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SegmentMember2023-06-300000017843美国-美国公认会计准则：公司非部门成员2024-06-300000017843美国-美国公认会计准则：公司非部门成员2023-06-300000017843US-GAAP：部门间消除成员2024-06-300000017843US-GAAP：部门间消除成员2023-06-300000017843国家：美国2024-06-300000017843国家：美国2023-06-300000017843SRT：欧洲成员2024-06-300000017843SRT：欧洲成员2023-06-300000017843国家：MX2024-06-300000017843国家：MX2023-06-300000017843SRT：亚洲太平洋地区成员2024-06-300000017843SRT：亚洲太平洋地区成员2023-06-300000017843国家：加利福尼亚州2024-06-300000017843国家：加利福尼亚州2023-06-300000017843Us-gaap:AccumulatedDefinedBenefitPlansAdjustmentMember2023-06-300000017843Us-gaap:AccumulatedTranslationAdjustmentMember2023-06-300000017843Us-gaap:AccumulatedDefinedBenefitPlansAdjustmentMember2023-07-012024-06-300000017843Us-gaap:AccumulatedTranslationAdjustmentMember2023-07-012024-06-300000017843Us-gaap:AccumulatedDefinedBenefitPlansAdjustmentMember2024-06-300000017843Us-gaap:AccumulatedTranslationAdjustmentMember2024-06-300000017843Us-gaap:AccumulatedDefinedBenefitPlansAdjustmentMember2022-06-300000017843Us-gaap:AccumulatedTranslationAdjustmentMember2022-06-300000017843Us-gaap:AccumulatedDefinedBenefitPlansAdjustmentMember2022-07-012023-06-300000017843Us-gaap:AccumulatedTranslationAdjustmentMember2022-07-012023-06-300000017843美国-公认会计准则：商品合同成员Us-gaap:AccumulatedGainLossNetCashFlowHedgeParentMemberUs-gaap:ReclassificationOutOfAccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2023-07-012024-06-300000017843美国-公认会计准则：商品合同成员Us-gaap:AccumulatedGainLossNetCashFlowHedgeParentMemberUs-gaap:ReclassificationOutOfAccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2022-07-012023-06-300000017843Us-gaap:AccumulatedGainLossNetCashFlowHedgeParentMemberUs-gaap:ReclassificationOutOfAccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2023-07-012024-06-300000017843Us-gaap:AccumulatedGainLossNetCashFlowHedgeParentMemberUs-gaap:ReclassificationOutOfAccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2022-07-012023-06-300000017843Us-gaap:AccumulatedDefinedBenefitPlansAdjustmentNetUnamortizedGainLossMemberUs-gaap:ReclassificationOutOfAccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2023-07-012024-06-300000017843Us-gaap:AccumulatedDefinedBenefitPlansAdjustmentNetUnamortizedGainLossMemberUs-gaap:ReclassificationOutOfAccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2022-07-012023-06-300000017843Us-gaap:AccumulatedDefinedBenefitPlansAdjustmentNetPriorServiceCostCreditMemberUs-gaap:ReclassificationOutOfAccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2023-07-012024-06-300000017843Us-gaap:AccumulatedDefinedBenefitPlansAdjustmentNetPriorServiceCostCreditMemberUs-gaap:ReclassificationOutOfAccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2022-07-012023-06-300000017843crs：累计定义福利计划调整网络结算费用归因ToParentMemberUs-gaap:ReclassificationOutOfAccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2023-07-012024-06-300000017843crs：累计定义福利计划调整网络结算费用归因ToParentMemberUs-gaap:ReclassificationOutOfAccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2022-07-012023-06-300000017843Us-gaap:AccumulatedDefinedBenefitPlansAdjustmentMemberUs-gaap:ReclassificationOutOfAccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2023-07-012024-06-300000017843Us-gaap:AccumulatedDefinedBenefitPlansAdjustmentMemberUs-gaap:ReclassificationOutOfAccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2022-07-012023-06-3000000178432024-04-012024-06-300000017843US-GAAP：AllowanceForCreditLossMember2023-06-300000017843US-GAAP：AllowanceForCreditLossMember2023-07-012024-06-300000017843US-GAAP：AllowanceForCreditLossMember2024-06-300000017843Us-gaap:ValuationAllowanceOfDeferredTaxAssetsMember2023-06-300000017843Us-gaap:ValuationAllowanceOfDeferredTaxAssetsMember2023-07-012024-06-300000017843Us-gaap:ValuationAllowanceOfDeferredTaxAssetsMember2024-06-300000017843US-GAAP：AllowanceForCreditLossMember2022-06-300000017843US-GAAP：AllowanceForCreditLossMember2022-07-012023-06-300000017843Us-gaap:ValuationAllowanceOfDeferredTaxAssetsMember2022-06-300000017843Us-gaap:ValuationAllowanceOfDeferredTaxAssetsMember2022-07-012023-06-300000017843US-GAAP：AllowanceForCreditLossMember2021-06-300000017843US-GAAP：AllowanceForCreditLossMember2021-07-012022-06-300000017843Us-gaap:ValuationAllowanceOfDeferredTaxAssetsMember2021-06-300000017843Us-gaap:ValuationAllowanceOfDeferredTaxAssetsMember2021-07-012022-06-30 美国
证券交易委员会
华盛顿特区：20549
表格：10-K
(标记一)
| | | | | |
| ☒ | 根据1934年《证券交易法》第13或15(D)款提交的年度报告 |
截至本财政年度止6月30日, 2024
或
| | | | | |
| ☐ | 根据1934年《证券交易法》第13或15(D)款提交的过渡报告 |
关于从到的过渡期
佣金文件编号1-5828
Carpenter Technology Corporation
(注册人的确切姓名载于其章程)
| | | | | | | | | | | |
| 特拉华州 | | | 23-0458500 |
| (注册成立或组织的国家或其他司法管辖区) | | | (国际税务局雇主身分证号码) |
| | | | |
市场街1735号, 15楼 | | | 19103 |
费城, 宾夕法尼亚州 | | | |
| （主要行政办公室地址） | | | (邮政编码) |
610-208-2000
(注册人的电话号码，包括区号)
根据该法第12(B)款登记的证券：
| | | | | | | | | | | | | | |
| 普通股，面值5美元 | | CRS | | 纽约证券交易所 |
| 每个班级的标题 | | 交易符号 | | 注册的每个交易所的名称 |
根据该法第12(G)条登记的证券：一个也没有
用复选标记表示注册人是否为证券法规则第405条所定义的知名经验丰富的发行人。
是 ☒ 不是 ☐
如果注册人不需要根据该法第13节或第15(D)节提交报告，请用复选标记表示。
是 ☐ 不是 ☒
用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短时间内)提交了1934年《证券交易法》第13节或15(D)节要求提交的所有报告，以及(2)至少在过去90天内遵守了备案要求。
是 ☒编号： ☐
通过勾选标记检查注册人是否已在过去12个月内（或在注册人被要求发布此类文件的较短期限内）以电子方式提交了根据S-t法规第405条要求提交的所有交互数据文件。
是 ☒ 不是 ☐
用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司或新兴成长型公司。请参阅《交易法》第12b-2条规则中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小申报公司”和“新兴成长型公司”的定义。
| | | | | | | | | | | | | | |
| 大型加速文件服务器 | ☒ | | 加速文件管理器 | ☐ |
| | | |
| 非加速文件服务器 | ☐ | (不要检查是否有规模较小的报告公司) | 规模较小的报告公司 | ☐ |
| | | | |
| | | 新兴成长型公司 | ☐ |
如果是一家新兴的成长型公司，用复选标记表示注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。☐
用复选标记表示注册人是否提交了一份报告，证明其管理层根据《萨班斯-奥克斯利法案》(《美国法典》第15编第7262(B)节)第404(B)条对编制或发布其审计报告的注册会计师事务所的财务报告内部控制的有效性进行了评估。☒
如果证券是根据该法第12(B)条登记的，用勾号表示登记人的财务报表是否反映了对以前发布的财务报表的错误更正. ☐
用复选标记表示这些错误更正中是否有任何重述需要对注册人的任何执行人员在相关恢复期间根据第240.10D-1(B)条收到的基于激励的补偿进行恢复分析。☐
用复选标记表示注册人是否是空壳公司(如《交易法》第12b-2条所定义)。
是 ☐编号： ☒
截至2023年12月31日，非关联公司持有的注册人有投票权普通股的总市值为美元3,498,374,545，基于纽约证券交易所报告的注册人普通股当日每股收盘价70.80美元。
截至2024年8月9日， 49,947,498注册人的普通股已发行。
以引用方式并入的文件
公司的选定部分2024财年最终委托声明通过引用纳入本报告第三部分。
目录
| | | | | | | | | | | |
| | | | 页面
数 |
第I部分 | | | |
| | 项目1 | 业务 | 2 |
| | 第1A项 | 风险因素 | 6 |
| | 项目1B | 未解决的员工意见 | 12 |
| 项目1C | 网络安全 | 12 |
| | 项目2 | 属性 | 14 |
| | 第3项 | 法律诉讼 | 14 |
| | 项目4 | 煤矿安全信息披露 | 14 |
| | 第4A项 | 注册人的行政人员 | 14 |
| | | |
第II部 | | | |
| | 第5项 | 注册人普通股市场、相关股东事项与发行人购买股权证券 | 16 |
| | 项目6 | 已保留 | 18 |
| | 第7项 | 管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析 | 18 |
| | | | |
| | 前瞻性陈述 | 41 |
| | | | |
| | 第7A项 | 关于市场风险的定量和定性披露 | 42 |
| | | | |
| | 项目8 | 财务报表和补充数据 | 43 |
| | 项目9 | 会计与财务信息披露的变更与分歧 | 91 |
| | 第9A项 | 控制和程序 | 91 |
| | 项目9B | 其他信息 | 92 |
| 项目9C | 关于妨碍检查的外国司法管辖区的披露 | 92 |
| | | | |
第III部 | | | |
| | 第10项 | 董事、高管与公司治理 | 93 |
| | 项目11 | 高管薪酬 | 93 |
| | 项目12 | 某些实益拥有人的担保所有权以及管理层和相关股东的事项 | 93 |
| | 第13项 | 某些关系、关联交易和董事独立性 | 94 |
| | 项目14 | 首席会计费及服务 | 94 |
| | | | |
第IV部 | 项目15 | 展品和财务报表附表 | 94 |
| 项目16 | 表格10-K摘要 | 99 |
| | | | |
| | | | |
签名 | | | 99 |
| | | | |
附表II | | 估值及合资格账目 | 101 |
第I部分
项目1. 业务
(a) 业务的总体发展：
卡朋特科技公司成立于1889年，从事特种金属的制造、制造和分销。如本报告通篇所用，除文意另有所指外，术语“Carpenter”、“Carpenter Technology”、“Company”、“Registrant”、“Issuer”、“We”和“Our”均指Carpenter Technology Corporation。
(b) 有关细分市场的财务信息：
我们分为两个可报告的业务部门：特种合金业务(“SAO”)和性能工程产品(“PEP”)。请参阅我们合并财务报表第8项中的附注19。“财务报表和补充数据”，以获取更多分部报告信息。
(c) 对业务的叙述性描述：
(1) 一般信息：
我们是优质特种合金的生产商和经销商，包括钛合金、粉末金属、不锈钢、合金钢和工具钢。在航空航天、国防、医疗、交通、能源、工业和消费市场的关键应用领域，我们是高性能特种合金材料和工艺解决方案领域公认的领导者。我们已经发展成为优质特种合金的先驱，包括钛、镍和钴，以及专门为添加剂制造工艺和软磁应用而设计的合金。
可报告的细分市场
SAO部门由该公司的主要优质合金和不锈钢制造业务组成。这包括主要在雷丁和拉特罗布、宾夕法尼亚州及其周边地区以及南卡罗来纳州和阿拉巴马州的工厂进行的运营。SAO部门的合并资产以综合方式进行管理，以优化整个系统的效率和盈利能力。
PEP部门由公司的差异化业务组成。这部分业务包括Dynamet钛业务、Carpenter Additive业务以及Latrobe和墨西哥经销业务。PEP细分市场中的业务采用创业型结构进行管理，以提高灵活性和敏捷性，以快速响应市场动态。
(2) 原材料：
我们的业务依赖于我们日常运营所需的关键原材料的持续接收。这些原材料包括镍、钴、铬、锰、钼、钛、铁和含有被点名合金的废料。这些原材料的一些来源，其中许多是国际的，可能会因为政治事件、劳工骚乱或其他原因而受到供应中断的影响。这些潜在的中断可能会导致材料短缺，并影响供应和价格。我们与某些供应商有安排，在我们的制造设施中提供托运材料，供我们在必要时使用。
我们与以具有竞争力的价格提供材料供应的主要供应商保持着长期的合作关系。某些原材料的采购价格历史上一直不稳定。我们使用定价附加费、指数机制、基本价格调整和原材料远期合同来减少这些最重要材料的价格变化对我们业务的影响。在原材料价格上涨和实现这种机制或行动的好处之间可能会有延迟，这些机制或行动可能会对我们的结果产生短期影响，并可能影响我们各个时期的结果的可比性。
(3) 专利和许可证：
我们拥有许多美国和国际专利，并在其中一些专利下授予了许可。此外，我们生产的某些产品由从其获得许可的其他公司持有或拥有的专利涵盖。在美国发布的专利的期限为自提交专利申请或专利发布之日起14至20年。在美国以外发布的专利的期限因国家而异。一般来说，专利许可的结构与基础专利的期限相匹配。尽管这些专利和许可被认为是有价值的，但我们不认为我们的业务在实质上依赖于任何单个此类项目或相关的此类项目组。
(4) 业务的季节性：
我们的销售额可能会受到季节性因素的影响，本财年前六个月的销售额通常较低，主要是因为我们和我们的许多客户每年都会休假和停工维护。然而，总体经济或某些产品市场发生重大变化的时机可能会改变这种模式。
(5) 客户：
在综合基础上，我们不依赖于单一客户或极少数客户，因此任何一个或多个特定客户的流失将对我们的综合经营报表产生重大不利影响。在截至本年度止年度内，并无单一客户占总净销售额的10%或以上2024年6月30日、2023年6月30日和2022年6月30日。截至2024年6月30日或2023年6月30日，没有一个客户占未付应收账款的10%或更多。见项目8所列我们合并财务报表附注19。“财务报表和补充数据”，了解更多信息。
(6) 积压：
自.起2024年6月30日，我们有销售积压的订单，不包括附加费，据信是固定的，大约225660美元的万，值得注意的是，所有这些订单预计都将在2025年和2026年财政年度内发货。截至2023年6月30日，我们积压的订单(不包括附加费)约为21.233亿美元。
(7) 竞争：
我们是关键应用专用材料领域的领导者，拥有130多年的冶金和制造专业知识。我们的业务竞争激烈。我们为各种最终用途市场部门制造和供应材料，并根据最终用途市场、产品或地理位置与各种公司竞争。我们生产的很大一部分产品是高度工程化的材料，适用于要求苛刻的应用。生产一种或多种类似产品的公司不到十家，我们认为它们是我们高价值产品的主要竞争对手，这些产品用于要求苛刻的应用。我们的许多产品通常需要满足复杂的客户产品规格，并经常要求材料在向客户供货之前是合格的。我们的经验、技术能力、产品供应和研发努力是现有和潜在竞争对手的障碍。
对于其他产品，有几十家规模较小的生产公司和转换公司也是竞争对手，以及数百家与我们经销的产品类似的独立经销商。此外，许多外国公司生产与我们生产的产品类似的各种特种金属产品。此外，在某些情况下，可能会有许多不同的产品取代我们的成品。
(8) 研究、产品和流程开发：
我们在公司赞助的研发方面的支出为2,560美元万，2024、2023和2022财年2,440美元的万和2,040美元的万，分别进行了分析。我们相信，我们作为特殊材料开发和制造工艺的创新者的能力一直是并将继续是公司成功的重要因素。我们的全球专业冶金师、研发科学家、工程师和服务专业人员与我们的客户密切合作，根据特定的产品要求识别和提供创新的解决方案。
(9) 环境法规：
我们遵守各种严格的联邦、州、地方和国际环境法律法规，涉及污染、保护公众健康和环境、自然资源损害和职业安全与健康。我们的管理层每季度评估未来环境补救费用的责任。我们应计环境补救费用的金额，代表管理层对与环境补救有关的可能和合理估计的成本的最佳估计。有关环境补救的更多信息，请参阅项目7中的或有事项部分。“管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析”以及项目8所列我们合并财务报表的附注。“财务报表和补充数据。”
我们维护和运营环境控制设备的成本为1740万美元，2024、2023和2022财年分别为1,570万美元和1,480万美元环境控制设备的资本支出在2024、2023和2022财年分别为70万、30万和110万。我们预计未来五个财年在国内环境资本项目上的支出约为230万美元。这包括2025财年的约200万美元。由于未来监管发展的可能性，未来资本支出的金额可能与这些估计值不同。
(10) 人力资本资源：
我们维持着一个高性能的工作环境，这支持了我们成为特种材料领域首选解决方案提供商的愿景。我们重视我们的员工，并帮助他们建立像我们为客户所做的工作一样具有弹性、创新性和价值的职业生涯。我们致力于通过利用员工的多样性和干劲，最大限度地发挥他们的才华，赋予他们权力，支持他们的职业抱负，提高员工的敬业度。
健康与安全：安全是我们的第一核心价值。我们相信，零伤害工作场所是可以实现的，并坚持不懈地采取措施，提高员工的安全和责任感。我们对安全采取积极主动的态度，努力在造成伤害或伤害之前消除危险。我们通过提供实现零伤害工作场所所需的适当工具、资源和教育来投资于我们的员工。
人才获取：我们一直在寻找灵活、聪明、有成长意识的人--无论背景如何--以帮助我们的组织继续取得成功。我们努力成为我们经营的社区的首选雇主。我们建立了一种组织文化，力求透明，支持工作和生活的平衡，欢迎不同的观点，以尊严和尊重对待所有人，并支持每个人对职业成长和发展的需求。
绩效管理：我们正式的两年一次的绩效考核流程在流程的每个阶段加速员工的成长和发展：(1)目标和目标设定，(2)持续的绩效签到和指导，以及(3)绩效评估和审查。我们还构建了个人发展计划，以帮助经理有效地为他们的直接下属制定有针对性的发展活动，并使这些活动与业务优先事项保持一致。
敬业度：我们定期进行全公司范围的员工敬业度调查，以收集切实的数据，使我们的公司变得更好。这项调查是在整个组织内进行的，以征求所有员工的意见。调查问题会定期更新，并涵盖广泛的主题，包括安全、文化、多样性、包容和归属感、工作/生活平衡以及领导力和职业发展。利用员工敬业度调查提供的反馈，制定具体的行动计划，以解决整个组织关注的领域或改进的机会。
职业发展：我们的员工享有各种各样的奖励，有助于员工的参与和发展。从薪酬等传统项目，到工作与生活平衡、混合和远程工作安排、未来职业机会和创新工作等不那么传统的方面。
多样性和包容性：我们的文化融合了我们所有员工的不同背景、经验和观点。我们努力确保我们所有的员工都感到受欢迎。我们的价值观奠定了我们的目标，即确保所有员工得到平等对待，享有尊严和尊重，无论他们的种族、年龄、性别认同或性取向如何。我们的多样性、包容性和归属感委员会在推动我们提高认识和参与程度方面发挥了关键作用。
治理：我们的政策是遵守管理我们运营的所有法律的文字和精神，并坚持最高的商业道德标准。我们在《行为准则》中实施了一般的法律和道德准则。这些指导方针适用于美国和其他国家的所有员工和控股附属公司，包括子公司。
截至2024年6月30日，我们的员工总数约为4,600人，其中包括宾夕法尼亚州华盛顿的184名生产员工，他们受到2025年8月31日到期的集体谈判协议的保护，以及宾夕法尼亚州拉特罗布的450名员工，他们受到2027年7月31日到期的集体谈判协议的保护。我们相信，我们与员工的关系总体上是良好的。
(d) 有关国内外业务和出口销售的财务信息：
美国以外的销售额，包括出口销售额，在2024年、2023年和2022年财年分别为113670美元万、99410美元万和65640美元万。截至2024年和2023年6月30日，在美国境外持有的长期资产分别为520万和1,570美元万。有关国内和国际销售的更多信息，请参阅项目8中我们的合并财务报表附注4。“财务报表和补充数据。”
(e) 可用信息：
我们的董事会通过了卡彭特科技公司首席执行官和首席财务官道德准则，该准则也适用于我们的其他高管。2024财年没有豁免《道德准则》。道德准则以及有关道德准则豁免的任何信息均在Carpenter网站www.carpenttertechnology.com上披露。我们根据1934年证券交易法第13（a）或15（d）条提交或提供的10-k表格年度报告、10-Q表格季度报告和8-k表格当前报告，在我们以电子方式向以下机构提交此类材料或向以下机构提供此类材料后，在合理可行范围内尽快通过我们的网站免费获取美国证券交易委员会（“SEC”）。我们的网站及其包含或相关的内容无意纳入本10-k表格的年度报告中。
美国证券交易委员会设有一个互联网网站，其中包含以电子方式提交的报告、委托书和其他有关发行人的信息。这些信息可以通过互联网www.sec.gov访问。
项目1A.风险因素
与所有业务相关的固有风险和不确定性可能对经营业绩或财务状况产生不利影响。以下讨论概述了管理层认为对我们的业务最重要的风险和不确定性。然而，这些并不是唯一可能影响我们业务的风险或不确定性。某些风险特别与我们的业务、行业或客户群相关，而其他风险则具有更广泛的影响。
对我们生产的某些产品的需求可能是周期性的。
我们最终用途市场的需求可能是周期性的，对一般经济状况、竞争影响和整个供应链库存水平的波动很敏感。因此，我们的经营业绩、财务状况、现金流和信贷可获得性可能会在不同时期之间大幅波动。
我们销售额的很大一部分是销售给商业航空航天、国防和能源市场客户的产品。这些市场的周期性可能会对我们目前的业务和我们的扩张目标产生不利影响。
由于外部和内部市场因素的影响，商业航空航天和国防市场具有历史性的周期性。这些因素包括总体经济状况、航空公司的盈利能力、消费者对航空旅行的需求、不同的燃料和劳动力成本、价格竞争以及军事冲突和恐怖主义威胁等国际和国内政治条件。周期性波动的长度和程度可能会受到这些因素中的任何一个或其组合的影响，因此很难确定地预测。商业航空航天和国防工业的低迷将对我们的产品需求和/或我们能够销售产品的价格产生不利影响；我们的经营业绩和财务状况可能会受到实质性的不利影响。
能源市场在历史上也是周期性的，主要是因为油价波动影响了对我们产品的需求。我们未来的成功要求我们通过成功地增加我们的客户基础、分销渠道和产品组合，在关键的国际能源市场进行扩张。石油价格的波动和其他有助于能源市场周期性的因素将影响我们在这一领域成功扩张的能力，并可能对我们的运营结果和财务状况产生不利影响。
任何重大延误或无法以及时和具成本效益的方式成功扩展我们的业务，都可能对我们的业务、财务状况和运营结果产生重大不利影响。
在过去的几年里，我们开展了与扩大产能和能力相关的资本项目。这些项目对管理和运营资源提出了巨大的要求。我们能否成功以具有成本效益的方式扩大运营取决于许多因素，包括管理层确保适当执行这些项目所需资源的能力、我们获得必要的内部和客户资格以从设施生产材料的能力以及我们运营设施的能力，以最大限度地利用潜在机会对我们现有运营的影响。如果我们无法从资本扩张项目中实现预期结果，或者如果我们出现意外延误或超额成本，我们的运营业绩和财务状况可能会受到重大不利影响。
需求减少和供应过剩的时期，以及替代的低成本材料的可获得性，可能会对我们以成功所需的盈利水平定价和销售产品的能力产生不利影响。
全球产能的增加和对我们产品需求的减少可能会对未来的全球定价产生重大影响，这将对我们的运营业绩和财务状况产生不利影响。此外，随着我们的客户选择成本更低的替代材料，低成本替代材料的持续供应可能会导致未来业绩的显著波动。
我们认为有必要时会改变产品的价格。除上述一般竞争影响外，我们无法控制的其他市场状况和各种经济因素也可能对我们定价行动的时机产生不利影响。任何定价行动的效果可能会因制造交付期较长或现有合同条款而延迟。不能保证我们实施的定价行动将有效地维持公司的利润率水平。
我们依赖第三方提供对我们的产品生产至关重要的某些原材料和用品，如果供应商不愿意或无法满足我们的需求，我们可能无法获得这些原材料的替代来源。
由于我们无法控制的因素，某些关键原材料的成本一直不稳定，例如镍、钴、铬、锰、钼、钛、铁和含有这些合金的废料。我们预期将透过原材料附加费、客户指数及原材料远期合约，减轻原材料成本上升的大部分不利影响，但业务环境的变化可能会对我们收回原材料成本快速上升的能力造成不利影响，并可能对我们的经营业绩产生不利影响。
此外，关键原材料和供应品的可获得性受到我们无法控制的因素的影响。在某些情况下，这些关键原材料和用品是从在可能受到不稳定政治和经济状况影响的国家运营的供应商那里购买的。在任何给定的时间，我们可能无法以我们可以接受的价格和其他条件，及时获得足够的这些关键原材料和用品的供应，或者根本无法。
如果供应商提高关键原材料的价格，或者不愿意或不能满足我们的需求，我们可能没有替代的供应来源。此外，如果我们在购买必要的原材料之前向客户报价并接受客户的产品订单，或者有现有的合同，我们可能无法提高产品价格以弥补客户增加的原材料成本的全部或部分。
我们一些产品的制造是一个复杂的过程，需要很长的交货期。因此，我们可能会遇到原材料供应的延误或短缺。如果不能及时获得所需原材料的充足收据，我们可能无法及时生产足够数量的产品。这可能会导致我们的销售额下降，产生额外的成本，推迟新产品的推出，或者损害我们的声誉。
我们为公司大部分部门的在职和退休员工提供福利，其中大部分不在保险范围内；因此，如果我们的投资回报不足以履行这些义务，我们的财务状况可能会受到不利影响。
我们有义务为在职和退休员工提供大量福利，大部分相关费用由公司支付，不在保险范围内。此外，某些员工受到固定收益养老金计划的覆盖，我们的大部分计划涵盖美国的员工。我们最大的合格固定收益养老金计划和某些不合格养老金计划的合格参与者的应计福利自2016年12月31日起被冻结。许多国内和国际竞争对手不提供固定福利计划和/或退休人员医疗保健计划，而其他国际竞争对手在拥有政府支持的医疗保健计划的司法管辖区运营，这可能为他们提供成本优势。未来计划投资价值的下降、成本或负债的增加或管理养老金计划资金的法律或法规的不利变化可能会实质性改变所需养老金资金的时间和金额。要求加快或增加未来的养老金缴费可能会对我们的运营结果、现金流和财务状况产生实质性的不利影响。
适用于我们制造业务的广泛的环境、健康和安全监管制度可能会带来重大责任。
我们制造业务的性质使我们的业务受到众多不同的联邦、州、地方和国际法律和法规的约束，这些法律和法规涉及污染、保护公众健康和环境、自然资源损害以及职业安全和健康。我们已经使用并正在使用和制造大量根据工人安全和健康法律法规被认为是危险、极端危险或有毒的物质。尽管我们实施了旨在减少不利影响和健康和安全问题的持续风险的控制和程序，但我们可能会因我们设施所要求的这些监管制度下的违规、不遵守或责任而招致巨额清理费用、罚款和民事或刑事制裁、第三方财产损失或人身伤害索赔。
我们在自己拥有的一些运营设施中负有环境补救责任，并已被指定为某些第三方超级基金或类似废物处置场所和其他第三方拥有场所的潜在责任方(“PRP”)。此外，我们已被告知，我们可能是关于其他超级基金网站的PRP，因为没有对我们提起诉讼。有时，我们也是诉讼和其他诉讼的一方，这些诉讼和诉讼涉及涉嫌违反环境法或由环境法引起的责任。
当我们的责任是可能的并且我们可以合理地估计我们的成本时，我们在我们的财务报表中记录环境责任。然而，在许多情况下，我们无法确定我们是否有责任或责任是否可能，以便合理估计此类环境责任可能造成的损失或损失范围。对我们责任的估计仍然受到其他不确定性的影响，包括现场污染的性质和程度、可用的补救措施、可能需要采取的纠正行动的程度、其他PRP的数量和财务状况以及他们对补救的责任程度。我们适当地调整应计项目以反映新的信息。未来的调整可能会对我们在特定时期的运营结果产生实质性的不利影响，但我们无法可靠地预测未来此类调整的金额。与环境问题有关的未来发展、行政行动或债务可能会对我们的财务状况、现金流或经营结果产生重大不利影响。
我们的制造过程以及我们的许多供应商和客户的制造过程都是能源密集型的，会产生二氧化碳和其他“温室气体”，而即将通过的温室气体立法或法规，如果以繁重的形式通过或通过，可能会对我们的运营结果、财务状况和现金流产生实质性的不利影响。
与温室气体排放对全球气候的影响有关的政治和科学辩论十分普遍。旨在减少温室气体排放的法规或某种形式的立法目前正在美国和全球范围内得到考虑。作为一家特种合金制造商，如果气候变化立法，如使用“总量管制和交易”制度，我们将受到直接和间接的影响。此类立法可能会对我们的运营结果、财务状况和现金流产生实质性的不利影响。
产品责任和产品质量索赔可能会对我们的经营业绩产生不利影响。
我们生产超高强度、耐高温和耐腐蚀的合金，专为我们客户的苛刻应用而设计，特别是在我们的航空航天和国防、医疗和能源终端市场。如果客户申请中包含的材料出现故障，可能会导致大量的产品责任索赔。我们不能保证我们的保险覆盖范围将是足够的，或者继续以我们可以接受的条款提供保险。我们拥有必要的复杂制造工艺，以满足客户严格的产品规格。我们还被要求遵守各种第三方质量认证，并进行充分的内部质量审查，以确保符合既定的标准。如果我们不能满足客户的产品规格，我们可能会受到产品质量成本和索赔的影响。这些费用通常不投保。产品责任和质量索赔的影响可能会对我们的运营结果、财务状况和现金流产生实质性的不利影响。
我们的业务使我们面临诉讼索赔的风险，这是例行公事，这种风险增加了保险可能无法覆盖的损失的可能性。
诉讼索赔涉及我们目前和以前拥有的业务的行为，包括与产品责任、商业纠纷、雇佣诉讼、员工福利、遵守国内和国际法律法规、人身伤害、专利侵权和税务问题有关的索赔。由于诉讼的不确定性，我们不能保证在我们目前面临的诉讼中，我们会赢得针对我们的索赔，或者未来不会对我们提出额外的索赔。诉讼的结果无法确切预测，其中一些诉讼、索赔或诉讼程序可能会被裁定为对我们不利。*在任何报告期内解决一项或多项此类问题可能会对我们在该期间的运营结果产生重大不利影响。我们不能保证未来带来的任何其他事项不会对我们的经营业绩、财务状况和现金流产生重大不利影响。
我们的一部分劳动力受到集体谈判协议的保护，工会试图组织其他员工可能会导致工作中断或停工。
我们位于宾夕法尼亚州华盛顿的Dynamet业务部门的约184名生产员工受2025年8月31日到期的集体谈判协议的保护。我们位于宾夕法尼亚州拉特罗布的Latrobe业务部门的约450名生产员工受2027年7月31日到期的集体谈判协议的保护。不能保证我们将成功地与工会缔结集体谈判协议，以取代那些可能导致工作中断和停工的过期协议。我们位于宾夕法尼亚州雷丁的制造工厂的员工不时地参与竞选活动或工会组织尝试。不能保证未来的组织尝试不会导致工会代表的出现。
我们的制造过程很复杂，依赖于关键的、高成本的设备，而这些设备可能只有有限的生产选择，甚至没有生产选择。
由于计划外的设备故障，我们可能会经历长时间的减产，如果发生这些故障，我们可能会产生大量的维修或更换成本。也有可能由于其他不可预见的情况，如停电、爆炸、火灾、洪水、事故和恶劣天气条件，运营可能会中断。我们必须定期进行大量的资本投资和改变我们的制造流程，以降低生产成本，提高生产率，制造新的或改进的产品，并保持竞争力。如果我们不能及时更新、更换或增加我们的设备或制造工艺，我们可能无法利用商机或应对竞争压力。维修或更换我们的许多设备或设施的成本将是巨大的。我们不能确定我们是否有足够的内部产生的现金或可接受的外部融资来进行未来必要的资本支出。
我们的大部分制造和生产设施位于宾夕法尼亚州的雷丁和拉特罗布以及阿拉巴马州的雅典，这增加了我们因这些地理区域的不可预见的发展而对我们的业务造成重大中断的风险。
由于我们位于宾夕法尼亚州雷丁和拉特罗布以及阿拉巴马州雅典的制造设施内或周围发生不可预见的灾难性事件，我们可能会经历长时间的减产。因此，我们可能无法将制造能力转移到其他地点、接受供应商的材料、满足客户发货需求或解决可能遇到的其他严重后果。如果我们的财务状况、现金流和运营结果可能受到重大不利影响。
我们依赖第三方供应我们每个能源密集型生产设施消耗的能源。
电力、天然气、石油和其他能源的价格和可获得性受到市场条件波动的影响。这些市场状况往往受到我们无法控制的政治和经济因素的影响。能源供应中断或缺乏供应可能会暂时削弱我们生产设施的运营能力。此外，能源成本的增加，或相对于竞争对手支付的能源成本的成本变化，已经并可能继续对我们的盈利能力产生不利影响。在这些不确定性导致供应商和客户对成本更加敏感的程度上，能源价格上涨可能会对我们的运营结果、财务状况和现金流产生不利影响。
我们认为收购、合资和其他业务合并机会以及可能的业务部门处置是我们整体业务战略的一部分，涉及我们无法完全预测或预期的不确定性和潜在风险。
管理层不时与其他公司的管理层进行讨论，以探索上述机会。因此，组成我们公司的业务的相对构成可能会发生变化。收购、合资和其他企业合并涉及各种固有风险。此类风险包括：整合被收购公司的业务、技术、产品和人员的困难；管理层将注意力从现有业务上转移；进入我们之前经验有限或没有直接经验的市场的困难；对不熟悉的供应链的依赖；收入不足以抵消与收购相关的增加的费用；被收购公司关键员工的流失；对未披露负债的准确评估；在实现预期的效率、协同效应和成本节约方面的困难；以及我们债务的增加或我们在需要时获得额外资本的能力受到限制。
与冲突矿物有关的法规可能会对我们的业务产生不利影响。
美国证券交易委员会颁布了《多德-弗兰克法案》要求的最终规则，涉及披露在上市公司生产的产品中使用锡、钽、钨和金等冲突矿物的情况。这些规则将要求尽职调查，以确定此类矿产是来自刚果民主共和国(DRC)还是邻国，以及此类矿物是否为刚果民主共和国的武装冲突提供了资金。该公司于2024年5月28日根据规则的要求及时提交了最新的冲突矿产年度报告。未来，遵守这些披露要求会产生相关成本，包括确定我们产品中使用的冲突矿物的来源的成本。此外，这些规则的实施可能会对我们产品中使用的材料的来源、供应和定价产生不利影响。此外，如果我们继续实施的尽职调查程序无法使我们能够核实所有冲突矿物的来源或确定这些矿物不存在冲突，我们可能会面临取消客户供应商资格和声誉方面的挑战。
我们的业务可能会受到我们可能无法控制的外部因素的影响。
冲突、恐怖主义、其他地缘政治和外交紧张局势、自然灾害、气候变化和公共卫生问题，包括国内或国际大流行病、其他传染性疾病的爆发和其他不利公共卫生事态发展，已经或可能对国内或国际商业造成损害或干扰。此外，金融市场的波动可能会对我们的业务产生负面影响。这些事件可能导致对我们产品的需求减少，影响我们、我们的客户或其他供应链成员进行交易所需的信贷安排的可用性，使向客户交付订单或从供应商接收材料变得困难或不可能，影响能源的可用性或定价，或导致其他可能或可能无法预测的严重后果。因此，我们的业务、财务状况和经营结果可能会受到重大不利影响。
我们的国际业务和全球销售使我们面临各种风险，包括关税的影响，这可能会对我们的业务产生不利影响。
与国际业务相关的风险包括但不限于：政治和经济不稳定，包括世界经济状况疲软；收回应收账款的困难；不稳定或未执行的出口管制；法律和监管要求的变化；影响我们产品市场的政策变化；关税、配额、关税和税收的变化；税收的变化，包括将收益汇回国内的能力；以及汇率波动(这可能会影响对国际客户的销售以及将国际销售赚取的利润兑换成美元时的价值)。此外，我们将需要投资于建设我们的能力和基础设施，以实现我们的国际增长目标。这些因素中的任何一个都可能对我们在发生这些因素期间的业绩产生实质性的不利影响。
美国和国际贸易政策继续出现重大变化，在新的进出口关税、报复性关税和配额；修改国际贸易政策；退出或重新谈判某些贸易协定；以及其他变化方面的活动水平有所增加。这些变化，包括任何贸易制裁、关税和禁运的实施或变化，都可能对我们的业务产生重大不利影响，或要求我们改变目前的业务做法或供应链。
我们使用后进先出法对我们的大部分库存进行估值，这一方法可能会被废除，从而对我们的现金流和财务状况产生不利影响。
我们的库存成本主要是使用后进先出(LIFO)方法来确定的。根据后进先出库存估值法，原材料和生产活动成本的变化在当期销售成本中确认，尽管由于生产周期的长短，这些材料和其他成本可能以显著不同的价值发生。一般来说，在价格上涨的时期，后进先出法会确认较高的销售商品成本，这既会减少当期收入，又会降低年终存货的价值。根据这些建议，通常情况下，目前使用后进先出法的纳税人将被要求将其后进先出库存重估为先进先出(FIFO)价值。自.起2024年6月30日，如果使用先进先出库存方法而不是后进先出方法，我们的库存将高出约37100美元万。库存的这种增加将导致应税收入的一次性增加，这可能会在接下来的几个纳税年度考虑在内。后进先出法的废除可能会导致大量的税务负担，这可能会对我们的现金流和财务状况产生不利影响。
我们依赖于雇佣和留住合格员工和关键人员的能力。
我们未来的成功在很大程度上取决于技术人员的持续服务和可用性，包括我们的执行管理团队成员、管理人员、冶金专家和生产岗位。未能吸引、聘用、发展、激励和留住高素质的员工人才，或未能为管理团队制定和实施适当的继任计划，可能会扰乱我们的运营，并对我们的业务和未来的成功产生不利影响。
我们的信息技术(“IT”)和计算机系统的网络安全攻击和其他安全漏洞或功能故障可能会对我们的财务状况和运营结果造成不利影响，并危及机密数据的完整性。
管理层广泛依赖IT基础设施，包括硬件、网络、软件、人员和流程，以提供有用的信息来开展我们的业务，并支持有关运营业绩的评估和结论。我们无法以有效、成本效益高和控制良好的方式制定相关和/或可靠的运营业绩衡量标准，这可能会对我们未来的运营产生重大负面影响。此外，任何重大故障、服务中断或数据安全受损都可能对我们的运营造成不利影响。我们的IT安全漏洞可能会导致机密数据或知识产权被盗、破坏、丢失、挪用或泄露，这可能会对我们未来的业绩产生不利影响。
我们经常受到企图的网络和其他安全威胁，必须不断监测和发展我们的IT网络和基础设施，以防止、检测、解决和降低未经授权的访问、滥用、计算机病毒和其他可能产生安全影响的事件的风险。网络安全攻击在频率和复杂性方面都在不断发展，内部和外部个人或团体都可能出于广泛的动机而发动攻击。如果我们无法防止网络安全攻击和其他信息安全漏洞，我们的运营可能会遇到重大中断，这可能会对我们的业务、财务状况和运营结果产生不利影响，或导致机密信息未经授权泄露。此类违规行为还可能损害我们的声誉，导致经济损失，或使我们面临诉讼或其他费用或处罚。
商誉和其他长期资产的账面价值可能无法收回。
商誉及其他长期资产，包括物业、厂房、设备及软件及其他无形资产，于收购当日按公允价值入账。我们至少每年对这些资产进行减值审查。减值可能是由于业绩恶化、不利的市场状况、适用法律或法规的不利变化以及各种其他因素造成的。未来商誉或其他长期资产的任何减值都可能对我们的经营业绩产生重大不利影响。
如果我们不能维持一个有效的财务报告披露控制和内部控制系统，我们编制及时和准确财务报表的能力可能会受到影响。
我们须遵守2002年《萨班斯-奥克斯利法案》(以下简称《萨班斯-奥克斯利法案》)的报告要求。萨班斯-奥克斯利法案要求我们保持有效的披露控制和程序，以及对财务报告的内部控制。我们还必须就我们的财务报告内部控制的有效性进行正式评估并提供年度管理报告，该报告必须由我们的独立注册会计师事务所证明。为了保持我们对财务报告的披露控制和程序以及内部控制的有效性，我们已经并预计将继续花费资源，包括与会计相关的成本和管理监督。
项目1B：未解决的工作人员意见
没有。
项目1C. 网络安全
卡朋特科技的网络安全团队和组织伙伴关系旨在保护我们的员工、知识产权和客户免受各种网络威胁。我们的网络安全团队努力通过获得领先的认证以及与第三方和联邦组织的定期接触来实现这些保护，以进一步保护我们的信息。虽然我们继续努力保护我们使用的信息系统以及其中驻留的专有、机密和个人信息，并减轻潜在风险，但不能保证此类行动将足以防止网络安全事件或减轻此类系统、网络和数据或我们第三方提供商的所有潜在风险。见“第1A项。关于网络安全风险的讨论，请参阅“风险因素”。
风险管理与战略
随着网络安全风险持续发展并可能影响全球企业，卡朋特科技深知保护企业、员工和客户信息、数据和系统至关重要。通过与国家标准与技术研究所(NIST)协调的一系列网络安全要求，Carpenter Technology评估、识别和管理潜在的网络风险。当务之急包括：
•提高可见性：提高对应保护内容的理解
•快速反应：减少可能发生的损害
•缩小攻击面：减少暴露在网络威胁下的总资源
•身份管理：确保合适的人员拥有正确的访问权限
•供应链风险管理：管理供应商和第三方引入的安全风险
•以数据为中心的安全性：在整个生命周期中保护数据
Carpenter Technology的多方面网络安全计划包括实施领先技术以检测不断变化的网络威胁，定期进行网络安全培训以使员工了解情况，模拟安全演习以准备快速反应，渗透测试以持续改善运营，以及内部审计以确保控制措施有效运行。卡朋特科技还与执法部门、领先的学术机构和制造业同行保持着密切的合作伙伴关系，以随时了解不断演变的威胁格局中的最新网络安全发展和趋势。员工每年审查并确认信息系统可接受使用政策。信息技术员工参加全面的年度培训，包括DFARS和萨班斯-奥克斯利合规培训。
Carpenter Technology维护网络安全事件响应计划(“CIRP”)，该计划为正确的事件处理和沟通提供具体的指导和文档。CIRP适用于所有从事木工技术业务的地点和场合。所有网络安全事件，无论严重程度，都要按照本预案及时处理。CIRP将在最严重的事件中调用Carpenter Technology的业务连续性和危机管理流程。
此外，Carpenter Technology还利用不同能力的第三方安全公司协助Carpenter Technology的网络安全计划的各个方面，包括风险评估、漏洞扫描和渗透测试。Carpenter Technology使用各种程序来应对与使用第三方技术和服务有关的网络安全威胁，例如酌情审查对第三方的网络/信息安全控制的独立评估，如系统和组织控制2审计或其他基于标准的评估。作为Carpenter Technology不断改进其网络和信息安全计划的过程的一部分，Carpenter Technology还聘请第三方主题专家来评估和评估此类计划的各个方面的有效性。
截至本年度报告Form 10-k之日期，我们并不知悉已对本公司造成重大影响或有合理可能对本公司造成重大影响的网络安全威胁所带来的任何风险，包括本公司的业务策略、经营业绩及财务状况。
治理
董事会监督
董事会定期获得有关公司网络安全计划的最新信息。董事会的审计/财务委员会负责监督公司的风险管理计划，包括网络和信息安全。董事会还定期听取有关Carpenter Technology的网络安全风险和缓解措施的简报。对我们网络安全风险的监督被整合到我们的企业风险管理(“ERM”)流程中，该流程由管理层所有，并由Carpenter Technology的内部审计部门提供协助。企业风险管理计划包括旨在确定关键企业风险的年度风险优先排序过程。每个关键企业风险都被分配给风险所有者，以制定行动计划并实施风险缓解战略。年度风险评估至少每年向董事会全体成员提交一次，并定期每季度向审计/财务委员会提交最新情况。
管理在网络安全风险管理中的作用
我们有专门的首席信息安全官(“CISO”)，全面负责网络安全计划，包括威胁检测和响应、漏洞管理、治理、风险和合规、安全战略和架构、安全工程和运营、产品和运营技术安全。目前的CISO在网络安全领域拥有15年以上的经验，在网络安全威胁评估和检测、缓解技术、网络安全培训和事件应对方面拥有广泛的专业知识。CISO的证书包括SANS理工学院的信息安全管理理学硕士学位和卡内基梅隆大学的CISO证书。CISO拥有多项认证，包括CISSP、CISA、GCIH、GCIA和PMP。
根据我们的正式CIRP，可疑的网络安全事件首先由Carpenter Technology网络安全团队负责人进行评估，该团队负责人遵循CIRP中概述的指导，以应对网络安全事件，并根据定义的严重性矩阵在必要时上报。根据事件的性质和严重程度，响应团队可能由我们的信息技术、人力资源、安全、法律、财务和通信部门的代表组成，他们共同确定事件是否可能导致业务中断，是否需要向监管机构、员工和/或业务合作伙伴报告，是否有重大财务影响或造成声誉损害，并应升级到高管危机响应团队，其中包括首席执行官、首席财务官和总法律顾问。对于所有已上报的问题，负责团队执行特定的程序以控制事件，实施事件响应程序，并实施和记录补救措施。
项目2.财产
我们在圣保罗分部的主要国内综合工厂主要位于宾夕法尼亚州的雷丁和拉特罗布，以及阿拉巴马州的雅典。此外，SAO还在宾夕法尼亚州的奥尔维斯堡和俄亥俄州的埃利里亚制造棒材产品，并在南卡罗来纳州的哈茨维尔经营一家迷你工厂，生产棒材和线材产品。PEP业务的主要地点包括位于宾夕法尼亚州华盛顿和佛罗里达州克利尔沃特的钛合金生产工厂，以及位于阿拉巴马州雅典的粉末产品制造工厂。PEP部门包括位于华盛顿、宾夕法尼亚州和俄亥俄州维也纳的国内租赁仓库和服务中心。
雷丁、哈茨维尔、华盛顿、奥尔维斯堡、伊利里亚、拉特罗布和雅典的设施是拥有的。清水设施是拥有的，但土地是租赁的。
我们还在比利时、加拿大、中国、墨西哥、新加坡、瑞典、台湾和英国等多个国家拥有或租赁制造设施、配送中心、服务中心和销售办事处。
我们位于宾夕法尼亚州费城和北卡罗来纳州罗利的公司办公室是租赁的。
多年来，我们的工厂、客户服务中心和配送中心在不同的时间被收购或租赁。我们有一个积极的维护计划，以确保安全的运营环境，并保持设施的良好状态。此外，我们还有一个积极的资本支出计划，根据需要更换设备，以保持其在全球范围内的技术竞争力。我们相信我们的设施状况良好，适合我们的业务需求。
项目3.法律诉讼
有时，我们也是诉讼和其他诉讼的一方，这些诉讼和诉讼涉及涉嫌违反环境法或由环境法引起的责任。我们在自己拥有的一些运营设施中负有环境补救责任，并已被指定为针对某些第三方超级基金或类似废物处置场所和其他第三方拥有场所的PRP。此外，我们已被告知，我们可能是关于其他超级基金网站的PRP，因为没有对我们提起诉讼。由于环境法律和监管要求的持续演变、技术的可获得性和应用、目前未知的补救地点的确定以及成本在PRPS之间的分配，对环境补救要求的未来成本的估计本身就不准确。根据现有信息，从长远来看，此类未来成本预计不会对我们的财务状况、运营结果或现金流产生重大影响。然而，这些成本可能会对我们的财务状况、运营结果或未来某一特定季度或年度的现金流产生重大影响。
此外，我们不时参与与正常业务过程有关的诉讼、产品索赔、商业纠纷、雇佣诉讼、雇员福利、遵守国内外法律和法规、人身伤害索赔、专利侵权和税务问题等某些例行索赔和法律诉讼以及其他或有负债。根据现有信息，最终解决我们已知的或有事项，无论是个别的还是总体的，包括10-k综合财务报表附注12中描述的事项，预计不会对我们的财务状况、现金流或经营结果产生重大不利影响。不能保证待决事项范围的扩大或任何未来的诉讼、索赔、法律程序或调查不会对我们未来特定季度或年度的财务状况、经营业绩或现金流造成重大影响。
见项目7所列“或有事项”一节。“管理层对财务状况和业务成果的讨论和分析”，以及项目8所列合并财务报表附注12中的“或有事项和承付款”一节。本表格中包括的“财务报表和补充数据”为10-k，其内容通过引用本项目3并入。
项目4.矿山安全信息披露
不适用。
项目4A.登记人的执行干事
以下是我们公司高管的名单，包括那些需要被列为美国证券交易委员会高管的人，他们都是在紧随股东年会之后召开的董事会年度组织会议之后就职的。
任命Tony为总裁兼首席执行官，自2015年7月1日起生效。泰恩先生于2013年1月加入卡朋特科技，并担任高级副总裁兼首席财务官。在加入卡朋特科技之前，戴思内先生在美国铝业公司工作了23年，担任过多个管理职位。美铝公司是一家领先的原铝和铝制品生产商。
蒂莫西·莱恩被任命为高级副总裁兼首席财务官，自2020年8月11日起生效。莱恩于2007年6月加入卡朋特科技公司。2013年6月至2018年9月，任总裁副主计长、首席会计官。2018年9月至2020年8月，担任总裁副董事长兼首席财务官。在加入本公司之前，莱恩先生曾在注册会计师事务所麦克格拉德利-普伦律师事务所担任审计董事。
布莱恩·J·马洛伊被任命为高级副总裁兼首席运营官，自2023年12月4日起生效。马洛伊先生曾在2022年4月至2023年12月期间担任圣岛业务部门的高级副总裁和总裁集团。他还曾于2022年2月至2022年4月担任人保事业部的高级副总裁和总裁集团；2021年7月，马云先生临时领导人本事业部，同时担任高级副总裁和首席商务官，自2020年8月起担任该职务。马洛伊先生于2015年8月加入卡朋特科技，担任SAO销售和客户服务部副总裁总裁。2016年3月至2020年8月任总裁副秘书长、首席商务官。在加入卡朋特科技之前，马洛伊先生在环球精密管材公司工作，担任高级副总裁首席战略官。在马洛伊先生担任这一职务的两年中，他负责业务发展、战略和商业组织。马洛伊先生之前的工作经历包括在美国铝业公司担任重要职务，他在该公司的最后职位是在动力和推进事业部担任工业燃气轮机商业副总裁总裁。
任命詹姆斯·迪为高级副总裁总法律顾问兼秘书长，自2020年8月11日起生效。2010年9月至2020年8月任总裁副法律顾问兼秘书长。Dee先生从C&D科技公司加盟卡朋特科技公司，在那里他最后担任高级副总裁总法律顾问、秘书兼首席行政官。在任职C&D Technologies之前，Dee先生受雇于Montgomery，McCracken，Walker&Rhodes，LLP律师事务所。Dee先生还在SPS技术公司工作了16年，在那里他最后担任副法律总顾问兼秘书总裁。
任命马歇尔·D·阿金斯为副总裁-首席商务官，自2022年2月21日起生效。艾金斯先生于2016年2月加入卡朋特科技，担任总裁航空航天副总裁至2022年2月。在加入Carpenter Technology之前，Akins先生曾在全球管理咨询公司波士顿咨询集团担任负责人。Akins先生负责工业品业务的广泛战略和运营活动，主要关注公司的增长和效率。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | 假设
现在的位置 |
| 名字 | | 年龄 | | 位置 | |
| 托尼河泰内 | | 63 | | 总裁与首席执行官 | | 2015年7月 |
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| 蒂莫西·莱恩 | | 52 | | 高级副总裁和首席财务官 | | 2020年8月 |
| | | | | | |
| 布莱恩·J·马洛伊 | | 57 | | 高级副总裁和首席运营官 | | 2023年12月 |
| | | | | | |
| James D. Dee | | 67 | | 高级副总裁，总法律顾问兼秘书长 | | 2020年8月 |
| | | | | | |
| 马歇尔·D Akins | | 41 | | 副总裁-首席商务官 | | 2022年2月 |
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| | | | | | |
第II部
项目5.注册人普通股市场、相关股东事项和发行人购买股权证券
我们的普通股在纽约证券交易所（“NYSE”）上市，并以“CRS”代码进行交易。“下表列出了纽约证券交易所报告的所示期间我们普通股的高价和低价：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 2024财年 | | 2023财年 |
| 期末： | | 高 | | 低 | | 高 | | 低 |
| 9月30日， | | $ | 71.19 | | | $ | 51.94 | | | $ | 39.43 | | | $ | 24.76 | |
| | | | | | | | |
| 12月31日， | | $ | 74.06 | | | $ | 60.38 | | | $ | 43.32 | | | $ | 31.81 | |
| | | | | | | | |
| 3月31日， | | $ | 71.65 | | | $ | 58.87 | | | $ | 52.50 | | | $ | 35.72 | |
| | | | | | | | |
| 6月30日， | | $ | 112.75 | | | $ | 70.19 | | | $ | 56.34 | | | $ | 40.57 | |
| | | | | | | | |
| 每年6月30日， | | $ | 112.75 | | | $ | 51.94 | | | $ | 56.34 | | | $ | 24.76 | |
2024年7月1日至2024年8月9日，我们在纽约证券交易所的普通股价格区间为103.37美元至148.94美元。普通股在2024年8月9日的收盘价为139.31美元。
自1906年以来，我们一直在为普通股支付季度现金股息。在2024和2023财年的每个季度，我们分别支付了普通股每股0.20美元的季度股息。
截至2024年8月9日，登记在册的普通股股东有1,516人。
我们最近宣布，我们的董事会批准了一项高达40000美元的股票回购计划，回购我们已发行的普通股。
有关根据股权补偿计划授权发行的证券的信息在本协议第12项“某些受益所有人的担保所有权和管理层及相关股东事项”中阐述。
累计股东总回报
下图将我们普通股的累计股东总回报与S指数和我们的同业集团截至财年的累计总回报进行了比较2024年6月30日、和之前的四财政年度。累计总回报假设投资额为$100.00对2019年6月30日以及期内任何股息的再投资。我们的同业集团由罗素RSCC材料和加工增长指数中的公司组成。我们相信，就产品供应、服务市场、竞争和其他相关因素而言，我们的同业集团所包括的公司在整体上提供了更有意义的比较。我们同业集团的总股东回报是根据各自发行人在每个期间开始时的股票市值进行加权的。
| | |
| *2019年6月30日投资于股票或指数的100.00美元，包括股息的再投资。截至6月30日的财年。 |
| 数据来源：纳斯达克 |
| 版权所有2024年S道琼斯指数有限责任公司，©&P全球公司的一个部门 |
| 版权所有©2024罗素投资公司 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 2019 | | 2020 | | 2021 | | 2022 | | 2023 | | 2024 |
| 卡朋特科技公司 | | $ | 100.00 | | | $ | 51.80 | | | $ | 88.50 | | | $ | 63.00 | | | $ | 129.00 | | | $ | 255.10 | |
| 标准普尔中型股400 | | $ | 100.00 | | | $ | 91.70 | | | $ | 138.60 | | | $ | 116.60 | | | $ | 134.80 | | | $ | 150.60 | |
| 罗素材料和加工业务的增长 | | $ | 100.00 | | | $ | 111.10 | | | $ | 158.90 | | | $ | 111.20 | | | $ | 135.80 | | | $ | 155.10 | |
发行人购买股票证券
在2024财年第四季度，员工向公司交出了7571股股票，平均收购价为98.49美元，用于支付归属限制性股票时的最低税款预扣义务。我们不认为这是一项股票回购计划。
项目6.
保留。
项目7.管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析
背景和概况
我们在本项目7中的讨论应与本10-k表格年度报告中包括的综合财务报表，包括其附注一并阅读。
我们是优质特种合金的生产商和经销商，包括钛合金、粉末金属、不锈钢、合金钢和工具钢。在航空航天、国防、医疗、交通、能源、工业和消费市场的关键应用领域，我们是高性能特种合金材料和工艺解决方案领域公认的领导者。我们已经发展成为优质特种合金的先驱，包括钛、镍和钴，以及专门为添加剂制造工艺和软磁应用而设计的合金。我们主要加工镍、钴、钛、锰、铬、钼、废铁等基本原料，通过各种熔炼、热成形和冷加工设备，生产各种尺寸和精加工的方坯、棒材、棒材、线材和窄带材等成品。我们还生产某些金属粉末和零件。我们的销售直接从我们的生产工厂和分销网络以及通过独立的分销商进行分销。与许多其他特种钢生产商不同，我们运营着自己的全球服务和配送中心网络。这些位于美国、加拿大、墨西哥、欧洲和亚洲的服务中心使我们能够与客户更紧密地合作，并提供各种及时进货计划。
作为我们整体业务战略的一部分，我们已经寻找并考虑了与战略收购和联合合作相关的机会，以及旨在扩大我们在市场上的产品供应的可能的业务部门处置。我们已与其他公司一起探索此类机会的潜在条款和结构，并预计我们将继续评估这些机会。
在根据美国公认会计原则(“美国公认会计原则”)编制财务报表的同时，我们也使用和列报某些不基于美国公认会计原则或不包括在美国公认会计原则中的财务指标(我们称之为“非公认会计原则财务指标”)。有关这些财务措施的进一步讨论，请参阅下面的“非GAAP财务措施”一节，包括我们使用此类财务措施的原因以及此类财务措施与最近的美国GAAP财务措施的对账。
商业趋势
过去三个财政年度的部分财务结果摘要如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至6月30日的年度， |
| （单位：百万美元，每股数据除外） | | 2024 | | 2023 | | 2022 |
| 净销售额 | | $ | 2,759.7 | | | $ | 2,550.3 | | | $ | 1,836.3 | |
| | | | | | |
| 不包括附加费收入的净销售额（1） | | $ | 2,167.7 | | | $ | 1,848.0 | | | $ | 1,400.0 | |
| | | | | | |
| 营业收入(亏损) | | $ | 323.1 | | | $ | 133.1 | | | $ | (24.9) | |
| | | | | | |
| 调整后营业收入（亏损）（1） | | $ | 354.1 | | | $ | 133.1 | | | $ | (34.0) | |
| | | | | | |
| 净收益(亏损) | | $ | 186.5 | | | $ | 56.4 | | | $ | (49.1) | |
| | | | | | |
| 稀释后每股收益(亏损) | | $ | 3.70 | | | $ | 1.14 | | | $ | (1.01) | |
| | | | | | |
| 调整后每股稀释收益（亏损）（1） | | $ | 4.74 | | | $ | 1.14 | | | $ | (1.06) | |
| | | | | | |
| 购置不动产、厂场、设备和软件 | | $ | 96.6 | | | $ | 82.3 | | | $ | 91.3 | |
| | | | | | |
| 调整后的自由现金流(1) | | $ | 179.0 | | | $ | (67.6) | | | $ | (83.1) | |
| | | | | | |
| 售出的磅数（千）（2） | | 206,302 | | | 214,122 | | | 188,112 | |
(1)有关这些财务措施的进一步讨论，请参见下文“非公认会计原则财务措施”一节。
(2)英镑销售数据包括特种合金业务部门和性能工程产品部门的动力和添加剂业务。
我们的销售遍及不同的终端市场。下表概述我们过去三个财政年度按最终用途市场划分的销售额：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至6月30日的年度， |
| | | 2024 | | 2023 | | 2022 |
| (美元，单位：亿美元) | | 美元 | | %%
总 | | 美元 | | %%
总 | | 美元 | | %%
总 |
| 航空航天与国防 | | $ | 1,538.8 | | | 56 | % | | $ | 1,290.7 | | | 51 | % | | $ | 790.2 | | | 43 | % |
| 医疗 | | 375.6 | | | 14 | % | | 301.6 | | | 12 | % | | 212.3 | | | 12 | % |
| 交通运输 | | 149.1 | | | 5 | % | | 185.0 | | | 7 | % | | 178.3 | | | 10 | % |
| 能量 | | 185.8 | | | 7 | % | | 163.3 | | | 6 | % | | 113.0 | | | 6 | % |
| 工业和消费者 | | 415.3 | | | 15 | % | | 487.2 | | | 19 | % | | 417.2 | | | 23 | % |
| 分布 | | 95.1 | | | 3 | % | | 122.5 | | | 5 | % | | 125.3 | | | 6 | % |
| 总净销售额 | | $ | 2,759.7 | | | 100 | % | | $ | 2,550.3 | | | 100 | % | | $ | 1,836.3 | | | 100 | % |
原材料价格和产品结构的影响
我们利用后进先出库存成本计算方法对大部分库存进行估值。根据后进先出库存成本计算方法，原材料和生产活动成本的变化在当期销售成本中确认，即使这些材料可能由于从获得原材料到向客户销售加工成品之间的时间长度而可能以显著不同的价值获得。在原材料成本上升的时期，后进先出库存估值通常会导致销售成本上升。相反，在原材料成本下降的时期，后进先出库存估价通常会导致较低的销售成本。
过去几年，原材料成本的波动影响了我们的运营。我们和我们行业中的其他公司通常能够通过附加费将主要原材料的成本增加转嫁给我们的客户，附加费的结构是为了收回原材料成本的增加。通常，用于计算附加费的公式是基于上个月各自原材料的公布价格，这与我们为原材料购买支付的价格相关。然而，我们向客户收取的部分附加费可能是使用不同的附加费公式计算的，或者可能是基于订购时的原材料价格计算的，这导致附加费收入与在销售成本中确认的相应原材料成本之间存在滞后。除了上文讨论的滞后效应外，附加费机制保护了我们在此类销售中的净收入。然而，正如本报告后面所述，附加费对我们的毛利率和营业利润率产生了稀释效应。
我们大约45%的净销售额是根据固定价格销售安排向客户销售的。确定的价格销售安排涉及利润率波动的风险，特别是在原材料价格波动的情况下。为降低此等销售利润率波动的风险，吾等订立商品远期合约，以购买生产所售相关产品所需的若干关键原材料。确定价格销售安排一般包括若干年度采购承诺及客户在订立安排时以原材料价格为基准的销售价格所同意的消费时间表。如果客户未能履行数量承诺(或消费时间表偏离确定价格销售安排中商定的条款)，我们可能需要暂时吸收与商品远期合同相关的收益或损失。当收益受到套期保值交易的影响时，与商品远期合约相关的收益或亏损被重新分类为收益(亏损)。由于我们根据后进先出成本计算方法对我们的大部分库存进行估值，因此原材料和生产活动成本的变化在本期销售成本中确认，试图将最近发生的成本与收入相匹配。商品远期合约的收益及/或亏损，于购买相关商品并记入存货时，从累计其他全面收益(亏损)(“AOCI”)连同相关商品的实际购买价格中重新分类。在商品的总购买价格(包括商品远期合约的收益或亏损)相对于年初成本较高或较低的范围内，我们的商品销售成本反映了该等金额。因此，与商品远期合约相关的收益和/或亏损可能不会影响确认确定价格销售安排收入的同一期间，而毛利的期间比较可能会受到影响。这些固定的价格销售安排预计将继续下去，因为我们希望通过扩大、续订，在某些情况下延长我们的客户长期安排来加强我们的长期客户关系。
我们生产数百种等级的材料，根据等级的不同有广泛的定价和利润水平。此外，我们在一段时间内的产品组合受到客户订单模式波动的影响，以及我们可能根据可用产能做出的参与某些产品的决定，包括我们根据现有客户协议可能做出的产能承诺的影响。虽然我们预计随着时间的推移，更有利的产品组合将对我们的利润率表现做出积极贡献，但不同时期的影响可能会波动，期间之间的比较可能会有所不同。
通货膨胀和供应链中断的影响
最近影响总体经济的通胀压力影响了我们的运营成本，包括原材料、能源、关键运营用品和劳动力成本的增加。
此外，全球供应链中断影响了我们的运营，包括劳动力的可用性和成本，以及工业品的供应。因此，我们正在经历更高的劳动率，某些供应的交货期延长，以及由于设备和外部承包商的可用性而导致某些资本支出的延迟。这些中断导致了直接成本的增加和我们运营中的某些低效。
我们已经采取了我们认为必要的措施，以缓解通胀压力和供应链中断。如上所述，我们有一定的机制来减少对这些项目中最重要的项目的影响，并能够通过我们的原材料附加费和其他定价策略收回这些增长。我们与主要供应商建立了长期的合作关系，这些供应商以具有竞争力的价格提供材料，并与某些供应商达成协议，在必要时在我们的制造设施提供托运材料供我们使用。我们还继续执行有针对性的举措，以最大限度地提高生产率和实现产能增长。
虽然这些通胀和供应链因素可能在短期内对我们的业务产生负面影响，但我们目前预计它们不会对我们的业务前景或长期运营目标产生实质性影响。
养老金净额费用(收入)
养老金净额费用(收入)，正如我们在下面定义的那样，包括与我们的养老金和其他退休后计划相关的定期净福利成本。净定期福利成本是根据年初余额每年确定的，并在整个会计年度按比例记录，除非发生重大的重新计量事件。
在截至2024年6月30日的财年中，我们为我们最大的固定福利计划执行了买断年金交易。我们确定，年金结算和一次性付款超过了服务成本和利息成本组成部分的门槛，因此需要结算会计。在截至2024年6月30日的一年中，我们记录了一笔5,190美元的非现金结算费用万，不包括其他费用(收入)，净额。
以下是养老金净额的摘要费用(收入)在过去几年里2024年、2023年和2022年6月30日:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至6月30日的几年， |
| (美元，单位：亿美元) | | 2024 | | 2023 | | 2022 |
| 养老金计划 | | $ | 78.0 | | | $ | 20.6 | | | $ | (4.2) | |
| 其他退休后计划 | | (2.0) | | | (0.7) | | | (3.1) | |
净退休金 费用(收入) | | $ | 76.0 | | | $ | 19.9 | | | $ | (7.3) | |
净养老金的服务成本部分 费用(收入)代表与在职员工相关的未来养老金负债的估计成本。养老金收益、利息和延期包括计划资产的预期回报、计划预计福利义务的利息成本以及精算损益以及先前服务成本和福利的摊销。
净定期 费用(收入)记录在包括销售成本和销售成本、基于相关员工职能的一般和行政费用以及其他费用（收入）的账目中。以下是净养老金分类摘要 费用(收入)在过去几年里2024年、2023年和2022年6月30日:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至6月30日的几年， |
| (美元，单位：亿美元) | | 2024 | | 2023 | | 2022 |
| | | | | | |
| 包含在销售成本中的服务成本 | | $ | 8.4 | | | $ | 8.6 | | | $ | 9.6 | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| 包括在销售、一般和行政费用中的服务成本 | | 1.3 | | | 1.3 | | | 1.4 | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| 养恤金收入、利息和延期计入其他费用(收入)，净额 | | 14.4 | | | 10.0 | | | (18.3) | |
| 结算费用计入其他费用(收入)，净额 | | 51.9 | | | — | | | — | |
养老金净额费用(收入) | | $ | 76.0 | | | $ | 19.9 | | | $ | (7.3) | |
自.起2024年6月30日和2023，在总库存中资本化的金额为160美元万和280万美元，分别为。
运营业绩概述
财政年度2024 是卡朋特科技历史上最赚钱的一年，调整后的营业收入达到35410美元万。此外，我们在整个财年产生了17900美元的调整后自由现金流万。我们继续通过提高生产率、优化产品结构和定价行动来推动盈利势头。值得注意的是，SAO部门产生了40850美元的万营业收入，调整后的营业利润率为净销售额的16.7%(不包括附加费收入的净销售额的21.8%)。
凭借我们的运营势头，我们正在推进之前公布的2027财年营业收入比2019财年翻一番的目标。我们预计在2025年财年实现46000美元万至50000美元万的运营收入。在本财年刚刚实现了60%以上的目标2024，我们正在加快从四年的目标变成两年的目标。我们预计2025年财年开局强劲，第一季度营业收入将在11400美元万至12000美元万之间。此外，我们预计2025年财年调整后的自由现金流将产生25000美元的万至30000美元的万。
凭借强劲的资产负债表和有意义的调整后自由现金流，我们将继续采取平衡的资本配置方法：维持我们现有的资产基础以实现我们的目标，投资于增量增长计划，并将现金返还给股东。我们最近宣布，我们的董事会批准了一项高达40000美元的股票回购计划，回购我们已发行的普通股。卡朋特科技的业绩和前景继续超出预期。在刚刚完成历史性的第四季度和2024财年后，我们相信我们已经做好了充分准备，可以实现我们的加速目标，并相信我们的收益增长之旅将远远超过2025财年。
我们正在积极管理我们的预防性维护计划，以保护我们独特的资产，服务我们的客户，并最大限度地提高发货量。宏观趋势正在增加我们的最终用户市场对我们广泛的专业解决方案组合的需求。我们拥有领先的能力和能力，拥有一个难以复制的资产系统，我们将继续推动提高生产率，以满足需求。
运营结果-财年 2024与财政年度相比 2023
在2024财年，我们报告了净收益E为18650美元万，或每股稀释后收益3.7美元。这个COM与2023财年净收益为5640美元万，或每股稀释后收益1.14美元进行比较。不包括特殊项目，如下所示，a2024财年，调整后每股稀释后收益为4.74美元。2023财年没有报告特殊项目。与2023财年相比，2024财年的业绩反映了产品组合的持续改善、更高的实现价格以及扩大的运营效率。
我们2024年财年业绩中包括的特殊项目包括与每股收益部门的拉特罗布分配报告单位相关的1,410美元万的非现金商誉减值费用。我们记录的重组和资产减值费用为1,690美元万，这是为简化木工添加剂业务的运营而采取的行动的结果。其中1,580美元万为非现金资产减值费用。我们还记录了一笔5,190万的非现金养老金结算费用，这是执行年化某些养老金计划义务的去风险行动的结果。在2024财年，我们还减少了1,840万的所得税支出，这与因卡朋特添加剂重组行动而产生的美国税收优惠有关。
净销售额
2024财年净销售额为E万为275970美元，比2023年财年增长8%。不包括附加费收入，销售额比2023财年高出17%，而销量下降了4%。这一结果反映了航空航天和国防、医疗和能源终端市场的销售额与去年同期相比实现了两位数的增长，这是由于实现了价格上涨和产品结构的改善。
从地理上看，国内净销售额比2023财年增长了4%。不包括附加费收入，在航空航天和国防等终端市场需求强劲的推动下，美国国内销售额增长了15%，美国以外的医疗和能源净销售额比2023年财年增长了14%，达到2024年财年的113670美元万。不包括附加费收入，美国以外的销售额增长了21%，反映出与2023财年相比，欧洲和亚太地区的航空航天和国防、医疗和能源终端市场的需求更强劲。A页我们在美国以外的销售额都是以外币计价的。外币汇率波动的影响导致在Sa中增加190%的万与2023财年相比，2024财年的LES。国际销售额占我们总净销售额的百分比d 41 2024财年和2023财年分别为39%和39%。
按最终用途市场划分的销售额
我们向多元化的终端市场的客户销售产品。我们相信，终端市场的净销售额在分析各时期的业务表现时是有用的补充信息。下表包括我们按主要最终用途市场划分的净销售额的比较信息，其中包括附加费收入：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 本财年 | | $
增加
(减少) | | %
增加
(减少) |
| (美元，单位：亿美元) | | 2024 | | 2023 |
| 航空航天与国防 | | $ | 1,538.8 | | | $ | 1,290.7 | | | $ | 248.1 | | | 19 | % |
| 医疗 | | 375.6 | | | 301.6 | | | 74.0 | | | 25 | % |
| 交通运输 | | 149.1 | | | 185.0 | | | (35.9) | | | (19) | % |
| 能量 | | 185.8 | | | 163.3 | | | 22.5 | | | 14 | % |
| | | | | | | | |
| 工业和消费者 | | 415.3 | | | 487.2 | | | (71.9) | | | (15) | % |
| 分布 | | 95.1 | | | 122.5 | | | (27.4) | | | (22) | % |
| 总净销售额 | | $ | 2,759.7 | | | $ | 2,550.3 | | | $ | 209.4 | | | 8 | % |
下表载列我们按相同主要最终用途市场划分的净销售额的比较资料，但不包括附加费收入：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 本财年 | | $
增加
(减少) | | %
增加
(减少) |
| (美元，单位：亿美元) | | 2024 | | 2023 | |
| 航空航天与国防 | | $ | 1,199.2 | | | $ | 919.5 | | | $ | 279.7 | | | 30 | % |
| 医疗 | | 315.4 | | | 241.3 | | | 74.1 | | | 31 | % |
| 交通运输 | | 108.9 | | | 121.8 | | | (12.9) | | | (11) | % |
| 能量 | | 130.4 | | | 104.3 | | | 26.1 | | | 25 | % |
| | | | | | | | |
| 工业和消费者 | | 319.4 | | | 339.4 | | | (20.0) | | | (6) | % |
| 分布 | | 94.4 | | | 121.7 | | | (27.3) | | | (22) | % |
| 不包括附加费收入的总净销售额 | | $ | 2,167.7 | | | $ | 1,848.0 | | | $ | 319.7 | | | 17 | % |
对航空航天和国防终端市场的销售额比2023年财年增长了19%，达到153880美元万。不包括附加费收入，销售额增长了30%，出货量增加了11%。本财年2024结果反映了几乎所有航空航天最终用户子市场的增长。这是由于航空航天供应链的需求增加，原因是飞机建造率持续提高，以更换老化的机队，满足日益增长的乘客旅行需求，并实现新飞机可以实现的燃油效率。2023财年的业绩反映了所有航空航天终端市场的增长。这是由整个航空航天供应链的活动水平上升推动的，因为更高的飞机建造率，以取代老化的机队，并满足日益增长的乘客旅行需求。
与2023年财年相比，面向医疗终端市场的销售额增长了25%，达到37560美元万。不包括附加费收入，销售额增长了31%，出货量增加了14%。2024财年业绩S反映了所有应用程序的更高需求，因为医疗供应链补充了库存水平，以满足患者对选择性医疗程序的更高需求。
运输最终用途市场销售额为14910美元万，比2023年财年下降了19%。不包括附加费收入，销售额下降了11%，出货量下降了23%。这一结果反映了轻型、中型和重型车辆应用的需求下降，与2023财年相比，部分抵消了特殊运输应用需求的增加。2024财年结果还反映了北美员工工会罢工的负面影响，这在2023财年没有发生。
对能源终端市场的销售额为18580美元万，比2023年财年增长了14%。不包括附加费收入，销售额增长了25%，出货量增加了12%。2024财年的结果反映了受益于石油和天然气次级市场的全球石油消费增加，与2023财年相比，对发电材料的需求更高。
工业和消费终端市场销售额为41530美元，万比2023年财年下降了15%。不包括附加费收入，销售额下降了6%，出货量下降了26%。与2023财年相比，2024财年的业绩反映了工业和消费终端市场需求的下降，部分被实现的价格上涨所抵消。
毛利
财年毛利润 2024万增至58430美元，占净销售额的21.2%，而2023年财年万为33730美元，占净销售额的13.2%。2024财年业绩反映了8%的销售额增长，以及更强劲的产品组合，这是由更高的价格和更高的运营效率推动的，与本财年相比，部分抵消了通胀成本的增加2023。剔除附加费收入的影响，我们在2024财年的调整后毛利率为27.0%。相比之下，2023财年调整后的毛利率为18.3%.
我们的附加费机制旨在弥补原材料成本的增加，尽管在某些情况下会产生如上所述的滞后效应。虽然附加费通常会保护绝对毛利，但它确实会稀释毛利率占销售额的百分比。以下是附加费对毛利率的摊薄影响的摘要。我们提出并讨论这些财务措施，是因为管理层认为，剔除这些项目的影响，为逐期比较业务成果提供了更一致和更有意义的基础。关于这些财务措施的进一步讨论，见下文“非公认会计准则财务措施”一节。他说：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | 本财年 |
| (美元，单位：亿美元) | | 2024 | | 2023 |
| 净销售额 | | $ | 2,759.7 | | | $ | 2,550.3 | |
| 减去：附加费收入 | | 592.0 | | | 702.3 | |
| 不包括附加费收入的净销售额 | | $ | 2,167.7 | | | $ | 1,848.0 | |
| | | | |
| 毛利 | | $ | 584.3 | | | $ | 337.3 | |
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| 毛利率 | | 21.2 | % | | 13.2 | % |
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| 不含附加费收入的毛利 | | 27.0 | % | | 18.3 | % |
销售、一般和行政费用
2024年财年的销售、一般和行政费用为23020美元万，占净销售额的8.3%(不包括附加费收入占净销售额的10.6%)，而20420美元万，或8.0%净销售额的百分比(11.0%不包括附加费收入的净销售额)，在财年2023。2024财年较高的销售、一般和行政费用反映了与该财年相比较高的可变薪酬费用2023.
重组和资产减值费用
在2024财年，重组和资产减值费用为1,690美元万，而2023财年没有重组和资产减值费用。重组活动是2024财年为简化我们在PEP部门的Carpenter Additive业务的运营而采取的行动的结果。其中包括与880万美元的房地产、厂房、设备和软件相关的1580万美元的非现金税前减值费用，以及与某一确定的活着的无形资产相关的700万美元。
商誉减值费用
在2024财年，我们在PEP部门的Latrobe分销报告单元中发现了与客户订购模式下降相关的减值触发事件。这一点，再加上一般工业宏观经济状况(包括利率上升)造成的市场逆风，导致销售额和利润率低于2024财年既定的年度运营计划。尽管我们努力缓解市场挑战，但拉特罗布分销报告部门在2024财年的业绩并未改善。鉴于当时的这些市场状况，拉特罗布分销报告部门未来预测的增长速度被下调。我们确定与拉特罗布分销报告单位相关的商誉已减值，并在2024年财政年度第三季度记录了1,410万美元的减值费用，这代表了该报告单位的全部商誉余额。在2023财年，没有确认商誉减值费用。
运营中收入
我们的营业收入在本财年2024万为32310美元，占净销售额的11.7%，而2023年财年的营业收入为13310美元万，占净销售额的5.2%。不包括附加费收入和特殊项目，本财年调整后的营业收入为35410美元万或调整后的营业利润率为16.3%2024和7.2%对于本财年2023。本财年的业绩2024反思持续改进产品组合、更高的实现价格以及扩大的运营效率IIS与2023财年进行比较。我们的财政年度2023经营业绩反映了在关键终端市场的销售增加、我们工厂生产率的提高、产品结构的改善和实现的价格上涨。
2024财年营业收入中包括的特殊项目包括与每股收益部门的拉特罗布分配报告部门相关的1,410万美元的非现金商誉减值费用，以及由于采取行动简化木器添加剂业务的运营而产生的1,690美元的重组和资产减值费用万。
以下是我们的营业收入和营业利润率，每种情况下都不包括附加费对净销售额和特殊项目的影响。我们提出并讨论这些财务措施，是因为管理层认为，剔除这些项目的影响，为逐期比较业务成果提供了更一致和更有意义的基础。关于这些财务措施的进一步讨论，见下文“非公认会计准则财务措施”一节。
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | 本财年 |
| (美元，单位：亿美元) | | 2024 | | 2023 |
| 净销售额 | | $ | 2,759.7 | | | $ | 2,550.3 | |
| 减去：附加费收入 | | 592.0 | | | 702.3 | |
| 不包括附加费收入的净销售额 | | $ | 2,167.7 | | | $ | 1,848.0 | |
| | | | |
| 营业收入 | | $ | 323.1 | | | $ | 133.1 | |
| | | | |
SPE中情局l项目： | | | | |
| 商誉减值费用 | | 14.1 | | | — | |
| 重组和资产减值费用 | | 16.9 | | | — | |
| 调整后不包括特殊项目的营业收入 | | $ | 354.1 | | | $ | 133.1 | |
| | | | |
| 营业利润率 | | 11.7 | % | | 5.2 | % |
| | | | |
| 调整后的营业利润率，不包括附加费收入和特殊项目 | | 16.3 | % | | 7.2 | % |
利息支出，净额
财政年度2024利息支出净额为51亿美元，而2023财年为5410万美元。资本化利息使2024财年的利息费用减少了1.6亿美元，2023财年的利息费用减少了1.5亿美元。2024财年净利息支出较低，主要是由于与2023财年相比，我们的信贷安排下的短期借款减少。
其他费用，净额
2024财年其他费用净额为6050万美元，而 其他费用，净额的650万美元在本财年2023。2024财年反映了1,440美元的养老金收入、利息和延期支出万，相比之下，受计划资产回报率低于预期的推动，2023财年养老金收入、利息和延期支出为1,000万。本财年的业绩2024还包括5,190美元万的非现金养老金结算费。
所得税
我们2024财年的有效税率(所得税支出(福利)占税前收入(亏损)的百分比)为11.9%，而2023财年为22.2%。2024财年税收支出包括与关闭英国木匠添加剂业务相关的美国税收优惠1,840美元万，与养老金和解费用相关的1,240美元万，以及可归因于基于员工股份的薪酬的6，80美元万。税项支出也反映了1,410美元万不可扣除商誉减值费用、1,690美元万不可扣除重组费用以及某些海外司法管辖区无法确认税收优惠的亏损的不利影响。剔除与关闭英国Carpenter Additive业务相关的养老金结算费用、不可扣除的商誉减值费用、重组费用和税收优惠的税收影响，2024财年的税率将为19.0%。
2023财年的税费支出包括无法确认税收优惠的某些外国司法管辖区亏损的不利影响，以及由于州税收立法变化的影响而产生的30美元万的税费和由于我们上一年税收状况变化而产生的40美元万的税费。还包括美国国税局所得税退税申请的预期利息100亿美元万的税收优惠和#美元。0.9由于我们利用某些国家净营业亏损结转能力的变化，国家递延税项资产的国家估值免税额减少。
2021年10月8日，经济合作与发展组织(OECD)发布了一份关于OECD/G20关于基数侵蚀和利润转移的包容性框架的声明，同意采用双支柱解决方案来应对数字经济的税收挑战。2021年12月20日，经合组织发布了第二支柱示范规则，定义了大型跨国公司15%的全球最低税率。经合组织继续发布补充指导意见，各国正在执行立法，预计到2024年将广泛通过《第二支柱框架》。我们正在继续评估第二支柱框架及其对未来时期的潜在影响。
我们断言，几乎所有来自外国子公司的未分配收益都不被视为永久再投资。分配这些收益可能带来的税务影响预计将仅限于某些外国司法管辖区的预扣税，预计不会对综合财务报表产生重大影响。
见合并财务报表第8项附注17。《财务报表和补充数据》，将法定联邦税率与实际税率进行完全对账。
业务细分结果
关于我们按部门划分的经营业绩的摘要信息如下。更详细的分部信息，见项目8所列合并财务报表附注19。“财务报表和补充数据。”
下表包括以下各项的比较信息我们的音量按业务细分：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 英镑已售出 | | 本财年 | |
减少量 | | %
减少量 |
| (单位：千人)。 | | 2024 | | 2023 | |
| specialty alloys操作 | | 208,154 | | | 212,050 | | | (3,896) | | | (2) | % |
| 高性能工程产品 * | | 10,094 | | | 11,864 | | | (1,770) | | | (15) | % |
| 网段间 | | (11,946) | | | (9,792) | | | (2,154) | | | (22) | % |
| 售出总英镑 | | 206,302 | | | 214,122 | | | (7,820) | | | (4) | % |
* PEP部门的英镑销售数据仅包括Dynamet和Additive业务。
下表包括以下各项的比较信息我们的净销售额按业务细分：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 净销售额 | | 本财年 | | $
增加
(减少) | | %
增加
(减少) |
| （百万美元） | | 2024 | | 2023 | |
| specialty alloys操作 | | $ | 2,443.8 | | | $ | 2,213.6 | | | $ | 230.2 | | | 10 | % |
| 性能工程产品 | | 411.0 | | | 433.7 | | | (22.7) | | | (5) | % |
| 网段间 | | (95.1) | | | (97.0) | | | 1.9 | | | 2 | % |
| 总净销售额 | | $ | 2,759.7 | | | $ | 2,550.3 | | | $ | 209.4 | | | 8 | % |
下表包括以下各项的比较信息我们的净销售额按业务分部划分，但不包括附加费收入：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 净销售额（不包括附加费收入） | | 本财年 | | $
增加
(减少) | | %
增加
(减少) |
| （百万美元） | | 2024 | | 2023 | |
| specialty alloys操作 | | $ | 1,876.0 | | | $ | 1,540.6 | | | $ | 335.4 | | | 22 | % |
| 性能工程产品 | | 377.8 | | | 397.1 | | | (19.3) | | | (5) | % |
| 网段间 | | (86.1) | | | (89.7) | | | 3.6 | | | 4 | % |
| 不包括附加费收入的总净销售额 | | $ | 2,167.7 | | | $ | 1,848.0 | | | $ | 319.7 | | | 17 | % |
特种合金业务部门
财年净销售额 2024SAO部门增长了10%，达到244380万美元，而2023财年为221360万美元。不包括附加费收入，净销售额增长了22%，发货量较财年下降了2% 2023。SAO部门不包括附加费收入的较高销售额反映了航空航天和国防、医疗和能源等最终用途市场的两位数百分比增长，原因是生产率的提高、更强劲的产品组合和定价行动与本财年相比2023.
营业收入本财年的SAO分部2024与运营业务相比，万为40850美元，占净销售额的16.7%(不包括附加费收入占净销售额的21.8%)NG收入的17910美元万，或8.1%净销售额的百分比(11.6%不包括附加费收入的净销售额)，财年2023。财政年度2024反映了更强大的产品组合和更高的运营效率，与本财年相比，通胀成本增加部分抵消了这一影响2023.
性能工程产品细分市场
财年净销售额 2024PEP部门的万为41100美元，而2023年财年为43370美元万。不包括附加费收入，净销售额比2023财年下降了5%，出货量下降了15%。结果参照航空航天、国防和医疗终端市场的销售额增长，特别是不包括附加费的医疗终端市场销售额与2023财年相比增长了17%。
营业收入对于本财年的PEP部分2024万为3,600美元，占净销售额的8.8%(不包括附加费收入占净销售额的9.5%)，而营业收入的3,180万美元，或7.3百分财政年度的净销售额(不包括附加费收入的净销售额的8.0%)2023. 财政年度2024年业绩反映了更强大的产品组合和更高的运营效率，与本财年相比，通胀成本增加部分抵消了这一影响2023.
运营结果-财年 2023与财政年度相比 2022
在2023财年，我们公布的净收益为5640美元万，或每股稀释后收益1.14美元。相比之下，2022财年万净亏损4,910美元，或稀释后每股亏损1.01美元。2023财年没有报告特殊项目。剔除2022财年的特殊项目，每股亏损将为1.06美元。与2022财年相比，2023财年的业绩是由我们所有终端市场不断增长的需求、我们设施生产率的提高、产品组合的改善以及实现的价格上涨推动的。
我们2022年财年业绩中包括的特殊项目包括新冠肺炎费用590美元万的负面影响，历史环境现场费用240美元万和债务清偿损失，净额600美元万。这些费用被与新冠肺炎员工留任信用相关的福利1,270美元万和与收购相关的或有负债释放470万美元所抵消。
净销售额
2023年财年的净销售额为255030美元万，比2022年增长了39%。不包括附加费收入，销售额比2022财年增长32%，销量增长14%。这一结果反映了航空航天和国防、医疗、能源以及工业和消费最终用途市场的销售额与去年同期相比实现了两位数的增长。
从地域上看，美国以外的销售额比2022年财年增长了51%，达到99410美元的万。这一增长是由于除分销外，所有地区和所有最终用途市场的产品需求都有所增加。特别是，美国以外的航空航天和国防部门增长了89%。我们在美国以外的销售额有一部分是以外币计价的。外币汇率波动的影响导致2023财年的销售额比2022财年减少了5.8亿美元万。在2023财年和2022财年，国际销售额占我们总净销售额的百分比分别为39%和36%。
按最终用途市场划分的销售额
我们向多元化的终端市场的客户销售产品。我们相信这是有助于分析各时期业务表现的有益补充信息。下表包括我们按主要最终用途市场划分的净销售额的比较信息，其中包括附加费收入：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 本财年 | | $
增加(减少) | | %
增加(减少) |
| (美元，单位：亿美元) | | 2023 | | 2022 |
| 航空航天与国防 | | $ | 1,290.7 | | | $ | 790.2 | | | $ | 500.5 | | | 63 | % |
| 医疗 | | 301.6 | | | 212.3 | | | 89.3 | | | 42 | % |
| 交通运输 | | 185.0 | | | 178.3 | | | 6.7 | | | 4 | % |
| 能量 | | 163.3 | | | 113.0 | | | 50.3 | | | 45 | % |
| 工业和消费者 | | 487.2 | | | 417.2 | | | 70.0 | | | 17 | % |
| 分布 | | 122.5 | | | 125.3 | | | (2.8) | | | (2) | % |
| 总净销售额 | | $ | 2,550.3 | | | $ | 1,836.3 | | | $ | 714.0 | | | 39 | % |
下表载列我们按相同主要最终用途市场划分的净销售额的比较资料，但不包括附加费收入：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 本财年 | | $
增加(减少) | | %
增加(减少) |
| (美元，单位：亿美元) | | 2023 | | 2022 | |
| 航空航天与国防 | | $ | 919.5 | | | $ | 599.6 | | | $ | 319.9 | | | 53 | % |
| 医疗 | | 241.3 | | | 177.2 | | | 64.1 | | | 36 | % |
| 交通运输 | | 121.8 | | | 125.2 | | | (3.4) | | | (3) | % |
| 能量 | | 104.3 | | | 76.3 | | | 28.0 | | | 37 | % |
| 工业和消费者 | | 339.4 | | | 297.2 | | | 42.2 | | | 14 | % |
| 分布 | | 121.7 | | | 124.5 | | | (2.8) | | | (2) | % |
| 不包括附加费收入的总净销售额 | | $ | 1,848.0 | | | $ | 1,400.0 | | | $ | 448.0 | | | 32 | % |
对航空航天和国防终端市场的销售额比2022年财年增长了63%，达到129070美元万。不包括附加费收入，销售额增长了53%，出货量增加了34%。2023财年的业绩反映了所有航空航天终端市场的增长。这是由整个航空航天供应链的活动水平上升推动的，因为更高的飞机建造率，以取代老化的机队，并满足日益增长的乘客旅行需求。2022财年的业绩反映了与雷丁出版社停运和劳动力短缺相关的短期运营挑战。
与2022年财年相比，面向医疗终端市场的销售额增长了42%，达到30160美元万。不包括附加费收入，销售额增长了36%，出货量增加了30%。2023财年的结果反映了所有应用程序的更高需求，因为医疗供应链补充了库存水平，以满足患者对可选医疗程序的更高需求。
运输最终用途市场销售额为18500美元万，比2022年财年增长了4%。不包括附加费收入，销售额下降了3%，出货量下降了20%。2023财年的业绩反映了最近价格上涨的改善，特别是在轻型汽车应用方面，但与2022财年相比，中型和重型汽车的建造费率下降抵消了这一改善。
对能源终端市场的销售额为16330美元万，比2022年财年增长了45%。不包括附加费收入，销售额增长了37%，出货量增加了35%。2023财年的业绩反映了全球钻井平台数量的增加和石油和天然气分市场受益的油价上涨，以及与2022财年相比，对发电材料的需求略有上升。
工业和消费终端市场销售额为48720美元，万比2022年财年增长了17%。不包括附加费收入，销售额在出货量下降1%的情况下增长了14%。2023财年的业绩反映了更强劲的产品组合、对半导体材料的更高需求以及电子细分市场的销售增加。
毛利
2023年财年的毛利润增至33730美元万，占净销售额的13.2%，而截至2022年的财年毛利润为14980美元万，占净销售额的8.2%。2023财年的业绩反映了关键终端市场销量增加的影响，与2022财年相比，净销售额增长了39%，产品组合更强劲，价格更高，运营效率更高，但部分被通胀成本增加所抵消。剔除附加费收入的影响，我们在2023财年的调整后毛利率为18.3%。相比之下，剔除附加费收入和新冠肺炎1190万美元员工留任积分的影响后，2022财年调整后的毛利率为9.9%。
我们的附加费机制旨在弥补原材料成本的增加，尽管在某些情况下会产生如上所述的滞后效应。虽然附加费通常会保护绝对毛利，但它确实会稀释毛利率占销售额的百分比。以下是附加费对毛利率e的摊薄影响的摘要排除特殊项目的影响。我们提出并讨论这些财务措施，是因为管理层认为，剔除这些项目的影响，为逐期比较业务成果提供了更一致和更有意义的基础。关于这些财务措施的进一步讨论，见下文“非公认会计准则财务措施”一节。
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | 本财年 |
| (美元，单位：亿美元) | | 2023 | | 2022 |
| 净销售额 | | $ | 2,550.3 | | | $ | 1,836.3 | |
| 减去：附加费收入 | | 702.3 | | | 436.3 | |
| 不包括附加费收入的净销售额 | | $ | 1,848.0 | | | $ | 1,400.0 | |
| | | | |
| 毛利： | | $ | 337.3 | | | $ | 149.8 | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| 新冠肺炎员工留用积分 | | — | | | (11.9) | |
| 不含特殊项目的毛利 | | $ | 337.3 | | | $ | 137.9 | |
| | | | |
| 毛利率 | | 13.2 | % | | 8.2 | % |
| | | | |
| 不包括附加费收入和特殊项目的毛利 | | 18.3 | % | | 9.9 | % |
销售、一般和行政费用
2023年财政年度的销售、一般和行政费用为20420美元万，占净销售额的8.0%(不包括附加费收入的净销售额的11.0%)，而2022年财政年度的万为17470美元，占净销售额的9.5%(不包括附加费收入的净销售额的12.5%)。与2022财年相比，2023财年更高的销售、一般和行政费用反映了更高的可变薪酬费用。2022年财政年度包括一笔470万的非现金收益，这笔收益来自与历史收购相关的或有负债的冲销，而历史收购的时间段已经到期。在2022财年，环境费用为240亿美元万，这代表了历史上的环境现场负债，部分抵消了这一好处。
营业收入(亏损)
我们在2023财年的营业收入为13310美元万，占净销售额的5.2%，而2022年财年的营业亏损为2490美元万，占净销售额的负1.4%。不包括附加费收入和特殊项目，2023财年调整后的营业利润率为7.2%，2022财年为负2.4%。2023财年的业绩反映出与2022财年相比，关键终端市场的销售额有所上升，我们工厂的生产率提高，产品结构得到改善，价格也实现了上涨。我们2022财年的运营业绩受到了新冠肺炎费用590美元万和历史环境现场费用240美元万的负面影响，但被新冠肺炎员工留任信用1,270美元万和与收购相关的或有负债470美元万抵消。
以下是我们的营业收入(亏损)和营业利润率，每种情况下都不包括附加费对净销售额和特殊项目的影响。我们提出并讨论这些财务措施，是因为管理层认为，剔除这些项目的影响，为逐期比较业务成果提供了更一致和更有意义的基础。关于这些财务措施的进一步讨论，见下文“非公认会计准则财务措施”一节。
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | 本财年 |
| (美元，单位：亿美元) | | 2023 | | 2022 |
| 净销售额 | | $ | 2,550.3 | | | $ | 1,836.3 | |
| 减去：附加费收入 | | 702.3 | | | 436.3 | |
| 不包括附加费收入的净销售额 | | $ | 1,848.0 | | | $ | 1,400.0 | |
| | | | |
| 营业收入(亏损) | | $ | 133.1 | | | $ | (24.9) | |
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| 特殊项目： | | | | |
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| 新冠肺炎的成本 | | — | | | 5.9 | |
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| 新冠肺炎员工留用积分 | | — | | | (12.7) | |
| | | | |
| 与收购相关的或有负债解除 | | — | | | (4.7) | |
| 环境工地收费 | | — | | | 2.4 | |
| | | | |
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| 不含特殊项目的调整后营业收入(亏损) | | $ | 133.1 | | | $ | (34.0) | |
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| 营业利润率 | | 5.2 | % | | (1.4) | % |
| | | | |
| 调整后的营业利润率，不包括附加费收入和特殊项目 | | 7.2 | % | | (2.4) | % |
利息支出、净额和债务清偿损失、净额
2023财年利息支出净额为5,410美元万，而2022财年为4,490美元万。资本化的利息使2023财年的利息支出减少了150美元万，2022财年减少了80美元万。债务清偿损失，2023财年净额为0美元万。债务清偿损失，2022财年净额为600万，原因是与2023年3月到期的票据有关的债务预付款成本。2023财年较高的利息支出主要是由于我们的信贷安排下再融资债务和短期借款的利率较高。
其他费用(收入)，净额
其他费用，2023财年净额为650美元万，与其他收入相比，2022财年净额为1,270美元万。2023财年反映的是养老金收入、利息和递延费用，与养老金收入、利息和2022财年计划资产有利回报的递延收入相比。
所得税
我们2023财年的有效税率(所得税支出(福利)占税前收入(亏损)的百分比)为22.2%，与2022财年的22.2%相同。2023财年的税收支出包括某些无法确认税收优惠的外国理由造成的损失的不利影响，以及由于州税收立法变化的影响而产生的30美元万的税费和由于我们上一年税收状况变化而产生的40美元万的税费。还包括美国国税局(“IRS”)所得税退税申索预期利息的100美元万的税收优惠，以及由于我们利用某些国家净营业亏损结转能力的变化而导致递延税收资产的国家估值津贴减少的90美元万。2022财年的税收优惠包括某些外国司法管辖区亏损的不利影响，因此无法确认税收优惠。
业务细分结果
关于我们按部门划分的经营业绩的摘要信息如下。有关更详细的细分市场信息，请参阅附注19列入项目8的合并财务报表。“财务报表和补充数据。”
*下表包括以下各项的比较信息我们的音量按业务细分：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 英镑已售出 | | 本财年 | | 增加 | | %
增加 |
| (单位：万人) | | 2023 | | 2022 | |
| specialty alloys操作 | | 212,050 | | | 187,754 | | | 24,296 | | | 13 | % |
| 高性能工程产品 * | | 11,864 | | | 10,662 | | | 1,202 | | | 11 | % |
| 网段间 | | (9,792) | | | (10,304) | | | 512 | | | 5 | % |
| 售出总英镑 | | 214,122 | | | 188,112 | | | 26,010 | | | 14 | % |
* PEP部门的英镑销售数据仅包括Dynamet和Additive业务。
下表包括以下的比较信息我们的净销售额按业务细分：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 净销售额 | | 本财年 | | $
增加
(减少) | | %
增加
(减少) |
| （百万美元） | | 2023 | | 2022 | |
| specialty alloys操作 | | $ | 2,213.6 | | | $ | 1,565.6 | | | $ | 648.0 | | | 41 | % |
| 性能工程产品 | | 433.7 | | | 344.5 | | | 89.2 | | | 26 | % |
| 网段间 | | (97.0) | | | (73.8) | | | (23.2) | | | (31) | % |
| 总净销售额 | | $ | 2,550.3 | | | $ | 1,836.3 | | | $ | 714.0 | | | 39 | % |
下表载列我们按业务分部划分的净销售额的比较资料，但不包括附加费收入：
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| 净销售额（不包括附加费收入） | | 本财年 | | $
增加
(减少) | | %
增加
(减少) |
| （百万美元） | | 2023 | | 2022 | |
| specialty alloys操作 | | $ | 1,540.6 | | | $ | 1,137.1 | | | $ | 403.5 | | | 35 | % |
| 性能工程产品 | | 397.1 | | | 336.7 | | | 60.4 | | | 18 | % |
| 网段间 | | (89.7) | | | (73.8) | | | (15.9) | | | (22) | % |
| 不包括附加费收入的总净销售额 | | $ | 1,848.0 | | | $ | 1,400.0 | | | $ | 448.0 | | | 32 | % |
特种合金业务部门
SAO部门在2023年财政年度的净销售额增长了41%，达到221360美元万，而2022年财政年度的净销售额为156560美元万。不包括附加费收入，净销售额比2022财年增长了35%，出货量增加了13%。SAO部门的业绩反映了与2022财年相比，除运输以外的所有终端市场的销售额都有所上升。特别是，不包括附加费的航空航天和国防销售额比2022财年增长了54%。
SAO部门在2023年财政年度的营业收入为17910美元万，占净销售额的8.1%(不包括附加费收入占净销售额的11.6%)，而2022年财政年度的营业收入为960万美元，占净销售额的0.6%(不包括附加费收入占净销售额的0.8%)。2023财年反映了生产率的提高、产品结构的改善和实现的价格上涨。2022财年包括与新冠肺炎员工留任积分相关的1,060美元万收益，被新冠肺炎相关成本5，20美元万抵消。
性能工程产品细分市场
2023年财政年度PEP部门的净销售额为43370美元万，而2022年财政年度的净销售额为34450美元万。不包括附加费收入，净销售额同比增长18%，出货量增长11%。2023财年的净销售额反映出与2022财年相比，出货量增加了11%。这一结果反映出除分销市场外，所有终端市场的销售额都有所上升。特别是，不包括附加费的医疗终端市场销售额增长了32%。
2023年财年PEP部门的营业收入为3,180万美元，占净销售额的7.3%(不包括附加费收入占净销售额的8.0%)，而2022年财年的营业收入为1810美元万，占净销售额的55.3%。与2022财年相比，2023财年的业绩反映了更强劲的需求状况。2022财年包括与新冠肺炎员工留任积分相关的2.1万美元万收益，被新冠肺炎相关成本70美元万所抵消。
流动资金和财务资源
在财政年度内2024，我们从运营活动中产生的现金为27490美元万，而2023年财年为1,470美元万。我们调整后的自由现金流，我们在下面的“非公认会计准则财务指标”下定义，与万相比，为正17900美元负面 6760万美元2023财年。2024财年营业现金流和调整后的自由现金流的变化主要反映了与一年前相比，净收益非现金调整后收益增加和用于库存的现金减少的影响。本财年反映出用于建立库存的现金为9,670美元万，而2023年财年为14030美元万。调整后的自由现金流结果也反映出与上年同期相比，本期资本支出水平有所下降。
2024财年房地产、厂房、设备和软件的资本支出为9,660美元万，而2023财年为8,230美元万。在2025年财年，我们预计资本支出约为12500美元万。
我们评估替代用途的流动性需求，包括为外部增长机会、股票回购以及向股东持续支付股息提供资金。2024财年的股息为4,000美元万，而上一财年为3,940美元万。在2024财年、2023财年和2022财年，我们宣布并支付了$0.20每股。此外，我们将酌情使用多余的现金进行最近批准的股票回购计划，最高可达40000美元的已发行普通股万。该计划的主要用途将是抵消稀释。
在财政年度内2024，我们为我们的合格固定收益养老金计划缴纳了1,130万美元的养老金。未来五年，目前的估计表明，根据截至2024年6月30日的养老金资金有效法律，并受市场回报和利率假设的限制，我们将被要求向我们的国内合格固定收益养老金计划支付约12870美元的万现金缴费。
我们已经证明有能力通过运营现金流、营运资本管理以及进入资本市场补充内部产生的资金来产生现金来满足我们的需求。我们的目标是最低流动资金为15000美元万，包括现金和现金等价物，以及我们信贷安排下的可用借款能力。
于2023年4月14日，吾等与美国银行(北卡罗来纳州)订立第二份经修订及重新签署的信贷协议，作为行政代理、周转额度贷款人及信用证发行人及其他贷款人、代理及安排方(“信贷安排”)。对信贷安排的修订和重述R然后退出斯汀修订并重新签署了日期为2021年3月26日的信贷协议，该协议原定于2024年3月31日到期。信贷安排将期限延长至20年4月12日28.
信贷安排是一项有担保的循环信贷安排，承诺额为350.0,000,000美元，但吾等有权不时要求将承诺额增加(I)300.0,000,000美元或(Ii)相当于吾等综合息税前利润的金额；并规定签发信用证，但分项限额为4,000,000,000美元。吾等有权自愿预付及再借入贷款、终止或减少信贷安排下的承诺，以及在获得若干贷款人批准的情况下，加入附属公司成为附属借款人。
截至2024年6月30日，信贷的借款利率贷款利率为7.09%，但我们没有短期借款。截至2024年6月30日，我们在信贷安排下已签发了1200亿美元的信用证，而信贷安排的余额34880万仍可用。在截至2024年6月30日的财年中，我们不时地通过我们的信贷安排借款。截至2024年6月30日止财政年度，信贷安排的加权平均每日借款约为1,910万，每日未偿还借款由0万至6,780万不等。
我们相信，我们的总流动资金547.9美元和100万美元，截至2024年6月30日，其中包括19910美元的现金和现金等价物万以及可用借款能力价值34880美元的万信贷安排，将足以满足我们在可预见的未来的现金需求。
截至2024年6月30日，我们拥有现金和现金等价物在多家外国子公司持有的2,200美元万。我们的全球现金部署会根据需要考虑子公司现金余额的地理位置和机构位置、预期流动性需求的位置以及获取国际现金余额的成本。在截至2024年6月30日的财年中，我们从外国司法管辖区汇回了430万美元的现金。我们可能会不时地以我们在美国境外持有的现金为抵押进行短期公司间借款，以减少或消除我们的信贷安排下所需的任何借款。
我们须遵守信贷安排下的若干财务及限制性条款，该等条款要求维持3.00至1.00的最低利息覆盖比率及不超过4.00至1.00的综合净杠杆比率。这些公约的限制(财务比率公约除外)须受特定的例外情况或触发金额或事件的门槛所规限。在信贷安排中，在某些情况下，贷款人可以免除这些限制。截至2024年6月30日，我们遵守了信贷安排的所有契约。
下表显示了截至2024年6月30日我们相对于金融契约的实际比率绩效：
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| 圣约 | | 《公约》的要求 | | 实际比率 |
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| 综合利息覆盖率 | | 3.00至1.00(最低要求) | | 10.14至1.00 |
| 合并净杠杆率 | | 4.00到1.00(最大) | | 0.96至1.00 |
如果我们不遵守信贷安排下现有或修订的契诺，这可能会降低我们的流动资金和灵活性，因为我们可以获得豁免或修改契诺，否则可能会限制我们的借款。
非公认会计准则财务指标
以下是关于我们在本报告中使用的某些非公认会计准则财务指标的补充信息。我们对这些项目的定义和计算不一定与其他公司使用的相同。
不包括附加费收入的净销售额和毛利率
本报告包括对经调整的净销售额的讨论，以排除原材料附加费的影响及其对毛利率的影响，这些影响是指尚未按照美国公认会计原则(“美国公认会计原则”)确定的财务指标。我们提出并讨论这些财务措施，是因为管理层相信，从净销售额中剔除原材料附加费的影响，为基于本报告前面讨论的原因，比较不同时期的运营结果提供了更一致的基础。管理层使用不包括这些金额的结果来评估其经营业绩，并与投资机构、我们的董事会和其他人讨论其业务。关于净销售额和毛利(不包括附加费收入)与根据美国公认会计原则确定的净销售额的对账，请参阅我们前面关于“毛利”的讨论。不包括附加费收入的净销售额和毛利率不是美国公认会计原则的财务衡量标准，不应单独考虑或替代根据美国公认会计原则计算的净销售额和毛利率。
调整后的营业收入(亏损)和调整后的营业利润率，不包括附加费收入和特殊项目
这份报告包括对营业收入(亏损)和营业利润率的讨论，调整后的营业收入和营业利润率不包括原材料附加费收入和代表未根据美国公认会计原则确定的财务措施的特殊项目的影响。我们提出并讨论这些财务措施，是因为管理层相信，从净销售额中剔除原材料附加费的影响，为基于本报告前面讨论的原因比较不同时期的运营结果提供了更一致和更有意义的基础。此外，管理层认为，从营业利润率中剔除特殊项目有助于分析我们的经营业绩，因为这些项目不能反映持续的经营业绩。管理层使用不包括这些金额的结果来评估其经营业绩，并与投资机构、我们的董事会和其他人讨论其业务。有关调整后的营业收入(亏损)和调整后的营业利润率(不包括特殊项目)与根据美国公认会计原则确定的营业收入(亏损)和营业利润率的对账，请参阅我们前面关于营业收入(亏损)的讨论。经调整的营业收入(亏损)和经调整的营业利润率(不包括附加费收入和特殊项目)不是美国公认会计原则的财务指标，不应单独考虑或替代根据美国公认会计原则计算的营业收入(亏损)和营业利润率。
调整后的收益每股
以下是调整后的对账盈利每股，与其最直接的可比美国公认会计准则财务指标：
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| (百万美元，每股数据除外) | | 所得税前收益 | | 所得税费用 | | 净收入 | | 稀释后每股收益* |
| 截至2024年6月30日的年度，据报道 | | $ | 211.6 | | | $ | (25.1) | | | $ | 186.5 | | | $ | 3.70 | |
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| 特殊项目： | | | | | | | | |
| 商誉减值费用 | | 14.1 | | | — | | | 14.1 | | | 0.28 | |
| 重组和资产减值费用 | | 16.9 | | | (0.1) | | | 16.8 | | | 0.33 | |
| 养老金结算费 | | 51.9 | | | (12.4) | | | 39.5 | | | 0.79 | |
| 与重组活动相关的美国税收优惠 | | — | | | (18.4) | | | (18.4) | | | (0.36) | |
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| 截至2024年6月30日的年度，经调整 | | $ | 294.5 | | | $ | (56.0) | | | $ | 238.5 | | | $ | 4.74 | |
* 使用截至财年5030万股加权平均已发行普通股计算的每股稀释影响2024年6月30日.
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| (百万美元，每股数据除外) | | 所得税前收益 | | 所得税费用 | | 净收入 | | 稀释后每股收益* |
| 据报告，截至2023年6月30日的年度 | | $ | 72.5 | | | $ | (16.1) | | | $ | 56.4 | | | $ | 1.14 | |
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| 特别项目： | | | | | | | | |
| 未报告 | | — | | | — | | | — | | | — | |
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| 截至2023年6月30日的年度，经调整 | | $ | 72.5 | | | $ | (16.1) | | | $ | 56.4 | | | $ | 1.14 | |
* 每股稀释后股份的影响使用加权平均已发行普通股计算 4920万 截至本财政年度止2023年6月30日.
管理层认为，盈利经调整以剔除特殊项目的影响后的每股收益有助于分析公司的经营业绩，因为这些项目并不能反映持续的经营业绩。管理层使用不包括这些金额的结果来评估其经营业绩，并与投资机构、公司董事会和其他人讨论其业务。我们对这些项目的定义和计算不一定与其他公司使用的相同。调整后的盈利每股收益不是美国公认会计准则的财务指标，不应单独考虑或作为盈利根据美国公认会计原则计算的每股收益。
调整后自由现金流
这份报告包括对调整后自由现金流的讨论，这是一种非公认会计准则的财务衡量标准，可能无法与其他公司报告的调整后自由现金流进行比较。以下是本年度报告中使用的调整后自由现金流与其最直接可比的美国公认会计原则财务指标之间的对账：
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| | | 本财年 |
| (美元，单位：亿美元) | | 2024 | | 2023 | | 2022 |
| 经营活动提供的现金净额 | | $ | 274.9 | | | $ | 14.7 | | | $ | 6.0 | |
| 购置不动产、厂场、设备和软件 | | (96.6) | | | (82.3) | | | (91.3) | |
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| 处置财产、厂房和设备以及持有以供出售的资产所得收益 | | 0.7 | | | — | | | 2.2 | |
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| 调整后自由现金流 | | $ | 179.0 | | | $ | (67.6) | | | $ | (83.1) | |
管理层认为，调整后的自由现金流量的列报为投资者提供了有关我们财务状况的有用信息，因为它是管理层评估替代用途所产生的现金的衡量标准。管理层目前的意图是使用多余的现金为资本设备投资、收购机会和持续的股息支付提供资金。此外，我们将酌情使用多余的现金进行最近批准的股票回购计划，最高可达40000美元的已发行普通股万。该计划的主要用途将是抵消稀释。调整后的自由现金流不是美国公认会计原则的财务衡量标准，不应单独考虑或替代根据美国公认会计原则计算的现金流量。
关键会计政策和估算
按照公认会计原则编制合并财务报表要求管理层作出估计和假设，以影响财务报表之日的资产和负债额、或有资产和负债的披露以及报告期内报告的收入和支出。实际结果可能与这些估计值不同。我们持续评估我们的估计，包括与坏账、客户索赔、库存、养老金和其他退休后福利、无形资产、商誉、租赁、环境负债、所得税、衍生工具和对冲活动以及或有和诉讼有关的估计。
我们认为以下是重要的会计政策和领域，受到影响我们编制合并财务报表的重大判断和估计的影响。
坏账准备
我们为客户因未能支付所需款项而造成的估计损失保留可疑账户。我们对客户进行持续的信用评估，并监控他们的支付模式。应该
我们客户的财务状况恶化，导致他们的付款能力受损，可能需要额外的津贴。
库存
对于后进先出法确定的库存，按成本或市价中的较低者对库存进行估值。我们以先进先出法和平均成本法确定的成本或可变现净值中的较低者对其他存货进行估值。自.起2024年6月30日和2023，15220美元万和13320万分别使用后进先出法以外的一种方法对存货进行核算。如果使用先进先出法而不是后进先出法，截至2024年和2023年6月30日，库存将分别高出37100美元万和51720美元万。
成本包括直接材料、直接人工、适用的制造间接费用和其他直接成本。根据后进先出库存估值法，原材料和生产活动成本的变化在当期销售成本中确认，尽管由于生产周期的长短，这些材料和其他成本可能以显著不同的价值发生。我们使用的许多原材料的价格一直不稳定。由于我们使用后进先出库存成本计算方法对我们的大部分库存进行估值，因此原材料成本的快速变化对我们的经营业绩产生了影响。在价格上涨期间，根据后进先出法确认的销售费用成本通常高于收购已售出存货所产生的现金成本。相反，在原材料价格下跌期间，根据后进先出法确认的销售费用成本通常低于收购已售出存货所产生的现金成本。
由于后进先出库存估值方法是为年度确定而设计的，因此需要对年度后进先出估值进行中期估计。我们根据迄今的成本变动估计预期的年度后进先出成本，并确认在发生清算的过渡期内预计到年底不会被取代的影响，从而评估后进先出存货计价方法的中期影响。这些对LIFO年度库存估值储备变化的预测每季度更新一次，并根据材料、劳动力和间接成本进行评估。
退休金和其他退休后福利
养老金净额费用(收入)，按年或根据重新计量确定，其依据是养老金信托基金在财政年度开始时的资产价值以及精算假设，如贴现率和计划资产的预期长期回报率。假定的长期养老金计划资产回报率在每年年底根据计划的投资政策、对资本市场历史收益和当前利率的分析进行审查。根据目前的资金水平，该公司最大的养老金计划资产的基准分配政策是有大约75%的回报是寻求资产，25%是债务对冲资产。寻求回报的资产包括全球股票、多元化信贷和实物资产。负债对冲资产包括债券基金和现金。当该计划的资金水平达到95%，并以5%的增量改善到完全或超额资金状态时，资产将根据养老金计划的投资政策声明中概述的滑动路径政策，从寻求回报的资产转移到负债对冲资产。计划贴现率是参考基于高评级美国公司债券和个人债券的投资组合的BondLink利率模型确定的，理论上购买这些债券是为了解决该计划的预期现金流出。股票和债券市场的波动可能会导致实际投资结果与假设的结果大不相同，从而对我们养老金信托的资产估值产生重大影响。精算假设的变化可能会对养恤金资产和负债的会计产生重大影响。如果假设的计划资产长期回报率变化0.25%，则养老金净额费用(收入)将变化140万美元。如果贴现率变化0.25%，养老金净支出(收入)将变化30万美元。
长寿资产
当事件或环境变化显示账面价值可能无法通过估计的未来未贴现现金流量收回时，长期资产的减值将被审核并减记为公允价值。减值损失金额是减值资产的账面价值超过基于估计未来贴现现金流量的资产的公允价值。估计现金流的变化可能会对资产是否减值和减值金额产生重大影响。
商誉
商誉不摊销，而是至少每年进行一次减值测试，以确定截至6月1日的减值情况，或者如果事件或情况表明商誉的账面价值可能减值，则更频繁地进行测试。从2022财年起，我们将从6月1日起进行所需的年度商誉减值测试，而不是我们以前的做法是在6月30日进行。我们认为，这一变化更可取，因为它更符合我们年度预算编制过程的时间安排。我们不认为这一变化会导致任何延迟、加速或避免减值。此外，追溯适用于以前的时期是不切实际的，因为我们不能客观地确定早期时期将使用的假设，而不是事后诸葛亮。
潜在减值是通过比较报告单位的公允价值与其账面价值来识别的。如果报告单位的账面价值超过其公允价值，任何减值损失以报告单位的账面价值与其公允价值之间的差额计量，不得超过商誉的账面价值。对测试的每个报告单位的贴现现金流分析需要与现金流预测、贴现率、终端价值和所得税税率相关的重大估计和假设。现金流预测包括与收入增长率有关的重大判断和假设，其中包括永久增长率、毛利率和加权平均资本成本。现金流预测是基于对每个报告单位的市场、产品供应、定价、资本支出和营运资本要求以及成本表现的假设而制定的。
贴现现金流中使用的贴现率是基于市场参与者对每个报告单位的加权平均资本成本的看法来估计的。终端价值是指在预测期后归属于报告单位的价值，采用永久增长率假设进行估计。贴现现金流分析中使用的所得税税率是根据申报单位所在司法管辖区对每个申报单位的长期法定所得税税率的估计。
截至2024年6月30日，我们有两个已记录商誉的报告单位。截至2024年6月30日，与SAO报告单位相关的商誉为19550万，占截至2024年6月30日总商誉的86%。截至2024年6月30日记录的3180万美元的剩余商誉与PEP部门的Dynamet报告单位相关。两个报告单位的公允价值均采用折现现金流加权和市场倍数估值技术进行估计。
在编制截至2024年3月31日的季度财务报表时，我们在PEP部门的Latrobe分销报告部门确定了与客户订购模式下降相关的减值触发事件。这一点，再加上一般工业宏观经济状况(包括利率上升)造成的市场逆风，导致销售额和利润率低于2024财年既定的年度运营计划。尽管我们努力缓解市场挑战，但在截至2024年3月31日的季度里，Latrobe分销报告部门的业绩并未改善。鉴于当时的市场状况，拉特罗布分销报告部门未来的增长速度被下调。
我们确定与拉特罗布分销报告部门相关的商誉已减值，并在截至2024年3月31日的季度内记录了1,410万美元的减值费用，这代表了商誉的全部余额。公允价值是使用折现现金流量的加权和使用市场倍数估值技术来估计的。
与SAO报告单位相关的商誉在SAO部门层面进行测试。截至2024年6月1日，SAO报告单位的公允价值比账面价值高出203%。SAO报告部门的贴现现金流分析包括与我们在未来几年增加销量、改善组合、扩大产品供应和继续实施降低成本机会的能力相关的假设。在对SAO的公允价值进行贴现现金流分析时，采用了9.5%的加权平均成本资本和2.5%的终端增长率假设。如果该报告单位的长期增长率在2024年6月1日假设减少0.5%，SAO报告单位的公允价值将比账面价值高出约196%。
与PEP部门相关的商誉在Dynamet报告单位级别进行测试。截至2024年6月1日，Dynamet报告单位的公允价值比账面价值高出144%。为了对Dynamet的公允价值进行贴现现金流分析，采用了11.0%的加权平均成本资本和2.5%的终端增长率假设。如果该报告单位的长期增长率在2024年6月1日假设减少0.5%，Dynamet报告单位的公允价值将比账面价值高出约140%。
对公允价值的估计需要做出重大判断。我们的公允价值估计基于我们认为合理但不可预测和内在不确定的假设，包括对未来增长率和营业利润率的估计，以及对整体经济环境和我们业务部门竞争环境的假设。不能保证我们在测试时为我们的商誉和可识别的无形资产测试所作的估计和假设将被证明是对未来的准确预测。如果我们对业务预测、竞争环境或预期增长率的假设不正确，我们可能需要在未来期间记录商誉和/或无形资产减值费用，无论是与我们下一次年度减值测试有关的费用，还是在我们下一次年度评估之前存在减值指标的情况下。我们持续监控可能对确定报告单位公允价值的关键假设产生负面影响的事件和情况。
租契
确定合同在合同开始时是否为租赁或是否包含租赁，取决于是否存在已确定的资产，以及是否有权从这些资产中获得几乎所有的经济利益或直接使用这些资产。当确定存在租赁时，使用权(“ROU”)资产和相应的租赁负债被记录在合并资产负债表中。ROU资产代表在租赁期内使用标的资产的权利。租赁负债是指支付租赁所产生的租赁款项的义务。净收益资产于开始日期按租赁负债的价值确认，并根据任何预付款、收到的租赁奖励和产生的初始直接成本进行调整。租赁负债于租赁开始日根据租赁期内剩余租赁付款的现值确认。由于租约中隐含的贴现率在大多数租约中不容易确定，因此使用递增借款利率。租赁条款包括在合理确定将行使选择权时延长或终止租约的选择权。12个月或以下的租赁合同不计入综合资产负债表。固定租赁费用在租赁期内以直线法确认经营租赁。包含租赁和非租赁组成部分的租赁协议作为所有基础资产类别的单一租赁组成部分入账。因此，与租赁合同有关的所有成本都作为租赁成本入账。一些租赁安排需要根据使用情况、产量或其他原因(如保险和纳税)而变化的支付方式。可变租赁付款不作为ROU资产或租赁负债的一部分列报。
环境支出
与当前业务或未来收入有关的环境支出按照公司对财产、厂房和设备的资本化政策进行支出或资本化。对过去业务造成的现有状况进行补救而产生的支出，以及对当前或未来收入没有贡献的支出，将计入费用。当补救措施可能发生且费用可合理估计时，应确认补救活动的责任。由于预期成本的时间和持续时间存在不确定性，大多数估计负债没有折现到现值。对于一个以前的运营设施场地，由于预期成本的常规性质，未来成本的负债在20年内贴现为现值，贴现率约为6%2024年6月30日，截至2023年6月30日，约5%。
所得税
递延所得税乃因财务及所得税呈报时在确认收入及支出时出现暂时性差异，或在企业合并中购入的资产的公允价值因财务呈报而入账的资产与其相应税基之间的差异所致。递延所得税是指当这些暂时性差异冲销时需要确认的未来税收利益(资产)或成本(负债)。我们每季度评估一次，根据所有现有证据，我们是否认为我们的递延所得税资产是可变现的。当估计递延税项资产的税务优惠极有可能不会实现时，便会确立估值免税额。评估包括考虑所有有关历史经营业绩(包括近年呈报亏损)的正面及负面证据、现有应课税临时差额未来冲销的估计时间、不包括冲销暂时性差额及结转的估计未来应课税收入，以及可用以防止经营亏损或税项抵免结转到期的潜在税务筹划策略。递延所得税资产的未来变现最终取决于税法规定的结转或结转期间内是否存在足够的应纳税所得额。
管理层决定是否应在财务报表中确认某一税务状况，方法是评估税务机关根据该状况的技术价值进行审查后是否更有可能维持该税务状况。对于应确认的税务头寸，对税务头寸的计量被确定为最终结算时实现可能性大于50%的最大利益金额。不确定税务状况的估计负债的利息和罚金被记录为所得税准备的组成部分。
衍生金融工具
我们目前的风险管理策略包括使用衍生工具来降低某些风险。关键策略包括：(1)使用商品远期合约来确定某些原材料和能源的部分预期未来购买的价格，以抵消这些商品成本变化的影响；以及(2)使用外币远期合约来对冲以外币(主要是欧元和英镑)计价的预期未来销售的一部分，以抵消汇率变化的影响。商品远期和外币远期已被指定为现金流量套期保值，未实现净损益计入累计的股东权益其他全面亏损部分。当套期保值交易影响收益或预期交易不再发生时，未实现损益重新归类到经营报表中。我们可能会使用利率互换来维持一定水平的浮动利率债务相对于固定利率债务。利率互换被指定为公允价值对冲。因此，利率互换和相关债务债务的按市价计价价值在综合经营报表的利息支出部分被记录为相等和抵销损益。我们还使用远期利率掉期来管理与预期发行的固定利率债务相关的现金流波动风险。我们还使用外币远期合约来保护某些以外币计价的短期资产或负债头寸不受汇率变化的影响。这些头寸不符合对冲会计的资格，因此在每个报告日期通过计入其他费用(收入)净额按市价计价。
新会计公告
有关新的会计声明以及这些声明对我们的合并财务报表的影响的信息，请参阅项目8中的合并财务报表附注3。“财务报表和补充数据。”
表外安排
在本报告所述期间，我们没有任何表外安排。
市场敏感工具与风险管理
有关卡朋特科技公司的市场敏感工具和相关市场风险的讨论，请参阅“关于市场风险的定量和定性披露”。
或有事件
环境
我们受到各种联邦、州、地方和国际环境法律和法规的约束，这些法律和法规涉及污染、保护公众健康和环境、自然资源损害以及职业安全和健康。尽管遵守这些法律法规可能会影响我们的运营成本，但到目前为止，合规成本还不是很大。我们在自己拥有的一些运营设施中负有环境补救责任，并已被指定为某些第三方超级基金废物处置场所和其他第三方拥有场所的潜在责任方(“PRP”)。我们累积的环境补救费用代表了我们对与环境补救相关的可能和合理估计的未来成本的最佳估计。此外，我们已被告知，我们可能是关于其他超级基金网站的PRP，因为没有对我们提起诉讼。补救费用的确切数额及其在这些超级基金地点的所有指定PRP之间的最终分配方式尚未确定。因此，目前我们无法合理地估计此类事项的预期费用。可以合理估计的未来环境修复费用的负债按季度进行评估。超级基金场地、其他第三方所有的场地和木匠拥有的当前或以前的运营设施的环境修复成本的负债仍在2024年6月30日和2023是1,730美元万和16.5百万美元，分别为。
1997年12月，我们被指定为与第三方超级基金废物处理场有关的堆填区和解协议的一方。由于这项协议，我们有义务向和解工作被告偿还他们发生的资本支出费用，这是在2022财年之前。在2022财年，我们记录了与这些成本相关的240亿美元的万负债。在2023财年，我们支付了与先前资本支出成本相关的负债，并产生了与正在进行的研究相关的最低限度的额外成本。我们预计，由于这项正在进行的研究，我们将招致更多索赔，目前无法量化。
由于环境法和规章要求的不断演变、技术的可获得性和应用、目前未知的补救地点的确定以及在各方案之间的费用分配，对环境补救要求未来费用的数额和时间的估计本身是不准确的。根据目前掌握的信息，这些未来成本预计不会对我们的财务状况、经营业绩或长期现金流产生实质性影响。然而，这些成本可能会对我们的财务状况、运营结果或未来某一特定季度或年度的现金流产生重大影响。
其他
我们正在为我们的业务附带的和我们的运营中常见的各种日常索赔和法律行动辩护，包括与产品索赔、商业纠纷、专利侵权、雇佣诉讼、员工福利、遵守国内和外国法律法规、人身伤害索赔和税务问题有关的索赔和法律行动。与近年许多其他制造公司一样，我们不时在诉讼中被列为被告，指控他们因接触工作场所的化学品和物质(如石棉)而造成人身伤害。当损失可能发生且损失金额可合理估计时，我们就与这些事项相关的成本进行拨备。这些事项的结果对我们未来的经营结果和流动资金的影响无法预测，因为任何此类影响都取决于未来的经营结果以及解决该等事项的金额和时间(包括记录未来的运营费用和现金支出)。虽然无法确定这些事项的结果，但我们相信，长期而言，这些事项的总负债不会对我们的财务状况、经营业绩或现金流产生重大影响。然而，不能保证待决事项范围的扩大或任何未来的诉讼、索赔、法律程序或调查不会对我们未来特定季度或年度的财务状况、经营业绩或现金流产生重大影响。
前瞻性陈述
这份Form 10-k年度报告包含符合1995年《私人证券诉讼法案》的前瞻性陈述。这些前瞻性陈述会受到风险和不确定因素的影响，这些风险和不确定因素可能会导致实际结果与预测、预期或暗示的结果大不相同。表10-k中描述了这些不确定因素中最重要的部分。这些因素包括但不限于：(1)特种材料业务和某些终端市场的周期性，包括航空航天、国防、医疗、运输、能源、工业和消费者，或对卡朋特科技业务的其他影响，如新的竞争对手、竞争对手、客户和供应商的整合或制造能力从美国转移到外国；(2)卡朋特科技实现现金产生、增长、收益、盈利、营业收入、成本节约和削减、资质、生产力的能力；(2)卡朋特科技实现现金产生、增长、收益、盈利、营业收入、成本节约和削减、资质、生产力和(3)收回能源、原材料、运费或其他因素成本增加的能力；(4)某些金属的国内和国外过剩产能；(5)货币汇率和利率的波动；(6)政府贸易行动的影响；(7)Carpenter Technology养老金信托基金的资产和负债的估值以及养老金计划的会计处理；(8)可能的劳资纠纷或停工；(9)我们的客户可能替代替代材料或采用不同的制造方法来取代或限制我们产品的适用性；(10)成功收购和整合收购的能力；(11)向Carpenter Technology、其客户或供应链其他成员提供信贷便利的能力；(12)获得能源或原材料的能力，特别是从可能受到不稳定政治或经济状况影响的国家的供应商那里；(13)Carpenter Technology的制造过程依赖于高度专业化的设备，这些设备主要位于雷丁和拉特罗布、宾夕法尼亚州和阿拉巴马州雅典的设施中，如果发生重大设备故障或灾难性事件，这些设备的替代方案可能有限；(14)雇用和保留合格劳动力和关键人员的能力，包括执行管理团队成员、管理人员、冶金专家和其他熟练人员；(15)石油和天然气价格和产量的波动；(16)潜在的网络攻击和信息技术或数据安全漏洞的影响；(17)供应商因供应链中断或其他原因履行义务的能力；(18)满足增加的需求、生产目标或承诺的能力；(19)管理自然灾害、气候变化、流行病和爆发的传染病和其他不利公共卫生事态发展的影响的能力；和(20)与我们的全球业务有关的地缘政治、经济和监管风险，包括地缘政治和外交紧张局势、不稳定和冲突，如乌克兰战争、以色列和哈马斯之间的战争、胡塞袭击商船和其他海军船只，以及遵守美国和外国贸易和税法、制裁、禁运和其他法规。这些因素中的任何一个都可能对卡朋特技术公司的经营业绩产生不利和/或波动的影响。本文中的前瞻性陈述旨在受1933年修订后的《证券法》(以下简称《证券法》)第27A节和《美国证券交易委员会》第21E节所提供的安全港保护。1934年货币交易法，经修订。我们告诫您不要过度依赖前瞻性陈述，这些前瞻性陈述仅说明截至本10-k表格的日期或此类前瞻性陈述中以其他方式说明的日期。卡朋特科技公司不承担更新或修改任何前瞻性陈述的义务。
项目7A.关于市场风险的定量和定性披露
我们使用衍生金融工具来降低某些类型的金融风险。确定的价格销售安排涉及利润率波动的风险，特别是在原材料价格一直波动的情况下。确定的价格销售安排通常包括某些年度采购承诺和客户以建立安排时原材料价格为基础的销售价格商定的消费时间表。如第二部分第8项所列合并财务报表附注16所述。在“财务报表和补充数据”一节中，为了降低这些销售的利润率波动的风险，我们签订了商品远期合同，以购买生产根据公司价格销售安排销售的产品所必需的某些关键原材料。如果客户未能履行其在确定价格销售安排下的义务，我们可能会因相关商品远期合同而产生损失。截至2024年6月30日，我们与购买某些原材料的大宗商品远期合约有关的净递延亏损约为2.60亿美元万。这一余额的很大一部分与商品远期合同有关，以支持与许多客户有关的确定价格销售安排，此外，已向这些客户提供了与未付贸易应收账款有关的信贷。我们的客户历来在这些安排下履行义务，我们相信他们将在未来履行这些义务。
我们积极参与管理与能源资源相关的风险。风险控制战略包括与一次和二次能源供应商的互动，以及获得足够的保险范围，以补偿我们因缺乏能源资源而可能造成的业务中断。此外，我们已经使用远期合约来确定我们预期未来购买某些能源需求的一部分的价格，以防范能源成本大幅上升的影响。在适当的情况下，我们亦会使用附加费机制，以抵销部分收费。
外币汇率的波动可能使我们面临来自我们国际业务或客户的预期未来现金流损失的风险。外币远期合约是用来对冲某些外汇风险的。
我们不时使用利率互换，在适当的情况下实现相对于固定利率债务的浮动利率债务水平。从历史上看，我们签订了远期掉期合约，以管理与预期发行的固定利率债务相关的现金流波动风险。
所有对冲策略在实施前均须经高级财务管理人员审核和批准。高级财务管理人员已制定有关使用衍生工具的政策，禁止使用投机性或杠杆式衍生工具。
根据目前的资金水平，该公司最大的养老金计划资产的基准分配政策是有大约75%的回报是寻求资产，25%是债务对冲资产。寻求回报的资产包括全球股票、多元化信贷和实物资产。负债对冲资产包括债券基金和现金。当该计划的资金水平达到95%，并以5%的增量改善到完全或超额资金状态时，资产将根据养老金计划的投资政策声明中概述的滑动路径政策，从寻求回报的资产转移到负债对冲资产。
截至2024年6月30日，我们金融工具的状况见第8项包含的合并财务报表附注16。“财务报表和补充数据。“假设2024年6月30日，（a）我们拥有大宗商品远期合同的原材料和能源价格瞬间下跌10%，或（b）美元兑存在外汇远期合同的外币升值10%，那么在任何一种情况下，我们的经营业绩都不会受到重大影响。
项目8.财务报表和补充数据
合并财务报表及补充数据索引
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| | 页面 |
| 合并财务报表： | |
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管理层对财务报告的责任 | 44 |
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管理层关于财务报告内部控制的报告 | 44 |
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独立注册会计师事务所报告(PCAOB ID238) | 45 |
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截至2024年、2023年和2022年6月30日止年度合并经营报表 | 47 |
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截至2024年、2023年和2022年6月30日止年度综合全面收益（亏损）表 | 48 |
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截至2024年、2023年和2022年6月30日止年度合并现金流量表 | 49 |
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截至2024年6月30日和2023年6月30日的合并资产负债表 | 50 |
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截至2024年、2023年和2022年6月30日止年度合并权益变动表 | 51 |
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合并财务报表附注 | 53 |
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| 补充数据： | |
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季度财务数据(未经审计) | 90 |
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附表二.截至2024年、2023年和2022年6月30日的估值和合格账户 | 101 |
管理层对财务报告的责任
管理层以10-K表格编制了本年度报告中包含的财务报表，并对其完整性和客观性负责。这些报表是按照美国公认的会计原则编制的，因此包括基于管理层最佳判断和估计的金额。本年度报告其他部分的财务信息与财务报表中的信息一致。
卡朋特维持着一套内部控制制度，并辅之以行为守则，旨在提供合理的保证，确保资产得到保护，交易得到适当的执行和记录，以准备财务信息。我们相信卡朋特的内部控制制度提供了这种适当的平衡。卡朋特的内部审计人员不断监测内部控制制度和合规性。
由独立董事组成的董事会审计/财务委员会定期与管理层、卡朋特内部审计师和我们的独立注册会计师事务所举行会议，审议审计结果，并讨论重大的内部控制、审计和财务报告事项。独立注册会计师事务所和内部审计师都可以不受限制地访问审计/财务委员会。
管理层关于财务报告内部控制的报告
管理层负责建立和维护对财务报告的充分内部控制。由于其固有的局限性，财务报告的内部控制可能无法防止或发现错误陈述。此外，对未来期间进行任何有效性评价的预测可能会因为条件的变化而出现控制不足的风险，或者政策或程序的遵守程度可能会恶化。
管理层评估了截至2024年6月30日卡朋特财务报告内部控制的有效性。在进行这项评估时，它使用了特雷德韦委员会赞助组织委员会(COSO)#年提出的标准内部控制--综合框架(2013).
根据其评估，管理层得出结论，截至2024年6月30日，卡朋特对财务报告的内部控制基于这些标准是有效的。
截至2024年6月30日卡朋特财务报告内部控制的有效性，已由独立注册会计师事务所普华永道会计师事务所审计，如本文所述。
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| /S/Tony R.Tene |
| 托尼河泰内 |
| 总裁与首席执行官 |
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| /S/蒂莫西·莱恩 |
| 蒂莫西·莱恩 |
| 高级副总裁和首席财务官 |
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独立注册会计师事务所报告
提交给董事会和
卡朋特科技公司的股东
关于财务报表与财务报告内部控制的几点看法
我们审计了Carpenter Technology Corporation及其子公司(“贵公司”)截至2024年6月30日和2023年6月30日的综合资产负债表，以及截至2024年6月30日的三个年度的相关综合经营表、全面收益(亏损)表、权益变动表和现金流量表，包括所附指数中列出的相关附注和财务报表明细表(统称为“综合财务报表”)。我们还根据特雷德韦委员会(COSO)赞助组织委员会发布的《内部控制-综合框架(2013)》中确立的标准，对公司截至2024年6月30日的财务报告内部控制进行了审计。
我们认为，上述综合财务报表按照美国公认的会计原则，在各重大方面公平地反映了本公司于2024年6月30日、2024年及2023年6月30日的财务状况，以及截至2024年6月30日期间各年度的经营业绩及现金流量。此外，我们认为，根据COSO发布的《内部控制-综合框架(2013)》中确立的标准，截至2024年6月30日，公司在所有重要方面都保持了对财务报告的有效内部控制。
意见基础
本公司管理层负责编制这些综合财务报表，维护对财务报告的有效内部控制，以及对财务报告内部控制的有效性进行评估，包括在随附的管理层财务报告内部控制报告中。我们的责任是根据我们的审计，对公司的合并财务报表和公司对财务报告的内部控制发表意见。我们是一家在美国上市公司会计监督委员会(PCAOB)注册的公共会计师事务所，根据美国联邦证券法以及美国证券交易委员会和PCAOB的适用规则和法规，我们必须与公司保持独立。
我们是按照PCAOB的标准进行审计的。这些准则要求我们计划和执行审计，以获得合理的保证，以确定合并财务报表是否没有重大错报，无论是由于错误还是欺诈，以及是否在所有重大方面保持了对财务报告的有效内部控制。
我们对合并财务报表的审计包括执行评估合并财务报表重大错报风险的程序，无论是由于错误还是欺诈，以及执行应对这些风险的程序。这些程序包括在测试的基础上审查关于合并财务报表中的金额和披露的证据。我们的审计还包括评价管理层使用的会计原则和作出的重大估计，以及评价合并财务报表的整体列报。我们对财务报告的内部控制的审计包括了解财务报告的内部控制，评估存在重大弱点的风险，以及根据评估的风险测试和评估内部控制的设计和运作有效性。我们的审计还包括执行我们认为在这种情况下必要的其他程序。我们相信，我们的审计为我们的意见提供了合理的基础。
财务报告内部控制的定义及局限性
公司对财务报告的内部控制是一个程序，旨在根据公认的会计原则，为财务报告的可靠性和为外部目的编制财务报表提供合理保证。公司对财务报告的内部控制包括下列政策和程序：(1)与保持合理详细、准确和公平地反映公司资产的交易和处置的记录有关；(2)提供合理保证，即交易被记录为必要的，以便按照公认的会计原则编制财务报表，并且公司的收入和支出仅根据公司管理层和董事的授权进行；以及(Iii)就防止或及时发现可能对财务报表产生重大影响的未经授权收购、使用或处置公司资产提供合理保证。
由于其固有的局限性，财务报告的内部控制可能无法防止或发现错误陈述。此外，对未来期间进行任何有效性评估的预测都有可能因条件的变化而出现控制不足的风险，或者政策或程序的遵守程度可能会恶化。
关键审计事项
下文所述的关键审计事项是指向审计委员会传达或要求传达给审计委员会且(I)涉及对综合财务报表具有重大意义的账目或披露，以及(Ii)涉及我们特别具有挑战性、主观性或复杂判断的当期综合财务报表审计所产生的事项。关键审计事项的传达不会以任何方式改变我们对综合财务报表的整体意见，我们也不会通过传达下面的关键审计事项，就关键审计事项或与之相关的账目或披露提供单独的意见。
收入确认--转给客户的商品
如合并财务报表附注1和附注4所述，收入在公司履行业绩义务时确认。这发生在货物和服务的控制权转移到客户手中时，这通常是在所有权、所有权和损失风险转移到客户时确定的，所有这些都发生在产品发货或交付时，根据适用的发货条款，或在执行服务时。在截至2024年6月30日的一年中，该公司的净销售额为27.6亿美元亿，其中大部分与转移给客户的商品有关。
我们认定执行与转移给客户的货物相关的收入确认程序是一项重要的审计事项的主要考虑因素是，审计师在执行与公司收入确认相关的程序时所做的高度努力。
处理这一问题涉及执行程序和评估审计证据，以形成我们对合并财务报表的总体意见。这些程序包括测试与收入确认过程有关的控制措施的有效性。除其他外，这些程序还包括：(1)测试发票和贷方通知单的签发和结算，追踪未结清的交易，列出详细的应收账款清单，并测试管理层提供的某些数据的完整性和准确性；(2)在测试的基础上，通过获取和检查原始文件，如发票、交货文件、客户安排证据、价格信息和现金收据，测试收入；以及(Iii)对截至2024年6月30日的未偿还客户发票余额样本执行确认程序，对于未退回的确认，获取并检查原始文件，如发票、交货文件、客户安排证据、价格信息和随后的现金收据。
/s/ 普华永道会计师事务所
费城，宾夕法尼亚州
2024年8月13日
自1918年以来，我们一直担任该公司的审计师。
Carpenter Technology Corporation
合并业务报表
截至2024年、2023年和2022年6月30日的年份
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| （单位：百万美元，每股数据除外） | | 2024 | | 2023 | | 2022 |
| 净销售额 | | $ | 2,759.7 | | | $ | 2,550.3 | | | $ | 1,836.3 | |
| 销售成本 | | 2,175.4 | | | 2,213.0 | | | 1,686.5 | |
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| 毛利 | | 584.3 | | | 337.3 | | | 149.8 | |
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| 销售、一般和管理费用 | | 230.2 | | | 204.2 | | | 174.7 | |
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| 商誉减值费用 | | 14.1 | | | — | | | — | |
| 重组和资产减值费用 | | 16.9 | | | — | | | — | |
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| 营业收入(亏损) | | 323.1 | | | 133.1 | | | (24.9) | |
| | | | | | |
| 利息支出，净额 | | 51.0 | | | 54.1 | | | 44.9 | |
| 债务清偿损失净额 | | — | | | — | | | 6.0 | |
| 其他费用(收入)，净额 | | 60.5 | | | 6.5 | | | (12.7) | |
| | | | | | |
| 所得税前收入(亏损) | | 211.6 | | | 72.5 | | | (63.1) | |
| 所得税支出(福利) | | 25.1 | | | 16.1 | | | (14.0) | |
| | | | | | |
| 净收益(亏损) | | $ | 186.5 | | | $ | 56.4 | | | $ | (49.1) | |
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| 每股普通股收益（损失）： | | | | | | |
| 基本信息 | | $ | 3.75 | | | $ | 1.15 | | | $ | (1.01) | |
| 稀释 | | $ | 3.70 | | | $ | 1.14 | | | $ | (1.01) | |
| | | | | | |
| 加权平均已发行普通股： | | | | | | |
| 基本信息 | | 49.7 | | | 48.8 | | | 48.5 | |
| 稀释 | | 50.3 | | | 49.2 | | | 48.5 | |
见合并财务报表附注。
Carpenter Technology Corporation
综合全面收益表(损益表)
截至2024年、2023年和2022年6月30日的年度
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (美元，单位：亿美元) | | 2024 | | 2023 | | 2022 |
| 净收益(亏损) | | $ | 186.5 | | | $ | 56.4 | | | $ | (49.1) | |
| 其他综合收益(亏损)，税后净额： | | .6 | | | | |
| | | | | | |
衍生工具净收益（损失），扣除税款美元（0.3), $3.9及$0.5，分别 | | 1.1 | | | (12.5) | | | (1.4) | |
养老金和退休后福利，扣除税款$（16.0), $(11.8)和$(8.4)，分别 | | 51.2 | | | 37.4 | | | 26.2 | |
| | | | | | |
| 外币折算 | | (3.2) | | | 5.6 | | | (6.0) | |
| 其他综合收益，税后净额 | | 49.1 | | | 30.5 | | | 18.8 | |
| 综合收益(亏损)，税后净额 | | $ | 235.6 | | | $ | 86.9 | | | $ | (30.3) | |
见合并财务报表附注。
Carpenter Technology Corporation
合并现金流量表
在过去几年里2024年、2023年和2022年6月30日
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (美元，单位：亿美元) | | 2024 | | 2023 | | 2022 |
| 经营活动 | | | | | | |
| 净收益(亏损) | | $ | 186.5 | | | $ | 56.4 | | | $ | (49.1) | |
| 将净利润与经营活动提供的净现金进行调节的调整： | | | | | | |
| 折旧及摊销 | | 134.6 | | | 131.0 | | | 131.4 | |
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| 商誉减值费用 | | 14.1 | | | — | | | — | |
| | | | | | |
| 与收购相关的或有负债解除 | | — | | | — | | | (4.7) | |
| 非现金重组和资产减损费用 | | 15.8 | | | — | | | — | |
| 债务清偿损失净额 | | — | | | — | | | 6.0 | |
| 递延所得税 | | (13.3) | | | (0.4) | | | (3.1) | |
| 养老金支出(收入)净额 | | 76.0 | | | 19.9 | | | (7.3) | |
| 基于股份的薪酬费用 | | 19.8 | | | 16.4 | | | 10.8 | |
| 出售物业、厂房及设备及持作出售资产之净亏损 | | 4.6 | | | 2.5 | | | 2.0 | |
| 营运资金及其他方面的变动： | | | | | | |
| 应收账款 | | (32.6) | | | (144.5) | | | (79.0) | |
| 库存 | | (96.7) | | | (140.3) | | | (71.9) | |
| 其他流动资产 | | (31.3) | | | 13.0 | | | 8.3 | |
| 应付帐款 | | (11.0) | | | 29.2 | | | 95.7 | |
| 应计负债 | | 23.6 | | | 38.2 | | | (24.5) | |
| 养老金计划缴费 | | (11.3) | | | — | | | (0.7) | |
| 其他退休后计划缴款 | | (2.6) | | | (3.3) | | | (1.7) | |
| 其他，净额 | | (1.3) | | | (3.4) | | | (6.2) | |
| 经营活动提供的现金净额 | | 274.9 | | | 14.7 | | | 6.0 | |
| 投资活动 | | | | | | |
| 购置不动产、厂场、设备和软件 | | (96.6) | | | (82.3) | | | (91.3) | |
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| 处置财产、厂房和设备以及持有以供出售的资产所得收益 | | 0.7 | | | — | | | 2.2 | |
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| 用于投资活动的现金净额 | | (95.9) | | | (82.3) | | | (89.1) | |
| 融资活动 | | | | | | |
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| 信贷协议借款 | | 62.5 | | | 183.7 | | | — | |
| 信贷协议还款 | | (62.5) | | | (183.7) | | | — | |
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| 发行长期债券所得收益，扣除发行成本 | | — | | | — | | | 296.6 | |
| 偿还长期债务 | | — | | | — | | | (300.0) | |
| 偿还债务费用，净额 | | — | | | — | | | (6.0) | |
| 支付债务发行成本 | | — | | | (1.9) | | | (0.8) | |
| 已支付的股息 | | (40.0) | | | (39.4) | | | (39.2) | |
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| 行使股票期权所得收益 | | 40.9 | | | 5.0 | | | — | |
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| 以股份为基础的薪酬奖励的预扣税款 | | (24.2) | | | (3.8) | | | (3.4) | |
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| 用于筹资活动的现金净额 | | (23.3) | | | (40.1) | | | (52.8) | |
| 汇率变化对现金和现金等值物的影响 | | (1.1) | | | (2.0) | | | 2.7 | |
| 增加(减少)现金及现金等价物 | | 154.6 | | | (109.7) | | | (133.2) | |
| 年初现金及现金等价物 | | 44.5 | | | 154.2 | | | 287.4 | |
| 年终现金及现金等价物 | | $ | 199.1 | | | $ | 44.5 | | | $ | 154.2 | |
见合并财务报表附注。
Carpenter Technology Corporation
合并资产负债表
2024年6月30日和2023年6月30日
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| （单位：百万美元，份额数据除外） | | 2024 | | 2023 |
| 资产 | | | | |
| 流动资产： | | | | |
| 现金及现金等价物 | | $ | 199.1 | | | $ | 44.5 | |
应收账款，扣除坏账准备净额#美元6.91000万美元和300万美元7.4 2024年6月30日和2023年6月30日分别为百万 | | 562.6 | | | 531.3 | |
| 库存 | | 735.4 | | | 639.7 | |
| | | | |
| 其他流动资产 | | 94.1 | | | 66.4 | |
| 流动资产总额 | | 1,591.2 | | | 1,281.9 | |
| 不动产、厂房、设备和软件，净 | | 1,335.2 | | | 1,383.8 | |
| 商誉 | | 227.3 | | | 241.4 | |
| 其他无形资产，净额 | | 15.2 | | | 28.7 | |
| 递延所得税 | | 7.5 | | | 6.6 | |
| 其他资产 | | 115.3 | | | 111.5 | |
| 总资产 | | $ | 3,291.7 | | | $ | 3,053.9 | |
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| 负债 | | | | |
| 流动负债： | | | | |
| | | | |
| 应付帐款 | | $ | 263.9 | | | $ | 278.1 | |
| 应计负债 | | 202.4 | | | 181.3 | |
| 流动负债总额 | | 466.3 | | | 459.4 | |
| 长期债务 | | 694.2 | | | 693.0 | |
| 应计养恤金负债 | | 207.6 | | | 190.1 | |
| 应计退休后福利 | | 21.1 | | | 45.8 | |
| 递延所得税 | | 174.1 | | | 170.3 | |
| 其他负债 | | 99.6 | | | 99.2 | |
| 总负债 | | 1,662.9 | | | 1,657.8 | |
| | | | |
或有事项和承诺（见注12） | | | | |
| | | | |
| 股东权益 | | | | |
普通股-授权100,000,000股份；已发行56,978,6632024年6月30日的股票，以及 56,143,131截至2023年6月30日的股票;已发行 49,776,9552024年6月30日的股票，以及 48,635,740截至2023年6月30日的股票 | | 284.9 | | | 280.7 | |
| 超出票面价值的资本 | | 352.6 | | | 328.4 | |
| 再投资收益 | | 1,374.5 | | | 1,228.0 | |
国库普通股(7,201,708股票和7,507,391分别于2024年6月30日和2023年6月30日的股份），按成本计算 | | (289.3) | | | (298.0) | |
| 累计其他综合损失 | | (93.9) | | | (143.0) | |
| 股东权益总额 | | 1,628.8 | | | 1,396.1 | |
| 总负债和股东权益 | | $ | 3,291.7 | | | $ | 3,053.9 | |
见合并财务报表附注。
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综合权益变动表
截至2024年、2023年和2022年6月30日的年份
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 普通股 | | | | | | | | | | |
| （单位：百万美元，每股数据除外） | | 帕尔 价值 总计美元5 | | 资本流入
超过
面值 | | 再投资
收益 | | 普普通通
库存
财务处 | 累计其他综合(亏损)收入 | 总股本 | | |
| |
| 2021年6月30日的余额 | | $ | 280.1 | | | $ | 322.6 | | | $ | 1,299.3 | | | $ | (317.4) | | | $ | (192.3) | | | $ | 1,392.3 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| 净亏损 | | | | | | (49.1) | | | | | | | (49.1) | | | |
| 衍生工具净亏损，扣除税项 | | | | | | | | | | (1.4) | | | (1.4) | | | |
| 养老金和退休后福利，不含税 | | | | | | | | | | 26.2 | | | 26.2 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| 外币折算 | | | | | | | | | | (6.0) | | | (6.0) | | | |
| 现金股息： | | | | | | | | | | | | | | |
公共@$0.80每股 | | | | | | (39.2) | | | | | | | (39.2) | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| 基于股份的薪酬计划 | | | | (2.3) | | | | | 10.0 | | | | | 7.7 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年6月30日的余额 | | 280.1 | | | 320.3 | | | 1,211.0 | | | (307.4) | | | (173.5) | | | 1,330.5 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| 净收入 | | | | | | 56.4 | | | | | | | 56.4 | | | |
| 衍生工具净亏损，扣除税项 | | | | | | | | | | (12.5) | | | (12.5) | | | |
| 养老金和退休后福利，不含税 | | | | | | | | | | 37.4 | | | 37.4 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| 外币折算 | | | | | | | | | | 5.6 | | | 5.6 | | | |
| 现金股息： | | | | | | | | | | | | | | |
公共@$0.80每股 | | | | | | (39.4) | | | | | | | (39.4) | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| 基于股份的薪酬计划 | | | | 3.7 | | | | | 9.4 | | | | | 13.1 | | | |
| 行使的股票期权 | | 0.6 | | | 4.4 | | | | | | | | | 5.0 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年6月30日的余额 | | 280.7 | | | 328.4 | | | 1,228.0 | | | (298.0) | | | (143.0) | | | 1,396.1 | | | |
| 净收入 | | | | | | 186.5 | | | | | | | 186.5 | | | |
| 衍生工具净收益，扣除税项 | | | | | | | | | | 1.1 | | | 1.1 | | | |
| 养老金和退休后福利，不含税 | | | | | | | | | | 51.2 | | | 51.2 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| 外币折算 | | | | | | | | | | (3.2) | | | (3.2) | | | |
| 现金股息： | | | | | | | | | | | | | | |
公共@$0.80每股 | | | | | | (40.0) | | | | | | | (40.0) | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| 基于股份的薪酬计划 | | | | 0.9 | | | | | 8.7 | | | | | 9.6 | | | |
| 行使的股票期权 | | 4.2 | | | 23.3 | | | | | | | | | 27.5 | | | |
| 2024年6月30日余额 | | $ | 284.9 | | | $ | 352.6 | | | $ | 1,374.5 | | | $ | (289.3) | | | $ | (93.9) | | | $ | 1,628.8 | | | |
见合并财务报表附注。
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合并权益变动表(续)
截至2024年、2023年和2022年6月30日的年份
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 普通股 |
| | | 已发布 | | 财政部 | | 未缴款项净额 |
| 2021年6月30日的余额 | | 56,024,619 | | | (7,983,943) | | | 48,040,676 | |
| | | | | | |
| 行使的股票期权 | | 891 | | | — | | | 891 | |
| 基于股份的薪酬计划 | | — | | | 244,872 | | | 244,872 | |
| 2022年6月30日的余额 | | 56,025,510 | | | (7,739,071) | | | 48,286,439 | |
| 行使的股票期权 | | 117,621 | | | — | | | 117,621 | |
| 基于股份的薪酬计划 | | — | | | 231,680 | | | 231,680 | |
| 2023年6月30日的余额 | | 56,143,131 | | | (7,507,391) | | | 48,635,740 | |
| | | | | | |
| 行使的股票期权 | | 835,532 | | | — | | | 835,532 | |
| 基于股份的薪酬计划 | | — | | | 305,683 | | | 305,683 | |
| 2024年6月30日余额 | | 56,978,663 | | | (7,201,708) | | | 49,776,955 | |
见合并财务报表附注。
目录表
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综合财务报表附注
1. 重要会计政策摘要
巩固的基础
合并财务报表包括本公司和所有控股子公司的账目。所有重要的公司间账户和交易都将被清除。
收入确认
扣除相关折扣、回扣、退货和津贴后的收入在根据客户订单或合同条款履行义务时确认。当商品和服务的控制权转移给客户时，就会发生这种情况，这通常是在所有权、所有权和损失风险转移给客户时确定的，所有这些都发生在根据适用的运输条款发货或交付产品时，或者在执行服务时。对于在美国境外运输的产品，运输条款可能会有所不同，具体取决于运输方式、材料运输的国家/地区以及与客户达成的任何协议。
运费和手续费及成本
运费和手续费以及单独向客户收取的成本计入净销售额的一部分，而已支出的运费和手续费则计入综合经营报表中销售成本的一部分。
研究与开发
研究和开发支出，总额为#美元25.6百万，$24.4百万美元和美元20.42024年、2023年和2022年会计年度的销售成本分别在已发生的支出中列报，并一般在综合经营报表中的销售成本中报告。研发支出主要包括工资和福利、建筑成本、水电费和行政费用。几乎所有的开发成本都与开发新产品或设计对现有产品或流程的重大改进有关。
现金等价物
现金等价物由原始到期日为3个月或更短的高流动性工具组成。现金等价物按成本列报，接近市价。
应收帐款
应收贸易账款按原始发票金额减去基于对未清偿金额的审查对可疑应收账款作出的估计而入账。商业信贷是根据对每个客户履行其义务的能力的定期评估而发放的。本公司根据账龄和对被确认为催收风险的特定账户的审查来确定应收账款备抵。该公司一般不需要抵押品来担保应收账款。
库存
对于后进先出法确定的库存，按成本或市价中的较低者对库存进行估值。公司以先进先出法和平均成本法确定的成本或可变现净值中的较低者对其他存货进行估值。截至2024年和2023年6月30日，美元152.2百万美元和美元133.2分别使用后进先出法以外的一种方法核算了100万的存货。
目录表
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综合财务报表附注
财产、厂房和设备及折旧
固定资产按历史成本列报，通过收购获得的资产除外，按公允价值减去累计折旧记录。财务报告中的折旧是按资产的估计使用年限按直线法计算的。出售时，资产及相关折旧会从账目中撇除，净额与出售所得款项之间的差额一般会计入综合经营报表内出售货物的成本。
计算机软件与摊销
计算机软件计入综合资产负债表中的不动产、厂房、设备和软件净额，并以直线方式在各自的估计使用年限内摊销3至15好几年了。
商誉
商誉，扣除累计减值损失后的净额，代表成本超过被收购企业的有形和可识别无形资产净值的部分，按成本列报。商誉不摊销，而是至少每年进行一次减值测试，以确定截至6月1日的减值情况，或者如果事件或情况表明商誉的账面价值可能减值，则更频繁地进行测试。
潜在减值是通过比较报告单位的公允价值与其账面价值(包括商誉)来识别的。公允价值是使用对贴现现金流的加权以及对PEP分部的SAO报告单位和Dynamet报告单位使用市场倍数估值技术来估计的。
贴现现金流技术需要使用现金流预测。现金流预测包括与收入增长率有关的重大判断和假设，其中包括永久增长率、毛利率和加权平均资本成本。市场倍数估值技术在市场倍数的确定中包含了重大判断。如果报告单位的账面价值超过其公允价值，任何减值损失以报告单位的账面价值与其公允价值之间的差额计量，不得超过商誉的账面价值。
无形资产
无形资产的成本，主要由商标、商号、竞业禁止协议、技术、专利和客户关系组成，按直线原则在估计使用年限内摊销。15至30好几年了。账面总额及相关累计摊销于全额摊销或减值时从账目中撇除。
长期资产减值准备
须摊销的长期资产，包括物业、厂房、设备、软件及无形资产，于发生事件或环境变化显示账面值可能无法透过未来未贴现现金流量收回时，会就减值进行审核并减记至公允价值。减值损失金额是减值资产的账面价值超过基于未来现金流量贴现的资产的公允价值。
目录表
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综合财务报表附注
租契
确定合同在合同开始时是否为租赁或是否包含租赁，取决于是否存在已确定的资产，以及是否有权从这些资产中获得几乎所有的经济利益或直接使用这些资产。当确定存在租赁时，使用权(“ROU”)资产和相应的租赁负债被记录在合并资产负债表中。ROU资产代表在租赁期内使用标的资产的权利。租赁负债是指支付租赁所产生的租赁款项的义务。在租赁开始日，本公司计量并记录相当于剩余租赁付款现值的ROU资产和租赁负债，并使用租赁中隐含的利率(或如果无法轻易确定该利率，则为递增借款利率)进行贴现。租赁条款包括在合理确定将行使选择权时延长或终止租约的选择权。12个月或以下的租赁合同不计入综合资产负债表。固定租赁费用在租赁期内以直线法确认经营租赁。包含租赁和非租赁组成部分的租赁协议作为所有基础资产类别的单一租赁组成部分入账。因此，与租赁合同有关的所有成本都作为租赁成本入账。一些租赁安排需要根据使用情况、产量或其他原因(如保险和纳税)而变化的支付方式。可变租赁付款不作为ROU资产或租赁负债的一部分列报。
环境支出
与当前运营或未来收入相关的环境支出按照公司对房地产、厂房和设备的资本化政策进行支出或资本化。由于过去运营造成的现有状况的补救而产生的支出，不会对当前或未来的收入做出贡献的支出被支出。当补救可能发生并且成本可以合理估计时，将确认补救活动的负债。由于预期成本的时间和持续时间的不确定性，大多数估计负债不会贴现到现值。为一前运营设施现场，由于预期成本的常规性质，未来成本的负债被贴现为现值20年假设贴现率约为6截至2024年6月30日的百分比和大约5截至2023年6月30日的百分比。负债，扣除现值贴现后的净额，这个前运营地点的价格是$10.6百万美元和美元10.1分别截至2024年6月30日和2023年6月30日。
衍生金融工具
所有衍生金融工具均按公允价值计入资产负债表，而公允价值变动则于每一期间记入当期收益或其他全面收益(亏损)。本公司订立衍生金融工具以对冲若干预期交易、确定承诺或以外币计价的资产及负债。此外，本公司不时利用利率互换将固定利率债务转换为浮动利率债务。
外币折算
国际业务的资产和负债按年终时的有效汇率换算成美元，其损益表按当年的平均每月汇率换算。产生的换算损益在每个期间作为累计其他全面收益(亏损)的组成部分入账，直至国际实体被出售或清算。以外币计价的交易的损益在合并经营报表中的其他费用(收益)净额中列报。
目录表
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综合财务报表附注
所得税
递延所得税是通过对公司资产和负债的税基和财务报表之间的暂时性差异适用适用于未来年度的法定税率来确认的。计入估值准备是为了将递延税项资产减少到更有可能变现的金额。
在厘定报税状况及计算所得税拨备时，需要作出重大判断、估计及假设，而所得税拨备乃根据税务条例及会计声明的诠释而厘定。对于不确定的税务头寸，当税务机关审查后，如果这些头寸受到挑战，很可能不会持续下去，就会确定负债。随着税务法规、事实和情况的变化，如结束税务审计或特定风险的诉讼时效到期，这些负债将被重新评估。
每股收益
公司采用两类法计算基本每股收益和稀释每股收益。根据两类法，收益根据普通股和参与证券(非既有限制性股票和获得不可没收股息的单位)的股息参与权和未分配收益分配给普通股和参与证券。*每类股票可用的收益除以每一类股票期间的加权平均流通股数量。*稀释每股收益假设为所有潜在摊薄已发行股票等价物的普通股发行。
信用风险集中
可能受到信贷风险集中影响的金融工具主要包括现金和现金等价物、有价证券投资和贸易应收账款。实施了投资和现金管理政策，限制存款集中度，并将投资限制在投资级证券上。通过监控支付条款和公司对客户进行的定期信用评估、我们的付款期限较短以及我们客户基础的多样化，降低了与应收账款有关的风险。在2024、2023和2022财年，没有单一客户占总净销售额的10%或以上。截至2024年6月30日和2023年6月30日，没有单一客户占未偿应收账款的10%或以上。
预算的使用
按照公认会计原则编制财务报表要求管理层作出估计和假设，以影响财务报表之日的资产和负债额、或有资产和负债的披露以及报告期内报告的收入和支出数额。实际结果可能与这些估计不同。
目录表
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综合财务报表附注
2. 重组和资产减值费用
2024财年，公司记录重组和资产减损费用为美元16.9由于采取行动精简PEP部门Carpenter添加剂业务的运营，因此增加了100万美元。其中包括美元15.8 与美元相关的百万非现金税前减损费用8.8 百万财产、厂房、设备和软件以及美元7.0 与某个相关的百万 确定有效无形资产.该公司还认可美元1.1百万美元的遣散费、医疗保险和相关项目的各种人员费用。
2023年和2022年财年没有重组和资产减损费用。
2024年和2023年6月30日的准备金余额和重组费用活动如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 6月30日， |
| (美元，单位：亿美元) | | 2024 | | 2023 | | |
| 年初准备金余额 | | $ | — | | | $ | — | | | |
| 不包括非现金减值的重组费用 | | 1.1 | | | — | | | |
| 现金支付 | | — | | | — | | | |
| 年终准备金余额 | | $ | 1.1 | | | $ | — | | | |
3. 近期会计公告
最近发布的会计公告-等待采纳
2023年12月，财务会计准则委员会(FASB)发布了会计准则更新(ASU)2023-09所得税(主题740)：改进所得税披露。本ASU中的指导增强了所得税披露的透明度和决策功能，为投资者提供信息，以更好地评估实体的运营和相关税务风险、税务规划和运营机会如何影响其税率和未来现金流的前景。本ASU中的修正案要求公共实体在税率调整中按百分比和报告货币金额披露以下特定类别：州和地方所得税的影响、联邦(国家)所得税净额、外国税收影响、当期颁布的税法或税率变化的影响、跨境税法的影响、税收抵免、估值免税额的变化、不可纳税或不可扣除项目以及未确认税收优惠的变化。ASU 2023-09中的修正案还要求公共实体为符合质量门槛的项目提供额外信息(如果这些对账项目的影响等于或大于税前收入(亏损)乘以适用的法定所得税率所计算的金额的5%)。ASU要求报告实体每年披露按联邦、州和外国地方分列的年初至今缴纳的所得税金额(扣除收到的退款)。本ASU中的修正案应在预期的基础上应用，并允许追溯应用。对于公共企业实体，ASU 2023-09在2024年12月15日之后的年度期间有效。对于尚未发布的年度财务报表，允许及早采用。ASU 2023-09是额外披露的要求，预计不会对合并财务报表产生实质性影响。
2023年11月，FASB发布了ASU 2023-07分部报告(主题280)：对可报告分部披露的改进。ASU 2023-07中的指导方针寻求改善可报告的分部披露要求，主要是通过加强对重大分部费用的披露。本ASU中的修订要求公共实体披露以下信息：定期向首席运营决策者提供并包括在每次报告的分部损益计量中的重大分部费用；按应报告分部分列的其他分部项目的金额及其构成说明；首席运营决策者的职称和职位，以及首席运营决策者如何使用报告的分部损益计量(S)来评估分部业绩和决定如何分配资源。本ASU要求公共实体在过渡期内提供关于可报告部门的损益和当前主题280所要求的资产的所有年度披露。ASU 2023-07澄清，如果CODM在评估部门业绩和决定如何分配资源时使用一个以上的部门损益衡量标准，公共实体可以报告这些额外的部门利润指标中的一个或多个。ASU 2023-07适用于2023年12月15日之后开始的财政年度，以及2024年12月15日之后开始的财政年度内的过渡期。允许及早领养。ASU 2023-07是额外披露的要求，预计不会对合并财务报表产生实质性影响。
目录表
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综合财务报表附注
最近发布的会计公告-通过
2021年11月，FASB发布了ASU 2021-10政府援助(主题832)：企业实体关于政府援助的披露。ASU 2021-10中的修正案要求以赠款或捐款会计模式类推的方式对与政府的交易进行年度披露：关于交易的性质和用于对交易进行会计处理的相关会计政策的信息；受交易影响的资产负债表和损益表上的项目，以及适用于每个财务报表项目的金额；交易的重要条款和条件，包括承付款和或有事项。ASU 2021-10对公共业务实体的年度有效，包括这些年度期间内的过渡期，从2021年12月15日之后开始，允许提前采用。本公司在2022财年第四季度采用了ASU 2021-10的规定。ASU 2021-10是额外披露的要求，并未对合并财务报表产生实质性影响。
2020年3月，FASB发布了ASU 2020-04参考汇率改革(主题848)。ASU 2020-04中的指导为将美国公认会计原则应用于合同、套期保值关系和其他受参考汇率改革影响的交易提供了可选的权宜之计和例外，前提是满足某些标准。这些修订仅适用于参考伦敦银行间同业拆借利率或其他参考利率的合约和对冲关系，这些参考利率预计将因参考利率改革而终止。这些修改立即生效，可能适用于2022年12月31日或之前签订或评估的合同修改和套期保值关系。2022年12月，FASB针对主题848发布了ASU 2022-06，将可选权宜之计和例外的适用范围从ASU 2020-04延长至2023年6月30日。该公司于2023年3月31日生效的优先信贷协议提到了某些借款情况下的LIBOR。信贷安排于2023年4月14日订立，以有担保监督融资利率(SOFR)取代LIBOR。截至2023年3月31日，该公司没有经历过任何需要采用本指南的参考汇率改革的意外结果或后果。ASU 2022-06的采用并未对合并财务报表产生实质性影响。
2019年12月，FASB发布了ASU 2019-12所得税(主题740)：简化所得税的会计处理。指导意见删除了与期间内税收分配办法、在年初至今亏损超过当年预期亏损的过渡期计算所得税的方法以及确认外部基差的递延税项负债有关的一般原则的某些例外情况。新准则还简化了特许经营税的会计处理，颁布了税法或税率的变化，并澄清了在商誉基础上导致递增的交易的会计处理。ASU 2019-12对公共业务实体的年度期间有效，包括这些年度期间内的过渡期，从2020年12月15日之后开始，允许提前采用。本公司在2022财年第一季度采用了ASU 2019-12的规定。采纳ASU 2019-12年度的其他规定并未对合并财务报表产生重大影响。
4. 收入
该公司根据主题606“合同收入”确认收入。公司在财务会计准则委员会的指导下采用五步模式，要求公司：(1)确定与客户的合同；(2)确定合同中的履约义务；(3)确定交易价格；(4)将交易价格分配给合同中的履约义务；以及(5)在公司履行履约义务时确认收入。
当客户采购订单或合同条款下的履约义务得到履行时，公司确认收入。这发生在货物和服务的控制权已经转移到客户身上时，这通常是在所有权、所有权和损失风险转移到客户时确定的，所有这些都发生在产品或服务的装运或交付完成时。寄售交易是指公司将产品转移到客户所在地，但保留对该产品的所有权和控制权，直到客户使用为止。寄售安排的收入在客户使用时确认。服务收入在提供服务时确认。
所转让货物的客户订单或合同只有一项履约义务，其收入在某一时间点予以确认。客户采购订单的标准条款和条件包括一般退货权利和与不合格产品有关的产品保修条款。根据情况，要么更换产品，要么发出质量调整。此类保证不代表单独的履约义务。
目录表
Carpenter Technology Corporation
综合财务报表附注
每份客户采购订单或合同规定了根据该安排购买的产品和服务的交易价格。一些客户安排包括可变对价，如数量回扣，这通常取决于公司客户满足特定业绩标准的情况，如一段时间内的采购水平。公司在每个报告日期进行判断，估计最有可能的可变对价金额。
收入是指公司期望从其产品中获得的对价金额。正常的付款条件是30几天。本公司已选择使用实际权宜之计，允许本公司在合同开始时，从本公司向客户转让承诺的货物或服务到客户为该货物或服务付款之间的时间为一年或更短的时间，而不对重大融资部分的影响进行调整。
为履行公司转让货物的承诺而向客户开出的运输和搬运活动的账单金额包括在收入中，而公司为交付货物而发生的成本在综合经营报表中被归类为销售成本。对于运往美国以外的产品，运输条款可能会有所不同，具体取决于运输方式、材料的发货国以及与客户达成的任何协议。
当公司收到客户在公司根据采购订单或合同履行义务时转移商品或服务的对价时，合同负债即被确认。合约负债 $12.3百万及$14.0于2024年6月30日和2023年6月30日分别为百万，并计入合并资产负债表的应计负债。截至2024年6月30日、2023年和2022年6月30日的财年，从年初合同负债中包含的金额确认的收入并不重大，我们的几乎所有合同负债都在十二个月内确认。
本公司选择了实际的权宜之计，允许对预计在一年或更短时间内履行的剩余履约义务省略披露。
收入的分类
该公司在以下地区运营二业务细分、特种合金运营和性能工程产品。收入在以下范围内细分：二按多元化最终用途市场和地理位置划分的业务部门。 截至2024年、2023年和2022年6月30日的财年，公司按最终用途市场和地理位置划分的总体收入比较信息如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 最终用途市场 | | 截至2024年6月30日的年度 |
| (美元，单位：亿美元) | | Sao | | 佩普 | | 网段间 | | 总 |
| 航空航天与国防 | | $ | 1,449.9 | | | $ | 111.1 | | | $ | (22.2) | | | $ | 1,538.8 | |
| 医疗 | | 282.4 | | | 144.9 | | | (51.7) | | | 375.6 | |
| 交通运输 | | 141.3 | | | 8.2 | | | (0.4) | | | 149.1 | |
| 能量 | | 177.2 | | | 8.6 | | | — | | | 185.8 | |
| 工业和消费者 | | 393.0 | | | 40.3 | | | (18.0) | | | 415.3 | |
| 分布 | | — | | | 97.9 | | | (2.8) | | | 95.1 | |
| 总净销售额 | | $ | 2,443.8 | | | $ | 411.0 | | | $ | (95.1) | | | $ | 2,759.7 | |
目录表
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综合财务报表附注
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 最终用途市场 | | 截至2023年6月30日的年度 |
| (美元，单位：亿美元) | | Sao | | 佩普 | | 网段间 | | 总 |
| 航空航天与国防 | | $ | 1,214.6 | | | $ | 108.0 | | | $ | (31.9) | | | $ | 1,290.7 | |
| 医疗 | | 213.8 | | | 123.4 | | | (35.6) | | | 301.6 | |
| 交通运输 | | 178.5 | | | 7.5 | | | (1.0) | | | 185.0 | |
| 能量 | | 151.6 | | | 11.6 | | | 0.1 | | | 163.3 | |
| 工业和消费者 | | 455.1 | | | 60.6 | | | (28.5) | | | 487.2 | |
| 分布 | | — | | | 122.6 | | | (0.1) | | | 122.5 | |
| 总净销售额 | | $ | 2,213.6 | | | $ | 433.7 | | | $ | (97.0) | | | $ | 2,550.3 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 最终用途市场 | | 截至2022年6月30日的年度 |
| (美元，单位：亿美元) | | Sao | | 佩普 | | 网段间 | | 总 |
| 航空航天与国防 | | $ | 739.3 | | | $ | 76.7 | | | $ | (25.8) | | | $ | 790.2 | |
| 医疗 | | 155.1 | | | 79.9 | | | (22.7) | | | 212.3 | |
| 交通运输 | | 173.4 | | | 5.2 | | | (0.3) | | | 178.3 | |
| 能量 | | 104.8 | | | 8.1 | | | 0.1 | | | 113.0 | |
| 工业和消费者 | | 393.0 | | | 49.1 | | | (24.9) | | | 417.2 | |
| 分布 | | — | | | 125.5 | | | (0.2) | | | 125.3 | |
| 总净销售额 | | $ | 1,565.6 | | | $ | 344.5 | | | $ | (73.8) | | | $ | 1,836.3 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 地理位置 | | 截至2024年6月30日的年度 |
| (美元，单位：亿美元) | | Sao | | 佩普 | | 网段间 | | 总 |
| 美国 | | $ | 1,418.5 | | | $ | 234.4 | | | $ | (29.9) | | | $ | 1,623.0 | |
| 欧洲 | | 449.2 | | | 75.5 | | | (20.9) | | | 503.8 | |
| 亚太地区 | | 389.4 | | | 46.2 | | | (44.3) | | | 391.3 | |
| 墨西哥 | | 86.0 | | | 34.1 | | | — | | | 120.1 | |
| 加拿大 | | 56.9 | | | 13.2 | | | — | | | 70.1 | |
| 其他 | | 43.8 | | | 7.6 | | | — | | | 51.4 | |
| 总净销售额 | | $ | 2,443.8 | | | $ | 411.0 | | | $ | (95.1) | | | $ | 2,759.7 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 地理位置 | | 截至2023年6月30日的年度 |
| (美元，单位：亿美元) | | Sao | | 佩普 | | 网段间 | | 总 |
| 美国 | | $ | 1,350.7 | | | $ | 242.3 | | | $ | (36.8) | | | $ | 1,556.2 | |
| 欧洲 | | 373.6 | | | 81.4 | | | (17.7) | | | 437.3 | |
| 亚太地区 | | 317.4 | | | 44.5 | | | (42.4) | | | 319.5 | |
| 墨西哥 | | 83.7 | | | 40.3 | | | — | | | 124.0 | |
| 加拿大 | | 44.1 | | | 16.0 | | | — | | | 60.1 | |
| 其他 | | 44.1 | | | 9.2 | | | (0.1) | | | 53.2 | |
| 总净销售额 | | $ | 2,213.6 | | | $ | 433.7 | | | $ | (97.0) | | | $ | 2,550.3 | |
目录表
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综合财务报表附注
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 地理位置 | | 截至2022年6月30日的年度 |
| (美元，单位：亿美元) | | Sao | | 佩普 | | 网段间 | | 总 |
| 美国 | | $ | 1,018.6 | | | $ | 191.1 | | | $ | (29.8) | | | $ | 1,179.9 | |
| 欧洲 | | 208.5 | | | 58.0 | | | (13.0) | | | 253.5 | |
| 亚太地区 | | 231.8 | | | 33.1 | | | (31.0) | | | 233.9 | |
| 墨西哥 | | 44.2 | | | 45.2 | | | — | | | 89.4 | |
| 加拿大 | | 29.6 | | | 11.9 | | | — | | | 41.5 | |
| 其他 | | 32.9 | | | 5.2 | | | — | | | 38.1 | |
| 总净销售额 | | $ | 1,565.6 | | | $ | 344.5 | | | $ | (73.8) | | | $ | 1,836.3 | |
5. 普通股每股收益(亏损)
公司采用两级法计算基本每股收益(亏损)和稀释后每股收益(亏损)。在两类方法下，收益(亏损)根据其股息参与权和未分配收益分配给普通股和参与证券(非既有限制性股票和获得不可没收股息的单位)。每一类别股票的可用收益(亏损)除以每一类别期间的加权平均流通股数量。每股摊薄收益(亏损)假设发行所有潜在摊薄股份等价物的普通股。于截至2022年6月30日止年度，本公司录得净亏损，因此将所有潜在摊薄证券排除在每股摊薄亏损的厘定范围内，因为其影响是反摊薄的。
截至2024年6月30日、2024年、2023年和2022年6月30日止年度的基本和摊薄每股普通股收益(亏损)计算如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至6月30日的几年， |
| (单位：百万美元，每股收益除外) | | 2024 | | 2023 | | 2022 |
| 净收益(亏损) | | $ | 186.5 | | | $ | 56.4 | | | $ | (49.1) | |
| 分配给参与证券的股息 | | (0.3) | | | (0.4) | | | (0.1) | |
| | | | | | |
| 普通股股东在计算每股基本收益(亏损)时可获得的收益(亏损) | | $ | 186.2 | | | $ | 56.0 | | | $ | (49.2) | |
| | | | | | |
| 已发行普通股加权平均数，基本 | | 49.7 | | | 48.8 | | | 48.5 | |
| | | | | | |
| 普通股基本收益(亏损) | | $ | 3.75 | | | $ | 1.15 | | | $ | (1.01) | |
| | | | | | |
| 净收益(亏损) | | $ | 186.5 | | | $ | 56.4 | | | $ | (49.1) | |
| 分配给参与证券的股息 | | (0.3) | | | (0.4) | | | (0.1) | |
| | | | | | |
| 普通股股东可获得的收益(亏损)用于计算每股普通股的稀释收益(亏损) | | $ | 186.2 | | | $ | 56.0 | | | $ | (49.2) | |
| | | | | | |
| 已发行普通股加权平均数，基本 | | 49.7 | | | 48.8 | | | 48.5 | |
| 根据股份薪酬计划可发行股份的影响 | | 0.6 | | | 0.4 | | | — | |
| | | | | | |
| 已发行普通股加权平均数，稀释后 | | 50.3 | | | 49.2 | | | 48.5 | |
| | | | | | |
| 稀释后每股普通股收益(亏损) | | $ | 3.70 | | | $ | 1.14 | | | $ | (1.01) | |
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综合财务报表附注
以下根据股份薪酬计划发出的奖励因其影响具反摊薄影响，故不计入上文计算每股摊薄盈利：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至6月30日的几年， |
| (单位：百万美元) | | 2024 | | 2023 | | 2022 |
| 股票期权 | | — | | | 0.7 | | | 1.9 | |
6. 库存
2024年6月30日和2023年6月30日的库存包括以下组成部分：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | 6月30日， |
| (美元，单位：亿美元) | | 2024 | | 2023 |
| 原材料和供应品 | | $ | 164.0 | | | $ | 157.7 | |
| Oracle Work in Process | | 430.5 | | | 370.1 | |
| 成品和采购产品 | | 140.9 | | | 111.9 | |
| 总库存 | | $ | 735.4 | | | $ | 639.7 | |
存货乃按先进先出法厘定之该等存货之成本或市价两者中较低者估值。本公司按先进先出法和平均成本法确定的成本或可变现净值两者中的较低者对其他存货进行估值。如果使用先进先出法代替先进先出法存货，则存货将为美元。371.0百万美元和美元517.2截至2024年6月30日和2023年6月30日，人数分别增加了00万。LIFO估值库存的当前成本为美元954.2截至2024年6月30日，百万美元1,023.7截至2023年6月30日，百万美元。2024或2023财年，LIFO估值库存的变化对销售成本、净利润或每股收益没有影响。此外，2024年和2023财年没有记录库存减损。
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7. 财产、工厂、设备和软件，净
截至2024年6月30日和2023年6月30日，财产、厂房、设备和软件净由以下组成：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | 6月30日， |
| (美元，单位：亿美元) | | 2024 | | 2023 |
| 土地 | | $ | 40.6 | | | $ | 40.0 | |
| 建筑物和建筑设备 | | 562.7 | | | 555.5 | |
| 机器和设备 | | 2,454.4 | | | 2,391.1 | |
| 大写软件 | | 225.3 | | | 220.5 | |
| 在建工程 | | 68.2 | | | 92.7 | |
| 按成本合计 | | 3,351.2 | | | 3,299.8 | |
| 减去：累计折旧和摊销 | | 2,016.0 | | | 1,916.0 | |
| 财产、厂房、设备和软件总计，净 | | $ | 1,335.2 | | | $ | 1,383.8 | |
可折旧资产之估计可使用年期如下：
| | | | | | | | |
| 资产类别 | | 有用的生活
(按年计算) |
| 建筑物和建筑设备 | | 10 – 45 |
| 机器和设备 | | 3 – 30 |
| 大写软件 | | 3 – 15 |
截至2024年6月30日、2023年和2022年6月30日止年度的折旧为$111.8百万，$107.9百万美元和美元107.6百万，分别。与资本化软件有关的摊销额为美元16.3百万，$16.3百万美元和美元16.9截至2024年6月30日、2023年6月30日和2022年6月30日的年度分别为100万美元。由于采取了精简Carpenter Additive业务的行动，该公司宣布计划关闭在英国的Carpenter Additive业务。因此，公司记录的减值费用为#美元。8.8在2024财年，与房地产、厂房、设备和软件相关的成本为1.7亿美元。
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综合财务报表附注
8. 商誉和其他无形资产，净额
商誉
商誉不摊销，而是至少每年进行一次减值测试，以确定截至6月1日的减值情况，或者如果事件或情况表明商誉的账面价值可能减值，则更频繁地进行测试。潜在减值是通过比较报告单位的公允价值与其账面价值来识别的。如果报告单位的账面价值超过其公允价值，任何减值损失以报告单位的账面价值与其公允价值之间的差额计量，不得超过商誉的账面价值。对测试的每个报告单位的贴现现金流分析需要与现金流预测、贴现率、终端价值和所得税税率相关的重大估计和假设。现金流预测包括与收入增长率有关的重大判断和假设，其中包括永久增长率、毛利率和加权平均资本成本。现金流预测是基于对每个报告单位的市场、产品供应、定价、资本支出和营运资本要求以及成本表现的假设而制定的。
截至2024年6月30日，公司已二已记录商誉的报告单位。截至2024年6月30日，与SAO报告单位相关的商誉为$195.5百万美元，并代表86占总商誉的百分比。剩余商誉$31.82000万与PEP部门的Dynamet报告单位相关联。公允价值是使用对贴现现金流的加权以及对SAO报告单位和Dynamet报告单位使用的市场倍数估值技术来估计的。
在编制截至2024年3月31日的季度财务报表时，该公司在PEP部门的Latrobe分销报告单元中确定了与客户订购模式下降有关的减值触发事件。这一点，再加上一般工业宏观经济状况(包括利率上升)造成的市场逆风，导致销售额和利润率低于2024财年既定的年度运营计划。尽管公司努力缓解市场挑战，但在截至2024年3月31日的季度里，Latrobe分销报告部门的业绩并未改善。鉴于当时的这些市场状况，拉特罗布分销报告部门未来预测的增长速度被下调。
本公司确定与Latrobe分销报告单位相关的商誉已减值，并计入减值费用#美元14.1在截至2024年3月31日的季度内，这一数字为100万美元，代表了整个商誉余额。公允价值是使用折现现金流量的加权和使用市场倍数估值技术来估计的。
与SAO报告单位相关的商誉在SAO部门层面进行测试。截至2024年6月1日，SAO报告单位的公允价值超出账面价值203百分比。SAO报告部门的贴现现金流分析包括与我们在未来几年增加销量、改善组合、扩大产品供应和继续实施降低成本机会的能力相关的假设。为了对SAO的公允价值进行贴现现金流分析，加权平均成本资本9.5%和终端增长率假设为2.5使用了百分比。如果本报告单位的长期增长率假设减少了0.5%，则SAO报告单位的公允价值将比账面价值高出约196百分比。
与PEP部门相关的商誉在Dynamet报告单位级别进行测试。截至2024年6月1日，Dynamet报告单位的公允价值超过账面价值144百分比。为了对Dynamet的公允价值进行贴现现金流分析，加权平均成本资本为11.0%和终端增长率假设为2.5使用了百分比。如果本报告单位的长期增长率假设减少了0.5到2024年6月1日，Dynamet报告单位的公允价值将比账面价值高出约140百分比。
公司持续监控可能对确定报告单位公允价值的关键假设产生负面影响的事件和情况。
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综合财务报表附注
累计商誉减值损失为#美元148.7100万美元仅与PEP细分市场有关。2024年和2023年财政年度按可报告分部划分的善意的公允价值变化如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 6月30日， |
| (美元，单位：亿美元) | | 2022 | | | | | | | | 2023 | | | 减值 | | | | 2024 |
| 商誉 | | $ | 376.0 | | | | | | | | | $ | 376.0 | | | | $ | — | | | | | $ | 376.0 | |
| 累计减值损失 | | (134.6) | | | | | | | | | (134.6) | | | | (14.1) | | | | | (148.7) | |
| 总商誉 | | $ | 241.4 | | | | | | | | | $ | 241.4 | | | | $ | (14.1) | | | | | $ | 227.3 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| specialty alloys操作 | | $ | 195.5 | | | | | | | | | $ | 195.5 | | | | $ | — | | | | | $ | 195.5 | |
| 性能工程产品 | | 45.9 | | | | | | | | | 45.9 | | | | (14.1) | | | | | 31.8 | |
| 总商誉 | | $ | 241.4 | | | | | | | | | $ | 241.4 | | | | $ | (14.1) | | | | | $ | 227.3 | |
其他无形资产，净额
截至2024年6月30日和2023年6月30日，其他无形资产（净额）包括以下内容：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | 2024年6月30日 | | 2023年6月30日 |
| (美元，单位：亿美元) | | 有用的生活
(按年计算) | | 毛收入
携带
量 | | 累计
摊销 | | | | 净收益
携带
量 | | 毛收入
携带
量 | | 累计
摊销 | | | | 净收益
携带
量 |
| 商标和商品名称 | | 30 | | $ | 29.9 | | | $ | (27.3) | | | | | $ | 2.6 | | | $ | 29.9 | | | $ | (26.3) | | | | | $ | 3.6 | |
| 客户关系 | | 15 | | 70.8 | | | (58.2) | | | | | 12.6 | | | 70.8 | | | (53.5) | | | | | 17.3 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 技术 | | 11 | | — | | | — | | | | | — | | | 3.6 | | | (3.5) | | | | | 0.1 | |
| 专利 | | 15 | | — | | | — | | | | | — | | | 11.4 | | | (3.7) | | | | | 7.7 | |
| 其他无形资产合计 | | | | $ | 100.7 | | | $ | (85.5) | | | | | $ | 15.2 | | | $ | 115.7 | | | $ | (87.0) | | | | | $ | 28.7 | |
该公司记录了$6.52024财年与无形资产相关的摊销费用百万美元6.82023财年期间百万美元和美元6.92022财年期间，百万美元。随后四个财年中每个财年与无形资产相关的估计年度摊销费用为美元5.72025和2026财年百万美元3.82027财年百万美元和美元0.02028财年为百万。
由于采取行动精简Carpenter添加剂业务的运营，该公司宣布计划关闭英国的Carpenter添加剂业务。因此，该公司记录了美元的减损费用7.02024财年期间，百万美元与某项确定有效的无形资产相关。截至2024年6月30日，该资产无剩余公允价值。
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9. 应计负债
截至2024年6月30日和2023年6月30日，应计负债包括以下各项：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | 6月30日， |
| (美元，单位：亿美元) | | 2024 | | 2023 |
| 应计薪酬和福利 | | $ | 121.6 | | | $ | 92.4 | |
| 应计利息支出 | | 18.5 | | | 18.5 | |
| 应计退休后福利 | | 15.4 | | | 16.1 | |
| 合同责任 | | 12.3 | | | 14.0 | |
| 租赁负债的流动部分 | | 8.8 | | | 9.1 | |
| 应计税 | | 4.2 | | | 4.9 | |
| 衍生金融工具 | | 3.6 | | | 6.4 | |
| 应计养恤金负债 | | 3.3 | | | 3.3 | |
| 应计所得税 | | 1.0 | | | 2.5 | |
| 其他 | | 13.7 | | | 14.1 | |
| 应计负债总额 | | $ | 202.4 | | | $ | 181.3 | |
10. 债务
于2023年4月14日，本公司与美国银行(北卡罗来纳州)订立第二份经修订及重新签署的信贷协议，作为行政代理、周转额度贷款人及信用证发行人及其他贷款人、代理及安排方(“信贷安排”)。信贷安排修订及重述本公司于2021年3月26日之现行经修订及重订信贷协议，该协议原定于2024年3月31日届满。第二修正案将到期日延长至2028年4月12日。
信贷安排是一项有担保的循环信贷安排，承诺额为#美元。350.01,000,000,000美元，但有权不时要求将承担额增加(I)$300.01,000,000美元或(2)相当于合并EBITDA的金额；并规定签发信用证，但须支付1美元40.01000万个分项限制。本公司有权自愿预付及再借入贷款、终止或减少信贷安排下的承诺，以及在获得若干贷款人批准的情况下加入附属公司成为附属借款人。
截至2024年6月30日，公司拥有美元1.2在信贷安排下开立的百万份信用证和不是短期借款，余额为#美元348.8百万美元可供公司使用。
信贷安排项下借款的利息按浮动利率计提，该浮动利率是根据本公司的综合总杠杆率确定的。另类货币每日利率、另类货币定期利率和SOFR确定的定期贷款的适用保证金范围为1.75%到 2.50% (1.75截至2024年6月30日的百分比)，对于基本利率决定的贷款，从0.75%到 1.50% (0.75截至2024年6月30日的百分比)。该公司还支付季度承诺费，费用范围为0.250%到 0.375% (0.250截至2024年6月30日)，根据综合总杠杆率确定，为信贷安排下承诺的未使用部分。此外，公司还必须支付一定的信用证费用，从1.75%到 2.50% (1.75截至2024年6月30日)，关于根据信贷安排签发的信用证。截至2024年6月30日，信贷安排的借款利率为7.09%，但本公司并无短期借款。
本公司须受信贷安排下若干财务及限制性条款所规限，该等条款要求维持最低利息覆盖率3.00至1.00，合并净杠杆率不超过4.00到1.00。这些契约的限制(财务比率契约除外)须受某些例外情况或触发信贷安排所指明的金额或事件的门槛所规限，在某些情况下，贷款人可免除这些限制。截至2024年6月30日，本公司遵守了信贷安排的所有契诺。
目录表
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综合财务报表附注
截至2024年6月30日、2024年6月和2023年6月的长期未偿债务包括：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | 6月30日， |
| (美元，单位：亿美元) | | 2024 | | 2023 |
| | | | |
高级无担保票据，6.3752028年7月到期%（面值为美元400.02024年和2023年6月30日为百万） | | $ | 397.2 | | | $ | 396.5 | |
高级无担保票据，7.6252030年3月到期%（面值为美元300.02024年和2023年6月30日为百万） | | 297.0 | | | 296.5 | |
| 债务总额 | | 694.2 | | | 693.0 | |
| 减去：一年内到期的金额 | | — | | | — | |
| 长期债务，扣除当期部分 | | $ | 694.2 | | | $ | 693.0 | |
2024年6月30日之后五个财年的长期债务总期限为美元0.02025至2028财年百万美元和美元400.02029财年百万。
截至2024年、2023年和2022年6月30日止年度，利息成本总计为美元52.6百万，$55.6百万美元和美元45.7分别为100万美元，其中1.6百万，$1.5百万和$0.8百万分别被资本化为不动产、厂房、设备和软件成本的一部分。与截至2023年6月30日的财年相比，截至2024年6月30日的财年利息费用减少，主要是由于公司信贷安排下的短期借贷活动减少。截至2024年6月30日和2023年6月30日的财年，债务消灭损失净额为美元0.0百万美元和美元0.0分别为百万。截至2022年6月30日的财年，债务消灭损失净额为美元6.0百万.
11. 退休金和其他退休后福利
该公司向某些员工提供几个非缴费固定收益养老金计划。这些计划根据服务年限和最终平均工资提供确定的福利。
该公司还为其某些员工提供其他退休后福利计划。退休后福利计划包括医疗保健和人寿保险计划。计划资产由自愿员工福利协会（“VEBA”）信托基金维护。在2024和2023财年，公司使用VEBA信托的资产为福利付款提供资金。
目录表
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以下是对福利义务、计划资产和计划资金状况的对账：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 养老金计划 | | 其他退休后退休计划 |
| (美元，单位：亿美元) | | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
| 预计福利债务的变化： | | | | | | | | |
| 年初的预计福利义务 | | $ | 848.2 | | | $ | 959.4 | | | $ | 182.3 | | | $ | 206.2 | |
| 服务成本 | | 8.2 | | | 8.1 | | | 1.5 | | | 1.8 | |
| 利息成本 | | 43.7 | | | 46.2 | | | 10.2 | | | 10.0 | |
| 付福利 | | (68.8) | | | (77.5) | | | (12.3) | | | (13.5) | |
| 精算收益 | | (2.3) | | | (65.3) | | | (8.9) | | | (22.2) | |
| 规划定居点 | | (147.2) | | | (23.3) | | | — | | | — | |
| | | | | | | | |
| 其他 | | 0.9 | | | 0.6 | | | — | | | — | |
| 年底的预计福利义务 | | 682.7 | | | 848.2 | | | 172.8 | | | 182.3 | |
| 计划资产变动： | | | | | | | | |
| 年初计划资产的公允价值 | | 654.8 | | | 759.4 | | | 120.4 | | | 114.7 | |
| 实际回报 | | 18.5 | | | (7.4) | | | 25.6 | | | 15.9 | |
| 付福利 | | (68.8) | | | (77.5) | | | (12.3) | | | (13.5) | |
| 投稿 | | 14.5 | | | 3.6 | | | 2.6 | | | 3.3 | |
| 规划定居点 | | (147.2) | | | (23.3) | | | — | | | — | |
| 计划资产年终公允价值 | | 471.8 | | | 654.8 | | | 136.3 | | | 120.4 | |
| 计划的资金状况 | | $ | (210.9) | | | $ | (193.4) | | | $ | (36.5) | | | $ | (61.9) | |
| | | | | | | | |
| 在综合资产负债表中确认的金额： | | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 应计负债—流动 | | (3.3) | | | (3.3) | | | (15.4) | | | (16.1) | |
| 应计养恤金负债—非流动 | | (207.6) | | | (190.1) | | | — | | | — | |
| 应计退休后福利—非流动 | | — | | | — | | | (21.1) | | | (45.8) | |
| 计划的资金状况 | | $ | (210.9) | | | $ | (193.4) | | | $ | (36.5) | | | $ | (61.9) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 养老金计划 | | 其他退休后退休计划 |
| (美元，单位：亿美元) | | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
| 在累计其他全面损失中确认的金额： | | | | | | | | |
| 净精算损失(收益) | | $ | 215.4 | | | $ | 260.3 | | | $ | (64.3) | | | $ | (39.7) | |
| 以前的服务成本(收益) | | 4.2 | | | 5.8 | | | 1.5 | | | (2.4) | |
| 总 | | $ | 219.6 | | | $ | 266.1 | | | $ | (62.8) | | | $ | (42.1) | |
| 在其他全面收益中确认的计划资产和福利义务的其他变化包括： | | | | | | | | |
| 净精算损失(收益) | | $ | 15.5 | | | $ | (12.5) | | | $ | (27.2) | | | $ | (31.2) | |
| 净(损)利摊销 | | (8.0) | | | (9.5) | | | 2.5 | | | 1.8 | |
| 摊销先前服务(成本)收益 | | (2.1) | | | (2.1) | | | 3.9 | | | 3.9 | |
| 结算费 | | (51.9) | | | — | | | — | | | — | |
| 税前影响合计 | | $ | (46.5) | | | $ | (24.1) | | | $ | (20.8) | | | $ | (25.5) | |
| 补充资料： | | | | | | | | |
| 所有养恤金计划的累计养恤金债务 | | $ | 678.5 | | | $ | 843.8 | | | 不适用 | | 不适用 |
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截至2024年6月30日止年度，养老金计划的精算收益受到贴现率变化的影响5.4 百万美元被计划经验变化美元部分抵消3.1 万其他退休后计划的精算收益受到贴现率变化的影响2.1 百万美元和计划经验变更美元4.9万截至2023年6月30日止年度，养老金计划的精算收益受到美元贴现率变化的显着影响70.9 百万美元被计划经验变化美元部分抵消9.2 万其他退休后计划的精算收益受到贴现率变化的显着影响13.81000万美元。
以下是与截至2024年6月30日和2023年6月30日预计福利义务超过计划资产的计划相关的额外信息：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 养老金计划 | | 其他退休后计划 |
| (美元，单位：亿美元) | | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
| 预计福利义务 | | $ | 682.7 | | | $ | 848.2 | | | $ | 172.8 | | | $ | 182.3 | |
| 计划资产公平值 | | $ | 471.8 | | | $ | 654.8 | | | $ | 136.3 | | | $ | 120.4 | |
以下附加信息适用于截至2024年和2023年6月30日累积福利义务超过计划资产的计划：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 养老金计划 | | 其他退休后计划 |
| (美元，单位：亿美元) | | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
| 累积利益义务 | | $ | 678.5 | | | $ | 843.8 | | | $ | 172.8 | | | $ | 182.3 | |
| 计划资产公平值 | | $ | 471.8 | | | $ | 654.8 | | | $ | 136.3 | | | $ | 120.4 | |
截至2024年、2023年和2022年6月30日止年度，与公司养老金和其他退休后福利相关的定期养老金净费用（收入）组成如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 养老金计划 | | 其他退休后计划 |
| (美元，单位：亿美元) | | 2024 | | 2023 | | 2022 | | 2024 | | 2023 | | 2022 |
| 服务成本 | | $ | 8.2 | | | $ | 8.1 | | | $ | 8.6 | | | $ | 1.5 | | | $ | 1.8 | | | $ | 2.4 | |
| 利息成本 | | 43.7 | | | 46.2 | | | 36.6 | | | 10.2 | | | 10.0 | | | 7.4 | |
| 计划资产的预期回报 | | (35.9) | | | (45.3) | | | (59.9) | | | (7.3) | | | (6.8) | | | (8.2) | |
| 净亏损(收益)摊销 | | 8.0 | | | 9.5 | | | 8.4 | | | (2.5) | | | (1.8) | | | (0.8) | |
| 摊销先前服务费用(收益) | | 2.1 | | | 2.1 | | | 2.1 | | | (3.9) | | | (3.9) | | | (3.9) | |
| 结算费 | | 51.9 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 养老金支出(收入)净额 | | $ | 78.0 | | | $ | 20.6 | | | $ | (4.2) | | | $ | (2.0) | | | $ | (0.7) | | | $ | (3.1) | |
公司养老金净额的服务成本构成费用(收入)，代表与在职员工相关的未来养老金负债的估计成本，计入各业务部门的营业收入(亏损)。费用(收入)，其中包括计划资产的预期回报、计划预计福利债务的利息成本以及精算损益摊销和以前的服务成本和福利，在其他费用(收入)，NET。见项目8所列我们合并财务报表附注18。“财务报表和补充数据。”
在截至2024年6月30日的财政年度内，公司为公司最大的固定收益计划执行了买断年金交易。本公司确定，年金结算和一次性付款超过了服务成本和利息成本组成部分的门槛，因此需要进行结算会计。因此，该公司记录了#美元的和解费用。51.9在截至2024年6月30日的一年中，在其他费用(收入)内净额为100万美元。
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| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 用于确定财政年度末福利义务的加权平均假设 | | 养老金计划 | | 其他退休后计划 |
| 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 | |
| 贴现率 | | 5.98 | % | | 5.85 | % | | 6.03 | % | | 5.87 | % | |
| 薪酬增长率 | | 3.33 | % | | 3.28 | % | | 不适用 | | 不适用 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 用于确定财政年度定期养恤金净费用的加权平均假设 | | 养老金计划 | | 其他退休后计划 |
| 2024 | | 2023 | | 2022 | | 2024 | | 2023 | | 2022 |
| 贴现率 | | 5.89 | % | | 5.01 | % | | 3.06 | % | | 5.87 | % | | 5.02 | % | | 3.04 | % |
| 预期长期计划资产收益率 | | 6.50 | % | | 6.25 | % | | 6.22 | % | | 6.50 | % | | 6.25 | % | | 6.25 | % |
| 长期薪酬增长率 | | 3.28 | % | | 3.28 | % | | 3.29 | % | | 不适用 | | 不适用 | | 不适用 |
下表显示了预期的医疗保健率增长以及预期保持不变的未来增长率和时间：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | 6月30日， |
| | | 2024 | | 2023 |
| 假定医疗费用趋势率 | | 6.50 | % | | 6.25 | % |
| 假设成本趋势率下降并保持不变的比率（最终趋势率） | | 5.00 | % | | 5.00 | % |
| 利率达到最终趋势利率的年份 | | 2031 | | 2028 |
预计在截至2025年6月30日的财年确认为净定期福利成本组成部分的其他累计全面损失（收益）金额包括：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (美元，单位：亿美元) | | 养老金计划 | | 其他退休后计划 | | 总 |
| 摊销先前服务费用(收益) | | $ | 2.1 | | | $ | 1.2 | | | $ | 3.3 | |
| 精算净损失(收益)摊销 | | 7.3 | | | (5.6) | | | 1.7 | |
| 累计其他综合损失(收益)摊销 | | $ | 9.4 | | | $ | (4.4) | | | $ | 5.0 | |
公司美国养老金计划2024年6月30日和2023年6月30日按资产类别划分的加权平均资产配置如下：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | 2024 | | 2023 |
| 股权证券 | | 42.4 | % | | 43.8 | % |
| 固定收益证券 | | 31.6 | | | 36.5 | |
| 不动产证券 | | 26.0 | | | 19.7 | |
| 总 | | 100.0 | % | | 100.0 | % |
公司制定养老金计划投资战略的政策包括由独立投资顾问定期制定资产和负债研究报告。管理层在建立提交给公司退休委员会并经其批准的资产分配时会考虑这项研究。
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根据目前的资金水平，公司最大养老金计划资产的基准分配政策是拥有大约75寻找资产的回报百分比和25在负债对冲资产中的百分比。寻求回报的资产包括全球股票、多元化信贷和实物资产。负债对冲资产包括债券基金和现金。当计划的资金水平达到95%，并以以下增量提高到完全或超额资金状态5%，资产将根据养老金计划投资政策声明中概述的滑行政策从寻求回报转向负债对冲资产。与公司其他退休后福利计划相关的资产投资约为 95%的美国股票和5截至2024年6月30日，短期投资占%。管理层通过审查历史趋势并分析与计划资产配置和风险管理目标相关的当前和预测市场状况来确定预期长期回报率假设。在确定预期长期回报率时，公司考虑了个别资产类别的历史回报和积极投资组合管理的影响。
金融工具在估值层次中的分类是基于对公允价值计量有重要意义的最低投入水平。对国内和国际股票的投资一般按其交易活跃市场的收盘价估值。混合型基金、有限合伙基金和共同基金根据每个估值日为基金确定的资产净值(“资产净值”)进行估值。资产净值是基于基金拥有的标的资产的价值减去其负债，然后除以已发行单位/股份的数量。公司和政府机构债券和其他固定收益证券在可能的情况下使用活跃市场的收盘价进行估值，否则使用评估的买入价进行估值。
截至2024年和2023年6月30日，公司养老金计划资产的公允价值按资产类别和用于确定公允价值的输入水平划分如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 2024年6月30日 |
| | | 公允价值
测量和使用
输入类型 | | | | |
| (美元，单位：亿美元) | | 第1级 | | 二级 | | 资产净值 | | 总 |
| 短期投资 | | $ | 7.2 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 7.2 | |
| | | | | | | | |
| 混合信托基金 | | — | | | — | | | 464.1 | | | 464.1 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 抵押/资产支持证券及其他 | | — | | | 0.5 | | | — | | | 0.5 | |
| 计划资产年终公允价值 | | $ | 7.2 | | | $ | 0.5 | | | $ | 464.1 | | | $ | 471.8 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年6月30日 |
| | | 公允价值
测量和使用
输入类型 | | | | |
| (美元，单位：亿美元) | | 第1级 | | 二级 | | 资产净值 | | 总 |
| 短期投资 | | $ | 6.7 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 6.7 | |
| | | | | | | | |
| 混合信托基金 | | — | | | — | | | 646.8 | | | 646.8 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 抵押/资产支持证券及其他 | | — | | | 1.3 | | | — | | | 1.3 | |
| 计划资产年终公允价值 | | $ | 6.7 | | | $ | 1.3 | | | $ | 646.8 | | | $ | 654.8 | |
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截至2024年和2023年6月30日，公司其他退休后福利计划的公允价值按资产类别和用于确定公允价值的输入水平划分如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 2024年6月30日 |
| | | 公允价值
测量和使用
输入类型 | | | | |
| (美元，单位：亿美元) | | 第1级 | | 二级 | | 资产净值 | | 总 |
| 混合信托基金 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 129.7 | | | $ | 129.7 | |
| 短期投资 | | 6.6 | | | — | | | — | | | 6.6 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 计划资产年终公允价值 | | $ | 6.6 | | | $ | — | | | $ | 129.7 | | | $ | 136.3 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 2023年6月30日 |
| | | 公允价值
测量和使用
输入类型 | | | | |
| (美元，单位：亿美元) | | 第1级 | | 二级 | | 资产净值 | | 总 |
| 混合信托基金 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 110.1 | | | $ | 110.1 | |
| 短期投资 | | 10.3 | | | — | | | — | | | 10.3 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 计划资产年终公允价值 | | $ | 10.3 | | | $ | — | | | $ | 110.1 | | | $ | 120.4 | |
现金流--雇主缴费
本公司向合格的固定收益养老金计划缴款#美元。11.3百万，$0.0百万美元和美元0.72024、2023和2022财年分别为百万。该公司目前预计收入为美元26.3 2025财年期间，向国内合格固定福利养老金计划支付所需的百万美元现金养老金缴款。截至2024年6月30日、2023年和2022年6月30日的财年，公司缴纳了美元3.2百万，$3.6百万美元和美元3.1分别向其他不合格养老金计划提供100万美元。
预计未来的福利支付
养老金福利目前从计划资产中支付，其他福利目前从企业资产和VEBA信托中支付。 以下福利付款酌情反映了预期的未来服务，预计将按以下财年支付：
| | | | | | | | | | | | | | |
| (美元，单位：亿美元) | | 养老金
优势 | | 其他
优势 |
| 2025 | | $ | 63.4 | | | $ | 15.4 | |
| 2026 | | $ | 61.3 | | | $ | 15.4 | |
| 2027 | | $ | 60.3 | | | $ | 15.2 | |
| 2028 | | $ | 58.7 | | | $ | 15.0 | |
| 2029 | | $ | 57.3 | | | $ | 14.8 | |
| 2030-2034 | | $ | 264.9 | | | $ | 69.6 | |
其他福利计划
该公司还为几乎所有家庭雇员维持固定缴款退休和储蓄计划。公司对这些计划的缴费为$26.52024财年，100万美元23.32023财年为100万美元，21.02022财年为百万。
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12. 或有事项和承付款
环境
本公司受各种联邦、州、地方和国际环境法律法规的约束，这些法律法规涉及污染、保护公众健康和环境、自然资源损害和职业安全与健康。尽管遵守这些法律法规可能会影响本公司的运营成本，但到目前为止，合规成本并不是很大。本公司在其拥有的一些运营设施中负有环境补救责任，并已被指定为某些第三方超级基金废物处理场和其他第三方拥有的场地的PRP。本公司应计环境补救费用，代表管理层对与环境补救有关的可能和可合理估计的未来成本的最佳估计。
在2024财年，公司将环境补救费用的负债增加了#美元0.81000万美元。在2023财年，该公司减少了环境修复费用的负债#美元1.81000万美元。截至2024年6月30日、2024年6月和2023年6月，超级基金地点、其他第三方拥有的地点和卡朋特拥有的现有或以前运营设施的环境修复费用记录的负债为#美元。17.3百万美元和美元16.5分别为100万美元。此外，公司已接到通知，它可能是针对其他超级基金网站的PRP，而这些网站尚未对本公司提起诉讼。既没有确定补救费用的确切数额，也没有确定在这些超级基金地点的所有指定的PRP之间分配这些费用的最终方法。因此，本公司目前无法合理估计该等事宜的预期成本。管理层每季度评估一次可合理估计的未来环境补救费用的负债。本公司应计环境补救费用，代表管理层对与环境补救有关的可能和可合理估计的未来成本的最佳估计。
由于环境法和规章要求的不断演变、技术的可获得性和应用、目前未知的补救地点的确定以及在各方案之间的费用分配，对环境补救要求未来费用的数额和时间的估计本身是不准确的。根据目前掌握的信息，这些未来成本预计不会对公司的财务状况、经营业绩或长期现金流产生实质性影响。然而，这些成本可能会对公司的财务状况、经营结果或未来某一特定季度或年度的现金流产生重大影响。
其他
该公司正在为其业务附带和运营中常见的各种日常索赔和法律诉讼辩护，包括与产品索赔、商业纠纷、专利侵权、雇佣诉讼、员工福利、遵守国内和外国法律法规、人身伤害索赔和税务问题有关的索赔和法律诉讼。与近年来许多其他制造公司一样，该公司不时在指控因接触工作场所的化学品和物质(如石棉)而造成人身伤害的诉讼中被列为被告。本公司在下列情况下拨备与该等事宜有关的费用损失是可能发生的，而损失的数额是可以合理估计的。这些事件的结果对公司未来的运营结果和流动资金的影响无法预测，因为任何此类影响都取决于未来的运营结果以及解决这些问题的金额和时机(包括记录未来的运营费用和现金支出)。虽然无法确定该等事项的结果，但管理层相信，长远而言，该等事项的总负债不会对本公司的财务状况、经营业绩或现金流产生重大影响。然而，不能保证待决事项范围的扩大或任何未来的诉讼、索赔、法律程序或调查不会对公司在特定未来季度或年度的财务状况、经营业绩或现金流产生重大影响。
本公司主要按市场相关价格订立各种主要原材料的采购协议，全部在正常业务过程中作出。这些承诺包括固定价格条款和可变价格条款。*截至2024年6月30日的原材料价格用于浮动定价的承诺。*这些协议涵盖的采购承诺总额为$243.8截至2024年6月30日，100万。在这笔款项中，$176.3与2025财年相关的百万美元，44.7到2026财年，100万美元21.9到2027财年，100万美元0.5到2028财年为100万美元，0.4到2029财年。
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13. 租契
该公司在合并资产负债表中记录了几种类型的经营租赁的净收益资产和经营租赁负债，包括土地和建筑物、设备(如卡车和叉车)、车辆和计算机设备。在租赁开始日，本公司计量并记录相当于剩余租赁付款现值的ROU资产和租赁负债，并使用租赁中隐含的利率(或如果该利率无法轻易确定，则为公司的递增借款利率)进行贴现。经营租赁计入综合资产负债表中的其他资产、应计负债(流动)和其他负债(长期)。
本公司选择了实际的权宜之计，不将所有资产类别的租赁组成部分与非租赁组成部分分开。本公司在租赁期内按直线原则在综合经营报表中确认租赁费用。对于初始期限为12个月或以下的所有资产类别的短期租赁，公司选择不确认净收益资产和租赁负债。当本公司合理地确定本公司将行使该等选择权时，可选择延长租期或提早终止的租约将反映在租赁期内。一些租赁安排需要根据使用情况、产量或其他原因(如保险和纳税)而变化的支付方式。可变租赁付款不作为ROU资产或租赁负债的一部分列报。
总租赁成本为$14.6百万，$14.0百万美元和美元13.5截至2024年6月30日、2023年6月30日和2022年6月30日的财政年度分别为100万美元。下表列出了截至2024年6月30日、2023年6月30日和2022年6月30日的财年公司租赁成本的组成部分：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日的年度， |
| (美元，单位：亿美元) | | 2024 | | 2023 | | 2022 |
| 经营租赁成本 | | $ | 11.0 | | | $ | 11.3 | | | $ | 10.9 | |
| 短期租赁成本 | | 4.4 | | | 3.8 | | | 3.5 | |
| 可变租赁成本 | | 0.2 | | | 0.1 | | | 0.1 | |
| 转租收入 | | (1.0) | | | (1.2) | | | (1.0) | |
| 总租赁成本 | | $ | 14.6 | | | $ | 14.0 | | | $ | 13.5 | |
| | | | | | |
| 来自经营租赁的经营现金流支付 | | $ | 11.6 | | | $ | 12.3 | | | $ | 11.4 | |
| 为换取租赁义务而获得的非现金ROU资产 | | $ | 4.3 | | | $ | 9.9 | | | $ | 16.5 | |
租约的剩余期限为一至十三年.下表列出了公司2024年、2023年、2022年6月30日的加权平均剩余租期和加权平均贴现率：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日的年度， |
| | 2024 | | 2023 | | 2022 |
| 加权平均剩余租赁期限--经营租赁 | | 7.4年份 | | 8.0年份 | | 8.5年份 |
| 加权平均贴现率-经营租赁 | | 4.4 | % | | 4.1 | % | | 3.7 | % |
目录表
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下表列出了公司在2024年6月30日和2023年6月30日的ROU资产和租赁负债：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 6月30日， |
| (美元，单位：亿美元) | | 2024 | | 2023 |
| 经营租赁资产： | | | | |
| 其他资产 | | $ | 39.0 | | | $ | 43.9 | |
| 经营租赁负债： | | | | |
| 应计负债 | | $ | 8.8 | | | $ | 9.1 | |
| 其他负债 | | 38.4 | | | 43.6 | |
| 经营租赁负债总额 | | $ | 47.2 | | | $ | 52.7 | |
2024年6月30日之后到期的经营租赁按财年支付的最低租金如下：
| | | | | | | | |
| (美元，单位：亿美元) | | 租赁费 |
| 2025 | | $ | 10.4 | |
| 2026 | | 8.1 | |
| 2027 | | 7.6 | |
| 2028 | | 6.4 | |
| 2029 | | 4.9 | |
| 此后 | | 17.7 | |
| 未来最低租赁付款总额 | | 55.1 | |
| 减去：推定利息 | | 7.9 | |
| 总 | | $ | 47.2 | |
14. 公允价值计量
根据用于确定公允价值的投入，公允价值层次结构有三个级别。第1级是指相同资产或负债在活跃市场上的报价。二级是指一级报价以外的可观察投入，如活跃市场中类似资产和负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产和负债的报价；或可观察到或可被可观察到的市场数据证实的其他投入。第三级是指很少或没有市场活动支持的、对资产和负债的公允价值有重大影响的不可观察的投入。这包括某些定价模型、贴现现金流方法和使用重大不可观察投入的类似技术。目前，该公司不使用1级和3级投入。
下表列出了按公允价值经常性计量并按公允价值等级分类的公司资产和负债：
| | | | | | | | | | |
| 2024年6月30日 | | 公允价值计量
使用输入和类型 |
| (美元，单位：亿美元) | | 二级 | | |
| 资产： | | | | |
| | | | |
| | | | |
| 衍生金融工具 | | $ | — | | | |
| | | | |
| 负债： | | | | |
| 衍生金融工具 | | $ | 5.8 | | | |
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| | | | | | | | | | |
| 2023年6月30日 | | 公允价值计量
使用输入和类型 |
| (美元，单位：亿美元) | | 二级 | | |
| 资产： | | | | |
| | | | |
| | | | |
| 衍生金融工具 | | $ | 3.7 | | | |
| | | | |
| 负债： | | | | |
| 衍生金融工具 | | $ | 6.8 | | | |
该公司的衍生金融工具历来由商品远期合约、外币远期合约、利率掉期和远期利率掉期组成。该等工具采用市场法估值技术按公允价值计量。该技术的投入使用由第三方主要金融新闻和数据提供商发布的有关汇率、商品价格和利率的信息。*这是可观察到的数据；然而，这些工具的估值不是基于相同工具的实际交易，因此，它们被归类为2级。本公司对衍生品和对冲政策的使用在附注16中有更全面的讨论。
本公司目前已选择不选择任何项目的公允价值选项，这些项目尚未要求按照美国普遍接受的会计原则按公允价值计量。
由于该等项目属短期性质，未列于下表的其他金融工具的账面价值大致为公允价值。财务报表中未按公允价值记录的公司金融工具的账面金额和估计公允价值如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 2024年6月30日 | | 2023年6月30日 |
| (美元，单位：亿美元) | | 携带
价值 | | 公平
价值 | | 携带
价值 | | 公平
价值 |
| 长期债务 | | $ | 694.2 | | | $ | 709.1 | | | $ | 693.0 | | | $ | 698.1 | |
| 公司所有的人寿保险 | | $ | 31.8 | | | $ | 31.8 | | | $ | 26.2 | | | $ | 26.2 | |
截至2024年6月30日和2023年6月30日的长期债务的公允价值是通过使用与本公司现有债务安排类似的条款和到期日的债务的当前利率来确定的，因此将被归类为公允价值层次中的第二级投入。
公司拥有的人寿保险的账面价值反映现金退回价值，该价值是基于标的证券的市值，使用第二级投入，扣除任何未偿还的保单贷款。与这些保单的现金退回价值相关的账面价值计入随附的综合资产负债表中的其他资产。
为进行第一步商誉减值测试，本公司使用某些非经常性公允价值计量，使用重大不可观察到的投入(第3级)。就商誉减值测试而言，公允价值是基于收益法和市场法的加权。在收益法下，公允价值是根据贴现现金流量技术确定的，该技术使用与该等现金流量相关的风险相适应的比率对现金流量进行贴现以确定现值。在市场法下，市价是通过将一组可比上市公司的盈利和现金流量指标的倍数与每个报告单位的相同指标联系起来以估计公允价值而得出的。本公司用来确定报告单位公允价值的假设与市场参与者进行估值时使用的假设类似。
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15. 基于股份的薪酬
该公司拥有二股份薪酬计划：修订修订后的高管及关键员工股票激励薪酬计划(简称综合计划)和非员工董事股票薪酬计划(简称董事计划)。本公司根据授权日的公允价值确认补偿成本。补偿成本在奖励的必要服务期内确认，该服务期通常是持有人必须提供服务的归属期间，或从授予之日起到员工有资格退休或董事脱离服务事件之日之间的较短期间。在雇员退休时(如综合计划所定义)，或董事的离职时(如董事计划所定义)，尚未支付的奖励须受某些加速归属条款的约束。
根据以股份为基础的薪酬计划授予的奖励以国库持有的股票和新发行的股票支付。从与这些基于股份的薪酬计划相关的收入中计入的总薪酬成本为#美元。19.8百万，$16.4百万美元和美元10.8截至2024年6月30日、2023年6月30日和2022年6月30日的财政年度分别为100万美元。
综合计划
综合计划规定，董事会或指定的委员会可授予股票期权、限制性股票和限制性股票单位，并决定每次授予的条款和条件。综合计划赋予首席执行官授予奖项的有限权力。截至2024年6月30日，3,419,252股票可用于根据该计划授予的奖励。
董事的规划
董事的计划规定，向非雇员董事授予股票期权和股票单位。截至2024年6月30日，171,911股票可用于根据该计划授予的奖励。
股票期权(所有计划)
根据上述计划授予的股票期权的行使价格至少等于授予之日公司普通股的公平市场价值。期权通常在下列情况下可行使一至三年服务的有效期，并且有效期不超过十年从授予之日起。
2024、2023和2022财年授予的股票期权的公允价值是在每次授予之日使用Black-Scholes期权定价模型进行估计的，并采用以下加权平均假设：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至6月30日的几年， |
| | | 2024 | | 2023 | | 2022 |
| 预期波幅 | | 55.4 | % | | 54.0 | % | | 51.6 | % |
| 股息率 | | 1.1 | % | | 2.2 | % | | 2.4 | % |
| 无风险利率 | | 4.6 | % | | 4.0 | % | | 1.1 | % |
| 预期期限(以年为单位) | | 5.0 | | 5.0 | | 5.0 |
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综合财务报表附注
该等假设乃基于多个因素，包括相对同质组别雇员在行使及归属后终止雇佣行为方面的过往行使模式、该等同质组别的预期未来行使模式及根据授出购股权相同预期年期的过往表现而产生的股价隐含波动。无风险利率基于每次赠款时有效的美国国债收益率曲线。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 数量：
奖项 | | 加权
平均值
锻炼
价格 | | 加权
平均值
剩余
合同
术语 | | 集料
固有的
价值
(百万美元) |
| 截至2021年6月30日的未偿还债务 | | 2,075,753 | | | $ | 43.47 | | | | | |
| 授与 | | 36,444 | | | $ | 34.43 | | | | | |
| 已锻炼 | | (891) | | | $ | 39.70 | | | | | |
| 被没收 | | (69,656) | | | $ | 40.52 | | | | | |
| 过期 | | (79,061) | | | $ | 54.49 | | | | | |
| 截至2022年6月30日的未偿还债务 | | 1,962,589 | | | $ | 42.96 | | | | | |
| 授与 | | 27,956 | | | $ | 36.24 | | | | | |
| 已锻炼 | | (117,621) | | | $ | 42.39 | | | | | |
| 被扣留 | | (1,136) | | | $ | 44.90 | | | | | |
| 被没收 | | (2,097) | | | $ | 42.16 | | | | | |
| 过期 | | (61,517) | | | $ | 49.67 | | | | | |
| 截至2023年6月30日的未偿还债务 | | 1,808,174 | | | $ | 42.67 | | | | | |
| 授与 | | 11,014 | | | $ | 70.64 | | | | | |
| 已锻炼 | | (835,532) | | | $ | 45.06 | | | | | |
| 被扣留 | | (369,042) | | | $ | 39.81 | | | | | |
| 被没收 | | (1,028) | | | $ | 70.64 | | | | | |
| | | | | | | | |
| 截至2024年6月30日未偿还 | | 613,586 | | | $ | 41.61 | | | 3.6年份 | | $ | 41.7 | |
| | | | | | | | |
| 可于2024年6月30日取消 | | 603,600 | | | $ | 41.13 | | | 3.5年份 | | $ | 41.3 | |
未完成和可撤销的期权
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
行使价格
射程 | | 截至2024年6月30日未偿人数 | | 加权
平均值
剩余
合同
任期（年） | | 加权
平均值
锻炼
价格 | | 截至2024年6月30日可撤销数量 | | 加权
平均值
锻炼
价格 |
$18.26 - $20.00 | | 50,142 | | | 6.3 | | $ | 18.26 | | | 50,142 | | | $ | 18.26 | |
$20.01 - $30.00 | | — | | | 0.0 | | $ | — | | | — | | | $ | — | |
$30.01 - $40.00 | | 160,379 | | | 3.6 | | $ | 37.13 | | | 160,379 | | | $ | 37.13 | |
$40.01 - $50.00 | | 311,969 | | | 3.0 | | $ | 42.58 | | | 311,969 | | | $ | 42.58 | |
$50.01 - $60.00 | | 81,110 | | | 3.1 | | $ | 57.59 | | | 81,110 | | | $ | 57.59 | |
$60.01 - $70.64 | | 9,986 | | | 9.3 | | $ | 70.64 | | | — | | | $ | — | |
| | | 613,586 | | | | | $ | 41.61 | | | 603,600 | | | $ | 41.13 | |
2024、2023和2022财年授予的期权的加权平均授予日期公允价值为美元34.06, $15.55及$12.39，分别。截至2024年6月30日、2023年和2022年6月30日的财年，从股票期权相关收入中扣除的股份补偿为美元0.4百万，$0.5百万美元和美元0.6分别为百万。截至2024年6月30日，美元0.1与非既得股票期权相关的百万薪酬成本将在加权平均剩余寿命内确认0.3年在2024年6月30日尚未行使的期权中， 384,642与综合计划有关，以及228,944与董事计划有关。
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限制性股票单位奖(综合计划)
限制性股票单位奖励授予具有绩效和/或服务条件的员工。股息等值物是为赚取的限制性股票单位奖励而应计的，并且仅在满足适用于相关限制性股票单位的条款和条件后支付。限制性股票单位奖励的公允价值根据授予日期公司股票的收盘价确定。
基于业绩的限制性股票单位奖励的赚取取决于在指定业绩期间如何根据授予日期确定的条款实现某些业绩目标。这些股份通常在业绩期结束时归属。补偿成本是确定的，并计入绩效期开始至归属期的费用。
基于时间的限制性股票单位奖励通常授予一至三年从授予之日起。与时间基准股票单位奖励有关的补偿成本于奖励的归属期内确认。
受限制股票单位奖励的补偿费用中的金额为美元9.8百万，$8.6百万美元和美元8.0截至2024年6月30日、2023年和2022年6月30日的财年分别为百万美元。截至2024年6月30日，美元7.6与限制性股票单位奖励有关的补偿成本，仍需在加权平均剩余寿命内确认， 1.5好几年了。
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | 获奖数量 | | 加权平均授予日期公允价值 |
| 截至2021年6月30日的限制奖励余额 | | 496,325 | | | $ | 29.44 | |
| 基于时间的批准 | | 281,533 | | | $ | 35.76 | |
| | | | |
| 既得 | | (216,656) | | | $ | 32.71 | |
| 被没收 | | (45,538) | | | $ | 32.35 | |
| 2022年6月30日的受限奖励余额 | | 515,664 | | | $ | 31.27 | |
| 基于时间的批准 | | 285,268 | | | $ | 39.01 | |
| | | | |
| 既得 | | (246,306) | | | $ | 31.37 | |
| 被没收 | | (31,880) | | | $ | 35.23 | |
| 2023年6月30日的受限奖励余额 | | 522,746 | | | $ | 35.18 | |
| 基于时间的批准 | | 191,909 | | | $ | 61.42 | |
| | | | |
| 既得 | | (273,296) | | | $ | 32.67 | |
| 被没收 | | (40,262) | | | $ | 45.19 | |
| 2024年6月30日的受限奖励余额 | | 401,097 | | | $ | 48.44 | |
该公司在2024、2023和2022财年在综合计划内授予基于业绩的奖励。奖励是以目标数量的股票授予的。这些奖励的获得取决于在指定的业绩期间如何根据授予之日确定的条款实现某些业绩目标。实际授予的股票数量可能从最低0%目标共享的最大数量为200目标股份的百分比。参与者在业绩期间不享有任何分红(或等价物)的权利。这些股份通常在履约期届满时归属。薪酬成本从履约期间开始至归属期间确定并计入费用。2024、2023和2022财年的支出为8.3百万，$6.11000万美元和300万美元1.1这两个奖项分别获得了100万英镑的认可。与2023财年和2022财年相比，2024财年的薪酬成本反映了更高的绩效实现。
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董事股票单位
根据董事计划的规定，在每次年度股东大会日期或董事会根据公司向员工授予股权奖励的现行做法不时决定的其他定期安排日期，每股董事将获得按除数方式确定的若干股票单位，以取代现金薪酬50董事年度定金的百分比为公司普通股在该日的公允市值。这些股票单位在授予日的一周年时授予，但在离职前一年内授予的单位(因控制权变更、死亡或残疾以外的原因)的四分之一将归属于三个月在授权日之后的服务。在董事的选举中，剩下的人50每年定金的百分比和100委员会主席费的百分之一百可以股票单位代替现金支付。该等单位即时归属。
除授予上述留用股票单位外，各董事每年可额外授予董事会通过决议决定的股票单位奖励。这些股票单位在授予日期一周年时归属，但在离职前一年内(因其他原因、控制权变更、死亡或残疾以外的原因)授予的单位中，有四分之一将在授予日期后每三个月的服务期间归属。
额外的单位每季度记入董事的贷方，以反映公司普通股的红利等价物。因病、伤残离职的，各股份制单位应当立即归属。在董事停止服务后，或其他选定的分发日期或事件之后，贷记董事账户的股票单位数量将转换为与公司普通股数量相等的数量。
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | 单元数： | | 加权平均授予日期公允价值 |
| 截至2021年6月30日的未偿还债务 | | 353,365 | | | $ | 35.54 | |
| 授与 | | 37,234 | | | $ | 33.62 | |
| 分布式 | | (81,136) | | | $ | 33.28 | |
| 股息等价物 | | 7,770 | | | $ | — | |
| 截至2022年6月30日的未偿还债务 | | 317,233 | | | $ | 31.89 | |
| 授与 | | 38,433 | | | $ | 34.93 | |
| 分布式 | | (54,057) | | | $ | 35.85 | |
| 股息等价物 | | 5,962 | | | $ | — | |
| 截至2023年6月30日的未偿还债务 | | 307,571 | | | $ | 30.75 | |
| 授与 | | 21,590 | | | $ | 71.01 | |
| 分布式 | | (11,653) | | | $ | 36.14 | |
| 被没收 | | (1,912) | | | $ | 70.64 | |
| 股息等价物 | | 3,223 | | | $ | — | |
| 截至2024年6月30日未偿还 | | 318,819 | | | $ | 33.85 | |
补偿成本使用授予日期公允价值确定，并在归属期间计入一年.这相当于美元1.3百万，$1.2百万美元和美元1.1截至2024年6月30日、2023年和2022年6月30日的财年分别为百万美元。截至2024年6月30日，美元0.3与董事股票单位相关的百万薪酬成本仍需在加权平均剩余寿命内确认0.3好几年了。
16. 衍生工具和套期保值活动
公司不时使用商品远期、利率掉期、远期利率掉期和外币远期来管理通常与商品价格、利率和外币汇率波动相关的风险。以下解释了各种类型的衍生品，并概述了衍生工具对公司财务状况、经营业绩和现金流的影响。
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现金流对冲-商品远期合约：本公司订立商品远期合约，以确定某些关键原材料和能源的部分预期未来采购的价格，以管理与商品价格波动相关的现金流波动风险。商品远期合约被指定为现金流对冲。符合资格的对冲合约于每个报告日期按市价计价，任何未实现收益或亏损均按有效范围计入累计其他全面收益(亏损)，并在对冲交易影响收益或预测交易可能不会发生的期间重新分类至销售成本。截至2024年6月30日，公司有远期合同要采购2.0百万磅某些原材料，结算日期至2025年12月。
现金流对冲-远期利率互换：从历史上看，本公司曾签订远期利率掉期合约，以管理与预期发行的固定利息债务相关的现金流波动风险。远期利率互换被指定为现金流对冲。符合条件的对冲合约于每个报告日期按市价计价，任何未实现的收益或亏损均计入AOCI，并在对冲交易影响收益或预测交易很可能不会发生的期间重新分类为利息支出。截至2024年6月30日、2023年和2022年6月30日的财年，净收益为0.0百万，$0.0百万美元和美元0.4分别有100万人记录为减少到利息支出。这些金额代表了之前终止的掉期的影响，这些掉期在截至2022年6月30日的财年内偿还的标的债务的剩余期限内摊销。
现金流对冲--外币远期合约：该公司不时使用外币远期合约来对冲以外币(主要是欧元和英镑)计价的预期未来销售额的一部分，以抵消汇率变化的影响。符合条件的对冲合约在每个报告日期按市价计价，任何未实现的收益或亏损均计入AOCI，并在交易影响收益或预测交易很可能不会发生的期间重新分类为净销售额。截至2024年6月30日、2024年6月和2023年6月，该公司没有合格的外币对冲合同。
该公司还使用外币远期合约来保护某些以外币计价的短期资产头寸不受汇率变化的影响。这些头寸不符合对冲会计的资格，因此在每个报告日期通过计入其他费用(收入)净额按市价计价。截至2024年6月30日，未被指定为对冲工具的未偿还外币远期的公允价值以及这些合同公允价值变动对收入的费用并不重要。
随附的综合资产负债表中记录的未偿还衍生品合约的公允价值和位置如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2024年6月30日
(美元，单位：亿美元) | | | | 外币合同 | | 商品合同 | | 总导数 |
| 资产衍生工具： | | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 其他流动资产 | | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
| 其他资产 | | | | — | | | — | | | — | |
| 总资产衍生工具 | | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
| 负债衍生工具： | | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 应计负债 | | | | $ | — | | | $ | 3.6 | | | $ | 3.6 | |
| 其他负债 | | | | 1.4 | | | 0.8 | | | 2.2 | |
| 总负债衍生工具 | | | | $ | 1.4 | | | $ | 4.4 | | | $ | 5.8 | |
目录表
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综合财务报表附注
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2023年6月30日
(美元，单位：亿美元) | | | | 外币合同 | | 商品合同 | | 总导数 |
| 资产衍生工具： | | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 其他流动资产 | | | | $ | 2.1 | | | $ | 1.6 | | | $ | 3.7 | |
| 其他资产 | | | | — | | | — | | | — | |
| 总资产衍生工具 | | | | $ | 2.1 | | | $ | 1.6 | | | $ | 3.7 | |
| 负债衍生工具： | | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 应计负债 | | | | $ | — | | | $ | 6.4 | | | $ | 6.4 | |
| 其他负债 | | | | — | | | 0.4 | | | 0.4 | |
| 总负债衍生工具 | | | | $ | — | | | $ | 6.8 | | | $ | 6.8 | |
本公司几乎所有衍生合约均须遵守主要净额结算安排，或与各交易对手订立的类似协议，该等协议规定，当合约于同日以相同货币结算时，可选择按净额结算合约。此外，这些安排规定，在安排因违约或终止事件的发生而终止的情况下，对与某一特定交易对手的所有合同进行净结算。本公司于综合资产负债表按交易对手按净额列示未偿还衍生工具合约。假若本公司选择按总基础列报衍生工具合约，则总资产衍生工具将为$0.2百万美元和总负债衍生品将是$6.0截至2024年6月30日，100万。
根据公司衍生品安排的规定，如果与某些交易对手的未平仓衍生品头寸的公允价值超过某些门槛，公司可能会被要求向交易对手发行现金抵押品。截至2024年6月30日，公司已 不是交易对手持有的现金抵押品。
如果交易对手不履行其衍生工具，本公司将面临信用损失，并面临与其客户履行承诺有关的信用或履约风险。尽管有可能出现违约，但本公司并不预期任何一方都会违约。此外，与交易对手订立了各种主要净额结算安排，以便利结算这些合约的损益。
现金流对冲
对于被指定并符合现金流量对冲资格的衍生工具，衍生工具的收益或损失被报告为AOCI的一部分，并在对冲交易影响盈利或预测交易很可能不会发生的同一时期或多个时期重新分类为盈利。 以下是截至2024年、2023年和2022年6月30日的财年内确认的与现金流量对冲相关的（损失）收益摘要：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | AOCI中确认的衍生品（损失）收益金额
截至6月30日的几年， |
| (美元，单位：亿美元) | | 2024 | | 2023 | | 2022 |
| 现金流量对冲关系中的衍生工具： | | | | | | |
| 商品合同 | | $ | (9.6) | | | $ | (8.8) | | | $ | 26.8 | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| 总 | | $ | (9.6) | | | $ | (8.8) | | | $ | 26.8 | |
目录表
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综合财务报表附注
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 从AOCI重新分类至收入的（损失）收益金额
截至6月30日的几年， |
| (美元，单位：亿美元) | | （损失）收益的位置
从AOCI改叙
为收入 | | 2024 | | 2023 | | 2022 |
| 现金流量对冲关系中的衍生工具： | | | | | | | | |
| 商品合同 | | 销售成本 | | $ | (11.0) | | | $ | 7.7 | | | $ | 28.3 | |
| | | | | | | | |
| 远期利率互换 | | 利息开支 | | — | | | — | | | 0.4 | |
| 总 | | | | $ | (11.0) | | | $ | 7.7 | | | $ | 28.7 | |
以下是截至2024年6月30日和2023年6月30日的财年内记录现金流量对冲影响的综合经营报表中呈列的总额摘要：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 截至的年度
2024年6月30日 | | | | 截至的年度
2023年6月30日 |
| (美元，单位：亿美元) | | | | 销售成本 | | | | | | 销售成本 | | |
| 记录现金流量对冲影响的综合经营报表中列报的总额 | | | | $ | 2,175.4 | | | | | | | $ | 2,213.0 | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 现金流对冲关系中衍生品的（损失）收益： | | | | | | | | | | | | |
| **大宗商品合约 | | | | | | | | | | | | |
| 从AOCI重新归类为收入的(亏损)收益金额 | | | | (11.0) | | | | | | | 7.7 | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 总（损失）收益 | | | | $ | (11.0) | | | | | | | $ | 7.7 | | | |
该公司估计，1.5截至2024年6月30日，AOCI中包含的100万美元净衍生品损失将在未来12个月内重新分类为收益。截至2024年6月30日止年度，没有终止重大现金流对冲。
截至2024年、2023年和2022年6月30日止财年，与衍生品对冲活动相关的AOCI变化如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日的年度， |
| (美元，单位：亿美元) | | 2024 | | 2023 | | 2022 |
| 平衡，开始 | | $ | (7.0) | | | $ | 5.5 | | | $ | 6.9 | |
| | | | | | |
| 本期公允价值变动，扣除税项 | | (7.3) | | | (6.7) | | | 20.4 | |
| 重新分类至收入，扣除税项 | | 8.4 | | | (5.8) | | | (21.8) | |
| 平衡，结束 | | $ | (5.9) | | | $ | (7.0) | | | $ | 5.5 | |
17. 所得税
公司国内外业务的所得税前收入（损失）如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至6月30日的几年， |
| (美元，单位：亿美元) | | 2024 | | 2023 | | 2022 |
| 国内 | | $ | 224.1 | | | $ | 51.2 | | | $ | (74.0) | |
| 外国 | | (12.5) | | | 21.3 | | | 10.9 | |
| 所得税前收入(亏损) | | $ | 211.6 | | | $ | 72.5 | | | $ | (63.1) | |
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综合财务报表附注
持续经营所得税的费用（收益）包括以下内容：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至6月30日的几年， |
| (美元，单位：亿美元) | | 2024 | | 2023 | | 2022 |
| 当前： | | | | | | |
| 联邦制 | | $ | 30.4 | | | $ | 8.6 | | | $ | (14.7) | |
| 状态 | | 4.2 | | | 2.6 | | | 0.1 | |
| 外国 | | 3.8 | | | 5.3 | | | 3.7 | |
| 总电流 | | 38.4 | | | 16.5 | | | (10.9) | |
| 延期： | | | | | | |
| 联邦制 | | (10.1) | | | (0.9) | | | (1.0) | |
| 状态 | | (2.7) | | | (0.5) | | | (2.7) | |
| 外国 | | (0.5) | | | 1.0 | | | 0.6 | |
| 延期合计 | | (13.3) | | | (0.4) | | | (3.1) | |
| 所得税支出(福利)合计 | | $ | 25.1 | | | $ | 16.1 | | | $ | (14.0) | |
以下是按美国联邦所得税率计算的所得税与公司实际所得税率的对账：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至6月30日的几年， |
| （占税前收入（损失）的百分比） | | 2024 | | 2023 | | 2022 |
| 法定联邦所得税率 | | 21.0 | % | | 21.0 | % | | 21.0 | % |
| 州所得税，扣除联邦税收优惠后的净额 | | 2.7 | | | 2.8 | | | 3.1 | |
| 国外税率差异 | | (0.3) | | | 0.9 | | | (1.0) | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| 研发税收抵免 | | (1.6) | | | (3.5) | | | 4.4 | |
| 外国派生无形收入扣除 | | (1.8) | | | — | | | — | |
| 以往年度所得税调整数 | | — | | | 8.7 | | | (7.4) | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| 不可扣除商誉减值 | | 1.4 | | | — | | | — | |
| 与关闭添加剂业务相关的税收优惠 | | (8.7) | | | — | | | — | |
| 免税所得 | | (0.5) | | | (0.8) | | | (1.0) | |
| 不可扣除的费用 | | 6.4 | | | (0.1) | | | (0.7) | |
| 不可扣除的补偿 | | 1.6 | | | 1.4 | | | (1.1) | |
| 基于股份的薪酬 | | (3.2) | | | — | | | (0.7) | |
| 更改估值免税额 | | (4.7) | | | (7.4) | | | 6.0 | |
| 法律变化 | | — | | | 0.4 | | | — | |
| | | | | | |
| 先前税务头寸的利息 | | (0.4) | | | (1.3) | | | 0.2 | |
| 其他，净额 | | — | | | 0.1 | | | (0.6) | |
| 有效所得税率 | | 11.9 | % | | 22.2 | % | | 22.2 | % |
递延税是针对资产和负债的账面值与其税基之间的暂时差异记录的。当全部或部分递延所得税资产更有可能无法实现时，需要估值备抵。该公司的国家净营业亏损结转为美元178.22024年至2044年财政年度到期的1.6亿美元。结转的州净营业亏损的很大一部分受到年度限制，根据现行法律，这可能会将未来的税收优惠限制在约美元。7.01000万美元。实现有赖于在亏损结转到期前产生足够的应税收入。虽然不能保证实现，但管理层认为，所有递延税项资产都很有可能实现。然而，如果对结转期内未来应纳税所得额的估计发生变化，则被视为可变现的递延税项资产的金额可能会在短期内进行修订。
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估值免税额减少#美元。11.2在2024财年期间为1.2亿美元。出于税务目的清算联合王国的Carpenter Additive业务导致注销递延税项净资产#美元。7.21000万美元，没有确认其受益。递延税项净资产的注销减少了估值津贴。$的到期日期3.3没有确认税收优惠的净营业亏损导致估值免税额减少。由于结转期内预计未来应纳税所得额估计数增加，估值免税额减少#美元。0.91,000,000美元，用于预期实现之前有限的净营业亏损结转。这部分被$所抵消。0.2在某些司法管辖区发生的净营业亏损增加了100万欧元，但没有确认其税收优惠。
于综合资产负债表中记录的递延税项资产及负债的主要组成部分概述于下表：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | 6月30日， |
| (美元，单位：亿美元) | | 2024 | | 2023 |
| 递延税项资产： | | | | |
| 养老金 | | $ | 33.1 | | | $ | 39.8 | |
| 退休后规定 | | 14.4 | | | 20.0 | |
| 非股权薪酬 | | 9.6 | | | 16.0 | |
| 净营业亏损结转 | | 8.5 | | | 22.5 | |
| 税收抵免结转 | | 2.0 | | | 1.2 | |
| 经营租赁负债 | | 8.9 | | | 10.0 | |
| 其他 | | 20.1 | | | 22.3 | |
| 递延税项总资产 | | 96.6 | | | 131.8 | |
| 估值免税额 | | (2.4) | | | (13.6) | |
| 递延税项资产总额 | | 94.2 | | | 118.2 | |
| 递延税项负债： | | | | |
| 折旧 | | 219.6 | | | 237.6 | |
| 无形资产 | | 3.2 | | | 5.8 | |
| 库存 | | 28.2 | | | 27.4 | |
| 经营性租赁使用权资产 | | 7.0 | | | 8.0 | |
| 其他 | | 2.8 | | | 3.1 | |
| 递延税项负债总额 | | 260.8 | | | 281.9 | |
| 递延税项负债，净额 | | $ | 166.6 | | | $ | 163.7 | |
截至2024年、2023年和2022年6月30日，公司没有未确认的税收优惠。公司将任何未确认的税收福利应计的利息和罚款确认为所得税费用的组成部分。
2018财年之前的所有年度均已与美国国税局以及最重要的州、地方和外国税务管辖区结算。
该公司声称，外国子公司的几乎所有未分配收益均不被视为无限期再投资。这些收益分配的潜在税务影响预计仅限于某些司法管辖区的预扣税，预计不会对综合财务报表产生重大影响。
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18. 其他费用(收入)，净额
其他费用(收入)，Net由以下内容组成：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至6月30日的几年， |
| (美元，单位：亿美元) | | 2024 | | 2023 | | 2022 |
| 公司拥有的人寿保险合同和拉比信托投资的未实现(收益)损失 | | $ | (5.8) | | | $ | (3.3) | | | $ | 4.8 | |
| 利息收入 | | (1.8) | | | (0.6) | | | (0.1) | |
| | | | | | |
| 汇兑损失 | | 1.8 | | | 0.4 | | | 1.3 | |
| 养老金收入、利息和延期 | | 14.4 | | | 10.0 | | | (18.3) | |
| 养老金结算费 | | 51.9 | | | — | | | — | |
| 其他 | | — | | | — | | | (0.4) | |
| 其他费用(收入)合计，净额 | | $ | 60.5 | | | $ | 6.5 | | | $ | (12.7) | |
19. 细分市场信息、地理位置和产品数据
该公司拥有二可报告的细分市场、特种合金运营和性能工程产品。
SAO部门由该公司的主要优质合金和不锈钢制造业务组成。这包括主要在雷丁和拉特罗布、宾夕法尼亚州及其周边地区以及南卡罗来纳州和阿拉巴马州的工厂进行的运营。SAO业务的合并资产以综合方式进行管理，以优化整个系统的效率和盈利能力。
PEP部门由公司的差异化业务组成。这部分业务包括Dynamet钛业务、Carpenter Additive业务以及Latrobe和墨西哥经销业务。PEP部门的业务采用创业型结构进行管理，以促进灵活性和敏捷性，以快速响应市场动态。
*公司的执行管理层根据销售额、营业收入和现金流的产生来评估这些经营部门的业绩。分部经营业绩不包括一般公司成本，包括高管和董事薪酬，以及其他未分配给分部的公司设施和行政费用。也不包括管理层认为不能代表持续经营的项目，如重组费用和其他具体确定的收入或支出项目。
公司养老金支出净额的服务成本部分，即与在职员工相关的未来养老金负债的估计成本，计入各业务部门的营业收入。剩余养老金支出净额，包括计划资产的预期回报、计划预计福利义务的利息成本、精算损益摊销、先前服务成本和养老金结算费用，计入其他费用(收入)、净额。
在合并的基础上，在截至2024年6月30日、2023年和2022年6月30日的财年中，没有单一客户占净销售额的10%或更多。截至2024年6月30日、2024年和2023年6月，没有一个客户占未付应收账款的10%或更多。
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| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 净销售额 | | 截至6月30日的年度， |
| (百万美元) | | 2024 | | 2023 | | 2022 |
| specialty alloys操作 | | $ | 2,443.8 | | | $ | 2,213.6 | | | $ | 1,565.6 | |
| 性能工程产品 | | 411.0 | | | 433.7 | | | 344.5 | |
| 网段间 | | (95.1) | | | (97.0) | | | (73.8) | |
| 合并净销售额 | | $ | 2,759.7 | | | $ | 2,550.3 | | | $ | 1,836.3 | |
| | | | | | |
| 营业收入(亏损) | | 截至6月30日的年度， |
| (百万美元) | | 2024 | | 2023 | | 2022 |
| specialty alloys操作 | | $ | 408.5 | | | $ | 179.1 | | | $ | 9.6 | |
| 性能工程产品 | | 36.0 | | | 31.8 | | | 18.1 | |
| 企业成本（包括特殊项目） | | (123.0) | | | (75.5) | | | (52.8) | |
| 网段间 | | 1.6 | | | (2.3) | | | 0.2 | |
| 合并营业收入(亏损) | | $ | 323.1 | | | $ | 133.1 | | | $ | (24.9) | |
| | | | | | |
| 折旧及摊销 | | 截至6月30日的年度， |
| (百万美元) | | 2024 | | 2023 | | 2022 |
| specialty alloys操作 | | $ | 113.3 | | | $ | 110.0 | | | $ | 110.1 | |
| 性能工程产品 | | 16.3 | | | 15.6 | | | 15.8 | |
| 公司 | | 5.0 | | | 5.4 | | | 5.5 | |
| | | | | | |
| 合并折旧和摊销 | | $ | 134.6 | | | $ | 131.0 | | | $ | 131.4 | |
| | | | | | |
| 资本支出 | | 截至6月30日的几年， |
| (美元，单位：亿美元) | | 2024 | | 2023 | | 2022 |
| specialty alloys操作 | | $ | 80.0 | | | $ | 70.2 | | | $ | 77.5 | |
| 性能工程产品 | | 13.2 | | | 10.1 | | | 10.8 | |
| 公司 | | 3.4 | | | 2.0 | | | 3.0 | |
| | | | | | |
| 综合资本支出 | | $ | 96.6 | | | $ | 82.3 | | | $ | 91.3 | |
| | | | | | |
| 总资产 | | | | 6月30日， |
| (美元，单位：亿美元) | | | | 2024 | | 2023 |
| specialty alloys操作 | | | | $ | 2,542.2 | | | $ | 2,461.2 | |
| 性能工程产品 | | | | 431.5 | | | 451.6 | |
| 公司 | | | | 334.8 | | | 159.0 | |
| 网段间 | | | | (16.8) | | | (17.9) | |
| 合并总资产 | | | | $ | 3,291.7 | | | $ | 3,053.9 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 地理位置 | | | | | | |
净销售额(A) | | 截至6月30日的年度， |
| (百万美元) | | 2024 | | 2023 | | 2022 |
| 美国 | | $ | 1,623.0 | | | $ | 1,556.2 | | | $ | 1,179.9 | |
| 欧洲 | | 503.8 | | | 437.3 | | | 253.5 | |
| 亚太地区 | | 391.3 | | | 319.5 | | | 233.9 | |
| 墨西哥 | | 120.1 | | | 124.0 | | | 89.4 | |
| 加拿大 | | 70.1 | | | 60.1 | | | 41.5 | |
| | | | | | |
| 其他 | | 51.4 | | | 53.2 | | | 38.1 | |
| 合并净销售额 | | $ | 2,759.7 | | | $ | 2,550.3 | | | $ | 1,836.3 | |
（a） 净销售额根据客户所在地归属于地理区域。
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| | | | | | | | | | | | | | |
| 长寿资产 | | 6月30日， |
| (美元，单位：亿美元) | | 2024 | | 2023 |
| 美国 | | $ | 1,330.0 | | | $ | 1,368.1 | |
| 欧洲 | | 3.0 | | | 13.1 | |
| 墨西哥 | | 1.3 | | | 1.6 | |
| 亚太地区 | | 0.5 | | | 0.5 | |
| 加拿大 | | 0.4 | | | 0.5 | |
| | | | |
| 合并的长期资产 | | $ | 1,335.2 | | | $ | 1,383.8 | |
20. 从累计其他综合损失中重新分类
截至2024年6月30日和2023年6月30日止年度，AOCI按组成部分（扣除税后）的变化如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| （百万美元）（a） | | 现金流量套期保值项目 | | 退休金和其他退休后福利计划项目 | | | 外币项目 | | 总 |
| 2023年6月30日的余额 | | $ | (7.0) | | | $ | (95.5) | | | | $ | (40.5) | | | $ | (143.0) | |
| | | | | | | | | |
| 改叙前的其他综合(亏损)收入 | | (7.3) | | | 8.8 | | | | (3.2) | | | (1.7) | |
| 从AOCI重新分类的数额（b） | | 8.4 | | | 42.4 | | | | — | | | 50.8 | |
| 其他综合收益(亏损)净额 | | 1.1 | | | 51.2 | | | | (3.2) | | | 49.1 | |
| 2024年6月30日余额 | | $ | (5.9) | | | $ | (44.3) | | | | $ | (43.7) | | | $ | (93.9) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| （百万美元）（a） | | 现金流量套期保值项目 | | 退休金和其他退休后福利计划项目 | | | | 外币项目 | | 总 |
| 2022年6月30日的余额 | | $ | 5.5 | | | $ | (132.9) | | | | | $ | (46.1) | | | $ | (173.5) | |
| 改叙前的其他综合(亏损)收入 | | (6.7) | | | 32.9 | | | | | 5.6 | | | 31.8 | |
| | | | | | | | | | |
| 从AOCI重新分类的数额（b） | | (5.8) | | | 4.5 | | | | | — | | | (1.3) | |
| 净其他综合(亏损)收益 | | (12.5) | | | 37.4 | | | | | 5.6 | | | 30.5 | |
| 2023年6月30日的余额 | | $ | (7.0) | | | $ | (95.5) | | | | | $ | (40.5) | | | $ | (143.0) | |
（a） 所有金额均不含税。括号中的金额表示借记。
（b） 有关更多详细信息，请参阅下表。
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综合财务报表附注
以下是截至2024年和2023年6月30日止年度从AOCI重新分类的金额摘要：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | 从AOCI重新分类的金额 |
| AOCI组件的详细信息 | | | | 截至6月30日的年度， |
| （百万美元）（a） | | （损失）收益地点 | | 2024 | | 2023 |
| 现金流对冲项目： | | | | | | |
| 商品合同 | | 销售成本 | | $ | (11.0) | | | $ | 7.7 | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| 税前合计 | | | | (11.0) | | | 7.7 | |
| 税收优惠(费用) | | | | 2.6 | | | (1.9) | |
| 税后净额 | | | | $ | (8.4) | | | $ | 5.8 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 从AOCI重新分类的金额 |
| AOCI组件的详细信息 | | | | 截至6月30日的年度， |
| （百万美元）（a） | | （损失）收益地点 | | 2024 | | 2023 |
| 养老金和其他退休后福利计划项目摊销： | | | | | | |
| 净精算损失 | | | | $ | (5.5) | | | $ | (7.7) | |
| 以前的服务福利 | | | | 1.8 | | | 1.8 | |
| 结算费 | | | | (51.9) | | | — | |
| 税前合计 | | (b) | | (55.6) | | | (5.9) | |
| 税收优惠 | | (b) | | 13.2 | | | 1.4 | |
| 税后净额 | | (b) | | $ | (42.4) | | | $ | (4.5) | |
(a) 括号内的数额表示记入收入/损失的借方。
(b) 这些AOCI组成部分包含在净定期福利成本的计算中（更多详细信息请参阅注11）。
21. 补充数据
以下为额外规定披露及其他重大项目：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至6月30日的年度， |
| (百万美元) | | 2024 | | 2023 | | 2022 |
| 成本数据： | | | | | | |
| 维修及保养成本 | | $ | 126.7 | | | $ | 101.4 | | | $ | 74.6 | |
| 现金流数据： | | | | | | |
| 非现金投资和融资活动： | | | | | | |
| | | | | | |
| 非现金购买不动产、厂场、设备和软件 | | $ | 10.6 | | | $ | 13.6 | | | $ | 7.6 | |
| | | | | | |
| 年内支付(收到)的现金： | | | | | | |
| 利息支付净额 | | $ | 49.2 | | | $ | 50.9 | | | $ | 40.5 | |
| 所得税支付(退款)，净额 | | $ | 62.8 | | | $ | 9.9 | | | $ | (46.1) | |
补充数据
季度财务数据(未经审计)
季度销售和盈利结果可能受到季节性因素的影响，本财年前六个月通常较低，主要是因为我们以及许多客户每年都会关闭工厂休假和维护。然而，整体经济或某些产品市场发生重大变化的时机可能会改变这种模式。
季度财务数据不反映上述第7项“非GAAP财务指标”中确定的特殊项目。截至2024年6月30日的财年业绩中包含的特殊项目包括：1410万美元的善意减损费用;由于采取行动精简Carpenter添加剂业务的业务，税前重组和资产减损费用1690万美元;养老金结算费用5190万美元;以及因Carpenter Additive重组行动而产生的1840万美元美国税收优惠。
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| (百万美元) | | 第一
季度 | | 第二
季度 | | 第三
季度 | | 第四
季度 |
| 经营成果 | | | | | | | | |
| 2024财年 | | | | | | | | |
| 净销售额 | | $ | 651.9 | | | $ | 624.2 | | | $ | 684.9 | | | $ | 798.7 | |
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| 毛利 | | $ | 124.1 | | | $ | 122.6 | | | $ | 147.0 | | | $ | 190.6 | |
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| 营业收入 | | $ | 69.0 | | | $ | 69.8 | | | $ | 75.9 | | | $ | 108.3 | |
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| 净收入 | | $ | 43.9 | | | $ | 42.7 | | | $ | 6.3 | | | $ | 93.6 | |
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| 2023财年 | | | | | | | | |
| 净销售额 | | $ | 522.9 | | | $ | 579.1 | | | $ | 690.1 | | | $ | 758.1 | |
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| 毛利 | | $ | 54.8 | | | $ | 70.0 | | | $ | 93.5 | | | $ | 119.0 | |
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| 营业收入 | | $ | 8.3 | | | $ | 22.6 | | | $ | 39.3 | | | $ | 62.9 | |
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| 净(亏损)收益 | | $ | (6.9) | | | $ | 6.2 | | | $ | 18.6 | | | $ | 38.4 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (per股份额） | | 第一
季度 | | 第二
季度 | | 第三
季度 | | 第四
季度 |
| 每股普通股收益（亏损） | | | | | | | | |
| 2024财年 | | | | | | | | |
| 基本收入 | | $ | 0.89 | | | $ | 0.86 | | | $ | 0.12 | | | $ | 1.87 | |
| | | | | | | | |
| 摊薄后收益 | | $ | 0.88 | | | $ | 0.85 | | | $ | 0.12 | | | $ | 1.85 | |
| 2023财年 | | | | | | | | |
| 基本（损失）收入 | | $ | (0.14) | | | $ | 0.13 | | | $ | 0.38 | | | $ | 0.78 | |
| | | | | | | | |
| 摊薄（亏损）收益 | | $ | (0.14) | | | $ | 0.13 | | | $ | 0.38 | | | $ | 0.78 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (百万股) | | 第一
季度 | | 第二
季度 | | 第三
季度 | | 第四
季度 |
| 加权平均已发行普通股 | | | | | | | | |
| 2024财年 | | | | | | | | |
| 基本信息 | | 49.2 | | | 49.7 | | | 49.7 | | | 50.0 | |
| 稀释 | | 49.9 | | | 50.2 | | | 50.3 | | | 50.6 | |
| 2023财年 | | | | | | | | |
| 基本信息 | | 48.7 | | | 48.8 | | | 48.8 | | | 48.9 | |
| 稀释 | | 48.7 | | | 49.0 | | | 49.2 | | | 49.4 | |
第九项：会计和财务披露与会计人员的变更和分歧
不适用。
项目9A.控制和程序
(a) 关于披露控制和程序的有效性的结论
公司管理层在公司首席执行官总裁和首席执行官高级副总裁以及首席财务官高级副总裁的参与下，评估了截至2024年6月30日，公司披露控制和程序的有效性，这些控制和程序由修订后的1934年《证券交易法》(以下简称《交易法》)第13a-15(E)和15d-15(E)条规定。基于该评估，总裁兼首席执行官及高级副总裁及首席财务官得出结论，截至2024年6月30日，本公司的披露控制及程序有效地提供了合理的保证，确保吾等根据交易所法案提交或提交的报告中须披露的信息已在美国证券交易委员会规则及表格所规定的期限内被记录、处理、汇总及报告，包括吾等在该等报告中须披露的信息已累计并传达至公司管理层，包括本公司总裁及首席执行官以及高级副总裁及首席财务官。酌情允许及时作出关于所需披露的决定。
(b) 管理层关于财务报告内部控制的报告
管理层有关本公司财务报告内部控制的报告载于本年报表格10-K的第8项，标题为“管理层财务报告内部控制报告”，并在此并入作为参考。独立注册会计师事务所普华永道会计师事务所审计了其报告中所述的本公司财务报告内部控制的有效性，该报告见于本年报的表格10-K的第8项，标题为“独立注册会计师事务所的报告”，并以参考方式并入本文。
(c) 财务报告内部控制的变化
在截至2024年6月30日的季度内，公司对财务报告的内部控制(定义见《交易法》第13a-15(F)和15d-15(F)条)没有发生重大影响或合理地可能对公司财务报告的内部控制产生重大影响的变化。
项目9B.其他信息
在截至2024年6月30日的三个月内，无我们的董事或高级管理人员(定义见证券交易法第16a-1(F)条)采用或终止了规则10b5-1或非规则10b5-1的交易安排(该等术语的定义见证券法S-k规则第408项)。
公司采用了一种内幕交易政策监管其董事、高级管理人员和员工对公司证券的购买、出售和其他处置，公司认为该等证券的合理设计旨在促进遵守适用于公司的内幕交易法律、规则和法规以及纽约证券交易所的上市标准。公司内幕交易政策的副本作为本年度报告的附件19以Form 10-k的形式提交。
项目9C.关于妨碍检查的外国司法管辖区的披露
不适用。
第三部分
项目10.董事、高管和公司治理
有关人员所需的资料载于本文件第一部分。
所要求的有关董事和董事会委员会的信息在此通过参考公司2024财年的最终委托书并入，标题为“董事选举”和“公司治理”。
关于遵守修订后的1934年证券交易法第16(A)条的信息在此以公司2024财年的最终委托书为参考，标题为“公司治理”。
有关卡朋特道德准则的信息以及与公司公司治理有关的某些附加信息在此通过参考公司2024财年“公司治理”标题下的最终委托书而并入本文。
关于审计/财务委员会及其财务专家的信息在此以“审计/财务委员会报告”标题下的公司2024财年最终委托书为参考纳入。
有关股东向董事会推荐被提名人的程序发生重大变化的信息，在此引用公司2024财年的最终委托书，标题为“一般信息”。
2023年10月30日，我们向纽约证券交易所(NYSE)提交了年度CEO证书，证明我们符合纽约证券交易所上市公司手册第303A-12(A)节所要求的纽约证券交易所公司治理上市标准。此外，我们还在截至2024年6月30日的财政年度的Form 10-k年度报告中提交了我们的首席执行官和首席财务官根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条所要求的关于Carpenter公开披露的质量的适用证明作为证物。
项目11.高管薪酬
本项目所要求的信息通过参考公司2024财年最终委托书“薪酬讨论与分析”和“高管薪酬”纳入本文。
项目12.某些实益所有人和管理层的担保所有权及相关股东事项
本项目所要求的信息通过参考公司2024财年最终委托书“主要受益者的担保所有权”和“董事、被提名人和管理层股份所有权”的标题纳入本文。
股权薪酬计划信息
下表显示了截至2024年6月30日根据股权补偿计划授权发行的证券：
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| 计划类别 | | 用户数量：1
在行使未偿还期权、认股权证和认股权证后，将继续发行证券
(a) | | 未偿还期权、权证和权利的加权平均行权价
(b) | | 根据股权补偿计划可供未来发行的剩余证券数量(不包括第(A)栏反映的证券)
(c) |
| 证券持有人批准的股权补偿计划 | | 613,586 | | | $ | 41.61 | | | 3,591,163 | | | (1) | |
| 未经证券持有人批准的股权补偿计划 | | — | | | — | | | — | | | |
| 总 | | 613,586 | | | $ | 41.61 | | | 3,591,163 | | | (1) | |
(1) 包括3,419,252股可根据Carpenter Technology Corporation针对高级管理人员和主要员工的基于股票的激励薪酬计划第三修正案(规定发行股票期权、限制性股票和限制性股票单位)发行的股票，以及171,911股根据针对非雇员董事的基于股票的薪酬计划第二修正案(规定发行股票期权、股票单位和业绩单位)提供的股票。
然而，在截至2024年6月30日的季度内，没有须报告的购买，但员工向本公司交出了7,571股股票，平均购买价为98.49美元，以支付在归属限制性股票时的最低纳税义务预扣义务。我们不认为这是一项股票回购计划。
第十三项：某些关系、关联交易和董事独立性
本项目所要求的信息通过参考公司2024财年的最终委托书“公司治理”和“高管薪酬”并入本文。
项目14.主要会计费用和服务
本项目所要求的信息以本公司2024财年最终委托书“批准独立注册会计师事务所的任命”为标题并入本文。
第IV部
项目15.各种展品和财务报表附表
(a) 财务报表明细表：
(1) 以下合并财务报表附表应与合并财务报表一并阅读(见项目8)。“财务报表及补充数据”)：
附表二-估值及合资格账目
所有其他附表均被省略，因为这些附表不适用，或所需资料载于合并财务报表或附注中。
(b) 陈列品
以下列出了S-K法规第601项要求存档的证物。兹将未被指定为通过引用并入本文的文件存档。这些证物编号与S-K法规第601项指定的段号相对应。
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证物编号： | | 描述 |
3(A) | | 重述的公司注册证书，日期为1998年10月26日(我们于2005年9月9日提交的Form 10-K年度报告的附件3(A)，通过引用并入本文)。 |
| | |
3(B) | | 附例，自2015年8月11日起修订(我们于2015年8月17日提交的当前8-K表格报告的附件3.1，通过引用并入本文)。 |
| | |
3(C) | | 修订和重述的卡彭特技术公司章程。(as修订和重述至2023年4月18日）（我们于2023年4月21日提交的8-k表格当前报告的附件3.1，并通过引用并入本文）。 |
| | |
4(A) | | Carpenter Technology Corporation和美国银行信托全国协会(以前称为First Trust of New York，National Association，作为纽约Morgan Guaranty信托公司的继任受托人)于1994年1月12日签订的契约(我们于1994年2月10日提交的Form 10-Q季度报告的附件4(A)，通过引用并入本文)。 |
| | |
4(B) | | B系列固定利率和浮动利率中期票据的表格(我们于2004年9月3日提交的Form 10-K年度报告的附件4(F)，通过引用并入本文)。 |
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4(C) | | 第一补充契约，日期为2003年5月22日，由Carpenter Technology Corporation和美国银行信托全国协会(以前称为First Trust of New York，National Association作为纽约Morgan Guaranty信托公司的后续受托人)签订(我们于2003年9月12日提交的Form 10-K年度报告的附件4(I)，通过引用并入本文)。 |
| | |
4(D) | | 第二补充契约，日期为2011年6月30日，由Carpenter Technology Corporation和美国银行全国协会签署(我们于2011年6月30日提交的8-K表格的当前报告的附件4.1，通过引用并入本文)。 |
| | |
4(E) | | 注册权利协议，日期为2012年2月29日，由Carpenter、Water MILL-TOOLROCK Partners，L.P.、Water MILL-TOOLROCK Partners II，L.P.、Water MILL-TORROCK Enterprise，LLC和HHEP-Latrobe，L.P.签署(2012年3月1日提交的当前8-K表格的附件10.2，通过引用并入本文)。 |
| | |
4(F) | | 第三补充契约，日期为2013年2月26日，由Carpenter Technology Corporation和美国银行全国协会签署(我们于2013年2月26日提交的8-K表格当前报告的附件4.1，通过引用并入本文)。 |
| | |
4(G) | | 第四补充契约，日期为2020年7月24日，由Carpenter Technology Corporation和美国银行全国协会(U.S.Bank National Association)之间签署(我们于2020年7月24日提交的8-K表格当前报告的附件4.2，通过引用并入本文)。 |
| | |
4(H) | | 2028年到期的6.375%优先票据表格(我们于2020年7月24日提交的当前8-K表格报告的附件4.3，通过引用并入本文)。 |
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† 10(A) | | Carpenter Technology Corporation高管补充退休计划(我们于2010年8月20日提交的Form 10-K年度报告的附件10(A)，通过引用并入本文)。 |
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† 10(B) | | Carpenter Technology Corporation高管补充退休计划第一修正案(我们于2016年10月27日提交的Form 10-Q季度报告的附件10(A)，通过引用并入本文)。 |
| | |
† 10(C) | | 修订及重订卡朋特科技有限公司非管理董事递延薪酬计划(见本公司于2011年8月24日提交的10-K年度报告附件10(B)，并以引用方式并入本文)。 |
| | |
† 10(D) | | 修订和重订的卡朋特科技公司非管理董事递延薪酬计划第二修正案(我们于2019年8月29日提交的Form 10-K年度报告的附件10(D)，通过引用并入本文)。 |
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† 10(E) | | 修订和重新制定了卡朋特科技公司高级管理人员和主要员工的递延薪酬计划(我们于2017年8月11日提交的10-K表格年度报告的附件10(D)，通过引用并入本文)。 |
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† 10(F) | | 修订和重订的卡朋特科技公司高管和关键员工递延薪酬计划第二修正案(我们于2019年8月29日提交的Form 10-K年度报告的附件10(F)，通过引用并入本文)。 |
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† 10(G) | | 经修订的非雇员董事股票薪酬计划(我们于2011年8月24日提交的Form 10-K年度报告附件10(E)，通过引用并入本文)。 |
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† 10(H) | | 经修订的非雇员董事股票薪酬计划第二修正案(我们于2019年8月29日提交的Form 10-K年度报告附件10(H)，并以参考方式并入本文)。 |
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10(I) | | Carpenter Technology Corporation和JP Morgan Chase Bank，N.A.之间的非合格员工福利信托信托协议，自2014年8月15日起生效(我们于2015年8月25日提交的10-K表格年度报告的附件10(G)，通过引用并入本文)。 |
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† 10(J) | | 修订和重新制定了高级管理人员和关键员工的股票激励薪酬计划(我们于2022年9月16日提交的最终委托书的附件A，通过引用并入本文)。 |
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† 10(K) | | 限制性股票奖励协议表格(根据卡朋特针对高级管理人员和主要员工的基于股票的激励薪酬计划)(我们于2024年5月1日提交的Form 10-Q季度报告的附件10(A)，通过引用并入本文)。 |
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† 10(L) | | 绩效股票单位奖励协议表格(根据卡朋特针对高级管理人员和关键员工的基于股票的激励薪酬计划)(我们于2024年5月1日提交的Form 10-Q季度报告的附件10(B)，通过引用并入本文)。 |
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† 10(M) | | 股票期权奖励协议表格(根据卡朋特针对高级管理人员和主要员工的股票激励薪酬计划)(我们于2024年5月1日提交的10-Q表格季度报告的附件10(C)，通过引用并入本文)。 |
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† 10(N) | | 三年绩效股票奖励协议表格(根据卡朋特针对高级管理人员和主要员工的基于股票的激励薪酬计划)(见我们于2024年5月1日提交的Form 10-Q季度报告的附件10(D)，并通过引用并入本文)。 |
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† 10(O) | | Carpenter Technology Corporation的福利恢复计划(我们于2016年5月2日提交的Form 10-Q季度报告的附件10.1，通过引用并入本文)。 |
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† 10(P) | | Carpenter Technology Corporation福利恢复计划第一修正案(我们于2016年10月27日提交的Form 10-Q季度报告的附件10(P)，通过引用并入本文)。 |
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† 10(Q) | | 董事及高级职员赔偿协议表(本公司于2015年5月7日提交的10-Q表格的季度报告附件10.1，通过引用并入本文)。 |
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† 10(R) | | 修订和重新制定了卡朋特科技公司高管离职薪酬计划(我们于2017年8月11日提交的Form 10-K年报附件10(S)，通过引用并入本文)。 |
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† 10(S) | | Carpenter Technology Corporation和Tony R.Thene之间于2015年6月1日发出的邀请函(我们于2015年6月3日提交的8-K表格的附件10.1，通过引用并入本文)。 |
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† 10(T) | | Carpenter Technology Corporation和Timothy Lain于2018年8月6日发出的邀请函(我们于2018年8月8日提交的Form 8-K当前报告的附件10.1，通过引用并入本文)。 |
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† 10(U) | | Carpenter Technology Corporation和James D.Dee之间于2010年8月13日发出的雇佣协议书(2010年11月5日提交的Carpenter Form 10-Q中的附件10(F)，通过引用并入本文)。 |
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† 10(V) | | Carpenter Technology Corporation和Brian J.Malloy于2015年6月29日发出的邀请函(我们于2019年8月29日提交的Form 10-K年度报告的附件10(AA)，通过引用并入本文)。 |
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† 10(W) | | 卡朋特科技公司高管激励奖金薪酬计划于2021年7月1日生效(我们于2021年8月19日提交的Form 10-K年度报告的附件10(CC)，通过引用并入本文)。 |
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† 10(X) | | 自2021年7月1日起生效的卡朋特科技公司高管激励奖金薪酬计划第一修正案(我们于2021年10月28日提交的10-Q表格季度报告的附件10.B，通过引用并入本文)。 |
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10(Y) | | 第五补充契约，日期为2022年3月16日，由Carpenter Technology Corporation和美国银行全国协会(U.S.Bank National Association)共同签署(我们于2022年3月16日提交的8-K表格当前报告的附件4.2，通过引用并入本文)。 |
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10(Z) | | 2030年到期的7.625%优先票据表格(我们于2022年3月16日提交的8-K表格当前报告的附件4.3，通过引用并入本文)。 |
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†10(AA) | | 修订和重新启动了Carpenter Technology Corporation的控制权变更豁免计划(我们于2022年8月15日提交的Form 10-k年度报告的附件10(FF)，并通过引用并入本文)。 |
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†10(BB) | | 经修订的高级管理人员和主要员工股票薪酬计划第二修正案(我们于2023年4月27日提交的10-Q表格季度报告的附件10(A)，通过引用并入本文)。 |
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10（CC） | | 第二次修订和重新签署的信贷协议日期为2023年4月14日，由本公司、美国银行(作为行政代理、回旋额度贷款机构和信用证发行方)和其他贷款方、摩根大通银行(作为辛迪加代理)、PNC银行、National Association和U.S.Bank，National Association(各自作为文件代理)、美国银行证券公司和JPMorgan Chase Bank，N.A.(作为联席牵头安排人和联席簿记管理人)签署。 |
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10(DD) | | 由本公司、设保人一方和作为担保方行政代理的美国银行之间于2023年4月14日修订和重新签署的担保协议。(我们于2023年4月18日提交的8-k表格当前报告的附件10.2，通过引用并入本文)。 |
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†10(EE) | | 经修订的高级管理人员和主要员工股票薪酬计划第一修正案(我们于2022年9月27日提交的补充委托书的附件A，通过引用并入本文)。 |
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†10(FF) | | 《卡朋特科技公司高管激励奖金薪酬计划第二修正案》(兹备案)。 |
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†10(GG) | | 修正后的《卡朋特科技公司高级管理人员和关键员工股票激励薪酬计划第三修正案》(兹备案)。 |
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†10(HH) | | 卡朋特科技公司高级管理人员和主要员工延期补偿计划修正案第三修正案(兹提交)。 |
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18 | | 普华永道会计师事务所就公司进行的年度商誉减值测试更改日期发出的优先考虑函(我们于2022年8月15日提交的Form 10-k年度报告的附件18，通过引用并入本文)。 |
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19 | | 卡朋特科技公司内幕交易政策(兹提交)。 |
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21 | | 注册人的子公司(随函存档)。 |
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23 | | 普华永道会计师事务所同意书(随函存档)。 |
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24 | | 授予James D.Dee或Timothy Lain的授权书(随函存档)。 |
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31(A) | | 《证券交易委员会规则》第13a-14(A)/15d-14(A)条要求的首席执行官证书(现存档)。 |
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31(B) | | 《证券交易委员会规则》第13a-14(A)/15d-14(A)条所要求的首席财务官证明(兹提交)。 |
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32 | | 根据《美国法典》第18编第1350条(随函提供)的认证。 |
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97 | | 卡朋特科技公司高管追回政策(兹提交)。 |
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| 101 | | 本年度报告以XBRL(可扩展商业报告语言)格式，以电子形式提供的截至2024年6月30日的财政年度的10-K表格中的以下财务信息：(I)综合资产负债表；(Ii)综合经营报表；(Iii)综合全面收益表(亏损)；(Iv)综合现金流量表；(V)综合权益变动表；(Vi)综合财务报表附注(随函存档)。 |
†表示与雇佣或薪酬有关的协议、文件或计划。
项目16.表格10-K摘要
他们一个也没有。
签名
根据1934年《证券交易法》第13款或第15款(D)款的要求，注册人已正式授权下列签署人代表其签署本报告。
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| | Carpenter Technology Corporation |
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| | 通过 | /S/蒂莫西·莱恩 |
| | | 蒂莫西·莱恩 |
| | | 高级副总裁和首席财务官 |
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| 日期：2024年8月13日 | |
根据1934年《证券交易法》的要求，本报告由下列人士代表注册人以所示身份和日期签署。
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| /S/Tony R.Tene | | 总裁与首席执行官 | | 2024年8月13日 |
| 托尼河泰内 | | 和董事 | | |
| | | (首席行政主任) | | |
| | | | | |
| /S/蒂莫西·莱恩 | | 高级副总裁和首席财务官 | | 2024年8月13日 |
| 蒂莫西·莱恩 | | (首席财务官) | | |
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| /s/Elizabeth Socci | | 副总裁—主计长、会计长 | | 2024年8月13日 |
| 伊丽莎白·索奇 | | 军官 | | |
| | | (首席会计主任) | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| * | | 董事长兼董事 | | 2024年8月13日 |
| I.马丁·英格利斯 | | | | |
| | | | | |
| * | | 主任 | | 2024年8月13日 |
| 维奥拉湖阿科夫 | | | | |
| | | | |
| * | | 主任 | | 2024年8月13日 |
| a. John Hart | | | | |
| | | | |
| * | | 主任 | | 2024年8月13日 |
| Steven E. Karol | | | | |
| | | | | |
| * | | 主任 | | 2024年8月13日 |
| 凯瑟琳·利戈茨基 | | | | |
| | | | | |
| * | | 主任 | | 2024年8月13日 |
| 小查尔斯·麦克莱恩 | | | | |
| | | | |
| * | | 主任 | | 2024年8月13日 |
| 科琳·普里切特 | | | | |
| | | | |
| * | | 主任 | | 2024年8月13日 |
| 小斯蒂芬·M·沃德(Stephen M.Ward) | | | | |
| | | | | |
| * | | 主任 | | 2024年8月13日 |
| 拉明·尤内西 | | | | |
授权詹姆斯·D的原始授权书Dee或Timothy Lain代表以下人员签署本报告：I。马丁·英格利斯、维奥拉·L。阿考夫，A.约翰·哈特、史蒂文·E卡罗尔、凯瑟琳·利戈茨基、小查尔斯·麦克莱恩、科琳·普里切特、斯蒂芬·m.小沃德和拉明·尤内西正在向美国证券交易委员会提交。
| | | | | | | | |
| | *由 | /s/James D. Dee |
| | | James D. Dee |
| | | 事实律师 |
卡彭特技术公司和子公司
附表二.估值及合资格账目
(美元，单位：亿美元)
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| 第A栏 | | 第B栏 | | C栏
添加 | | 第D栏 | | E栏 |
| 描述 | | 平衡点：
起头
这一时期的 | | 被收费至
费用和
费用 | | 被收费至
其他
帐目 | | 扣除额 | | 平衡点：
端
周期的 |
| 截至2024年6月30日的年度 | | | | | | | | | | |
| 应收账款坏账准备 | | $ | 3.1 | | | $ | 1.0 | | | $ | (0.1) | | | $ | — | | | $ | 4.0 | |
| 递延税额估值免税额 | | $ | 13.6 | | | $ | (11.2) | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 2.4 | |
| 截至2023年6月30日的年度 | | | | | | | | | | |
| 应收账款坏账准备 | | $ | 3.3 | | | $ | (0.4) | | | $ | 0.2 | | | $ | — | | | $ | 3.1 | |
| 递延税额估值免税额 | | $ | 21.3 | | | $ | (7.7) | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 13.6 | |
| 截至2022年6月30日的年度 | | | | | | | | | | |
| 应收账款坏账准备 | | $ | 3.6 | | | $ | (0.4) | | | $ | 0.1 | | | $ | — | | | $ | 3.3 | |
| 递延税额估值免税额 | | $ | 25.2 | | | $ | (3.9) | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 21.3 | |
