团结起来 各州
证券 和交易所佣金
华盛顿， D.C. 20549
表格
（标记 一）
| 每季度 根据1934年《证券交易法》第13或15（d）条提交的报告 |
对于
季度期结束
或者
| 过渡 根据1934年《证券交易法》第13或15（d）条提交的从到过渡期的报告 |
佣金
文件号
（精确 注册人姓名（如其章程中所述）
（州 或其他司法管辖区 公司 或组织） |
（I.R.S. 雇主 身份识别 不是。） |
| （地址 主要行政办公室） | （Zip 代码） |
注册人的
电话号码，包括区号：+1
证券 根据该法第 12 (b) 条注册：
| 标题 每个班级的 | 交易 符号 | 姓名 注册的每个交易所的 | ||
这个
（纳斯达克 资本市场） |
证券 根据该法第 12 (g) 条注册：无
指示 如果注册人无需根据该法第13或15（d）条提交报告，则使用复选标记。是的 ☐ 不是 ☒
指示 用复选标记注册人是否：（1）已提交证券交易所第13条或第15（d）条要求提交的所有报告 在过去 12 个月内（或注册人必须提交此类报告的较短期限）内的 1934 年法案，以及 (2) 在过去的90天中一直受到此类申报要求的约束。 是的 ☒ 没有 ☐
指示 勾选注册人是否以电子方式提交了根据规则要求提交的所有交互式数据文件 在过去 12 个月内（或注册人必须提交此类文件的较短期限）中 S-t 第 405 号法规。 是的 ☒ 没有 ☐
指示 勾选注册人是否为大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、小型申报公司， 或者一家新兴的成长型公司。请参阅 “大型加速文件管理器”、“加速文件管理器”、“较小文件管理器” 的定义 申报公司” 和《交易法》第120亿.2条中的 “新兴成长型公司”。
| 大型加速文件管理器 | ☐ | 加速过滤器 | ☐ |
| ☒ | 规模较小的申报公司 | ||
| 新兴成长型公司 |
如果
一家新兴成长型公司，用勾号表示注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守规定
以及根据《交易法》第13（a）条规定的任何新的或修订的财务会计准则。
如果 证券是根据该法第12（b）条注册的，用复选标记注明注册人的财务报表是否 申报中包含的反映了对先前发布的财务报表错误的更正。☐
指示 勾选这些错误更正中是否有任何是需要对基于激励的薪酬进行回收分析的重述 根据第 240.100-1 (b) 条，注册人的任何执行官在相关的恢复期内收到的。☐
指示
勾选注册人是否为空壳公司（定义见《交易法》第120亿条第2款）。是的 ☐ 不是
指示 截至最迟可行日期，注册人每类普通股的已发行股票数量。
| 课堂 普通股的 | 非常出色 截至 2024 年 8 月 12 日的股票 | |
| A类普通股， 面值 $ 每股 | ||
| b类普通股， 面值 $ 每股 |
蜗牛， INC。和子公司
表格 10-Q
对于 截至2024年6月30日的季度
桌子 的内容
| 页面 | ||
| 警示声明 | ii | |
| 第一部分财务信息 | ||
| 第 1 项。 | 简明合并财务报表（未经审计） | F-1 |
| Snail, Inc. 及其子公司截至2024年6月30日和2023年12月31日的简明合并资产负债表 | F-1 | |
| Snail, Inc. 及其子公司截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月的简明合并运营报表和综合收益（亏损）报表 | F-2 | |
| Snail, Inc. 及其子公司截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月的简明合并权益表 | F-3 | |
| Snail, Inc. 及其子公司截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月的简明合并现金流量表 | F-4 | |
| Snail, Inc. 及其子公司简明合并财务报表附注 | F-5 | |
| 第 2 项。 | 管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析 | 30 |
| 第 3 项。 | 关于市场风险的定量和定性披露 | 47 |
| 第 4 项。 | 控制和程序 | 47 |
| 第二部分。其他信息 | ||
| 第 1 项。 | 法律诉讼 | 47 |
| 第 1A 项。 | 风险因素 | 47 |
| 第 2 项。 | 未注册的股权证券销售和所得款项的使用 | 53 |
| 第 3 项。 | 优先证券违约 | 54 |
| 第 4 项。 | 矿山安全披露 | 54 |
| 第 5 项。 | 其他信息 | 54 |
| 第 6 项。 | 展品 | 54 |
| 签名 | 55 | |
| 我 |
警告 关于前瞻性陈述的声明
这个 10-Q表季度报告（“季度报告”）包含构成前瞻性陈述的陈述。很多 本季度报告中包含的前瞻性陈述可以通过使用诸如 “预期” 之类的前瞻性词语来识别， “相信”、“可以”、“期望”、“应该”、“计划”、“打算”、“可能”， “预测”、“继续”、“估计” 和 “潜力”，或这些术语的否定值或 其他类似的表达方式。
前瞻性 声明出现在本季度报告的多个地方，包括但不限于有关我们意图的声明， 信念或当前的期望。这些前瞻性陈述包括有关我们未来可能或假设的业绩的信息 业务、财务状况、经营业绩、流动性、计划和目标。前瞻性陈述基于我们管理层的 信念和假设以及我们管理层目前可用的信息。此类陈述受风险和不确定性的影响, 由于各种因素，实际业绩可能与前瞻性陈述中表达或暗示的结果存在重大差异，包括， 但不限于本季度报告 “第二部分，第1A项。— 风险因素” 中描述的内容。这个 就其性质而言，我们就以下事项所作的陈述是前瞻性的：
| ● | 我们重建的能力 盈利业务、筹集额外资金或重新谈判我们的债务安排； | |
| ● | 我们的增长前景和 策略； | |
| ● | 推出新游戏和 为在商业上取得成功的游戏提供其他功能； | |
| ● | 我们对以下方面的期望 我们未来增长的重要驱动力； | |
| ● | 我们未能遵守或 重新遵守纳斯达克资本市场的持续上市要求； | |
| ● | 我们的留住能力和 增加我们的玩家群，开发新的视频游戏并增强我们现有的游戏； | |
| ● | 来自公司的竞争 在许多行业中，包括其他休闲游戏开发商和发行商，以及大小不一的公共和私人多媒体 公司； | |
| ● | 我们的吸引能力 并留住合格的管理团队和其他团队成员，同时控制我们的劳动力成本； | |
| ● | 我们与之的关系 第三方平台，例如 Xbox Live 和 Game Pass、PlayStation Network、Steam、Epic Games Store、苹果应用商店、谷歌 Play 商店、我的任天堂商店和亚马逊应用商店； | |
| ● | 我们成功的能力 进入新市场并管理我们的国际扩张； | |
| ● | 保护和发展 我们的品牌和知识产权组合； | |
| ● | 与辩护相关的费用 知识产权侵权和其他索赔； | |
| ● | 我们未来的业务发展， 经营业绩和财务状况； | |
| ● | 法院或其他机构的裁决 政府当局； | |
| ● | 我们的股票回购计划 （定义见下文），包括对根据股票回购计划进行回购的时间和方式的预期； | |
| ● | 我们要追求的计划和 成功整合战略收购； | |
| ● | 其他风险和不确定性 本季度报告中描述的内容，包括第二部分第 1A 项 “风险因素” 中描述的内容；以及 | |
| ● | 基础假设 上述任何一项。 |
进一步 有关风险、不确定性和其他可能影响我们财务业绩的因素的信息包含在我们向美联航提交的文件中 各州证券交易委员会（“SEC”）不时，包括第二部分第1A项 “风险因素”， 本季度报告以及其他已向美国证券交易委员会提交或将要提交的10-k和10-Q表的定期报告。你不应该依赖这些 前瞻性陈述，因为实际结果和结果可能与前瞻性陈述中表达或暗示的结果和结果存在重大差异 因此类风险和不确定性而产生的声明。本季度报告中的所有前瞻性陈述均基于管理层的 信念和假设以及截至本文件提交之日我们目前可获得的信息，我们不承担任何义务 更新所提供的前瞻性陈述，以反映事件发生之日之后发生的事件或存在的情况 是做的。
| ii |
部分 我
物品 1。简明合并财务报表（未经审计）
蜗牛， 公司和子公司
浓缩 截至2024年6月30日和2023年12月31日的合并资产负债表
| 2024年6月30日 | 2023 年 12 月 31 日 | |||||||
| 资产 | ||||||||
| 流动资产： | ||||||||
| 现金和现金等价物 | $ | $ | ||||||
| 应收账款，扣除信贷损失备抵金（美元） | ||||||||
| 应收账款-关联方 | - | |||||||
| 贷款和应收利息-关联方 | ||||||||
| 预付费用-关联方 | ||||||||
| 预付费用和其他流动资产 | ||||||||
| 预付税款 | ||||||||
| 流动资产总额 | ||||||||
| 限制性现金和现金等价物 | ||||||||
| 应收账款——关联方，扣除流动部分 | ||||||||
| 预付费用-关联方，扣除当期部分 | ||||||||
| 财产和设备，净额 | ||||||||
| 无形资产，净额-其他 | ||||||||
| 递延所得税 | ||||||||
| 其他非流动资产 | ||||||||
| 经营租赁使用权资产，净额 | ||||||||
| 总资产 | $ | $ | ||||||
| 负债、非控股权益和股东权益 | ||||||||
| 流动负债： | ||||||||
| 应付账款 | $ | $ | ||||||
| 应付账款-关联方 | ||||||||
| 应计费用和其他负债 | ||||||||
| 应付利息-关联方 | ||||||||
| 循环贷款 | ||||||||
| 应付票据 | - | |||||||
| 扣除折扣后的可转换票据 | - | |||||||
| 长期期票的当前部分 | ||||||||
| 递延收入的本期部分 | ||||||||
| 经营租赁负债的流动部分 | ||||||||
| 流动负债总额 | ||||||||
| 应计费用 | ||||||||
| 递延收入，扣除当期部分 | ||||||||
| 经营租赁负债，扣除流动部分 | ||||||||
| 负债总额 | ||||||||
| 承付款和意外开支 | - | - | ||||||
| 股东权益： | ||||||||
| A 类普通股，$ 面值， 已获授权的股份； 已发行股票和 截至 2024 年 6 月 30 日的已发行股份，以及 已发行股票和 截至 2023 年 12 月 31 日的已发行股份 | ||||||||
| B 类普通股，$ 面值， 已获授权的股份； 截至 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日已发行和流通的股票。 | ||||||||
| 额外的实收资本 | ||||||||
| 累计其他综合亏损 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 累计赤字 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 按成本计算的库存股 ( 截至 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日的股票） | ( | ) | ( | ) | ||||
| Snail, Inc. 总股权 | ||||||||
| 非控股权益 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 股东权益总额 | ||||||||
| 负债总额、非控股权益和股东权益 | $ | $ | ||||||
参见 简明合并财务报表附注（未经审计）
| F-1 |
蜗牛， 公司和子公司
浓缩 截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月的合并运营报表和综合收益（亏损）
| 截至6月30日的三个月 | 截至6月30日的六个月 | |||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | |||||||||||||
| 收入，净额 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 收入成本 | ||||||||||||||||
| 毛利润 | ||||||||||||||||
| 运营费用： | ||||||||||||||||
| 一般和行政 | ||||||||||||||||
| 研究和开发 | ||||||||||||||||
| 广告和营销 | ||||||||||||||||
| 折旧和摊销 | ||||||||||||||||
| 运营费用总额 | ||||||||||||||||
| 运营收入（亏损） | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 其他收入（支出）： | ||||||||||||||||
| 利息收入 | ||||||||||||||||
| 利息收入-关联方 | ||||||||||||||||
| 利息支出 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 其他收入 | - | |||||||||||||||
| 外币交易收益（亏损） | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 其他收入（支出）总额，净额 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 所得税准备金（受益）前的收入（亏损） | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 所得税（受益）准备金 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 净收益（亏损） | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 归属于非控股权益的净亏损 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 归属于Snail, Inc.的净收益（亏损） | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 综合收益（亏损）表： | ||||||||||||||||
| 净收益（亏损） | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 与外币折算调整相关的其他综合收益（亏损），扣除税款 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 综合收益总额（亏损） | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | ||||||||
| 归属于A类普通股股东的净收益（亏损）： | ||||||||||||||||
| 基本 | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | ||||||||
| 稀释 | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | ||||||||
| 归属于b类普通股股东的净收益（亏损）： | ||||||||||||||||
| 基本 | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | ||||||||
| 稀释 | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | ||||||||
| 归属于A类和b类普通股股东的每股收益（亏损）： | ||||||||||||||||
| 基本 | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | ||||||||
| 稀释 | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | ||||||||
| 加权平均值 用于计算归属于A类普通股股东的每股收益（亏损）的股份： | ||||||||||||||||
| 基本 | ||||||||||||||||
| 稀释 | ||||||||||||||||
| 用于计算每股收益（亏损）的加权平均份额 b类普通股股东： | ||||||||||||||||
| 基本 | ||||||||||||||||
| 稀释 | ||||||||||||||||
参见 简明合并财务报表附注（未经审计）
| F-2 |
蜗牛， 公司和子公司
浓缩 截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月的合并权益表
A 级 普通股 | B 级 普通股 | 额外已付款 | 累积的 其他 全面 | 累积 | 国库股 | Snail, Inc. 股权 | 非 控制 | 权益总额 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 股票 | 金额 | 股票 | 金额 | 资本 | 损失 | 赤字 | 股票 | 金额 | （赤字） | 利益 | （赤字） | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 截至2022年12月31日的余额 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ( | ) | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | $ | |||||||||||||||||||||||||||||
| 与限制性股票单位相关的股票补偿 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 回购普通股 | - | - | - | - | - | - | - | ( | ) | ( | ) | ( | ) | - | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 外币折算 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 净亏损 | - | - | - | - | - | - | ( | ) | - | - | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 截至2023年3月31日的余额 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ( | ) | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | $ | |||||||||||||||||||||||||||||
| 股息分配税预扣款的申报 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 与限制性股票单位相关的股票补偿 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 外币折算 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 净亏损 | - | - | - | - | - | - | ( | ) | - | - | ( | ) | ( | ) | ( | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 截至 2023 年 6 月 30 日的余额 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ( | ) | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | $ | |||||||||||||||||||||||||||||
A 级 普通股 | B 级 普通股 | 额外已付款 | 累积的 其他 全面 | 累积 | 国库股 | Snail, Inc. 股权 | 非 控制 | 权益总额 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 股票 | 金额 | 股票 | 金额 | 资本 | 损失 | 赤字 | 股票 | 金额 | （赤字） | 利益 | （赤字） | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 截至2023年12月31日的余额 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ( | ) | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | $ | |||||||||||||||||||||||||||||
| 应付票据的转换 | - | - | - | - | - | - | - | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 与限制性股票单位相关的股票补偿 | - | - | - | - | ( | ) | - | - | - | - | ( | ) | - | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 为服务而发行的普通股 | - | - | ( | ) | - | - | - | - | - | - | - | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 外币折算 | - | - | - | - | - | ( | ) | - | - | - | ( | ) | - | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 净亏损 | - | - | - | - | - | - | ( | ) | - | - | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 截至 2024 年 3 月 31 日的余额 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ( | ) | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | $ | |||||||||||||||||||||||||||||
| 与限制性股票单位相关的股票补偿 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 为服务而发行的普通股 | - | - | ( | ) | - | - | - | - | - | - | - | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 外币折算 | - | - | - | - | - | ( | ) | - | - | - | ( | ) | - | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 净收益（亏损） | - | - | - | - | - | - | - | - | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 截至 2024 年 6 月 30 日的余额 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ( | ) | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | $ | |||||||||||||||||||||||||||||
参见 简明合并财务报表附注（未经审计）
| F-3 |
蜗牛， 公司和子公司
浓缩 截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月合并现金流量表
| 2024 | 2023 | |||||||
| 来自经营活动的现金流： | ||||||||
| 净收益（亏损） | $ | $ | ( | ) | ||||
| 为将净收益（亏损）与（用于）经营活动提供的净现金进行对账而进行的调整： | ||||||||
| 摊销-无形资产-许可证，关联方 | - | |||||||
| 摊销-无形资产-其他 | ||||||||
| 摊销-贷款发放费和债务折扣 | ||||||||
| Accretion — 可转换票据 | - | |||||||
| 折旧和摊销-财产和设备 | ||||||||
| 股票薪酬支出 | ( | ) | ||||||
| 限制性托管存款的利息收入 | - | ( | ) | |||||
| 递延所得税，净额 | ( | ) | ||||||
| 资产和负债的变化： | ||||||||
| 应收账款 | ||||||||
| 应收账款-关联方 | ( | ) | ||||||
| 预付费用-关联方 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 预付费用和其他流动资产 | ( | ) | ||||||
| 预付税款 | ( | ) | - | |||||
| 其他非流动资产 | - | ( | ) | |||||
| 应付账款 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 应付账款-关联方 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 应计费用和其他负债 | ( | ) | ||||||
| 应收利息-关联方 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 租赁负债 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 递延收入 | ( | ) | ||||||
| 由（用于）经营活动提供的净现金 | ( | ) | ||||||
| 来自融资活动的现金流： | ||||||||
| 期票还款 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 应付票据的还款 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 可转换票据的还款 | ( | ) | - | |||||
| 循环贷款的还款 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 购买库存股票 | - | ( | ) | |||||
| 资本化发行成本的支付 | - | ( | ) | |||||
| 以应付账款支付报价费用 | ( | ) | - | |||||
| 用于融资活动的净现金 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 外币折算对现金和现金等价物的影响 | ( | ) | ||||||
| 现金和现金等价物以及限制性现金和现金等价物的净增加（减少） | ( | ) | ||||||
| 现金和现金等价物以及限制性现金和现金等价物——期初 | ||||||||
| 现金和现金等价物，以及限制性现金和现金等价物——期末 | $ | $ | ||||||
| 现金流信息的补充披露 | ||||||||
| 在此期间支付的现金用于： | ||||||||
| 利息 | $ | $ | ||||||
| 所得税 | $ | $ | ||||||
| 在此期间的非现金融资活动： | ||||||||
| 退还多付的股息预扣税 | $ | - | $ | |||||
| 债务转换为股权 | $ | ( | ) | $ | - | |||
参见 简明合并财务报表附注（未经审计）
| F-4 |
蜗牛 公司和子公司
注意事项 至简明合并财务报表
注意 1 — 业务的呈现方式和性质
蜗牛， Inc. 于 2022 年 1 月根据特拉华州法律注册成立。术语 “Snail, Inc.”、“Snail Games”、“我们的” 而 “公司” 用于统指Snail, Inc.及其子公司。公司的财政年度末 现在是 12 月 31 日。公司成立的目的是完成首次公开募股（“IPO”）和相关交易 继续美国蜗牛游戏公司及其子公司的业务。Snail Games USA Inc. 成立于 2009 年，是一家全资子公司 位于中国苏州的苏州蜗牛数字技术有限公司（“苏州蜗牛”），是持续运营的运营实体 首次公开募股后。Snail Games USA Inc. 致力于研究、开发、营销、出版和分发游戏、内容和支持 可以在各种平台上玩，包括游戏机、PC、手机和平板电脑。
基础 列报和整合
这个 随附的简明合并财务报表是根据美国证券交易委员会的规章制度编制的，以及 美利坚合众国颁布的中期报告的公认会计原则（“美国公认会计原则”）。 因此，美国公认会计原则通常要求的某些附注或其他信息如果实质上已被压缩或省略 我们的年度经审计的合并财务报表中包含的重复披露。此外，年终简报合并 资产负债表数据来自经审计的合并财务报表，但不包括美国公认会计原则要求的所有披露。 因此，未经审计的简明合并财务报表应与经审计的合并财务报表一起阅读 截至2023年12月31日止年度的报表和附注包含在公司10-k表年度报告中 截至2023年12月31日的财政年度，于2024年4月1日向美国证券交易委员会提交。任何中期的简明合并经营业绩 期间不一定表示全年或任何其他未来年度或过渡期的预期结果。
在 管理层的意见，为公允列报公司财务状况而认为必要的所有调整，以及 其根据美国公认会计原则（包括正常的经常性调整）的经营业绩已包含在随附的文件中 未经审计的简明合并财务报表。
| F-5 |
蜗牛 公司和子公司
注意事项 至简明合并财务报表
这个 简明合并财务报表包括Snail, Inc.和以下子公司的账目：
| 净值百分比 | ||||
| 子公司名称 | 已拥有 | |||
| 美国蜗牛游戏公司 | % | |||
| 蜗牛创新研究所 | % | |||
| Frostkeep Studios, Inc | % | |||
| Eminence Corp | % | |||
| Wandering Wizard 有限责任公司 | % | |||
| Donkey Crew, LLC | % | |||
| 互动电影有限责任公司 | % | |||
| AWK 项目制作有限责任公司 | % | |||
| BTBX.IO, LLC | % | |||
全部 合并后，公司间账户、交易和利润已被清除。
使用 的估计数
这个 根据美国公认会计原则编制简明合并财务报表要求公司做出估算和假设 这影响了我们的合并财务报表和附注中报告的金额。此类估计包括收入 识别，参见注释 2 — 收入确认, 信贷损失准备金, 递延所得税资产和相关估值准备金 补贴、递延收入、股票薪酬和认股权证的公允价值。这些估计通常涉及复杂的问题， 要求管理层作出判断, 分析可能需要很长时间才能解决的历史和未来趋势, 并可能因时期而异。在所有情况下，实际结果都可能与估计值存在重大差异。
分段 报告
这个
公司有
| F-6 |
蜗牛 公司和子公司
注意事项 至简明合并财务报表
笔记 2 — 重要会计政策摘要
收入 认可
这个 公司的收入来自发行以数字方式和通过实体光盘（例如打包好的光盘）出售的软件游戏 goods），发布单独的可下载内容，这些内容是现有数字全游戏下载的新功能版本 以数字方式出售，并在应用程序内购买其免费手机游戏玩家使用的虚拟商品。当控制承诺时 产品和服务转移给最终用户，公司以反映其对价的金额确认收入 期望收到以换取这些产品和服务。产品交付收入是在以下时间点确认的： 最终消费者购买游戏，许可证的控制权移交给他们。
这个 公司向我们的免费手机游戏玩家出售的虚拟物品，包括虚拟货币或游戏内购买的额外商品 游戏功能。对于虚拟商品，我们履行义务的履行取决于虚拟商品的性质 购买的商品，因此，公司将其虚拟商品分类如下：
| ● | 消耗品： 消耗性虚拟物品代表特定玩家动作可以消耗的物品。 消耗性虚拟物品不会带来玩家保留的直接好处，也不会向玩家提供后续任何持续的权益 消耗，而且它们通常使玩家能够立即执行游戏内动作。对于消耗性虚拟物品的销售， 公司根据物品的消费（即随着时间的推移）确认收入。 | |
| ● | 耐用： 耐用虚拟物品代表玩家在扩展时间内可以访问的物品 一段时间。该公司确认销售耐用虚拟物品的收入在预计的服务期内按比例计算 适用的游戏（即随着时间的推移），它代表了我们对耐用虚拟物品平均寿命的最佳估计。 |
对于 这 方舟：生存崛起 和 鲍勃的神话故事 与没有 DLC 捆绑销售的游戏 尚未推出并在简明的合并资产负债表中以递延收入形式列报，该公司使用了 根据ASC 606-10-32-34调整后的市场评估方法，为公司的剩余履约义务赋值。 公司使用以下合理可用的信息来制定该业绩的独立销售价格 义务：
| ● | 合理地 可用数据点，包括第三方或行业定价，以及合同规定的价格。 | |
| ● | 市场 市场需求、竞争、市场限制、产品意识和市场趋势等条件。 | |
| ● | 特定实体 因素包括定价策略和目标、捆绑安排的市场份额和定价做法。 |
这个
公司使用会计准则编纂（“ASC”）主题提供的以下五个步骤确认收入
606 与客户签订合同的收入: 1) 确定与客户签订的合同；2) 确定履约义务
在每份合约中；3）确定交易价格；4）将交易价格分配给履约义务；5）确认
实体履行履约义务时或当实体履行义务时的收入。公司的条款和条件因客户而异，通常
提供净付款条件
校长 与代理商的对比
这个 公司通过第三方数字店面提供某些软件产品，例如微软的Xbox Live、索尼的PlayStation 网络、Valve的Steam、Epic游戏商城、我的任天堂商店、苹果的应用商店、谷歌Play商店和零售分销商。 对于通过第三方数字店面和零售分销商销售我们的软件产品，公司决定是否 它是向最终用户出售的负责人，公司在确定是否应根据收入报告时会考虑这一点 基于向最终用户支付的总交易价格或基于扣除第三方数字店面保留的费用的交易价格。 如果实体在将商品或服务转让给客户之前对其进行控制，则该实体是主体。该公司的关键指标 评估这些销售交易的用途包括但不限于以下方面：
| ● | 这个 交易各方之间的基础合同条款和条件； | |
| ● | 哪个 一方对履行提供特定商品或服务的承诺负有主要责任；以及 | |
| ● | 哪个 当事方有权自行确定特定商品或服务的价格。 |
| F-7 |
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注意事项 至简明合并财务报表
基于 根据我们对上述指标的评估，通过微软的Xbox Live、索尼的PlayStation网络进行销售安排， Valve的Steam、Epic游戏商城、我的任天堂商店以及我们的零售分销商、数字平台和分销商都有自由裁量权 在确定特定商品或服务的价格时，公司已确定其是销售交易的代理商 最终用户，因此公司根据从数字店面收到的对价按净额报告收入。 对于通过苹果的App Store和Google Play商店进行销售安排，公司有权自行确定价格 指定的商品或服务，并已确定公司是最终用户的委托人，因此按总收入报告收入 这些数字店面收取的基础费用和移动平台费用在发生时记为支出，并在收入成本范围内列报。
合同 平衡
这个 公司在业绩之前收到或到期的现金付款时记录递延收入，即使款项可以退还。
已推迟 收入由可分配给公司履行技术支持和销售义务的交易价格组成 可供应用内购买的虚拟商品，以及在平台上发布游戏之前从客户那里收到的付款。这个 公司在预计的服务期内按比例确认虚拟商品销售的收入。该公司的估计 我们当前软件游戏的玩家的服务期通常为自购买之日起 30 到 100 天。
这个
公司与平台签订了长期产权许可协议。该协议最初是双方于2018年11月达成的
有效期至2021年12月31日。该协议随后于2020年6月进行了修订，以延长 方舟 1 的可用性
该平台永久生效，自2022年1月1日起生效，并将投入使用 方舟二世 自发布之日起在平台上使用三年。公司认可
$
在
2023 年 7 月，公司与其零售分销合作伙伴签订了分销协议，以分销 方舟：生存
上升 和 方舟二世 初始任期为两年，除非取消，否则将每隔一年续期。执行后
分销协议，公司收到了 $
估计的 服务期限
对于 随着时间的推移，某些履约义务得以履行，公司已确定预计服务期限为期限 其中普通用户玩我们的软件游戏（“用户生活”），最忠实地描绘了满足我们的时机 履约义务。公司在确定并随后重新评估估计的服务时会考虑各种数据点 为我们的软件游戏的玩家提供期限。公司主要审查玩家首次上场之间的加权平均天数 以及最后一天在线玩游戏或订阅趋势。该公司还考虑了公开的在线趋势。
这个 公司认为，这合理地描述了我们向玩家转移游戏相关服务的情况，因为这是最好的 代表我们的玩家玩我们的软件游戏的时期。确定预计的服务期是主观的 并需要管理层作出大量的判断和估计。未来的使用模式可能与历史使用模式不同，因此 预计的服务期限将来可能会改变。我们当前软件游戏玩家的预计服务期通常为 介于 30 到 100 天之间，具体取决于软件游戏。
运输， 手续税和增值税（“增值税”）
这个 分销商作为委托人负责将游戏光盘运送到零售商店并承担运费和增值税 成本。分销商在扣除运费、增值税和其他相关费用后，向公司支付净销售额。
| F-8 |
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注意事项 至简明合并财务报表
成本 的收入
成本 的收入包括软件许可使用费、商户费、服务器和数据库中心成本、游戏本地化成本、游戏许可， 发动机费用和摊销成本。截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月的收入成本包括 以下：
三 截至6月30日的月份 | 六 截至6月30日的月份 | |||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | |||||||||||||
| 软件许可使用费——关联方 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 软件许可使用费 | ||||||||||||||||
| 许可和摊销——关联方 | ||||||||||||||||
| 许可证和摊销 | ||||||||||||||||
| 商家费用 | ||||||||||||||||
| 引擎费 | ||||||||||||||||
| 互联网、服务器和数据中心 | ||||||||||||||||
| 与广告收入相关的成本 | - | |||||||||||||||
| 总计： | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
普通的 和管理费用
普通的 管理成本包括租金、工资、股票薪酬、法律和专业费用、管理互联网和 服务器、承包商成本、保险费用、执照和许可证、其他税收和差旅费用。这些费用按原样列为支出 是产生的。以股票为基础的薪酬和 $是在截至6月的三个月中发生的 分别是 2024 年 30 日和 2023 年。以股票为基础的薪酬 和 $是在截至6月的六个月中发生的 分别是 2024 年 30 日和 2023 年。
广告 和营销成本
这个 公司产生的广告和营销费用。
研究 和发展
研究 开发成本按实际支出列为支出。研发费用包括差旅、工资和其他一般费用 用于研究和开发活动。以股票为基础的薪酬和 $是在截至6月的三个月中发生的 分别是 2024 年 30 日和 2023 年。以股票为基础的薪酬 和 $是在截至6月的六个月中发生的 分别是 2024 年 30 日和 2023 年。
非控制性 兴趣爱好
非控制性 简明合并资产负债表和简明合并运营报表和综合收益（亏损）中的利息 包括分配给非控股权益持有人的股权。截至 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日，出现非控制性 以下子公司的权益：
| 子公司名称 | 拥有权益百分比 | 非控制性% | ||||||
| 蜗牛创新研究所 | % | % | ||||||
| BTBX.IO, LLC | % | % | ||||||
| Donkey Crew, LLC | % | % | ||||||
| F-9 |
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注意事项 至简明合并财务报表
现金 以及现金等价物和限制性现金和现金等价物
现金 可用于当前业务或其他活动，例如资本支出和业务合并。受限制的现金 现金等价物是定期存款，目前作为备用信用证提供给房东。公司的政策 用于确定物品是被视为现金还是现金等价物，取决于其原始到期日、流动性和风险状况。 到期日为三个月或更短、流动性高、风险微不足道的投资被视为现金等价物。
受限 托管存款
我们的 以托管方式持有的限制性存款旨在为Snail, Inc.向我们的承销商承担的某些赔偿义务提供资金来源 与我们的首次公开募股有关。存款和相关利息收益自首次公开募股之日起一年内受到限制，并已公布 从 2023 年 11 月起取消限制。
账户 应收款
这个
当公司拥有开票和收款的无条件权利时，通常会记录与收入相关的应收账款。账户
应收账款按原始发票金额减去信贷损失备抵额入账。公司使用定量组合
以及用于估算补贴的定性风险因素，包括对客户信誉的分析，历史经验，
当前应收账款余额的年限、客户财务状况或付款条件的变化以及合理的预测
应收账款的可收性。公司定期评估信贷损失备抵金并进行调整
根据上述风险因素，这是必要的。信贷损失准备金的任何增加均作为费用入账
本期的一般和管理费用。任何被认为无法收取的款项都将从以下方面的津贴中注销
信贷损失。需要管理层的判断来估算我们在任何会计期内的信贷损失备抵额。金额和时间
由于上述任何风险因素的变化，我们的信贷损失和现金收款可能会发生重大变化。那里
在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月中，没有确认任何信贷损失。截至2024年6月30日和2023年12月31日，我们的信贷损失备抵余额为美元
公平 价值测量
这个 公司遵循财务会计准则委员会（“FASB”）ASC主题820，公允价值衡量。ASC 820 定义公平 价值，建立了根据公认会计原则衡量公允价值的框架，并加强了以下方面的披露 公允价值测量。根据ASC 820，公允价值定义为资产将收到或为转让支付的交易价格 市场参与者之间有序交易中资产或负债在主要市场或最有利市场中的负债。
ASC 820 根据输入在市场上可观察的程度建立估值输入的层次结构。可观察 输入反映了从独立于报告实体的来源获得的市场数据，而不可观察的输入反映了该实体的 自己的假设，即市场参与者将如何根据现有的最佳信息对资产或负债进行估值。估值技巧 根据ASC 820来衡量公允价值，必须最大限度地使用可观测的输入，并最大限度地减少不可观察输入的使用。这个 标准描述了基于三个投入级别的公允价值层次结构，其中前两个被认为是可观察的，最后一个级别被认为是可观察的 不可观察，可以用来衡量公允价值。
这个 以下描述了用于衡量公允价值的投入层次结构以及公司使用的主要估值方法 以公允价值计量的金融工具。
这个 三个输入级别如下所示：
| ● | 级别 1：截至目前，公司有能力获得的相同资产或负债在活跃市场上的报价 测量日期。 | |
| ● | 级别 2：可直接或间接观察到的输入，例如类似资产或负债的报价 非活跃市场中的价格，或其他可观察到或可以由可观测的市场数据证实的投入 资产或负债的期限相同。 | |
| ● | 级别 3：几乎没有或根本没有市场活动支持且对公允价值具有重要意义的不可观察的投入 资产或负债。 |
| F-10 |
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注意事项 至简明合并财务报表
一个
金融工具在估值层次结构中的分类以最低的重要投入水平为基础
改为公允价值计量。我们的金融工具包括现金和现金等价物、限制性现金和现金等价物、短期
金融工具、短期贷款、应收账款和应付账款。这些金融工具的账面价值
由于其到期日短或经济实质，其公允价值接近其公允价值。我们的循环贷款和票据的账面金额
应付账款接近公允价值，因为这些工具的利率近似于条款相似的债务利率
在相似的期限内可供我们使用。公司期票的公允价值，其利率固定为
可摊销 无形资产和其他长期资产
这个 公司的长期资产和其他资产，包括财产和设备以及购买的无形资产，是 根据FasB Topic ASC 360 “财产和设备” 的指导方针，对减值进行了审查。无形资产 按成本减去累计摊销额进行记账，并在估计的使用寿命内按比例摊销 转化为获得的经济利益。公司评估有期限的无形资产和其他长期存在的无形资产的可收回性 资产符合ASC Subtopic 360-10的规定，通常要求在以下情况下对这些资产进行评估以确定是否可以收回 事件或情况表明存在潜在的减损。公司将某些事件和情况考虑在内 确定除无限期外的可识别无形资产和其他长期资产的账面价值 无形资产，可能无法收回，包括但不限于：业绩与预期相比的重大变化 经营业绩；资产用途的重大变化；行业或经济的重大负面趋势；以及变动 公司的业务战略。如果公司确定账面价值可能无法收回，则公司 估计使用和最终处置该资产组所产生的未贴现现金流，以确定是否 存在减值。如果根据资产组账面价值与资产组账面价值的比较显示减值 未贴现的现金流量，减值损失以资产组账面金额超过其账面金额的金额来衡量 公允价值。公允价值是通过各种估值技术确定的，包括贴现现金流模型、报价市场 必要时进行价值观和第三方独立评估。但是，无法保证市场状况 不会改变，或者对公司正在开发的产品的需求将继续下去。这两种情况都可能在将来导致 长期资产的减值。实际使用寿命和现金流可能不同于管理层估计的使用寿命和现金流 可能会对我们的合并报告业绩和财务状况产生重大影响。
收入 税收
收入 税收是针对简明合并财务报表中报告的交易的税收影响而规定的，包括税收 目前到期税和递延税。递延税是根据金融资产基础和负债基础之间的差额确认的 报表和所得税用途。
这个 公司遵循FasB主题 ASC 740 “所得税”，该主题要求确认预期的递延所得税资产和负债 已包含在合并财务报表或纳税申报表中的事件的未来税收后果。
在下面 这种方法，递延所得税是根据未来几年资产税基之间差异的税收后果确认的 以及每个期末的负债及其财务报告金额，以颁布的税法和适用的法定税率为依据 到预计差异将影响应纳税所得的时期。必要时设立估值津贴, 将递延所得税资产减少到预期可变现的金额。
FASB
ASC 740-10-25为不确定税收状况的识别、衡量、列报和披露提供了标准。该公司
只有在税收状况很有可能维持的情况下，才必须承认不确定的税收状况所带来的税收优惠
由税务机关根据该职位的技术优点进行审查。合并后确认的税收优惠
此类头寸的财务报表是根据实现可能性大于50％的最大收益来衡量的
最终解决后。根据FasB ASC 740-10-25，公司确认因不确定税收状况而产生的负债。这样的金额
包含在随附的简明合并资产负债表的长期应计费用中，金额为美元
| F-11 |
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注意事项 至简明合并财务报表
注意力 信用风险和重要客户
这个
公司在几家主要金融机构维持现金余额。虽然公司试图限制任何人的信用敞口
单一机构，余额通常超过可保金额。截至2024年6月30日和2023年12月31日，该公司的存款为美元
这个
公司向各种数字经销商和合作伙伴提供信贷。贸易应收账款的收取可能会受到以下变化的影响
经济或其他行业状况，因此可能会影响我们的整体信用风险。公司不需要抵押品
或其他担保，以支持受信用风险影响的金融工具。公司对以下各项进行持续的信用评估
客户并为可能无法收回的账户保留储备金。截至2024年6月30日，该公司有四个客户，
2023 年 12 月 31 日，谁占大约
如
在 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日，该公司有一家供应商约占
这个
公司有一家供应商，即关联方 SDE，它解释了
最近 通过的会计声明
在 2020 年 8 月，FASB 发布了 ASU 2020-06 实体自有权益合约（副主题 815-40）——可转换资产会计 实体自有权益中的工具和合约，以简化公认会计原则对某些金融工具的应用 具有负债和权益的特征。财务会计准则委员会决定取消某些会计模型，以简化会计核算 可转换工具，降低准备者和从业者的复杂性，并提高决策的实用性和相关性 向财务报表用户提供的信息。FasB还修订了美国合约的衍生品范围例外指南 实体自有权益以减少以形式为基础的会计结论，并修订了相关的每股收益指引。 公司已于2024年1月1日采用该准则，对公司的财务报表没有重大影响。
最近发布的会计公告
在 2023 年 10 月，FasB 发布了 ASU 2023-06， 针对美国证券交易委员会披露更新和简化的编纂修正案 倡议， 澄清或改善各种主题的披露和陈述要求。某些修正案意味着 对当前要求的澄清或技术更正。许多修正案允许用户更轻松地比较实体 但须遵守美国证券交易委员会对那些以前不受美国证券交易委员会要求约束的实体的现有披露。 亚利桑那州立大学2023-06对受美国证券交易委员会披露要求约束的公司有效。每项修正案的生效日期将 是美国证券交易委员会从第S-X条例或S-k条例中删除该相关披露的生效日期。为了所有人 其他实体，修正案将生效两年。公司预计该标准的实施需要修改 某些披露内容，我们预计该准则不会对公司的财务报表产生重大影响。
在 2023 年 11 月，FasB 发布了 ASU 2023-07， 对可报告的细分市场披露的改进（主题 280）， 改善财务报告 要求所有公共实体每年和临时披露增量分部信息。更新没有 改变公共实体识别其运营部门、汇总这些运营部门或应用量化阈值的方式 以确定其可报告的细分市场。本更新中的修正案对2023年12月15日之后开始的财政年度生效， 以及从 2024 年 12 月 15 日之后开始的过渡期。该公司正在评估采用新标准的影响。
在 2023 年 12 月，FASB 发布了 ASU 2023-09， 所得税（主题740）：所得税披露的改进， 提高透明度 的所得税披露要求税率对账和收入中的信息进行统一的类别和更大的分解 按司法管辖区分的缴纳的税款。更新中的修正案要求公共企业实体每年披露 费率核对中的特定类别，并为符合量化阈值的对账项目提供额外信息。 本更新中的修正案在 2024 年 12 月 15 日之后开始的年度期间内生效。该公司正在评估影响 采用新标准。
2024 年 3 月，FASB 发布了 ASU 2024-02， 编纂 改进 通过删除对各种FasB概念陈述的引用，修改会计法典中的各种主题。 该会计准则对2024年12月15日之后开始的财政年度有效，允许提前采用。该公司 正在评估采用新标准的影响。
| F-12 |
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注意事项 至简明合并财务报表
员工 储蓄计划
这个
公司为其在美国的员工维持401（k）。该计划提供给所有符合条件的员工，供其自愿参加
捐款。雇主对该计划的缴款列于一般和管理费用项下，金额为 $
以股票为基础 补偿
这个 公司根据奖励的估计授予日期公允价值确认向员工发放股票奖励的薪酬成本 在预计授予此类奖励的服务期内采取直线方法。公司将没收的款项记作为 它们发生。公司没有发行任何限制性股票单位（“限制性股票单位” 或 “限制性股票单位”） 在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月中。限制性股票单位的公允价值根据报价确定 授予之日我们普通股的市场价格。
这个 公司的2022年综合激励计划（“2022年计划”）在首次公开募股完成后生效。2022年的那个 综合激励使我们能够授予购买普通股的期权，并授予股票期权、股票增值权、限制性股票 向我们的员工、高级管理人员发放股票、限制性股票单位和绩效奖励以及其他基于现金的奖励和其他股票奖励， 和董事，最多为 股份。股票期权可以授予员工和高级职员，也可以向非合格期权授予 可以以不低于授予之日的公允市场价值向员工、高级管理人员和董事发放。股票数量 根据2022年计划可供发行的普通股将在每个财政年度的第一天每年增加 2022年计划的期限，从2023财年开始，金额等于 (a) 中较小者 股票，(b) 股份的百分比 该公司在前一个日历的最后一天已发行的b类普通股（按全面摊薄计算） 年份或 (c) 由公司董事会确定的较少数量的股份。截至 2024 年 6 月 30 日，有 根据2022年计划预留发行的股份。
受限 库存单位
这个 公司根据我们的2022年综合激励计划向员工和董事发放了限制性股票单位。限制性股票没有资金， 满足某些归属标准后获得普通股的无担保权利。归属后，一些普通股 相当于限制性股票单位数量的股票通常在扣除所需的预扣税要求（如果有）后发行。受限 库存单位受没收和转让限制。
认股权证
在
与首次公开募股有关的，与法律、会计和承保成本相关的发行成本已扣除收益并入账
作为合并资产负债表股东权益部分中额外已付资本的减少。该公司
还为首次公开募股期间提供的收购服务发行了承销商认股权证（定义见下文）
开启 2023 年 8 月 24 日，公司发行了与其可转换债务相关的认股权证，用于购买 股票（“可兑换”） 注意认股权证”）。可转换票据认股权证记作负债，并包含在应计费用和其他费用中 简明合并资产负债表中的负债。可转换票据认股权证将来可能需要部分现金结算， 包括各种调整条款，符合衍生品的定义并被归类为负债，因此认股权证是 根据ASC 815按公允价值计量— “衍生品和套期保值”。可转换股票的公允价值 注意认股权证是使用蒙特卡洛定价模型估算的。有关可转换票据和相关认股权证的更多信息 参见注释 16- 股权。
开启
2023年8月24日，公司向投资者签发了认股权证（“股票认股权证”），用于购买
分享 回购计划
开启 2022年11月10日，公司董事会批准了一项股票回购计划，根据该计划，公司可以进行回购 最高可达 $ 公司A类普通股的百万股已发行股份，但须持续遵守纳斯达克上市规定 规则。该程序没有固定的到期日期。回购的股票按成本入账，并以减少的形式列报 库存股下简明合并资产负债表中的股权。 在截至的三六个月中，库存股被出售 2024 年和 2023 年 6 月 30 日。截至 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日， A类普通股的股票是根据以下规定回购的 加入股票回购计划，总收购价约为 $ 百万。每股支付的平均价格为美元 还有大约 $ 根据股票回购，总共有100万股A类普通股可供回购 程序。
| F-13 |
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注意事项 至简明合并财务报表
收益（亏损） 每股（“EPS”）的计算方法是将该期间适用于普通股股东的净收益（亏损）除以 该期间普通股的加权平均数。该期间的摊薄后每股收益的计算方法是 按普通股和普通股等价物的加权平均数计算的该期间适用于普通股股东的净亏损 在此期间表现出色。公司的普通股等价物使用库存股法计量，表示 未归属的限制性股票单位和认股权证。公司发行两类具有不同投票权的普通股，因此， 使用双类方法报告 EPS。有关更多信息，请参见注释15 —每股亏损。
分红 限制
我们的 目前，支付现金分红的能力受我们的信贷额度条款的限制。
注意 3 — 与客户签订合同的收入
分解 的收入
时机 的认可
这个 公司在某个时间点确认销售时或销售时履行的履约义务的收入 发布。公司根据产品的预计服务期和附加性能确认一段时间内的收入 随着时间的推移，技术支持义务得到履行。截至2024年6月30日的三个月和六个月中按确认时间划分的净收入以及 2023 年情况如下：
| 截至6月30日的三个月 | 截至6月30日的六个月 | |||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | |||||||||||||
| 随着时间的推移 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 时间点 | ||||||||||||||||
| 与客户签订合同的总收入： | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
地理
这个 公司根据客户位置将净收入归因于地理区域。三和六年按地理区域划分的净收入 截至 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 6 月 30 日的月份如下：
| 截至6月30日的三个月 | 截至6月30日的六个月 | |||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | |||||||||||||
| 美国 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 国际 | ||||||||||||||||
| 与客户签订合同的总收入： | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
平台
网 截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月中，按平台划分的收入如下：
| 截至6月30日的三个月 | 截至6月30日的六个月 | |||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | |||||||||||||
| 控制台 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| PC | ||||||||||||||||
| 手机 | ||||||||||||||||
| 其他 | ||||||||||||||||
| 与客户签订合同的总收入： | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
分发 渠道
我们的 产品通过数字在线服务（数字下载、在线平台和云直播）、移动和零售交付 分布等。截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月中，按分销渠道划分的净收入如下：
| 截至6月30日的三个月 | 截至6月30日的六个月 | |||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | |||||||||||||
| 数字化 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 手机 | ||||||||||||||||
| 实体零售及其他 | ||||||||||||||||
| 与客户签订合同的总收入： | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
其他 收入
如
在附注14中讨论，公司认可了美元
| F-14 |
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注意事项 至简明合并财务报表
已推迟 收入
这个
公司在履行相关履约义务之前到期或收到付款时记录递延收入；
递延收入余额的减少主要是由于在履行履约义务时确认了收入,
这属于正常业务过程。截至2024年6月30日，递延收入余额为美元
| 2024 | 2023 | |||||||
| 递延收入，收入确认账单前的期初余额 | $ | $ | ||||||
| 确认的收入 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 延期收入 | ||||||||
| 递延收入，期末余额 | ||||||||
| 减去：当前部分 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 长期递延收入 | $ | $ | ||||||
笔记 4 — 现金和现金等价物，以及限制性现金和现金等价物
现金
等价物使用报价市场价格或其他现成市场信息进行估值。公司限制了现金和
美元的现金等价物
| 2024 | 2023 | |||||||
| 现金和现金等价物 | $ | $ | ||||||
| 限制性现金和现金等价物 | ||||||||
| 现金和现金等价物，以及限制性现金和现金等价物 | $ | $ | ||||||
注意 5 — 应收账款（应付）— 关联方
账户
应收账款 — 关联方代表正常业务过程中归因于某些手机游戏收入的应收账款
出于管理原因，这些款项是由关联方收取的，关联方尚未汇回本公司。
应收账款 — 关联方不计息，按需到期。关联方 SDE Inc.（“SDE”），
是
| 2024 | 2023 | |||||||
| 应收账款—关联方 | $ | $ | ||||||
| 减去：应付账款 — 关联方 — SDE | ( | ) | ( | ) | ||||
| 应收账款净额，关联方-SDE | ||||||||
| 减去：应收账款——关联方，扣除流动部分 | ||||||||
| 应收账款（应付）、关联方、往来账款净额-SDE | $ | $ | ( | ) | ||||
| F-15 |
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注意事项 至简明合并财务报表
笔记 6 — 预付费用-关联方
开启
2023 年 3 月 10 日，公司修订了与 SDE 签订的与 SDE 相关的独家软件许可协议 方舟 特许经营。对于 DLC 来说，
公司计划在协议期限内发布，公司可以选择支付美元
期间
在截至2024年6月30日的六个月中，公司赚了美元
| 2024 | 2023 | |||||||
| 预付特许权使用费 | $ | $ | ||||||
| 预付费许可证 | ||||||||
| 其他预付款 | ||||||||
| 预付费用-关联方，期末余额 | ||||||||
| 减去：短期部分 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 预付费用总额-关联方，长期 | $ | $ | ||||||
这个 截至2024年6月30日，归类为短期的金额包括以下方面的预付特许权使用费 方舟：生存崛起 DLC 是哪个 尚未发布，也尚未通过 SDE 获得各种操作软件许可证。
笔记 7 — 预付费用和其他流动资产
预付费 截至2024年6月30日和2023年12月31日，支出和其他流动资产包括以下内容：
| 2024 | 2023 | |||||||
| 其他应收账款 | $ | $ | - | |||||
| 延期发行成本 | ||||||||
| 其他预付款 | ||||||||
| 其他流动资产 | ||||||||
| 预付费用和其他流动资产总额 | $ | $ | ||||||
其他应收款包括与下列有关的应收款 帝国神话。
| F-16 |
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注意事项 至简明合并财务报表
注意 8 — 财产和设备，净额
财产 和设备，截至2024年6月30日和2023年12月31日，净资产包括以下内容：
| 2024 | 2023 | |||||||
| 建筑 | $ | $ | ||||||
| 土地 | ||||||||
| 建筑物改进 | ||||||||
| 租赁权改进 | ||||||||
| 汽车和卡车 | ||||||||
| 计算机和设备 | ||||||||
| 家具和固定装置 | ||||||||
| 不动产、厂房和设备，毛额 | ||||||||
| 累计折旧 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 财产和设备，净额 | $ | $ | ||||||
折旧
摊销费用为 $
| F-17 |
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注意事项 至简明合并财务报表
注意 9 — 应付账款 — 关联方
账户
应付给关联方的应付账款是指正常业务过程中的应付账款，主要用于购买游戏发行版
许可证、研发成本，以及应付给苏州蜗牛和SDE的特许权使用费。截至 2024 年 6 月 30 日和 12 月 31 日，
2023 年，该公司有 $
| 2024 | 2023 | |||||||
| 应付账款-苏州 | $ | $ | ||||||
| 减去：应收账款——苏州 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 应付账款-SDE | - | |||||||
| 应付账款总额-关联方 | $ | $ | ||||||
注意 10 — 贷款和应收利息 — 关联方
在
2021 年 2 月，公司贷款 $
| F-18 |
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注意事项 至简明合并财务报表
笔记 11 — 循环贷款、短期票据和长期债务
| 六月 2024 年 30 日 | 十二月 2023 年 31 日 | |||||||
| 2021
循环贷款-2023年6月21日，公司修订了循环贷款协议（“经修订的循环贷款”），并减少了
从 $ 开始的最大余额 |
$ | $ | ||||||
| 2021
期票——2021年6月17日，公司修改了贷款协议，以减少财务本金
机构用于 |
||||||||
| 2022年
短期票据——2022年1月26日，公司修改了循环贷款和长期债务协议，以获得额外的
本金余额为美元的票据 |
- | |||||||
| 2023
可转换票据— 2023年8月24日，公司发行了可转换票据 |
- | |||||||
| 2023
应付票据——2023年7月，公司与其互联网、服务器和数据中心签订了合作协议
供应商。该公司同意让供应商成为该供应商的官方服务器主机 方舟：生存进化 以及未来的迭代以及
一段时间内的游戏续集 |
- | |||||||
| 总计 债务 | ||||||||
| 更少： 可转换票据的折扣 | - | |||||||
| 更少： 期票的当前部分 | ||||||||
| 更少： 循环贷款 | ||||||||
| 更少： 应付票据 | - | |||||||
| 更少： 扣除折扣后的可转换票据 | - | |||||||
| 总计 长期债务 | $ | - | $ | - | ||||
总计
上述债务和循环贷款的利息支出共计 $
| F-19 |
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注意事项 至简明合并财务报表
这个 下表列出了截至2024年6月30日其长期债务的未来最低还款额：
| 截至12月31日的年份 | 金额 | |||
| 2024 年的剩余时间 | $ | |||
| 2025 | ||||
| 2026 | ||||
| 2027 | ||||
| 2028 | ||||
| 此后 | ||||
| 长 定期债务 | $ | |||
注意 12 — 所得税
这个
公司确认的所得税支出为 $
这个 公司已经评估了所有可用的正面和负面证据，以证明未来是否会产生足够的应纳税所得额来实现 递延所得税资产，包括近期经营业绩和未来应纳税所得额的预测。在评估了阳性之后 还有负面证据，管理层认为公司很有可能意识到这些免赔额的好处 差异。如果未来时期的负面证据大于正面证据, 公司可能需要记录额外的估值补贴，这可能会对我们的财务状况产生重大影响。该公司 继续维持对某些不太可能变现的递延所得税资产的估值补贴。
在公司的正常业务中 在业务方面，美国国税局（“IRS”）和其他税务机构可能会审查公司不同年份的业务 纳税申报。美国国税局目前正在审查该公司的2022财年。在考试期间，公司可能会收到 可能具有重大意义的拟议调整。目前尚无公司认为更有可能达成和解的结论 需要结算，因此没有应计负债。
| F-20 |
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注意事项 至简明合并财务报表
注意 13 — 经营租赁使用权资产
这个
公司的使用权资产代表主要与普通业务运营中使用的办公设施相关的安排
公司及其子公司的。2018年4月，一家商业银行代表该银行签发了不可撤销的备用信用证
公司以美元的价格向房东求助
运营 租赁成本包含在我们的简明合并运营报表和综合报表中的一般和管理费用中 截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月的收益（亏损）如下：
对于 这三个月 6月30日结束 | 对于
这六个月 | ||||||||||||
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | ||||||||||
| 运营租赁成本 | $ | $ | $ | $ | |||||||||
补充 截至2024年6月30日和2023年6月30日，与租赁负债经营租赁相关的信息如下：
| 2024 | 2023 | |||||||
| 为计量租赁负债所含金额支付的现金 | $ | $ | ||||||
| 剩余租赁期限的加权平均值 | ||||||||
| 加权平均折扣率 | % | % | ||||||
未来 经营租赁的未贴现租赁付款以及这些款项与截至6月份的运营租赁负债的对账 2024 年 30 日情况如下：
| 截至12月31日的年份 | 未来租约 付款 | 归咎的 利息 金额 | 租赁 负债 | |||||||
| 2024 年的剩余时间 | $ | $ | $ | |||||||
| 2025 | ||||||||||
| 此后 | — | — | — | |||||||
| 未来租赁付款总额 | $ | $ | $ | |||||||
笔记 14 — 承付款和意外开支
诉讼
这个 公司受到与诉讼和正常业务过程中产生的其他事项相关的索赔和突发事件的影响。在 此外，公司可能会收到指控侵犯专利或其他知识产权的通知。该公司有 选择在发生时承担与法律意外事件相关的法律费用。
| F-21 |
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注意事项 至简明合并财务报表
开启 2021 年 12 月 1 日，公司和 Studio Wildcard 向 Valve 发送了侵权索赔通知（“DCMA 下架通知”） 根据《数字千年版权法》（“DCMA”）运营Steam平台的公司。DCMA 下架 通知涉及一款名为的电子游戏 帝国神话，由苏州安吉拉在线游戏技术有限公司（“Angela Online Game Technology）开发 游戏”），由帝国互动娱乐有限公司（“Imperium”）出版。
开启 2021 年 12 月 9 日，Angela Game 和 Imperium 在美国中区地方法院起诉了该公司和 Studio Wildcard 加利福尼亚州（“地方法院”）对DCMA下架通知的回应。该诉讼要求对以下事项作出宣告性判决 对版权侵权不承担责任，对盗用商业秘密不承担责任，以及未指明的对指控的损害赔偿 DCMA 下架通知中的虚假陈述。Angela Game 和 Imperium 还申请了临时限制令 要求法院命令我们和 Studio Wildcard 撤销 DCMA 下架通知，这样 Steam 就可以恢复《帝国神话》 下载。2021 年 12 月 20 日，公司和 Studio Wildcard 对投诉做出了答复，其中包括对投诉的反诉 Angela Game 和 Imperium 以及第三方对腾讯的投诉，要求因涉嫌版权而造成的未指明的赔偿 侵犯和盗用与商业秘密有关的行为 方舟：生存进化 源代码。
开启
2023 年 9 月 8 日，公司与 Angela Game 签订了和解协议。和解协议包括预付款
从 Angela Game 到公司，外加持续付款。$的预付款
开启
2023 年 3 月 14 日，Bel Air Soto, LLC（“原告”）向加利福尼亚州洛杉矶县高等法院提起诉讼，针对
美国蜗牛游戏公司和由公司创始人兼联席首席执行官海石先生旗下的附属公司INDIEV，
首席战略官兼董事长，负责处理因办公场所商业租赁引起的违约和相关索赔
在洛杉矶县。原告声称，被告行使了延长租约的选择权，但被告却受到了伤害
终止了租约并腾出了房屋。投诉要求赔偿金额超过美元
开启 根据以下规定，2023年4月21日，美国蜗牛游戏公司与INDIEV签订了自2023年4月1日起的赔偿和补偿协议 INDIEV同意承担租约规定的所有义务和责任，并对Snail Games USA Inc.进行赔偿和补偿 对于Snail Games USA Inc.因租赁而产生的任何金额、损害、费用、成本或其他责任 或与房舍有关。
在 2023年10月，INDIEV已申请破产，该公司预计不会向INDIEV收回成本。因此，尚不确定 由于公司破产，INDIEV是否能够赔偿该公司。目前，该公司无法量化其规模 如果原告的诉讼胜诉，相应的损失没有记录在相应的损失中 财务报表。
| F-22 |
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注意事项 至简明合并财务报表
这个 公司使用两类方法来计算其每股基本收益（亏损）（“基本每股收益”）和摊薄后收益 每股（亏损）（“摊薄后每股收益”）。下表汇总了基本每股收益和摊薄后每股收益的计算。这个 A类和b类股票之间的收益分配基于它们各自对未分配收益的经济权利 该公司的。基本每股收益的计算方法是净亏损除以该年度已发行普通股的加权平均数 时期。摊薄后的每股收益反映了使用库存股和如果转换方法可能发生的潜在稀释。这个 限制性股票单位、承销商认股权证和与股票信贷额度相关的认股权证不包括在内 如果将摊薄后的股票包括在内，采用库存股方法计算会对这三种股票产生反稀释作用， 截至 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 6 月 30 日的六个月。可转换票据不包括在摊薄后的折算法计算中 股票，因为在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月内，股票的加入将产生反稀释作用。由于其抗稀释作用，被排除在if转换方法之外的转换股票是 和 分别在截至2024年6月30日的三个月和六个月中。该公司不包括以下限制性股票单位 和 从这三者的库存股法来看 以及由于其抗稀释作用，分别为截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月。公司排除了承销商的认股权证 购买 由于具有反稀释性，截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月中采用库存股法的股票 效果。公司不包括股权信贷认股权证的收购 三种股票的库存方法中的股份 由于其抗稀释作用，截至2024年和2023年6月30日的六个月。信贷认股权证的股权额度的行使价高于该额度 该公司截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月的普通股平均市场价格。这个 下表提供了计算基本和摊薄后所用加权平均股票数的对账情况 EPS。
对于 三个月结束了 6月30日 | 在截至的六个月中 6月30日 |
|||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | |||||||||||||
| 每股基本收益（亏损）： | ||||||||||||||||
| 归属于A类普通股股东的净收益（亏损） | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ( |
) | ||||||||
| 归属于b类普通股股东的净收益（亏损） | ( | ) | ( |
) | ||||||||||||
| 归属于蜗牛公司的净收益（亏损）总额 | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ( |
) | ||||||||
| A类加权平均已发行股票——基本 | ||||||||||||||||
| B类加权平均已发行股票——基本 | ||||||||||||||||
| A类和b类每股基本收益（亏损） | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ( |
) | ||||||||
| 摊薄后每股收益（亏损）： | ||||||||||||||||
| 归属于A类普通股股东的净收益（亏损） | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ( |
) | ||||||||
| 归属于b类普通股股东的净收益（亏损） | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ( |
) | ||||||||
| A类加权平均已发行股票——基本 | ||||||||||||||||
| 普通股等价物的稀释作用 | - | - | ||||||||||||||
| A类加权平均已发行股票——摊薄 | ||||||||||||||||
| B类加权平均已发行股票——基本 | ||||||||||||||||
| 普通股等价物的稀释作用 | - | - | - | - | ||||||||||||
| B类加权平均已发行股票——摊薄 | ||||||||||||||||
| 每股A类股票的摊薄收益（亏损） | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ( |
) | ||||||||
| 每股 b 类股票的摊薄收益（亏损） | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ( |
) | ||||||||
注意 16 — 公平
这个
公司已授权
在
与承保协议有关的是，公司还于2022年11月9日向承销商签发了购买此类协议的认股权证
公司A类普通股的数量，金额等于
| F-23 |
蜗牛 公司和子公司
注意事项 至简明合并财务报表
这个 承销商认股权证和超额配股权在法律上可分离，可单独行使，也可与公司股份分开行使； 因此，它们符合独立股票的定义，不被视为嵌入在公司股票中。
这个
承销商认股权证被视为与公司自有股票挂钩。此外，公司得出结论，承销商
认股权证符合股票分类的所有要求。因为承销商认股权证是为承销商发行的
服务，可以立即行使（受某些转让条件的约束），将按其公允价值计量
发行日期并记入股东权益。只要承销商认股权证仍被归类为股权，它们
不得重新估值。承销商认股权证的公允价值是使用Black-Scholes模型确定的。关键假设
估值中使用的平均预期波动率为
这个 公司将所有发行成本分配给公司股票，以减少收益。
可兑换 债务
在
2023 年 8 月，根据证券购买协议（“SPA”），公司向两名合格投资者发行了（
可转换债务（“投资者”）可转换票据，本金总额为美元
在
在可转换票据融资方面，公司还与投资者签订了注册权协议。所以
只要公司遵守SPA和注册权协议中规定的某些条件，公司就会出售
投资者将额外购买一美元
这个
可转换票据的原始发行折扣约为
主题 在某些所有权限制下，从发行后三个月起，可转换票据可以选择转换 持有人可以随时以等于90％（如果发生事件，则为85％）的转换价格转换为公司A类普通股的股份 默认情况下）A类普通股每日成交量最低的加权平均价格（“VWAP”）的平均值 在收到转换通知之前的十 (10) 个交易日内。如果公司，转换价格可能会进行调整 以低于当时转换价格的价格发行合格证券。
如果， 收到转换通知后，公司不能出于任何原因发行A类普通股，因此必须发行 尽可能多地发行A类普通股，就未转换的本金部分而言，票据持有人 可以选择让公司为无法以等于较高价格发行的价格发行的每股A类普通股进行支付 然后是转换价格或截至转换通知之日的VWAP。
这个 公司确定可转换票据包含需要与债务托管机构进行分拆的功能，并符合以下标准 记作按公允价值核算的衍生负债。在发行之日，该化合物衍生品有 由于触发赎回功能的事件地处偏远，估计的公允价值并不大。这个 衍生负债使用三级投入，在每个报告日按公允价值计量，并报告公允价值的变化 在其他收入中。在截至2024年6月30日的三个月和六个月中，公允价值的变化并不显著，因此并不明显 录制。
开启 发行之日，公司在使用衍生负债公允价值发行的工具之间分配收益 使用相对公允价值分配给可转换票据和认股权证的剩余金额如下：
| 可转换票据 | $ | |||
| 衍生责任 | - | |||
| 认股权证 | ||||
| 总收益 | $ |
| F-24 |
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注意事项 至简明合并财务报表
这个
美元的差异
以下是截至2023年12月31日的可转换票据摘要：
| 校长 | 未摊销的债务折扣 和发行 | 净载量 | 公允价值 | |||||||||||||||||
| 金额 | 成本 | 金额 | 金额 | 练级 | ||||||||||||||||
| 可转换票据 | $ | $ | ( | ) | $ | $ | 第 3 级 | |||||||||||||
这个
债务折扣在到期期内使用实际利息法分摊为利息支出，利率为
期间
在截至2024年6月30日的六个月中，公司偿还了美元
可兑换 票据认股权证
这个 可转换票据认股权证允许投资者总共购买 公司A类普通股的股份 行使价为美元。在遵守某些所有权限制的前提下，可以在认股权证期间全部或部分行使认股权证 演习期从 2023 年 11 月 24 日开始，到之后的五年之日结束。
这个 认股权证的行使价和股份数量可能会根据标准的反稀释条款进行调整，也可能会根据以下条款进行调整 随后以低于当时行使价的价格发行，并调整其他股票挂钩工具的行使价 价格低于当时的行使价。
到期 根据其调整条款，认股权证在简明合并资产负债表中被归类为负债。公允价值 发行时的认股权证是使用蒙特卡洛模型和以下重要输入估算得出的：
发行 约会 | 6月30日 2024 | |||||||
| 股票价格 | $ | $ | ||||||
| 行使价 | $ | $ | ||||||
| 合同期限（年） | ||||||||
| 波动率 | % | % | ||||||
| 无风险利率 | % | % | ||||||
这个
认股权证负债使用三级投入，每个报告期应按公允价值计量，公允价值的变化为
在其他收入（支出）中确认。由于使用了不可观察的投入，测得的公允价值可能不确定。2024 年 6 月 30 日
2023年12月31日，认股权证负债的公允价值为美元
| F-25 |
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注意事项 至简明合并财务报表
股权 线路购买协议
开启
2023 年 8 月 24 日，公司签订了普通股购买协议（“股权额度购买协议”）和
与投资者签订的注册权协议（“注册权协议”），根据该协议，投资者有
承诺最多购买 $
在下面
根据股票额度购买协议的条款，公司有权但没有义务向投资者出售股票
自股权额度购买协议执行之日起至较早日期结束的A类普通股
(i) 2025年12月31日，或 (ii) 投资者根据权益额度购买证券的日期
总购买价格为美元的协议
这个 涵盖向上报价和销售的注册声明 A类普通股的股票于2023年10月10日生效。 收购价格将按正常情况下公司普通股成交量加权平均价格的92％计算 购买通知截止日期前五个工作日的交易时间。
同时
随着股权额度购买协议的签署，公司签发了股权额度收购权证
股权 线路认股权证
在 与公司向投资者发放的认股权证的股权信贷额度有关 的股份 公司的A类普通股，行使价为美元。认股权证可以行使，但须遵守某些所有权限制， 全部或部分在自2023年8月24日开始并在其后五年之日结束的演习期内。
这个 认股权证的行使价和股份数量将根据标准反稀释条款进行调整，以供后续调整 以低于当时认股权证行使价的价格发行普通股，并调整其他股票挂钩的行使价 工具的价格低于当时的认股权证行使价。
到期 根据其调整条款，认股权证在合并资产负债表上被归类为负债。认股权证的公允价值 发行时是使用蒙特卡洛模型和以下重要输入估算的：
发行 约会 | 6月30日 2024 | |||||||
| 股票价格 | $ | $ | ||||||
| 行使价 | $ | $ | ||||||
| 合同期限（年） | ||||||||
| 波动率 | % | % | ||||||
| 无风险利率 | % | % | ||||||
这个
认股权证负债使用第三级投入，应在每个报告期按公允价值计量，并随公允价值的变化进行计量
在收入中确认。由于使用了不可观察的投入，测得的公允价值可能不确定。在 2024 年 6 月 30 日和 12 月
2023 年 31 月 31 日，认股权证负债的公允价值为 $
受限 股票单位（“RSU”）
限制性股票 向董事授予归属权的依据是董事在每个适用的归属日期（通常是）之前继续在我们工作 结束了 。如果不满足归属条件，未归属的 RSU 将被没收。下表汇总了我们的 RSU 单位的活动 其董事任期为截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月。
受限 股票 单位 |
加权- 平均值 授予日期 公允价值 |
|||||||
| 非常出色 截至 2024 年 1 月 1 日 | $ | |||||||
| 已授予 | — | — | ||||||
| 既得 | ( |
) | ( |
) | ||||
| 被没收 或者取消 | — | — | ||||||
| 非常出色 截至 2024 年 6 月 30 日 | $ | |||||||
受限 股票 单位 |
加权- 平均值 授予日期 公允价值 |
|||||||
| 非常出色 截至 2023 年 1 月 1 日 | $ | |||||||
| 已授予 | — | — | ||||||
| 既得 | — | — | ||||||
| 被没收 或者取消 | — | — | ||||||
| 非常出色 截至 2023 年 6 月 30 日 | $ | |||||||
这个 授予董事的限制性股票单位的授予日期的公允价值基于授予之日我们普通股的报价。
| F-26 |
蜗牛 公司和子公司
注意事项 至简明合并财务报表
我们的 发放给员工的 RSU 取决于实现预先确定的绩效里程碑和服务条件（“PSU”）。 预先确定的基于绩效的里程碑基于将分配给前五个PSU的指定百分比 如果计算公司的平均年增长率（“AAGR”）达到目标，则为首次公开募股日的周年纪念日 从公司首次公开募股日期到每个周年年度的年收入之间的百分比或以上。如果 这些基于绩效的里程碑未得到满足，但服务条件得到满足，PSU 不会给予任何补偿 公司迄今为止确认的费用将予以撤销。通常，我们的PSU的总计测量周期为 年份， 在总计量期内，每个年度衡量周期结束后，奖励悬崖归属。
每个 本季度，公司更新了我们对实现业绩里程碑概率的评估。公司摊销 PSU 在必要服务期内的公允价值。每个基于绩效的里程碑都经过平均加权，股票数量也要平均分配 基于每个绩效里程碑的背心是相互独立的。
这个 下表汇总了我们的PSU与员工的活动，列出了可能归属的最大股票数量， 在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月中。
受限 股票 单位 |
加权- 平均值 授予日期 公允价值 |
||||||
| 非常出色 截至 2024 年 1 月 1 日 | $ | ||||||
| 已授予 | — | — | |||||
| 既得 | — | — | |||||
| 被没收 或者取消 | ( |
) | ( |
) | |||
| 非常出色 截至 2024 年 6 月 30 日 | $ | ||||||
受限 股票 单位 |
加权- 平均值 授予日期 公允价值 |
||||||
| 非常出色 截至 2023 年 1 月 1 日 | $ | ||||||
| 已授予 | — | — | |||||
| 既得 | — | — | |||||
| 被没收 或者取消 | ( |
) | ( |
) | |||
| 非常出色 截至 2023 年 6 月 30 日 | $ | ||||||
这个 授予员工的PSU的授予日期的公允价值基于授予之日我们普通股的报价。
回购 活动
全部
截至2023年6月30日的六个月内结算的股票回购是公开市场交易。截至2024年6月30日， 股份
根据股票回购计划回购了A类普通股，总收购价约为美元
那里
在截至2024年6月30日的六个月中，没有进行任何股票回购。在截至2023年6月30日的六个月中， 的股份
A类普通股是根据股票回购计划回购的，总收购价约为美元
以股票为基础 补偿费用
期间 在截至2024年6月30日的六个月中，公司确定公司可能无法实现基于业绩的目标 RSU 授予员工的里程碑。因此，公司撤销了先前确认的内容 与 RSU 相关的薪酬支出。由 RSU 和 PSU 产生的基于股票的薪酬支出（收入）为（美元）) 和 $ 记入我们的简明合并运营报表中包含的一般和管理费用项下，以及 分别截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月的综合收益（亏损）。股票薪酬支出（收入） 由 ($) 的 PSU 产生) 和 $ 记录在我们简明的合并运营报表中包含的研发费用项下，以及 分别截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月的综合收益（亏损）。
期间 在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月中，公司确认了约美元递延所得税支出和 $ 的 递延所得税优惠分别与我们的股票薪酬支出有关。
如 截至2024年6月30日，我们与限制性股票单位和PSU相关的未确认薪酬成本总额约为美元 百万，预计会 在加权平均服务期内得到认可 年份。
笔记 17 — 后续事件
| ● | 2024 年 7 月，公司开始进行软件开发、出版
以及与关联方苏州蜗牛签订的分销协议。根据合同条款，苏州蜗牛将开发一款游戏进行发行
由公司提供。公司将支付 $ |
| F-27 |
物品 2。管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析。
这个 以下讨论和分析应与我们的简明合并财务报表及相关内容一起阅读 本10-Q表季度报告（“季度报告”）中其他地方包含的注释。本讨论和分析包含 涉及某些风险和不确定性的前瞻性陈述。我们的实际结果可能与所讨论的结果有重大差异 在这些声明中。可能导致或促成这些差异的因素包括下文和本文其他部分讨论的因素 季度报告，特别是 “风险因素” 下的季度报告，本季度报告第二部分第1A项和公司报告第1A部分 截至2023年12月31日止年度的10-k表以及 “关于前瞻性陈述的警示声明” 部分 本季度报告的。
概述
我们的 使命是为世界各地的观众提供高质量的娱乐体验。我们是一家领先的全球独立开发商 也是面向全球消费者的互动数字娱乐的出版商。我们已经建立了顶级的优质游戏组合 专为在各种平台上使用而设计，包括游戏机、电脑和移动设备。 方舟：生存进化 已进入前 25 名 按总收入在Steam平台上销售游戏我们每年都会发布一款 方舟 DLC。我们在游戏内技术方面的专业知识 生态系统和在线多人游戏的货币化使我们能够整合广泛的知识产权组合 多种媒体格式和技术平台。我们的旗舰特许经营权是我们的绝大部分收入来自该特许经营权， 方舟，在沙盒生存类型中处于领先地位，截至 2024 年 6 月 30 日，主机和 PC 的安装量已达到 9270万，并且会重复安装 在 Steam 平台上销量排名前 25 的游戏中发布。有关关键绩效指标和非公认会计准则指标的讨论，请参阅下文。 在截至2024年6月30日的三个月和六个月中， 方舟：生存进化 和 方舟：生存崛起 合并得出平均值 Steam 和 Epic 平台上的每日活跃用户总数分别为 218,241 和 213,691 人（“DAU”），而日活跃用户总数为 240,522 在截至2023年6月30日的三个月和六个月中，分别为258,245人。我们将 “每日活跃用户” 定义为数量 在任何一天玩任何给定游戏的独特用户。在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月中，我们的收入分别为77.2％和83.0％， 分别来自我们的收入 方舟 特许经营。在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月中，我们的收入为77.7％， 我们收入的87.1％分别来自于 方舟 特许经营。
我们的 致力于利用最新的游戏技术为观众提供高质量的娱乐体验，已经产生了强劲的效果 用户参与度、持续的收入增长和现金流的增加。截至 2024 年 6 月 30 日，我们的 方舟 特许经营游戏已经玩完了 持续 37 小时，每位用户的平均游戏时间为 161 小时，前 21.1% 的玩家花费超过 100 小时 根据Steam平台的数据，在游戏中。在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月中，我们的净收入为21.6美元 分别为990万美元和990万美元。在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月中，我们的净收入为3570万美元和234美元 分别为百万。在截至2024年6月30日的三个月中，我们收入中约有38.6％来自游戏机，54.7％来自游戏机 个人电脑，5.2％来自移动平台，而在这三年中，来自游戏机的这一比例为36.7％，来自电脑的34.0％，来自移动平台的15.2％ 截至 2023 年 6 月 30 日的月份。在截至2024年6月30日的六个月中，我们收入中约有40.1％来自游戏机，47.4％来自游戏机 个人电脑和5.9％来自移动平台，而六个月中来自游戏机的这一比例为40.3％，来自个人电脑的这一比例为35.9％，来自移动平台 13.8％ 已于 2023 年 6 月 30 日结束。截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月，我们的净收入分别为230美元，净亏损410万美元。 在截至2024年6月30日的六个月中，我们的净收入为50万美元，而这六个月的净亏损为710万美元 已于 2023 年 6 月 30 日结束。
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钥匙 影响我们业务的因素
那里 是影响我们业务表现以及不同时期业绩可比性的许多因素，包括：
投资 在我们的内容策略中
我们 不断评估和投资内容策略，以改进和创新我们的游戏和功能，开发最新的技术 平台。我们目前正在积极投资扩大我们的游戏渠道，并开发与媒体和电子竞技相关的内容。 归功于我们的游戏知识产权。我们还继续投资发展我们的微型网红平台， 噪音，通过吸引新的 影响者和品牌客户。我们在内部成立了一个新的互动电影品牌部门。该部门将专注于创造 数字娱乐市场垂直短线段中的内容。
成长 的用户群
我们 在过去的几年中，我们的下载量大幅增长。一月份之间我们已经售出了476万台 2016 年 1 月 1 日和 2024 年 6 月 30 日。在截至2024年6月30日的三个月中，我们售出了130万套，而这三个月的销量为100万套 截至 2023 年 6 月 30 日的月份。在截至2024年6月30日的六个月中，我们售出了240万套，而六个月的销量为270万套 2023 年 6 月 30 日结束。我们的视频游戏提供极具吸引力、差异化的娱乐体验，其中挑战相结合 进步推动了玩家的参与度、较高的平均玩家时间和长期的特许经营价值。我们的特许经营权的成功取决于我们 我们有能力通过创新平台和通过新产品获利来保持现有玩家的参与度，同时扩大用户群。 游戏玩家愿意使用我们的平台的程度是由我们创建互动和独特内容的能力所驱动的 这将增强游戏体验。我们出售补充主游戏的 DLC，并将游戏世界扩展到 不断发展游戏并留住玩家。我们的大师游戏是特定游戏的基础版本，例如， 方舟：生存 进化 是我们的主游戏而且 方舟：创世纪 是一个 DLC。
而 我们认为我们有很大的机会增加安装量，我们预计我们的整体用户增长率将波动 随着时间的推移，我们将继续发布新的主游戏和配套DLC。下载率和用户参与度可能会增加或减少 基于其他因素，例如主机、电脑和手机游戏的增长、发布内容、有效营销和发行的能力 致用户。
投资 在我们的技术平台上
我们 专注于创新和技术领先地位，以保持我们的竞争优势。我们花费了一部分资金 在我们的研发平台上持续改进我们的技术产品和游戏平台。我们的专有视频 游戏技术包括多功能游戏引擎、开发管道工具、高级渲染技术以及高级服务器和网络 操作。继续投资改进我们现有游戏平台背后的技术以及开发新软件 提供新产品的工具对于维持我们的战略目标、开发人员和创作者才能以及财务目标非常重要。 为了继续向用户提供尖端技术并将数字互动娱乐推向市场，我们还必须 继续投资于发展和创造性资源。对于我们的用户，我们会定期投资于用户友好的功能并增强 用户在我们的游戏和平台上的体验。随着我们的行业越来越多地使用云游戏和游戏即服务技术， 我们将互动技术推向市场的能力将成为我们业务中越来越重要的一部分。为了配合我们进入垂直空头市场，我们目前正在开发一个分销平台。曾经 启动后，用户将能够按需访问内容。
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能力 发布内容，通过跨媒体进行有效营销并扩大游戏群体
建立 而且，为我们的优质游戏保持忠诚的玩家网络对我们的业务至关重要，并推动收入增长。成长和维护 我们的玩家群，我们投资开发新游戏以吸引和吸引玩家，并投资于为现有受众提供经过验证的内容 以新 DLC 的形式出现。在短期内，我们可能会增加与新工作室合作的原创内容创作以及销售和营销方面的支出 占收入的百分比，用于扩大我们的玩家网络。我们的玩家群规模由多种因素决定，包括我们的 通过制作玩家经常玩的内容来增强玩家参与度的能力，以及我们在吸引新玩家方面的有效性， 这两者反过来都可能影响我们的财务业绩。
战略性 与开发者、Studio Wildcard 和苏州蜗牛的关系
我们 已经发展壮大，并有望通过与游戏工作室合作继续发展我们的业务，我们认为这些工作室可以从我们的团队中受益 数十年的成功游戏开发经验。我们与许多创作原创内容的开发工作室建立了战略关系 对我们来说。这些关系允许苏州蜗牛、关联方和开发者工作室之间共享宝贵的知识。我们喜欢 与关联方Studio Wildcard的长期合作关系，后者发展了我们的 方舟 特许经营。我们有独家许可 使用 Studio Wildcard 获取权限 方舟，我们与他们以及我们的其他工作室开发合作伙伴合作，提供持续的支持 涵盖游戏开发的多个方面。我们的财务业绩可能会受到我们与游戏工作室（包括工作室）的关系的影响 通配符，以及我们创建自己开发游戏的能力。
关系 使用第三方分发平台
我们 我们几乎所有的收入都来自第三方分销平台，其中包括但不限于 Xbox Live 和 Game Pass， PlayStation Network、Steam、Epic Games Store、苹果应用商店、谷歌 Play 商店、我的任天堂商店和亚马逊应用商店。 这些数字发行平台的政策可能会影响我们与潜在受众的接触，包括自由裁量权 修改他们的服务条款，这可能会影响我们目前的业务和财务业绩。随着我们向新市场扩张， 我们预计将与其他分销合作伙伴建立类似的关系，同样可能影响我们的业绩。
季节性
我们 由于推出新游戏的时间安排和变化，季度和年度经营业绩会出现波动 在为特定平台开发的游戏的销售、我们游戏的市场接受度、相关的开发和促销活动方面 包括新游戏的推出、扩展包和DLC的发布，以及第四季的全球假日季的到来 以及每年的第一季度。我们收入的季节性也往往与平台上的促销周期相吻合，通常是 每季度一次。
最近 事态发展
开启 2024 年 6 月 27 日，我们收到了纳斯达克股票上市资格部门（“员工”）的缺陷信 市场（“纳斯达克”）通知我们，在过去的连续三十（30）个工作日中（从2024年5月10日到2024年6月26日）， 我们普通股的出价收盘价已低于继续纳入纳斯达克资本的每股1.00美元的最低要求 根据纳斯达克上市规则5550（a）（2）（“买入价格规则”）进行市场。根据纳斯达克的规定，我们获得了 初始期限为 180 个日历日，或直到 2024 年 12 月 24 日（“合规日期”），以恢复遵守 出价规则。如果在合规日期之前的任何时候，普通股的出价最低收于1.00美元或以上 在连续十（10）个工作日中，工作人员将书面通知公司遵守投标价格 规则，此事将结案。
在 如果我们没有在合规日期之前恢复合规，我们可能有资格延长时间。要获得资格，我们将被要求 满足公开发行股票市值的持续上市要求以及纳斯达克的所有其他初始上市标准 资本市场，买入价格规则除外，将需要提供书面通知，表明我们打算弥补缺陷 在第二个合规期内，必要时进行反向股票分割。如果我们满足这些要求，纳斯达克将告知 我们已经获准再延长180个日历日来弥补这一缺陷。但是，如果工作人员觉得我们不会 能够弥补缺陷，或者如果我们没有其他资格，纳斯达克将通知我们，我们的普通股将受到约束 到从清单中除名。
我们 打算积极监控我们普通股的收盘价，并可能在适当的情况下考虑可用的期权以恢复合规性 使用买入价格规则，其中可能包括进行反向股票分割。虽然我们打算采取明确的措施来遵守所有规定 继续在纳斯达克上市的适用条件和标准，但是，无法保证我们能够这样做。 如果我们未能在这段时间内满足纳斯达克的持续上市要求，包括遵守投标价格规则 框架由纳斯达克授予，我们的普通股将从纳斯达克退市。
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钥匙 绩效指标和非公认会计准则指标
单位 已售出
我们 将监控销量作为评估我们的主机和 PC 游戏业务绩效的关键绩效指标。我们定义销售量 即个人最终用户通过数字渠道购买的游戏数量。根据该指标，购买独立版 特定平台上的游戏、DLC、季票或捆绑包单独计为一个单位。例如，购买商品的个人 一个平台上的独立游戏和 DLC、另一个平台上的季票以及第三个平台上的捆绑包将计为四个单位 已售出。同样，在同一平台上购买三款独立游戏的个人将计为三台已售出单位。
单位 销量可能会受到可能导致季度波动的多种因素的影响，例如游戏发行、我们的促销活动、 这通常与每年第四季度和第一季度的全球假日季相吻合，数字促销活动 平台、游戏机发布周期和新的数字平台。未来销量增长将取决于我们推出新游戏的能力 以及营销策略的特点和有效性。
| 三 截至6月30日的月份 | 六 截至6月30日的月份 | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 改变 | % 改变 | 2024 | 2023 | 改变 | % 改变 | |||||||||||||||||||||||||
| （在 数百万） | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 单位 已售出(1) | 1.3 | 1.0 | 0.3 | 33.5 | % | 2.4 | 2.7 | (0.3) | ) | (9.9 | )% | |||||||||||||||||||||
| (1) | 单位 包括大师游戏、DLC、季票和捆绑包，不包括皮肤、配乐和其他物品。 |
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单位 在截至2024年6月30日的三个月中，与截至2023年6月30日的三个月相比，销量增加了3万套， 涨幅为 33.5%。该公司的销量增加主要是由于以下因素的增加 方舟 售出了 10万个单位的单位，结果 的发布时间 方舟：生存崛起 和 鲍勃的神话故事， 以及发布后的 20,000 个单位 贝尔赖特 在截至2024年6月30日的三个月中。在截至2024年6月30日的六个月中，销量与六个月相比有所下降 截至2023年6月30日的月份减少了3万个单位，占9.9％。已售商品数量 方舟：生存进化 减少了 150万个单位， 部分被增加所抵消 方舟：生存崛起 单位售出量为100万，并且有所增加 贝尔赖特 销售 20万个单位。
预订 & 息税折旧摊销前利
在 除了根据美国公认会计原则（“美国公认会计原则”）确定的财务业绩外 或 “GAAP”），我们认为预订和息税折旧摊销前利润作为非公认会计准则衡量标准，有助于评估我们的经营业绩。预订 和本10-Q表季度报告中使用的息税折旧摊销前利润是以补充披露形式列报的非公认会计准则财务指标 并且不应被解释为净收益（亏损）或收入作为经营业绩指标的替代方案，如中确定 根据公认会计原则。
我们 补充列报预订量和息税折旧摊销前利润，因为它们是我们管理层用来评估财务业绩的关键运营指标。 预订会根据延期的影响进行调整，我们认为，这是衡量给定时期内销售额的有用指标。管理层认为 预订和息税折旧摊销前利润有助于投资者和分析师突出我们的经营业绩趋势，而其他指标可以 差异很大，具体取决于有关资本结构的长期战略决策，我们运营所在的税收管辖区 和资本投资。管理层在评估有效性时使用预订和息税折旧摊销前利润来补充公认会计准则的绩效指标 我们的业务战略，做出预算决策，并使用类似的衡量标准将我们的业绩与其他同行公司进行比较。 我们根据公认会计原则将预订量和息税折旧摊销前利润与业绩结合起来进行评估，因为我们认为这为投资者和分析师提供了帮助 与单独的GAAP指标相比，对影响我们业务的因素和趋势有更全面的了解。预订和息税折旧摊销前利润不应是 被视为净收益（亏损）的替代方案，作为财务业绩的衡量标准或根据以下标准得出的任何其他业绩衡量标准 使用 GAAP。
预订
预订 定义为在此期间以数字或实体方式销售的产品和服务的净额。预订等于收入，不包括 延期的影响。以下是总净收入与预订的对账表，这是最接近的GAAP财务指标。
| 截至6月30日的三个月 | 截至6月30日的六个月 | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 2024 | 2023 | $ Change | % 变化 | 2024 | 2023 | $ Change | % 变化 | |||||||||||||||||||||||||
| （单位：百万） | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 净收入总额 | $ | 21.6 | $ | 9.9 | $ | 11.7 | 118.4 | % | $ | 35.7 | $ | 23.4 | $ | 12.3 | 53.0 | % | ||||||||||||||||
| 递延净收入的变化 | 1.3 | (0.6) | ) | 1.9 | 307.9 | % | 6.7 | (0.8 | ) | 7.5 | 980.7 | % | ||||||||||||||||||||
| 预订 | $ | 22.9 | $ | 9.3 | $ | 13.6 | 146.7 | % | $ | 42.4 | $ | 22.6 | $ | 19.8 | 88.0 | % | ||||||||||||||||
对于 截至2024年6月30日的三个月，与截至2023年6月30日的三个月相比，预订量增加了1,360万美元，增长了146.7％， 因为发布了 方舟：生存崛起 在 2023 年第四季度，以及 Bobs Tall Tales 和 贝尔赖特 以及 方舟：生存崛起 DLC， 焦土 2024 年 4 月。除了增加销量 上述标题中， 在截至6月30日的三个月中，公司推迟了约710万美元的收入， 2024 年用于 方舟：生存崛起 DLC 及其部分内容 Bobs Tall Tales 尚未发布；部分抵消 通过确认560万美元用于发行 焦土。
对于 在截至2024年6月30日的六个月中，与截至2023年6月30日的六个月相比，预订量增加了1,980万美元，增长了88.0％，因为 的发布 方舟：生存崛起 在 2023 年第四季度，以及 Bobs Tall Tales 和 贝尔赖特 以及 方舟：生存崛起 DLC， 焦土 2024 年 4 月。除了增加上述产品的销量外 标题， 在截至2024年6月30日的六个月中，公司推迟了约1,270万美元的收入 方舟： 生存升起 DLC 及其部分内容 Bobs Tall Tales 尚未公布；部分被认可所抵消 560万美元用于发行 焦土。
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EBITDA
我们 将息税折旧摊销前利润定义为（i）利息收入，（ii）利息支出，（iii）（受益）所得税准备金前的净收益（亏损）， 以及 (iv) 折旧和摊销费用, 财产和设备.
EBITDA 此处计算得出的结果可能无法与业内其他公司报告的类似标题的衡量标准相提并论 根据公认会计原则。不应将我们公布的息税折旧摊销前利润解释为我们未来的业绩不会受到影响的推断 购买不寻常或意想不到的物品。我们还可能产生与本演示文稿中的某些调整相同或相似的费用。
下面 是净亏损与息税折旧摊销前利润（最接近的GAAP财务指标）的对账。
| 截至6月30日的三个月 | 截至6月30日的六个月 | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 2024 | 2023 | $ Change | % 变化 | 2024 | 2023 | $ Change | % 变化 | |||||||||||||||||||||||||
| （单位：百万） | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 净收益（亏损） | $ | 2.3 | $ | (4.1 | ) | $ | 6.4 | 155.2 | % | $ | 0.5 | $ | (7.1) | ) | $ | 7.6 | 106.7 | % | ||||||||||||||
| 利息收入和利息收入——关联方 | (0.1) | ) | - | (0.1) | ) | 221.8 | % | (0.2 | ) | (0.1) | ) | (0.1) | ) | 216.8 | % | |||||||||||||||||
| 利息支出和利息支出——关联方 | 0.2 | 0.3 | (0.1) | ) | -52.0 | % | 0.6 | 0.6 | - | -8.9 | % | |||||||||||||||||||||
所得税（受益）准备金 | 0.6 | (1.1) | ) | 1.7 | -154.5 | % | 0.1 | (1.9) | ) | 2.0 | -105.9 | % | ||||||||||||||||||||
| 折旧和摊销费用、财产和设备 | 0.1 | 0.1 | - | -25.5 | % | 0.2 | 0.2 | - | -27.0 | % | ||||||||||||||||||||||
| EBITDA | $ | 3.1 | $ | (4.8) | ) | $ | 7.9 | 162.8 | % | $ | 1.2 | $ | (8.3 | ) | $ | 9.5 | 113.7 | % | ||||||||||||||
对于 截至2024年6月30日的三个月，息税折旧摊销前利润与截至2023年6月30日的三个月相比增加了790万美元，增长了162.8％， 这主要是因为净收入增加了640万美元, 所得税收益减少了170万美元.
对于 在截至2024年6月30日的六个月中，息税折旧摊销前利润与截至2023年6月30日的六个月相比增加了950万美元，增长了113.7％，主要是 因为净收入增加了760万美元, 所得税补助金减少了200万美元.
组件 运营业绩
收入
我们 主要从通过各种游戏平台销售我们的游戏中获得收入。通过这些平台，用户可以下载我们的 游戏，对于某些游戏，购买虚拟物品以增强其游戏体验。我们通过以下方式提供某些软件产品 第三方数字店面，例如 Xbox Live 和 Game Pass、PlayStation Network、Steam、Epic Games Store、苹果应用商店、 谷歌 Play 商店、我的任天堂商店和亚马逊应用商店以及某些零售分销商。用于通过 Xbox 进行销售安排 直播和游戏通行证、PlayStation Network、Steam、Epic 游戏商店、我的任天堂商店和零售分销商、数字平台和 分销商有权自行决定特定商品或服务的价格，我们已确定我们是该商品或服务的代理商 向最终用户进行销售交易，因此根据从数字渠道获得的对价按净额报告收入 店面。对于通过 Apple App Store 和 Google Play 商店进行销售安排，我们有权自行确定价格 针对特定的商品或服务，并已确定我们是最终用户的委托人，因此按总收入报告收入 基础。这些数字店面收取的移动平台费用在发生时记为支出，并在商家收入成本内报告 费用。
我们 在履行我们的相关履约义务之前到期或收到款项时，记录递延收入。
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我们的 本期前四大平台提供商的净收入占我们三个月和六个月总净收入的比例 截至 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 6 月 30 日的情况如下：
| 截至6月30日的三个月 | 截至6月30日的六个月 | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 2024 | 2023 | $ Change | % 变化 | 2024 | 2023 | $ Change | % 变化 | |||||||||||||||||||||||||
| （单位：百万） | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 平台 1 | $ | 11.7 | $ | 3.2 | $ | 8.5 | 265.9 | % | $ | 16.7 | $ | 8.0 | $ | 8.7 | 109.1 | % | ||||||||||||||||
| 平台 2 | 2.9 | 1.2 | 1.7 | 148.0 | % | 5.0 | 3.6 | 1.4 | 39.1 | % | ||||||||||||||||||||||
| 第 3 个平台 | 5.0 | 1.7 | 3.3 | 188.1 | % | 8.4 | 3.9 | 4.5 | 114.0 | % | ||||||||||||||||||||||
| 4 号平台 | 0.4 | 0.7 | (0.3) | ) | -40.4 | % | 1.0 | 1.9 | (0.9 | ) | -48.8 | % | ||||||||||||||||||||
| 所有其他收入 | 1.6 | 3.1 | (1.5) | ) | -48.4 | % | 4.6 | 6.0 | (1.4) | ) | -21.2 | % | ||||||||||||||||||||
| 总计 | $ | 21.6 | $ | 9.9 | $ | 11.7 | 118.4 | % | $ | 35.7 | $ | 23.4 | $ | 12.3 | 53.0 | % | ||||||||||||||||
我们 预计收入的变化将与我们游戏的使用和购买趋势相关。1号平台净收入的增加 自2023年起截至2024年6月30日的三个月和六个月中，2和3是由于发布后的销量增加 方舟：生存 上升， 焦土，Bellwright 和 帝国神话。 平台4的净收入下降是由于 方舟： 生存升起 截至 2024 年 6 月 30 日，尚未在 Platform 4 上推出。
成本 的收入
成本 的收入包括许可使用费、商户费、引擎费、服务器和数据库成本中心、游戏许可证和许可权 摊销。有关我们的许可安排的说明，请参阅注2- 重要会计政策摘要 到 本季度报告中包含我们未经审计的简明合并财务报表。我们通常预计收入成本为 与收入成比例波动。
普通的 和行政
普通的 和管理费用包括租金支出、工资、股票薪酬、法律和专业费用、管理费用 互联网和服务器费用、合同费用、保险费用、执照和许可证、其他税收和差旅费用。我们期望薪水 以及工资的增长应与上市公司运营所增加的费用和专业知识成正比.我们也是 随着我们扩大产品供应，随着员工人数的增加，预计工资和工资将增加。将记录基于股票的薪酬 在研究与开发以及一般和管理费用范围内。我们还将法律和解费用记录为一般费用的一部分 和管理费用。我们预计，由于额外的管理费用，按绝对值计算，一般和管理费用将增加 以及成为上市公司和运营的监管负担。
研究 和发展
研究 而开发主要包括咨询费用以及专门用于开发新游戏及相关游戏的薪水和工资 通过苏州蜗牛外包技术和开发成本。我们不资助或签订与研究有关的安排 以及我们向其授权游戏的第三方开发商的开发活动。我们预计我们的研究和开发将增加 当我们开发新的内容、游戏或技术时。
广告 和营销
广告 营销包括与广告和用户获取工作相关的费用，包括向第三方营销机构付款。 我们偶尔会提供抢先体验试用版，通过该试用版销售正在开发和测试中的游戏。抢先体验试用 使我们既可以获利，也可以接收有关如何随着时间的推移改进游戏的反馈。我们计划继续投资广告和 进行营销以留住和收购玩家。但是，销售和营销费用占收入的百分比可能会波动，具体取决于 我们营销工作的时机和效率。
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为（福利）编列经费 来自）所得税
这个 所得税收益包括我们应纳税的各个司法管辖区的当期所得税，主要是 美国，以及反映账面金额之间暂时差异的净税收影响的递延所得税 用于财务报告目的的每个司法管辖区的资产和负债以及用于所得税目的的金额。 根据现行美国税法，适用于公司的联邦法定税率为21％。我们19％的有效税率有所不同 由于永久差异和州税，联邦法定税率为21％。
结果 运营的
对比 在截至2024年6月30日的三个月中，与截至2023年6月30日的三个月相比
三个月结束了 6月30日 | ||||||||||||||||
| 2024 | 2023 | $ Change | % 变化 | |||||||||||||
| （单位：百万） | ||||||||||||||||
| 收入，净额 | $ | 21.6 | $ | 9.9 | $ | 11.7 | 118.4 | % | ||||||||
| 收入成本 | 13.5 | 9.3 | 4.2 | 44.6 | % | |||||||||||
| 毛利润 | 8.1 | 0.6 | 7.5 | 1,356.0 | % | |||||||||||
| 运营费用： | ||||||||||||||||
| 一般和行政 | 2.8 | 4.0 | (1.2 | ) | (29.0 | )% | ||||||||||
| 研究和开发 | 1.9 | 1.2 | 0.7 | 55.0 | % | |||||||||||
| 广告和营销 | 0.7 | 0.2 | 0.5 | 312.5 | % | |||||||||||
| 折旧和摊销 | 0.1 | 0.1 | - | (31.8) | )% | |||||||||||
| 运营费用总额 | 5.5 | 5.5 | - | 0.1 | % | |||||||||||
| 运营收入（亏损） | $ | 2.6 | $ | (4.9) | ) | $ | 7.5 | 154.9 | % | |||||||
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收入
网 截至2024年6月30日的三个月，收入与截至6月30日的三个月相比增长了1170万美元，增长了118.4％， 2023。净收入的增长是由于Ark的总销售额增长了1,000万美元，这是该公司的销售额的增长 其他价值390万美元的游戏受发行的推动 贝尔赖特，被Ark Mobile销售额下降的30万美元部分抵消 以及与方舟系列相关的递延收入增加了190万美元。
成本 的收入
成本 截至2024年6月30日的三个月，收入与截至6月30日的三个月相比增长了420万美元，增长了44.6％， 2023。
成本 截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月的收入包括以下内容：
三个月结束了 6月30日 | ||||||||||||||||
| 2024 | 2023 | $ Change | % 变化 | |||||||||||||
| （单位：百万） | ||||||||||||||||
| 软件许可使用费-关联方 | $ | 4.7 | $ | 1.9 | $ | 2.8 | 144.3 | % | ||||||||
| 软件许可使用费 | 0.1 | 0.3 | (0.2 | ) | (75.1) | )% | ||||||||||
| 许可和摊销-关联方 | 6.0 | 4.9 | 1.1 | 23.4 | % | |||||||||||
| 商家费用 | 0.2 | 0.3 | (0.1) | ) | (36.9) | )% | ||||||||||
| 引擎费 | 1.3 | 0.3 | 1.0 | 357.8 | % | |||||||||||
| 互联网、服务器和数据中心 | 1.2 | 1.6 | (0.4 | ) | (23.6) | )% | ||||||||||
| 总计： | $ | 13.5 | $ | 9.3 | $ | 4.2 | 44.6 | % | ||||||||
这个 截至2024年6月30日的三个月，收入成本的增加是由于软件许可使用费增加了280万美元 — 关联方，增加的结果 方舟 销售额、许可证和摊销额增加110万美元——相关 各方，由于支付给SDE的许可费的增加被2024年无形资产折旧基础的下降部分抵消，这一增长幅度有所增加 100万美元的引擎费用，部分抵消了因特网、服务器和数据中心费用减少的40万美元以及减少的费用 20万美元的软件许可使用费。
普通的 和管理费用
普通的 截至2024年6月30日的三个月，管理费用与三个月相比减少了120万美元，下降了29.0％ 已于 2023 年 6 月 30 日结束。一般和管理费用的减少是由于以下方面的法律和专业费用减少 40万美元，互联网和服务器管理成本减少了10万美元，保险费用减少了10万美元， 由于以股票为基础的支出薪酬金额减少，工资和工资减少了30万美元，支出减少 20万美元用于美国证券交易委员会的申请费、投资者关系、纳斯达克上市费和合规费用。
研究 和开发费用
研究 与截至2024年6月30日的三个月相比，截至2024年6月30日的三个月的开发支出增加了70万美元，增长了55.0％ 2023 年 6 月 30 日。研发费用的增加是由于外包开发 爱马仕 通过支付 苏州蜗牛。
广告 和营销费用
广告 与截至2024年6月30日的三个月相比，截至2024年6月30日的三个月的营销费用增加了50万美元，增长了312.5％ 2023 年 6 月 30 日。广告和营销费用的增加是由于为发布而开展的广告活动增加 方舟： 生存升起， 它发布的 DLC 焦土， 附加内容 Bobs Tall Tales， 和 贝尔赖特。
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其他 影响净收益（亏损）的因素
三个月结束了 6月30日 | ||||||||||||||||
| 2024 | 2023 | $ Change | % 变化 | |||||||||||||
| （单位：百万） | ||||||||||||||||
| 利息收入 | $ | 0.1 | $ | - | $ | 0.1 | 227.4 | % | ||||||||
| 利息支出 | (0.1) | ) | (0.3) | ) | 0.2 | 52.0 | % | |||||||||
| 其他收入 | 0.2 | - | 0.2 | 100.0 | % | |||||||||||
| 所得税（准备金）补助 | (0.6) | ) | 1.1 | (1.7) | ) | (154.5) | )% | |||||||||
利息 收入
利息 截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月，收入分别为10万美元和00万美元。增长是由于 在截至2024年6月30日的三个月中，我们的现金存款余额平均有所增加。
利息 费用
利息 支出主要与我们在第三方贷款机构的未偿债务有关。的利息支出减少了20万美元 截至2024年6月30日的三个月，这是由于截至2024年6月30日的三个月中平均债务有所下降。
其他 收入
其他 与截至2023年6月30日的三个月相比，截至2024年6月30日的三个月收入增加了20万美元。这个 增长是由于确认了20万美元的其他收入，用于对公司未偿认股权证负债进行重估。
为（福利）编列经费 来自）所得税
这个 截至2024年6月30日的三个月，公司的所得税准备金为60万美元，三个月的收益为110万美元 截至 2023 年 6 月 30 日的月份。在这两个时期，我们的有效所得税税率均为21％。
比较 在截至2024年6月30日的六个月中，与截至2023年6月30日的六个月相比
六个月已结束 6月30日 | ||||||||||||||||
| 2024 | 2023 | $ Change | % 变化 | |||||||||||||
| （单位：百万） | ||||||||||||||||
| 收入，净额 | $ | 35.7 | $ | 23.4 | $ | 12.3 | 53.0 | % | ||||||||
| 收入成本 | 25.5 | 20.2 | 5.3 | 26.5 | % | |||||||||||
| 毛利润 | 10.2 | 3.2 | 7.0 | 222.7 | % | |||||||||||
| 运营费用： | ||||||||||||||||
| 一般和行政 | 5.1 | 8.5 | (3.4) | ) | (40.0) | )% | ||||||||||
| 研究和开发 | 3.6 | 2.6 | 1.0 | 41.3 | % | |||||||||||
| 广告和营销 | 0.8 | 0.3 | 0.5 | 206.1 | % | |||||||||||
| 折旧和摊销 | 0.2 | 0.2 | - | (30.1) | )% | |||||||||||
| 运营费用总额 | 9.7 | 11.6 | (1.9) | ) | (15.9) | )% | ||||||||||
| 运营收入（亏损） | $ | 0.5 | $ | (8.4) | ) | $ | 8.9 | 105.5 | % | |||||||
| 39 |
收入
网 与截至2023年6月30日的六个月相比，截至2024年6月30日的六个月收入增加了1,230万美元，增长了53％。这个 净收入的增长是由于Ark的总销售额增加了1,510万美元，这一增长归因于120万美元的认可 与Angela Games和解有关的款项，在履行合同中规定的履约义务后予以确认， 该公司其他游戏的销售额增长了450万美元，但被Ark Mobile销售额下降的90万美元部分抵消 以及与方舟特许经营相关的递延收入增加了750万美元。
成本 的收入
成本 与截至2023年6月30日的六个月相比，截至2024年6月30日的六个月的收入增加了530万美元，增长了26.5％。
成本 截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月的收入包括以下内容：
六个月已结束 6月30日 | ||||||||||||||||
| 2024 | 2023 | $ Change | % 变化 | |||||||||||||
| （单位：百万） | ||||||||||||||||
| 软件许可使用费-关联方 | $ | 7.9 | $ | 4.8 | $ | 3.1 | 66.3 | % | ||||||||
| 软件许可使用费 | 0.2 | 0.6 | (0.4 | ) | (62.7) | )% | ||||||||||
| 许可和摊销-关联方 | 12.0 | 10.1 | 1.9 | 19.3 | % | |||||||||||
| 商家费用 | 0.5 | 0.8 | (0.3) | ) | (45.4) | )% | ||||||||||
| 引擎费 | 2.3 | 0.7 | 1.6 | 221.1 | % | |||||||||||
| 互联网、服务器和数据中心 | 2.6 | 3.2 | (0.6) | ) | (16.5) | )% | ||||||||||
| 总计： | $ | 25.5 | $ | 20.2 | $ | 5.3 | 26.5 | % | ||||||||
这个 截至2024年6月30日的六个月中，收入成本的增加是由于软件许可使用费增加了310万美元 — 关联方，增加的结果 方舟 销售额，许可证和摊销额增加了190万美元——相关 各方，由于支付给SDE的许可费的增加被2024年无形资产折旧基础的下降部分抵消，这一增长幅度有所增加 引擎费为160万美元，部分被互联网、服务器和数据中心费用减少的60万美元所抵消，商户费用减少 费用为30万美元，软件许可使用费减少了40万美元。
普通的 和管理费用
普通的 与截至2024年6月30日的六个月相比，截至2024年6月30日的六个月的管理费用减少了340万美元，下降了40.0％ 2023 年 6 月 30 日。一般和行政费用减少的原因是法律和专业费用减少了130万美元, 由于逆转，互联网和服务器管理成本减少了30万美元，工资和工资减少了130万美元 先前支出的股票薪酬，以及美国证券交易委员会申报费、投资者关系费用减少40万美元， 纳斯达克上市费和合规费用。
研究 和开发费用
研究 与截至2024年6月30日的六个月相比，截至2024年6月30日的六个月的开发支出增加了100万美元，增长了41.3％ 2023 年 6 月 30 日。研发费用的增加是由于外包开发 爱马仕 通过支付 苏州蜗牛。
广告 和营销费用
广告 与截至2024年6月30日的六个月相比，截至2024年6月30日的六个月的营销费用增加了50万美元，增长了206.1％ 2023 年 6 月 30 日。广告和营销费用的增加是由于为发布而开展的广告活动增加 方舟： 生存升起， 它发布的 DLC 焦土， 附加内容 Bobs Tall Tales， 和 贝尔赖特。
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其他 影响净收益（亏损）的因素
六个月已结束 6月30日 | ||||||||||||||||
| 2024 | 2023 | $ Change | % 变化 | |||||||||||||
| （单位：百万） | ||||||||||||||||
| 利息收入 | $ | 0.2 | $ | 0.1 | $ | 0.1 | 221.0 | % | ||||||||
| 利息支出 | (0.5) | ) | (0.6) | ) | 0.1 | (8.9) | )% | |||||||||
| 其他收入 | 0.5 | - | 0.5 | 5,668.7 | % | |||||||||||
| 所得税（准备金）补助 | (0.1) | ) | 1.9 | (2.0) | ) | (105.9) | )% | |||||||||
利息 收入
利息 截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月中，收入分别为20万美元和10万美元。增长是由于余额造成的 在截至2024年6月30日的六个月中，我们的现金存款平均有所增加。
利息 费用
利息 支出主要与我们在第三方贷款机构的未偿债务有关。的利息支出减少了10万美元 截至2024年6月30日的六个月，原因是该公司的平均债务余额在截至2024年6月30日的六个月中有所降低。
其他 收入
其他 与截至2023年6月30日的六个月相比，截至2024年6月30日的六个月收入增加了50万美元。增加 是由于确认了诉讼和解产生的收入分成协议产生的诉讼收入，以及 对公司未偿认股权证负债的重估。
为（福利）编列经费 来自）所得税
这个 在截至2024年6月30日的六个月中，公司的所得税准备金为10万美元，六个月的收益为190万美元 截至 2023 年 6 月 30 日的月份。在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月中，我们的有效所得税税率分别为19％和21％。
流动性 和资本资源
资本 开支
我们 在正常业务过程中产生资本支出，并对我们的社交和手机游戏进行持续的增强和更新 以保持其质量标准。通常提供正常业务过程中用于资本支出的现金 来自经营活动产生的现金流。我们还可能为其他业务或游戏寻求收购机会 符合我们的战略和投资回报标准。对投资机会的资本需求是根据个人机会进行评估的 基础，可能需要大量的资本承诺。
流动性
我们的 流动性的主要来源是我们的业务产生的现金流，这些现金流目前以非限制性现金的形式提供。我们的 截至2024年6月30日和2023年12月31日，非限制性现金分别为1,550万美元和1,520万美元。
我们的 截至2024年6月30日和2023年12月31日，限制性现金和现金等价物为110万美元。我们的限制性现金主要包括 定期存款，用作我们某些债务工具的担保，并用作某些债务工具的备用信用证的担保 我们的房东。
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如 截至2024年6月30日，我们的2021年循环贷款余额为300万美元，将于2024年12月到期。该公司已偿还其敞篷车 票据余额为110万美元、其150万美元的融资安排以及剩余的80万美元的短期票据余额 在截至2024年6月30日的六个月中。在注册可转换票据股份的同时，公司注册了 以股票信贷额度分配的股份。公司有权但没有义务出售不超过500万美元的股票 向投资者提供A类普通股。我们打算与贷款机构重新谈判，延长2021年循环贷款的到期日 并就新的短期票据进行谈判。但是，无法保证我们能够重新谈判2021年循环的条款 以我们可接受的条件或完全可以接受的条件向贷款人贷款或获得新的短期票据。目前，我们预计我们不会进入 遵守我们截至2024年9月30日的三个月的季度债务契约。我们正在与贷款机构合作解决问题 预计不遵守债务契约的情况。
这个 公司通过发行可转换票据、股权信贷额度、短期融资安排筹集资金 公司的互联网和数据中心（“IDC”）供应商，以及与我们的零售商签订的分销协议 提供预付特许权使用费的合作伙伴。我们可能需要筹集额外资本并发行注册股以提取股权 必要时可获得信贷。对额外资本的需求取决于许多因素，除其他外，包括我们能否成功 重新谈判我们的债务安排条款、业务增长速度、营运资金需求、产生的收入 包括现有的 DLC 和游戏以及新的 DLC 和新游戏的推出，以及我们可能进行的任何收购。不时到 时间，我们可能需要或可能尝试寻求额外的资本来源，包括但不限于股权和/或 债务融资。我们无法保证我们能够成功获得任何此类股权或债务融资， 所需的股权或债务融资将按我们可接受的条件提供（如果有的话），或者任何此类融资都不是 对我们的股东来说是稀释的。
我们的 目前的无限制现金状况约为1,550万美元，我们的预期收入将使公司得以继续 未来12个月以后的运营并偿还其当前债务。
现金 流动
这个 下表汇总了我们在所述期间的现金流量：
六个月已结束 6月30日 | ||||||||||||||||
| 2024 | 2023 | $ Change | % 变化 | |||||||||||||
| （单位：百万） | ||||||||||||||||
| （用于）经营活动提供的净现金流 | $ | 7.0 | $ | (8.9) | ) | $ | 15.9 | 178.7 | % | |||||||
| 用于融资活动的净现金流量 | (6.7) | ) | (6.3) | ) | (0.4 | ) | (5.5 | )% | ||||||||
| 现金和现金等价物以及限制性现金和现金等价物的净增加（减少） | $ | 0.3 | $ | (15.2) | ) | $ | 15.5 | 102.2 | % | |||||||
运营 活动
网 截至2024年6月30日的六个月中，（用于）经营活动提供的现金流较上年同期增加了1,590万美元 截至2023年6月30日的六个月，这主要是由于递延收入增加680万美元，账户减少 应收账款和应收账款——关联方为1,580万美元，净收入增加760万美元，但被部分抵消 应付账款和应付账款减少——关联方减少1,220万美元，应计费用减少190万美元， 以及非现金对账项目减少20万美元.
这个 在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月中，公司的净收入分别为50万美元，净亏损710万美元， 相当于增加了760万美元.增长主要是由于净收入增加了1,240万美元，总体收入有所下降 以及340万美元的行政费用, 增加50万美元的其他收入, 增加10万美元的利息收入, 部分抵消了研发成本增加的110万美元，收入成本增加的510万美元，增加的部分抵消 利息支出为10万美元，所得税优惠减少了200万美元。
非现金 截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月中，对账项目分别为（40万美元）和（20万美元）， 减少了20万美元。非现金对账项目的减少是由于无形资产摊销的减少 110万美元，股票薪酬支出减少130万美元，部分被递延税的增加所抵消 190万美元，招生费用增加了20万美元。
我们的 应收账款——关联方代表可归因于某些手机游戏的收入，出于管理原因， 是在2018财年至2021财年期间由附属实体SDE公司（“SDE”）代表我们收集的。SDE 不复存在了 代表我们收取此类款项；所有此类付款均直接从我们提供相关服务的平台收取 游戏。截至2024年6月30日和2023年12月31日，SDE应收账款的未清净余额为1,050万美元和1,350美元 分别为百万。我们预计，SDE欠我们的应收账款将在未来两个财政年度内偿还，并打算 行使所有合法可用的收款手段。公司和SDE已签订协议，以抵消未收的款项 抵消每月应向SDE支付的运营费用和收入成本.参见注释 5- 应收账款-相关 派对 转至本季度报告中包含的未经审计的简明合并财务报表。
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融资 活动
网 截至2024年6月30日的六个月中，用于融资活动的现金流为670万美元，而这六个月中用于融资活动的现金流为630万美元 截至 2023 年 6 月 30 日的月份。截至2024年6月30日的六个月的融资活动包括640万美元的债务偿还和30美元的债务 百万美元的应付账款资本化发行成本支付。截至2023年6月30日的六个月的融资活动包括 偿还600万美元的债务，购买30万美元的库存股票，以及10万美元的资本化付款 提供成本。
已注册 提供
在 2022年9月，我们向美国证券交易委员会提交了与之相关的S-1表格注册声明 我们的首次公开募股。自注册声明生效之日起，我们成为美国蜗牛游戏的母公司和控股公司， 我们的主要资产包括美国Snail Games的所有普通股。
在 首次公开募股中，我们发行了3,000,000股A类普通股，发行的净收益分配给了美国蜗牛游戏 2022年11月，金额为1,200万美元。与首次公开募股相关的净收益中有100万美元汇入了托管账户 开设该账户的目的是为我们向承保人承担的赔偿义务提供资金来源。托管金额为 于 2023 年 11 月向公司发布，并作为截至 2024 年 6 月 30 日和 12 月的非限制性现金和现金等价物的一部分进行报告 2023 年 31 日。
在 2023 年 10 月，我们就发行可转换票据、股票额度向美国证券交易委员会提交了 S-1 表格注册声明 与每笔融资相关的信贷和认股权证，如下所示。
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资本 资源
我们 从运营活动提供的净现金流中为我们的运营提供资金。除了这些现金流外，我们还签订了某些协议 债务安排，以提供额外的流动性并为我们的业务提供资金。
旋转 贷款
在 2018年12月，我们与一家金融机构签订了循环贷款和担保协议，金额为该金额的循环票据 550万美元。2021年6月17日，我们修订并重述了我们的循环贷款和担保协议（“2021年循环贷款”） 将我们的循环信贷额度增加到900万美元。经修正，2021年循环贷款于2023年12月31日到期，计息 利率等于最优惠利率减去 0.25%。根据2021年循环贷款，利息应按月到期和支付。该公司 于2023年12月修订了循环贷款协议，将2021年循环贷款的到期日延长至2024年12月31日。截至六月 2024年30日，我们在2021年循环贷款下有300万美元的未偿借款。我们打算提前延长2021年循环贷款 到 2024 年 12 月的到期日。无法保证我们将能够按照可接受的条件延长2021年循环贷款 将来对我们来说，或者根本不是。
学期 贷款
在 2021年6月，我们与一家金融机构签订了贷款协议，提供本金总额为的定期贷款 300万美元（“定期贷款”）。定期贷款原定于2031年6月到期，利息为固定利息 前五年的利率为3.5％，然后按照《华尔街日报》最优惠利率的浮动利率直至到期。定期贷款 由我们的主要总部保护。
2022 短期票据
在 2022年1月，我们修改并重报了2021年循环贷款，并签订了期票以获得额外的长期贷款 本金余额为1,000万美元，定于2023年1月26日到期（“2022年短期票据”）。在十一月 2022年，到期日延长至2024年1月26日。利息等于较高的3.75％，《华尔街日报》的利率最高 利率加上0.50％。2022年短期票据由我们的现有资产担保和抵押。公司完成了最后一笔付款 在截至2024年6月30日的六个月内，2022年短期票据的债务。
可兑换 注意事项
开启 2023年8月24日，公司以7.4％的折扣发行了可转换票据，本金余额为108万美元。这些票据有兴趣 利率为7.5％，从2024年2月24日开始连续按月分期支付，并于2024年5月24日到期。与有关的 公司向投资者发行的可转换票据，认股权证购买总计714,285股已核算的股票 根据公允价值法，分配的价值为445,754美元。分配给敞篷车的收益之间的差额为525,754美元 票据和本金总额是在票据的有效期内累积的，并计入了认股权证的公允价值 规定的折扣。此外，公司产生的152,500美元的交易成本被记录为债务折扣。折扣 是使用103.4％的实际利率摊销的。实际利率基于贴现的本金余额 分配给相关认股权证的既定利息、债务发行成本和公允价值。截至2024年6月30日，可转换票据已经 已偿还。公司已在表格上登记了可能在行使认股权证或转换票据时发行的股票 S-1 于 2023 年 10 月 30 日宣布生效。截至2024年6月30日，票据持有人尚未行使认股权证。在此期间 截至2024年6月30日的六个月，在还款之前，票据持有人行使了转换6万美元票据本金的选择权 至该公司A类普通股的71,460股。
股权 线路购买协议
开启 2023 年 8 月 24 日，公司签订了普通股购买协议（“股权额度购买协议”）和 与投资者签订的注册权协议（“注册权协议”），根据该协议，投资者有 承诺购买不超过500万美元的公司A类普通股，但须遵守某些限制和条件 在《股权额度购买协议》中规定。公司不得在权益额度下发行或出售任何普通股 购买协议，与投资者实益拥有的所有其他普通股合计后，将产生受益结果 拥有公司已发行普通股9.99％以上的所有权。
在下面 根据股票额度购买协议的条款，公司有权但没有义务向投资者出售股票 自股权额度购买协议执行之日起至较早日期结束的A类普通股 （i）2025年12月31日，或（ii）投资者根据权益额度购买证券的日期 总收购价为5,000,000美元的协议，前提是一份涵盖股票转售的注册声明 美国证券交易委员会宣布已经或可能根据股票额度购买协议发行的A类普通股生效。这个 公司已在行使认股权证或提取权益额度时在S-1表格上注册了可能发行的股份，该表格是 于 2023 年 10 月 30 日宣布生效。截至2024年6月30日，公司尚未根据股权额度购买出售任何A类普通股 协议。
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2023 应付票据
在 2023年7月，该公司与其IDC供应商签订了合作协议。公司同意将供应商作为官方服务器 的主持人 方舟：生存进化 以及该游戏的未来迭代和续集，为期7年。作为回报，供应商有 同意向公司提供不超过300万澳元的现金资金，不设折扣，不向公司收取任何费用和成本。 这些资金从2023年11月开始按月分期偿还，按月总额的20％计算 方舟：生存崛起 收入。该公司估计，抽奖的利息为8.0％。截至2024年6月30日，我们已经偿还了剩余的150万美元未付款 在应付票据下。
金融 契约
这个 2021年循环贷款、定期贷款和2022年短期票据要求我们将最低还本付息覆盖率维持在1.5比1.0。 此外，2021年循环贷款要求我们连续30年保持不超过300万美元的未偿本金余额 任何十二个月期间的天数。在截至2024年6月30日的过去十二个月中，我们的还本付息覆盖率为0.0，而且 截至2024年6月30日，我们获得了债务安排下所有契约的豁免。豁免适用于所有债务融资 与贷款机构签约，并将免除截至2024年6月30日的过去十二个月的契约。该公司偿还了80万美元 2024年1月，该定期票据是该贷款机构的三笔债务安排之一。公司遵守契约的能力， 或者获得契约豁免，可能导致贷款人加速偿还债务安排下的应付款，导致 贷款人停止根据循环协议提供预付款，或允许贷款人占有抵押品。由于失败 在遵守债务契约方面，公司将其长期债务归类为流动债务。
对于 有关我们债务的更多信息，见附注11， 循环贷款、短期票据和长期债务 致我们未经审计 本季度报告中包含的简明合并财务报表。
关键 会计政策与估计
我们的 对经营业绩、财务状况和流动性的讨论和分析以我们的简明合并财务为基础 报表，这些报表是根据美国公认会计原则编制的。这些简明合并财务报表的编制 要求我们做出影响报告的资产和负债金额以及或有资产披露的估计和判断 简明合并财务报表之日的资产和负债以及报告的收入和支出金额 在本报告所述期间。我们的估计基于历史经验和其他各种假设，据信这些假设是 在这种情况下是合理的。在不同的假设或条件下，实际结果可能与这些估计值存在重大差异。 我们会持续审查我们的估算值，以确保它们适当地反映了我们业务的变化或新信息 它变得可用。有关我们重要会计政策的更多信息，请参阅附注2- 重要内容摘要 会计政策 转至本季度报告中包含的简明合并财务报表。我们认为，以下 关键会计政策和估算对我们的简明合并财务报表的潜在影响最大。
已推迟 收入
这个 公司根据对发布的估计，对产品销售的递延收入的时间进行识别、推迟和分类 日期、技术支持义务及其履行义务的时机。预计的发布日期时间取决于 开发人员实现的开发里程碑以及对平台要求的合规性。平台要求可能随时发生变化，或者 开发人员可能会错过里程碑。技术支持义务的估计值将因平台而异，并且可能因时期而异 时间取决于用户趋势。我们发布时间表估计值的变化可能会影响短期和长期延期的分类 收入和递延收入的确认率，这可能会对公司的简明合并财务产生重大影响 财务报表。
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估计的 服务期限
这个 公司技术支持义务收入的延期和后续确认是根据我们的估计估算得出的 服务期限。在确定并随后重新评估玩家的预计服务期时，我们会考虑各种数据点 我们的软件产品。首先，我们查看玩家第一天和最后一天之间的加权平均天数 在线。当新游戏推出且没有在线玩家历史数据时，我们会考虑其他因素来确定估计值 服务期限，例如正在销售的其他具有类似特征的游戏的预计服务期限。我们还考虑 在线趋势的公开来源、我们先前发布的软件产品的服务期限，以及在公开范围内 可用，即竞争对手软件产品的服务期限，这些产品在本质上与我们相似。
我们 相信这合理地描述了我们的客户对游戏的使用，因为这是这段时期的最佳表现 我们的客户在玩我们的软件产品。预计服务期的延长可能导致延期服务期的重新分类 从短期到长期的收入，并延长我们确认上述收入的期限，从而降低净收入 在未来的时期。
对于 我们的消耗品和耐用虚拟物品，我们使用各种数据点来确定消耗量和预计使用期限。我们 还要考虑公开的在线趋势、我们先前发布的软件产品的服务期限，以及在公开范围内 可用，即竞争对手软件产品的服务期限，这些产品在本质上与我们相似。估计的消耗量 虚拟商品的服务期约为 30 到 100 天。确定预计的服务期是主观的，需要 重要的管理判断和估计。未来的使用模式可能与历史使用模式不同，因此估计的使用模式可能有所不同 服务期限将来可能会改变。
正在出售 履约义务的价格
这个 公司使用以下合理可用的信息来制定履约义务的独立销售价格：
| ● | 合理地 可用数据点，包括第三方或行业定价，以及合同规定的价格。 | |
| ● | 市场 市场需求、竞争、市场限制、产品意识和市场趋势等条件。 | |
| ● | 特定实体 因素包括定价策略和目标、捆绑安排的市场份额和定价做法。 |
已推迟 所得税
这个 公司的递延所得税资产反映了资产账面金额之间暂时差异的净税收影响 以及用于财务报告目的的负债和用于所得税目的的金额.税法的变化或未来水平 应纳税收入可能会影响递延所得税资产的可变现性。公司根据估计确认递延所得税 未来应纳税所得额和税收损失结转额的使用。在评估递延税的可实现性时，公司 评估所有可用的正面和负面证据，以证明未来是否会产生足够的应纳税所得额来实现延期 税收资产，包括近期经营业绩和未来应纳税所得额的预测。正负数的权重 证据和未来应纳税收入的预测需要大量的判断和估计。此外，这些估计数的变化 可能会对公司的简明合并财务报表产生重大影响。
最近 发布的会计公告
对于 对最近发布和通过的会计公告的描述，包括相应的通过日期和预期效果 关于我们的经营业绩和财务状况，请参阅附注2- 重要会计政策摘要 到我们的 Condensed 本季度报告中包含的合并财务报表。
新兴 成长型公司和小型申报公司地位
我们 是《乔布斯法案》中定义的 “新兴成长型公司”。因此，我们有资格获得各种报告的豁免 适用于非新兴成长型公司的其他上市公司的要求，包括但不限于不被要求 为了遵守《萨班斯-奥克斯利法案》第404条的审计师认证要求，减少了以下方面的披露义务 高管薪酬，以及豁免就高管薪酬或黄金获得不具约束力的咨询投票的要求 降落伞安排。我们已选择利用某些减少的披露义务，并可能选择利用这一优势 在我们未来向美国证券交易委员会提交的文件中，还有其他降低的报告要求。因此，我们向股东提供的信息 可能与您从其他持有股权的公开申报公司收到的有所不同。
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在 此外，新兴成长型公司可以利用延长的过渡期来遵守新的或修订的会计准则 标准。该条款允许新兴成长型公司将某些会计准则的采用推迟到这些准则之后 否则将适用于私营公司。我们选择利用《就业法》的这一条款。因此，我们将 不得与其他非新兴成长型公司的上市公司同时受新的或修订的会计准则的约束。 因此，我们的简明合并财务报表可能无法与遵守新版或修订版的公司的简明合并财务报表进行比较 截至上市公司生效日期的会计声明。
我们 将一直是新兴成长型公司，最早直到：(a) (i) 五周年之后的财政年度最后一天 首次公开募股的结束；（ii）我们的年总收入为的财政年度的最后一天 至少12.35亿美元；或（iii）我们被视为 “大型加速申报人” 的财政年度的最后一天 定义在《交易法》第120亿.2条中，如果非关联公司持有的普通股的市值超过，就会发生这种情况 截至该年度第二财季的最后一个工作日为7亿美元，以及（b）我们发行超过该年度的发行日期 在过去的三年中，10亿美元的不可转换债务证券。
我们 也是《交易法》中定义的 “小型申报公司”。我们可能会继续是一家规模较小的申报公司 即使我们不再是一家新兴的成长型公司。我们可能会利用向小型公司提供的某些按比例披露的信息 申报公司，只要我们的有表决权和无表决权的普通股，就能够利用这些扩大的披露机会 按我们第二财季的最后一个工作日计算，非关联公司持有的少于2.5亿美元，也就是我们的年收入 在最近结束的财年中低于1.00亿美元，我们的有表决权和无表决权的普通股由非关联公司持有 根据我们第二财季最后一个工作日的计算，不到7亿美元。
物品 3.关于市场风险的定量和定性披露。
如 根据第S-k条例第10项的定义，公司是 “小型申报公司”，无需提供信息 此商品为必填项。
物品 4。控制和程序。
披露 控制和程序
这个 公司维持披露控制和程序（定义见《交易法》第13a-15（e）条），旨在确保 《交易法》要求在公司报告中披露的信息经过记录、处理、汇总和 在证券交易委员会规则和表格规定的期限内报告，并且此类信息 积累并传达给公司管理层，包括首席执行官和首席财务官， 视情况而定（从2024年4月15日起，将包括公司的联席首席执行官），以便及时做出决定 关于所需的披露。
在下面 在包括首席执行官和首席财务官在内的管理层的监督和参与下，我们有 评估了我们的披露控制和程序（定义见联交所第13a-15（e）条和第15d-15（e）条）的有效性 法案），自2024年6月30日起生效。重大缺陷是财务报告内部控制方面的缺陷或缺陷的组合, 这样就有合理的可能性无法避免对我们的年度和中期财务报表进行重大错报 或及时发现。根据该评估，首席执行官兼首席财务官得出以下结论： 由于财务内部控制存在重大缺陷，我们的披露控制和程序截至该日尚未生效 按照管理层财务报告内部控制报告第二部分第9A项 “控制” 中所述进行报告 和 “程序”，见我们于2024年4月1日向美国证券交易委员会提交的截至2023年12月31日止年度的10-k表年度报告（ “2023年10-K表年度报告”），其中包括我们未能正确设计和实施与会计相关的控制措施 用于合并财务报表中与递延税有关的所得税和披露控制；未能正确分类 合并财务报表中的某些运营费用和游戏服务器成本作为收入成本；未能确定和 在结算收益和创收活动之间分配从和解中获得的对价；未能适当分配 确定某些数字收入合同的每项履约义务的独立销售价格；以及，设计失败 并在与筹备工作有关的信息系统内实行与职责分工有关的信息技术一般控制 我们的合并财务报表。此外，在截至2024年6月30日的季度中，发现了与该金额有关的披露误报 随着时间和时间点确认的收入的百分比。对这一披露缺乏审查程序造成了实质性缺陷 在我们对财务报告的内部控制中。
管理层的 补救计划
我们 正在采取措施纠正重大缺陷，其中包括通过以下方式加强我们的财务报告严密控制程序 对异常交易进行额外审查，改善我们对加班收入披露的审查，改善我们的 交易记录和批准方面的职责分离，确保我们所得税脚注的完整性 通过咨询所得税专业人员进行披露，聘请专家协助制定我们的收入确认政策， 并聘请专家在我们的 ERP 系统中设计和实施自定义审批工作流程，以修复这些材料 弱点。但是，我们补救实质性缺陷的努力可能无法有效防止未来的实质性缺陷 或者我们对财务报告的内部控制存在重大缺陷。
我们 致力于确保我们对财务报告的内部控制措施的设计和运作有效。管理层认为 迄今为止所做的努力和计划中的补救措施将提高我们对财务报告内部控制的有效性。 尽管这些补救工作仍在进行中，但控制措施必须在足够长的时间内有效运行并经过测试 管理层认为这些问题已得到补救，并得出结论，该设计可以有效应对重大错报的风险。
我们 无法保证我们已经采取或计划在未来采取的措施会纠正已发现的重大缺陷 或者将来不会因执行失败而出现任何其他实质性缺陷或重报财务业绩 并对财务报告保持适当的内部控制或规避这些控制的规避.
更改 在财务报告的内部控制中
期间 在截至2024年6月30日的六个月中，我们的财务报告内部控制没有变化（定义见第13a-15（f）条） 以及《交易法》下的第15d-15 (f) 条）对我们的内部控制产生重大影响或合理可能对我们的内部控制产生重大影响 超过财务报告。
部分 II 其他信息
物品 1。法律诉讼。
参见 第一部分第1项，“未经审计的简明合并财务报表——附注14——承诺和突发事件——诉讼。”
物品 1A。风险因素。
投资 我们的证券涉及高度的风险。在做出投资决定之前，您应该仔细考虑风险因素 如下所述，以及我们 2023 年 10-k 表年度报告第一部分——第 1A 项的 “风险因素” 部分， 以及我们向美国证券交易委员会提交的任何其他定期或当前报告，以及所有相关的财务报表和附注。 除下文所述外，我们尚未发现先前在第一部分中披露的风险因素有任何重大变化— 第1A项——我们截至2023年12月31日止年度的10-k表年度报告中的 “风险因素”。
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风险 与我们的业务和行业有关
失败 满足纳斯达克的持续上市要求可能会导致我们的普通股退市，对价格产生负面影响 我们的普通股会对我们筹集额外资金的能力产生负面影响。
开启 2024 年 6 月 27 日，我们收到了纳斯达克股票上市资格部门（“员工”）的缺陷信 市场（“纳斯达克”）通知我们，在过去的连续三十（30）个工作日中（从2024年5月10日到2024年6月26日）， 我们普通股的出价收盘价已低于继续纳入纳斯达克资本的每股1.00美元的最低要求 根据纳斯达克上市规则5550（a）（2）（“买入价格规则”）进行市场。根据纳斯达克的规定，我们获得了 初始期限为 180 个日历日，或直到 2024 年 12 月 24 日（“合规日期”），以恢复遵守 出价规则。如果在合规日期之前的任何时候，普通股的出价最低收于1.00美元或以上 在连续十（10）个工作日中，工作人员将书面通知公司遵守投标价格 规则，此事将结案。
在 如果我们没有在合规日期之前恢复合规，我们可能有资格延长时间。要获得资格，我们将被要求 满足公开发行股票市值的持续上市要求以及纳斯达克的所有其他初始上市标准 资本市场，买入价格规则除外，将需要提供书面通知，表明我们打算弥补缺陷 在第二个合规期内，必要时进行反向股票分割。如果我们满足这些要求，纳斯达克将告知 我们已经获准再延长180个日历日来弥补这一缺陷。但是，如果工作人员觉得我们不会 能够弥补缺陷，或者如果我们没有其他资格，纳斯达克将通知我们，我们的普通股将受到约束 到从清单中除名。
我们 打算积极监控我们普通股的收盘价，并可能在适当的情况下考虑可用的期权以恢复合规性 使用买入价格规则，其中可能包括进行反向股票分割。虽然我们打算采取明确的措施来遵守所有规定 继续在纳斯达克上市的适用条件和标准，但是，无法保证我们能够这样做。 如果我们未能在这段时间内满足纳斯达克的持续上市要求，包括遵守投标价格规则 框架由纳斯达克授予，我们的普通股将从纳斯达克退市。任何认为我们可能无法恢复合规或退市的看法 纳斯达克的普通股可能会对我们吸引新投资者的能力产生不利影响，减少已发行普通股的流动性 我们的普通股股票，降低此类股票的交易价格，并增加交易此类股票所固有的交易成本 对我们的股东造成了总体负面影响。此外，将我们的普通股从纳斯达克退市可能会阻止经纪交易商 禁止在普通股上市，或以其他方式寻求或产生对我们的普通股的兴趣，并可能阻止某些机构和个人 来自投资我们的普通股。此外，如果我们的普通股被退市，我们的普通股将受强加规则的约束 对出售我们证券的经纪交易商的额外销售惯例要求。对经纪交易商施加的额外负担 这些要求可能会阻止经纪交易商进行我们的普通股交易。这将产生不利影响 投资者交易我们的普通股的能力，将对我们普通股的价值产生不利影响。这些因素可能有助于 降低普通股的价格并扩大买入价和卖出价的点差。
这个 1996年《国家证券市场改善法》是一项联邦法规，它阻止或优先于各州监管 出售某些证券，这些证券被称为 “担保证券”。因为我们的普通股在纳斯达克上市， 我们的普通股是担保证券。尽管各州被抢先监管担保证券的销售，但联邦 法规确实允许各州调查公司是否存在欺诈嫌疑，如果发现欺诈活动， 然后，各州可以在特定情况下监管或禁止出售受保证券。此外，如果我们要从纳斯达克退市， 我们的普通股将不再被认定为担保证券，我们将受到我们发行的每个州的监管 我们的证券。
如 如上所述，如果退市，我们将采取行动恢复对纳斯达克上市要求的遵守，但是 我们无法保证我们采取的任何此类行动都会使我们的普通股再次上市，稳定市场 定价或改善普通股的流动性，或阻止我们的普通股满足纳斯达克的强制性上市要求。
我们 取决于我们《方舟》系列未来的成功，我们必须继续发布此类游戏的 “热门” 游戏或续集 “热门” 游戏是为了在我们的行业中成功竞争。
方舟 是一款 “热门” 产品，历来占我们收入的很大一部分。这个 方舟 专营权 在截至2024年6月30日的三个月中，贡献了我们净收入的77.7％，以及我们的五个最畅销的特许经营权（包括 方舟）， 这可能会逐年发生变化，在截至2024年6月30日的六个月中，总收入占我们净收入的90.4％。如果我们 未能继续开发和销售新的商业上成功的 “热门” 游戏或这些 “热门” 游戏的续集 或者在我们的 “热门” 游戏或其商业发行后出现任何产品发布延迟或中断 续集，我们的收入和利润可能会大幅减少，我们可能会蒙受损失。此外，我们行业的竞争非常激烈 相对较少的热门游戏占我们行业总收入的很大一部分。我们提供的热门产品 竞争对手在消费者支出中所占的份额可能比我们预期的要大，这可能会导致我们的产品产生的收入 低于我们的预期。如果我们的竞争对手以较低的价格点或基于付款方式开发出更成功的产品或服务 模型被认为具有更高的价值，或者如果我们不继续开发持续的高质量和广受好评的产品， 服务，我们的收入和盈利能力可能会下降。
我们 依靠许可协议发布某些游戏，包括我们 Ark 系列中的游戏。未能续订我们现有的内容许可 以优惠条件或根本不这样做，或者获得额外许可将削弱我们推出新游戏、改进或增强的能力 或者继续提供我们目前的游戏，这将对我们的业务、经营业绩、财务状况和前景造成重大损害。
我们 向第三方（包括关联方）许可某些知识产权，将来，我们可能会签订更多 向我们提供宝贵知识产权或技术许可的协议。特别是，我们许可知识产权 与我们相关的产权 方舟 Studio Wildcard的母公司SDE的特许经营权，该公司也是一家实体 由我们的创始人、联席首席执行官、首席战略官兼董事长施先生的配偶拥有和控制。我们进入了 于 2015 年 11 月与 SDE 签订了原始独家软件许可协议，以获得以下权利 方舟：生存进化，以及 随后签订了经修订和重述的 ARK1 许可协议。在 2022 年 12 月和 2023 年 10 月，我们修改了 ARK1 许可证 协议。我们与 SDE 签订的许可协议条款可能不同于将与独立方协商的条款。 此外，我们可能与SDE发生争议，这可能会影响我们的业务、经营业绩、财务状况和/或前景。 这个 方舟 在截至2024年6月30日的六个月中，特许经营贡献了我们净收入的77.7％。即使我们的游戏是依赖的 关于第三方许可协议仍然很受欢迎，我们的任何许可方都可以决定是否续订我们现有的许可协议 向我们许可其他知识产权，改为许可我们的竞争对手或开发和发布自己的游戏 或其他应用程序，在市场上与我们竞争。此外，我们的许多许可方为其他平台开发游戏，并可能 如果他们决定与我们竞争而不是许可，他们有丰富的经验和开发资源可供他们使用 我们。有关我们的许可安排（包括与附属第三方的许可协议）的更多信息，请参阅 第一部分第1项 “业务—知识产权”，包含在公司的年度报告中 截至2023年12月31日的财政年度的10-k表格。
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失败 维持或续订我们现有的材料许可证或获得额外许可可能会损害我们推出新游戏的能力 以及新内容或继续提供我们当前的游戏，这可能会对我们的业务、经营业绩和财务造成重大损害 条件。如果我们违反了现有或未来许可规定的义务，我们可能需要支付赔偿金，而我们的许可人可能有 终止许可或将独占许可更改为非独占许可的权利。通过以下方式终止我们的许可协议 实质性许可方，例如SDE，将导致我们失去宝贵的权利，例如我们的权利 方舟 特许经营权，并且会抑制 我们有能力将未来的游戏商业化，这将损害我们的业务、经营业绩和财务状况。此外， 某些知识产权可能会在非排他性的基础上许可给我们。非独家许可知识产权的所有者 产权可以自由地将此类权利许可给第三方，包括我们的竞争对手，其条款可能优于这些条款 提供给我们，这可能会使我们处于竞争劣势。此外，我们的许可人可能拥有或控制知识产权 未向我们发放许可的商品，因此，无论其价值如何，我们都可能因侵权行为而受到索赔 以其他方式侵犯许可人的权利。此外，我们许可知识产权或技术所依据的协议 来自第三方和相关方的规定通常很复杂，此类协议中的某些条款可能会受到多重影响 解释。解决可能出现的任何合同解释分歧都可能缩小我们认为的范围 我们对相关知识产权或技术的权利，或增加我们认为的财务或其他义务 根据相关协议。上述任何一项都可能损害我们的竞争地位、业务、财务状况和经营业绩 和前景。
我们 依赖第三方平台，例如 Xbox Live 和 Game Pass、PlayStation Network、Steam、Epic Games Store、我的任天堂商店等 苹果应用商店、谷歌 Play 商店和亚马逊应用商店，用于分发我们的游戏并收取此类平台上产生的收入 并依靠第三方支付服务提供商来收取在我们自己的平台上产生的收入。
我们的 游戏主要通过 Xbox Live 和 Game Pass、PlayStation Network、Steam、Epic Games Store、My 购买、访问和运营 任天堂商店，就我们的手机游戏而言，苹果应用商店、谷歌Play商店和亚马逊应用商店。实质上 我们出售的所有游戏、DLC 和游戏内虚拟物品都是使用这些平台的支付处理系统购买的， 在截至2024年6月30日的六个月中，我们92.6％的收入来自Xbox Live和Game Pass、PlayStation网络、Steam、 Epic Games Store、我的任天堂商店、苹果应用商店、谷歌 Play 商店和亚马逊应用商店。因此，我们的扩张 前景取决于我们与这些提供商以及任何其他被广泛采用的新兴平台提供商的持续关系 由我们的目标玩家创作。此外，将我们总净收入的很大一部分集中在少数几个交易对手会减少 我们的谈判杠杆。我们受这些平台提供商为游戏开发者制定的标准条款和条件的约束， 其中规定了其平台上游戏和其他应用程序的内容、促销、分发、运营以及条款 平台提供的支付处理服务，以及平台提供商可以在短时间内单方面更改哪些服务 或不另行通知。因此，如果出现以下情况，我们的业务将受到损害：
| ● | 这 平台提供商停止或限制我们对其平台的访问； | |
| ● | 政府 或私人团体，例如互联网提供商，施加带宽限制，提高费用或限制或禁止访问 那些平台； | |
| ● | 这 平台增加了向我们收取的费用； | |
| ● | 这 平台修改其算法、可供开发人员使用的沟通渠道、相应的服务条款或其他政策； | |
| ● | 这 平台人气下降； | |
| ● | 这 平台对其技术进行更改或更新，以阻碍与其他软件系统的集成或以其他方式要求我们 修改我们的技术或更新我们的游戏，以确保玩家可以继续轻松访问我们的游戏和内容； | |
| ● | 这 平台选择或必须更改免费游戏的标签方式或为游戏内购买付款的方式； | |
| ● | 这 平台封锁或限制访问我们在任何司法管辖区提供的游戏类型； | |
| ● | 这 平台发生破产或其他形式的破产事件；或 | |
| ● | 我们 无法遵守平台提供商的服务条款。 |
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此外， 如果我们的平台提供商未根据我们的平台协议履行其义务或以其他方式履行我们的业务 要求，我们可能会受到不利影响。例如，过去，其中一些平台提供商曾经历过中断 很短的时间，意外地更改了条款或条件，或者他们的功能在允许我们的玩家使用时遇到了问题 购买游戏或游戏内虚拟物品。此外，如果我们不遵守平台提供商的条款和条件， 平台提供商可能会采取行动限制我们的游戏的运营，暂停我们的游戏或将其从平台上移除，和/或我们可能会被曝光 追究责任或诉讼。例如，2020年8月，Epic Games, Inc.（“Epic Games”）试图绕过苹果和谷歌的 游戏内购买的支付系统，该更新允许用户在其游戏《堡垒之夜》中直接通过Epic Games进行购买。 苹果和谷歌立即将Fortnite从各自的应用商店中删除，苹果提起诉讼，寻求禁令救济以封锁 使用了Epic Games的支付系统，并要求赔偿金钱以追回在Fortnite更新版本发布期间赚取的资金 活跃。
如果 上述任何此类事件都是短期或长期发生的，或者如果这些第三方平台和在线支付服务 提供商否则会遇到影响玩家下载或访问我们的游戏、访问社交功能的能力的问题，或 进行游戏内购买，这将对我们的品牌和声誉以及我们的业务、财务状况产生重大不利影响 和运营结果。
我们的 业务取决于我们为当前的视频游戏平台开发商业上成功的产品的能力，而这些产品可能无法生成 近期或短期收入，因此，在此期间，我们的业务和经营业绩可能更加波动且难以预测 控制台过渡时间比其他时间更长。
我们 我们的大部分收入来自在第三方平台提供商上发布视频游戏，例如 Xbox Live 和 Game Pass、PlayStation 网络、Steam、Epic Games Store、苹果应用商店、谷歌 Play 商店、我的任天堂商店和亚马逊应用商店，其中 合计，占截至2024年6月30日的六个月中按产品平台划分的净收入的92.6％。我们业务的成功 取决于这些平台的持续受欢迎程度以及我们为这些平台开发商业上成功的产品的能力。
从历史上看， 当下一代游戏机发布或投放市场时，消费者通常会减少对产品的购买 适用于上一代游戏机，预计将为该游戏机购买下一代游戏机和产品。在这些时期 在新平台获得消费者广泛接受之前，我们发布的产品的销量可能会下降。主机过渡可能有相似之处 对DLC销售的影响，放大了对我们收入的影响。该产品的销售增长可能无法抵消这种下降 下一代游戏机。此外，随着主机硬件进入其生命周期，硬件制造商通常会制定价格 降价和降价可能会给软件价格带来下行压力。在主机过渡期间，我们可能会同时招致 继续为上一代视频游戏平台开发和销售新游戏的成本，这些游戏可能无法以高价出售， 还可用于为下一代平台开发产品，这可能不会产生即时或短期的收入。结果，我们的 与其他时期相比，在主机过渡期间，业务和运营业绩可能更不稳定，更难预测。
税 法律或税率的变化可能会影响我们的有效税率和未来的盈利能力。
我们的 截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月期间，有效税率分别为19％和21％。总的来说，变化 适用的美国联邦、州和外国税收法律法规，或其解释和适用，包括 追溯效力的可能性，可能会影响我们的税收支出。此外，我们在许多司法管辖区的税务机关 运营商可能会提议修改其税收法律法规。这些潜在的变化可能会对我们的有效性产生重大影响 税率、长期税收筹划和财务业绩。
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这个 公司的债务期限很短，将在一年内到期。
我们 巨额债务将在一年内到期。截至6月30日，我们目前的循环贷款余额为300万美元， 2024 年，并将于 2024 年 12 月 31 日还款。公司打算延长循环贷款并续订我们的短期票据债务 安排，并面临着我们无法做到的风险。如果我们无法延长循环贷款或续订债务安排 公司可能已大幅减少非限制性现金，这可能会对我们的经营业绩和投资能力产生不利影响 参与知识产权的开发和收购。参见注释 11 — 循环贷款、短期票据和长期债务 致我们未经审计 本季度报告中包含的简明合并财务报表。
我们 无法保证我们的股票回购计划将得到全面实施或将提高股东价值和股票回购 可能会影响我们的A类普通股的价格。
在 2022年11月，我们董事会批准了一项高达500万美元的已发行A类普通股的股票回购计划 （“股票回购计划”），该计划没有固定的到期日期。该计划下的股票回购可能是 不时通过公开市场交易、大宗交易、私下协商的交易或其他方式进行，并受制于此 市场和商业状况、可用流动性水平、其他用途的现金需求、监管和其他相关信息 因素，由管理层自行决定，并符合适用的联邦证券法和其他适用的法律要求 和纳斯达克上市规则。股票回购的时机、定价和规模将取决于多种因素，包括但不限于 to、价格、公司和监管要求以及总体市场和经济状况。截至 2024 年 6 月 30 日，大约 1.3 美元 数百万股回购计划仍可用于未来的回购。股票回购计划并未规定我们有义务 回购任何金额或数量的股份，该计划可能随时暂停或终止，这可能导致 我们的A类普通股价格下跌。
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回购 根据我们的股票回购计划，我们的A类普通股的已发行股票数量将减少，因此可能会影响 我们的A类普通股的价格并增加其波动性。我们的股票回购计划的存在也可能导致 我们的A类普通股的价格将高于没有此类计划时的价格，并可能减少市场流动性 用于我们的A类普通股。此外，根据我们的股票回购计划进行回购将减少我们的现金储备，这可能会 影响我们进一步发展业务和偿还债务的能力。无法保证会有任何股票回购 将提高股东价值，因为我们的A类普通股的市场价格可能会跌至我们回购的水平以下 这样的股票。在我们宣布打算回购股票后，任何未能回购股票的行为都可能对我们的声誉产生负面影响， 投资者对我们的信心，并可能对我们的A类普通股价格产生负面影响。尽管我们的股票回购计划是有意的 为了提高长期股东价值，短期价格波动可能会降低该计划的有效性。
我们 发现了我们的财务报告内部控制存在重大缺陷，我们可能会发现其他重大缺陷 未来可能导致我们未能履行报告义务或导致财务报表出现重大误报。 如果我们没有有效地纠正重大缺陷，或者我们未能以其他方式维持对财务的有效内部控制 报告，我们可能无法准确、及时地报告我们的财务业绩。
我们的 管理层负责对财务报告建立和维持适当的内部控制，以提供合理的内部控制 确保财务报告的可靠性，并根据规定为外部目的编制财务报表 使用 GAAP。同样，我们的管理层必须每季度评估内部控制的有效性并进行披露 通过此类评估在这些内部控制中发现的任何变化和重大缺陷。物质上的弱点是一种缺陷， 或多种缺陷，即财务报告的内部控制存在缺陷，因此有合理的可能性 我们无法防止或及时发现对年度或中期财务报表的误报。
我们的 管理层发现我们的财务报告内部控制存在重大缺陷，涉及设计不当 并实施与所得税会计相关的控制措施和与递延税有关的披露控制 合并财务报表；未能对某些运营费用和游戏进行正确分类 服务器成本作为合并财务报表中的收入成本；未能确定和分配对价 从结算收益和创收活动之间的和解中获得；未能正确确定 某些数字收入合同的每项履约义务的独立销售价格；以及，未能设计和 在与信息系统相关的信息系统内实施与职责分工有关的信息技术总体控制 编制公司的合并财务报表。由于我们组织的规模和性质以及 我们新的基于云的ERP系统的实施时机，我们的人员和系统能力有限，无法进行适当的隔离 在截至2024年6月30日的六个月中履行职责。参见本季度第一部分第 4 项 “控制和程序” 报告以获取有关已发现的重大缺陷以及我们迄今为止为修复重大缺陷而采取的行动的信息。此外，在截至2024年6月30日的季度中，披露错误陈述 确定与一段时间和时间点确认的收入金额有关。对这一披露缺乏审查程序 这导致我们对财务报告的内部控制存在重大缺陷。如 由于存在重大缺陷，我们的管理层得出结论，我们对财务报告的内部控制不是 自 2024 年 6 月 30 日起生效。
我们 正在采取措施纠正重大缺陷，包括加强我们的财务报告严密控制程序 通过对异常交易进行额外审查，改善我们对加班收入披露的审查，改善我们的 交易记录和批准方面的职责分离，确保我们所得税脚注的完整性 通过咨询所得税专业人员进行披露，聘请专家协助制定我们的收入确认政策， 并聘请专家在我们的 ERP 系统中设计和实施自定义审批工作流程，以修复这些材料 弱点。但是，我们补救实质性缺陷的努力可能无法有效防止未来的实质性缺陷 或者我们对财务报告的内部控制存在重大缺陷。如果我们不能有效补救材料 薄弱环节，或者如果我们未能以其他方式维持对财务报告的有效内部控制，我们可能无法准确 并及时报告我们的财务业绩，这可能会导致我们报告的财务业绩被严重误报，导致 投资者信心丧失，导致我们的A类普通股的市场价格下跌。
我们 无法保证我们已经采取或计划在未来采取的措施会纠正已发现的重大缺陷 或者将来不会因执行失败而出现任何其他实质性缺陷或重报财务业绩 并对财务报告保持适当的内部控制或规避这些控制的规避.
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我们 取决于我们的密钥管理和产品开发人员。
我们的 持续的成功将在很大程度上取决于我们的高级管理团队以及与游戏保持积极的关系。” 开发人员，包括 Studio Wildcard，以及负责我们内容创作和开发的产品开发人员 方舟 特许经营。
开启 2024 年 4 月 15 日，Jim S. Tsai 通知公司，他决定辞去公司首席执行官的职务 以及公司的所有子公司，包括美国蜗牛游戏有限公司，此类辞职将于2024年4月15日生效；但是， 蔡先生将在公司任职30天的过渡期。伴随蔡先生辞去该公司的职务 公司首席执行官任命石海和田学东（Tony）为公司新任联席首席执行官 官员，自2024年4月15日起生效。我们高度依赖我们的创始人兼联席首席执行官石先生的专业知识、技能和知识 首席执行官、首席战略官兼董事长、我们的另一位联席首席执行官田先生和我们的首席运营官康彼得先生 警官。其中任何或全部执行官或某些关键产品开发人员的服务损失，包括 工作室合作伙伴雇用的员工，例如Studio Wildcard，可能会严重损害我们的业务。此外，如果有一名或多名关键员工 如果加入竞争对手或组建竞争公司，我们可能会失去更多人员，产品出现实质性中断 开发、产品推迟上市以及我们与许可方、供应商和客户的关系出现困难， 会严重损害我们的业务。未能继续吸引和留住合格的管理人员和创新人员可能会产生不利影响 影响我们的业务和前景。
物品 2。未注册的股权证券销售和所得款项的使用
(a) 未注册的股权证券销售。
这个 在截至2024年6月30日的六个月中，公司没有发行任何未根据《证券法》注册的证券。
(b) 所得款项的用途
不是 适用的。
(c) 发行人和关联购买者购买股权证券
| 购买的股票总数 | 每股支付的平均价格 | 总计 作为公开宣布的计划或计划的一部分购买的股票数量 | 近似 根据计划或计划可能购买的股票的美元价值 | |||||||||||||
| 以千计，每股金额除外 | ||||||||||||||||
| 时期 | ||||||||||||||||
| 2024 年 1 月 | — | — | — | — | ||||||||||||
| 2024 年 2 月 | — | — | — | — | ||||||||||||
| 2024 年 3 月 | — | — | — | — | ||||||||||||
| 2024 年 4 月 | — | — | — | — | ||||||||||||
| 2024 年 5 月 | — | — | — | — | ||||||||||||
| 2024 年 6 月 | — | — | — | — | ||||||||||||
| 总计 | — | $ | — | — | $ | — | ||||||||||
开启 2022年11月10日，我们的董事会批准了一项股票回购计划，根据该计划，我们可以回购高达500万美元的未偿还股票 我们的A类普通股股票，但须持续遵守纳斯达克上市规则。该程序没有固定的到期时间 日期。股票回购可以通过公开市场交易、大宗交易、私下协商交易不时进行 或其他, 并视市场和商业条件, 可用流动资金水平, 用于其他目的的现金需求而定, 监管和其他相关因素。在截至2024年6月30日的六个月中，没有股票回购达成协议。截至6月30日 2024年，根据股票回购计划，按总收购价回购了1,350,275股A类普通股 约为370万美元。每股支付的平均价格为272美元，股票总额约为130万美元 根据股票回购计划，A类普通股仍可供回购。有关股票回购的更多信息 程序参考注释 2- 重要会计政策摘要 包括在我们简明的合并财务报表中 在本季度报告中。
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物品 3.优先证券违约
没有。
物品 4。矿山安全披露。
不是 适用的。
物品 5。其他信息
期间
截至2024年6月30日的季度，公司没有董事或高级职员
物品 6。展品
展览 索引
| 展览 | 公司成立 按参考资料 | |||||||||
| 数字 | 描述 | 表单 | 文件 不。 | 展览 | 备案 日期 | |||||
| 3.1 | 经修订和重述的 Snail, Inc. 公司注册证书 | 8-K | 001-41556 | 3.1 | 十一月 15, 2022 | |||||
| 3.2 | 经修订和重述的《蜗牛公司章程》 | 8-K | 001-41556 | 3.2 | 十一月 15, 2022 | |||||
| 10.1† | 2024年4月15日由Xuedong（Tony）Tian, Snail, Inc.和Snail Games USA, Inc.等人共同发出的要约信 | 8-K | 001-41556 | 10.1 | 四月 2024 年 19 日 | |||||
| 31.1* | 根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条通过的1934年《证券交易法》第13a-14（a）条和第15d-14（a）条对联席首席执行官进行认证。 | |||||||||
| 31.2* | 根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条通过的1934年《证券交易法》第13a-14 (a) 条和第15d-14 (a) 条对首席财务官进行认证。 | |||||||||
| 32.1** | 根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的《美国法典》第18章第1350条对联席首席执行官进行认证。 | |||||||||
| 32.2** | 根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的《美国法典》第18条第1350条对首席财务官进行认证。 | |||||||||
| 101.INS | 内联 XBRL 实例文档 | |||||||||
| 101.SCH | 内联 XBRL 分类扩展架构文档 | |||||||||
| 101.CAL | 内联 XBRL 分类扩展计算链接库文档 | |||||||||
| 101.DEF | 内联 XBRL 分类扩展定义链接库文档 | |||||||||
| 101.LAB | 内联 XBRL 分类扩展标签 Linkbase 文档 | |||||||||
| 101.PRE | 内联 XBRL 分类扩展演示文稿链接库文档 | |||||||||
| 104 | 封面 页面交互式数据文件（嵌入在内联 XBRL 文档中） | |||||||||
| * | 已归档 随函附上。 |
| ** | 这些 根据《美国法典》第 18 章第 1350 条，认证仅作为本 10-Q 表季度报告的附带提供，以及 不是为了1934年《证券交易法》第18条的目的而提交的，也不得以引用方式纳入 适用于Snail, Inc. 的任何文件，无论是在本文件发布之日之前还是之后提交，无论其中的任何通用公司注册语言如何 这样的申报。 |
| † | 表示 管理合同或补偿计划。 |
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签名
依照 根据经修订的 1934 年《证券交易法》第 13 或 15 (d) 条的要求，注册人正式撰写了本报告 由下列签署人于2024年8月13日在加利福尼亚州卡尔弗城代表其签署，并经正式授权。
| 蜗牛， 公司 | ||
| 日期： 2024 年 8 月 13 日 | 作者： | /s/ 田学东 |
| 雪东 Tian | ||
| 联席首长 执行官 | ||
| 日期： 2024 年 8 月 13 日 | 作者： | /s/ Heidy Chow |
| 海蒂 周 | ||
| 首席 财务官员 | ||
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