24
个月
总 存款
4,686,284,908
218,303,057
227,523,410
7,339,469
1,849,840
9,057
5,141,309,741 来自非金融政府部门
518,881,630
6,527,430
2,964,178
8,381
1,697
528,383,316 来自金融部门
13,371,241
13,371,241 来自非金融私营部门和外国居民
4,154,032,037
211,775,627
224,559,232
7,331,088
1,848,143
9,057
4,599,555,184 按公允价值计入损益的负债
19,867,094
19,867,094 衍生工具
5,252,316
698,117
5,950,433 回购交易
21,054,262
16,837
21,071,099 其他
金融机构
21,054,262
16,837
21,071,099 其他财务负债
447,672,694
2,798,392
1,650,878
3,166,450
4,654,889
15,001,601
474,944,904 从BCRA和其他金融机构获得融资
3,434,739
6,097,531
4,268,924
4,213,708
2,259,959
52,153
20,327,014 发行公司债券
1,093,443
14,181,824
63,913
45,091,845
9,401,665
69,832,690 次级公司债券
11,364,635
11,364,635
22,729,272
364,882,989
410,341,531 总
5,184,659,456
253,460,393
233,507,125
71,176,107
40,895,625
379,945,800
6,163,644,506 豪尔赫·巴勃罗·布里托 70 主席 证物一 已合并
剩余条款的财务负债细目 AS
2023年12月31日 (翻译
最初以西班牙语发布的财务报表-见注释44) (图
以固定货币数千比索表示)
剩余
个期限到到期
项目
最多
1个月
超过
1
月份和
最多3
个月
超过
3
个月和
长达6
个月
超过
6
个月和
多达12
个月
超过
12
个月和
长达24
个月
超过
24
个月
总 存款
4,694,990,738
282,449,788
211,647,401
99,891,731
1,986,512
22,346
5,290,988,516 来自非金融
政府部门
276,883,859
9,260,885
7,699,399
2,573
293,846,716 来自财务
部门
30,605,533
30,605,533 来自非金融
私营部门和外国居民
4,387,501,346
273,188,903
203,948,002
99,891,731
1,983,939
22,346
4,966,536,267 按公允价值计入损益的负债
20,962,447
20,962,447 衍生工具
622,746
2,130,656
197,692
1,351,752
4,302,846 其他金融机构
35,881,080
12
3,606
10,658
35,895,356 回购交易
35,881,080
12
3,606
10,658
35,895,356 其他财务负债
534,471,805
2,099,063
2,556,171
4,235,273
6,670,150
19,308,807
569,341,269 从BCRA和其他金融机构获得融资
14,037,877
5,606,112
3,767,214
3,200,468
3,347,472
94,062
30,053,205 发行公司债券
129,312
21,482,010
63,444,395
8,460,345
93,516,062 次级公司债券
16,248,471
16,248,471
32,496,943
521,687,711
586,681,596 总
5,300,966,693
292,414,943
255,902,565
188,382,748
52,961,422
541,112,926
6,631,741,297 豪尔赫·巴勃罗·布里托 71 主席 附件J 已合并
条款的变更 AS
2024年3月31日 (翻译
最初以西班牙语发布的财务报表-见注释44) (图
以固定货币数千比索表示)
金额
在
年初
减少
货币
影响
生成者
项目
财政
年
增加
反转
收费
关闭
条文
03/31/2024 关于最终承诺的拨备
3,195,005
703,172
85,219
(1,130,609 )
2,682,349 行政、纪律和刑事处罚
758
(258 )
500 BURA的意外情况
2,543
2,543
其他
10,061,297
3,086,142
373
561,768
(3,511,169 )
9,074,129 拨备总额
13,257,060
3,791,857
373
649,530
(4,642,036 )
11,756,978 已合并
条款的变更 AS
2023年12月31日 (翻译
最初以西班牙语发布的财务报表-见注释44) (图
以固定货币数千比索表示)
金额
在
年初
减少
货币
影响
生成者
项目
财政
年
增加
反转
收费
关闭
条文
12/31/2023 关于最终承诺的拨备
3,289,869
2,897,021
221,432
(2,770,453 )
3,195,005 行政、纪律和刑事处罚
2,364
(1,606 )
758 BURA的意外情况
1,819
1,819
其他
9,517,895
16,016,624
240,380
6,504,879
(8,727,963 )
10,061,297 拨备总额
12,810,128
18,915,464
240,380
6,728,130
(11,500,022 )
13,257,060 豪尔赫·巴勃罗·布里托 72 主席 附件L 合并的
外币金额 AS
2024年3月31日和2023年12月31日 (翻译
最初以西班牙语发布的财务报表-见注释44) (图
以固定货币数千比索表示)
03/31/2024
12/31/2023
每种货币合计
项目
家长总数
公司及
地方分支机构
美元
欧元
真实
其他
总 资产
银行的现金和存款
992,393,932
970,633,576
18,255,440
200,641
3,304,275
1,698,725,006 按公允价值计入损益的债务证券(1)
122,005,832
122,005,832
2,634,252,639 其他金融资产
104,394,131
99,135,771
54,148
5,204,212
120,056,592 贷款等融资
507,160,475
504,352,399
225,816
2,582,260
272,891,130 来自非金融
私营部门和外国居民
507,160,475
504,352,399
225,816
2,582,260
272,891,130 其他债务证券
63,578,404
63,578,404
134,407,010 作为担保交付的金融资产
24,429,236
24,373,665
55,571
84,550,054 按公允价值计入损益的股权工具
371,778
371,778
521,591 总资产
1,814,333,788
1,784,451,425
18,590,975
200,641
11,090,747
4,945,404,022
负债
存款
1,112,352,691
1,112,329,026
23,665
1,551,798,130 非金融政府部门
20,913,252
20,913,252
52,057,160 金融部门
7,536,284
7,536,284
10,774,296 非金融私营部门和外国
居民
1,083,903,155
1,083,879,490
23,665
1,488,966,674 按公允价值计入损益的负债
14,203,500
14,203,500
20,950,673 衍生工具
5,127,009
5,127,009
其他财务负债
146,918,112
144,218,411
2,240,629
459,072
130,959,149 融资来自
BCRA和其他金融机构
18,828,672
15,898,929
347,483
2,582,260
23,309,769 发行公司债券
58,645,291
58,645,291
81,650,013 次级公司债券
353,562,657
353,562,657
497,665,193 其他非金融负债
4,239,697
4,239,697
6,863,209 总负债
1,713,877,629
1,708,224,520
2,611,777
3,041,332
2,313,196,136 (1) 主要包括阿根廷政府双货币贴现债券
15,024,563美元,与美元挂钩的阿根廷政府国债3,067,315美元。 豪尔赫·巴勃罗·布里托 73 主席 附件Q 综合
损益表细目 对于
三个月期限于2024年3月31日和2023年3月31日结束 (翻译
最初以西班牙语发布的财务报表-见注释44) (图
以固定货币数千比索表示)
净财务
收入/(亏损)
强制
测量 项目
季度
结束
2024年3月31日
季度
结束
03/31/2023 用于通过
以公允价值计量金融资产 损益
政府证券收益
1,279,205,460
50,066,629 私人证券收益
6,579,049
(11,848,619 ) 衍生金融收益
工具远期交易
5,165,322
754,331 其他金融资产的收益/(损失)
3,165,288
65,775 以公允价值计量且其变动计入利润的权益工具的收益
或亏损
435,066
197,394 出售或减少按公允价值计算的金融资产的收益
(1)
(14,504,187 )
(1,954,215 ) 按公允价值通过损益计量财务负债
衍生金融工具损失期权
(7,607,761 )
(1,617,179 ) 总
1,272,438,237
35,664,116 (1) 重新分类至利润的净金额
被终止确认的按公允价值分类且其变动计入其他全面收益的工具的数量
或在期间收费。 豪尔赫·巴勃罗·布里托 74 主席 附件Q (续) 综合
损益表细目 对于
三个月期限于2024年3月31日和2023年3月31日结束 (翻译
最初以西班牙语发布的财务报表-见注释44) (图
以固定货币数千比索表示)
净财务
收入/(亏损) 利息和实际利息应用的调整
率
以摊销成本计量的金融资产和金融负债
季度
结束
2024年3月31日
季度
结束
03/31/2023 利息收入
现金和银行存款
3,134,723
2,134,741 对于政府证券
29,086,502
431,531,876 对于私人证券
1,049,607
381,421 用于贷款和其他融资
非金融公众
部门
1,666,183
1,501,473 金融部门
1,027,390
412,896 非金融私人
部门
透支
71,365,004
36,221,746 文件
56,909,484
35,222,511 按揭贷款
108,751,110
42,681,516 质押贷款
3,142,762
3,110,065 个人贷款
69,749,155
100,643,359 信用卡
64,916,578
70,542,157 融资租赁
3,509,792
446,939 其他
83,614,201
43,314,588 用于回购交易
阿根廷中央银行
151,841,815
26,036,407 其他金融机构
64,547
62,407 总
649,828,853
794,244,102 利息开支
对于存款
非金融私人
部门
支票账户
(64,109,013 )
(22,924,336 ) 储蓄账户
(13,087,739 )
(4,969,041 ) 定期存款和投资账户
(449,934,586 )
(467,689,883 ) 其他
(25 )
用于从BCRA和其他金融机构获得的融资
(2,137,158 )
(823,757 ) 用于回购交易
其他金融机构
(4,109,022 )
(4,810,625 ) 其他财务负债
(3,090,680 )
(1,446,332 ) 已发行的公司债券
(4,746,191 )
(62,347 ) 其他次级公司债券
(6,034,948 )
(5,211,035 ) 总
(547,249,362 )
(507,937,356 ) 豪尔赫·巴勃罗·布里托 75 主席 附件Q (续) 综合
损益表细目 对于
三个月期限于2024年3月31日和2023年3月31日结束 (翻译
最初以西班牙语发布的财务报表-见注释44) (图
以固定货币数千比索表示) 本申请的利息及调整
金融资产的实际利率
以公允价值计入其他全面收益
收入
期间
其他
全面
收入
收入
期间
其他
全面
收入
截至的季度
03/31/2024
截至的季度
03/31/2024
截至的季度
03/31/2023
截至的季度
03/31/2023 对于债务政府证券
64,935,342
6,996,632
92,494,148
(7,293,993
) 总
64,935,342
6,996,632
92,494,148
(7,293,993
)
当期收入
项目
季度
结束
2024年3月31日
季度
结束
03/31/2023 佣金收入
与义务相关的佣金
43,327,627
53,108,149 与学分有关的佣金
1,018,685
381,610 与贷款承诺和财务担保有关的佣金
1,325,421
6,982 与证券价值相关的佣金
2,936,020
2,231,729 信用卡佣金
27,839,847
31,345,632 保险佣金
3,629,499
5,078,375 与贸易和外国相关的佣金
交换交易
4,113,415
2,070,270 总
84,190,514
94,222,747
佣金费用
与债务交易相关的佣金
证券
(213,538 )
(118,280 ) 与贸易和外国相关的佣金
交换交易
(944,475 )
(400,596 ) 其他
已付佣金ATM交换
(5,378,135 )
(5,546,474 ) 支票本、佣金和票据交换所
(1,742,546 )
(1,843,311 ) 信用卡和外贸佣金
(1,851,103 )
(859,100 ) 总
(10,129,797 )
(8,767,761 ) 豪尔赫·巴勃罗·布里托 76 主席 附件R 价值
信贷损失调整-不可收回风险的综合津贴 AS
2024年3月31日 (翻译
最初以西班牙语发布的财务报表-见注释44) (图
以固定货币数千比索表示)
动作
在这一时期的各个阶段之间
ESL
的剩余寿命 金融资产
项目
余额
在
年初
的
财政年度
ESL
的
未来12
个月
金融工具
与
显著
增加
信贷风险
金融
文书
与
意义重大
增加
信贷风险
货币
效果
生成者
津贴
03/31/2024 其他金融资产
902,568
(126,151 )
(294,521 )
481,896 贷款等融资
81,341,779
7,434,993
14,386,433
(4,514,653 )
(29,445,933 )
69,202,619 其他
金融机构
35,216
(1,749 )
27
(11,816 )
21,678 非金融私营部门和外国居民
透支
10,922,241
1,201,877
339,224
(425,531 )
(3,831,565 )
8,206,246 文件
4,948,144
1,572,741
127,821
(20,903 )
(1,854,697 )
4,773,106 抵押贷款
贷款
7,417,213
332,651
753,409
450,402
(2,680,832 )
6,272,843 质押
贷款
530,287
74,880
(15,828 )
16,358
(188,178 )
417,519 个人贷款
15,185,750
627,717
1,123,417
1,300,686
(5,479,141 )
12,758,429 信用卡
张
16,210,388
339,222
2,339,418
2,174,142
(6,010,302 )
15,052,868 金融租赁
162,044
5,255
11,283
41
(56,848 )
121,775 其他
25,930,496
3,282,399
9,707,662
(8,009,848 )
(9,332,554 )
21,578,155 最终承诺
3,195,005
402,041
237,621
245
(1,152,563 )
2,682,349 其他债务证券
18,211
17,432
(7,965 )
27,678 免税额总额
85,457,563
7,728,315
14,624,054
(4,514,408 )
(30,900,982 )
72,394,542 价值
信贷损失调整-不可收回风险的综合津贴 AS
2023年12月31日 (翻译
最初以西班牙语发布的财务报表-见注释44) (图
以固定货币数千比索表示)
会计年度各阶段之间的变动
的ESL
金融资产的剩余寿命
项目
余额为
年初
的
爱你
的ESL
下一个 12
个月
金融
文书
与
显著
增加
信贷风险
金融
文书
带
减值
货币
效果
产生
津贴
12/31/2023 其他金融资产
429,859
995,370
(522,661 )
902,568 贷款等融资
51,948,880
28,166,978
19,400,980
45,800,615
(63,975,674 )
81,341,779 其他金融机构
38,439
50,620
(53,843 )
35,216 给非金融私营部门和外国居民
透支
2,487,671
3,275,279
6,248,293
3,806,841
(4,895,843 )
10,922,241 文件
2,673,259
3,491,367
1,654,036
1,294,466
(4,164,984 )
4,948,144 按揭贷款
5,637,220
(168,338 )
1,615,941
6,173,273
(5,840,883 )
7,417,213 质押贷款
895,403
(36,389 )
371,277
40,025
(740,029 )
530,287 个人贷款
19,583,710
8,471,349
967,558
6,027,560
(19,864,427 )
15,185,750 信用卡
13,058,990
9,031,126
2,712,385
8,233,821
(16,825,934 )
16,210,388 融资租赁
102,157
108,429
42,518
20,575
(111,635 )
162,044 其他
7,472,031
3,943,535
5,788,972
20,204,054
(11,478,096 )
25,930,496 最终承诺
3,289,869
2,850,810
149,281
814
(3,095,769 )
3,195,005 其他债务证券
3,755
25,186
262
(10,992 )
18,211 免税额总额
55,672,363
32,038,344
19,550,261
45,801,691
(67,605,096 )
85,457,563 豪尔赫·巴勃罗·布里托 77 主席 简明
单独的中期财务状况报表 AS
2024年3月31日和2023年12月31日 (翻译
最初以西班牙语发布的财务报表-见注释41) (图
以固定货币数千比索表示) 项目
备注
陈列品
03/31/2024
12/31/2023 资产
银行的现金和存款
8
878,300,066
1,428,625,988 现金
306,830,816
539,275,203 阿根廷中央银行
274,295,727
515,509,854 其他本地和外国实体
296,679,330
373,755,966 其他
494,193
84,965 按公允价值计入损益的债务证券
8
A
3,909,575,258
2,345,991,270 衍生金融工具
8
42,279,672
136,769 回购交易
8
218,319,703
799,820,555 其他金融资产
5,
7和8
R
99,642,911
139,053,183 贷款等融资
6,
7和8
B、C、D和R
2,130,332,976
2,319,119,101 非金融公共部门
2,816,898
7,151,377 其他金融实体
29,295,452
8,682,795 非金融私营部门和外国
居民
2,098,220,626
2,303,284,929 其他债务证券
7 和8
A和R
404,237,992
545,940,484 作为担保交付的金融资产
8 和29
119,209,640
149,665,110 按公允价值计入损益的权益工具
8
A
2,701,008
3,973,684 对子公司、联营公司和联合安排的投资
10
463,386,189
466,341,904 财产、厂房和设备
F
487,412,533
484,993,662 无形资产
G
85,009,779
86,282,050 其他非金融资产
11
51,561,461
65,295,871 持有待售非流动资产
36,966,066
36,966,067 总资产
8,928,935,254
8,872,205,698 豪尔赫·巴勃罗·布里托 78 主席 简明
单独的中期财务状况报表 AS
2024年3月31日和2023年12月31日 (翻译
最初以西班牙语发布的财务报表-见注释41) (图
以固定货币数千比索表示) 项目
备注
陈列品
03/31/2024
12/31/2023 负债
存款
8 和13
H和我
4,308,084,818
4,183,504,490 非金融公共部门
517,538,659
282,727,782 金融部门
8,330,258
11,254,151 非金融私营部门和外国
居民
3,782,215,901
3,889,522,557 衍生金融工具
8
I
148,703
113,930 回购交易
8
I
20,856,886
35,784,780 其他财务负债
8 和15
I
298,470,069
390,435,332 从BCRA和其他财务获得的融资
机构
8
I
10,756,481
11,475,939 发行公司债券
8 和35
I
60,842,410
86,062,071 流动所得税负债
19
291,589,818
282,541,233 次级公司债券
8 和35
I
354,537,635
499,037,547 规定
15
J和R
8,752,197
8,902,791 递延所得税负债
48,439,388
60,592,678 其他非金融负债
16
166,343,418
214,354,831 总负债
5,568,821,823
5,772,805,622
股东权益
股本
27
K
639,413
639,413 非资本出资
12,429,781
12,429,781 资本调整
866,848,912
866,848,912 保留收益
1,267,024,498
1,267,024,498 未分配留存收益
891,406,193
924,592 累计其他综合收益
46,344,907
61,051,279 本期/财年净利润
275,419,727
890,481,601 股东权益总额
3,360,113,431
3,099,400,076 股东权益和负债总额
8,928,935,254
8,872,205,698 豪尔赫·巴勃罗·布里托 79 主席 凝结
单独的中期收入报表 对于
三个月期限于2024年3月31日和2023年3月31日结束 (翻译
最初以西班牙语发布的财务报表-见注释41) (图
以固定货币数千比索表示) 项目
备注
陈列品
季度
结束
2024年3月31日
季度
结束
03/31/2023 利息收入
Q
612,726,321
884,761,681 利息开支
Q
(473,630,169 )
(506,643,368 ) 净利息收入
139,096,152
378,118,313 佣金收入
20
Q
73,397,532
92,574,707 佣金费用
Q
(5,813,042 )
(7,131,204 ) 净佣金收入
67,584,490
85,443,503 总计(净利息收入加净佣金收入)
206,680,642
463,561,816 按公允价值通过损益计量金融工具的净收益
Q
1,148,644,610
21,141,926 按摊销成本计算的出售或终止确认资产的利润
232 黄金和外币报价差异
21
71,906,980
140,980,351 其他营业收入
22
25,448,117
16,012,729 金融资产信用损失费用
(15,145,756 )
(13,453,556 ) 净营业收入
1,437,534,593
628,243,498 员工福利
23
(104,707,360 )
(88,285,779 ) 行政费用
24
(54,443,446 )
(43,341,341 ) 固定资产折旧及摊销
F和G
(19,600,765 )
(18,669,726 ) 其他运营费用
25
(122,742,814 )
(90,140,143 ) 营业收入
1,136,040,208
387,806,509 来自子公司、联营公司和联合安排的收入
10
6,931,379
4,826,293 净货币头寸损失
(780,334,603 )
(336,115,091 ) 持续经营税前收入
362,636,984
56,517,711 持续经营的所得税
19.b)
(87,217,257 )
(18,649,171 ) 持续经营净收益
275,419,727
37,868,540 本期净利润
275,419,727
37,868,540 豪尔赫·巴勃罗·布里托 80 主席 单独
每股收益 对于
三个月期限于2024年3月31日和2023年3月31日结束 (翻译
最初以西班牙语发布的财务报表-见注释41) (图
以固定货币数千比索表示) 项目
季度
结束
2024年3月31日
季度
结束
03/31/2023 归属于母公司的净利润
股东
275,419,727
37,868,540 加:普通股固有的潜在稀释效应
归属于母公司股东的净利润
根据稀释进行调整
275,419,727
37,868,540 当期已发行普通股的加权平均值
639,413
639,413 加:具有稀释性的额外普通股的加权平均值
影响
调整后的本期已发行普通股加权平均值
稀释
639,413
639,413 每股基本收益(比索)
430.7384
59.2239 豪尔赫·巴勃罗·布里托 81 主席 凝结
其他综合收入的单独中期报表 对于
三个月期限于2024年3月31日和2023年3月31日结束 (翻译
最初以西班牙语发布的财务报表-见注释41) (图
以固定货币数千比索表示) 项目
备注
陈列品
季度
结束
2024年3月31日
季度
结束
03/31/2023 本期净利润
275,419,727
37,868,540 其他综合收入项目
将重新分类至损益
外币兑换差异
来自财务报表转换
(14,063,350 )
(822,130 ) 外币兑换差异
期间
(14,063,350 )
(822,130 ) 金融工具的损益
按公允价值计入其他全面收益(FVOCI)计量(IFRS 9(4.1.2)(a))
(5,507,050 )
(2,542,980 ) 财务期间损益
按公允价值计入其他全面收益(FVOCI)的工具
Q
622,844
(7,434,816 ) 重新分类的调整
期间
(9,095,229 )
3,522,537 所得税
19.b)
2,965,335
1,369,299 对其他综合性的兴趣
采用参与法核算的联营企业和合资企业收入
4,864,028
140,823 本期利息收入
采用参与法核算的子公司、联营公司、合资企业的其他综合收益
4,864,028
140,823 其他综合损失总额
将重新分类至损益
(14,706,372 )
(3,224,287 ) 其他总计
全面亏损
(14,706,372 )
(3,224,287 ) 总综合
本期收入
260,713,355
34,644,253 豪尔赫·巴勃罗·布里托 82 主席 决定
股东股票变动的独立中期声明 对于
三个月期限于2024年3月31日结束 (翻译
最初以西班牙语发布的财务报表-见注释41) (图
以固定货币数千比索表示)
资本
股票
非资本
贡献
其他
全面
收入
保留收益
变化
备注
流通股
股
其他内容
实收资本
资本
调整
累积
外国
币种
翻译
差异
来自
金融
条语句
转换
其他
法律
其他
未被挪用
保留
收入
合计
股权 财政年度开始时重报的金额
639,413
12,429,781
866,848,912
16,921,591
44,129,688
519,629,920
747,394,578
891,406,193
3,099,400,076 本期综合收益合计
- 本期净利润
275,419,727
275,419,727 - 其他
本期综合损失
(14,063,350 )
(643,022 )
(14,706,372 ) 结束时的金额
期间
639,413
12,429,781
866,848,912
2,858,241
43,486,666
519,629,920
747,394,578
1,166,825,920
3,360,113,431 凝结
股东股票变动的独立中期声明 对于
三个月期限于2023年3月31日结束 (翻译
最初以西班牙语发布的财务报表-见注释41) (图
以固定货币数千比索表示)
资本
股票
非资本
贡献
其他
全面
收入
保留收益
变化
备注
杰出的
个共享
其他内容
实收
资本
资本
调整
累计
外国
货币
翻译
差异
从
金融
报表
转换
其他
法律
其他
未被挪用
保留
收入
合计
股权 重报金额
于期初
639,413
12,429,781
866,848,912
2,125,031
(1,976,834 )
478,987,599
856,497,096
203,856,604
2,419,407,602 本期综合收益合计
- 本期净利润
37,868,540
37,868,540 - 其他综合损失
期间
(822,130 )
(2,402,157 )
(3,224,287 ) 结束时的金额
期间
639,413
12,429,781
866,848,912
1,302,901
(4,378,991 )
478,987,599
856,497,096
241,725,144
2,454,051,855 豪尔赫·巴勃罗·布里托 83 主席 凝结
单独的现金流中期报表 对于
三个月期限于2024年3月31日和2023年3月31日结束 (翻译
最初以西班牙语发布的财务报表-见注释41) (图
以固定货币数千比索表示) 项目
备注
03/31/2024
03/31/2023 经营活动的现金流
所得税前所得额
362,636,984
56,517,711 对该期间的总货币影响进行调整
780,334,603
336,115,091 为从经营活动中获取现金流量而进行的调整:
摊销和折旧
19,600,765
18,669,726 金融资产信用损失费用
15,145,756
13,453,556 外币报价差异
(31,384,428 )
(94,196,150 ) 其他调整
(586,426,851 )
249,220,100 经营资产净增加/(减少):
按公允价值计入损益的债务证券
(1,562,962,182 )
(110,952,029 ) 衍生金融工具
(42,142,903 )
200,790 回购交易
581,500,852
140,679,974 贷款等融资
非金融公共部门
4,334,479
4,951,886 其他金融实体
(20,612,657 )
(2,823,822 ) 非金融私营部门和外国
居民
189,918,547
106,146,839 其他债务证券
141,702,492
516,698,449 作为担保交付的金融资产
30,455,470
(665,056 ) 按公允价值计入损益的权益工具
1,272,676
(191,563 ) 其他资产
56,095,468
(5,430,328 ) 经营负债净增加/(减少):
存款
非金融公共部门
234,810,877
(88,385,881 ) 金融部门
(2,923,893 )
(395,106 ) 非金融私营部门和外国
居民
(107,306,656 )
(355,901,383 ) 衍生金融工具
34,773
378,219 回购交易
(14,927,894 )
17,401,532 其他负债
(138,282,854 )
(101,947,408 ) 缴纳所得税
(1,011,392 )
(11,830,824 ) 经营活动现金总额(A)
(90,137,968 )
687,714,323 豪尔赫·巴勃罗·布里托 84 主席 简明的单独中期现金流量表 截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月期间 (最初以西班牙语发布的财务报表的翻译-见注释41) (按不变货币以千比索表示的数字) 项目
备注
03/31/2024
03/31/2023 投资活动产生的现金流
付款:
购置个人防护装备、无形资产和其他资产
(17,305,571 )
(19,443,743 ) 投资活动使用的现金总额(B)
(17,305,571 )
(19,443,743 ) 融资活动产生的现金流
付款:
非次级公司债券
(57,064 )
(48,683 ) 与融资活动相关的其他付款
(1,477,011 )
(1,611,949 ) 收藏/收入:
地方金融实体融资
2,464,429
6,249,741 融资活动使用的现金总额(C)
930,354
4,589,109 汇率波动的影响(D)
58,727,945
153,728,359 对现金和现金等值物的货币影响(E)
(501,918,876 )
(667,522,053 ) 现金及现金等值物净(减少)/增加(A+B+C+D+E)
(549,704,116 )
159,065,995 财年初的现金和现金等值物
32
1,428,625,988
3,454,026,368 期末现金和现金等价物
32
878,921,872
3,613,092,363 85 豪尔赫·巴勃罗·布里托主席 1. 企业信息 2. 银行的经营情况 86 3. 编制这些财务报表的基础和适用的会计准则 a) 根据经补充的《A》6114号公报,在通过《国际财务报告准则》进行趋同的过程中,《BCRA》规定,自2020年1月1日或之后的财政年度开始,《BCRA规则》界定为“A组”的金融机构(包括世行)开始适用《国际财务报告准则》第9号《金融工具》第5.5节“减值”(B5.5.1至B5.5.55节),但暂时排除BCRA公报“A”6847所规定的非金融公共部门的债务证券。截至发布这些简明单独的中期财务报表之日起,世行正在对全面应用上述准则的影响进行量化。 b) 通过2020年5月14日A 7014号公报,为在互换交易中收到公共部门债务证券的金融机构
建立的BCRA,必须按互换交易日期的账面金额初步确认它们的账面价值,而不评估它们是否有资格根据IFRS 9准则取消确认,因此,
最终不按此类IFRS提供的市值确认新工具(见简明综合中期财务报表附注9)。 87 4. 或有交易 作文
03/31/2024
12/31/2023 信用卡和支票账户的未支取承付款
1,537,520,296
1,806,755,101 已批出的担保(1)
68,606,753
104,530,087 透支和未使用的商定承付款(1)
7,846,548
11,899,054 小计
1,613,973,597
1,923,184,242 减:ESL津贴
(1,898,500 )
(2,075,697 ) 总
1,612,075,097
1,921,108,545 88 (1) 包括BURA债务人分类标准未涵盖的交易。截至2024年3月31日和2023年12月31日,已授予的担保金额分别为1,113,326和991,299。截至2024年3月31日和2023年12月31日,透支和未使用的商定
承诺分别包括12,409和17,740。 5. 其他金融资产 作文
03/31/2024
12/31/2023 各式各样的债务人
98,027,030
136,816,341 待结算的政府债券现货销售应收账款
703,963
待结算外币现货销售应收账款
435,897
1,993,009 私人证券
207,604
96,130 其他
609,093
804,216 小计
99,983,587
139,709,696 减去:ECL的津贴
(340,676 )
(656,513 ) 总
99,642,911
139,053,183 6. 贷款和其他融资 作文
03/31/2024
12/31/2023 非金融公共部门(1)
2,816,898
7,151,377 其他金融实体
29,295,452
8,682,795 其他金融实体
29,316,586
8,716,584 减去:ECL津贴
(21,134 )
(33,789 ) 非金融私营部门和外国居民
2,098,220,626
2,303,284,929 透支
225,098,413
260,688,035 文件
468,392,856
481,828,727 按揭贷款
230,651,603
239,622,112 质押贷款
32,927,653
42,647,211 个人贷款
302,877,045
343,321,647 信用卡
553,947,672
675,749,731 融资租赁
1,329,269
2,161,652 其他
331,351,166
311,889,710 减去:ECL津贴
(48,355,051 )
(54,623,896 ) 总
2,130,332,976
2,319,119,101 (1) 如附注3所述,ECL不计入公共部门的风险敞口。 89 7. 未按公允价值通过利润或亏损计量的信贷风险预期信贷损失拨备 7.1 按摊销成本计量的贷款和其他融资 作文
03/31/2024
12/31/2023 贷款等融资
2,178,709,161
2,373,776,786 个人评估
686,063,986
592,322,792 集体评估
1,492,645,175
1,781,453,994 减去:ECL津贴(1)
(48,376,185 )
(54,657,685 ) 总
2,130,332,976
2,319,119,101 (1) 如附注3所述,ECL不计入公共部门的风险敞口。 90
03/31/2024 内部评级
等级
靶场PD
阶段1
第二阶段
阶段3
总
% 表演
2,033,425,183
67,501,567
2,100,926,750
96.43 高品位
0.00% - 3.50%
1,892,667,555
20,343,646
1,913,011,201
87.80 标准级
3.51% - 7.00%
90,900,867
12,983,883
103,884,750
4.77 不合标准的等级
7.01% - 33.00%
49,856,761
34,174,038
84,030,799
3.86 逾期但未受损(1)
33.01% - 99.99%
17,720,462
38,081,095
55,801,557
2.56 受损的
100%
21,980,854
21,980,854
1.01
总
2,051,145,645
105,582,662
21,980,854
2,178,709,161
100
%
94.14
4.85
1.01
100
12/31/2023 内部评级
等级
靶场PD
阶段1
第二阶段
阶段3
总
% 表演
2,230,449,586
72,366,862
2,302,816,448
97.01 高品位
0.00% - 3.50%
2,077,080,083
26,257,674
2,103,337,757
88.61 标准级
3.51% - 7.00%
101,649,460
16,305,773
117,955,233
4.97 不合标准的等级
7.01% - 33.00%
51,720,043
29,803,415
81,523,458
3.43 逾期但未受损(1)
33.01% - 99.99%
14,491,312
30,913,862
45,405,174
1.91 受损的
100%
25,555,164
25,555,164
1.08
总
2,244,940,898
103,280,724
25,555,164
2,373,776,786
100
%
94.57
4.35
1.08
100
(1) 它还包括逾期5天以上的交易,不受分配的PD范围的影响。 7.1.1 个人评估贷款
03/31/2024 内部评级
级
靶场PD
阶段1
第二阶段
阶段3
总
% 表演
672,982,511
7,882,920
680,865,431
99.24 高品位
0.00% - 3.50%
622,506,360
4,528,404
627,034,764
91.39 标准级
3.51% - 7.00%
26,756,884
60,503
26,817,387
3.91 不合标准的等级
7.01% - 33.00%
23,719,267
3,294,013
27,013,280
3.94 逾期但未减值
33.01% - 99.99%
受损的
100%
5,198,555
5,198,555
0.76
总
672,982,511
7,882,920
5,198,555
686,063,986
100
%
98.09
1.15
0.76
100
91
12/31/2023 内部评级
等级
靶场PD
阶段1
第二阶段
阶段3
总
% 表演
573,821,922
10,755,511
584,577,433
98.69 高品位
0.00% - 3.50%
519,228,060
6,475,226
525,703,286
88.75 标准级
3.51% - 7.00%
31,120,908
31,120,908
5.25 不合标准的等级
7.01% - 33.00%
23,472,954
4,280,285
27,753,239
4.69 逾期但未减值
33.01% - 99.99%
受损的
100%
7,745,359
7,745,359
1.31
总
573,821,922
10,755,511
7,745,359
592,322,792
100
%
96.87
1.82
1.31
100
7.1.2 集体评估贷款
03/31/2024 内部评级
级
靶场PD
阶段1
第二阶段
阶段3
总
% 表演
1,360,442,672
59,618,647
1,420,061,319
95.14 高品位
0.00% - 3.50%
1,270,161,195
15,815,242
1,285,976,437
86.16 标准级
3.51% - 7.00%
64,143,983
12,923,380
77,067,363
5.16 不合标准的等级
7.01% - 33.00%
26,137,494
30,880,025
57,017,519
3.82 逾期但未受损(1)
33.01% - 99.99%
17,720,462
38,081,095
55,801,557
3.74 受损的
100%
16,782,299
16,782,299
1.12
总
1,378,163,134
97,699,742
16,782,299
1,492,645,175
100
%
92.33
6.55
1.12
100
12/31/2023 内部评级
级
靶场PD
阶段1
第二阶段
阶段3
总
% 表演
1,656,627,664
61,611,351
1,718,239,015
96.45 高品位
0.00% - 3.50%
1,557,852,023
19,782,448
1,577,634,471
88.56 标准级
3.51% - 7.00%
70,528,552
16,305,773
86,834,325
4.87 不合标准的等级
7.01% - 33.00%
28,247,089
25,523,130
53,770,219
3.02 逾期但未受损(1)
33.01% - 99.99%
14,491,312
30,913,862
45,405,174
2.55 受损的
100%
17,809,805
17,809,805
1.00
总
1,671,118,976
92,525,213
17,809,805
1,781,453,994
100
%
93.81
5.19
1.00
100
(1) 它还包括逾期5天以上的交易,不受分配的PD范围的影响。 92 7.2 按摊销成本计算的其他债务证券
03/31/2024 作文
阶段1
第二阶段
阶段3
总
% 公司债券
9,927,657
9,927,657
92.31 金融信托
826,469
826,469
7.69 总
10,754,126
10,754,126
100 %
100
100
12/31/2023 作文
阶段1
第二阶段
阶段3
总
% 公司债券
14,412,193
14,412,193
93.46 金融信托
1,008,496
1,008,496
6.54 总
15,420,689
15,420,689
100 %
100
100
7.3 通过保监处以摊余成本或公允价值发行的政府证券 7.4 其他金融资产
03/31/2024 作文
阶段1
第二阶段
阶段3
总
% 其他金融资产
99,775,983
99,775,983
100 总
99,775,983
99,775,983
100 %
100
100
93
12/31/2023 作文
阶段1
第二阶段
阶段3
总
% 其他金融资产
139,613,566
139,613,566
100 总
139,613,566
139,613,566
100 %
100
100
7.5 贷款承诺
03/31/2024 作文
阶段1
第二阶段
阶段3
总
% 信用卡和支票账户的未支取承付款
1,519,628,494
17,888,879
2.923
1,537,520,296
95.33 提供的担保
67,086,240
407,187
67,493,427
4.18 透支和未使用的商定承诺
7,834,139
7,834,139
0.49 总
1,594,548,873
18,296,066
2.923
1,612,847,862
100 %
98.87
1.13
100
12/31/2023 作文
阶段1
第二阶段
阶段3
总
% 信用卡和支票账户的未支取承付款
1,794,234,291
12,517,118
3,692
1,806,755,101
93.99 提供的担保
103,538,788
103,538,788
5.39 透支和未使用的商定承诺
11,881,314
11,881,314
0.62 总
1,909,654,393
12,517,118
3,692
1,922,175,203
100 %
99.35
0.65
100
94 8. 公允价值数量和质量披露 - 第1级:在活跃的市场中可观察到的报价(未调整),即银行在相同资产或负债的计量
日获得的报价。本行认为市场只有在与相同资产或负债的交易量和流动性有关的情况下有足够的交易活动,并且在每个期间或财政年度有具有约束力和可行使的报价(视情况而定)时,才认为市场活跃。 - 第2级:对确认或披露的公允价值的确定有重大影响的数据和变量可直接或间接观察到的资产或负债的估值技术。此类输入包括活跃市场中类似资产或负债的报价、非活跃市场中相同工具的报价以及报价以外的可观察的
输入,如利率和收益率曲线、隐含波动率和信用利差。此外,可能需要根据资产的状况或位置或其与价值工具具有可比性的项目的相关程度,对2级投入进行调整。但是,如果此类调整是基于对整个测量具有重要意义的不可观察到的输入,则世行将把这些工具归类为3级。 - 第3级:对确认或披露的公允价值的确定有重大影响的数据和变量不是基于可观察到的市场信息的估值技术。
金融资产和金融负债
按公允价值计量
截至2024年3月31日的经常性基础上 描述
总
1级
2级
3级 金融资产
按公允价值计入损益
按公允价值计入损益的债务证券
3,909,575,258
388,303,998
3,521,261,624
9,636 衍生金融工具(1)
42,279,672
82,263
42,197,409
其他金融资产
207,604
207,604 作为担保交付的金融资产
27,207,398
27,207,398
对股权工具的投资
2,701,008
642,316
2,058,692
通过保监处以公允价值计算
其他债务证券
243,148,336
243,148,336
总
4,225,119,276
659,384,311
3,563,459,033
2,275,932 金融负债
按公允价值计入损益
衍生金融工具
148,703
26,511
122,192
总
148,703
26,511
122,192
(1) 包括与认购看跌期权相应的溢价。
金融资产和金融负债
按公允价值计量
截至2023年12月31日,定期进行 描述
总
1级
2级
3级 金融资产
按公允价值计入损益
按公允价值计入损益的债务证券
2,345,991,270
2,332,079,632
13,901,000
10,638 衍生金融工具
136,769
995
135,774
其他金融资产
96,130
96,130 作为担保交付的金融资产
38,252,478
38,252,478
对股权工具的投资
3,973,684
854,653
3,119,031
通过保监处以公允价值计算
其他债务证券
334,742,642
334,742,642
总
2,723,192,973
2,705,930,400
14,036,774
3,225,799 金融负债
按公允价值计入损益
衍生金融工具
113,930
61,240
52,690
总
113,930
61,240
52,690
截至2024年3月31日 对账
债务
工具
其他财务
资产
股权
文书
公平值计入
盈亏 年初金额
10,638
96,130
3,119,031 转移到3级
从3级转移
损益
41,043
165,079
1,786 再认与再认
(2,760 )
18,222
货币影响
(39,285 )
(71,827 )
(1,062,125 ) 期末金额
9,636
207,604
2,058,692
截至2023年12月31日 对账
债务
文书
其他财务
资产
股权
文书
公平值计入
损益 年初金额
4,872,074
233,319
3,234,230 转移到3级
从第3级转移(1)
(213,223 ) 损益
3,535,732
56,497
3,411,737 再认与再认
(5,238,962 )
货币影响
(3,158,206 )
(193,686 )
(3,313,713 ) 财年结束时的金额
10,638
96,130
3,119,031 (1) 将以公允价值计量且其变动计入损益的股权工具从第3级转移至第1级,
使用截至2023年12月31日在活跃市场中观察到的报价进行计量。
03/31/2024 作文
携带
金额
1级
2级
3级
公允价值 金融资产
银行的现金和存款
878,300,066
878,300,066
878,300,066 回购交易
218,319,703
218,319,703
218,319,703 其他金融资产
99,435,307
99,435,307
99,435,307 贷款等融资
2,130,332,976
1,942,304,365
1,942,304,365 其他债务证券
161,089,656
204,814,029
3,262,571
208,076,600 作为担保交付的金融资产
92,002,242
92,002,242
92,002,242 总
3,579,479,950
1,492,871,347
3,262,571
1,942,304,365
3,438,438,283 金融负债
存款
4,308,084,818
2,028,382,070
2,293,865,906
4,322,247,976 回购交易
20,856,886
20,856,886
20,856,886 其他财务负债
298,470,069
284,087,413
13,584,746
297,672,159 从BCRA和其他金融机构获得的融资
10,756,481
10,489,211
267,270
10,756,481 发行公司债券
60,842,410
60,706,297
60,706,297 次级公司债券
354,537,635
318,993,309
318,993,309 总
5,053,548,299
2,343,815,580
393,551,622
2,293,865,906
5,031,233,108
12/31/2023 作文
携带
金额
1级
2级
3级
公允价值 金融资产
银行的现金和存款
1,428,625,988
1,428,625,988
1,428,625,988 回购交易
799,820,555
799,820,554
799,820,554 其他金融资产
138,957,053
138,957,053
138,957,053 贷款等融资
2,319,119,101
2,256,557,116
2,256,557,116 其他债务证券
211,197,842
64,169,076
84,249,560
73,855,919
222,274,555 作为担保交付的金融资产
111,412,632
111,412,631
111,412,631 总
5,009,133,171
2,542,985,302
84,249,560
2,330,413,035
4,957,647,897
12/31/2023 作文
账面金额
1级
2级
3级
公允价值 金融负债
存款
4,183,504,490
2,512,320,735
1,673,554,593
4,185,875,328 回购交易
35,784,780
35,784,780
35,784,780 其他财务负债
390,435,332
373,764,091
15,916,957
389,681,048 从BCRA和其他金融机构获得的融资
11,475,939
11,141,241
334,699
11,475,940 发行公司债券
86,062,071
87,293,559
87,293,559 次级公司债券
499,037,547
422,482,506
422,482,506 总
5,206,300,159
2,933,010,847
526,027,721
1,673,554,593
5,132,593,161 9. 企业合并 9.1 Macro Agro SAU(原名Comercio Interior SAU) 9.2 Banco BMA SAU(前身为Banco Itaú阿根廷SA) 10. 对附属公司、联营公司及联合安排的投资 11. 其他非金融资产 作文
03/31/2024
12/31/2023 投资性财产(见附件F)
40,651,070
40,655,999 预付款
9,382,506
7,575,562 预付税款
1,272,587
16,948,383 其他
255,298
115,927 总
51,561,461
65,295,871 12. 关联方 - 对银行拥有控制权或共同控制权;
- 对
银行有重大影响;
- 是银行或银行母公司关键管理人员的成员;
- 同一集团的成员;
- 一个实体是关联人(或
另一个实体所属的组的成员的关联人)。
作为
2024年3月31日
主要
附属公司
宏
银行
有限公司
宏
证券
SAU(1)
临时工资
SAU
金融科技
SGR
宏
农业SAU
(以前
称为
Comercio
内部
SAU)
Banco
BMA SAU
联属
钥匙
管理
人员
(2)
其他
相关
缔约方
总 资产
银行的现金和存款
6,870
6,870 其他金融资产
7,557,567
7,557,567 贷款和其他融资(3)
其他金融实体
12,870,060
12,870,060 文件
420,520
420,520 透支
164
3,683
2,660,487
2,664,334 信用卡
476,461
103,916
580,377 租赁
24,651
48,086
72,737 个人贷款
335
335 按揭贷款
2,019,220
2,019,220 其他贷款(4)
579,345
19,796,238
20,375,583 已批准担保
26,893,116
26,893,116 总资产
6,870
7,557,567
24,815
12,870,060
3,079,044
49.922.363
73,460,719
截至2024年3月31日
主要子公司
宏
银行
有限公司
宏
证券
SAU(1)
临时工资
SAU
金融科技
SGR
宏
农业SAU
(以前
称为
Comercio
内部
SAU)
Banco
BMA SAU
联属
钥匙
管理
人员
(2)
其他
相关
缔约方
总 负债
存款
50,573,810
222,945
7,247
11,827
363,367
12,013,189
7,970,939
71,163,324 其他财务负债
3,678
10,052
13,730 发行公司债券
2,175,000
2,175,000 次级公司债券
842,027
132,952
974,979 其他非金融负债
2,450,680
2,450,680 总负债
52,748,810
222,945
849,274
144,779
363,367
12,016,867
10,431,671
76,777,713 (1) 其中包括其子公司Macro Fondos SGFCISA的余额。 (2) 包括关键管理人员的近亲家属。 (3) 截至2024年3月31日,Macro Securities
SAU、Macro Agro SAU(原名Comercio Interior SAU)、Banco BMA SAU、主要管理人员和其他关联方的贷款和其他融资的最高融资金额
分别为8,678,890、36,658、14,026,609、3,988,693和62,141,538。 (4) 与其他项目中未披露的贷款和其他融资有关,主要是其他贷款、外汇交易融资
和政府证券贷款。
截至2023年12月31日
主要子公司
宏
银行
有限公司
宏
证券
SAU(1)
临时工资
SAU
金融科技
SGR
宏
农业SAU
(以前
称为
Comercio
内部
SAU)
联属
钥匙
管理
人员
(2)
其他
相关
缔约方
总 资产
银行的现金和存款
9,822
9,822 其他金融资产
12,624,218
12,624,218 贷款和其他融资(3)
文件
1,947,565
1,947,565 透支
382,413
4,036,320
4,418,733 信用卡
739,512
195,363
934,875 租赁
46,966
78,240
125,206 个人贷款
6,990
6,990 按揭贷款
1,913,368
1,913,368 其他贷款(4)
526,313
7,212,384
7,738,697 给予担保
39,963,568
39,963,568 总资产
9,822
12,624,218
46,966
3,568,596
53,433,440
69,683,042 负债
存款
23,933,528
392,024
37,422
16,936
461,417
7,596,989
22,643,909
55,082,225 其他财务负债
4,191
81,027
85,218 发行公司债券
4,374,264
4,374,264 次级公司债券
1,185,215
187,139
1,372,354 其他非金融负债
3,823,505
3,823,505 总负债
28,307,792
392,024
1,222,637
204,075
461,417
7,601,180
26,548,441
64,737,566 (1) 其中包括其子公司Macro Fondos SGFCISA的余额。 (2) 包括关键管理人员的近亲家属。 (3) 截至2023年12月31日,Macro Securities
SAU、Macro Agro SAU(原名Comercio Interior SAU)、关键管理人员和其他关联方的贷款和其他融资的最高融资金额分别为32,806,934、
103,864、5,230,317和78,095,857。 (4) 与其他项目中未披露的贷款和其他融资有关,主要是其他贷款、外汇交易融资
和政府证券贷款。
截至2024年3月31日
主要子公司
宏
银行
有限公司
宏
证券
SAU(1)
临时工资
SAU
金融科技
SGR
宏
农业SAU
(以前
称为
Comercio
内部
SAU)
Banco
BMA SAU
联属
钥匙
管理
人员
(2)
其他
相关
缔约方
总 收入/(损失)
利息收入
58,218
5,126
159,037
1
1,000,637
2,043,367
3,266,386 利息开支
(46,575 )
(24,968 )
(15,799 )
(646,982 )
(734,324 ) 佣金收入
27,157
1,939
173
237
27,478
56,984 佣金费用
(2,985 )
(87 )
(45,345 )
(48,417 ) 其他营业收入
1,482,493
2,392
755
4,731
1,490,371 行政费用
(1,040,142 )
(1,040,142 ) 其他运营费用
(301,475 )
(301,475 ) 总收入/(损失)
85,375
1,481,447
7,518
112,462
(24,039 )
984,988
41,632
2,689,383 (1) 其中包括其子公司Macro Fondos SGFCISA的余额。 (2) 包括关键管理人员的近亲家属。
截至2023年3月31日
主要子公司
宏
银行
有限公司
宏
证券
SAU(1)
临时工资
SAU
金融科技
SGR
联属
钥匙
管理
人员
(2)
其他
相关
缔约方
总 收入/(损失)
利息收入
3,177
410,571
1,407,313
1,821,061 利息开支
(31,716 )
(103,158 )
(78,125 )
(212,999 ) 佣金收入
44,764
1,133
900
182
25,976
72,955 佣金费用
(18,924 )
(47 )
(18,971 ) 其他营业收入
101,102
50
1,638,413
70
1,739,635 行政费用
(1,050,284 )
(1,050,284 ) 其他运营费用
(67,893 )
(67,893 ) 总收入/(损失)
149,043
50
1,620,622
(30,816 )
307,548
237,057
2,283,504 (1) 其中包括其子公司Macro Fondos SGFCISA的余额。 (2) 包括关键管理人员的近亲家属。 作文
03/31/2024
12/31/2023 董事会
12
12 关键管理人员的高级管理人员
11
11 总
23
23 13. 存款 作文
03/31/2024
12/31/2023 非金融公共部门
517,538,659
282,727,782 金融部门
8,330,258
11,254,151 非金融私营部门和外国居民
3,782,215,901
3,889,522,557 支票账户
372,363,166
487,961,704 储蓄账户
1,418,907,019
1,820,761,688 定期存款
1,756,620,934
1,412,342,875 投资账户
175,481,847
102,282,707 其他
58,842,935
66,173,583 总
4,308,084,818
4,183,504,490 14. 其他金融负债 作文
03/31/2024
12/31/2023 信用卡和借记卡结算-应付商户
220,639,745
296,182,853 等待外汇结算的付款订单
31,454,485
40,798,643 以账户形式和代表他人进行的收款和其他交易
14,329,045
15,181,181 融资租赁负债
10,409,941
12,515,830 待结算的政府证券现货购买应付金额
1,167,585
待结算的外币现货买入应付金额
1,045,385
2,011,342 其他
19,423,883
23,745,483 总
298,470,069
390,435,332 15. 条文
03/31/2024
作文
12个月内
超过12
个月
03/31/2024
12/31/2023 行政、纪律和刑事处罚
500
500
758 信用证、担保和其他承诺(1)
1,898,500
1,898,500
2,075,697 商业索赔正在进行中(2)
1,627,509
827,736
2,455,245
3,331,912 劳工诉讼
852,765
170,931
1,023,696
791,857 养老基金-报销
801,772
510,165
1,311,937
1,848,780 其他
838
2,061,481
2,062,319
853,787 总
5,181,384
3,570,813
8,752,197
8,902,791 (1) 这些金额对应于为附注4中提及的或有交易计算的预期信贷损失。 (2) 另请参阅注36.2。 16. 其他非金融负债 作文
03/31/2024
12/31/2023 应付工资、奖金和工资税
53,723,161
60,138,868 扣缴
38,791,395
55,573,254 应纳税金
39,040,380
46,661,716 杂项应付款
21,950,797
24,371,080 应付董事和辛迪加费用
10,002,050
24,261,019 等待结算的退休养老金支付令
1,771,666
2,194,192 应付股息
83,595
121,511 其他
980,374
1,033,191 总
166,343,418
214,354,831 17. 待收回的财务资产和待解决的财务负债分析 03/31/2024
没有截止日期
总数最多12
个月
总数超过12
个月 资产
银行的现金和存款
878,300,066
按公允价值计入损益的债务证券
7,199,230
3,902,376,028 衍生金融工具
42,279,672
回购交易
218,319,703
其他金融资产
34,689,337
19,970,763
44,982,811 贷款和其他融资(1)
4,183,922
1,643,220,000
482,929,054 其他债务证券
317,213,663
87,024,329 作为担保交付的金融资产
90,966,642
28,242,998
对股权工具的投资
2,701,008
总资产
1,010,840,975
2,276,446,029
4,517,312,222 03/31/2024
没有截止日期
总数最多12
个月
总数超过12
个月 负债
存款
1,996,415,496
2,311,477,627
191,695 衍生金融工具
148,703
回购交易
20,856,886
其他财务负债
290,021,621
8,448,448 从BCRA和其他金融机构获得的融资
10,756,481
发行公司债券
60,842,410
次级公司债券
11,570,955
342,966,680 总负债
1,996,415,496
2,705,674,683
351,606,823 (1) “无到期日”中包含的金额与不良投资组合有关。 12/31/2023
未经正当
日期
总数最多12
个月
总数超过12
个月 资产
银行的现金和存款
1,428,625,988
按公允价值计入损益的债务证券
2,314,152,593
31,838,677 衍生金融工具
136,769
回购交易
799,820,555
其他金融资产
47,553,125
23,008,069
68,491,989 贷款和其他融资(1)
772,618
1,833,342,126
485,004,357 其他债务证券
148,005,772
397,934,712 作为担保交付的金融资产
103,499,429
46,165,681
对股权工具的投资
3,973,684
总资产
1,584,424,844
5,164,631,565
983,269,735 负债
存款
2,474,163,751
1,709,045,127
295,612 衍生金融工具
113,930
回购交易
35,784,780
其他财务负债
379,039,390
11,395,942 从BCRA和其他金融机构获得的融资
11,475,939
发行公司债券
86,062,071
次级公司债券
8,702,473
490,335,074 总负债
2,474,163,751
2,230,223,710
502,026,628 (1) “无到期日”中包含的金额与不良投资组合有关。 18. 按经营部门分列的披露 19. 所得税 a) 通货膨胀调整和所得税税率
b) 简明合并中期财务报表中所得税费用的主要项目如下: 作文
03/31/2024
03/31/2023 当期所得税支出
99,370,547
17,422,280 (所得税)/递延所得税亏损
(12,153,290 )
1,226,891 在所得税表中记录的所得税损失
87,217,257
18,649,171 在其他综合收入中记录的所得税利润
(2,965,335 )
(1,369,299 ) 总
84,251,922
17,279,872 20. 佣金收入 作文
03/31/2024
03/31/2023 在某一时间点履行的履约义务
与义务相关的佣金
41,431,863
52,979,092 与信用卡相关的佣金
24,307,619
30,927,250 与保险相关的佣金
3,255,766
5,078,375 与交易和外汇交易有关的佣金
2,114,401
1,990,454 与证券价值相关的佣金
960,051
787,753 与贷款和其他融资有关的佣金
744,126
232,192 与提供财务担保有关的佣金
1,248
6,982 在一定期限内履行的履约义务
与交易和外汇交易有关的信用卡佣金
291,941
79,816 与信贷有关的佣金
287,128
418,382 与贷款和其他融资有关的佣金
3,461
72,612 与义务相关的佣金
(72 )
1,799 总
73,397,532
92,574,707 21. 黄金与外币报价的差异 作文
03/31/2024
03/31/2023 外币资产和负债兑换为比索
71,706,073
140,129,743 外币兑换收入
200,907
850,608 总
71,906,980
140,980,351 22. 其他营业收入 作文
03/31/2024
03/31/2023 其他应收账款的调整和利息
6,545,168
5,205,901 对带有减排量条款的其他应收账款的调整
5,217,585
2,128,870 服务
3,680,172
4,574,303 金融中介的其他应收账款
2,195,359
492,065 其他
7,809,833
3,611,590 总
25,448,117
16,012,729 23. 员工福利 作文
03/31/2024
03/31/2023 报酬
69,014,743
60,194,124 工资税
18,330,203
15,170,119 对员工的补偿和奖金
14,570,999
9,875,111 雇员服务
2,791,415
3,046,425 总
104,707,360
88,285,779 24. 行政开支 作文
03/31/2024
03/31/2023 董事和辛迪加的费用
11,253,382
1,544,337 税费
8,717,176
7,430,633 维护、保护和维修费用
6,706,457
6,883,819 装甲卡车、文件和活动
5,166,829
6,292,248 电力和通讯
4,763,197
4,123,921 其他费用
4,392,558
4,621,264 安全服务
3,540,877
4,322,143 广告和宣传
2,630,522
1,765,400 软件
2,577,393
3,028,030 租用行政服务
1,671,131
323,538 代表、差旅和交通费用
644,815
826,277 文具和办公室用品
303,586
402,605 保险
243,598
367,666 租契
173,109
177,395 其他
1,658,816
1,232,065 总
54,443,446
43,341,341 25. 其他运营费用 作文
03/31/2024
03/31/2023 流转税
81,945,248
53,572,859 从信用卡
25,355,729
19,973,003 其他规定的费用
3,401,601
2,544,617 存款保证基金缴款
1,418,650
2,351,616 保险索赔
977,178
890,209 其他调整和杂项义务的利息
536,046
394,725 捐款
529,813
800,371 税费
25,016
179,093 财产、厂房和设备出售或折旧损失
19,466
物业和其他非金融资产投资出售或减损损失
174,931 其他
8,534,067
9,258,719 总
122,742,814
90,140,143 26. 现金流量表中的补充披露 - 经营活动:银行的正常创收活动以及其他不符合投资或融资活动资格的活动。 - 投资活动:以其他方式收购、出售和处置不包括在现金和现金等价物中的长期资产和其他投资。 - 融资活动:导致银行股东权益和负债的规模和构成发生变化且不属于经营或投资活动的活动。 描述
03/31/2024
12/31/2023
03/31/2023
12/31/2022 银行的现金和存款
878,300,066
1,428,625,988
1,115,605,567
1,133,247,479 按公允价值计入损益的债务证券
621,806
其他债务证券
2,497,486,796
2,320,778,889 总
878,921,872
1,428,625,988
3,613,092,363
3,454,026,368 27. 股本 28. 存款保证保险 29. 受限资产 作文
03/31/2024
12/31/2023 通过损益按公允价值计算的债务证券和其他债务证券
·
按CER 4.25%调整的阿根廷政府国债-截至2024年3月31日的到期日:02/14/2025和以双货币计价的阿根廷政府贴现债券-截至2023年12月31日的到期日-02/28/2024年,用于根据第45条法律26,831条及其在CNV标准(NT 2013及其修正案)中确立的补充法规向BYMA担保基金II的出资。
3,048,887
1,926,975 ·
阿根廷立法规定的比索贴现债券,2033年到期,以保证圣胡安省重新启动生产的信贷计划。
1,283,252
1,438,287 ·
受阿根廷法律监管的比索贴现债券,2033年到期,用于代理人在修订后的阿根廷证券委员会(CNV)第622/2013号决议下考虑的新类别中采取行动所需的最低法定担保账户。
370,425
415,177 ·
阿根廷政府国债,以比索为单位,经CER 2%调整-到期日:2026年11月9日,为圣胡安省重新启动生产的信贷计划提供担保。
347,455
359,271 ·
受阿根廷立法监管的比索贴现债券,2033年到期,受圣胡安省部门信贷计划、生产投资融资基金担保的影响。
211,613
216,277 ·
受阿根廷立法监管的比索贴现债券,截至2023年12月31日到期,受区域经济竞争力计划-美洲开发银行第3174/OC-AR号贷款担保的影响
22,812 ·
其他的。
6,648
按公允价值通过损益计算的债务证券小计及其他债务证券
5,268,280
4,378,799
其他金融资产
·
作为保护合伙人作出的贡献所产生的利息
(1)。
8,171,284
12,389,455 ·
各种各样的债务人--在DGR就营业税差额向CABA提出的索赔范围内的附件。
827
1,254
其他金融资产小计
8,172,111
12,390,709
作为担保交付的金融资产
·
在BCRA开立的与电子清算所和类似实体有关的交易的特别担保支票账户。
78,037,888
86,717,858 ·
适用于证券远期合约。
28,242,998
46,165,681 ·
保证与信用卡和借记卡交易相关的存款。
11,134,378
10,245,824 ·
其他保证金。
1,794,376
6,535,746
作为担保交付的金融资产小计
119,209,640
149,665,109 成分(续)
03/31/2024
12/31/2023 其他非金融资产
·
与出售的看涨期权相关的真实
财产。
11,281,001
11,280,992
其他非金融资产小计
11,281,001
11,280,992
总
143,931,032
177,715,609 (1) 截至2024年3月31日和2023年12月31日,它相当于对Fintech SGR、
Allianza SGR和Innova SGR风险基金的缴款。为了维持这些缴款产生的税收优惠,它们必须保持在自缴款之日起的两到三年之间。 30. 信任活动 30.1 用于投资目的的金融信托 30.2 使用银行转让的金融资产设立的信托(证券化) 30.3 为银行发放贷款提供担保的信托 30.4 由本行担任受托人(管理)的信托 31. 遵守CNV法规 32. 确认符合最低现金要求的会计项目 33. 对银行施加的处罚和BCRA发起的简易程序 - BCRA提起的简易程序。
- BCRA实施的处罚。
- UIF实施的处罚。
-
CNV和UIF的简要程序。
34. 公司债券发行 公司债券
原值
剩余面值
截止日期
03/31/2024
03/31/2024
12/31/2023 从属可重置-A类
美元 400,000,000
美元 400,000,000
354,537,635
499,037,547 非附属公司-E级
美元 17,000,000
美元 17,000,000
14,605,667
20,863,306 非从属-F类
美元 53,000,000
美元 53,000,000
46,236,743
65,198,765 总
415,380,045
585,099,618 35. 表外交易 作文
03/31/2024
12/31/2023 保管第三方持有的政府和私人证券及其他资产
3,339,602,906
3,548,834,959 从客户那里收到的优先抵押品和其他抵押品(1)
676,622,989
838,220,296 已存入并等待结清的支票
67,035,075
79,640,720 尚未支付的未付支票
52,244,968
119,940,045 (1) 与用于担保贷款、交易和其他融资的抵押品有关,根据关于这一事项的适用规则。 36. 税务及其他申索 36.1 纳税申索 36.2 其他索赔 37. 对股息分配的限制 38. 资本管理、公司治理透明度政策和风险管理 项目
03/31/2024 最低资本要求
450,987,351 可计算权益
2,823,870,936 资本盈余
2,372,883,585 39. 阿根廷宏观经济环境以及金融和资本市场的变化 40. 报告期后的事件 41. 会计原则.为翻译成英文而增加的解释 112 豪尔赫·巴勃罗·布里托主席 政府和私人证券详情 截至2024年3月31日和2023年12月31日 (最初以西班牙语发布的财务报表的翻译-见注释41) (按不变货币以千比索表示的数字)
持有量
位置
03/31/2024
12/31/2023
03/31/2024 名字
鉴定
公允价值
公平
值
级别
书
金额
书
金额
位置
如果没有
选项
选项
最终
职位 债务
按公允价值计入损益的证券
- 当地
政府证券
阿根廷
按CER调整的比索政府国库贴现债券-到期日:06-30-2027
9241
2
3,511,808,604
3,542,950,302
(3,529,934,999 )
13,015,303 阿根廷
按CER调整的比索政府国库贴现债券-到期日:06-30-2025
9244
1
365,850,688
365,850,688
365,850,688 内乌昆省国库券S01 C01-到期日:04-19-2026
42753
2
9,453,020
13,901,000
9,453,020
9,453,020 阿根廷
按CER调整的比索政府国债-到期日:11-09-2026
5925
1
3,690,450
3,580,015
3,690,450
3,690,450 阿根廷
双币种政府贴现债券-到期日:06-30-2024
9230
1
2,636,681
101,631,122
2,636,681
2,636,681 阿根廷
与美元挂钩的政府国债-到期日:03-31-2025
9231
1
1,507,128
1,507,128
1,507,128 阿根廷政府国债(比索),按CER调整-到期日11-04-2028
5926
1
1,010,403
55
1,010,403
1,010,403 阿根廷政府国债(以比索为单位),调整后为4.25%-到期日02/14/2025
9180
1
798,768
75,039
798,768
798,768 阿根廷
双币种政府贴现债券-到期日:08-30-2024
9201
1
558,179
1,229,561,928
558,179
(415,547 )
142,632 阿根廷
按CER调整的比索政府国库贴现债券-到期日:06-30-2026
9240
1
403,918
403,918
403,918 其他
1,297,719
982,454,496
1,297,719
(211,771,679 )
(210,473,960 ) 小计
地方政府证券(1)
3,899,015,558
2,331,203,655
3,930,157,256
(3,742,122,225 )
188,035,031 私人证券
公司债券YPF SA C025-到期日:02-13-2026
57118
1
10,550,064
14,776,977
10,550,064
10,550,064 公用事业
公司证券
3
9,636
10,638
9,636
9,636 小计
本地私人证券(1)
10,559,700
14,787,615
10,559,700
10,559,700 按公允价值通过损益计算的债务证券总额
3,909,575,258
2,345,991,270
3,940,716,956
(3,742,122,225 )
198,594,731 1) 见简明综合中期财务报表附注5。 113 豪尔赫·巴勃罗·布里托
主席
持有量
位置
03/31/2024
12/31/2023
03/31/2024 名字
鉴定
公允价值
公平
值
级别
书
金额
书
金额
位置
如果没有
选项
选项
最终
职位 其他
债务证券
测量
按公允价值计入其他全面收益
- 当地
政府证券
阿根廷人
政府国债(以比索计算),调整为4.25% -到期日期:2025年2月14日
9180
1
239,862,001
280,949,671
249,822,676
(257,778,944 )
(7,956,268 ) 阿根廷人
政府国债(以比索计算),调整为4.25% -到期日期:2024年10月14日
9179
1
2,556,050
3,336,743
2,767,100
(68,260,532 )
(65,493,432 ) 阿根廷人
政府国债(以比索计算),调整为3.75% -到期日期:2024年4月14日
9178
1
703,452
50,428,229
1,045,902
(37,441,200 )
(36,395,298 ) 阿根廷人
政府美元阶梯债券-到期日期:2030年9月7日
5921
1
26,833
27,998
26,833
26,833 阿根廷人
政府国债,单位为比索,按BER调整-到期日期:2025年9月11日
9131
(25,797 )
(25,797 ) 汇总
地方政府证券(2)
243,148,336
334,742,641
253,662,511
(363,506,473 )
(109,843,962 ) 总计
按公允价值计入其他全面收益的其他债务证券
243,148,336
334,742,641
253,662,511
(363,506,473 )
(109,843,962 ) 测量
按摊销成本
- 当地
政府证券
阿根廷人
政府国债比索-到期日期:2025年8月23日
9196
123,272,780
1
78,043,238
68,176,210
78,043,238
78,043,238 阿根廷人
政府国债比索-到期日期:2027年5月23日
9132
43,655,389
1
43,625,275
53,479,683
44,660,875
44,660,875 阿根廷人
政府国债比索BADRAL x 0.7 -到期日期:2027年11月23日
9166
12,768,015
1
14,093,696
21,350,632
14,093,696
14,093,696 科尔多瓦
L系列票据-到期日期:2025年3月16日
42808
3,080,685
1
3,070,755
3,070,755
3,070,755 折扣
债券比索5.83% -到期日期:2033年12月31日
45696
4,048,295
1
2,022,571
2,266,926
2,022,571
2,022,571 省
Río Negro国库券S 03-到期日期:2024年6月14日
42698
212,950
2
244,427
379,839
244,427
244,427 小计
地方政府债券
141,099,962
145,653,290
142,135,562
142,135,562 2) 请参阅简明综合中期财务报表附注9。 114 豪尔赫·巴勃罗·布里托
主席
持有量
位置
03/31/2024
12/31/2023
03/31/2024 名字
鉴定
公允价值
公平
值
级别
书
金额
书
金额
位置
如果没有
选项
选项
最终
职位 其他债务证券(续)
BCRA法案
BURA内部票据按基准汇率、零利率计算-到期日期:2024年11月18日
7,716,750
1
7,716,750
11,032,540
7,716,750
7,716,750 BURA内部票据按基准汇率、零利率计算-到期日期:2024年11月20日
1,543,350
1
1,543,350
2,206,508
1,543,350
1,543,350 BURA内部票据按基准汇率、零利率计算-到期日期:2024年3月10日
15,322,969
BURA内部票据按基准汇率、零利率计算-到期日期:2024年10月19日
6,129,189
BURA内部票据按基准汇率、零利率计算-到期日期:2024年11月15日
5,025,935
BCRA以基准汇率计算的内部票据,零利率-到期日:08-06-2024
3,432,345
BCRA以基准汇率计算的内部票据,零利率-到期日:08-08-2024
2,942,011
BCRA以基准汇率计算的内部票据,零利率-到期日:11/13/2024
2,574,259
BURA内部票据按基准汇率、零利率计算-到期日期:2024年11月18日
1,225,837
BCRA以基准汇率计算的内部票据,零利率-到期日:08-03-2024
245,168
小计BCRA账单
9,260,100
50,136,761
9,260,100
9,260,100
私人证券
公司债券Vista Energy阿根廷SAU C20-到期日:07/20/2025(3)
57081
3,085,061
1
2,730,985
3,910,560
2,730,985
2,730,985 公司债券Vista Energy阿根廷SAU C13-到期日:08-08-2024(3)
56207
3,115,895
1
2,522,895
3,607,399
2,522,895
2,522,895 公司债券Vista Oil y Gas阿根廷SAU C15-到期日:01/20/2025(3)
56637
2,527,809
1
2,325,755
3,327,834
2,325,755
2,325,755 公司债券大众金融服务C010-到期日:10/12/2024
57447
1,851,669
2
1,908,294
2,916,794
1,908,294
1,908,294 公司债券中小企业Liliana SRL担保S01-到期日:04-18-2025
57457
472,664
2
415,629
636,921
415,629
415,629 受托债务证券Secubono Financial Trust S232 CL.A-到期日:08-28-2024
57664
346,831
2
396,431
396,431
396,431 受托债务证券Confibono Financial Trust S73 CL.A-到期日:05-20-2024
57520
213,851
2
201,851
719,334
201,851
201,851 受托债务证券Secubono Financial Trust S231 CL.A-到期日:08-28-2024
57567
111,739
2
153,580
153,580
153,580 受托债务证券Secubono Financial Trust S230 CL.A-到期日:06-28-2024
57480
19,274
2
42,701
117,325
42,701
42,701 受托债务证券Moni Mobile Financial Trust S09 A类-到期日:09-16-2024
57474
25,075
2
22,961
84,071
22,961
22,961 其他
8,512
87,554
8,512
8,512
本地私人证券小计
10,729,594
15,407,792
10,729,594
10,729,594 按摊销成本计量的其他债务证券总额
161,089,656
211,197,843
162,125,256
162,125,256 其他债务证券总计
404,237,992
545,940,484
415,787,767
(363,506,473 )
52,281,294 3) 使用比索报价获得的公允价值。 115 豪尔赫·巴勃罗·布里托
主席附件A (续) 政府和私人证券详情 截至2024年3月31日和2023年12月31日 (最初以西班牙语发布的财务报表的翻译-见注释41) (按不变货币以千比索表示的数字)
持有量
位置
03/31/2024
12/31/2023
03/31/2024 名字
鉴定
公平
值
公允价值
级别
书
金额
书
金额
位置
没有
选项
选项
最终
职位 权益类工具
测量
按公允价值计入损益
- 当地
Mercado
Abierto ElectrtróNico SA
3
1,669,450
2,531,252
1,669,450
1,669,450 Matba Rofex
SA
30023
1
456,831
633,158
456,831
456,831 C.O.E.L.S.A
3
242,424
367,568
242,424
242,424 AC Inversora
SA
3
39,182
59,408
39,182
39,182 塞德萨
3
37,638
57,067
37,638
37,638 梅尔卡多:Término Rosario SA
3
25,702
38,970
25,702
25,702 南非省政府
3
15,290
23,183
15,290
15,290 ArgenControl
SA
3
856
1,298
856
856 圣胡安
南非网球俱乐部
3
437
663
437
437 Garantizar
SGR
3
10
15
10
10 小计
本地
2,487,820
3,712,582
2,487,820
2,487,820 - 外国
拉丁美洲银行(Banco Latinoamericano)
80033
1
185,485
221,495
185,485
185,485 全球金融同业银行协会
80034
3
27,703
39,607
27,703
27,703 小计
外国
213,188
261,102
213,188
213,188 总计
按公允价值计入损益计量
2,701,008
3,973,684
2,701,008
2,701,008 权益工具合计
2,701,008
3,973,684
2,701,008
2,701,008 总计
政府和私人机构
4,316,514,258
2,895,905,438
4,359,205,731
(4,105,628,698 )
253,577,033 116 豪尔赫·巴勃罗·布里托主席 附件B 贷款和其他融资的分类 按情况和收到的抵押品 截至2024年3月31日和2023年12月31日 (最初以西班牙语发布的财务报表的翻译-见注释41) (按不变货币以千比索表示的数字) 商品化
03/31/2024
12/31/2023 在正常情况下
762,814,877
710,865,991 高级A级抵押品和反抵押品
60,253,463
77,980,434 有高级“B”抵押品和反抵押品
69,710,441
84,955,184 没有高级抵押品或反抵押品
632,850,973
547,930,373
须受特别监察
2,789,052
在观察中
有高级“B”抵押品和反抵押品
2,788,963
没有高级抵押品或反抵押品
89
困扰
5,048,101
7,217,206 有高级“B”抵押品和反抵押品
3,865,735
5,526,792 没有高级抵押品或反抵押品
1,182,366
1,690,414
破产风险高
4,280,950 有高级“B”抵押品和反抵押品
4,112,685 没有高级抵押品或反抵押品
168,265
不可挽回
95
365,526 没有高级抵押品或反抵押品
95
365,526 商业总计
770,652,125
722,729,673 117 豪尔赫·巴勃罗·布里托主席 附件B (续) 贷款和其他融资的分类 按情况和收到的抵押品 截至2024年3月31日和2023年12月31日 (最初以西班牙语发布的财务报表的翻译-见注释41) (按不变货币以千比索表示的数字) 消费者和抵押贷款
03/31/2024
12/31/2023 表演
1,455,496,616
1,758,285,171 高级A级抵押品和反抵押品
103,879,765
133,684,925 有高级“B”抵押品和反抵押品
65,780,154
97,738,227 没有高级抵押品或反抵押品
1,285,836,697
1,526,862,019
低风险
21,294,679
14,936,104 高级A级抵押品和反抵押品
799,509
385,553 有高级“B”抵押品和反抵押品
1,170,966
244,824 没有高级抵押品或反抵押品
19,324,204
14,305,727
低风险特殊待遇
71,305
117,533 没有高级抵押品或反抵押品
71,305
117,533
中等风险
10,035,089
9,983,398 高级A级抵押品和反抵押品
151,871
195,271 有高级“B”抵押品和反抵押品
429,478
241,123 没有高级抵押品或反抵押品
9,453,740
9,547,004
高风险
7,263,575
9,349,704 高级A级抵押品和反抵押品
100,744
274,696 有高级“B”抵押品和反抵押品
39,765
129,195 没有高级抵押品或反抵押品
7,123,066
8,945,813
不可挽回
4,664,382
4,586,273 高级A级抵押品和反抵押品
3,261
5,126 有高级“B”抵押品和反抵押品
326,065
483,935 没有高级抵押品或反抵押品
4,335,056
4,097,212
消费和按揭小计
1,498,825,646
1,797,258,183 总
2,269,477,771
2,519,987,856 118 豪尔赫·巴勃罗·布里托主席 附件B (续) 贷款和其他融资的分类 按情况和收到的抵押品 截至2024年3月31日和2023年12月31日 (最初以西班牙语发布的财务报表的翻译-见注释41) (按不变货币以千比索表示的数字)
03/31/2024
12/31/2023 贷款等融资
2,130,332,976
2,319,119,101 添加:
贷款和其他融资的津贴
48,376,185
54,657,685 调整摊销成本和公允价值
5,532,030
16,180,970 金融信托债务证券--按摊销成本计量
826,469
1,008,496 公司债券
9,927,657
14,412,193 减去:
从信用价值减值的金融资产应收的利息和其他应计项目
(845,112 )
(810,691 ) 提供的担保和或有负债
75,327,566
115,420,102 可计算项目总数
2,269,477,771
2,519,987,856 119 豪尔赫·巴勃罗·布里托主席 附件C 贷款和融资设施的集中 截至2024年3月31日和2023年12月31日 (最初以西班牙语发布的财务报表的翻译-见注释41) (按不变货币以千比索表示的数字)
03/31/2024
12/31/2023 客户数量
切断平衡
占总投资组合的%
切断
平衡
占总投资组合的% 十大客户
227,761,830
10.04
197,576,997
7.84 50个紧随其后的客户
229,093,051
10.09
215,207,901
8.54 100个紧随其后的客户
143,609,481
6.33
161,138,382
6.39 其他客户
1,669,013,409
73.54
1,946,064,576
77.23 总计(1)
2,269,477,771
100.00
2,519,987,856
100.00 (1) 请参阅附件b中的对账。 120 豪尔赫·巴勃罗·布里托
主席附件D 按条款分列的贷款和其他融资情况 截至2024年3月31日 (最初以西班牙语发布的财务报表的翻译-见注释41) (按不变货币以千比索表示的数字)
剩余期限至到期日
项目
成熟
长达1个月
超过1
月份和
最多3个
个月
超过3
个月和
最多6个
个月
超过6个
个月和
最多12个
个月
超过12
个月和
最多24个
个月
超过24岁
个月
总 非金融政府部门
623,817
1,987,704
71,412
88,039
144,390
130,509
3,045,871 金融部门
27,398,022
421,988
1,220,596
3,299,412
1,890,185
320,326
34,550,529 非金融私营部门和外国居民
14,864,326
967,514,927
308,930,341
361,543,931
402,959,436
367,209,658
412,465,428
2,835,488,047
总
15,488,143
996,900,653
309,423,741
362,852,566
406,403,238
369,230,352
412,785,754
2,873,084,447 按条款分列的贷款和其他融资情况 截至2023年12月31日 (最初以西班牙语发布的财务报表的翻译-见注释41) (按不变货币以千比索表示的数字)
剩余期限至到期日
项目
成熟
长达1个月
超过1
月份和
最多3个
个月
超过3
个月和
最多6个
个月
超过6个
个月和
最多12个
个月
超过12
个月和
最多24个
个月
超过24岁
个月
总 非金融政府部门
164
4,777,321
2,148,952
165,600
275,969
318,501
7,686,507 金融部门
5,580,274
566,381
3,960,976
5,923,761
3,236,380
1,056,748
20,324,520 非金融私营部门和外国居民
11,796,997
1,153,557,228
356,138,337
395,197,048
430,114,106
402,937,217
458,649,818
3,208,390,751
总
11,797,161
1,163,914,823
358,853,670
399,323,624
436,313,836
406,492,098
459,706,566
3,236,401,778 121 豪尔赫·巴勃罗·布里托
主席附件F 财产、工厂和设备的变更 截至2024年3月31日 (最初以西班牙语发布的财务报表的翻译-见注释41) (按不变货币以千比索表示的数字)
该期间的折旧
项目
原件
值
年初
财年
总寿命
预估
多年来
增加
减少
转账
累计
转账
减少
属于
的
期间
在
末尾
残渣
价值
结束
期间成本
真正的
财产
453,871,190
50
568,389
1,490,923
63,421,935
2,558,955
65,980,890
389,949,612 家具
和设施
74,143,503
10
367,011
1,009,318
40,717,627
1,509,238
42,226,865
33,292,967 机器和设备
114,816,561
5
4,001,768
190,239
85,193,015
2,882,668
88,075,683
30,932,885 车辆
15,490,339
5
519,599
179,700
11,054,168
126,105
412,998
11,341,061
4,489,177 正在进行的工作
12,921,573
3,141,798
(2,690,480 )
13,372,891 不动产使用权
41,566,026
5
2,944,346
30,556,950
(252,599 )
1,959,185
32,263,536
12,246,836 正确的
使用家具
3,777,820
5
649,655
649,655
3,128,165 总计
房及设备
716,587,012
11,542,911
179,700
231,593,350
(252,599 )
126,105
9,323,044
240,537,690
487,412,533 财产、工厂和设备的变更 截至2023年12月31日 (最初以西班牙语发布的财务报表的翻译-见注释41) (按不变货币以千比索表示的数字)
本财年折旧
项目
原件
值
年初
财年
总寿命
预估
多年来
增加
减少
转账
累计
转账
减少
对于
财年
在
末尾
剩余
价值
结束
财年成本
真正的
财产
449,515,646
50
2,575,464
241,093
2,021,173
53,506,649
(217,583 )
41,632
10,174,501
63,421,935
390,449,255 家具
和设施
69,075,365
10
2,353,670
2,714,468
34,836,875
2,788
5,877,964
40,717,627
33,425,876 机器和设备
101,223,977
5
13,048,467
544,117
72,282,813
1,858
12,908,344
85,193,015
29,623,546 车辆
13,271,513
5
3,485,208
1,252,538
(13,844 )
10,549,556
10,235
1,015,738
1,510,115
11,054,168
4,436,171 正在进行的工作
6,121,194
13,624,307
(6,823,928 )
12,921,573 不动产使用权
38,177,575
5
5,212,996
1,831,106
6,561
25,591,808
(1,049 )
898,402
5,864,593
30,556,950
11,009,076 正确的
使用家具
5
3,777,820
649,655
649,655
3,128,165 总计
房及设备
677,385,270
44,077,932
3,324,737
(1,551,453 )
196,767,701
(203,751 )
1,955,772
36,985,172
231,593,350
484.993.662 122 豪尔赫·巴勃罗·布里托
主席附件F (续) 投资财产变更 截至2024年3月31日 (最初以西班牙语发布的财务报表的翻译-见注释41) (按不变货币以千比索表示的数字)
该期间的折旧
项目
原创
价值在
年初
财年
总寿命
预估
多年来
增加
减少
转账
累计
转账
减少
属于
的
期间
在
末尾
剩余
价值
结束
期间成本
租赁物业
1,872,684
50
323,563
5,871
3,243
332,677
1,540,007 其他投资物业
39,645,868
50
25,547
538,990
21,362
560,352
39,111,063 投资房产总额
41,518,552
25,547
862,553
5,871
24,605
893,029
40,651,070 投资财产变更 截至2023年12月31日 (最初以西班牙语发布的财务报表的翻译-见注释41) (按不变货币以千比索表示的数字)
本财年折旧
项目
原创
价值在
年初
财年
总寿命
预估
多年来
增加
减少
转账
累计
转账
减少
对于
财年
在
末尾
剩余
价值
结束
财年成本
租赁物业
1,872,685
50
(1)
283,113
5,372
35,078
323,563
1,549,121 其他投资物业
36,164,490
50
1,706,521
169,572
1,944,429
185,616
325,755
2,262
29,881
538,990
39,106,878 投资房产总额
38,037,175
1,706,521
169,572
1,944,428
468,729
331,127
2,262
64,959
862,553
40,655,999 123 豪尔赫·巴勃罗·布里托主席 附件G 无形资产变化 截至2024年3月31日 (最初以西班牙语发布的财务报表的翻译-见注释41) (按不变货币以千比索表示的数字)
该期间的折旧
项目
原创
价值在
年初
财年
有用的寿命
预估
多年来
增加
减少
转账
累计
转账
减少
属于
期间
在
末尾
剩余
价值
结束
期间成本
许可证
59,108,221
5
1,251,568
45,698,569
(5,605
)
2,156,242
47,849,206
12,510,583 其他无形资产
219,476,478
5
7,976,005
146,604,080
252,333
8,096,874
154,953,287
72,499,196 无形资产合计
278,584,699
9,227,573
192,302,649
246,728
10,253,116
202,802,493
85,009,779 无形资产变化 截至2023年12月31日 (最初以西班牙语发布的财务报表的翻译-见注释41) (按不变货币以千比索表示的数字)
本财年折旧
项目
原创
价值在
年初
财年
使用寿命
预估
多年来
增加
减少
转账
累计
转账
减少
对于
财年
在
末尾
剩余
价值
结束
财年成本
许可证
52,701,643
5
6,407,281
(703
)
36,905,445
(1,584
)
8,794,708
45,698,569
13,409,652 其他无形资产
182,754,365
5
36,729,979
(7,866
)
116,759,132
1,666
29,843,282
146,604,080
72,872,398 无形资产合计
235,456,008
43,137,260
(8,569
)
153,664,577
82
38,637,990
192,302,649
86,282,050 124 豪尔赫·巴勃罗·布里托主席
03/31/2024
12/31/2023 客户数量
未付
余额
占总数的百分比
投资组合
杰出的
平衡
占总数的百分比
投资组合 十大客户
927,135,667
21.52
416,969,312
9.97 50个紧随其后的客户
577,513,395
13.41
376,895,537
9.01 100个紧随其后的客户
197,231,366
4.58
185,559,666
4.44 其他客户
2,606,204,390
60.49
3,204,079,975
76.58 总
4,308,084,818
100.00
4,183,504,490
100.00 125 豪尔赫·巴勃罗·布里托
主席
剩余期限至到期日
项目
最多
1个月
超过
1
月和
最多3个
个月
超过
3
个月和
最多6个
个月
超过
6
月和
最多12个
个月
超过
12
个月和
最多24个
个月
超过
24
个月
总 存款
4,067,465,259
169,689,957
141,509,550
6,637,882
423,729
9,057
4,385,735,434 来自非金融政府
部门
518,574,391
6,527,430
2,964,178
8,381
1,697
528,076,077 从金融部门
8,330,258
8,330,258 来自非金融私人
部门和外国居民
3,540,560,610
163,162,527
138,545,372
6,629,501
422,032
9,057
3,849,329,099 衍生工具
122,303
26,400
148,703 回购交易
21,054,262
16,837
21,071,099 其他金融机构
21,054,262
16,837
21,071,099 其他财务负债
274,634,255
2,235,348
1,360,726
2,446,589
3,913,393
14,903,807
299,494,118 从BCRA和其他金融机构获得融资
1,705,793
3,003,703
4,133,499
1,980,717
10,823,712 发行公司债券
1,132,965
14,628,198
46,588,500
62,349,663 次级公司债券
11,391,638
11,391,638
22,783,277
365,749,957
411,316,510 总
4,366,114,837
200,992,081
147,003,775
69,045,326
27,120,399
380,662,821
5,190,939,239 126 豪尔赫·巴勃罗·布里托主席
剩余
个期限到到期
项目
向上
至1个月
超过
1
月和
最多3个
个月
超过
3
个月和
最多6个
个月
超过
6
月和
最多12个
个月
超过
12
个月和
最多24个
个月
超过
24
个月
总 存款
3,900,494,102
231,435,026
93,396,445
98,439,160
714,227
22,346
4,324,501,306 来自非金融政府部门
275,926,064
9,260,885
7,699,399
2,573
292,888,921 来自金融部门
11,254,151
11,254,151 来自非金融私营部门和外国居民
3,613,313,887
222,174,141
85,697,046
98,439,160
711,654
22,346
4,020,358,234 衍生工具
19,333
90,973
3,624
113,930 回购交易
35,881,080
35,881,080 其他金融机构
35,881,080
35,881,080 其他财务负债
361,485,419
1,727,665
1,639,472
3,246,423
5,733,627
19,065,129
392,897,735 从
收到的融资 BCRA和其他金融机构
5,656,790
5,339,457
551,053
11,547,300 发行公司债券
76,163
22,533,533
66,606,982
89,216,678 次级公司债券
16,286,479
16,286,479
32,572,959
522,908,033
588,053,950 总
4,303,536,724
238,669,284
134,410,606
184,579,044
39,020,813
541,995,508
5,442,211,979 127 豪尔赫·巴勃罗·布里托主席
减少
项目
数额
年初
财年
增加
反转
冲销
货币
影响
产生
规定
03/31/2024 关于最终承诺的拨备
2,075,697
571,413
(748,610 )
1,898,500 行政、纪律和刑事处罚
758
(258 )
500 其他
6,826,336
2,830,188
393,548
(2,409,779 )
6,853,197 拨备总额
8,902,791
3,401,601
393,548
(3,158,647 )
8,752,197
减少
项目
数额
年初
财年
增加
反转
冲销
货币
影响
产生
规定
12/31/2023 关于最终承诺的拨备
3,241,508
1,554,647
(2,720,458 )
2,075,697 行政、纪律和刑事处罚
2,364
(1,606 )
758 其他
9,517,895
10,623,397
85,239
4,519,793
(8,709,924 )
6,826,336 拨备总额
12,761,767
12,178,044
85,239
4,519,793
(11,431,988 )
8,902,791 128 豪尔赫·巴勃罗·布里托主席 股份
股本 班级
库存编号
面值
每
份额选票
已发布
未完成
已缴入 登记普通股A
11,235,670
1
5
11,236
11,236 登记普通股B
628,177,738
1
1
628,177
628,177 总
639,413,408
639,413
639,413 股份
股本 班级
库存编号
面值
每
份额选票
已发布
未完成
已缴入 登记普通股A
11,235,670
1
5
11,236
11,236 登记普通股B
628,177,738
1
1
628,177
628,177 总
639,413,408
639,413
639,413 129 豪尔赫·巴勃罗·布里托
主席
03/31/2024
12/31/2023
每种货币总计
项目
父级合计
公司和
地方分支机构
美元
欧元
真实
其他
总 资产
银行的现金和存款
736,118,399
728,684,892
3,957,630
198,400
3,277,477
1,315,051,895 按公允价值计入损益的债务证券(1)
25,129,494
25,129,494
2,335,430,362 其他金融资产
52,148,591
52,146,824
1,767
78,622,911 贷款等融资
406,360,507
403,552,431
225,816
2,582,260
196,682,740 其他金融机构
12,869,744
12,869,744
来自非金融私营部门和外国居民
393,490,763
390,682,687
225,816
2,582,260
196,682,740 其他债务证券
16,866,568
16,866,568
61,010,552 作为担保交付的金融资产
18,181,192
18,181,192
66,921,901 按公允价值计入损益的权益工具
213,188
213,188
261,102 对子公司、联营公司和合资企业的投资
32,074,175
32,074,175
41,511,635 总资产
1,287,092,114
1,276,848,764
4,185,213
198,400
5,859,737
4,095,493,098 负债
存款
824,651,027
824,651,027
1,103,526,808 非金融政府部门
20,913,252
20,913,252
52,057,160 金融部门
7,536,284
7,536,284
10,774,296 非金融私营部门和外国居民
796,201,491
796,201,491
1,040,695,352 其他财务负债
48,355,682
46,604,846
1,299,107
451,729
61,849,556 来自BURA和其他金融机构的融资
10,686,193
7,877,999
225,934
2,582,260
11,356,338 发行公司债券
60,842,410
60,842,410
86,062,071 次级公司债券
354,537,635
354,537,635
499,037,547 其他非金融负债
3,571,330
3,571,330
5,560,925 总负债
1,302,644,277
1,298,085,247
1,525,041
3,033,989
1,767,393,245 (1) 主要包括阿根廷政府双货币贴现债券3,283,417和阿根廷政府
美元挂钩国债1,854,475。 130 豪尔赫·巴勃罗·布里托主席 合同类型
进行交易的目的
潜在的
资产
类型:
沉降量
谈判
环境
或反-
聚会
原来是这样的
同意
加权
平均期限
(月)
残渣
加权
平均值
术语
(月)
加权
每天
平均值
术语
沉降量
的
差异
(天)
金额(1) 期货(2)
中介-拥有
帐户
外币
每日解决分歧
ROFEX(场外电子市场)
1
1
1
5,463,288 前进(2)
调解-自己的帐户
外币
到期结算差额
柜台-阿根廷居民-非金融部门
2
1
30
7,960,888 回购交易
调解-自己的帐户
地方政府证券
通过交付基础资产
其他当地市场
1
1
288,346,463 选项
调解-自己的帐户
其他
通过交付基础资产
柜台-阿根廷居民-非金融部门
30
7
11,773,752 选项(3)
调解-自己的帐户
地方政府证券
通过交付基础资产
柜台-阿根廷居民-金融部门
28
26
4,105,628,698 (1) 与标的交易估值相关,以绝对值披露。 (2) 与远期补偿运营(OCR)相关。 (3) 请参阅简明综合中期财务报表附注5和附注9。 131 豪尔赫·巴勃罗·布里托
主席
财务净收益/(亏损)
强制测量 项目
截至的季度
03/31/2024
季度
结束
03/31/2023 用于计量按公允价值计入损益的金融资产
政府证券收益
1,170,911,886
23,287,505 私人证券的(损失)/收益
(930,731 )
836,868 衍生金融工具的收益
远期交易
66,756
754,331 其他金融资产的收益/(损失)
101,210
(57,759 ) 按公允价值计入损益的权益工具收益
34,978
197,156 按公允价值计算的金融资产出售或减少损失(1)
(14,300,883 )
(2,258,996 ) 用于计量按公允价值计入损益的金融负债
衍生金融工具损失
选项
(7,238,606 )
(1,617,179 ) 总
1,148,644,610
21,141,926 (1) 期内终止确认或扣除的按公允价值计入其他全面收益的工具重新分类至利润的净金额。
132 豪尔赫·巴勃罗·布里托主席
财务净收益/(亏损) 应用的利息和调整
实际利率
以摊销成本计量的金融资产和金融负债
季度结束于2024年3月31日
截至2023年3月31日的季度 利息收入
现金和银行存款
3,128,009
2,134,741 对于政府证券
29,129,242
431,531,876 对于私人证券
976,598
380,710 用于贷款和其他融资
非金融公共部门
1,666,183
1,501,473 金融部门
854,329
412,896 非金融私营部门
透支
47,768,677
36,223,795 文件
52,823,521
35,113,186 按揭贷款
98,399,630
42,681,516 质押贷款
3,142,762
3,110,065 个人贷款
66,151,143
100,643,359 信用卡
59,840,078
70,542,157 融资租赁
159,888
446,939 其他
64,482,663
42,972,372 用于回购交易
阿根廷中央银行
124,572,791
26,036,407 其他金融机构
64,231
59,158 总
553,159,745
793,790,650 利息支出
对于存款
非金融私营部门
支票账户
(50,496,510 )
(22,924,336 ) 储蓄账户
(11,965,885 )
(4,969,041 ) 定期存款和投资账户
(399,415,904 )
(467,687,292 ) 从BURA和其他金融机构获得的融资
(727,810 )
(823,757 ) 用于回购交易
其他金融机构
(4,109,022 )
(4,810,625 ) 其他财务负债
(110,545 )
(154,935 ) 已发行的公司债券
(769,545 )
(62,347 ) 其他次级公司债券
(6,034,948 )
(5,211,035 ) 总
(473,630,169 )
(506,643,368 ) 133 豪尔赫·巴勃罗·布里托主席 适用的利息和调整
金融资产有效利率
收入
期间
其他
全面
收入
收入
期间
其他
全面
收入 按公平值计量并计入其他
综合收益
截至的季度
03/31/2024
季度
结束
03/31/2024
季度
结束
03/31/2023
季度
结束
03/31/2023 对于债务政府证券
59,566,576
622,844
90,971,031
(7,434,816 ) 总
59,566,576
622,844
90,971,031
(7,434,816 )
当期收入 项目
季度
结束
03/31/2024
截至的季度
03/31/2023 佣金收入
与义务相关的佣金
41,431,791
52,980,891 与学分有关的佣金
747,587
304,804 与贷款、承诺和财务担保有关的佣金
1,248
6,982 与证券价值相关的佣金
960,051
787,753 给信用卡的佣金
24,594,747
31,345,632 佣金与保险的比例
3,255,766
5,078,375 与交易和外汇交易有关的佣金
2,406,342
2,070,270 总
73,397,532
92,574,707
佣金费用
与交易和外汇交易有关的佣金
(399,103 )
(400,596 ) 其他
已付佣金ATM交换
(3,072,704 )
(4,053,738 ) 支票簿佣金和清算所
(1,682,792 )
(1,843,311 ) 信用卡和外贸佣金
(658,443 )
(833,559 ) 总
(5,813,042 )
(7,131,204 ) 134 豪尔赫·巴勃罗·布里托主席
期间各阶段之间的变动
剩余寿命的ESL
金融资产
项目
数额
年初
财年
之预期信贷亏损
接下来12
个月
金融
文书
有一个
显著
增加
在
信贷风险
金融
文书
带
减值
货币
效果
产生
津贴
03/31/2024 其他金融资产
656,513
(102,717 )
(213,120 )
340,676 贷款等融资
54,657,685
4,968,282
4,508,433
4,239,232
(19,997,447 )
48,376,185 其他金融机构
33,789
(1,307 )
27
(11,375 )
21,134 对非金融私营部门和外国居民
透支
3,776,331
1,123,172
208,195
167,165
(1,437,401 )
3,837,462 文件
4,832,532
1,545,135
128,812
(3,714 )
(1,814,380 )
4,688,385 按揭贷款
7,179,127
295,155
640,304
441,969
(2,583,674 )
5,972,881 质押贷款
530,287
74,880
(15,828 )
16,358
(188,178 )
417,519 个人贷款
14,610,125
558,285
1,074,528
1,269,114
(5,267,987 )
12,244,065 信用卡
15,573,702
237,986
2,172,466
2,146,071
(5,763,544 )
14,366,681 融资租赁
40,139
(6,568 )
1,680
(13,171 )
22,080 其他
8,081,653
1,141,544
298,249
202,269
(2,917,737 )
6,805,978 最终承诺
2,075,697
397,149
191,992
(766,338 )
1,898,500 其他债务证券
12,897
17,831
(6,196 )
24,532 总免税额
57,402,792
5,280,545
4,700,425
4,239,232
(20,983,101 )
50,639,893
本财年阶段之间的变动
剩余寿命的ESL
金融资产
项目
数额
年初
财年
之预期信贷亏损
接下来12
个月
金融
文书
有一个
显著
增加
在
信贷风险
金融
文书
带
减值
货币
效果
产生
津贴
12/31/2023 其他金融资产
429,859
700,523
(473,869 )
656,513 贷款等融资
51,890,031
26,568,162
10,830,711
23,952,596
(58,583,815 )
54,657,685 其他金融机构
38,439
48,912
(53,562 )
33,789 对非金融私营部门和外国居民
透支
2,487,030
3,032,585
439,570
1,295,817
(3,478,671 )
3,776,331 文件
2,647,291
3,465,979
1,650,994
1,193,107
(4,124,839 )
4,832,532 按揭贷款
5,637,220
(272,058 )
1,434,363
6,173,273
(5,793,671 )
7,179,127 质押贷款
895,403
(36,389 )
371,277
40,025
(740,029 )
530,287 个人贷款
19,583,710
8,152,185
770,909
5,853,598
(19,750,277 )
14,610,125 信用卡
13,058,990
8,681,049
2,499,725
8,033,619
(16,699,681 )
15,573,702 融资租赁
102,157
(15,362 )
20,229
20,575
(87,460 )
40,139 其他
7,439,791
3,511,261
3,643,644
1,342,582
(7,855,625 )
8,081,653 最终承诺
3,241,508
1,628,026
39,373
(2,833,210 )
2,075,697 其他债务证券
3,755
19,079
(9,937 )
12,897 总免税额
55,565,153
28,915,790
10,870,084
23,952,596
(61,900,831 )
57,402,792 135 豪尔赫·巴勃罗·布里托
主席
宏观银行股份有限公司
作者:
/s/豪尔赫·弗朗西斯科·斯卡林奇
姓名:豪尔赫·弗朗西斯科·斯卡林奇
职位:首席财务官